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GD POWER DEVELOPMENT CO., LTD Audit Report / Information 2021
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Audit Report / Information
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江苏国华陈家港发电有限公司
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审计报告
2020年9月30日
众环审字 (2020) 024449号
目 录
| $\overline{\phantom{a}}$ | 宙计报告 …………………………………………………………………… | $1 - 2$ |
|---|---|---|
| 二、 己审财务报表 | ||
| 1 1 | 资产负债表 …………………………………………………… | $1 - 2$ |
| 2 1 | 利润表 …………………………………………………………… | |
| 3 1 | 现金流量表 ……………………………………………………………………………………………… | |
| 4, | 所有者权益变动表 ……………………………………………… | $5-6$ |
| 5 1 | 资产减值准备情况表 …………………………………………………… | |
| $6\cdot$ | 财务报表附注 ………………………………………………………… |
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MAZARS rh 审众环 中审众环会计师事务所 (特殊普通合伙) 武汉市武昌区东湖路169号中审众环大厦 邮政编码 · 430077
Mazars Certified Public Accountants LLP Thongshen Zhonghuan Building
No.169 Donghu Road, Wuchang District Wuhan, 430077
电话Tel: 027-86791215 传真Fax: 027-85424329
宙计报告
众环审字[2020]024449号
江苏国华陈家港发电有限公司:
一、审计意见
我们审计了江苏国华陈家港发电有限公司(以下简称"陈家港发电公司")财务报表, 包括 2020年09月30日的资产负债表, 2020年1-9月的利润表、现金流量表、所有者权益 变动表, 2020年09月30日的资产减值准备情况表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 陈家港发电公司 2020年09月30日的财务状况以及2020年1-9月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对 财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则,我们独立于陈家港发电公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信, 我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
陈家港发电公司管理层(以下简称"管理层")负责按照企业会计准则的规定编制财务 报表, 使其实现公允反映, 并设计、执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时, 管理层负责评估陈家港发电公司的持续经营能力, 披露与持续经营 相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算陈家港发电公司、终止 运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督陈家港发电公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致, 如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时, 我们也执行以下工作:
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序 以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上, 未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就 可能导致对陈家港发电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露: 如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致陈家港发 电公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通, 包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中国注册会计师:
中国注册会计师:
2020年12月11日
| 资产负债表 2020年9月30日 |
|||
|---|---|---|---|
| 编制单位: 江苏国华陈家港发电有限公司 | 金额单位: 人民币元 | ||
| 项 目 |
注释 | 2020年9月30日 | 2020年1月1日 |
| 流动资产: | |||
| 货币资金 | 七(一) | 1,541,233.89 | 9,140,347.18 |
| △结算备付金 | |||
| △拆出资金 | |||
| ☆交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 七(二) | 116,441,360.20 | 153,594,760.20 |
| ☆应收款项融资 预付款项 |
七(三) | 21,314,284.25 | 820,347.09 |
| △应收保费 | |||
| △应收分保账款 | |||
| △应收分保准备金 | |||
| 其他应收款 | 406,457.72 | ||
| △买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 七(四) | 66,495,023.89 | 89,694,114.82 |
| 其中: 原材料 | 64,221,601.02 | 87,344,974.85 | |
| 库存商品(产成品) | |||
| ☆合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 七(五) | 549,512.97 | 23,370,811.53 |
| 流动资产合计 | 206, 341, 415. 20 | 277,026,838.54 | |
| 非流动资产: | |||
| △发放贷款和垫款 | |||
| ☆债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| ☆其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 ☆其他权益工具投资 |
|||
| ☆其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 七(六) | 3,829,414,310.67 | 4,031,498,895.81 |
| 在建工程 | 七(七) | 4,209,811.35 | 3,190,606.65 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| ☆使用权资产 | |||
| 无形资产 | 七(八) | 59,185,401.21 | 61,568,823.39 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 七(九) | 2,502,788.84 | 4,715,922.59 |
| 递延所得税资产 | 七(十) | 413,192.60 | 413,192.60 |
| 其他非流动资产 | |||
| 其中: 特准储备物资 | |||
| 非流动资产合计 | 3,895,725,504.67 | 4,101,387,441.04 | |
| 资产总计 主管会计工作负责人: 单位负责人: |
所附财务报表附注是本财务报表的组成部分 | 4,102,066,919.87 射其关 会计机构负责人: |
4,378,414,279.58 |
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| 资产负债表(续) | |
|---|---|
| 2020年9月30日 |
| 七(十一) 七(十二) 七(十三) 七(十四) 七(十五) 七(十六) 七(十七) 七(十八) 七(十九) |
943,000,000.00 315,000,000.00 185,605,533.89 2,866,420.12 42,040,938.61 33,423,010.55 36,036,501.82 8,643,977.80 15,861,544.62 5,000,000.00 1,545,410,939.06 |
1,535,000,000.00 247,590,029.42 3,414,993.13 8.663.582.93 34,780,373.84 7,387,849.82 7,622,833.22 5,000,000.00 1,842,071,812.54 |
|---|---|---|
| 295,000,000.00 | ||
| 七(二十) | 801,520,000.00 | 801,520,000.00 |
| 1,096,520,000.00 | ||
| 2,639,430,939.06 | 2,938,591,812.54 | |
| 1,335,740,000.00 | ||
| 七(二十一) | 1,335,740,000.00 | 1,335,740,000.00 |
| 1,335,740,000.00 | ||
| $+$ ( $ +$ $-$ ) | 96,660,751.90 | 96.660.751.90 |
| 7,421,715.14 | ||
| 1,462,635,980.81 | 1,439,822,467.04 | |
| 4,378,414,279.58 | ||
| 七(二十一) 七(二十一) 七(二十三) |
292,500,000.00 1,094,020,000.00 1,335,740,000.00 1,335,740,000.00 30,235,228.91 4.102.066.919.87 所附财务报表附注是本财务报表的组成部分 会计机构负责人: |
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| 注释 七(二十四) 七(二十四) |
2020年1-9月 1,348,971,531.59 1,348,971,531.59 1,308,880,647.31 1,217,088,724.79 |
金额单位: 人民币元 2019年度 1,900,332,789.85 1,900,332,789.85 1,888,314,734.04 1,752,887,288.86 |
|---|---|---|
| 七(二十五) | 13,961,676.71 | 19, 137, 171.46 |
| 七(二十五) 七(二十五) |
613,207.55 77,217,038.26 |
1,254,183.08 115,036,090.64 |
| 75,994,527.33 | 115,247,123.55 | |
| 69,784.59 | 258,517.54 | |
| 七(二十六) | 177,304.04 | 142,983.32 |
| $-587,140.53$ | ||
| 768,422.69 | ||
| 40,268,188.32 | 12,342,321.29 | |
| 七(二十七) | 94,926.14 | 86,188.36 |
| 七(二十八) | 49,475.90 | 55,358.61 |
| 40,313,638.56 | 12,373,151.04 | |
| 七(二十九) | 10,078,409.65 | 4,126,800.88 |
| 30,235,228.91 | 8,246,350.16 | |
| 30,235,228.91 | 8,246,350.16 | |
| 30,235,228.91 | 8,246,350.16 | |
| 所附财务报表附注是本财务报表的组成部分 | 会计机构负责人 |
""大家"
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$\sqrt{3}$
| 现金流量表 |
|---|
| 2020年1-9月 |
不要做小
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| 编制单位: 江苏国华陈家港发电有限公司 | 金额单位: 人民币元 | ||
|---|---|---|---|
| 项 目 The Play |
注释 | 2020年1-9月 | 2019年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量: | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,531,345,289.23 | 2,214,982,949.41 | |
| △客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| △向中央银行借款净增加额 | |||
| △向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| △收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| △收到再保业务现金净额 | |||
| △保户储金及投资款净增加额 | |||
| △处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | |||
| △收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| △拆入资金净增加额 | |||
| △回购业务资金净增加额 | |||
| △代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 30,246.10 | 62,165.64 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 56,476,232.27 | 315,292,174.18 | |
| 经营活动现金流入小计 | 1,587,851,767.60 | 2,530,337,289.23 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 657,044,645.51 | 1,503,097,739.46 | |
| △客户贷款及垫款净增加额 | |||
| △存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| △支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| △拆出资金净增加额 | |||
| △支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| △支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 81,245,119.17 | 165,417,694.42 | |
| 支付的各项税费 | 81,965,876.74 | 162,690,373.99 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 108,014,825.27 | 197,751,460.17 | |
| 经营活动现金流出小计 | 928,270,466.69 | 2,028,957,268.04 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 七 (三十二) | 659,581,300.91 | 501,380,021.19 |
| 二、投资活动产生的现金流量: | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 60,284.56 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,370,200.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 1,430,484.56 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 22,715,886.87 | ||
| 投资支付的现金 | 37,824,771.22 | ||
| △质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 22,715,886.87 | 37,824,771.22 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | $-22,715,886.87$ | $-36,394,286.66$ | |
| 三、筹资活动产生的现金流量: | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 1,606,000,000.00 | 3,888,600,000.00 | |
| △发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 800,000,000.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 1,606,000,000.00 | 4,688,600,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 2,200,500,000.00 | 4,933,200,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 49,964,527.33 | 212,478,852.18 | |
| 其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 2,250,464,527.33 | 5, 145, 678, 852.18 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | $-644, 464, 527.33$ | -457,078,852.18 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 七(三十二) | $-7,599,113.29$ | 7,906,882.35 |
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | 七(三十二) | 9,140,347.18 | 1,233,464.83 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 七(三十二) | 1,541,233.89 | 9,140,347.18 |
| 所附财务报表附注是本财务报表的组成部分 CONTRACTOR |
位负责人 第二章 # # # # # # # # # # # # # # # # # #
| 金额单位: 人民币元 | 所有者权益 台计 |
1,439,822,467.04 | 1,439,822,467.04 22,813,513.77 30,235,228.91 |
$-7,421,715.14$ | $-7,421,715.14$ | 1,462,635,980.81 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 少数股东 权益 |
||||||||||||
| 小计 | 1,439,822,467.04 | 1,439,822,467.04 22,813,513.77 30,235,228.91 |
$-7,421,715.14$ | $-7,421,715.14$ | 1,462,635,980.81 | |||||||
| 未分配利润 | 7,421,715.14 | 7,421,715.14 22,813,513.77 30,235,228.91 |
$-7,421,715.14$ | $-7,421,715.14$ | 30,235,228.91 | |||||||
| △一般风 险准备 |
||||||||||||
| 盈余公积 | 96,660,751.90 | 96,660,751.90 | 96,660,751.90 | |||||||||
| 2020年1-9月 | 专项储备 | |||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 其他综合收 益 |
|||||||||||
| 库存 股 藻 |
||||||||||||
| 所有者权益变动表 2028年1-9 |
资本公积 | 所附财务报表附注是本财务报表的组成部分 金井机构为天文 美人 |
||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 其他权益工具 永续债 |
||||||||||||
| 优先股 | ||||||||||||
| 实收资本 (或股本) |
1,335,740,000.00 | 1,335,740,000.00 | 1,335,740,000.00 | 主管会计工作负责人: 少别们 加 | ||||||||
| "号填列 | ||||||||||||
| 编制单位: 江苏国华陈家港发电有限公司 | $\mathbf{m}$ 岂 |
(减少以 | 3、股份支付计入所有者权益的金额 2、其他权益工具持有者投入资本 (二) 所有者投入和减少资本 |
(三) 专项储备提取和使用 | #企业发展基金 #利润归还投资 任意公积金 #储备基金 |
1、资本公积转增资本(或股本) 3、对所有者(或股东)的分配 |
4、设定受益计划变动额结转留存收益 2、盈余公积转增资本(或股本) ☆5、其他综合收益结转留存收益 |
|||||
| 加: 会计政策变更 前期差错更正 上年年末余额 |
本年增减变动金额 (一)综合收益总额 本年年初余额 其他 $11 \text{ m}$ |
1、所有者投入资本 4、其他 |
2、使用专项储备 1、提取专项储备 |
其中: 法定公积金 1、提取盈余公积 (四)利润分配 |
(五) 所有者权益内部结转 2、提取一般风险准备 4、其他 |
3、盈余公积弥补亏损 本年年末余额 6、其他 |
单位负责人: É |
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$\overline{5}$
$\begin{array}{c}\n1 \
2 \
3\n\end{array}$
| 编制单位: 江苏国华陈家港发电有限公司 | 2020年1-9月 | 所有者权益变动表(续) | 金额单位: 人民币元 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | ||||||||||||||
| Щ | 实收资本 (或股本) |
优先股 | 其他权益工具 永续债 |
其他 | 资本公积 | 减:库存 其他综合收 股 |
专项储备 | 盈余公积 | △一般 风险准 |
未分配利润 | 小计 | 少数股东 权益 |
所有者权益合计 | |
| 加: 会计政策变更 前期差错更正 上年年末余额 ŀ. |
1,335,740,000.00 | 95,836,116.88 | 97,339,760.99 | 1,528,915,877.87 | 1,528,915,877.87 | |||||||||
| 本年增减变动金额(减少以"一"号填列) 二、本年年初余额 三、本年增减变动金 其他 |
1,335,740,000.00 | 95,836,116.88 824,635.02 |
97,339,760.99 $-89,918,045.85$ |
1,528,915,877.87 $-89,093,410.83$ |
$-89,093,410.83$ 1,528,915,877.87 |
|||||||||
| 3、股份支付计入所有者权益的金额 2、其他权益工具持有者投入资本 (二) 所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 一)综合收益总额 |
8,246,350.16 | 8,246,350.16 | 8,246,350.16 | |||||||||||
| (三) 专项储备提取和使用 1、提取专项储备 2、使用专项储备 4、其他 |
||||||||||||||
| 其中: 法定公积金 任意公积金 #储备基金 1、提取盈余公积 (四)利润分配 |
824,635.02 824,635.02 824,635.02 |
$-98,164,396.01$ $-824,635.02$ $-824,635.02$ |
-97,339,760.99 | -97,339,760.99 | ||||||||||
| 3、对所有者(或股东)的分配 #企业发展基金 #利润归还投资 2、提取一般风险准备 4、其他 |
-97,339,760.99 | -97,339,760.99 | -97,339,760.99 | |||||||||||
| 4、设定受益计划变动额结转留存收益 1、资本公积转增资本(或股本) 2、盈余公积转增资本(或股本) ☆5、其他综合收益结转留存收益 (五) 所有者权益内部结转 3、盈余公积弥补亏损 6、其他 |
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| 本年年末余额 É |
1,335,740,000.00 | 96,660,751.90 | 7,421,715.14 | 1,439,822,467.04 | 1,439,822,467.04 | |||||||||
| 所附财务报表附注是本财务报表的组成部分 |
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一部一
主管会计工作负责人: 》编曲 " 会计机构负责人: 参切其关
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金额单位: 人民币元 後變 二、当年处理以前年度损失和挂账
其中: 在当年损益中处理以前年度损
失挂账 $\overline{\rm m}$ 良 1,652,770.40 一、政策性挂账 补充资料: 年末账面余额 1,652,770.40 合计 合并减少额 其他原因
减少额 本期减少额 转销额 2020年9月30日 资产价值
回升转回额 合计 本年计提额 合并增加额 其他原因 本期增加额 1,652,770.40 1,652,770.40 年初账面余额 B 编制单位: 江苏国华陈家港发电有限公司 六、可供出售金融资产减值准备 十二、生产性生物资产减值准备 七、持有至到期投资减值准备 ☆十七、合同取得成本减值准备 公十八、合同履约成本减值准备 四、持有待售资产减值准备 八、长期股权投资减值准备 九、投资性房地产减值准备 ☆十四、使用权资产减值准备 十一、在建工程减值准备 十三、油气资产减值准备 十五、无形资产减值准备 $\frac{1}{\gamma}$ ☆三、合同资产减值准备 公五、债权投资减值准备 十、固定资产减值准备 $\pm$ 十六、商誉减值准备 十九、其他减值准备 二、存货跌价准备 一、坏账准备 ∜¤ 耍
所附财务报表附注是本财务报表的组成部分
会计机构负责人:旅行营。
HEANIMAN YAWWW
单位负责人:
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资产减值准备情况表
江苏国华陈家港发电有限公司 2020年9月30日财务报表附注
(除特别说明外, 金额单位为人民币元)
一、企业的基本情况
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江苏国华陈家港发电有限公司(以下简称"本公司")系由盐城市响水工商行政管理局批 准,由中国神华能源般份有限公司、江苏省国信资产管理集团有限公司出资,于2007年11 月16日在江苏省成立的国有控股有限责任公司。企业法人营业执照注册号:320921000003185; 法定代表人: 夏利; 注册资本: 人民币 2,000.00 万元; 注册地:江苏省盐城市响水县县城城南 大道北侧(人民法院院内)。
2013年5月江苏省国信资产管理集团有限公司和江苏悦达投资股份有限公司签订股权 转让合同,江苏省国信资产管理集团有限公司将其持有的本公司20%的股权以人民币551.00 万元转让给江苏悦达投资股份有限公司。股权转让备案登记完成后,江苏省国有资产管理集 团有限公司继续持有本公司 25%的股权 500.00 万元人民币: 江苏悦达投资有限公司持有本公 司 20%的股权 400.00 万元人民币; 中国神华能源股份有限公司继续持有本公司 55%的股权 1.100.00 万元人民币。
根据股东会决议和修改后的章程,本公司申请增加注册资本人民币131.574.00 万元,变 更后的注册资本为人民币133.574.00 万元。新增注册资本由原股东中国神华能源股份有限公 司认缴 73,466.00 万元, 江苏省国信资产管理集团有限公司认缴 33,393.00 万元, 新增股东江 苏悦达投资股份有限公司认缴 26,715.00 万元。
2019年9月18日, 经江苏省盐城市响水县市场监督管理局核准, 本公司的股东变更为 北京国电电力有限公司、江苏省国信集团有限公司、江苏悦达投资股份有限公司, 其中北京 国电电力有限公司持有本公司 55%股权, 江苏省国信集团有限公司持有本公司 25%股权, 江 苏悦达投资股份有限公司持有本公司20%股权。
本公司统一社会信用代码 91320921668987976J; 法定代表人: 黄立; 注册资本 133.574.00 万元; 注册地址: 江苏省盐城市响水县陈家港镇黄海大道188号。
本公司母公司为北京国电电力有限公司, 最终控制方为国家能源投资集团有限责任公 司。
本公司所处行业: 本公司属于火力发电企业。
本公司经营范围: 电力生产(凭证许可经营); 发电项目的建设、经营和管理; 热力、
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专项审批规定的项目除外)。
本公司的营业期限为25年,从《企业法人营业执照》签发之日起计算。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006 年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020年9月30日的 财务状况及2020年度的经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量 (2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017 年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》 (财会〔2017〕9号): 于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报 (2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则以下统称"新金融工具准则"): 于 2017 年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会〔2017〕22号) (以下简称"新收入准则"):于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁(2018 年修订)》(财会〔2018〕35号)(以下简称"新租赁准则")。本公司自2018年度开始执行 新金融工具准则, 2020年1月1日开始执行新收入准则, 其他各项新准则尚未执行。
(一) 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度, 即每年自1月1日起至12月31日止。
(二) 记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司以人民币为记账本位币。本 公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(三) 记账基础和计价原则
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。资产如果发生减
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值, 则按照相关规定计提相应的减值准备。
(四) 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。
(五) 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分 为: 以摊余成本计量的金融资产; 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产; 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产,相关交易费用直接计入当期损益: 对于其他类别的金融资产, 相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据, 本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
(1) 以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产,采用实际利 率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其摊销或减值产生的利得或损失, 计入当期损益。
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标, 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益, 但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。
此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益, 公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时, 之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。
(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外, 在初始确认时, 本公司为了消除或显著减少会计错配, 将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行 后续计量, 公允价值变动计入当期损益。
2、金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计 入当期损益, 其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具), 按照公允价值进行后续计量, 除与套 期会计有关外, 公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时, 计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的 影响金额) 计入当期损益。
(2) 其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债, 按摊余成本进行后续计 量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3、金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础, 对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备 并确认信用减值损失。
信用损失, 是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额, 即全部现金短缺的现值。其中, 对于本公司购买或源生
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的已发生信用减值的金融资产, 应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加, 如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来12个月 内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依 据的信息, 包括前瞻性信息。
对于不含重大融资成分的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期 内的预期信用损失金额计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具, 本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来 12 个月内的预期信用损失计 量损失准备。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产, 予以终止确认: ①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止; ②该金融资产已转移, 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; ③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该 金融资产的控制的, 则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度, 是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产, 或将持有的金融资产背书转让, 需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产; 保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的, 则继续判断企业是否对该资产保留了控制, 并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
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5、金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金 融负债。
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债) 之间的差额, 计入当期损益。
6、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权 利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外, 金融资产和金融负债在资产负 债表内分别列示, 不予相互抵销。
7、权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
此类公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。此类公司 不确认权益工具的公允价值变动额。
(六) 金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、其他 应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。
1、减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础, 对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一 般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额, 即全部现金短缺的现值。其中, 对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产,本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风
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险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增 加, 本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预 期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加, 选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
2、信用风险白初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外,本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 · 化的合理估计, 来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收六个月以上电网公 司售电款;金额为人民币1,000.00 万元以上的应收款项; 占本单位应收款项余额10.00%以 上的应收款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很 可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别, 在组合的基础上评估信用风险。
4、金融资产减值的会计处理方法
期末,本公司计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额, 将其差额确认为减值损失; 如果小于当前减值准备的账面金额, 则将差额 确认为减值利得。
5、各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征, 将其划分为不同组合:
| $\sim$ Iń Ħ |
确定组合 FK. |
|---|---|
| 银行承兑汇票 | 银行作为承兑人信用风险较小 |
| 商业承兑汇票 | 企业作为承兑人信用风险较高 |
②应收账款
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对于不含重大融资成分的应收款项,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款,本公司依据其信用风险自初始确认后 是否已经显著增加,而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失 准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外, 基于其信用风险特征, 将其划分为不同组合:
| Тm E |
确定组合的依据 |
|---|---|
| 电费组合 | 本组合以应收电网公司六个月内售电款作为信用风险特征 |
| 关联方组合 | 本组合以应收关联方款项作为信用风险特征 |
| 账龄组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
| 其他无风险组合 | 本组合以其他未发生减值的应收款项作为信用风险特征 |
3其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外, 基于其信用风险特征, 将其划分为不同组合:
| 确定组合的依据 | |
|---|---|
| 备用金、押金、 保证金组合 |
本组合为日常经常活动中应收取的各类备用金、押金、保证金等应收款项 |
| 关联方组合 | 本组合为应收关联方款项 |
| 账龄组合 | 本组合为除单项评估信用风险的应收款项以及日常经常活动中应收取的 各类备用金、押金、保证金等应收款项之外的其他应收款 |
| 其他无风险组 슦 |
本组合以其他未发生减值的其他应收款项作为信用风险特征 |
4债权投资及其他债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后 是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量 减值损失。
除了单项评估信用风险的债权投资外, 基于其信用风险特征, 将其划分为不同组合:
| 项 E |
确定组合的依据 |
|---|---|
| 组合 1 | 自初始购入后债券评级没有下调 |
| 组合 2 | 自初始购入后债权评级已被下调 |
⑤长期应收款(包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外)
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、 或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长
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$\left(\right)$
期应收款外, 基于其信用风险特征, 将其划分为不同组合:
| START | -- |
|---|---|
| $1 - 1 - 1 = 1$ | ™ - 41 Juliet |
| 顶 | . |
| ------- | |
| 肼 $\sim$ $\overline{ }$ |
-- - 贵公 4年 п. JIK $\mathbb{S}^{\leftrightarrow}_{\mathbb{W}}$ $^{++}$ 4三 IXI $\sqrt{ }$ ~ -- ш. |
6、坏账准备的转回
如果资产负债表日应收账款的预期信用损失小于该应收账款减值准备账面金额,则应将 差额确认为减值利得。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的, 按交易款项扣除已转销应 收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(七) 存货
1、存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料等。
2、存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价以及个别计价法。
3、存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时, 以取得的确凿证据为基 础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时, 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。对于数量繁多、单价较低的存货, 按存货类别计提存货跌价准备; 对在同一地区生产和 销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货, 可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现 净值高于其账面价值的, 在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回, 转回的金额计入当期 损益。
4、存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法。
(八) 固定资产
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1、固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
2、固定资产的分类、计价方法及折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起, 在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使 用寿命、预计净残值和年折旧率、折旧方法如下:
| 固定资产类别 | 折旧年限 | 预计净残值率(%) | 年折旧率(%) |
|---|---|---|---|
| 房屋 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
$10 - 45$ | 2.22-10.00 | |
| 筑物 | $20 - 55$ | 1.82-5.00 | |
| 通用设备 | $5-20$ | $-5$ | 4.75-20.00 |
| 电力专用设备 | 8-35 | 2.77-12.50 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
3、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、(十二)"非流动非金融资 产减值"。
4、融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可 能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的, 在租赁资产使用寿命 内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5、其他说明
与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量, 则计入固定资产成本, 并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出, 在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。
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本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发 生改变则作为会计估计变更处理。
(九) 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、(十二)非流动非金融资产 减值。
(十) 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用, 在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时, 停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
(十一) 无形资产
1、无形资产的确认及计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出, 如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量, 则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出, 在发 生时计入当期损益。
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取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资 产处理。
2、无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。
期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
3、研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。其中, 研究是指为 获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查,如意在获取知识而进行的活 动, 研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择, 材料、设备、产品、工序、系统或 服务替代品的研究, 新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替代品的 配制、设计、评价和最终选择等; 开发是指在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他 知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改讲的材料、装置、产品等,如生 产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试,不具有商业性生产经济规模的试生产设施 的设计、建造和运营等。
研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益:
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图:
(3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力 使用或出售该无形资产;
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(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
4、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、(十二)"非流动非金融资 产减值"。
(十二) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用, 按预计受益期间分期平均摊销, 并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(十三) 非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资、商誉等非流动非金融资产,本公司于资 产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的, 则估计其可收回金额, 进行减值测 试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产, 无论是否存在减 值迹象, 每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协 议但存在资产活跃市场的, 公允价值按照该资产的买方出价确定: 不存在销售协议和资产活 跃市场的, 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量, 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉, 在进行减值测试时, 将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的, 确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回。
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(十四) 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中:
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时, 和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日, 确认辞退福利产生的 职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的, 按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认 条件时, 计入当期损益(辞退福利)。
本公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划的, 按照设定提存计划讲行 会计处理, 除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
(十五)收入
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时, 在客户取得相关商品控制权时确认收 入: 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务: 合同明确了合同各方与所转让商品或提 供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质, 即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额; 本公司因向客户转让商 品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本公司在相关履约时段内 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入: 客户在本公司履约的同时即
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取得并消耗本公司履约所带来的经济利益; 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品; 本 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。履约讲度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定, 当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的 成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一,则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项 履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象: 企业就该商品享有现时收款权利, 即客户就该商品负有现时付款义务; 企业已将该商品的法 定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户, 即客户已实物占有该商品; 企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户, 即客户 已取得该商品所有权上的主要风险和报酬; 客户已接受该商品; 其他表明客户已取得商品控 制权的迹象。
(十六) 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的, 按照公允价值计量; 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额计量。按照名义 金额计量的政府补助, 直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益:用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的, 直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助, 区分不同部分分别进行会计处 理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助, 按照经济业务的实质, 计入其他收益或冲减相关成 本费用; 与日常活动无关的政府补助, 计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额, 以及未作为资产和负债确认
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但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异, 采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关, 以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不 予确认有关的递延所得税负债。此外, 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异, 不予确认有关的递延所得税资 产。此外, 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额, 不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况, 本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的话用税率计量。
于资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(十八) 租赁
租赁是指公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换 取或支付对价的合同。在一项合同开始日, 公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
1、公司作为承租人
(1) 初始计量
在租赁期开始日, 公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产, 将尚未 支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时, 公司采用租赁内含 利率作为折现率: 无法确定租赁内含利率的, 采用承租人增量借款利率作为折现率。
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(2) 后续计量
公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧, 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命 两者孰短的期间内计提折旧。
对于和赁负债, 公司按照固定的周期性利率计算其在和赁期内各期间的利息费用, 计入 当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当 期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后, 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时, 公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债, 并 相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步 调减的,将剩余金额计入当期损益。
(3) 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁,公司 采取简化处理方法,不确认使用权资产和租赁负债,而在租赁期内各个期间按照直线法或其 他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
2、公司作为出租人
公司在租赁开始日, 基于交易的实质, 将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指 实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租 赁以外的其他租赁。
(1) 经营和凭
公司采用直线法将经营和赁的和赁收款额确认为和赁期内各期间的和金收入。与经营和 赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,于实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
于租赁期开始日, 公司确认应收融资租赁款, 并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁 款以租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折 现的现值之和)进行初始计量,并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。公 司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
五、会计政策、会计估计变更以及差错更正的说明
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(一) 会计政策变更
财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财 会[2017]22号(以下简称"新收入准则")。公司于2020年1月1日起开始执行新收入准则。 对财务报表期初数的影响
| 报表项目 | 2019年12月31日金额 | ||
|---|---|---|---|
| 变重前 | 45 电后 | ||
| "他流动资产 | 23,814,760.64 | 23,370,811.53 | |
| 收账款 | 3,858,942.24 | ||
| 合同负债 | 3,414,993.13 |
(二) 会计估计变更
| 会计估计变更的内容和原因 | 受影响的报表 项目名称 |
影响金额 |
|---|---|---|
| 本公司最终控制母公司国家能源集团有限责任公司2020年1 月9日发布了"关于印发《国家能源集团有限责任公司固定 |
固定资产 | -4,337,130.86 |
| 资产管理办法》的通知"(国家能源办[2020]19号), 对固 定资产的分类、折旧年限及预计净残值率进行了重新制定。 |
主营业务成本 | 4,337,130.86 |
六、税项
(一) 主要税种及税率
| 种 | 具体税率情况 | |||
|---|---|---|---|---|
| 增值税 | 应税收入按13%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额 后的差额计缴增值税。 |
|||
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 | |||
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 | |||
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 | |||
| 企业所得税 | 按应纳税所得额的25%计缴。 |
七、财务报表重要项目的说明
以下注释项目除特别注明之外,金额单位为人民币元;"期初"指2020年1月1日,"期末" 指 2020年9月30日, "上年"指 2019年度, "本期"指 2020年1-9月。
| 一) 货币资金 | |
|---|---|
| IJj | - ⊢ 〓 |
余额 --------------------------------------- |
额 ********* |
|
|---|---|---|---|---|
| ハソ |
,233.89 ,54 |
18 .140. Y. |
||
| ∠⋋ $\Box$ |
and continued | 33.89 | --------------------------------------- |
(二) 应收账款
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| 期末数 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 种 类 |
账面余额 | 坏账准备 | ||
| 比例 | 金 | 比例 | ||
| 金额 | (9) | 额 | (96) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 116,441,360.20 | 100.00 | ||
| 其中: 电费组合 | 116,364,160.20 | 99.93 | ||
| 无风险组合 | 77,200.00 | 0.07 | ||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 计 슥 |
116,441,360.20 | 100.00 |
(续)
| 期初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 种 类 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 上一伢 | 金 | 比例 | |||
| 金额 | (96) | 额 | $($ %) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 153,594,760.20 | 100.00 | |||
| 其中: 电费组合 | 76.26% | 76.26 | |||
| 无风险组合 | 23.74% | 23.74 | |||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 153,594,760.20 | 100.00 |
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款
| 期末余额 | |||
|---|---|---|---|
| 组合名称 | 应收账款 | 坏准准备 | 计提比例 |
| 应收电网公司电费 | 116,364,160.20 | --------------------------------------- | |
| 无回收风险应收款项 | 77.200.00 | ||
| $\Rightarrow$ | 116,441,360.20 |
| 组合名称 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|
| 应收账款 | 坏准准备 | 计提比例 | |
| 应收电网公司电费 | 117,129,295.71 | ||
| 无回收风险应收款项 | 36,465,464.49 | ||
| 153,594,760.20 |
1、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 债务人名称 | 账面余额 | 占应收账款合计的比例 | 坏账准备 |
|---|---|---|---|
| 国网江苏省电力有限公司 | 116,364,160.20 | 99.93% | |
| 北京产权交易所有限公司 | 77,200.00 | በ በ7% | |
| 合计 | 116,441,360.20 | 100.00% |
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(三) 预付款项
1、按账龄列示
| 期末数 | 期初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账 龄 |
账面余额 | 坏账 | 账面余额 | 怀账 | ||
| 金额 | 比例 (%) | 准备 | 金额 | 比例 (%) | 准备 | |
| 1年以内(含1年) | 21,282,537.31 | 99.85 | 804,692.45 | 98.09 | ||
| 1-2年 (含 2年) | 31,746.94 | 0.15 | 15,654.64 | 1.91 | ||
| 21,314,284.25 | JN 00 | 820,347.09 | 100.00 |
2、按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况
| 债务人名称 | 账面余额 | 占预付款项合计的比例 |
|---|---|---|
| 国电(北京)配送中心有限公司 | 8,331,479.59 | 39.09% |
| 徐州中煤百甲重钢科技股份有限公司 | 6,499,356.19 | 30.49% |
| 中国建设银行股份有限公司江苏省分行 | 2,359,500.01 | 11 07% |
| 招商银行上海分行票据业务部 | 1,647,326.38 | 7 73% |
| 中国民生银行股份有限公司盐城分行 | 1,561,527.79 | 733% |
| 20,399,189.96 | Q5 71% |
(四) 存货
1、存货分类
| E 功 |
期末数 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | ||
| 原材料 | 65,874,371.42 | 1.652.770.40 | 64,221,601.02 | |
| 周转材料(包装物、低值易耗品等) | 2.273,422.87 | 2,273,422.87 | ||
| Ħ | 68, 147, 794. 29 | 1,652,770.40 | 66,495,023.89 |
(续)
| 期初数 | |||
|---|---|---|---|
| E | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 |
| 原材料 | 88,997,745.25 | 1.652.770.40 | 87, 344, 974.85 |
| 周转材料(包装物、低值易耗品等) | 2,349,139.97 | 2,349,139.97 | |
| 91,346,885.22 | 1,652,770.40 | 89,694,114.82 |
(五) 其他流动资产
| ιTΓ | 期末余额 | 耳初 余 额 |
|---|---|---|
| 增值税留抵税额 | 542,007.13 --------------------------------------- |
1,570,124.29 |
| 预缴企业所得税 | 22,244,636.35 | |
| 预缴附加税 | 7.505.84 | |
| $\Box$ | 549,512.97 | 23,814,760.64 |
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3,829,414,310.67
1,297,582,361.43
2,530,064,406.64
1,012,355.64
755,186.96
| (六) | 固定资产 |
|---|---|
| (六) 固定资产 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
期末账面价值 | 期初账面价值 | ||
| 固定资产 | 3,829,414,310.67 | 4,031,498,895.81 | ||
| 计 合 |
3,829,414,310.67 | 4,031,498,895.81 | ||
| 固定资产情况 1. |
||||
| 项 E |
期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 账面原值合计 | 6,210,256,362.36 | 1,055,983.00 | 6,211,312,345.36 | |
| 房屋及建筑物 其中: |
1,673,219,626.73 | 1,673,219,626.73 | ||
| 机器设备 | 4,526,997,642.40 | 1,036,283.89 | 4,528,033,926.29 | |
| 运输工具 | 7,116,780.72 | 7,116,780.72 | ||
| 办公设备 | 2,922,312.51 | 19,699.11 | 2,942,011.62 | |
| 累计折旧合计 | 2,178,757,466.55 | 203,140,568.14 | 2,381,898,034.69 | |
| 其中: 房屋及建筑物 |
344,993,048.26 | 30,644,217.04 | 375,637,265.30 | |
| 机器设备 | 1,826,038,616.13 | 171,930,903.52 | 1,997,969,519.65 | |
| 运输工具 | 5,844,508.84 | 259,916.24 | 6,104,425.08 | |
| 办公设备 | 1,881,293.32 | 305,531.34 | 2,186,824.66 | |
| 账面净值合计 Ξ, |
4,031,498,895.81 | 3,829,414,310.67 | ||
| 房屋及建筑物 其中: |
1,328,226,578.47 | 1,297,582,361.43 | ||
| 机器设备 | 2,700,959,026.27 | 2,530,064,406.64 | ||
| 运输工具 | 1,272,271.88 | 1,012,355.64 | ||
| 办公设备 | 1,041,019.19 | 755,186.96 | ||
| 减值准备合计 四、 |
2、未办妥产权证书的固定资产情况
其中:房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备
五、账面价值合计
其中: 房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公设备
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
|---|---|---|
| 补给水泵房 | 3,883,604.70 | 正在办理 |
| 消防车库 | 1,322,861.32 | 正在办理 |
| 汽车库 | 685.385.77 | 正在办理 |
| 8#佶班楼 --------------------------------------- |
10,465,707.10 | 正在办理 |
| 1#库房 | 7,488,731.25 | 正在办理 |
| 2#库房 | 934.422.79 | 正在办理 |
28
$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$
$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$
$\overline{\phantom{0}}$
$\equiv$
$\overline{\phantom{m}}$
$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$
$\overline{\phantom{a}}$
$\overline{\phantom{m}}$
$\overline{\phantom{a}}$
$\frac{1}{2}$
4,031,498,895.81
1,328,226,578.47
2,700,959,026.27
1,272,271.88
1,041,019.19
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
| 功 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
|---|---|---|
| 3#库房 | 539.676.84 | 正在办理 |
| 园区设备用房 | 4.744.809.38 | 正在办理 |
| 综合技能服务中心 | 18,285,432.84 | 正在办理 |
| 接待中心 | 27,561,903.10 | 正在办理 |
(七) 在建工程
| 期末余额 | 期初余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 目 项 |
账面余额 | 减值 准备 |
账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 |
账面价值 |
| 陈家港二期代垫业 务、供热改造项目 |
3,190,606.65 | 3,190,606.65 | 3,190,606.65 | 3,190,606.65 | ||
| 国华陈家港电厂一 期煤场封闭改造 |
205,660.38 | 205,660.38 | ||||
| 核心网络设备国产 化升级应用 |
221,314.83 | 221,314.83 | ||||
| 1、2号机省煤器输灰 至灰库改造 |
73,645.42 | 73,645.42 | ||||
| 1、2号机组在线痕量 氯离子分析仪加装 |
518,584.07 | 518,584.07 | ||||
| 计 슴 |
4,209,811.35 | 4,209,811.35 | 3,190,606.65 | 3,190,606.65 |
1、重要在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加 金额 |
本期转 入固定 资产金 额 |
本期 其他 减少 金额 |
期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 陈家港二期代垫业 务、供热改造项目 |
3,200,000.00 | 3,190,606.65 | ||||
| 国华陈家港电厂一 期煤场封闭改造 |
77,690,000.00 | 205,660.38 | 205,660.38 | |||
| 核心网络设备国产 化升级应用 |
800,000.00 | 221,314.83 | 221,314.83 | |||
| 1、2号机省煤器输 灰至灰库改造 |
910,000.00 | 73,645.42 | 73,645.42 | |||
| 1、2号机组在线痕量 氯离子分析仪加装 |
580,000.00 | 518,584.07 | 518,584.07 | |||
| 计 合 |
83,170,606.65 | 1,019,204.70 | 1,936,635.87 |
(续)
| 工程名称 | 二程累计投 占预算比 例 (9/0) |
工程 讲度 |
利息资 本化累 计金额 |
其中: 本 期利息资 本化金额 |
本期利息 资本化率 $\%$ ) |
资金 来源 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 陈家港二期代垫业务、 | 100 00 | 90.00 | 自筹 |
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
| 工程名称 | 工程累计投 入占预算比 |
工程 进度 |
利息资 本化累 |
其中: 本 期利息资 |
本期利息 资本化率 |
资金 来源 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 供热改造项目 | 例 (%) | 计金额 | 本化金额 | ( %) | ||
| 国华陈家港电厂一期煤 场封闭改造 |
0.26 | 0.26 | 自筹 | |||
| 核心网络设备国产化升 级应用 |
27.66 | 27.66 | 自筹 | |||
| 1、2号机省煤器输灰至 灰库改造 |
8.09 | 8.09 | 白筹 | |||
| 1、2号机组在线痕量氯 离子分析仪加装 |
89.41 | 89.41 | 自筹 | |||
| 计 合 |
(八) 无形资产
1、无形资产分类
| 项 目 |
期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、原价合计 | 80,567,412.45 | 80,567,412.45 | ||
| 其中: 土地使用权 | 62,000,000.00 | 62,000,000.00 | ||
| 软件 | 18,081,492.96 | 18,081,492.96 | ||
| 专利权 | 485,919.49 | 485,919.49 | ||
| 二、累计摊销合计 | 18,998,589.06 | 2,383,422.18 | 21,382,011.24 | |
| 其中: 土地使用权 | 8,266,666.60 | 930,000.00 | 9,196,666.60 | |
| 软件 | 10,679,281.18 | 1,416,978.22 | 12,096,259.40 | |
| 专利权 | 52,641.28 | 36,443.96 | 89,085.24 | |
| 三、减值准备合计 | ||||
| 其中: 土地使用权 | ||||
| 软件 | ||||
| 专利权 | ||||
| 账面价值合计 四、 |
61,568,823.39 | 59,185,401.21 | ||
| 其中: 土地使用权 | 53,733,333.40 | 52,803,333.40 | ||
| 软件 | 7,402,211.78 | 5,985,233.56 | ||
| 专利权 | 433,278.21 | 396,834.25 |
(九) 长期待摊费用
| E 功 |
期初余额 | 本期增 加额 |
本期摊销额 | 其他减 小額 |
期末余额 | 其他减少 的原因 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1号机脱硝催化 剂 |
1,188,233.08 | 1,069,409.72 | 118,823.36 | |||
| 2号机脱硝催化 剂 |
579,100.57 | 579,100.57 | ||||
| 1号机SCR脱销 | 2,948,588.94 | 564,623.46 | 2,383,965.48 |
$\bigcirc$
$\circlearrowright$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
| E 功 |
期初余额 | 本期增 加额 |
本期摊销额 | 其他减 少额 |
期末余额 | 其他减少 的原因 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 催化剂 | ||||||
| $\overline{\phantom{a}}$ THE CONTRACT $\Box$ |
4.715.922.59 | 2,213,133.75 | 2,502,788.84 |
(十) 递延所得税资产
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
①己确认递延所得税资产
| 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 目 项 |
递延所得税资产 | 可抵扣暂时 性差异 |
递延所得税资产 | 可抵扣暂时 性差异 |
|
| 一、递延所得税资产 | |||||
| 存货跌价准备 | 413,192.60 | 1,652,770.40 | 413,192.60 | 1.652,770.40 | |
| 413.192.60 | 1.652.770.40 | 413,192.60 | 1,652,770.40 |
(十一) 短期借款
1、短期借款分类
| 顶 Н |
额 末 余 |
期初余额 |
|---|---|---|
| 信用借款 | 943,000,000.00 | 1,535,000,000.00 |
| COLUMN ∼ 1 2 |
.000.00 | 1,535,000,000.00 |
(十二) 应付票据
| 村 | 额 | 额 |
|---|---|---|
| ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 银行承兑汇票 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
315,000,000.00 | |
| $m = 1$ ∼ $\cdots$ |
315,000,000.00 |
(十三) 应付账款
| 龄 账 |
期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 1年以内(含1年) | 88,827,636.68 | 212,012,539.81 |
| 1-2年 (含2年) | 66.955.775.93 | 6.035.350.70 |
| 2-3年 (含3年) | 469,979.53 | 454.224.47 |
| 3年以上 | 29, 352, 141. 75 | 29,087,914.44 |
| 185,605,533.89 | 247,590,029.42 |
其中: 账龄超过1年的重要应付账款
| 倩权单位名称 | 期末余额 | 未偿还原因 |
|---|---|---|
| 响水县国土资源局 | 33,942,422.80 | 未到支付时点 |
| 湖北长江清淤疏浚工程有限公司 | 29,256,613.34 | 未到支付时点 |
| 中交第三航务工程局有限公司 | 17.493.730.78 | 未到支付时点 |
| 中国电力工程顾问集团华东电力设计院有限公司 | 4.394.700.00 | 未到支付时点 |
| 常州江南电力环境工程有限公司 | 7.519.00.00 | 未到支付时点 |
| 85,087,466,92 |
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
(十四) 合同负债
| 龄 账 |
登央 |
劄 --------------------------------------- |
|---|---|---|
| ∼ 含 土 土 ∽ |
866 $T = V \cdot L$ |
.gg |
| $-4 -$ . 口 |
L, O O O $T - T$ . |
סמ |
(十五) 应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
| 顶 E |
期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、短期薪酬 | 8,660,804.00 | 104,339,786.66 | 70,959,652.05 42,040,938.61 | |
| 、离职后福利-设定提存计划 | 2,778.93 | 10,282,688.19 | 10,285,467.12 | |
| 三、辞退福利 | ||||
| ਜਿੰ | 8,663,582.93 | 114,622,474.85 | 81,245,119.17 42,040,938.61 |
2、短期薪酬列示
| 项 E |
期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 80,088,683.40 | 46,665,672.85 | 33,423,010.55 | |
| 2、职工福利费 | 10,226,137.52 | 10,226,137.52 | ||
| 3、社会保险费 | 1,650.52 | 4,267,612.65 | 4,267,755.05 | 1,508.12 |
| 医疗保险费 其中: |
1,347.36 | 3,637,595.37 | 3,637,589.28 | 1,353.45 |
| 工伤保险费 | 168.42 | 124,068.58 | 124,237.00 | |
| 生育保险费 | 134.74 | 505,948.70 | 505,928.77 | 154.67 |
| 住房公积金 4. |
7,254,300.00 | 7,254,300.00 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 8,659,153.48 | 2,099,955.28 | 2,142,688.82 | 8,616,419.94 |
| 6、其他短期薪酬 | 403,097.81 | 403,097.81 | ||
| 合 ŤΓ |
8,660,804.00 | 104,339,786.66 | 70,959,652.05 | 42,040,938.61 |
3、设定提存计划列示
| Þ | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 1、基本养老保险 | 2,694.72 | 3,837,996.32 | 3.840.691.04 | |
| 2、失业保险费 | 84 21 | 120,688.87 | 120,773.08 | |
| 3、补充养老保险 | 6,324,003.00 | 6,324,003,00 | ||
| 台 | 2.778.93 | 10,282,688.19 | 10,285,467.12 |
(十六) 应交税费
| E ľп |
期初余额 | 本期应交 | 本期已交 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 增值税 | 65,860,747.33 | 65,860,747.33 | ||
| 企业所得税 | 8,148,602.66 | 2.077,172.26 | 6,071,430.40 | |
| 房产税 | 1.288,022.51 | 4.144.209.12 | 4.038.201.57 | 1,394,030.06 |
| 土地使用税 | 73,018.65 | 219,055.95 | 219,055.95 | 73.018.65 |
| 环境保护税 | 754,971.30 | 2,303,051.82 | 2,266,988.83 | 791,034.29 |
| 印花税 | 196,333,30 | 404,326.70 | 534,797.60 | 65,862.40 |
江苏国华陈家港发电有限公司
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
| 卬 | 期初余额 | 本期应交 | 本期已交 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 个人所得税 | 5,075,504.06 | 1,797,792.76 | 6,624,694.82 | 248,602.00 |
| 城市维护建设税 | 3,293,037.35 | 3,293,037.35 | ||
| 教育费附加 | 1.975.822.42 | 1,975,822.42 | ||
| 地方教育费附加 | 1,317,214.95 | 1.317.214.95 | ||
| 工业企业结构调整专项资金 | 27,392,524.02 | 27,392,524.02 | ||
| 其他税费 | 304.958.40 | 304,958.40 | ||
| 34,780,373.84 | 89,768,819.46 | 88,512,691.48 | 36,036,501.82 |
(十七) 其他应付款
| E | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应付利息 | 1.496.694.45 | 1,847,047.72 |
| 应付股利 | 7,421,715.14 | |
| 其他应付款项 | 6,943,135.03 | 5,775,785.50 |
| TТ ш |
15,861,544.62 | 7,622,833.22 |
1、应付利息
| 功 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 363.611.11 | 256.666.67 |
| 短期借款应付利息 | 1,133,083.34 | 1.590,381.05 |
| 台 | 1,496,694,45 | 1.847.047.72 |
2、应付股利
| Jĩ - ⊢ |
额 | |
|---|---|---|
| 普通股股利 | 7,421,715.14 |
|
| ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, and small |
7,421,715.14 |
--------------------------------------- |
注: 公司 2020年7月17日召开第十七次股东会审议并通过,同意分配 2019年度利润, 具体分配比例按照北京国电电力有限公司持股 55%, 分配利润 4,081,943.33 元; 江苏省国信 集团有限公司持股 25%, 分配利润 1,855,428.78 元; 江苏悦达投资股份有限公司持股 20%, 分配利润 1,484,343.03 元。
3、其他应付款项
(1) 按款项性质列示其他应付款项
| ヽ エノーコス カハニノハコニアベノ コノコ・ノ ヽ コヒアニム エコ カソいこハ | ||
|---|---|---|
| Cт | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金保证金 | 3,866,571.33 | 3,169,965.73 |
| 党建工作经费 | 2,470,158.21 | 1,557,209.46 |
| 其他 | 373,900.37 | 1.046.834.90 |
| 社会保险 | 232,505.12 | 1.775.41 |
| 슴 | 6,943,135.03 | 5,775,785.50 |
(2) 账龄超过1年的重要其他应付款项
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
| 债权单位名称 | 期末余额 | 未偿还原因 |
|---|---|---|
| 中交第三航务工程局有限公司 | 600.000.00 | 保证金未到期 |
| 盐城巨祥建材销售有限公司 | 600.000.00 | 保证金未到期 |
| 湖北长江清淤疏浚工程有限公司 | 600.000.00 | 保证金未到期 |
| 响水港电工程管理服务有限公司 | 450,000.00 | 保证金未到期 |
| 响水恒利达建材有限公司 | 400.000.00 | 保证金未到期 |
| 2.650.000.00 |
(十八) 一年内到期的非流动负债
| Tĩ . . |
余额 | |
|---|---|---|
| 年内到期的长期借款 $-$ |
.00 nnn nnn |
000,000.00 |
| $\Gamma$ | .00 nnn nnr |
,000.00 חמר |
(十九) 长期借款
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 | 期末利率区间 $($ % |
|---|---|---|---|
| 信用借款 | 297,500,000.00 | 300,000,000,00 | |
| 297,500,000.00 | 300,000,000.00 | 4.40 | |
| 减: 一年内到期部分 |
5,000,000,00 | 5,000,000.00 | 4.40 |
| 合 | 292,500,000.00 | 295,000,000.00 |
(二十) 长期应付款
| E 而 |
余额 | 本期增加 | 期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 长期应付款项 | 801,520,000.00 | 801,520,000.00 | ||
| ∼ and conducts. $\sim$ |
801,520,000.00 | 801,520,000.00 |
1、长期应付款期末余额最大的前五项
| $\boxminus$ 而 |
期初余额 | 本期增加 | 本期减 | 额 |
|---|---|---|---|---|
| 国电融资租赁有限公司 | 801,520,000.00 | 801,520,000.00 | ||
| ∼ | 1,520,000.00 80 |
801,520,000.00 |
(二十一) 实收资本(单位: 万元)
| 投资者名称 | 期初余额 | 本期 | 期末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投资金额 | 所占比 列(%) |
本期 增加 |
减少 | 投资金额 | 所占比 | |
| 北京国电电力有限公司 | 73,466.00 | 55.00 | 73.466.00 | 55.00 | ||
| 江苏省国信集团有限公司 | 33,393.00 | 25.00 | 33,393.00 | 25.00 | ||
| 江苏悦达投资股份有限公司 | 26,715.00 | 20.00 | 26,715.00 | 20.00 | ||
| ш | 133,574.00 | 100.00 | 133,574.00 | 100.00 |
(二十二) 盈余公积
| 项 − E |
期初余额 | 增加 期 |
期减 本 |
额 全 |
百 天 依据 少对 |
|---|---|---|---|---|---|
| :盈余公积 冴定 金 |
96,660,751.90 | 96,660,751.90 | |||
| △ $-$ 口 |
.90 96,660,751 |
.751.90 - 660,, 96 |
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$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
| 项 Ξ |
本期金额 | 上年金额 |
|---|---|---|
| 本期期初余额 | 7,421,715.14 | 97,339,760.99 |
| 本期增加额 | 30,235,228.91 | 8,246,350.16 |
| 其中: 本期净利润转入 | 30,235,228.91 | 8,246,350.16 |
| 其他调整因素 | ||
| 本期减少额 | 7,421,715.14 | 98, 164, 396.01 |
| 其中: 本期提取盈余公积数 | 824,635.02 | |
| 本期提取一般风险准备 | ||
| 本期分配现金股利数 | 7,421,715.14 | 97,339,760.99 |
| 转增资本 | ||
| 其他减少 | ||
| 本期期末余额 | 30,235,228.91 | 7,421,715.14 |
(二十三) 未分配利润
(二十四) 营业收入、营业成本
1、营业收入、成本明细情况
| Iщ | 本期发生额 | 上年发生额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 目 | $\Lambda$ | 成木 | $\sqrt{\pi} \lambda$ | 成本 |
| 主营业务小计 | 1,320,311,555.99 | 1,217,088,724.79 | 1,874,729,495.07 | 1,752,887,288.86 |
| 由力 | 1,320,311,555.99 | 1,217,088,724.79 | 1,874,729,495.07 | 1,752,887,288.86 |
| 其他业务小计 | 28,659,975.60 | 25,603,294.78 | ||
| 副产品销售 | 28,659,975,60 | 25.220.766.41 | ||
| 租赁收入 | 80,641.58 | |||
| 其他 | 301,886.79 | |||
| 슴 | 1,348,971,531.59 | 1,217,088,724.79 | 1,900,332,789.85 | 1,752,887,288.86 |
(二十五) 税金及附加、研发费用、财务费用
1、税金及附加
| 项 | 本期发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 城市维护建设税 | 3,293,037.35 | 4,763,722.43 |
| 教育费附加 | 1,975,822.42 | 2,858,233.45 |
| 地方教育费附加 | 1,317,214.95 | 1,905,488.96 |
| 房产税 | 4,144,209.12 | 5,080,343.23 |
| 土地使用税 | 219,055.95 | 292,074.63 |
| 印花税 | 404,326.70 | 771,535.30 |
| 环境保护税 | 2,303,051.82 | 3,205,295.84 |
| 其他 | 304,958.40 | 260,477.62 |
| 合 τŀ |
13,961,676.71 | 19.137.171.46 |
2、研发费用
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| F Iń |
本期发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 脱硫CEMS数据采集系统可靠性提升 | 155,752.21 | |
| 科技信息资源服务 | 424,528.30 | 188,679.25 |
| 专业技术委员会会费 | 188,679.25 | 80,188.68 |
| 电气倒闸操作监控系统升级 | 84,601.70 | |
| 发电机出口PT可靠性提升(一台机组) | 197,403.62 | |
| 1号机汽机PC、锅炉PC、保安段MCC设备可靠性提升 | 192,675.92 | |
| 给煤机落煤筒堵煤治理研究 | 100,296.01 | |
| 1号斗轮机PLC控制系统通讯可靠性提升 | 130,121.62 | |
| 电除尘灰斗料位监测准确性提升 | 124,464.07 | |
| 计 台 |
613,207.55 | 1,254,183.08 |
| 财务费用 | |
|---|---|
| $\cup$ |
| E Cr'n |
本期发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 利息支出 | 75,994,527.33 | 115,247,123.55 |
| 减:利息收入 | --------------------------------------- 69,784.59 |
258,517.54 |
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 汇兑损益 |
||
| 其他 | ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 1,292,295.52 |
47.484.63 |
| 77,217,038.26 | 115,036,090.64 |
(二十六) 其他收益
| 项 | 本期发生额 | 上年发生额 | 计入当期非经常 性损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 政府补助: | 30.246.10 | 62.165.64 | 30.246.10 |
| 返还增值税 | 30,246.10 | 62,165.64 | 30.246.10 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 147,057.94 | 80.817.68 | 147.057.94 |
| 177,304.04 | 142,983.32 | 177,304.04 |
(二十七) 营业外收入
1、营业外收入类别
| Crit | 本期发生额 | 上年发生额 | 、当年非经常性 损益的金额 |
|
|---|---|---|---|---|
| 其他 | 94.926.14 | 86,188.36 | 94.926.14 | |
| $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{ }$ |
τt | 94 926 14 | 86,188.36 |
(二十八) 营业外支出
| LIĩ ⊨ |
本期发生额 | 上年发生额 | 、当年非经常 性损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 罚款滞纳金违约金 | 49,475.90 | 55,358.61 | |
| ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, tt ~ $\Box$ |
49,475.90 | 55,358.61 |
(二十九) 所得税费用
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$\circ$
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$\circ$
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$\circ$
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| 所得税费用表 | ||||
|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -------- | -- | -- |
| Jĩ | 本期发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 当期所得税费用 | 10,078,409.65 | -1.644.193.76 |
| 递延所得税调整 | 5,770,994.64 | |
| $\overline{ }$ | 10,078,409.65 | 4,126,800.88 |
2、会计利润与所得税费用调整过程
| 功 | 本期发生额 |
|---|---|
| 利润总额 | 40.313.638.56 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 10,078,409.65 |
| 子公司适用不同税率的影响 | |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | |
| 其他 | |
| 所得税费用 | 10,078,409.65 |
(三十) 现金流量表
1、按间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息
| 补充资料 | 本期发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
| 净利润 | 30,235,228.91 | 8,246,350.16 |
| 加: 资产减值准备 | 587,140.53 | |
| 信用资产减值损失 | ||
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 203,140,568.14 | 272,189,818.73 |
| 无形资产摊销 | 2,383,422.18 | 3,132,430.67 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,213,133.75 | 3,225,917.35 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 | -768,422.69 | |
| 益以"一"号填列) | ||
| 固定资产报废损失(收益以"一"号填列) | ||
| 公允价值变动损失(收益以"一"号填列) | ||
| 财务费用(收益以"一"号填列) | 75,994,527.33 | 115,247,123.55 |
| 投资损失(收益以"一"号填列) | ||
| 递延所得税资产减少(增加以"一"号填列) | 5,770,994.64 | |
| 递延所得税负债增加(减少以"一"号填列) | ||
| 存货的减少(增加以"一"号填列) | 23,049,188.03 | $-39,541,476.21$ |
| 经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列) | 73,985,390.22 | 171,453,199.55 |
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| 补充资料 | 本期发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列) | 248,579,842.35 | $-38,163,055.09$ |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 659,581,300.91 | 501,380,021.19 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况: | ||
| 现金的期末余额 | 1,541,233.89 | 9,140,347.18 |
| 减: 现金的期初余额 | 9,140,347.18 | 1,233,464.83 |
| 加: 现金等价物的期末余额 | ||
| 减: 现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | $-7,599,113.29$ | 7,906,882.35 |
| 现金和现金等价物的构成 2.1 |
||
| 项 目 |
期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 1,541,233.89 | 9,140,347.18 |
| 其中: 库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,541,233.89 | 9,140,347.18 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中: 三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,541,233.89 | 9,140,347.18 |
| 其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
八、或有事项
截至 2020年09月30日,本公司无需要披露的重大或有事项。
九、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司基本情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 (单 $\overline{M}$ : カ元) |
母公司对本 企业的持股 (9/6) 比例 |
母公司对本 企业的表决 权比例 $($ %) |
|---|---|---|---|---|---|
| ------- | ----- | ------ | ---------------------------------------------- | ------------------------------- | --------------------------------- |
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| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本(单 位: 万元) |
母公司对本 企业的持股 比例(%) |
母公司对本 企业的表决 权比例 (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 北京国电电 力有限公司 |
北京市 | 电力供应、能 源开发、技术 服务等 |
1,000,000.00 | 55.00 | 55.00 |
本公司的最终控制方为国家能源投资集团有限责任公司。
(二) 其他关联方
| 关联方名称 | 与本公司的关系 |
|---|---|
| 北京国电智深控制技术有限公司 | 同一最终控制方 |
| 北京国华电力有限责任公司 | 同一最终控制方 |
| 北京国华电力有限责任公司热电分公司 | 同一最终控制方 |
| 国电(北京)配送中心有限公司 | 同一最终控制方 |
| 国电电力发展股份有限公司 | 同一最终控制方 |
| 国电国际经贸有限公司 | 同一最终控制方 |
| 国电南京煤炭质量监督检验有限公司 | 同一最终控制方 |
| 国电融资租赁有限公司 | 同一最终控制方 |
| 国华太仓发电有限公司 | 同一最终控制方 |
| 国华徐州发电有限公司 | 同一最终控制方 |
| 河北国华沧东发电有限责任公司 | 同一最终控制方 |
| 龙源(北京)碳资产管理技术有限公司 | 同一最终控制方 |
| 神华财务有限公司 | 同一最终控制方 |
| 神华国华(北京)电力研究院有限公司 | 同一最终控制方 |
| 神华国华(北京)分布式能源科技有限公司 | 同一最终控制方 |
| 神华国华国际电力股份有限公司北京热电分公司 | 同一最终控制方 |
| 神华国华江苏售电有限责任公司 | 同一最终控制方 |
| 神华国能山东建设集团有限公司 | 同一最终控制方 |
| 神华和利时信息技术有限公司 | 同一最终控制方 |
| 神华宁夏煤业报业有限责任公司 | 同一最终控制方 |
| 神华物资集团有限公司 | 同一最终控制方 |
| 神华物资贸易有限责任公司 | 同一最终控制方 |
| 神华销售集团华东能源有限公司 | 同一最终控制方 |
| 神华信息技术有限公司 | 同一最终控制方 |
| 神华中海航运 (天津) 有限公司 | 同一最终控制方 |
| 天津国华盘山发电有限责任公司 | 同一最终控制方 |
| 中国神华国际工程有限公司 | 同一最终控制方 |
| 中国神华能源股份有限公司国华电力分公司 | 同一最终控制方 |
(三) 关联方交易
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1、关联方交易
(1) 采购商品
| 本期发生额 | 上年发生额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 关联方名称 | 金额 | 性质 | 比例 (% ) |
金额 | 性质 | 比例 (% ) |
|
| 国电(北京)配送 中心有限公司 |
3,404,913.48 | 原材料 | 0.41 | 1,346,087.85 | 原材料 | 1.82 | |
| 国电国际经贸有限 公司 |
42,983.89 | 原材料 | 0.01 | 30,944.61 | 原材料 | 0.04 | |
| 北京国电智深控制 技术有限公司 |
927,397.69 | 原材料 | 1.25 | ||||
| 神华物资集团有限 公司 |
20,652.07 | 原材料 | 0.00 | 256,488.19 | 原材料 | 0.35 | |
| 神华物资贸易有限 责任公司 |
244,834.04 | 原材料 | 0.33 | ||||
| 神华中海航运(天 津) 有限公司 |
85,400,589.87 | 煤炭 | 7 | ||||
| 神华销售集团华东 能源有限公司 |
792,842,375.11 | 煤炭 | 95.14 | 1,124,761,957.62 | 煤炭 | 92.17 |
(2) 接受劳务及其他
| 本期发生额 | 上年发生额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 关联方名称 | 金额 | 性质 | 比例 (% ) |
金额 | 性质 | 比例 (%) |
| 龙源(北京)碳 资产管理技术有 限公司 |
141,509.43 | 接受服务 | 0.47 | |||
| 国电南京煤炭质 量监督检验有限 公司 |
94,339.62 | 接受服务 | 0.31 | |||
| 国电融资租赁有 限公司 |
26,030,000.00 | 利息 | 33.71 | 1,620,000.00 | 手续费及 利息 |
1.41 |
| 国华徐州发电有 限公司 |
313,009.49 | 接受服务 等 |
1.04 | |||
| 国电电力发展股 份有限公司 |
56,042,741.66 | 贷款利息 | 48.63 | |||
| 神华国华(北京) 电力研究院有限 公司 |
613,207.55 | 接收服务 | 12.11 | 5,250,000.01 | 接受服务 | 17.42 |
| 神华国能山东建 设集团有限公司 |
54,339.62 | 接受服务 | 0.18 | |||
| 神华信息技术有 限公司 |
3,626,415.10 | 接受服务 | 12.03 |
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| 本期发生额 | 上年发生额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 关联方名称 | 金额 | 性质 | 比例 (%) |
金额 | 性质 | 比例 (%) |
|
| 神华国华(北京) | |||||||
| 分布式能源科技 | 11,376,842.97 | 接受服务 | 1.37 | 9,101,230.19 | 接受服务 | 30.2 | |
| 有限责任公司 | |||||||
| 中国神华能源股 | |||||||
| 份有限公司国华 | 2,618,388.89 | 贷款利息 | 3.39 | 6,508,455.13 | 贷款利息 | 5.65 | |
| 电力分公司 | |||||||
| 神华财务有限公 | |||||||
| $\overline{\overline{\Pi}}$ | 29,373,680.20 | 贷款利息 | 38.04 | 5,098,145.84 | 贷款利息 | 4.42 | |
| 神华和利时信息 | |||||||
| 技术有限公司 | 3,044.24 | 接受服务 | 0.01 | ||||
| 北京国华电力有 | |||||||
| 限责任公司热电 | 55,962.51 | 接受服务 | 0.33 | 102,452.04 | 接受服务 | 0.34 | |
| 分公司 | |||||||
| 神华宁夏煤业报 | |||||||
| 业有限责任公司 | 36,513.76 | 报刊费 | 0.12 | ||||
| 神华中海航运 | |||||||
| (天津) 有限公 | 738,419.34 | 运费 | 0.09 | ||||
| 司 | |||||||
| 徐州电力高级技 工学校 |
87,943.39 | 培训费 | 9.03 |
(3) 提供劳务及其他
| 关联方名称 | 本期发生额 | 上年发生额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 性质 | 比例(%) | 金额 | 性质 | 比例(%) | ||
| 神华财务有限公司 | 9,245.58 | 利息收入 | 13.25 | 26.431.70 | 利息 | 10,22 | |
| 中国神华能源股份 | |||||||
| 有限公司国华电力 | 56,872.23 | 利息 | 22 OO | ||||
| 分公司 |
(4) 提供资金
| 关联方名称 | 向关联方提供资金 | 关联方向本公司提供资金 | 利率(%) |
|---|---|---|---|
| 神华财务有限公司 | 1,300,000,000.00 | 3.90-4.40 | |
| 国电电力发展股份有限公司 | 1,523,600,000.00 | 4.35 |
(5) 关联方债权债务余额
| 末余额 期 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
余额 |
|||
|---|---|---|---|---|
| Jir ⊢ ⊢ ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
客血 ÞН $\overline{a}$ 比例 |
$\vdash\mathcal{V}$ 所占 例 |
||
| (货币资金) 资金集中 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
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$\circlearrowright$
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$\bigcirc$
| 神华财务有限公司 | 840,535.51 | 54.54% | 8,510,922.28 | 93.11 |
|---|---|---|---|---|
| 计 合 |
840,535.51 | 54.54% | 8,510,922.28 | 93.11 |
| 预付款项 | ||||
| 国电(北京)配送中心有限公司 | 118,920.91 | 14.50 | ||
| 徐州电力高级技工学校 | 91,400.00 | 0.43% | ||
| 计 슴 |
91,400.00 | 0.43% | 118,920.91 | 14.50 |
| 短期借款 | ||||
| 神华财务有限公司 | 588,000,000.00 | 62.35% | 900,000,000.00 | 58.63 |
| 计 습 |
588,000,000.00 | 62.35% | 900,000,000.00 | 58.63 |
| 应付股利 | ||||
| 北京国电电力有限公司 | 4,081,943.33 | 55.00% | ||
| 合 计 |
4,081,943.33 | 55.00% | ||
| 应付利息 | ||||
| 神华财务有限公司 | 939,611.11 | 62.78% | 1,224,145.84 | 66.28 |
| 合 计 |
939,611.11 | 62.78% | 1,224,145.84 | 66.28 |
| 长期借款(含一年内到期) | ||||
| 神华财务有限公司 | 297,500,000.00 | 100.00% | 300,000,000.00 | 100.00 |
| 计 슴 |
297,500,000.00 | 100.00% | 300,000,000.00 | 100.00 |
| 长期应付款 | ||||
| 国电融资租赁有限公司 | 801,520,000.00 | 100.00% | 801,520,000.00 | 100.00 |
| 计 合 |
801,520,000.00 | 100.00% | 801,520,000.00 | 100.00 |
十一、有助于财务报表使用者评价企业管理资本的目标、政策及程序的信息
无。
十二、按照有关财务会计制度应披露的其他内容
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
无。
十三、财务报表的批准
本财务报表已经本公司董事会批准。
页码, 1/1(W)
O
$\circ$
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| 《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 LM 证书序号: 000238 豎 湯 |
部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的 应当向财政部门申请换发。 凭证。 |
应当向财 王 涂改、 政部门交回《会计师事务所执业证书》 会计师事务所终止或执业许可注销的, 不得伪造、 《会计师事务所执业证书》 转让。 出信、 租 |
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中华人民共和国财政部制 |
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一日間口 ·· 武汉市武昌区东湖路169号29层 大海谷 中审众环会计师事务所 (特殊普通
合伙) 首席合伙人: 石文先 称: 所: 主任会计师: 场 营 经
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特殊普通合伙 42010005 组织形式: 执业证书编号: 鄂财会发 (2013) 25号
批准执业文号:
批准执业日期: 2013年10月28日
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