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Audit Report / Information
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致新科技股份有限公司
個體財務報告暨會計師查核報告
民國114年度及113年度
（股票代碼8081）
公司地址：新竹市科學園區工業東三路2號
電話：(03)578-8833
-1-
致新科技股份有限公司
民國114年度及113年度個體財務報告暨會計師查核報告
目錄
| 項 | 目 | 頁次/編號/索引 |
|---|---|---|
| 一、封面 | 1 | |
| 二、目錄 | 2 ~ 3 | |
| 三、會計師查核報告書 | 4 ~ 8 | |
| 四、個體資產負債表 | 9 ~ 10 | |
| 五、個體綜合損益表 | 11 | |
| 六、個體權益變動表 | 12 | |
| 七、個體現金流量表 | 13 ~ 14 | |
| 八、個體財務報表附註 | 15 ~ 50 | |
| （一）公司沿革 | 15 | |
| （二）通過財務報告之日期及程序 | 15 | |
| （三）新發布及修訂準則及解釋之適用 | 15 ~ 16 | |
| （四）重要會計政策之彙總說明 | 16 ~ 23 | |
| （五）重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 23 | |
| （六）重要會計項目之說明 | 23 ~ 40 | |
| （七）關係人交易 | 41 | |
| （八）質押之資產 | 42 | |
| （九）重大或有負債及未認列之合約承諾 | 42 |
-2-
項
目
頁次/編號/索引
(十) 重大之災害損失 42
(十一)重大之期後事項 42
(十二)其他 42 ~ 50
(十三)附註揭露事項 50
(十四)部門資訊 50
九、重要會計項目明細表
現金及約當現金明細表 明細表一
應收帳款明細表 明細表二
存貨明細表 明細表三
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動變動明細表 明細表四
採用權益法之投資變動明細表 明細表五
不動產、廠房及設備變動表 六(七)
不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表 六(七)
無形資產變動明細表 六(十)
應付帳款明細表 明細表六
其他應付款明細表 六(十二)
營業收入明細表 明細表七
營業成本明細表 明細表八
製造費用及營業費用明細表 明細表九
本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表 明細表十
-3-
pwc
資誠
會計師查核報告
(115)財審報字第25003928號
致新科技股份有限公司 公鑑：
查核意見
致新科技股份有限公司民國114年及113年12月31日之個體資產負債表，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表，以及個體財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達致新科技股份有限公司民國114年及113年12月31日之個體財務狀況，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及中華民國審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範，與致新科技股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對致新科技股份有限公司民國114年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
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資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
110208 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓
27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 110208, Taiwan
T: +886 (2) 2729 6666, F: +886 (2) 2729 6686
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資誠
致新科技股份有限公司民國114年度個體財務報表之關鍵查核事項如下：
收入之存在與發生
事項說明
有關收入認列之會計政策，請詳個體財務報表附註四(二十四)；營業收入會計科目說明，請詳個體財務報表附註六(十八)，致新科技股份有限公司營業收入主要來自於電源管理的類比暨混合訊號積體電路之銷售，其產品主要運用於液晶顯示器及筆記型電腦等。
致新科技股份有限公司因營業收入為企業永續經營之基本營運活動，攸關企業營運績效，且對財務報表影響重大，因此本會計師認為銷貨收入之存在與發生係本年度之關鍵查核事項之一。
因應之查核程序
本會計師對於銷貨收入存在與發生之查核程序包含(但不限於下所述)評估致新科技股份有限公司收入認列會計政策之適當性，瞭解並測試客戶管理、訂單及出貨程序之內部控制有效性，核對認列銷貨收入相關憑證，檢查交易條件、履約義務及價格，以確認交易確實發生，執行帳款收款(含期後收款)測試，核對銷貨對象與收款對象一致。
存貨備抵跌價損失評估
事項說明
有關存貨評價之會計政策，請詳合併財務報表附註四(十二)；存貨評價之會計估計及假設，請詳合併財務報表附註五(二)；存貨會計科目說明，請詳合併財務報表附註六(五)，民國114年12月31日存貨及備抵存貨評價損失餘額各為新台幣1,761,175仟元及新台幣168,222仟元。
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資訊
致新科技股份有限公司主要營業項目為電源管理的類比暨混合訊號積體電路之銷售，因所處產業之產品技術快速變遷、經濟環境快速變化下，存貨汰換速度加快及受市場價格波動影響，易產生過時存貨及跌價。存貨係以成本與淨變現價值孰低者衡量，由於存貨金額重大，於辨認過時陳舊存貨與決定淨變現價值係仰賴管理階層主觀之判斷，因此本會計師認為存貨備抵跌價損失評估係本年度之關鍵查核事項之一。
因應之查核程序
本會計師對於上開關鍵查核事項所執行之因應查核程序包含(但不限於下所述)評估存貨備抵跌價損失提列政策合理性、測試存貨庫齡報表之正確性，包括抽核期末存貨數量及金額與存貨明細帳一致以及驗證存貨依庫齡分類之正確性、評估及確認淨變現價值決定之合理性，並檢查存貨備抵跌價損失提列情形之合理性。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估致新科技股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算致新科技股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
致新科技股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。
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資誠
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中華民國審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對致新科技股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
- 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使致新科技股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致致新科技股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
- 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
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資誠
- 對於致新科技股份有限公司財務報表組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行，並負責形成個體財務報表查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對致新科技股份有限公司民國114年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
資誠聯合會計師事務所
江采燕 江采燕
會計師
謝智政 謝智之
金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1060025097號
前行政院金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第0990042599號
中華民國115年3月10日
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效新
國
2019年1月1日
11月1日
11月1日
11月1日
單位：新台幣仟元
| 資產 | 附註 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $ | 3,570,605 | 36 | $ | 3,842,006 | 41 |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四)及七 | 1,402,022 | 14 | 1,318,408 | 14 | ||
| 1200 | 其他應收款 | 46,175 | 1 | 32,215 | - | |||
| 1220 | 本期所得稅資產 | - | - | 669 | - | |||
| 130X | 存貨 | 六(五) | 1,592,953 | 16 | 1,173,006 | 12 | ||
| 1410 | 預付款項 | 22,383 | - | 15,832 | - | |||
| 1470 | 其他流動資產 | 1,691 | - | 6,925 | - | |||
| 11XX | 流動資產合計 | 6,635,829 | 67 | 6,389,061 | 67 | |||
| 非流動資產 | ||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | 六(二) | ||||||
| 之金融資產－非流動 | 294,598 | 3 | 270,066 | 3 | ||||
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動 | 六(三)及八 | ||||||
| 3,300 | - | 3,300 | - | |||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(六) | 1,908,864 | 19 | 1,816,810 | 19 | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(七) | 549,327 | 5 | 479,010 | 5 | ||
| 1755 | 使用權資產 | 六(八) | 54,530 | 1 | 59,385 | 1 | ||
| 1780 | 無形資產 | 六(十) | 391,703 | 4 | 397,449 | 4 | ||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十五) | 87,443 | 1 | 97,040 | 1 | ||
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(十一) | 10,623 | - | 8,207 | - | ||
| 15XX | 非流動資產合計 | 3,300,388 | 33 | 3,131,267 | 33 | |||
| 1XXX | 資產總計 | $ | 9,936,217 | 100 | $ | 9,520,328 | 100 |
（續次頁）
效新
创新
民国11年12月31日
荣位：新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| 流動負債 | ||||||
| 2130 | 合約負債－流動 | 六(十八) | $ 173,062 | 2 | $ 113,532 | 1 |
| 2170 | 應付帳款 | 631,171 | 6 | 592,450 | 6 | |
| 2200 | 其他應付款 | 六(十二)及七 | 700,181 | 7 | 677,342 | 7 |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 143,765 | 2 | 124,529 | 2 | |
| 2280 | 租賃負債－流動 | 2,299 | - | 2,357 | - | |
| 2300 | 其他流動負債 | 9,186 | - | 8,075 | - | |
| 21XX | 流動負債合計 | 1,659,664 | 17 | 1,518,285 | 16 | |
| 非流動負債 | ||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十五) | 32,739 | - | 31,253 | - |
| 2580 | 租賃負債－非流動 | 54,947 | - | 59,551 | 1 | |
| 2645 | 存入保證金 | 57,602 | 1 | 53,272 | - | |
| 25XX | 非流動負債合計 | 145,288 | 1 | 144,076 | 1 | |
| 2XXX | 負債總計 | 1,804,952 | 18 | 1,662,361 | 17 | |
| 權益 | ||||||
| 股本 | 六(十四) | |||||
| 3110 | 普通股股本 | 861,721 | 9 | 861,721 | 9 | |
| 資本公積 | 六(十五) | |||||
| 3200 | 資本公積 | 1,430,805 | 14 | 1,423,710 | 15 | |
| 保留盈餘 | 六(十六) | |||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 1,703,984 | 17 | 1,547,677 | 16 | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 3,627,936 | 37 | 3,604,513 | 38 | |
| 其他權益 | 六(十七) | |||||
| 3400 | 其他權益 | 557,702 | 6 | 467,477 | 5 | |
| 3500 | 庫藏股票 | 六(十四) | ( 50,883) | ( 1) | ( 47,131) | - |
| 3XXX | 權益總計 | 8,131,265 | 82 | 7,857,967 | 83 | |
| 重大承諾及或有事項 | 九 | |||||
| 重大之期後事項 | 十一 | |||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | $ 9,936,217 | 100 | $ 9,520,328 | 100 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：吳錦川
經理人：謝其昌
楊人仰
會計主管：沈美宏
銘新科技有限公司
個體股份有限公司
民國114年度
12月31日
單位：新台幣仟元
（除每股盈餘為新台幣元外）
| 項目 | 附註 | 114 | 年 | 度 | 113 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||
| 4000 | 營業收入 | 六(十八)及七 | $ | 7,655,848 | 100 | $ | 7,290,519 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(五)(二十三) (二十四)及七 | ( | 4,619,047) | (60) | ( | 4,401,401) | (60) |
| 5900 | 營業毛利 | 3,036,801 | 40 | 2,889,118 | 40 | |||
| 5910 | 未實現銷貨利益 | ( | 1,063) | - | ( | 843) | - | |
| 5920 | 已實現銷貨利益 | 843 | - | 941 | - | |||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 3,036,581 | 40 | 2,889,216 | 40 | |||
| 營業費用 | 六(二十三) (二十四)及七 | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 387,493) | (5) | ( | 387,382) | (6) | |
| 6200 | 管理費用 | ( | 155,658) | (2) | ( | 147,445) | (2) | |
| 6300 | 研究發展費用 | ( | 846,012) | (11) | ( | 813,393) | (11) | |
| 6450 | 預期信用減損損失 | 十二(二) | ( | 578) | - | ( | 573) | - |
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 1,389,741) | (18) | ( | 1,348,793) | (19) | |
| 6900 | 營業利益 | 1,646,840 | 22 | 1,540,423 | 21 | |||
| 營業外收入及支出 | ||||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(十九) | 64,205 | 1 | 50,716 | 1 | ||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十)及七 | 58,751 | 1 | 35,188 | - | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十一) | ( | 54,615) | (1) | 95,967 | 1 | |
| 7050 | 財務成本 | 六(二十二) | ( | 909) | - | ( | 969) | - |
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 | 43,084 | - | 56,720 | 1 | |||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 110,516 | 1 | 237,622 | 3 | |||
| 7900 | 稅前淨利 | 1,757,356 | 23 | 1,778,045 | 24 | |||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十五) | ( | 234,625) | (3) | ( | 242,765) | (3) |
| 8200 | 本期淨利 | $ 1,522,731 | 20 | $ 1,535,280 | 21 | |||
| 其他綜合損益 | ||||||||
| 不重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值 | 六(二)(十七) | ||||||
| 衡量之權益工具投資未實現評價損益 | $ 24,532 | 1 | $ 57,784 | 1 | ||||
| 8330 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-不重分類至損益之項目 | 101,258 | 1 | 155,827 | 2 | |||
| 8310 | 不重分類至損益之項目總額 | 125,790 | 2 | 213,611 | 3 | |||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 六(十七) | ||||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | 187 | - | 2,633 | - | |||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ 125,977 | 2 | $ 216,244 | 3 | |||
| 每股盈餘 | 六(二十六) | |||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | $ | 17.76 | $ | 17.91 | |||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | $ | 17.74 | $ | 17.89 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：吳錦川
經理人：謝其昌
楊人仰
金
金
致電
民國114年11月31日
期
期
期
期
期
期
期
期
期
期
2019年度
單位：新台幣仟元
| 附 | 註普通股股本 | 資本公積 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 保留盈餘 | 透過其他綜合損益按 財務報表換算 之兌換差額 | 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產本實現損益 | 庫藏股票權益總額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 113年度 | |||||||||
| 113年1月1日餘額 | $ 861,721 | $ 1,392,503 | $ 1,398,989 | $ - | $ 3,396,540 | ($ 5,949) | $ 289,886 | ($ 47,131) | |
| 本期淨利 | - | - | - | - | 1,535,280 | - | - | 1,535,280 | |
| 本期其他綜合損益 | 六(十七) | - | - | - | - | - | 2,633 | 213,611 | - |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 1,535,280 | 2,633 | 213,611 | - | |
| 112年度盈餘指撥及分配 | 六(十六) | ||||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | - | 148,688 | - | ( 148,688 ) | - | - | - | |
| 普通股現金股利 | - | - | - | - | ( 1,206,409 ) | - | - | ( 1,206,409 ) | |
| 發放予子公司股利調整資本公積 | 六(十五) | - | 6,208 | - | - | - | - | - | 6,208 |
| 實際處分子公司股權價格與帳面價值差額 | 六(十五) | - | 24,999 | - | - | - | - | ( 4,914 ) | - |
| 子公司處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | 六(二) | - | - | - | - | 27,790 | - | ( 27,790 ) | - |
| 113年12月31日餘額 | $ 861,721 | $ 1,423,710 | $ 1,547,677 | $ - | $ 3,604,513 | ($ 3,316 ) | $ 470,793 | ($ 47,131) | |
| 114年度 | |||||||||
| 114年1月1日餘額 | $ 861,721 | $ 1,423,710 | $ 1,547,677 | $ - | $ 3,604,513 | ($ 3,316 ) | $ 470,793 | ($ 47,131) | |
| 本期淨利 | - | - | - | - | 1,522,731 | - | - | 1,522,731 | |
| 本期其他綜合損益 | 六(十七) | - | - | - | - | - | 187 | 125,790 | - |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 1,522,731 | 187 | 125,790 | - | |
| 113年度盈餘指撥及分配 | 六(十六) | ||||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | - | 156,307 | - | ( 156,307 ) | - | - | - | |
| 普通股現金股利 | - | - | - | - | ( 1,378,753 ) | - | - | ( 1,378,753 ) | |
| 發放予子公司股利調整資本公積 | 六(十五) | - | 7,095 | - | - | - | - | - | 7,095 |
| 子公司處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | 六(二) | - | - | - | - | 35,752 | - | ( 35,752 ) | - |
| 子公司購入母公司之股票視為庫藏股票 | - | - | - | - | - | - | - | ( 3,752 ) | |
| 114年12月31日餘額 | $ 861,721 | $ 1,430,805 | $ 1,703,984 | $ - | $ 3,627,936 | ($ 3,129 ) | $ 560,831 | ($ 50,883) |
董事長：吳錦川
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
經理人：謝其昌
楊人仰
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會計主管：沈美宏
-13-
銘新科技有限公司
經營項目及發表
民國114年至113年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
| 附註 | 114年1月1日至12月31日 | 113年1月1日至12月31日 |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||
| 本期稅前淨利 | $ 1,757,356 | $ 1,778,045 |
| 調整項目 | ||
| 收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 六(七)(八) | |
| (二十三) | 64,945 | |
| 59,511 | ||
| 攤銷費用 | 六(十)(二十三) | 20,511 |
| 25,159 | ||
| 預期信用減損損失 | 十二(二) | 578 |
| 573 | ||
| 財務成本 | 六(二十二) | 909 |
| 969 | ||
| 利息收入 | 六(十九) | ( 64,205 ) |
| ( 50,716 ) | ||
| 股利收入 | 六(二十) | ( 12,711 ) |
| ( 7,121 ) | ||
| 採用權益法認列之關聯企業損益份額 | 六(二十一) | ( 43,084 ) |
| ( 56,720 ) | ||
| 未(已)實現銷貨利益 | 220 | |
| ( 98 ) | ||
| 租賃修改利益 | ( 121 ) | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | ||
| 應收帳款 | ( 84,192 ) | ( 20,380 ) |
| 其他應收款 | ( 13,332 ) | ( 502 ) |
| 存貨 | ( 419,947 ) | 286,573 |
| 預付款項 | ( 6,551 ) | 9,994 |
| 其他流動資產 | 5,234 | ( 3,862 ) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | ||
| 合約負債 | 59,530 | 28,220 |
| 應付帳款 | 38,721 | 49,338 |
| 其他應付款 | 1,930 | 13,873 |
| 其他流動負債 | 1,111 | 1,077 |
| 營運產生之現金流入 | 1,306,902 | 2,113,933 |
| 收取之利息 | 63,577 | 50,622 |
| 收取之股利 | 68,309 | 19,728 |
| 支付之利息 | ( 909 ) | ( 969 ) |
| 支付之所得稅 | ( 203,637 ) | ( 470,442 ) |
| 營業活動之淨現金流入 | 1,234,242 | 1,712,872 |
（續次頁）
鼓新科 信託金庫 信託金庫 公司
個體現金保險表
民國114年度113年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
| | 附註 | 114年1月1日
至12月31日 | 113年1月1日
至12月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 投資活動之現金流量 | | | |
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(二十七) | ($ 115,880) | ($ 83,947) |
| 取得無形資產 | 六(十) | ( 14,765) | ( 17,883) |
| 存出保證金減少 | 六(十一) | 1,684 | 135 |
| 投資活動之淨現金流出 | | ( 128,961) | ( 101,695) |
| 籌資活動之現金流量 | | | |
| 存入保證金增加(減少) | 六(二十八) | 4,330 | 279 |
| 發放現金股利 | 六(十六) | ( 1,378,753) | ( 1,206,409) |
| 處分子公司股權(未喪失控制力) | 七 | - | 40,889 |
| 租賃本金償還 | 六(二十八) | ( 2,259) | ( 2,322) |
| 籌資活動之淨現金流出 | | ( 1,376,682) | ( 1,167,563) |
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | | ( 271,401) | 443,614 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 3,842,006 | 3,398,392 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | $ 3,570,605 | $ 3,842,006 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：吳錦川
經理人：謝其昌
楊人仰
會計主管：沈美宏
美
致新科技股份有限公司
個體財務報表附註
民國114年度及113年度
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
一、公司沿革
致新科技股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國85年7月3日設立於新竹科學園區，本公司主要營業項目為研究、開發、生產、製造及銷售各類電子裝置使用之數位與類比混合積體電路等。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國115年3月10日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可並發布生效之新發布、修正後國際財務報導準則會計準則之影響
下表彙列金管會認可並發布生效之民國114年適用之國際財務報導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會
發布之生效日 |
| --- | --- |
| 國際會計準則第21號之修正「缺乏可兌換性」 | 民國114年1月1日 |
| 本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。 | |
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則會計準則之影響
下表彙列金管會認可之民國114年適用之國際財務報導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會
發布之生效日 |
| --- | --- |
| 國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「金融工具之分類與衡量之修正」 | 民國115年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「涉及依賴自然電力的合約」 | 民國115年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準則第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則會計準則之年度改善—第11冊 | 民國115年1月1日 |
除下列所述者外，本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。
-15-
國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「金融工具之分類與衡量之修正」
更新透過不可撤銷之選擇指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具（FVOCI）應按每一種類揭露其公允價值，無須再按每一標的揭露其公允價值資訊。另應揭露於報導期間認列於其他綜合損益之公允價值損益金額，分別列示於報導期間內除列之投資有關之公允價值損益金額，及於報導期間結束日仍持有之投資有關之公允價值損益金額；以及於報導期間除列投資而於報導期間移轉至權益之累積損益。
（三）國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 待國際會計準則理事會決定 |
| 國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」 | 民國116年1月1日(註) |
| 國際財務報導準則第19號「不具公共課責性之子公司：揭露」 | 民國116年1月1日 |
| 國際會計準則第21號之修正「換算為高度通貨膨脹貨幣」 | 民國116年1月1日 |
除下列所述者外，本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。
國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」
國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」取代國際會計準則第1號並更新綜合損益表之架構，及新增管理績效衡量之揭露，並強化運用於主要財務報表及附註之彙總及細分原則。
四、重要會計政策之彙總說明
編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政策在所有報導期間一致地適用。
（一）遵循聲明
本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。
（二）編製基礎
-
除下列重要項目外，本個體財務報告係按歷史成本編製：
按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。 -
編製符合金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告（以下簡稱 IFRSs）之財務報告需要使用一些重要會計估計值，在應用本公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高
-16-
度判斷或複雜性之項目，或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五說明。
（三）外幣換算
本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。
1. 外幣交易及餘額
(1) 外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此等交易產生之換算差額認列為當期損益。
(2) 外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
(3) 外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列為當期損益；屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目；屬非按公允價值衡量者，則按初始交易日之歷史匯率衡量。
(4) 所有其他兌換損益按交易性質在損益表之「其他利益及損失」列報。
2. 國外營運機構之換算
功能性貨幣與表達貨幣不同之所有公司個體及關聯企業，其經營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣：
(1) 表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯率換算；
(2) 表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算；及
(3) 所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
（四）資產負債區分流動及非流動之分類標準
1. 資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：
(1) 預期於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗者。
(2) 主要為交易目的而持有者。
(3) 預期於報導期間後十二個月內實現者。
(4) 現金或約當現金，但於報導期間後至少十二個月交換或用以清償負債受到限制者除外。
本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
2. 負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：
(1) 預期於正常營業週期中清償者。
(2) 主要為交易目的而持有者。
(3) 於報導期間後十二個月內到期清償者。
(4) 不具有將負債之清償遞延至報導期間後至少十二個月之權利者。
本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
-17-
（五）約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資，該投資可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營運上之短期現金承諾者，分類為約當現金。
（六）透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
- 係指原始認列時作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工具投資的公允價值變動列報於其他綜合損益。
- 本公司對於符合交易慣例之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易日會計。
- 本公司於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，後續按公允價值衡量：
屬權益工具之公允價值變動認列於其他綜合損益，於除列時，先前認列於其他綜合損益之累積利益或損失後續不得重分類至損益，轉列至保留盈餘項下。當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可能流入，及股利金額能可靠衡量時，本公司於損益認列股利收入。
（七）按攤銷後成本衡量之金融資產
- 係指同時符合下列條件者：
(1) 在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
(2) 該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。 - 本公司對於符合交易慣例之按攤銷後成本衡量之金融資產係採用交易日會計。
- 本公司於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，後續採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息收入，及認列減損損失，並於除列時，將其利益或損失認列於損益。
- 本公司持有不符合約當現金之定期存款，因持有期間短，折現之影響不重大，係以投資金額衡量。
（八）應收帳款及票據
- 係指依合約約定，已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得對價金額權利之帳款及票據。
- 屬未付息之短期應收帳款及票據，因折現之影響不大，本公司係以原始發票金額衡量。
-18-
（九）金融資產減損
本公司於每一資產負債表日，就按攤銷後成本衡量之金融資產與包含重大財務組成部分之應收帳款，考量所有合理且可佐證之資訊（包括前瞻性者）後，對自原始認列後信用風險並未顯著增加者，按12個月預期信用損失金額衡量備抵損失；對自原始認列後信用風險已顯著增加者，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失；就不包含重大財務組成部分之應收帳款或合約資產，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。
（十）金融資產之除列
當本公司對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時，將除列金融資產。
（十一）出租人之租賃交易－營業租賃
營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因，於租賃期間內按直線法攤銷認列為當期損益。
（十二）存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量，成本依加權平均法決定。製成品及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用，惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法，淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚須投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。
（十三）採用權益法之投資/子公司
- 子公司指受本公司控制之個體，當本公司暴露於來自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬時，本公司即控制該個體。
- 本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已作必要之調整，與本公司採用之政策一致。
- 本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之損失份額等於或超過在該子公司之權益時，本公司繼續按持股比例認列損失。
- 對子公司持股之變動若未導致喪失控制（與非控制權益之交易），係作為權益交易處理，亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益。
- 依證券發行人財務報告編製準則規定，個體財務報告當期損益及其他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同，個體財務報告業主權益應與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
-19-
（十四）不動產、廠房及設備
-
不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。
-
後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司，且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認列為當期損益。
-
不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提折舊外，其他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重大，則單獨提列折舊。
-
本公司於每一財務年度結束對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日起依國際會計準則第8號「會計政策、會計估計值變動及錯誤」之會計估計值變動規定處理。各項資產之耐用年限如下：
| 房屋及建築 | 3年～40年 |
|---|---|
| 儀器設備 | 4年 |
| 研發設備 | 4年 |
| 運輸設備 | 4年 |
| 辦公設備 | 4年 |
| 其他設備 | 4年 |
（十五）承租人之租賃交易－使用權資產/租賃負債
-
租賃資產於可供本公司使用之日認列為使用權資產及租賃負債。當租賃合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時，將租賃給付採直線法於租賃期間認列為費用。
-
租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付按本公司增額借款利率折現後之現值認列，租賃給付係固定給付之金額。
後續採利息法按攤銷後成本法衡量，於租賃期間提列利息費用。當非屬合約修改造成租賃期間或租賃給付變動時，將重評估租賃負債，並將再衡量數調整使用權資產。
- 使用權資產於租賃開始日按成本認列，成本包括：
(1) 租賃負債之原始衡量金額；
(2) 於開始日或之前支付之任何租賃給付；
後續採成本模式衡量，於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者，提列折舊費用。當租賃負債重評估時，使用權資產將調整租賃負債之任何再衡量數。
-20-
（十六）無形資產
-
電腦軟體
電腦軟體以取得成本認列，依直線法按估計耐用年限 1～3 年攤銷。 -
商譽
商譽係因企業合併採收購法而產生。
（十七）非金融資產減損
-
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可回收金額低於其帳面金額時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。除商譽外，當以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額，不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。
-
商譽定期估計其可回收金額。當可回收金額低於其帳面金額時，則認列減損損失。商譽減損之減損損失於以後年度不予迴轉。
-
商譽為減損測試之目的，分攤至現金產生單位。此項分攤是依據營運部門辨認，將商譽分攤至預期可從產生商譽之企業合併而受益之現金產生單位或現金產生單位群組。
（十八）應付帳款及票據
-
係指因賒購原物料、商品或勞務所發生之債務及因營業與非因營業而發生之應付票據。
-
屬未付息之短期應付帳款及票據，因折現之影響不大，本公司係以原始發票金額衡量。
（十九）金融負債之除列
本公司於合約明定之義務履行、取消或到期時，除列金融負債。
（二十）員工福利
-
短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供時認列為費用。 -
退休金
確定提撥計畫
對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範圍內認列為資產。
-21-
- 員工酬勞及董監酬勞
員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時，則按會計估計值變動處理。另以股票發放員工酬勞者，計算股數之基礎為依國際財務報導準則第2號「股份基礎給付」之規定以評價技術等方式評估公允價值。
（二十一）所得稅
-
所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外，所得稅係認列於損益。
-
本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵之所得稅，嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後，始就實際盈餘之分派情形，認列未分配盈餘所得稅費用。
-
遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於個體資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列，若遞延所得稅源自於交易中對資產或負債之原始認列，且在交易當時未影響會計利潤或課稅所得，則不予認列。若投資子公司產生之暫時性差異，本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點，且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率為準。
-
遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。
（二十二）股本
-
普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
-
本公司買回已發行股票時，將所支付之對價包括任何可直接歸屬之增額成本以稅後淨額認列為股東權益之減項。買回之股票後續再發行時，所收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響後與帳面金額之差額認列為股東權益之調整。
-22-
（二十三）股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告認列，分派現金股利認列為負債，分派股票股利則認列為待分配股票股利，並於發行新股基準日時轉列普通股。
（二十四）收入認列
- 本公司設計、製造及銷售數位與類比混合積體電路，銷貨收入於產品之控制移轉予客戶時認列。當產品被運送至指定地點，陳舊過時及減失之風險已移轉予買方，且買方依據銷售合約接受產品，或有客觀證據證明所有接受標準皆已滿足時，商品交付方屬發生。
- 應收帳款於商品交付予客戶時認列，因自該時點起本公司對合約價款具無條件權利，僅須時間經過即可自客戶收取對價。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司編製本個體財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計值及假設。所作出之重大會計估計值與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷史經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定性之說明：
（一）會計政策採用之重要判斷：
無。
（二）重要會計估計值及假設
存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價，故本公司必須運用判斷及估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷，本公司評估資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值。其淨變現價值係依據處理過時存貨之歷史經驗價值推算而得，故可能產生重大變動。
民國114年12月31日，本公司存貨之帳面金額為$1,592,953。
六、重要會計項目之說明
（一）現金及約當現金
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | $ 195 | $ 195 |
| 支票存款及活期存款 | 563,110 | 748,711 |
| 定期存款 | 3,007,300 | 3,093,100 |
| 合計 | $ 3,570,605 | $ 3,842,006 |
-23-
- 本公司往來之金融機構信用品質良好，且本公司與多家金融機構往來以分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。
- 本公司未有將現金及約當現金提供質押之情形。
（二）透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 項 | 目 | 114年12月31日 | 113年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 非流動項目： | |||
| 權益工具 | |||
| 上市櫃公司股票 | $ 111,627 | $ 111,627 | |
| 非上市、上櫃、興櫃股票 | 81,738 | 81,738 | |
| 評價調整 | 101,233 | 76,701 | |
| 合計 | $ 294,598 | $ 270,066 |
- 本公司選擇將屬策略性投資或為穩定收取股利之權益工具分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，該等投資於民國114年及113年12月31日之公允價值分別為$294,598及$270,066。
- 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產認列於損益及綜合損益之之明細如下：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | ||
| 認列於其他綜合損益之公允價值變動 | $ 24,532 | $ 57,784 |
| 子公司累積利益因除列轉列保留盈餘 | $ 35,752 | $ 27,790 |
| 認列於損益之股利收入 | $ 12,711 | $ 7,121 |
- 本公司未有將透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產質押擔保之情形。
- 相關透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產公允價值資訊請詳附註十二、（三）。
（三）按攤銷後成本衡量之金融資產
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 非流動項目： | ||
| 質押之定期存款 | $ 3,300 | $ 3,300 |
- 按攤銷後成本衡量之金融資產認列於損益之明細如下：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 利息收入 | $ 56 | $ 52 |
- 在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本公司持有按攤銷後成本衡量之金融資產，於民國114年及113年12月31日信用風險最大之暴險金額皆為$3,300。
-24-
-
本公司將按攤銷後成本衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形請詳附註八。
-
相關按攤銷後成本衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二、（二）。本公司投資定期存單之交易對象為信用品質良好之金融機構，預期發生違約之可能性甚低。
（四）應收帳款
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收帳款 | $ 1,396,803 | $ 1,311,550 |
| 應收帳款-關係人 | 12,593 | 13,654 |
| 減：備抵損失 | ( 7,374 ) | ( 6,796 ) |
| $ 1,402,022 | $ 1,318,408 |
- 應收帳款之帳齡分析如下：
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收帳款 | 應收帳款 | |
| 未逾期 | $ 1,383,199 | $ 1,295,266 |
| 60天内 | 21,025 | 25,870 |
| 61-180天 | 1,272 | - |
| 181天以上 | 3,900 | 4,068 |
| $ 1,409,396 | $ 1,325,204 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
-
民國114年及113年12月31日之應收帳款餘額均為客戶合約所產生，另於民國113年1月1日客戶合約之應收款餘額為$1,304,824。
-
本公司於民國114年及113年12月31日持有客戶提供之銀行存款、商業本票及定期存款作為應收帳款信用額度擔保品，其金額分別為$55,203及$50,916。
-
在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本公司應收帳款於民國114年及113年12月31日信用風險最大之暴險金額分別為$1,402,022及$1,318,408。
-
本公司未有將應收帳款提供做為質押擔保之情形。
-
相關應收帳款信用風險資訊請詳附註十二、（二）。
（五）存貨
| 114年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |
| 原料 | $ 193,427 | ($ 61,017) | $ 132,410 |
| 在製品 | 774,363 | ( 40,441) | 733,922 |
| 製成品 | 793,385 | ( 66,764) | 726,621 |
| 合計 | $ 1,761,175 | ($ 168,222) | $ 1,592,953 |
| 113年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |
| 原料 | $ 226,630 | ($ 153,688) | $ 72,942 |
| 在製品 | 695,177 | ( 70,993) | 624,184 |
| 製成品 | 554,451 | ( 78,571) | 475,880 |
| 合計 | $ 1,476,258 | ($ 303,252) | $ 1,173,006 |
本公司當期認列為費損之存貨成本：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | $ 4,724,366 | $ 4,450,902 |
| 存貨跌價損失(回升利益) | ( 135,030) | ( 90,477) |
| 存貨報廢損失 | 29,706 | 40,975 |
| 盤(盈)虧 | 5 | 1 |
| $ 4,619,047 | $ 4,401,401 |
本公司於民國114年及113年度因去化及報廢部分已提列跌價損失之存貨，故產生存貨跌價回升利益。
（六）採用權益法之投資
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 子公司： | ||
| 台灣類比科技股份有限公司 | $ 986,936 | $ 977,105 |
| 致強投資股份有限公司 | 786,701 | 697,817 |
| Aimtron Technology Corp. | 135,227 | 141,888 |
| $ 1,908,864 | $ 1,816,810 |
- 本公司於113年度處分子公司台灣類比科技股份有限公司 $1.07\%$ 持股，處分價款$40,889，並認列資本公積一實際處分子公司股權價格與帳面價值差額$24,999。
- 有關本公司之子公司資訊，請參見本公司民國114年及113年度合併財務報告附註四、（三）。
（七）不動產、廠房及設備
| 114年 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | 儀器設備 | 研發設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 其他設備 | 待驗設備 | 合計 | ||||
| 土地 | 供自用 | 供租賃 | 小計 | ||||||||
| 1月1日 | |||||||||||
| 成本 | $ 114,526 | $ 312,044 | $ 118,894 | $ 430,938 | $ 57,122 | $ 73,459 | $ 985 | $ 19,175 | $ 688 | $ - | $ 696,893 |
| 累計折舊 | - | (116,309) | (42,894) | (159,203) | (23,539) | (28,190) | (66) | (6,700) | (185) | - | (217,883) |
| $ 114,526 | $ 195,735 | $ 76,000 | $ 271,735 | $ 33,583 | $ 45,269 | $ 919 | $ 12,475 | $ 503 | $ - | $ 479,010 | |
| 1月1日 | $ 114,526 | $ 195,735 | $ 76,000 | $ 271,735 | $ 33,583 | $ 45,269 | $ 919 | $ 12,475 | $ 503 | $ - | $ 479,010 |
| 增添 | - | 7,669 | - | 7,669 | 56,089 | 19,695 | - | 3,680 | - | 45,556 | 132,689 |
| 折舊費用 | - | (13,275) | (3,040) | (16,315) | (20,971) | (19,365) | (197) | (5,352) | (172) | - | (62,372) |
| 12月31日 | $ 114,526 | $ 190,129 | $ 72,960 | $ 263,089 | $ 68,701 | $ 45,599 | $ 722 | $ 10,803 | $ 331 | $ 45,556 | $ 549,327 |
| 12月31日 | |||||||||||
| 成本 | $ 114,526 | $ 314,846 | $ 118,894 | $ 433,740 | $ 112,411 | $ 82,995 | $ 985 | $ 22,710 | $ 688 | $ 45,556 | $ 813,611 |
| 累計折舊 | - | (124,717) | (45,934) | (170,651) | (43,710) | (37,396) | (263) | (11,907) | (357) | - | (264,284) |
| $ 114,526 | $ 190,129 | $ 72,960 | $ 263,089 | $ 68,701 | $ 45,599 | $ 722 | $ 10,803 | $ 331 | $ 45,556 | $ 549,327 |
~27~
113年
| 土地 | 房屋及建築 | 儀器設備 | 研發設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 其他設備 | 合計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 供自用 | 供租賃 | 小計 | ||||||||
| 1月1日 | ||||||||||
| 成本 | $ 114,526 | $ 284,996 | $ 137,160 | $ 422,156 | $ 71,247 | $ 72,952 | $ - | $ 12,143 | $ 335 | $ 693,359 |
| 累計折舊 | - | ( 99,042) | ( 45,710) | ( 144,752) | ( 48,045) | ( 37,587) | - | ( 3,962) | ( 56) | ( 234,402) |
| $ 114,526 | $ 185,954 | $ 91,450 | $ 277,404 | $ 23,202 | $ 35,365 | $ - | $ 8,181 | $ 279 | $ 458,957 | |
| 1月1日 | $ 114,526 | $ 185,954 | $ 91,450 | $ 277,404 | $ 23,202 | $ 35,365 | $ - | $ 8,181 | $ 279 | $ 458,957 |
| 增添 | - | 10,095 | - | 10,095 | 27,639 | 29,287 | 985 | 8,546 | 353 | 76,905 |
| 重分類 | - | 12,337 | ( 12,337) | - | - | - | - | - | - | - |
| 折舊費用 | - | ( 12,651) | ( 3,113) | ( 15,764) | ( 17,258) | ( 19,383) | ( 66) | ( 4,252) | ( 129) | ( 56,852) |
| 12月31日 | $ 114,526 | $ 195,735 | $ 76,000 | $ 271,735 | $ 33,583 | $ 45,269 | $ 919 | $ 12,475 | $ 503 | $ 479,010 |
| 12月31日 | ||||||||||
| 成本 | $ 114,526 | $ 312,044 | $ 118,894 | $ 430,938 | $ 57,122 | $ 73,459 | $ 985 | $ 19,175 | $ 688 | $ 696,893 |
| 累計折舊 | - | ( 116,309) | ( 42,894) | ( 159,203) | ( 23,539) | ( 28,190) | ( 66) | ( 6,700) | ( 185) | ( 217,883) |
| $ 114,526 | $ 195,735 | $ 76,000 | $ 271,735 | $ 33,583 | $ 45,269 | $ 919 | $ 12,475 | $ 503 | $ 479,010 |
- 以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。
- 本公司民國114年及113年度不動產、廠房及設備均無利息資本化之情形。
- 本公司以營業租賃出租廠房及建築，請詳附註六、(九)之說明。
-28-
（八）租賃交易－承租人
-
本公司租賃之標的資產係土地，租賃合約之期間係 20 年。租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件，除租賃之資產不得用作借貸擔保外，未有加諸其他之限制。
-
本公司承租之辦公室及停車位之租賃期間不超過 12 個月。
-
使用權資產之帳面金額與認列之折舊費用資訊如下：
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 帳面金額 | 帳面金額 | |
| 土地 | $ 54,530 | $ 59,385 |
| 114年度 | 113年度 | |
| 折舊費用 | 折舊費用 | |
| 土地 | $ 2,573 | $ 2,659 |
-
本公司於民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 12 月 31 日使用權資產之增添均為 $0。
-
與租賃合約有關之損益項目資訊如下：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 影響當期損益之項目 | ||
| 租賃負債之利息費用 | $ 867 | $ 931 |
| 屬短期租賃合約之費用 | $ 3,465 | $ 3,564 |
| 來自轉租使用權資產之收益(帳列租金收入) | $ 9,194 | $ 9,034 |
| 租賃修改利益 | $ 121 | $ - |
- 本公司於民國 114 年及 113 年度租賃現金流出總額分別為 $6,591 及 $6,817。
（九）租賃交易－出租人
-
本公司出租之標的資產為建物，租賃合約之期間通常介於 1 到 6 年，租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及和條件。
-
本公司於民國 114 年及 113 年度基於營業租賃合約分別認列 $15,584 及 $15,622 之租金收入，內中無屬變動租賃給付。
-
本公司以營業租賃出租之租賃給付之到期日分析如下：
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 114年 | $ - | $ 14,853 |
| 115年 | 13,312 | 13,132 |
| 116年 | 2,962 | 2,782 |
| 117年以後 | 420 | - |
| 合計 | $ 16,694 | $ 30,767 |
（十）無形資產
| 114年 | |||
|---|---|---|---|
| 電腦軟體 | 商譽 | 合計 | |
| 1月1日 | |||
| 成本 | $ 90,976 | $ 381,806 | $ 472,782 |
| 累計攤銷及減損 | ( 75,333) | - | ( 75,333) |
| $ 15,643 | $ 381,806 | $ 397,449 | |
| 1月1日 | $ 15,643 | $ 381,806 | $ 397,449 |
| 增添－源自單獨取得 | 14,765 | - | 14,765 |
| 攤銷費用 | ( 20,511) | - | ( 20,511) |
| 12月31日 | $ 9,897 | $ 381,806 | $ 391,703 |
| 12月31日 | |||
| 成本 | $ 72,399 | $ 381,806 | $ 454,205 |
| 累計攤銷及減損 | ( 62,502) | - | ( 62,502) |
| $ 9,897 | $ 381,806 | $ 391,703 | |
| 113年 | |||
| 電腦軟體 | 商譽 | 合計 | |
| 1月1日 | |||
| 成本 | $ 73,093 | $ 381,806 | $ 454,899 |
| 累計攤銷及減損 | ( 50,174) | - | ( 50,174) |
| $ 22,919 | $ 381,806 | $ 404,725 | |
| 1月1日 | $ 22,919 | $ 381,806 | $ 404,725 |
| 增添－源自單獨取得 | 17,883 | - | 17,883 |
| 攤銷費用 | ( 25,159) | - | ( 25,159) |
| 12月31日 | $ 15,643 | $ 381,806 | $ 397,449 |
| 12月31日 | |||
| 成本 | $ 90,976 | $ 381,806 | $ 472,782 |
| 累計攤銷及減損 | ( 75,333) | - | ( 75,333) |
| $ 15,643 | $ 381,806 | $ 397,449 |
-30-
- 無形資產攤銷明細如下：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 營業成本 | $ 151 | $ 64 |
| 管理費用 | 889 | 453 |
| 研究發展費用 | 19,471 | 24,642 |
| $ 20,511 | $ 25,159 |
- 商譽主要係本公司於民國 97 年 10 月吸收合併圓創科技股份有限公司之合併商譽。於資產負債表日進行減損測試，可回收金額依據使用價值進行評估，民國 114 年及 113 年 12 月 31 日之相關折現率分別為 13.90% 及 14.79%。使用價值之計算，係以本公司未來 5 年度之財務預算之現金流量作為估計基礎，關鍵假設包括營收成長率、毛利率及營業費用率等，各假設皆是參考相關產業未來趨勢評估並考量內外部歷史資訊而得。
依上述關鍵假設計算之可回收金額與現金產生單位可辨認資產之帳面價值及商譽合計數相較結果，本公司之商譽於民國 114 年及 113 年度均無減損。
- 本公司無形資產未有提供擔保之情形。
（十一）其他非流動資產
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 預付設備款 | $ 4,100 | $ - |
| 存出保證金 | 6,523 | 8,207 |
| $ 10,623 | $ 8,207 |
（十二）其他應付款
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | $ 518,478 | $ 512,342 |
| 應付員工酬勞 | 19,208 | 19,385 |
| 應付董事酬勞 | 19,186 | 19,346 |
| 應付研發費用 | 25,888 | 32,395 |
| 應付設備款 | 25,039 | 4,130 |
| 其他 | 92,382 | 89,744 |
| $ 700,181 | $ 677,342 |
（十三）退休金
-
自民國 94 年 7 月 1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之 6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
-
民國 114 年及 113 年度，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本
-31-
分別為$27,698 及$26,075。
（十四）股本
- 民國 114 年 12 月 31 日，本公司額定資本額為$2,000,000，分為 200,000 仟股（含員工認股權憑證可認購股數 10,000 仟股），實收資本額為 $861,721，每股面額 10 元。本公司已發行股份之股款均已收訖。
本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下： （單位：仟股）
| 114年 | 113年 | |
|---|---|---|
| 1月1日已發行股數 | 86,172 | 86,172 |
| 庫藏股數 | ( 443 ) | ( 443 ) |
| 1月1日流通在外股數 | 85,729 | 85,729 |
| 12月31日已發行股數 | 86,172 | 86,172 |
| 庫藏股數 | ( 485 ) | ( 443 ) |
| 12月31日流通在外股數 | 85,687 | 85,729 |
2. 庫藏股
(1) 股份收回原因及其數量：
| 持有股份之公司名稱 | 收回原因 | 114年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 股數(仟股) | 帳面金額 | ||
| 子公司-致強投資股份有限公司 | 子公司持有母公司股份 | 443 | $ 47,131 |
| 子公司-台灣類比科技股份有限公司 | 子公司持有母公司股份 | 42 | 3,752 |
| 113年12月31日 | |||
| 持有股份之公司名稱 | 收回原因 | 股數(仟股) | 帳面金額 |
| 子公司-致強投資股份有限公司 | 子公司持有母公司股份 | 443 | $ 47,131 |
(2) 子公司持有母公司之股份，於未轉讓前股份無表決權。
(3) 本公司之子公司台灣類比科股份有限公司於民國 114 年取得本公司發行之普通股 42 仟股，取得成本為$8,619。
（十五）資本公積
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
-32-
| 114年 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 發行溢價 | 庫藏股票交易 | 實際處分子公司股權價格權益變動數與帳面價值差額 | 認列對子公司所有權權益變動數 | 其他 | 合計 | |
| 1月1日 | $ 1,052,060 | $ 100,125 | $ 223,572 | $ 2,801 | $45,152 | $1,423,710 |
| 發放予子公司股利調整資本公積 | - | 7,095 | - | - | - | 7,095 |
| 12月31日 | $ 1,052,060 | $ 107,220 | $ 223,572 | $ 2,801 | $45,152 | $1,430,805 |
| 113年 | ||||||
| 發行溢價 | 庫藏股票交易 | 實際處分子公司股權價格權益變動數與帳面價值差額 | 認列對子公司所有權權益變動數 | 其他 | 合計 | |
| 1月1日 | $ 1,052,060 | $ 93,917 | $ 198,573 | $ 2,801 | $45,152 | $1,392,503 |
| 發放予子公司股利調整資本公積 | - | 6,208 | - | - | - | 6,208 |
| 實際處分子公司股權價格與帳面價值差額 | - | - | 24,999 | - | - | 24,999 |
| 12月31日 | $ 1,052,060 | $ 100,125 | $ 223,572 | $ 2,801 | $45,152 | $1,423,710 |
（十六）保留盈餘
- 依本公司章程規定，本公司每年決算如有本期稅後淨利，應先彌補累積虧損（包括調整未分配盈餘金額），依法提撥百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積累積已達資本總額時，不在此限，並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積。如尚有餘額，連同期初未分配盈餘（包括調整未分配盈餘金額），由董事會擬具盈餘分配議案，提請股東會決議分派股東股息紅利。
本公司得以授權董事會以三分之二以上之董事出席，及出席董事過半數之決議，將應分派股息及紅利、法定盈餘公積及資本公積之全部或一部，以發放現金之方式為之，並報告股東會。
-
本公司股利政策將考量公司未來擴展營運規劃、資金需求及國內外競爭狀況，並兼顧股東利益等因素，決定股東股息紅利之金額，其中現金股利不得低於股東紅利總額之百分之八十。
-
法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
-
本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借方餘額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
-
本公司於民國 114 年 6 月 11 日經股東會決議民國 113 年度盈餘分派案如下：
| 113年度 | ||
|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | |
| 法定盈餘公積 | $ 156,307 | |
| 現金股利 | 1,378,753 | $ 16.0 |
| 合計 | $ 1,535,060 |
民國 113 年度盈餘分派案之現金股利分派金額，業已於民國 114 年 3 月 11 日經董事會決議通過，並報告股東會。
- 本公司於民國 115 年 3 月 10 日經董事會擬議民國 114 年度之盈餘分派案如下，並將待股東會決議之及報告股東會現金股利分派情形：
| 114年度 | ||
|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | |
| 法定盈餘公積 | $ 155,848 | |
| 現金股利 | 1,378,753 | $ 16.0 |
| 合計 | $ 1,534,601 |
（十七）其他權益項目
| 114年 | |||
|---|---|---|---|
| 未實現評價損益 | 外幣換算 | 總計 | |
| 1月1日 | $ 470,793 | ($ 3,316) | $ 467,477 |
| 評價調整 | 125,790 | - | 125,790 |
| 評價調整轉出至保留盈餘 | ( 35,752) | - | ( 35,752) |
| 外幣換算差異數 | - | 187 | 187 |
| 12月31日 | $ 560,831 | ($ 3,129) | $ 557,702 |
| 113年 | |||
| 未實現評價損益 | 外幣換算 | 總計 | |
| 1月1日 | $ 289,886 | ($ 5,949) | $ 283,937 |
| 評價調整 | 213,611 | - | 213,611 |
| 評價調整轉出至資本公積 | ( 4,914) | - | ( 4,914) |
| 評價調整轉出至保留盈餘 | ( 27,790) | - | ( 27,790) |
| 外幣換算差異數 | - | 2,633 | 2,633 |
| 12月31日 | $ 470,793 | ($ 3,316) | $ 467,477 |
（十八）營業收入
客戶合約之收入
| 114年度 | 113年度 |
|---|---|
| $ 7,655,848 | $ 7,290,519 |
- 客戶合約收入之細分
本公司之收入源於某一時點移轉之商品，收入可細分為下列主要產品線：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 客戶合約之收入 | ||
| 電源管理IC | $ 6,362,314 | $ 6,131,952 |
| 溫度偵測IC | 908,194 | 669,280 |
| 運算放大器IC | 364,760 | 462,755 |
| 其他 | 20,580 | 26,532 |
| $ 7,655,848 | $ 7,290,519 |
- 合約負債
本公司認列合約收入相關之合約負債如下：
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | 113年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 合約負債 | $ 173,062 | $ 113,532 | $ 85,312 |
- 期初合約負債本期認列收入
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 合約負債期初餘額本期認列收入 | $ 110,153 | $ 85,312 |
（十九）利息收入
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 銀行存款利息 | $ 64,122 | $ 50,640 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產利息收入 | 56 | 52 |
| 其他利息收入 | 27 | 24 |
| $ 64,205 | $ 50,716 |
（二十）其他收入
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 租金收入 | $ 15,584 | $ 15,622 |
| 股利收入 | 12,711 | 7,121 |
| 其他收入－其他 | 30,456 | 12,445 |
| $ 58,751 | $ 35,188 |
（二十一）其他利益及損失
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 淨外幣兌換(損失)利益 | ($ 54,736) | $ 95,967 |
| 租賃修改利益 | 121 | - |
| 合計 | ($ 54,615) | $ 95,967 |
（二十二）財務成本
其他財務費用：
租賃負債利息費用
其他利息費用
| 114年度 | 113年度 |
|---|---|
| $ 867 | $ 931 |
| 42 | 38 |
| $ 909 | $ 969 |
（二十三）費用性質之額外資訊
員工福利費用
不動產、廠房及設備折舊費用
使用權資產折舊費用
無形資產攤銷費用
| 114年度 | 113年度 |
|---|---|
| $ 1,024,852 | $ 981,697 |
| $ 62,372 | $ 56,852 |
| $ 2,573 | $ 2,659 |
| $ 20,511 | $ 25,159 |
（二十四）員工福利費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
其他用人費用
| 114年度 | 113年度 |
|---|---|
| $ 923,186 | $ 887,585 |
| 50,369 | 47,007 |
| 27,698 | 26,075 |
| 23,599 | 21,030 |
| $ 1,024,852 | $ 981,697 |
- 依本公司章程規定，本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後，如尚有餘額，應提撥員工酬勞不低於獲利 1%，董事酬勞不高於 2%。
- 本公司民國 114 年員工酬勞及董事酬勞估列金額分別為$19,208 及 $19,186，前述金額帳列薪資費用。民國 114 年員工酬勞及董事酬勞係依截至當期止之獲利情況，皆以 1% 估列。
民國 113 年度員工酬勞及董事酬勞財報認列金額分別為$19,385 及 $19,346，與董事會決議金額一致。
本公司董事會通過之員工及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
-36-
（二十五）所得税
- 所得税費用
所得税費用組成部分：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅： | ||
| 當期所得產生之所得稅 | $ 270,617 | $ 254,065 |
| 未分配盈餘加徵 | 1,401 | 2,078 |
| 以前年度所得稅高估 | ( 48,476) | ( 42,338) |
| 當期所得稅總額 | 223,542 | 213,805 |
| 遞延所得稅： | ||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 11,083 | 28,960 |
| 遞延所得稅總額 | 11,083 | 28,960 |
| 所得稅費用 | $ 234,625 | $ 242,765 |
- 所得稅費用與會計利潤關係
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 | $ 351,471 | $ 355,609 |
| 按稅法規定免課稅之所得 | ( 6,471) | ( 10,873) |
| 暫時性差異未認列遞延所得稅資產 | 1,581 | ( 630) |
| 投資抵減之所得稅影響數 | ( 64,881) | ( 61,081) |
| 以前年度所得稅高估數 | ( 48,476) | ( 42,338) |
| 未分配盈餘加徵 | 1,401 | 2,078 |
| 所得稅費用 | $ 234,625 | $ 242,765 |
-37-
- 因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下：
| 114年 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | 認列於損益 | 認列於其他綜合淨利 | 12月31日 | |
| 遞延所得稅資產: | ||||
| -暫時性差異: | ||||
| 存貨跌價損失 | $ 60,650 | ($ 27,006) | $ - | $ 33,644 |
| 企業合併 | 8,741 | ( 220) | - | 8,521 |
| 海外倉存貨調整 | 13,711 | 8,334 | - | 22,045 |
| 遞延收入 | 895 | ( 895) | - | - |
| 備抵銷貨退回及折讓 | 11,075 | 10,145 | - | 21,220 |
| 透過其他綜合損益按 | ||||
| 公允價值衡量之金 | ||||
| 融資產未實現損益 | 1,800 | - | - | 1,800 |
| 未實現銷貨毛利 | 168 | 45 | - | 213 |
| 小計 | 97,040 | ( 9,597) | - | 87,443 |
| -遞延所得稅負債: | ||||
| 企業合併 | ( 28,187) | - | - | ( 28,187) |
| 未實現兌換利益 | ( 3,066) | ( 1,486) | - | ( 4,552) |
| 小計 | ( 31,253) | ( 1,486) | - | ( 32,739) |
| 合計 | $ 65,787 | ($ 11,083) | $ - | $ 54,704 |
-38-
| 113年 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | 認列於損益 | 認列於其他綜合淨利 | 12月31日 | |
| 遞延所得稅資產: | ||||
| -暫時性差異： | ||||
| 存貨跌價損失 | $ 78,746 | ($ 18,096) | $ - | $ 60,650 |
| 企業合併 | 9,182 | ( 441) | - | 8,741 |
| 海外倉存貨調整 | 16,904 | ( 3,193) | - | 13,711 |
| 未實現兌換損失 | 6,504 | ( 6,504) | - | - |
| 遞延收入 | - | 895 | - | 895 |
| 備抵銷貨退回及折讓 | 10,112 | 963 | - | 11,075 |
| 透過其他綜合損益按 | ||||
| 公允價值衡量之金融資產未實現損益 | 1,800 | - | - | 1,800 |
| 未實現銷貨毛利 | 188 | ( 20) | - | 168 |
| 小計 | 123,436 | ( 26,396) | - | 97,040 |
| -遞延所得稅負債： | ||||
| 企業合併 | ( 28,689) | 502 | - | ( 28,187) |
| 未實現兌換利益 | - | ( 3,066) | - | ( 3,066) |
| 小計 | ( 28,689) | ( 2,564) | - | ( 31,253) |
| 合計 | $ 94,747 | ($ 28,960) | $ - | $ 65,787 |
- 未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 可減除暫時性差異 | $ 82,598 | $ 75,750 |
- 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 112 年度。
（二十六）每股盈餘
| 114年度 | |||
|---|---|---|---|
| 稅後金額 | 加權平均流通在外股數(仟股) | 每股盈餘(元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 本期淨利 | $1,522,731 | 85,725 | $ 17.76 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 本期淨利 | $1,522,731 | 85,725 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工酬勞 | - | 106 | |
| 普通股股東之本期 | |||
| 淨利加潛在普通股之影響 | $1,522,731 | 85,831 | $ 17.74 |
| 113年度 | |||
|---|---|---|---|
| 稅後金額 | 加權平均流通在外股數(仟股) | 每股盈餘(元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 本期淨利 | $ 1,535,280 | 85,729 | $ 17.91 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 本期淨利 | $ 1,535,280 | 85,729 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響員工酬勞 | - | 95 | |
| 普通股股東之本期淨利加潛在普通股之影響 | $ 1,535,280 | 85,824 | $ 17.89 |
（二十七）現金流量補充資訊
僅有部分現金支付之投資活動：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | $ 132,689 | $ 76,905 |
| 加：期初應付設備款 | 4,130 | 14,182 |
| 減：期末應付設備款 | ( 25,039) | ( 4,130) |
| 加：期末預付設備款 | 4,100 | - |
| 減：期初預付設備款 | - | ( 3,010) |
| 本期支付現金 | $ 115,880 | $ 83,947 |
（二十八）來自籌資活動之負債之變動
| 114年 | |||
|---|---|---|---|
| 租賃負債 | 存入保證金 | 來自籌資活動之負債總額 | |
| 1月1日 | $ 61,908 | $ 53,272 | $ 115,180 |
| 籌資現金流量之變動( | 2,259) | 4,330 | 2,071 |
| 租賃負債利息支付數( | 867) | - | ( 867) |
| 其他非現金之變動 | ( 1,536) | - | ( 1,536) |
| 12月31日 | $ 57,246 | $ 57,602 | $ 114,848 |
| 113年 | |||
| 租賃負債 | 存入保證金 | 來自籌資活動之負債總額 | |
| 1月1日 | $ 64,230 | $ 52,993 | $ 117,223 |
| 籌資現金流量之變動( | 2,322) | 279 | ( 2,043) |
| 租賃負債利息支付數( | 931) | - | ( 931) |
| 其他非現金之變動 | 931 | - | 931 |
| 12月31日 | $ 61,908 | $ 53,272 | $ 115,180 |
七、關係人交易
（一）關係人之名稱及關係
| 關係人名稱 | 與本集團關係 |
|---|---|
| 台灣類比科技股份有限公司 | 子公司 |
| 旭創科技(深圳)有限公司 | 間接持有之子公司 |
| 上海強川微電子有限公司 | 間接持有之子公司 |
（二）與關係人間之重大交易事項
- 營業收入
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 商品銷售： | ||
| 子公司 | $ 80,229 | $ 79,183 |
商品銷售之交易價格與收款條件與非關係人並無重大差異。
- 進貨及費用
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 勞務購買：(帳列營業費用) | ||
| 子公司 | $ 61,282 | $ 57,802 |
對關係人之進貨及勞務則係依雙方議價後之價格進行交易。
- 應收關係人款項
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收帳款： | ||
| 子公司 | $ 12,593 | $ 13,654 |
- 應付關係人款項
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 其他應付款： | ||
| 子公司 | $ 3,848 | $ 3,255 |
- 其他
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 勞務銷售：(帳列其他收入) | ||
| 子公司 | $ 3,000 | $ 3,000 |
（三）主要管理階層薪酬資訊
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | $ 106,103 | $ 105,941 |
| 退職後福利 | 963 | 963 |
| 總計 | $ 107,066 | $ 106,904 |
-41-
八、質押之資產
本公司之資產提供擔保明細如下：
| 資產項目 | 帳面價值 | 擔保用途 | |
|---|---|---|---|
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | ||
| 定期存款(帳列「按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動」) | $ 3,300 | $ 3,300 | 土地租約保證金 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
（一）或有事項
無。
（二）承諾事項
無。
十、重大之災害損失
無。
十一、重大之期後事項
請詳附註六、（十六）。
十二、其他
（一）資本管理
本公司進行資本管理以確保公司內能夠於繼續經營之前提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。本公司之整體策略並無重大變化，亦不須遵守其他外部資本規定。
本公司之資本結構係由本公司之淨債務（即借款減除現金及約當現金）及權益（即股本、資本公積、保留盈餘及其他權益項目）組成。
本公司主要管理階層定期重新檢視公司資本結構，其檢視內容包括考量各類資本成本及相關風險。本公司採用審慎之風險管理策略。
-42-
（二）金融工具
- 金融工具之種類
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 | ||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||
| 選擇指定之權益工具投資 | $ 294,598 | $ 270,066 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||
| 現金及約當現金 | $ 3,570,605 | $ 3,842,006 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 3,300 | 3,300 |
| 應收帳款(含關係人) | 1,402,022 | 1,318,408 |
| 其他應收款 | 46,175 | 32,215 |
| 存出保證金 | 6,523 | 8,207 |
| $ 5,028,625 | $ 5,204,136 | |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | ||
| 應付帳款 | $ 631,171 | $ 592,450 |
| 其他應付款(含關係人) | 700,181 | 677,342 |
| 存入保證金 | 57,602 | 53,272 |
| $ 1,388,954 | $ 1,323,064 | |
| 租賃負債 | $ 57,246 | $ 61,908 |
- 風險管理政策
本公司主要金融工具包括權益投資、應收帳款、應付帳款及租賃負債。本公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理本公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包括匯率風險、利率風險及其他價格風險）、信用風險及流動性風險。
本公司之重要財務活動經營管理階層依相關規範及內部控制制度進行覆核，並對本公司之董事會提出報告。
- 重大財務風險之性質及程度
(1) 市場風險
匯率風險
A. 本公司係跨國營運，因此受相對與本公司功能性貨幣不同的交易所產生之匯率風險，主要為美元及人民幣。相關匯率風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。
B. 本公司管理階層已訂定政策，規定公司內各公司管理相對其功能性貨幣之匯率風險。本公司匯率風險之管理係於政策許可之範圍內，利用遠期外匯合約管理風險。
-43-
C. 本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣（本公司之功能性貨幣為台幣），故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：
| 114年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | |
| (新台幣) | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | $ 67,214 | 31.420 | $ 2,111,864 |
| 人民幣:新台幣 | 6,428 | 4.496 | 28,900 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | $ 21,463 | 31.420 | $ 674,367 |
| 人民幣:新台幣 | 859 | 4.496 | 3,862 |
| 113年12月31日 | |||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | |
| (新台幣) | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | $ 56,614 | 32.780 | $ 1,855,807 |
| 人民幣:新台幣 | 3,542 | 4.478 | 15,861 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | $ 17,405 | 32.780 | $ 570,536 |
| 人民幣:新台幣 | 727 | 4.478 | 3,256 |
G. 本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國114年及113年度認列之全部兌換(損失)利益(含已實現及未實現)彙總金額分別為($54,736)及$95,967。
-44-
H. 本公司因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下：
| 114年度 | |||
|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | |||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 5% | $ 105,593 | $ - |
| 人民幣:新台幣 | 5% | 1,445 | - |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 5% | ($ 33,718) | $ - |
| 人民幣:新台幣 | 5% | ( 193) | - |
| 113年度 | |||
| 敏感度分析 | |||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 5% | $ 92,790 | $ - |
| 人民幣:新台幣 | 5% | 793 | - |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 5% | ($ 28,527) | $ - |
| 人民幣:新台幣 | 5% | ( 163) | - |
價格風險
A. 本公司暴露於價格風險的權益工具，係所持有帳列於透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。為管理權益工具投資之價格風險，本公司將其投資組合分散，其分散之方式係根據本公司設定之限額進行。
B. 本公司主要投資於國內外公司發行之權益工具，此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價格上升或下跌 5%，而其他所有因素維持不變之情況下，對民國114年及113年度之其他綜合損益因分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益投資之利益或損失將分別增加或減少$14,730及$13,503。
-45-
現金流量及公允價值利率風險
本公司之利率風險來自借款。本公司藉由維持一適當之固定及浮動利率組合來管理利率風險，以確保採用最符合成本效益之避險策略，故利率風險對本公司無重大影響。
(2)信用風險
A. 本公司之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而導致本公司財務損失之風險，主要來自交易對手無法清償按收款條件支付之應收帳款及存放於金融機構之存款。
B. 本公司係以公司角度建立信用風險之管理。依內部明定之授信政策，公司內各營運單位與每一新客戶於訂定付款及提出交貨之條款與條件前，須對其進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂，並定期監控信用額度之使用。
C. 本公司根據過去歷史經驗，合約款項逾期180天以內者未曾發生減損或無法收回之情形，故本公司於合約款項按約定之支付條款逾期超過180天，視為已發生違約。
D. 本公司採用 IFRS9 提供以下之前提假設，當合約款項按約定之支付條款逾期超過 30 天，視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增加。
E. 本公司用以判定債務工具投資為信用減損之指標如下：
(A) 發行人發生重大財務困難，或將進入破產或其他財務重整之可能性大增；
(B) 發行人由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失；
(C) 發行人延滯或不償付利息或本金；
(D) 導致發行人違約有關之全國性或區域性經濟情況不利之變化。
F. 本公司對客戶之應收帳款，採用簡化作法以準備矩陣為基礎估計預期信用損失。
G. 本公司經追索程序後，對無法合理預期可回收金融資產之金額予以沖銷，惟本公司仍會持續進行追索之法律程序以保全債權之權利。
-46-
H. 本公司納入前瞻性的考量調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率，以估計應收帳款的備抵損失，民國 114 年及 113 年 12 月 31 日之準備矩陣如下：
| 未逾期 | 逾期1-60天 | 逾期61-180天 | 逾期180天 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 114年12月31日 | |||||
| 預期損失率 | 0.06% | 0.62% | 8.65% | 100% | |
| 帳面價值總額 | $ 1,383,199 | $ 21,025 | $ 1,272 | $ 3,900 | $ 1,409,396 |
| 備抵損失 | $ - | ($ 3,220) | ($ 254) | ($ 3,900) | ($ 7,374) |
| 113年12月31日 | |||||
| 預期損失率 | 0.01%-0.03% | 0.01%-1.22% | 0.01%-1.22% | 100% | |
| 帳面價值總額 | $ 1,295,266 | $ 25,870 | $ - | $ 4,068 | $ 1,325,204 |
| 備抵損失 | $ - | $ 2,728 | $ - | $ 4,068 | $ 6,796 |
I. 本公司採簡化作法之應收帳款備抵損失變動表如下：
| | 114年
應收帳款 | 113年
應收帳款 |
| --- | --- | --- |
| 1月1日 | $ 6,796 | $ 6,223 |
| 減損損失提列 | 578 | 573 |
| 12月31日 | $ 7,374 | $ 6,796 |
(3) 流動性風險
A. 現金流量預測是由公司財務部監控公司流動資金需求之預測，確保其有足夠資金得以支應營運需要。
B. 公司所持有之剩餘現金，在超過營運資金之管理所需時，公司財務部則將剩餘資金投資於附息之活期存款及定期存款，其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流動性，以因應上述預測並提供充足之調度水位。於民國 114 年及 113 年 12 月 31 日，本公司持有貨幣市場部位分別為 $3,570,410 及 $3,841,811，預期可即時產生現金流量以管理流動性風險。
C. 本公司未動用借款額度明細如下：
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 浮動利率 | ||
| 一年內到期 | $ 977,040 | $ 993,360 |
D. 下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金融負債，按相關到期日予以分組，非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析；衍生金融負債係依據資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。
| 114年12月31日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 |
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債: | ||||
| 應付帳款 | $ 631,171 | $ - | $ - | $ - |
| 其他應付款 | 700,181 | - | - | - |
| 租賃負債 | 3,127 | 3,127 | 9,381 | 51,075 |
| 存入保證金 | - | - | 1,620 | 55,982 |
| 113年12月31日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 |
| 非衍生金融負債: | ||||
| 應付帳款 | $ 592,450 | $ - | $ - | $ - |
| 其他應付款 | 677,342 | - | - | - |
| 租賃負債 | 3,253 | 3,253 | 9,759 | 56,385 |
| 存入保證金 | - | - | 1,620 | 51,652 |
（三）公允價值資訊
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下：
第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本公司投資之上市櫃股票投資的公允價值皆屬之。
第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除外。
第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。
- 以公允價值衡量之金融及非金融工具，本公司依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：
(1) 本公司依資產及負債之性質分類，相關資訊如下：
| 114年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益證券 | $ 294,598 | $ - | $ - | $ 294,598 |
113年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計
資產
重複性公允價值
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
權益證券 $270,066 $ - $ - $270,066
(2)本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：
A. 本公司採用市場報價作為公允價輸入值（即第一等級）者，依工具之特性屬國內上市股票係以資產負債表日公開市價之收盤價。
B. 金融工具之公允價值係以評價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術，包括以個體資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。
C. 評價模型之產出係預估之概算值，而評價技術可能無法反映本公司持有金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之預估值會適當地根據額外之參數予以調整，例如模型風險或流動性風險等。根據本公司之公允價值評價模型管理政策及相關之控制程序，管理階層相信為允當表達個體資產負債表中金融工具即非金融工具之公允價值，評價調整係屬適當且必要。在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估，且適當地根據目前市場狀況調整。
-
民國 114 年及 113 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。
-
下表列示民國 114 年及 113 年度第三等級之變動：
| 114年 | 113年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 權益工具 | 權益工具 | |||
| 1月1日 | $ | - | $ | 27,709 |
| 帳列透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | - | ( | 27,709) | |
| 12月31日 | $ | - | $ | - |
-
民國 114 年及 113 年度無自第三等級轉入及轉出之情形。
-
本公司對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由外部評價機構負責進行金融工具之獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價格，並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸入值及資料及其他任何必要之公允價值調整，以確保評價結果係屬合理。
-49-
-
有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下：
民國 114 年及 113 年 12 月 31 日：無。 -
本公司經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數，惟當使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融資產及金融負債，若評價參數變動，則對本期損益或其他綜合損益之影響如下：
民國 114 年及 113 年 12 月 31 日：無。
十三、附註揭露事項
（一）重大交易事項相關資訊
- 資金貸與他人：無。
- 為他人背書保證：無。
- 期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分）：請詳附表一。
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
- 母子公司間業務關係及重大交易往來情形：請詳附表二。
（二）轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳附表三。
（三）大陸投資資訊
- 基本資料：請詳附表四。
- 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項：請詳附表二。
十四、部門資訊
不適用。
-50-
致新科技股份有限公司及子公司
期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）
民國114年12月31日
附表一
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券 發行人之關係 | 帳列科目 | 期 | 本 | 備註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 帳面金額 | 持股比例 | 公允價值 | |||||
| 致新科技股份有限公司 | 大青節能科技股份有限公司 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 900,000 | $ - | 1.29 | $ - | |
| 致新科技股份有限公司 | 先進智能系統股份有限公司 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 5,000,000 | - | 16.25 | - | 註4 |
| 致新科技股份有限公司 | 富邦金融控股股份有限公司 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 3,065,531 | 294,598 | 0.02 | 294,598 | |
| 致強投資(股)公司 | 致新科技股份有限公司 | 母公司 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 443,433 | 93,123 | 0.51 | 93,123 | 註1 |
| 致強投資(股)公司 | 裕基創投股份有限公司 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 500,000 | 5,000 | 10.00 | 5,000 | |
| 致強投資(股)公司 | 富邦金融控股股份有限公司 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 1,157,537 | 111,239 | 0.01 | 111,239 | |
| 致強投資(股)公司 | 國泰金融控股股份有限公司 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 2,800,000 | 212,240 | 0.02 | 212,240 | |
| 致強投資(股)公司 | 兆豐金融控股股份有限公司 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 267,800 | 10,712 | - | 10,712 | |
| 致強投資(股)公司 | 中國信託金融控股股份有限公司 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 4,300,000 | 215,859 | 0.02 | 215,859 | |
| 台灣類比科技股份有限公司 | 八維智能股份有限公司 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 6,000,000 | 3,360 | 3.31 | 3,360 | |
| 台灣類比科技股份有限公司 | Asia Global Venture Capital II Co., Ltd. | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | USD198,440 (註2) | 4,491 | 5.00 | 4,491 | |
| 台灣類比科技股份有限公司 | 亞太新興產業創業投資股份有限公司 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 308,797 | 3,350 | 1.11 | 3,350 | |
| 台灣類比科技股份有限公司 | 上海新相微電子股份有限公司 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 9,151,880 (註3) | 830,343 | 1.99 | 830,343 | |
| 台灣類比科技股份有限公司 | 致新科技股份有限公司 | 母公司 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 42,000 | 8,820 | 0.05 | 8,820 | 註1 |
註1：致強投資(股)公司及台灣類比科技股份有限公司持有本公司之股票以庫藏股票會計處標準則規定處理。
註2：係以原始金額列示。
註3：民國114年度出售1,471,000股。
註4：本公司原持有之AutoSys Co., Ltd.股權，因調整組織架構，改由本公司直接持有先進智能系統股份有限公司股權，持股比例不變。
附表一第1頁
經新科技股份有限公司及子公司
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國114年1月1日至12月31日
附表二
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 編號
(註1) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 | 交易往來情形 | | | 佔合併總營收或總資產
之比率
(註3) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 科目 | 金額 | 交易條件 | |
| 0 | 致新科技股份有限公司 | 上海強川微電子有限公司 | 1 | 勞務費 | $ 29,846 | 依合約規定辦理 | 0.34 |
| 0 | 致新科技股份有限公司 | 旭創科技(深圳)有限公司 | 1 | 勞務費 | 16,202 | 依合約規定辦理 | 0.19 |
| 0 | 致新科技股份有限公司 | 台灣類比科技股份有限公司 | 1 | 銷貨收入 | 80,229 | 按一般銷貨條件辦理 | 0.93 |
| 0 | 致新科技股份有限公司 | 台灣類比科技股份有限公司 | 1 | 應收帳款 | 12,593 | 按一般銷貨條件辦理 | 0.11 |
註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
(1). 母公司填0。
(2). 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易，則無須重複揭露。如：母公司對子公司之交易，若母公司已揭露，則子公司部分無須重複揭露；子公司對子公司之交易，若其一子公司已揭露，則另一子公司無須重複揭露)：
(1). 母公司對子公司。
(2). 子公司對母公司。
(3). 子公司對子公司。
註3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4：本表之重要交易往來情形得由公司依重大性原則決定是否列示。
附表二第1頁
致新科技股份有限公司及子公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）
民國114年1月1日至12月31日
附表三
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本期損益 | 本期認列之投資損益 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | |||||||
| 致新科技股份有限公司 | 致強投資(股)公司 | 台灣 | 投資 | $ 400,000 | $ 400,000 | 40,000,000 | 100.00 | $ 786,701 | $ 35,425 | $ 28,330 | |
| 致新科技股份有限公司 | Aimtron Technology Corp. | 英屬維京群島 | 投資 | 240,436 | 240,436 | 8,040,000 | 100.00 | 135,227 | ( 6,848) | ( 6,848) | |
| 致新科技股份有限公司 | 台灣類比科技股份有限公司 | 台灣 | 數位與類比混合積體電路 | 526,744 | 526,744 | 20,535,212 | 43.54 | 986,936 | 49,617 | 21,602 |
附表三第1頁
致新科技股份有限公司及子公司
大陸投資資訊－基本資料
民國114年1月1日至12月31日
附表四
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 (註1) | 本期期初自台灣匯出累積投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | 本期期末自台灣匯出累積投資金額 | 被投資公司本期損益 | 本公司直接或間接投資之持股比例 | 本期認列投資損益 (註2) | 本期末投資帳面金額 | 截至本期止已匯回投資收益 | 備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯出 | 收回 | ||||||||||||
| 上海利樂奇微電子有限公司 | 計算機軟件、集成電路、分立器件、電子專用設備的批發、進出口及佣金代理 | $ 62,718 | 2 | $ 28,695 | - | - | $ 28,695 | ($ 352) | 46.15 | ($ 163) | $ 29,698 | - | 註2 |
| 旭創科技(深圳)有限公司 | 開發、設計消費性電子產品的軟體、提供相關技術認詢及銷售自行開發的軟體 | 6,407 | 2 | 6,407 | - | - | 6,407 | 806 | 100.00 | 806 | 11,949 | - | 註2 |
| 上海強川微電子有限公司 | 開發、設計消費性電子產品的軟體、提供相關技術認詢及銷售自行開發的軟體 | 10,616 | 2 | 10,616 | - | - | 10,616 | 1,477 | 100.00 | 1,477 | 16,753 | - | 註2 |
| 上海澎芯微電子有限公司 | 開發、設計及銷售積體電路、提供相關技術認詢 | 57,469 | 2 | 27,223 | - | - | 27,223 | ( 15,375) | 47.37 | ( 7,283) | 15,132 | - | 註2 |
註1：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：
(1).直接赴大陸地區從事投資
(2).透過第三地區公司再投資大陸：Aimtron Technology Corp.
(3).其他方式
註2：本期認列投資損益欄中：
係經台灣母公司簽證會計師查核之財務報告
註3：本表相關數字應以新臺幣列示。
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 | 經濟部投審會核准投資金額 | 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|---|
| 致新科技股份有限公司 | $ 72,941 | $ 72,941 | $ 5,647,516 |
附表四第1頁
致新科技股份有限公司
現金及約當現金明細表
民國114年12月31日
明細表一
單位：新台幣仟元
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 |
|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | $ 195 | |
| 銀行存款 | ||
| 支票存款-台幣 | 10 | |
| 活期存款-台幣 | 146,838 | |
| 活期存款-外幣 | USD 12,347仟元 折合率 31.42 | 387,955 |
| RMB 6,296仟元 折合率 4.496 | 28,307 | |
| 563,110 | ||
| 定期存款-台幣 | 2,693,100 | |
| 定期存款-外幣 | USD 10,000仟元 匯率 31.42 | 314,200 |
| 3,007,300 | ||
| 合計 | $ 3,570,605 |
明細表一第1頁
致新科技股份有限公司
應收帳款明細表
民國114年12月31日
明細表二
單位：新台幣仟元
| 客戶名稱 | 摘要 | 金額 | 備註 |
|---|---|---|---|
| 非關係人： | |||
| A公司 | $ 216,438 | ||
| B公司 | 150,133 | ||
| C公司 | 128,018 | ||
| D公司 | 97,522 | ||
| 其他 | 804,692 | 註 | |
| 1,396,803 | |||
| 減：備抵損失 | ( 7,374 ) | ||
| 1,389,429 | |||
| 關係人： | |||
| 台灣類比科技股份有限公司 | 12,593 | ||
| 合計 | $ 1,402,022 |
註：每一零星客戶餘額均未超過本科目金額 5%。
明細表二第1頁
致新科技股份有限公司
存貨明細表
民國114年12月31日
明細表三
單位：新台幣仟元
| 金額 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 摘要 | 成本 | 淨變現價值 | 備註 | ||
| 原料 | $ 193,427 | $ 717,639 | 註 | |||
| 在製品 | 774,363 | 1,828,584 | 註 | |||
| 製成品 | 793,385 | 1,570,231 | 註 | |||
| 1,761,175 | ||||||
| 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 | ( 168,222) | |||||
| $ 1,592,953 | $ 4,116,454 |
註：淨變現價值之決定方式請參閱附註四、（十二）。
明細表三第1頁
致新科技股份有限公司
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動變動明細表
民國114年1月1日至114年12月31日
明細表四
單位：新台幣仟元
| 名稱 | 期初 | 本期增加 | 本期減少 | 期末 | 提供擔保 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數(仟股) | 公允價值 | 股數 | 金額 | 股數 | 金額 | 股數(仟股) | 公允價值 | 累計減損 | 或質押情 傳註 | |
| 富邦金融控股股份有限公司 | 2,991 | $ 270,066 | 75 | $ 24,532 | - | $ - | 3,066 | 294,598 | $ - | 無 |
| 大青節能科技股份有限公司 | 900 | - | - | - | - | - | 900 | - | - | 無 |
| 先進智能系統股份有限公司 | 5,000 | - | - | - | - | - | 5,000 | - | - | 無 |
| $ 270,066 | $ 24,532 | $ - | $ 294,598 | $ - |
明細表四第1頁
致新科技股份有限公司
採用權益法之投資變動明細表
民國114年1月1日至114年12月31日
明細表五
單位：新台幣仟元
| 名稱 | 期初餘額 | | 本期增加(減少) | | 投資損益 | 累積換算
調整數 | 金融商品
未實現損益 | 已實現銷
貨利益 | 庫藏股票 | 期末餘額 | | | 市價或股權淨值 | | 提供擔保或
資押債形 | 備註 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 股數(仟股) | 金額 | 股數(仟股) | (註1) | | | | | | 股數(仟股) | 持股比例 | 金額 | 單價 | 總價 | | |
| 致強投資股份有限公司 | 40,000 | $ 697,817 | - | ($ 24,795) | $ 28,330 | $ - | $ 78,254 | $ - | $ 7,095 | 40,000 | 100% | $ 786,701 | 19.67 | $ 786,701 | 無 | 註2 |
| Aintron Technology Corp. | 8,040 | 141,888 | - | - | ( 6,848) | 187 | - | - | - | 8,040 | 100% | 135,227 | 16.82 | 135,227 | 無 | 註2 |
| 台灣類比科技股份有限公司 | 20,535 | 977,105 | - | ( 30,803) | 21,602 | - | 23,004 | ( 220) | ( 3,752) | 20,535 | 43.54% | 986,936 | 56.00 | 1,149,972 | 無 | |
| | | $1,816,810 | | ($ 55,598) | $ 43,084 | $ 187 | $ 101,258 | ($ 220) | $ 3,343 | | | $ 1,908,864 | | $ 2,071,900 | | |
註1:係股利收入帳列採用權益法之投資減項。
註2:係以淨值為市價。
明細表五第1頁
致新科技股份有限公司
應付帳款明細表
民國114年12月31日
明細表六
單位：新台幣仟元
| 供應商名稱 | 摘要 | 金額 | 備註 |
|---|---|---|---|
| 非關係人： | |||
| 甲公司 | $ 208,596 | ||
| 乙公司 | 77,006 | ||
| 丙公司 | 75,962 | ||
| 丁公司 | 46,527 | ||
| 戊公司 | 44,998 | ||
| 己公司 | 40,813 | ||
| 庚公司 | 36,891 | ||
| 其他 | 100,378 | 註 | |
| $ 631,171 |
註：每一零星供應商餘額均未超過本科目金額 5%。
明細表六第1頁
致新科技股份有限公司
營業收入明細表
民國114年1月1日至114年12月31日
明細表七
單位：新台幣仟元
| 項目 | 數量 | 金額 | 備註 |
|---|---|---|---|
| 電源管理IC | 1,626,178仟個 | $ 6,415,182 | |
| 溫度偵測IC | 254,384仟個 | 911,422 | |
| 運算放大器IC | 100,030仟個 | 365,182 | |
| 其他 | 20,580 | ||
| 7,712,366 | |||
| 減:銷貨退回及折讓 | ( 56,518) | ||
| $ 7,655,848 |
明細表七第1頁
致新科技股份有限公司
營業成本明細表
民國114年1月1日至114年12月31日
明細表八
單位：新台幣仟元
| 項 目 | 金 額 |
|---|---|
| 期初原料： | $ 226,630 |
| 加：本期進料 | 2,843,456 |
| 減：期末原料 | ( 193,427) |
| 費用轉入 | 45 |
| 報廢原料 | ( 4,560) |
| 本期耗用原料 | 2,872,144 |
| 製造費用 | 2,204,496 |
| 製造成本 | 5,076,640 |
| 加：期初在製品 | 695,177 |
| 減：期末在製品 | ( 774,364) |
| 費用轉入 | 157 |
| 報廢在製品 | ( 5,673) |
| 製成品成本 | 4,991,937 |
| 加：期初製成品 | 554,451 |
| 減：期末製成品 | ( 793,385) |
| 轉列費用或其他 | ( 9,159) |
| 盤虧 | ( 5) |
| 報廢製成品 | ( 19,473) |
| 產銷成本 | 4,724,366 |
| 存貨回升利益 | ( 135,030) |
| 存貨報廢損失 | 29,706 |
| 存貨盤虧 | 5 |
| 營業成本 | $ 4,619,047 |
明細表八第1頁
致新科技股份有限公司
製造費用及營業費用明細表
民國114年1月1日至114年12月31日
明細表九
單位：新台幣仟元
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|
| 製造費用： | |||
| 加工費 | $ 1,216,188 | ||
| 間接材料 | 825,081 | ||
| 其他 | 163,227 | 註 | |
| $ 2,204,496 | |||
| 推銷費用： | |||
| 薪資支出 | $ 202,783 | ||
| 勞務費 | 61,327 | ||
| 進出口費用 | 32,933 | ||
| 其他 | 90,450 | 註 | |
| $ 387,493 | |||
| 管理費用： | |||
| 薪資支出 | $ 91,047 | ||
| 折舊 | 14,394 | ||
| 水電瓦斯費 | 12,196 | ||
| 其他 | 38,021 | 註 | |
| $ 155,658 | |||
| 研發費用： | |||
| 薪資支出 | $ 549,503 | ||
| 研究發展費 | 155,967 | ||
| 其他 | 140,542 | 註 | |
| $ 846,012 |
註：每一零星項目金額均未超過該科目金額5%
明細表九第1頁
致新科技股份有限公司
本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表
民國114年1月1日至114年12月31日
明細表十
單位：新台幣仟元
| 功能別
性質別 | 114年度 | | | 113年度 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 屬於營業
成本者 | 屬於營業
費用者 | 合計 | 屬於營業
成本者 | 屬於營業
費用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | | | | | | |
| 薪資費用 | $ 79,853 | $ 824,147 | $ 904,000 | $ 77,825 | $ 790,414 | $ 868,239 |
| 勞健保費用 | 5,185 | 45,184 | 50,369 | 4,933 | 42,074 | 47,007 |
| 退休金費用 | 2,693 | 25,005 | 27,698 | 2,585 | 23,490 | 26,075 |
| 董事酬金 | - | 19,186 | 19,186 | - | 19,346 | 19,346 |
| 其他員工福利費用 | 2,902 | 20,697 | 23,599 | 2,611 | 18,419 | 21,030 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 23,887 | 38,485 | 62,372 | 19,660 | 37,192 | 56,852 |
| 使用權資產折舊費用 | - | 2,573 | 2,573 | - | 2,659 | 2,659 |
| 攤銷費用 | 151 | 20,360 | 20,511 | 64 | 25,095 | 25,159 |
附註：
1. 本年度及前一年度之員工人數分別為392人及367人，其中未兼任員工之董事人數皆為6人
2. 股票已在證券交易所上市或於證券櫃檯買賣中心上櫃買賣之公司，應增加揭露以下資訊：
(1) 本年度平均員工福利費用$2,605(本年度員工福利費用合計數-董事酬金合計數』/『本年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。
前一年度平均員工福利費用$2,666(『前一年度員工福利費用合計數-董事酬金合計數』/『前一年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。
(2) 本年度平均員工薪資費用$2,342(本年度薪資費用合計數/『本年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。
前一年度平均員工薪資費用$2,405(前一年度薪資費用合計數/『前一年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。
(3) 平均員工薪資費用調整變動情形(2.62%) (『本年度平均員工薪資費用-前一年度平均員工薪資費用』/前一年度平均員工薪資費用)。
(4) 本年度及前一年度監察人酬金皆為$0。公司係設置審計委員會，故無監察人酬金。
明細表十第1頁
致新科技股份有限公司
本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表(續)
民國114年1月1日至114年12月31日
明細表十
單位：新台幣仟元
(5)董事薪酬：依本公司公司章程第廿五條之一規定，本公司年度扣除員工酬勞及董事酬勞前之本期稅前淨利，提列不高於百分之二為董事酬，但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額後，再就餘額計算提撥。
經理人薪酬：乃依其職務、貢獻、該年度公司經營績效及考量公司未來風險，經薪酬委員會審議並送交董事會決議。
員工薪酬：係致力於提供員工一個在同業平均水準以上的薪酬與福利。員工的薪酬主要包含基本薪資、獎金及員工酬勞(分紅)、福利等三部分。
本公司依據公司營運成果並參考國內業界發放水平，決定業績獎金及酬勞(分紅)的總數，每位員工獲派的金額，依職務、貢獻、績效表現而定。
明細表十第2頁
台灣省會計師公會及社團法人台北市會計師公會會員印鑑證明書
台省財證字第 1150343 號
會員姓名：
(1)江 采 燕
(2)謝 智 政
事務所名稱：資誠聯合會計師事務所
事務所地址：台北市基隆路一段333號27樓
事務所電話：(02)27296666
事務所統一編號：03932533
會員證書字號：
(1) 台省會證字第 4579 號
(2) 北市會證字第 3246 號
委託人統一編號：84149723
印鑑證明書用途：辦理
致新科技股份有限公司 114 年度
（自民國 114 年 1 月 1 日至 114 年 12 月 31 日）財務報表之查核簽證。
| 簽名式（一） | 江 采 燕 | 存會印鑑（二） | （印） |
|---|---|---|---|
| 簽名式（三） | 顯日 國 工 文 | 存會印鑑（二） | （印） |
理事長：
（印） 程對人
（印） 吳 科
中華民國
（印） 吕 文
周 立 口 日