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GD POWER DEVELOPMENT CO., LTD Audit Report / Information 2021
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Audit Report / Information
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国华徐州发电有限公司 审计报告 众环审字 (2020) 024450 号
目录
| 一、审计报告……………………………………………………………………………………………… | |
|---|---|
| 二、己审财务报表 | |
| 1、合并资产负债表 . |
|
| 2、合并利润表 ……………………………………………………………………………………………… | |
| 3、合并现金流量表 …………………………………………… 4 | |
| 4、合并所有者权益变动表 . |
|
| 5、合并资产减值准备情况表 ……………………………… 7 | |
| 6、财务报表附注 ……………………………………………………………………………………………… |
中审众环会计师事务所 (特殊普通合伙) 武汉市武昌区东湖路169号中审众环大厦 邮政编码: 430077
Mazars Certified Public Accountants LLP Zhongshen Zhonghuan Building No. 169 Donghu Road Wuchang District Wuhan, 430077
电话Tel: 027-86791215 传真Fax: 027-85424329
审计报告
众环审字 (2020) 024450 号
国华徐州发电有限公司:
一、审计意见
我们审计了国华徐州发电有限公司(以下简称"徐州发电公司")财务报表,包括2020 年9月30日的资产负债表, 2020年1-9月份的利润表、现金流量表、所有者权益变动表, 2020年9月30日的资产减值准备情况表以及相关财务报表附注。
我们认为, 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了 徐州发电公司 2020年9月30日的财务状况以及 2020年1-9月份的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对 财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则,我们独立于徐州发电公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我 们获取的审计证据是充分、适当的, 为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
徐州发电公司管理层(以下简称"管理层")负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时, 管理层负责评估徐州发电公司的持续经营能力, 披露与持续经营相 关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算徐州发电公司、终止运营 或别无其他现实的选择。
审计报告第1页共3页
治理层负责监督徐州发电公司的财务报告讨程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为 错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中, 我们运用职业判断, 并保持职业怀疑。同时, 我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序 以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就 可能导致对徐州发电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露; 如果披露不充分, 我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致徐州发电公 司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通, 包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
以下无正文为【众环审字[2020] 024450号】审计报告签字盖章页
中国 · 武汉
2020年12月11日
审计报告第3页共3页
合并资产负债表
| 编制单位: 国华徐州发电有限公司 项 目 |
注释 | 年末余额 | 金额单位: 人民币元 年初余额 |
|---|---|---|---|
| 流动资产: | |||
| 货币资金 | 七、(一) | 220,829,482.79 | 311,888,415.95 |
| △结算备付金 | |||
| △拆出资金 | |||
| ☆交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 七、(二) | 1,700,000.00 | 3,700,000.00 |
| 应收账款 | 七、(三) | 295,857,228.86 | 208,319,167.26 |
| ☆应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 七、(四) | 10,329,469.37 | 1,159,528.13 |
| △应收保费 | |||
| △应收分保账款 | |||
| △应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 七、(五) | 9,892,848.82 | 3,288,252.79 |
| △买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 七、(六) | 51,260,217.54 | 80,976,878.50 |
| 其中: 原材料 | 七、(六) | 51,009,626.37 | 80,726,287.33 |
| 库存商品(产成品) | |||
| ☆合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 七、(七) | 91,839.18 | 462,122.16 |
| 流动资产合计 | 589,961,086.56 | 609,794,364.79 | |
| 非流动资产: | |||
| △发放贷款和垫款 | |||
| ☆债权投资 | |||
| ☆其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| ☆其他权益工具投资 | |||
| ☆其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 在建工程 |
七、(八) | 4,115,881,008.09 10,156,926.58 |
4,359,599,753.39 6,044,311.00 |
| 七、(九) | |||
| 生产性生物资产 油气资产 |
|||
| ☆使用权资产 | |||
| 无形资产 | 七、(十) | 78,160,369.62 | 80,505,505.42 |
| 开发支出 | 七、(十一) | 1,352,189.34 | 479,245.28 |
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 七、(十二) | 5, 143, 225.66 | 1,510,595.47 |
| 递延所得税资产 | 七、(十三) | 3,232,524.91 | 4,085,452.25 |
| 其他非流动资产 | 10,137,828.80 | ||
| 其中: 特准储备物资 | |||
| 非流动资产合计 | 4,224,064,073.00 | 4,452,224,862.81 | |
本报告书共57页第2页
| 流动负债: 短期借款 △向中央银行借款 △拆入资金 |
七、(十四) | 750,000,000.00 | 1,090,000,000.00 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ☆交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 |
七、(十五) | 287,719,983.91 | 277,958,199.50 | ||||
| 应付账款 预收款项 ☆合同负债 △卖出回购金融资产款 △吸收存款及同业存放 △代理买卖证券款 |
七、(十六) | 830,646.00 | |||||
| △代理承销证券款 应付职工薪酬 其中: 应付工资 应付福利费 #其中: 职工奖励及福利基金 |
七、(十七) 七、(十七) |
139, 150, 672.90 82,762,419.83 |
122,648,069.00 66,079,022.73 |
||||
| 应交税费 | 七、(十八) | 56,196,406.65 | 81,325,829.46 | ||||
| 其中: 应交税金 其他应付款 △应付手续费及佣金 △应付分保账款 持有待售负债 |
七、(十八) 七、(十九) |
23,837,908.01 72,467,412.54 |
48,027,496.59 71,987,654.99 |
||||
| 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 |
七、(二十) | 162,394,155.92 | 132, 254, 317.26 | ||||
| 流动负债合计 非流动负债: |
1,468,759,277.92 | 1,776,174,070.21 | |||||
| △保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中: 优先股 |
七、(二十一) | 922,500,000.00 | 1,015,000,000.00 | ||||
| 永续债 ☆租赁负债 |
|||||||
| 长期应付款 长期应付职工薪酬 |
七、(二十二) 七、(二十三) |
5,472,900.00 149,687,482.58 |
4,210,000.00 146,585,440.79 |
||||
| 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 |
七、(二十四) | 20,362,500.00 | 21,300,000.00 | ||||
| 其中: 特准储备基金 非流动负债合计 负债合计 |
1,098,022,882.58 2,566,782,160.50 |
1,187,095,440.79 2,963,269,511.00 |
|||||
| 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) |
七、(二十五) | 1,790,430,000.00 | 1,790,430,000.00 | ||||
| 国家资本 国有法人资本 集体资本 民营资本 |
七、(二十五) | 1,790,430,000.00 | 1,790,430,000.00 | ||||
| 外商资本 #减: 已归还投资 实收资本(或股本)净额 其他权益工具 其中: 优先股 |
七、(二十五) | 1,790,430,000.00 | 1,790,430,000.00 | ||||
| 永续债 资本公积 |
七、(二十六) | 329,946,718.52 | 329,946,718.52 | ||||
| 减:库存股 其他综合收益 其中: 外币报表折算差额 |
七、(二十七) | $-36,747,122.89$ | $-31,492,744.80$ | ||||
| 专项储备 盈余公积 其中: 法定公积金 任意公积金 #储备基金 |
(二十八) 七、 七、(二十八) |
163,634,997.30 163,634,997.30 |
163,634,997.30 163,634,997.30 |
||||
| #企业发展基金 #利润归还投资 |
|||||||
| △一般风险准备 未分配利润 归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 |
七、(二十九) | $-21,593.87$ 2,247,242,999.06 |
$-153,769,254.42$ 2,098,749,716.60 |
||||
| *少数股东权益 所有者权益(或股东权益)合计 负债和所有者权益(或股东权益)总计 |
2,247,242,999.06 4,814,025,159.56 |
2,098,749,716.60 5,062,019,227.60 |
|||||
| 载于第8页至第57页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第1页至第7页的财务报表由以下人士签署: 主管会计工作负责人: 会计机构负责 单位负责人: |
小发彩 香料资产负债表(续)
注释
年末余额
金额单位: 人民币元
年初余额
编制单位: 国华徐州发电有限公司
一项
月
| 合并利润表 2020年1-9月 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 编制单位: 国华徐州发电有限公司 | 金额单位: 人民币元 | |||
| 项集 Ħ. |
注释 | 本年金额 | 上年金额 | |
| 营业总收入 | 七、(三十) | 2,122,651,223.36 | 2,847,872,537.45 | |
| 其中: 营业收入 △利息收入 |
七、(三十) | 2,122,651,223.36 | 2,847,872,537.45 | |
| △已赚保费 | ||||
| △手续费及佣金收入 | ||||
| 二、营业总成本 其中: 营业成本 |
七、(三十) 七、(三十) |
1,972,621,405.11 1,885, 115, 975.93 |
2,912,395,359.17 2,769,584,589.77 |
|
| △利息支出 | ||||
| △手续费及佣金支出 | ||||
| △退保金 △赔付支出净额 |
||||
| △提取保险责任准备金净额 | ||||
| △保单红利支出 | ||||
| △分保费用 税金及附加 |
七、(三十一) | 23,382,442.39 | 32,381,787.88 | |
| 销售费用 | ||||
| 管理费用 研发费用 |
七、(三十一) | 340,555.04 | ||
| 财务费用 | 七、(三十一) | 64, 122, 986. 79 | 110,088,426.48 | |
| 其中: 利息费用 | 七、(三十一) | 62,968,055.90 | 107, 120, 523.59 | |
| 利息收入 汇兑净损失(净收益以"-"填列) |
七、(三十一) | 1,741,245.92 | 2,608,147.24 | |
| 其他 | ||||
| 加:其他收益 投资收益(损失以"-"号填列) |
七、(三十二) 七、(三十三) |
4,625,928.03 $-25,000.00$ |
1,699,600.00 $-3,288,847.22$ |
|
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | ||||
| ☆以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | 七、(三十三) | $-25,000.00$ | $-3,288,847.22$ | |
| △汇兑收益(损失以"-"号填列) ☆净敞口套期收益(损失以"-"号填列) |
||||
| 公允价值变动收益(损失以"-"号填列) | ||||
| ☆信用减值损失(损失以"-"号填列) | ||||
| 资产减值损失(损失以"-"号填列) 资产处置收益(损失以"-"号填列) |
七、(三十四) | $-195,849.05$ | 65,399,905.94 | |
| 三、营业利润(亏损以"一"号填列) | 154, 434, 897. 23 | $-712, 163.00$ | ||
| 加:营业外收入 其中: 政府补助 |
七、(三十五) | 312,697.01 | 6,193,665.51 | |
| 减:营业外支出 | 七、(三十六) | 147,006.35 | 1,133,586.86 | |
| 四、利润总额(亏损总额以"一"号填列) | 154,600,587.89 852.927.34 |
4,347,915.65 | ||
| 减: 所得税费用 五、净利润(净亏损以"一"号填列) |
七、(三十七) | 153,747,660.55 | 40,726,268.35 $-36,378,352.70$ |
|
| (一) 按所有权归属分类 | ||||
| 归属于母公司所有者的净利润 | 153,747,660.55 | $-36,378,352.70$ | ||
| *少数股东损益 (二) 按经营持续性分类 |
||||
| 持续经营净利润 | 153,747,660.55 | $-36,378,352.70$ | ||
| 终止经营净利润 六、其他综合收益的税后净额 |
$-5,254,378.09$ | 2,147,223.99 | ||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | $-5,254,378.09$ | 2, 147, 223.99 | ||
| (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1、重新计量设定受益计划变动额 |
$-5,254,378.09$ $-5,254,378.09$ |
2, 147, 223.99 2,147,223.99 |
||
| 2、权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||
| ☆3、其他权益工具投资公允价值变动 ☆4、企业自身信用风险公允价值变动 |
||||
| 5、其他 | ||||
| (二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 1、权益法下可转损益的其他综合收益 ☆2、其他债权投资公允价值变动 |
||||
| 3、可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||||
| ☆4、金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 |
||||
| ☆6、其他债权投资信用减值准备 | ||||
| 7、现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分) | ||||
| 8、外币财务报表折算差额 9、其他 |
||||
| *归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||||
| 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 |
148, 493, 282. 46 148,493,282.46 |
$-34,231,128.71$ $-34,231,128.71$ |
||
| *归属于少数股东的综合收益总额 | ||||
| 八、每股收益 基本每股收益 |
||||
| 稀释每股收益 | ||||
| 载于第8页至第57页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 |
第1页至第7页的财务报表由以A+签署: 1565元至第57页的
单位负责人: ATA 主管会计工作负责人:
会计机构负责人: $W$ $\n l\n l\n$
本报告书共57页第3页
合并现金流量表
| 编制单位:国华徐州发电有限公司 | 金额单位:人民币元 | ||
|---|---|---|---|
| 目 项 |
注释 | 本年金额 | 上年金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量: | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,523,723,444.79 | 3,244,554,013.51 | |
| △客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| △向中央银行借款净增加额 | |||
| △向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| △收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| △收到再保业务现金净额 | |||
| △保户储金及投资款净增加额 | |||
| △处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | |||
| △收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| △拆入资金净增加额 | |||
| △回购业务资金净增加额 | |||
| △代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 449,600.00 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 49,175,322.50 | 94,710,160.54 | |
| 经营活动现金流入小计 | 2,572,898,767.29 | 3,339,713,774.05 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,455,913,569.15 | 2,031,414,872.22 | |
| △客户贷款及垫款净增加额 | |||
| △存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| △支付原保险合同赔付款项的现金 △拆出资金净增加额 |
|||
| △支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| △支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 281,866,989.82 | 505, 337, 536.56 | |
| 支付的各项税费 | 153,772,656.52 | 156,012,549.30 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 287,929,590.72 | 127,053,691.95 | |
| 经营活动现金流出小计 | 2,179,482,806.21 | 2,819,818,650.03 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 393,415,961.08 | 519,895,124.02 | |
| 二、投资活动产生的现金流量: | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 74,231,000.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 74,231,000.00 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 18,996,297.15 | 11,655,502.02 | |
| 投资支付的现金 | |||
| △质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 18,996,297.15 | 11,655,502.02 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | $-18,996,297.15$ | 62,575,497.98 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量: | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 700,000,000.00 | 3,626,500,000.00 | |
| △发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 700,000,000.00 | 3,626,500,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 1,102,500,000.00 | 4,013,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 62,978,597.09 | 107, 167, 274.82 | |
| 其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 1,165,478,597.09 | 4,120,167,274.82 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -465,478,597.09 | -493,667,274.82 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -91,058,933.16 | 88, 803, 347. 18 | |
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | 311,888,415.95 | 223,085,068.77 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 220,829,482.79 | 311,888,415.95 | |
| 载于第8页至第57页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 | |||
| 第1页至第7页的财务报表由以下人士签署: | |||
| 单位负责人: 主管会计工作负责人: |
会计机构负责人: | ||
| 51 | ||
|---|---|---|
| 金额单位: 人民币元 | 所有者权益 合计 |
2,098,749,716.60 | 2,098,749,716.60 148,493,282.46 148,493,282.46 |
2,247,242,999.06 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 少数股东 | $\mathbf{I}$ | ||||||||||||||||
| 小计 | 2,098,749,716.60 | 2,098,749,716.60 148,493,282.46 148,493,282.46 |
2,247,242,999.06 | ||||||||||||||
| 未分配利润 | $-153,769,254.42$ | $-153,769,254.42$ 153,747,660.55 153,747,660.55 |
$-21,593.87$ | ||||||||||||||
| $\Delta$ 一般风 险准备 |
$\,$ | ||||||||||||||||
| 盈余公积 | 163,634,997.30 | 163,634,997.30 | 163,634,997.30 | ||||||||||||||
| 本年金额 | 专项储备 | $\,$ | |||||||||||||||
| 合并所有者权益变动表 2026年1-9月 |
归属于母公司所有者权益 | 其他综合收益 | $-31,492,744.80$ | $-5,254,378.09$ $-5,254,378.09$ $-31,492,744.80$ |
$-36,747,122.89$ | 第8页至第57页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 | |||||||||||
| 减:库存 股 |
$\bar{1}$ | ||||||||||||||||
| 资本公积 | 329,946,718.52 | 329,946,718.52 | $\bar{S}$ | 329,946,718.52 | |||||||||||||
| 其他 | $\,$ | 载于 | 会计机构负责人: | ||||||||||||||
| 其他权益工具 永续债 |
× | ||||||||||||||||
| 优先股 | |||||||||||||||||
| 实收资本 (或股本) |
1,790,430,000.00 | 1,790,430,000.00 | 1,790,430,000.00 | ||||||||||||||
| 国华徐州发电有限公司 | Ш 瑱 |
加: 会计政策变更 前期差错更 上年年末余额 |
本年增减变动金额(减少以"一"号填列) (一)综合收益总额 其他 |
3、股份支付计入所有者权益的金额 2、其他权益工具持有者投入资本 (二) 所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 |
(三) 专项储备提取和使用 1、提取专项储备 |
1、提取盈余公积 2、使用专项储备 (四)利润分配 |
其中: 法定公积金 任意公积金 #储备基金 |
#企业发展基金 #利润归还投资 |
3、对所有者(或股东)的分配 2、提取一般风险准备 |
1、资本公积转增资本(或股本) (五)所有者权益内部结转 |
2、盈余公积转增资本(或股本) 盈余公积弥补亏损 |
4、设定受益计划变动额结转留存收益 ☆5、其他综合收益结转留存收益 |
主管会计工作负责人: 土签署: 第1页至第7页的财务报表由以 1 |
||||
| 编制单量: | 二、本年年初余额 $\hat{11}$ |
4、其他 | 4、其他 | 3, | 四、本年年末余额 6、其他 |
单位负责人: |
本报告书共57页第5页
| 金额单位: 人民币元 | 所有者权益合计 | 2,132,980,845.31 | 2,132,980,845.31 | $-15,243,136.28$ $-34,231,128.71$ |
$-18,987,992.43$ | $-18,987,992.43$ | 2,098,749,716.60 | ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 少数股东权益 | |||||||||||||||||||||||||
| 小计 | 2,132,980,84531 | 2,132,980,845.31 | $-15,243,136.28$ $-34,231,128.71$ |
$-18,987,992.43$ | $-18,987,992.43$ | 2,098,749,716.60 | |||||||||||||||||||
| 未分配利润 | $-117,390,901.72$ | $-117,390,901.72$ $-36,378,352.70$ |
$-17,390,360.27$ | $-18,987,992.43$ | $-18,987,992.43$ | $-153,769,254.42$ | |||||||||||||||||||
| △一般风险准备 | |||||||||||||||||||||||||
| 上年金额 | 盈余公积 | 163,634,997.30 | 163,634,997.30 | 163,634,997.30 | |||||||||||||||||||||
| 专项储备 | |||||||||||||||||||||||||
| 并所有者权益变动表 (续) | 归属于母公司所有者权益 | 其他综合收益 | -33,639,968.79 | -33,639,968.79 2, 147, 223.99 |
2,147,223.99 | $-31,492,744.80$ | |||||||||||||||||||
| i. | 库存 | × | |||||||||||||||||||||||
| ∜α | 资本公积 | 329,946,718.52 | 329,946,718.52 | 329,946,718.52 | 载于第8页至第57页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 | 会计机构负责人: | |||||||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||||||||||||
| 其他权益工具 | 永续债 | ||||||||||||||||||||||||
| 优先股 | |||||||||||||||||||||||||
| 实收资本 | (或股本) | 1,790,430,000.00 | 1,790,430,000.00 | 1,790,430,000.00 | 主管会计工作负责人: | ||||||||||||||||||||
| 编制单位:国华徐州发电有限公司 | E 项 |
前期差错更正 加: 会计政策变更 、上年年末余额 其他 |
本年增减变动金额(减少以"一"号填列) 二、本年年初余额 三、本年增减变动: |
(一)综合收益总额 | (二) 所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 |
3、股份支付计入所有者权益的金额 2、其他权益工具持有者投入资本 |
(三) 专项储备提取和使用 4、其他 |
1、提取专项储备 2、使用专项储备 |
(四)利润分配 | 其中: 法定公积金 1、提取盈余公积 |
任意公积金 | #企业发展基金 #储备基金 |
#利润归还投资 | 3、对所有者(或股东)的分配 提取一般风险准备 $2,$ |
4、其他 | 1、资本公积转增资本(或股本) (五)所有者权益内部结转 |
盈余公积转增资本(或股本) 3、盈余公积弥补亏损 $2,$ |
设定受益计划变动额结转留存收益 $4,$ |
公5、其他综合收益结转留存收益 其他 6, |
四、本年年末余额 | 儿签署: 第1页至第7页的财务报表由以下 单位负责人: |
本报告书共57页第6页
金额单位: 人民币元 金额 其中: 在当年损益中处理以前年度损失 二、当年处理以前年度损失和挂账 $\mathbbm{m}$ 项 一、政策性挂账 补充资料: 佳账 年末账面余额 3,411,709.35 3,411,709.35 27,303,037.51 3,411,709.35 3,411,709.35 27,303,037.51 合计 其他原因 减小额 载于第8页至第57页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 本年减少额 合并资产减值准备情况表 转销额 合并减少额 会计机构负责人: 2020年9月30日 资产价值
回升转回额 合计 本年计提额 合并增加额 其他原因 本年增加额 主管会计工作负责人: 年初账面余额 30,714,746.86 30,714,746.86 SOF DE RESERVE EN 第1页至第7页的财务报表由以下人主爱署 商 十、生产性生物资产减值准备 公十五、合同取得成本减值准备 公十六、合同履约成本减值准备 四、持有待售资产减值准备 六、长期股权投资减值准备 七、投资性房地产减值准备 公十二、使用权资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十三、无形资产减值准备 E $\pm$ ☆五、债权投资减值准备 八、固定资产减值准备 九、在建工程减值准备 ☆三、合同资产减值准备 十七、其他减值准备 十四、商誉减值准备 $\Leftrightarrow$ 二、存货跌价准备 一、坏账准备 项 单位负责人:
本报告书共57页第7页
国华徐州发电有限公司 2020年1-9月财务报表附注 (除特别说明外, 金额单位为人民币元)
$2020 \pm 20$
务报表附注
一、企业的基本情况
ġ.
国华徐州发电有限公司(以下简称"本公司"或"公司")位于徐州市北郊,东临京沪、 南靠陇海铁路干线、京沪、京福、连霍、徐宁4条高速公路纵横交错,傍依104国道。本公 司由原徐州发电厂改制成立。徐州发电厂从 1975 年 2 月开始建设,1977 年 12 月第一台机 组投产发电, 到1987年底全部建成, 共安装 4 台 12.5 万千瓦和 4 台 20 万千瓦国产燃煤发 电机组, 总装机容量 130 万千瓦。根据国家电网公司文件(财资[2003]71 号) 精神, 徐州 发电厂改制为江苏省电力公司全资子公司,更名为徐州发电有限公司,自2004年1月1日 起实行独立核算、自负盈亏。2005年4月正式划归国网新源控股有限公司管理, 2005年10 月成为国网新源控股有限公司下独立核算的分公司,2007 年 8 月改为国网新源控股有限公 司下的子公司。
2007 年 12 月 23 日,国家电监会在北京举行了 647 万千瓦发电资产相关电厂安全资产 及管理权转移协议仪式, 根据国网新源控股有限公司与神华集团有限责任公司签订《关于徐 州发电有限公司安全生产责任及管理权转移协议书》和神华集团公司《关于移交徐州发电有 限公司管理权的通知》(神华规划「2007]493号),自协议签订后北京国华电力有限责任公司 接受本公司的安全生产责任及管理权。
根据国家发改委和国务院国有资产监督管理委员会文件《关于647 万千瓦发电资产变现 项目股权转让受让方和受让价格等有关事项的通知》(发改能源[2008]1314 号), 国网新源 控股有限公司与神华集团有限责任公司签订了《关于徐州发电有限公司股权转让协议》,国 网新源控股有限公司将其持有的徐州发电有限公司的 100.00%股权转让给神华集团有限责 任公司。神华集团有限责任公司将徐州发电有限公司的100.00%股权无偿划转给北京国华电 力有限责任公司。本公司于 2008年11月11日办理相关工商变更登记手续,公司名称变更 为"国华徐州发电有限公司"。根据国家"上大压小"政策, 2008年 5-12 月, 4 台 13.75 万千瓦和 2 台 22 万千瓦发电机组相继拆除。2011 年 4 月 25 日,国家发展改革委下发《国 家发展改革委关于江苏国华徐州发电厂"上大压小"扩建工程项目核准的批复》,徐州发电 公司 2×1000MW 机组建设工程获核准。2 台 100 万千瓦机组分别于 2011 年 12 月 20 日和 2011 年12月31日完成168小时满负荷试运顺利投产。2012年9月,两台22万机组停止发电, 按照《省政府关于进一步加强污染减排工作的意见》等文件要求,经江苏省发改委、省经信
委、省电监办和省电力公司同意,并报请国华公司批准后,本公司先后组织实施了锅炉引风 机出口烟道拆除, 汽机高排管道拆除, 汽轮机低压缸转子吊出、主变移位、架空线拆除、上 煤带式输送机胶带及托辊等不可恢复性拆除。2012年12月, 两台22万机组发电指标转让 给陈家港电厂。2013 年 1 月 6 日江苏省发改委能源局对本公司 2 台 22 万千瓦发电机组关停 工作进行了现场核查,并验收通过。
根据北京国华电力有限责任公司和神华集团有限责任公司于2015年4月签署的《关于 国华徐州发电有限公司股权无偿划转协议》,北京国华电力有限责任公司将持有的本公司 100.00%股权无偿划转至神华集团有限责任公司。
根据神华集团有限责任公司和中国神华能源股份有限公司于 2015 年 10 月签署的《关于 国华徐州发电有限公司之股权转让协议》,神华集团有限责任公司将持有的本公司 100.00% 股权转让给中国神华能源股份有限公司。
本公司 2019年4月召开的第二次股东会会议决定中国神华能源股份有限公司将其持有 的本公司 100.00%股权转让给北京国电电力有限公司,股权转让完成后,北京国电电力有限 公司持有本公司 100.00%股权,中国神华能源股份有限公司不再持有本公司股权。
本公司注册资本人民币 179,043.00 万元, 实收资本人民币 179,043.00 万元, 法定代表 人高武军,公司所处行业为火力发电行业; 企业统一社会信用代码 91320300834754343D。 公司注册地和经营地址为江苏省徐州北郊。
公司的经营范围: 电力及相关产品的生产经营: 发电机组及热控设备检修、安装、设计、 调试试验、机组振动调整试验、商务运行;建筑安装、装饰、防腐保温、防火过封堵工程施 工:锅炉、RD3、RD4 压力容器、压力管道检验、检修、安装、化学清洗、金属检验、热处 理工程: 门桥式起重机安装及维修: 电梯维修: 粉煤灰综合利用及销售: 信息、环境技术开 发: 焊工培训: 机械、电子设备及配件、建筑材料、装潢材料销售、电力工程安全监理: 售 电业务, 新能源技术开发、新能源设施建设及运营; 碳资源技术开发、利用(不含开采、勘 探); 可再生能源技术研究、开发及应用; 输配网设计、施工、维修维护及相关应用数据的 采集、开发及应用: 节能技术开发、推广服务: 热力生产和供应: 冷气供应: 水的生产和供 应:合同能源管理。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006
年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")编制。
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况。
三、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020年9月30日的 财务状况及 2020 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
(一) 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度, 即每年自1月1日起至12月31日止。
(二) 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(三) 记账基础和计价原则
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外,本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产,按公允价值减去预计费 用后的金额,以及符合持有待售条件时的原账面价值,取两者孰低计价。资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备。
(四) 企业合并
企业合并, 是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性 的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业 控制权的一方为合并方, 参与合并的其他企业为被合并方。合并日, 是指合并方实际取得对 被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本 溢价): 资本公积(股本溢价)不足以冲减的, 调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用, 于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并, 在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本, 购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉。 合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或讲一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在, 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的, 则确认相 关的递延所得税资产, 同时减少商誉, 商誉不足冲减的, 差额部分确认为当期损益; 除上述 情况以外, 确认与企业合并相关的递延所得税资产的, 计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》 第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注四、(五)"合并财务报表的编制方 法"2), 判断该多次交易是否属于"一揽子交易"。属于"一揽子交易"的, 参考本部分前 面各段描述及本附注四、(十一)"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的, 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外, 其余转入当期投资收益)。
在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益; 购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的, 与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投 资收益)。
(五) 合并财务报表编制方法
1、合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进 行重新评估。
2、合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并 范围: 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司, 处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中: 当期处置的子公司, 不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司, 其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方, 其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并 且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时, 子公司与本公司拟采用的会计政策或会计期间不一致的, 按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合 并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
本公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额, 在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减 少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时, 对于剩余股权, 按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额, 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础讲行会计处理(即,除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投 资收益)。其后, 对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、 (十一)"长期股权投资"或本附注四、(八)"金融工具"。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理: ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; ②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果; ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 牛: 4 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的, 对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资"(详见本附注四、(十一)"长期股权投资"、2、(4))和"因处置部分股权投资 或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投 资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(六) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排, 是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务, 将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营, 是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业, 是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、(十一)"长期股权投资"、2、 (2) "权益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营, 确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债, 以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入: 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入: 确认本公司单独 所发生的费用, 以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自 共同经营购买资产时, 在该等资产出售给第三方之前, 本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》 等规定的资产减值损失的, 对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况, 本公司全额确 认该损失: 对于本公司自共同经营购买资产的情况, 本公司按承担的份额确认该损失。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。
(八) 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分 为: 以摊余成本计量的金融资产; 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产; 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产, 相关交易费用直接计入当期损益; 对于其他类别的金融资产, 相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
(1) 以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致, 即在特定日期产生的现金流量, 仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产,采用实际利 率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其摊销或减值产生的利得或损失, 计入当期损益。
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标, 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益, 但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。
此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益, 公允价值变动计入 其他综合收益。 当该金融资产终止确认时, 之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其 他综合收益转入留存收益, 不计入当期损益。
(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外, 在初始确认时, 本公司为了消除或显著减少会计错配, 将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行 后续计量, 公允价值变动计入当期损益。
2、金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计 入当期损益, 其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债 (含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具), 按照公允价值进行后续计量, 除与套 期会计有关外, 公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时, 计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的 影响金额) 计入当期损益。
(2) 其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债, 按摊余成本进行后续计 量, 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认: ① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止: ② 该金融资产已转移, 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方; ③该金融资产已转移, 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬, 但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该 金融资产的控制的, 则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度, 是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产, 或将持有的金融资产背书转让, 需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产; 保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的, 则继续判断企业是否对该资产保留了控制, 并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。
4、金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金 融负债。
金融负债全部或部分终止确认的, 将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利, 且目前可执行该种法定权 利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负 债表内分别列示, 不予相互抵销。
6、权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
此类公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。此类公司 不确认权益工具的公允价值变动额。
(九) 金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、其他 应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。
1、减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础, 对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一 般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失, 是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额, 即全部现金短缺的现值。其中, 对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产,本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风 险自初始确认后是否已经显著增加, 如果信用风险自初始确认后已显著增加, 本公司按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增 加, 本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预
期信用损失时, 考虑所有合理日有依据的信息, 包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加, 选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率, 则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外,本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计, 来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收六个月以上电网公 司售电款: 金额为人民币 1,000.00 万元以上的应收款项: 占本单位应收款项余额 10,00%以 上的应收款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很 可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别, 在组合的基础上评估信用风险。
4、金融资产减值的会计处理方法
期末,本公司计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额 确认为减值利得。
5、各类金融资产信用损失的确定方法
(1) 应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征, 将其划分为不同组合:
| 项 | 确定组合的依据 |
|---|---|
| 银行承兑汇票 | 银行作为承兑人信用风险较小 |
| 商业承兑汇票 | 企业作为承兑人信用风险较高 |
(2) 应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款,本公司依据其信用风险自初始确认后
是否已经显著增加,而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失 准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外, 基于其信用风险特征, 将其划分为不同组合:
| 项 E |
确定组合的依据 | |||
|---|---|---|---|---|
| 应收国网电费组合 | 本组合以应收电网公司六个月内售电款作为信用风险特征 | |||
| 无回收风险组合 | 本组合以应收集团公司合并范围内单位的关联方款项、其他未发生减 值的应收款项作为信用风险特征 |
|||
| 账龄组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
(3) 其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外, 基于其信用风险特征, 将其划分为不同组合:
| 项 E |
确定组合的依据 |
|---|---|
| 备用金、押金、保 | 本组合为日常经常活动中应收取的各类备用金、押金、保证金等应收款 |
| 证金组合 | 项 |
| 无回收风险组合 | 本组合以应收集团公司合并范围内单位的关联方款项、其他未发生减值 |
| 的应收款项作为信用风险特征 | |
| 账龄组合 | 本组合为除单项评估信用风险的应收款项以及日常经常活动中应收取 |
| 的各类备用金、押金、保证金等应收款项之外的其他应收款 |
(4) 债权投资及其他债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后 是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量 减值损失。
除了单项评估信用风险的债权投资外, 基于其信用风险特征, 将其划分为不同组合:
| 项 | 确定组合的依据 |
|---|---|
| 组合 1 | 自初始购入后债券评级没有下调 |
| 组合 2 | 自初始购入后债权评级已被下调 |
(5) 长期应收款(包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外)
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来 12 个月内、 或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长 期应收款外, 基于其信用风险特征, 将其划分为不同组合:
| 项 | l合的依据 |
|---|---|
| Branch | 确定组 |
| 账龄组合 | 1合以账龄作为信用风险特征 本组 |
6、坏账准备的转回
如果资产负债表日应收账款的预期信用损失小于该应收账款减值准备账面金额,则应将 差额确认为减值利得。 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后 发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益。但是, 该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(十) 存货
1、存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料等。
2、存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价, 存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时, 以取得的确凿证据为基 础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时, 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。对于数量繁多、单价较低的存货, 按存货类别计提存货跌价准备; 对在同一地区生产和 销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货, 可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现 净值高于其账面价值的, 在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回, 转回的金额计入当期 损益。
4、存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法。
(十一) 长期股权投资
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售
金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算, 其会计政策详见附注 四、(八)"金融工具"。
共同控制, 是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。
1、投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额, 调整资本公积; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本, 按照发行股份的面值总额作为股本, 长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权, 最终形成同一控制下企业合并的, 应分 别是否属于"一揽子交易"进行处理: 属于"一揽子交易"的, 将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理。不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长 期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积: 资本公积不足冲减的,调整留存收益。 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收 益,暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本, 合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权, 最终形成非同一控制下的 企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有
股权投资为可供出售金融资产的, 其公允价值与账面价值之间的差额, 以及原计入其他综合 收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用,于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资, 按成本进行初始计量, 该成本视长 期股权投资取得方式的不同, 分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的, 长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
2、后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用 权益法核算。此外,本公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权 投资。
(1) 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外, 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
(2) 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投 资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值; 按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的, 按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公 司与联营企业及合营企业之间发生的交易, 投出或出售的资产不构成业务的, 未实现内部交 易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销, 在此基础上确认投资损益。但本 公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。 本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取 得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本 与投出业务的账面价值之差, 全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产 构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及 合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会 计处理, 全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外, 如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务, 则按预计承担的义务确认预计负债, 计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企 业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金 额计入当期损益。
(3) 收购少数股权
在编制合并财务报表时, 因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积, 资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(4) 处置长期股权投资
在合并财务报表中, 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部 分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的, 按本附注四、(五)"合并财务 报表编制的方法"、2中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将
原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动而确认的所有者权益, 按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转 当期损益: 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的, 在编制个别财务报表时, 处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的, 改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理, 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理, 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中, 处置后 的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理, 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益, 在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一 揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理, 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
3、长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法
长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法详见附注四、(十七)"非流动非金融资产 减值"。
(十二) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司, 且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
2、固定资产的分类、计价方法及折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起, 在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使 用寿命、预计净残值和年折旧率、折旧方法如下:
| 固定资产类别 | 折旧年限 | 预计净残值率(%) | 年折旧率(%) |
|---|---|---|---|
| 房屋 | $10 - 45$ | 2.22-10.00 | |
| 构筑物 | 20-55 | $1, 82 - 5.00$ | |
| 通用设备 | $5 - 20$ | $0 - 5$ | 4.75-20.00 |
| 电力专用设备 | $8 - 35$ | $0 - 3$ | 2.77-12.50 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
3、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、(十七)"非流动非金融资产 减值"。
4、融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可 能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的, 在租赁资产使用寿命 内计提折旧; 无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5、其他说明
与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出, 在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发 生改变则作为会计估计变更处理。
(十三) 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定, 包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、(十七)非流动非金融资产 减值。
(十四) 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用, 在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时, 停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
(十五) 无形资产
1、无形资产的确认及计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量, 则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出, 在发 生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资 产处理。
2、无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。
期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外, 还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核, 如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
3、研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。其中, 研究是指为 获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查,如意在获取知识而进行的活 动,研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择,材料、设备、产品、工序、系统或 服务替代品的研究,新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替代品的 配制、设计、评价和最终选择等; 开发是指在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他 知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等,如生 产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试,不具有商业性生产经济规模的试生产设施 的设计、建造和运营等。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的, 确认为无形资产, 不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益:
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能够证明其有用性:
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力 使用或出售该无形资产;
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
4、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、(十七)"非流动非金融资产 减值"。
(十六) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列 示。
(十七) 非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资、商誉等非流动非金融资产,本公司于资 产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的, 则估计其可收回金额, 进行减值测 试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减 值迹象, 每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。 资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定: 不存在销售协 议但存在资产活跃市场的, 公允价值按照该资产的买方出价确定; 不存在销售协议和资产活 跃市场的, 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量, 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉, 在进行减值测试时, 将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回。
(十八) 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中:
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时, 和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日, 确认辞退福利产生的 职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的, 按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认 条件时, 计入当期损益 (辞退福利)。
本公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划的, 按照设定提存计划进行 会计处理, 除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
(十九)收入
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收 入: 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务; 合同明确了合同各方与所转让商品或提 供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质, 即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额; 本公司因向客户转让商 品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本公司在相关履约时段内 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入: 客户在本公司履约的同时即 取得并消耗本公司履约所带来的经济利益; 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品; 本 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途, 日本公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定, 当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的 成本金额确认收入, 直到履约讲度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一,则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项 履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象: 企业就该商品享有现时收款权利, 即客户就该商品负有现时付款义务; 企业已将该商品的法 定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户, 即客户已实物占有该商品: 企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户, 即客户 已取得该商品所有权上的主要风险和报酬; 客户已接受该商品; 其他表明客户已取得商品控 制权的迹象。
(二十) 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助; 其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象, 则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补 助: (1) 政府文件明确了补助所针对的特定项目的, 根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例讲行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核, 必要时进行变更; (2) 政府文件中对用途仅作一般性表述, 没有指明特定项目的, 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量; 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时, 按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算, 且预计其金额不存在重大不确定性: (2) 所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办 法应当是普惠性的 (任何符合规定条件的企业均可申请), 而不是专门针对特定企业制定的:
(3) 相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到; (4) 根据本公司和该补助事项的具体情 况,应满足的其他相关条件(如有)。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的, 确认为递延收益, 并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益; 用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处 理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助, 按照经济业务的实质, 计入其他收益或冲减相关成 本费用: 与日常活动无关的政府补助, 计入营业外收支。
己确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关, 以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异, 不 予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异, 如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间, 而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回, 也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况, 本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异, 不予确认有关的递延所得税资 产。此外, 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额, 不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况, 本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(二十二) 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可 能转移, 也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
租赁业务符合下列一项或数项标准的,通常属于融资租赁: ①在租赁期届满时, 租赁资 产的所有权转移给承租人。②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远 远低于行使选择权时和赁资产的公允价值,因而在和赁开始日就可以合理确定承和人将会行 使这种选择权。③即使资产的所有权不转移, 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。4)承 和人在和赁开始日的最低租赁付款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值; 出租 人在租赁开始日的最低租赁收款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁 资产性质特殊, 如果不作较大改造, 只有承租人才能使用。
1、本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2、本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营和赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益; 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。
3、本公司作为承租人记录融资租赁业务
以融资租赁方法租入的资产,于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最 低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生 的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融 资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。
4、本公司作为出租人记录融资租赁业务
以融资租赁方法出租的资产,于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直 接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初 始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款 扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。
五、会计政策、会计估计变更以及差错更正的说明
(一) 会计政策变更
1、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
(1) 执行新收入准则导致的会计政策变更
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入 (2017 年修订)》 (财会〔2017〕22号)(以下简称"新收入准则")。本公司于 2020年1月1日起开始执 行前述新收入准则。
①对 2020年1月1日财务报表的影响
无。
(二) 会计估计变更
| 会计估计变更的内容和原因 | 受影响的报 表项目名称 |
影响金额 |
|---|---|---|
| -------------- | ---------------- | ------ |
| 会计估计变更的内容和原因 | 受影响的报 表项目名称 |
影响金额 |
|---|---|---|
| 本公司最终控制母公司国家能源集团有限责任公司 2020年1月9日发布了"关于印发《国家能源集团有限 |
固定资产 | $-169.10$ 万元 |
| 责任公司固定资产管理办法》的通知"(国家能源办 [2020]19号), 对固定资产的分类、折旧年限及预计 净残值率进行了重新制定。 |
营业成本 | 169.10万元 |
(三) 重要前期差错更正
本公司 2020年1-9月无应披露的重要前期差错更正等事项。
六、税项
(一) 主要税种及税率
| 种 税 |
具体税率情况 |
|---|---|
| 增值税 | 应税收入按13%计算销项税, 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差 额计缴增值税。 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额的25%计缴。 |
(二) 税收优惠及批文
无。
七、财务报表重要项目的说明
以下注释项目除特别注明之外,金额单位为人民币元;"年初"指2020年1月1日,"年 末"指2020年9月30日, "上年"指2019年度, "本年"指2020年1-9月。
(一) 货币资金
| 项 | 年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 银行存款 | 220,829,482.79 | 311,888,415.95 |
| 合 $-$ |
220,829,482.79 | 311,888,415.95 |
(二) 应收票据
1、应收票据分类
| 年末数 | 年初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 类 种 |
账面余额 | 坏账 准备 |
账面价值 | 账面余额 | 账 坏 准备 |
账面价值 |
| 银行承兑汇票 | 1,700,000.00 | 1,700,000.00 | 3,700,000.00 | 3,700,000.00 | ||
| 计 合 |
1,700,000.00 | 1,700,000.00 | 3,700,000.00 | 3,700,000.00 |
(三) 应收账款
1、按账龄披露
| 龄 账 |
年末余额 |
|---|---|
| 1年以内(含1年) | 292,742,888.17 |
| 1年至2年 (含2年) | 3,114,340.69 |
| 计 | 295, 857, 228.86 |
| 减: 坏账准备 |
|
| 计 合 |
295,857,228.86 |
2、按坏账计提方法分类列示
| 年末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 |
账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 例 比 |
金额 | 计提比例 | 账面价值 | |
| (9/0) | (9/0) | ||||
| 单项计提坏账准 | |||||
| 备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账 | 295, 857, 228.86 | 100.00 | 295, 857, 228.86 | ||
| 准备的应收账款 | |||||
| 其中: | |||||
| 应收国网电费组 | 270,954,485.75 | 91.58 | 270,954,485.75 | ||
| 合 | |||||
| 无回收风险组合 | 24,902,743.11 | 8.42 | 24,902,743.11 | ||
| 账龄组合 | |||||
| 计 合 |
295,857,228.86 | 100.00 | 295, 857, 228.86 |
(续)
| 年初余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 |
账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 账面价值 | |
| (9/0) | (9/0) | ||||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准 | 208, 319, 167. 26 | 100.00 | 208, 319, 167. 26 | ||
| 备的应收账款 | |||||
| 其中: | |||||
| 应收国网电费组合 | 170,723,713.31 | 81.95 | 170,723,713.31 | ||
| 无回收风险组合 | 37,595,453.95 | 18.05 | 37,595,453.95 | ||
| 账龄组合 | |||||
| 计 合 |
208, 319, 167. 26 | 100.00 | 208,319,167.26 |
(1) 坏账准备的情况
本期计提坏账准备金额 0.00元。
3、本年实际核销的应收账款情况
本公司 2020年度 1-9月不存在核销应收账款的情况。
4、按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
| 债务人名称 | 账面余额 | 占应收账款合计的比例(%) | 坏账准备 |
|---|---|---|---|
| 国网江苏省电力有限公司 | 270,954,485.75 | 91.58 | |
| 徐州华鑫发电有限公司 | 10,000,000.00 | 3.38 | |
| 太仓港协鑫发电有限公司 | 8,186,382.01 | 2.77 | |
| 江阴苏龙热电有限公司 | 1,245,186.70 | 0.42 | |
| 徐州华苏电力实业总公司 | 1,811,570.40 | 0.61 | |
| 合 τŤ |
292,197,624.86 | 98.76 |
(四) 预付款项
1、按账龄列示
| 年末数 | 年初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 龄 账 |
账面余额 | 坏账 | 账面余额 | 坏账 | ||
| 金额 | 比例 (%) | 准备 | 金额 | 比例 (%) | 准备 | |
| 1年以内(含1年) | 10,309,469.37 | 99.81 | 1,100,720.33 | 94.93 | ||
| 1-2年 (含2年) | 20,000.00 | 0.19 | 58,807.80 | 5.07 | ||
| 计 合 |
10,329,469.37 | 100.00 | 1,159,528.13 | 100.00 |
2、账龄超过1年的大额预付款项情况
| 债权单位 | 债务单位 | 年末余额 | 账龄 | 未结算的原因 |
|---|---|---|---|---|
| 国华徐州发电有 限公司 |
中国铁路上海局集团有 限公司徐州车务段 |
$20,000.00$ 1-2 年 | 未达到结算条件 | |
| 计 合 |
20,000.00 |
3、按欠款方归集的年末余额前五名的预付账款情况
| 债务人名称 | 账面余额 | 占预付款项合 | 坏账准 |
|---|---|---|---|
| 计的比例 (%) | 备 | ||
| 国电(北京) 配送中心有限公司 | 4,225,367.54 | 40.91 | |
| 福建龙净环保股份有限公司 | 1,957,020.30 | 18.95 | |
| 中国石化销售股份有限公司江苏徐州石油分公司 | 1,362,364.28 | 13.19 | |
| 中国平安财产保险股份有限公司江苏分公司 | 740,519.81 | 7.17 | |
| 中国铁路上海局集团有限公司徐州货运中心 | 730,000.00 | 7.07 | |
| 计 合 |
9,015,271.93 | 87.28 |
(五) 其他应收款
| 项 E |
年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 其他应收款项 | 9,892,848.82 | 3,288,252.79 |
| 合 | 9,892,848.82 | 3,288,252.79 |
1、其他应收款项
| └ Ⅰ丿 抜账酹 放路 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账 | 龄 | 年末余额 | |||
| 1年以内(含1年) | 8,278,323.37 | ||||
| 1年至2年(含2年) | 1,614,525.45 | ||||
| 小 | 计 | 9,892,848.82 | |||
| 减: 坏账准备 | |||||
| 合 | 计 | 9,892,848.82 | |||
| (2) 按款项性质分类情况 | |||||
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 | |||
| 备用金借支 | 105,340.25 | 202.30 | |||
| 往来款项 | 9,787,508.57 | 3,288,050.49 | |||
| 小 计 |
9,892,848.82 | 3,288,252.79 | |||
| 减: 坏账准备 | |||||
| 计 合 |
9,892,848.82 | 3,288,252.79 | |||
| (3) 坏账准备计提情况 | |||||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | |||
| 坏账准备 | 未来 12个月 预期信用损失 |
整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) |
整个存续期 预期信用损 失(己发生 信用减值) |
合计 | |
| 2020年1月1日余额 2020年1月1日余额在 本年: ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 –转回第一阶段 本年计提 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2020年9月30日余额 |
(1) 拉尼华林拉曼
(4) 坏账准备的情况
本期计提坏账准备金额 0.00元。
(5) 本年实际核销的其他应收款情况
本公司 2020年度 1-9 月不存在核销其他应收款的情况。
| (6)按欠款方归集的年末金额前五名的其他应收款项情况 | ||||
|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | -- | ---------------------------- |
| 债务人名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款项 合计的比例 (%) |
坏 账 准备 |
|---|---|---|---|---|---|
| 陕西国华锦界能源有 限责任公司 |
往来款 | 1,546,080.00 | 1年以内 | 15.63% | |
| 内蒙古国华准格尔发 电有限责任公司 |
往来款 | 737,996.00 | 1年以内 | 7.46 | |
| 国电蚌埠发电有限公 司 |
往来款 | 627,756.00 | 1年以内 | 6.35 | |
| 徐州华苏电力实业总 公司 |
往来款 | 490,000.00 | 1年以内 | 4.95 | |
| 江苏徐矿综合利用发 电有限公司 |
押金保证金 | 250,000.00 | 1年以内 | 2.53 | |
| 计 合 |
3,651,832.00 | 36.91 |
(六) 存货
1、存货分类
| 项 | 年末数 | ||
|---|---|---|---|
| 目 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 |
| 原材料 | 51,009,626.37 | 51,009,626.37 | |
| 周转材料(包装物、低值易耗品等) | 250,591.17 | 250,591.17 | |
| 合 τt |
51,260,217.54 | 51,260,217.54 |
$\sim$
(续)
| 项 目 |
年初数 | ||
|---|---|---|---|
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 80,726,287.33 | 80,726,287.33 | |
| 周转材料(包装物、低值易耗品等) | 250,591.17 | 250,591.17 | |
| ìŀ 合 |
80,976,878.50 | 80,976,878.50 |
(七) 其他流动资产
| $\sqrt{2}$ 大ヒルツリハ |
||
|---|---|---|
| 项 E |
年末余额 | 年初余额 |
| 预缴其他税费 | 91,839.18 | |
| 增值税留抵税额 | 462, 122, 16 | |
| 슴 τŤ |
91,839.18 | 462, 122, 16 |
(八) 固定资产
| 项 E |
年末账面价值 | 年初账面价值 |
|---|---|---|
| 固定资产 | 4,115,881,008.09 | 4, 359, 599, 753. 39 |
| 合 COMMERCIAL |
4,115,881,008.09 | 4, 359, 599, 753. 39 |
1、固定资产情况
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值合计 | 7,383,783,363.86 | 1,313,820.16 | 3,425,123.37 | 7,381,672,060.65 |
| 其中:房屋及建筑物 | 1,422,786,259.56 | 411,056.15 | 219,159.08 | 1,422,978,156.63 |
| 机器设备 | 5,651,948,666.00 | 3,205,964.29 | 5,648,742,701.71 | |
| 运输工具 | 7,534,350.40 | 7,534,350.40 | ||
| 电子设备 | 40,327,735.63 | 902,764.01 | 41,230,499.64 | |
| 办公设备 | 261,186,352.27 | 261,186,352.27 | ||
| 二、累计折旧合计 | 2,993,468,863.61 | 245,032,565.46 | 13,414.02 | 3,238,488,015.05 |
| 其中:房屋及建筑物 | 550, 524, 311.13 | 29,916,361.32 | 456.58 | 580,440,215.87 |
| 机器设备 | 2,177,257,577.18 | 209,655,061.86 | 12,957.44 | 2,386,899,681.60 |
| 运输工具 | 6,346,009.14 | 195,428.05 | 6,541,437.19 | |
| 电子设备 | 24, 135, 277.84 | 5,113,428.45 | 29,248,706.29 | |
| 办公设备 | 235,205,688.32 | 152,285.78 | 235, 357, 974. 10 | |
| 三、账面净值合计 | 4,390,314,500.25 | 4, 143, 184, 045.60 | ||
| 其中:房屋及建筑物 | 872, 261, 948. 43 | 842,537,940.76 | ||
| 机器设备 | 3,474,691,088.82 | 3,261,843,020.11 | ||
| 运输工具 | 1,188,341.26 | 992,913.21 | ||
| 电子设备 | 16,192,457.79 | 11,981,793.35 | ||
| 办公设备 | 25,980,663.95 | 25,828,378.17 | ||
| 四、减值准备合计 | 30,714,746.86 | 3,411,709.35 | 27,303,037.51 | |
| 其中:房屋及建筑物 | 218,702.50 | 218,702.50 | ||
| 机器设备 | 28,862,669.88 | 3,193,006.85 | 25,669,663.03 | |
| 运输工具 | ||||
| 电子设备 | ||||
| 办公设备 | 1,633,374.48 | 1,633,374.48 | ||
| 五、账面价值合计 | 4,359,599,753.39 | 4,115,881,008.09 | ||
| 其中:房屋及建筑物 | 872,043,245.93 | 842,537,940.76 | ||
| 机器设备 | 3,445,828,418.94 | 3,236,173,357.08 | ||
| 运输工具 | 1,188,341.26 | 992,913.21 | ||
| 电子设备 | 16,192,457.79 | 11,981,793.35 | ||
| 办公设备 | 24,347,289.47 | 24,195,003.69 |
2、未办妥产权证书的固定资产情况
| 项 Ħ |
账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
|---|---|---|
| 综合培训楼 | 10,456,699.23 | 正在进行土地证更名 |
| 输煤综合楼 | 3,981,673.80 | 正在进行土地证更名 |
| 循环水泵房配电间 | 333,248.51 | 正在进行土地证更名 |
| 翻车机控制室 | 1,148,041.21 | 正在进行土地证更名 |
| 翻车机室 | 43,513,568.32 | 正在进行土地证更名 |
| 主道口房 | 829,791.74 | 正在进行土地证更名 |
| 副道口房 | 691,493.13 | 正在进行土地证更名 |
| 主厂房 | 209,702,959.15 | 正在进行土地证更名 |
| 集控综合楼 | 18,344,141.85 | 正在进行土地证更名 |
| 项 目 |
账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
|---|---|---|
| 空压机房 | 2,789,305.09 | 正在进行土地证更名 |
| 循环水泵房 | 12,777,918.58 | 正在进行土地证更名 |
| 石灰综合处理楼 | 2,120,086.14 | 正在进行土地证更名 |
| 气化风机房 | 654,559.68 | 正在进行土地证更名 |
| 工业废水综合楼 | 875.95 | 正在进行土地证更名 |
| 化水综合楼 | 1,658,638.87 | 正在进行土地证更名 |
| 消防泵房 | 818,853.00 | 正在进行土地证更名 |
| 液氨车间 | 582,041.94 | 正在进行土地证更名 |
| 化学 PC 室 | 189,472.56 | 正在进行土地证更名 |
| 继电器楼 | 5,800,129.00 | 正在进行土地证更名 |
| FGD 工艺楼 | 2,699,806.18 | 正在进行土地证更名 |
| 石灰石储存计量间 | 10,737,705.81 | 正在进行土地证更名 |
| 加热站 | 3,015,498.06 | 正在进行土地证更名 |
| 含煤废水加药间 | 262,421.27 | 正在进行土地证更名 |
| 碎煤机室 | 18,010,691.67 | 正在进行土地证更名 |
| 后勤办公楼 | 12,719,134.79 | 正在进行土地证更名 |
| 制氢站 | 1,919,907.63 | 正在进行土地证更名 |
| 燃料检修办公用房 | 1,425,400.73 | 正在进行土地证更名 |
| 合 计 |
367,184,063.89 |
(九) 在建工程
| \/い 出定工任 | 年末余额 | 年初余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 账面余额 | 减值 准备 |
账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 |
账面价值 | |
| 徐电烟气脱硝还原 剂液氨改尿素改造 |
177,358.49 | 177,358.49 | 177,358.49 | 177,358.49 | |||
| 煤场封闭改造 | 312,835.85 | 312,835.85 | 312,835.85 | 312,835.85 | |||
| 国华徐州电厂1、2 号机组邻机加热改 造 |
2,652,029.27 | 2,652,029.27 | 2,652,029.27 | 2,652,029.27 | |||
| 徐州电厂 1号机组 低温省煤器改造 |
67,547.17 | 67,547.17 | 67,547.17 | 67,547.17 | |||
| 徐州电厂2号机组 低温省煤器改造 |
67,547.17 | 67,547.17 | 67,547.17 | 67,547.17 | |||
| 电厂内生活区用水 改造 |
177,358.49 | 177,358.49 | 177,358.49 | 177,358.49 | |||
| 徐州检修实操培训 基地建设信息网络 设计 |
2,589,634.56 | 2,589,634.56 | 2,589,634.56 | 2,589,634.56 | |||
| 国华徐电1、2号发 电机加装局放在线 监测仪 |
297, 345. 13 | 297, 345.13 |
| 国华徐州电厂厂前 区消防水系统改造 |
1,486,084.40 | 1,486,084.40 | ||
|---|---|---|---|---|
| 国华徐州电厂1、2 号机组输煤系统电 缆桥架更新 |
1,950,796.46 | 1,950,796.46 | ||
| 国华徐电2号机柴 发 PLC 升级改造 |
184,955.75 | 184,955.75 | ||
| 国华徐电1、2号机 给水泵、前置泵轴 瓦温度单点保护改 造 |
193,433.84 | 193,433.84 | ||
| 专业管理 MIS 侧虚 拟服务器系统升级 改造 |
706,194.69 | 706,194.69 | ||
| 计 合 |
10,863,121.27 | 10,863,121.27 | 6,044,311.00 | 6,044,311.00 |
1、重要在建工程项目本年变动情况
| 玉メ山足工江 ハロゲースツ 旧処 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目名称 | 预算数 | 年初余额 | 本年增加 金额 |
本年转入 固定资产 金额 |
本年其 他减少 金额 |
年末余额 |
| 徐电烟气脱硝 | ||||||
| 还原剂液氨改 | 30,000,000.00 | 177,358.49 | 177,358.49 | |||
| 尿素改造 | ||||||
| 煤场封闭改造 | 119,780,000.00 | 312,835.85 | 312,835.85 | |||
| 国华徐州电厂 | ||||||
| 1、2号机组邻 | 3,000,000.00 | 2,652,029.27 | 2,652,029.27 | |||
| 机加热改造 | ||||||
| 徐州电厂1号 | ||||||
| 机组低温省煤 | 29,800,000.00 | 67,547.17 | 67,547.17 | |||
| 器改造 | ||||||
| 徐州电厂2号 | ||||||
| 机组低温省煤 | 29,800,000.00 | 67,547.17 | 67,547.17 | |||
| 器改造 | ||||||
| 电厂内生活区 | 5,500,000.00 | 177,358.49 | 177,358.49 | |||
| 用水改造 | ||||||
| 徐州检修实操 | ||||||
| 培训基地建设 | 7,900,000.00 | 2,589,634.56 | 2,589,634.56 | |||
| 信息网络设计 | ||||||
| 国华徐电 1、2 | ||||||
| 号发电机加装 | 320,000.00 | 297,345.13 | 297,345.13 | |||
| 局放在线监测 | ||||||
| 仪 | ||||||
| 国华徐州电厂 | 4,000,000.00 | 1,486,084.40 | 1,486,084.40 | |||
| 厂前区消防水 |
| 项目名称 | 预算数 | 年初余额 | 本年增加 金额 |
本年转入 固定资产 金额 |
本年其 他减少 金额 |
年末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 系统改造 | ||||||
| 国华徐州电厂 | ||||||
| 1、2号机组输 煤系统电缆桥 |
4,600,000.00 | 1,950,796.46 | 1,950,796.46 | |||
| 架更新 | ||||||
| 国华徐电2号 | ||||||
| 机柴发 PLC 升 | 200,000.00 | 184,955.75 | 184,955.75 | |||
| 级改造 | ||||||
| 国华徐电1、2 | ||||||
| 号机给水泵、 | ||||||
| 前置泵轴瓦温 | 900,000.00 | 193,433.84 | 193,433.84 | |||
| 度单点保护改 | ||||||
| 诰 | ||||||
| 专业管理 MIS | ||||||
| 侧虚拟服务器 | 950,000.00 | 706,194.69 | 706,194.69 | |||
| 系统升级改造 | ||||||
| 合计 | 236,750,000.00 | 6,044,311.00 | 4,818,810.27 | 10,863,121.27 |
(续)
| 工程名称 | 工程累计 投入占预 算比例 (%) |
工程进度 | 利息资 本化累 计金额 |
其中:本 年利息 资本化 金额 |
本年利 息资本 化率 (%) |
资金 来源 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 徐电烟气脱硝还原剂液氨改尿素 改造 |
0.01 | 0.01 | 自筹 | |||
| 煤场封闭改造 | 0.26 | 0.26 | 自筹 | |||
| 国华徐州电厂 1、2号机组邻机加 热改造 |
88.40 | 88.4 | 自筹 | |||
| 徐州电厂 1 号机组低温省煤器改 诰 |
0.23 | 0.23 | 自筹 | |||
| 徐州电厂2号机组低温省煤器改 诰 |
0.23 | 0.23 | 自筹 | |||
| 电厂内生活区用水改造 | 3.22 | 3.22 | 自筹 | |||
| 徐州检修实操培训基地建设信息 网络设计 |
32.78 | 32.78 | 自筹 | |||
| 国华徐电1、2号发电机加装局放 在线监测仪 |
92.92 | 92.92 | 自筹 | |||
| 国华徐州电厂厂前区消防水系统 改造 |
37.15 | 37.15 | 自筹 | |||
| 国华徐州电厂 1、2号机组输煤系 统电缆桥架更新 |
42.41 | 42.41 | 自筹 |
| 工程名称 | 工程累计 投入占预 例 算 比 (%) |
工程进度 | 利息资 本化累 计金额 |
其中:本 年利息 资本化 金额 |
本年利 息资本 率 化 (%) |
资 金 来源 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 国华徐电 2 号机柴发 PLC 升级改 造 |
92.48 | 92.48 | 自筹 | |||
| 国华徐电1、2号机给水泵、前置 泵轴瓦温度单点保护改造 |
21.49 | 21.49 | 自筹 | |||
| 专业管理 MIS 侧虚拟服务器系统 升级改造 |
74.34 | 74.34 | 自筹 |
(十) 无形资产
1、无形资产分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加额 | 本年减少额 | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、原价合计 | 99,449,232.58 | 99,449,232.58 | ||
| 其中:土地使用权 | 67, 533, 299. 51 | 67, 533, 299. 51 | ||
| 软件 | 31,915,933.07 | 31,915,933.07 | ||
| 二、累计摊销合计 | 18,943,727.16 | 2,345,135.80 | 21,288,862.96 | |
| 其中: 土地使用权 | ||||
| 软件 | 18,943,727.16 | 2,345,135.80 | 21,288,862.96 | |
| 三、减值准备合计 | ||||
| 其中: 土地使用权 | ||||
| 软件 | ||||
| 四、账面价值合计 | 80,505,505.42 | 78,160,369.62 | ||
| 其中: 土地使用权 | 67, 533, 299. 51 | 67, 533, 299. 51 | ||
| 软件 | 12,972,205.91 | 10,627,070.11 |
(十一) 开发支出
| 本年增加金额 | 本年减少金额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 年初余额 | 内部开发支 出 |
其他 | 确认为 无形资 立 |
转入 当期 损益 |
其 他 |
年末余额 |
| 1000MW 塔式锅炉 T23 水冷壁焊后热 处理技术研究 |
479,245.28 | 872,944.06 | 1,352,189.34 | ||||
| 合 tt |
479,245.28 | 872,944.06 | 1,352,189.34 |
(十二) 长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本年增加额 | 本年摊销额 | 其他减少额 | 年末余额 | 其他 减少 的原 大 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 脱硝催化剂 | 1,510,595.47 | 5,209,216.80 | 1,576,586.61 | 5, 143, 225.66 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加额 | 本年摊销额 | 其他减少额 | 年末余额 | 其他 减少 的原 因 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 合计 | 1,510,595.47 | 5,209,216.80 | 1,576,586.61 | 5, 143, 225.66 |
(十三) 递延所得税资产
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
①已确认递延所得税资产和递延所得税负债
| 年末余额 | 年初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 递延所得税 | 可抵扣/应纳税 | 递延所得税 | 可抵扣/应纳税 | |
| 资产/负债 | 暂时性差异 | 资产/负债 | 暂时性差异 | ||
| 一、递延所 得税资产 |
|||||
| 固定资产减值 准备 |
3,232,524.91 | 12,930,099.64 | 4,085,452.25 | 16,341,809.00 | |
| 合计 | 3,232,524.91 | 12,930,099.64 | 4,085,452.25 | 16,341,809.00 |
其他非流动资产
| 项 ـــ – |
年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 预付工程款 | 10,137,828.80 | |
| 台 $-1$ |
10,137,828.80 |
(十四) 短期借款
1、短期借款分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 信用借款 | 750,000,000.00 | 1,090,000,000.00 |
| 合计 | 750,000,000.00 | 1,090,000,000.00 |
(十五) 应付账款
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 1年以内 (含1年) | 265,449,238.78 | 248,594,929.26 |
| 1-2年 (含2年) | 3,647,979.34 | 3,256,511.49 |
| 2-3年 (含3年) | 2,568,483.07 | 6,289,876.13 |
| 3年以上 | 16,054,282.72 | 19,816,882.62 |
| 合计 | 287,719,983.91 | 277,958,199.50 |
其中: 账龄超过 1 年的重要应付账款
| 债权单位名称 | 年末余额 | 未偿还原因 |
|---|---|---|
| 常州东芝变压器有限公司 | 5,560,000.00 | 设备存在问题, 解决后付款 |
| 三菱电机天威输变电设备有限公司 | 1,817,000.00 | 质保金, 未达到结算条件 |
| 长春博泰电力设备有限公司 | 385,000.00 | 质保金, 未达到结算条件 |
| 债权单位名称 | 年末余额 | 未偿还原因 |
|---|---|---|
| 北京中石立信科技咨询服务中心 | 161,300.00 | 质保金, 未达到结算条件 |
| 正昊能源设备防护安装工程有限公司 | 132,800,00 | 质保金, 未达到结算条件 |
| 合 计 | 8,056,100.00 |
(十六) 预收款项
1、预收款项账龄情况
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 1年以内(含1年) | 830,646.00 | |
| 合计 | 830,646.00 |
(十七) 应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、短期薪酬 | 122,648,069.00 | 249,129,342.66 | 232,626,738.76 | 139,150,672.90 |
| 二、离职后福利-设定 提存计划 |
44,308,178.52 | 44,308,178.52 | ||
| 合 计 | 122,648,069.00 | 293,437,521.18 | 276,934,917.28 | 139,150,672.90 |
2、短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加额 | 本年减少额 | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、工资、奖金、 津贴和补贴 |
66,079,022.73 | 168,039,411.09 | 151,356,013.99 | 82,762,419.83 |
| 二、职工福利费 | 12,309,209.58 | 12,309,209.58 | ||
| 三、社会保险费 | 2,973,591.12 | 32,020,422.91 | 32,020,422.91 | 2,973,591.12 |
| 其中: 医疗保险费 | 2,973,591.12 | 29,309,637.82 | 29,309,637.82 | 2,973,591.12 |
| 工伤保险费 | 670,548.93 | 670,548.93 | ||
| 生育保险费 | 2,040,236.16 | 2,040,236.16 | ||
| 四、住房公积金 | 26,602,008.00 | 26,602,008.00 | ||
| 五、工会经费和职 工教育经费 六、短期带薪缺勤 |
53, 595, 455. 15 | 5,881,379.39 | 6,062,172.59 | 53,414,661.95 |
| 七、短期利润分享 | ||||
| 计划 | ||||
| 八、其他短期薪酬 | 4,276,911.69 | 4,276,911.69 | ||
| 合计 | 122,648,069.00 | 249, 129, 342.66 | 232,626,738.76 | 139,150,672.90 |
3、设定提存计划列示
| 项 目 |
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、基本养老保险 | 24,870,853.17 | 24,870,853.17 | ||
| 二、失业保险费 | 813,951.51 | 813,951.51 | ||
| 三、补充养老保险 | 18,623,373.84 | 18,623,373.84 |
| 项 E |
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|
| $\overline{\phantom{a}}$ STERN AND REAL v. |
44,308,178.52 | 178.52 44,308, |
(十八) 应交税费
| 项目 | 年初余额 | 本年应交 | 本年已交 | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 增值税 | 34,070,908.01 | 110,927,992.73 | 129,621,273.90 | 15,377,626.84 |
| 房产税 | 2,368,703.55 | 4,601,795.79 | 4,610,723.73 | 2,359,775.61 |
| 土地使用税 | 972,059.23 | 1,544,445.45 | 1,544,445.42 | 972,059.26 |
| 环境保护税 | 2,510,228.79 | 3,339,600.00 | 2,014,395.16 | 3,835,433.63 |
| 印花税 | 190,706.31 | 480,278.69 | 670,985.00 | |
| 个人所得税 | 5,529,117.67 | 2,506,763.80 | 7,812,873.94 | 223,007.53 |
| 城市维护建设税 | 2,385,773.03 | 7,733,652.45 | 9,049,420.34 | 1,070,005.14 |
| 教育费附加 | 1,124,095.61 | 3,314,422.48 | 3,979,944.46 | 458,573.63 |
| 地方教育费附加 | 580,028.00 | 2,209,614.96 | 2,483,927.21 | 305,715.75 |
| 工业企业结构调整专项资 金 |
31,594,209.26 | 31,594,209.26 | ||
| (残保金、 其他税费 垃圾 处理费) |
111,060.24 | 111,060.24 | ||
| 合计 | 81,325,829.46 | 136,769,626.59 | 161,990,888.58 | 56,196,406.65 |
(十九) 其他应付款
| E 项 |
年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 应付利息 | 2,534,819.46 | 2,262,438.47 |
| 其他应付款项 | 69,932,593.08 | 69,725,216.52 |
| 合计 | 72,467,412.54 | 71,987,654.99 |
1、应付利息
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 1,864,611.12 | 1,049,430.55 |
| 到期未付短期借款应付利息 | 670,208.34 | 1,213,007.92 |
| 合 计 | 2,534,819.46 | 2,262,438.47 |
2、其他应付款项
①按款项性质列示其他应付款项
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 材料款 | 724,011.29 | 1,949,011.29 |
| 工程款 | 3,453,224.40 | 3,550,586.40 |
| 代扣各项保险 | 724,864.69 | 724,664.69 |
| 保证金、押金 | 21,254,087.44 | 19,475,463.85 |
| 党建工作经费、设备款、维修费、其他 | 43,776,405.26 | 44,025,490.29 |
| 合计 | 69,932,593.08 | 69,725,216.52 |
②账龄超过1年的重要其他应付款项
| 债权单位名称 | 年末余额 | 未偿还原因 |
|---|---|---|
| 徐州市双维经贸有限公司 | 444,444.00 | 质保金, 未达到决算条件 |
| 徐州外事旅游汽车有限公司 | 437,580.00 | 质保金,未达到决算条件 |
| 河南省防腐保温开发有限公司 | 359,749.12 | 质保金, 未达到决算条件 |
| 江苏海佳商贸有限公司 | 294,500.00 | 质保金, 未达到决算条件 |
| 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 | 232,500.00 | 质保金, 未达到决算条件 |
| 计 台 |
1,768,773.12 |
(二十) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 一年内到期的长期借款【附注七、(二十一)】 | 150,000,000.00 | 120,000,000.00 |
| 一年内到期的长期应付职工薪酬【附注七、 (二十三) 】 |
12,394,155.92 | 12,254,317.26 |
| 合计 | 162, 394, 155. 92 | 132, 254, 317. 26 |
(二十一) 长期借款
| 年末余额 | 年初余额 | 年末利率 区间 |
|---|---|---|
| 1,072,500,000.00 | 1,135,000,000.00 | 4.40-4.75 |
| 1,072,500,000.00 | 1,135,000,000.00 | |
| 150,000,000.00 | 120,000,000.00 | 4.40-4.75 |
| 922,500,000.00 | 1,015,000,000.00 | |
| 减:一年内到期部分【附注七、(二十)】 |
(二十二) 长期应付款
| 项 目 |
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 专项应付款 | 4,210,000.00 | 1,262,900.00 | 5,472,900.00 | |
| 合 计 | 4,210,000.00 | 1,262,900.00 | 5,472,900.00 |
1、专项应付款年末余额最大的前五项
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 三供一业无偿移交政府补贴资金 4,210,000.00 1,262,900.00 | 5,472,900.00 | |||
| 合计 | 4,210,000.00 1,262,900.00 | 5,472,900.00 |
(二十三) 长期应付职工薪酬
| 目 项 |
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 离职后福利-设定受益 计划净负债 |
158,839,758.05 | 7,987,184.74 | 4,745,304.29 | 162,081,638.50 |
| 小计 | 158,839,758.05 | 7,987,184.74 | 4,745,304.29 | 162,081,638.50 |
| 减: 转入一年内到期的 非流动负债【附注七、 (二十) 】 |
12,254,317.26 | 139,838.66 | 12,394,155.92 | |
| 合计 | 146,585,440.79 | 7,847,346.08 | 4,745,304.29 | 149,687,482.58 |
(二十四) 递延收益
| 本年减少 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 计入损益 | 返还 | 年末余额 |
| 政府补助 | 21,300,000.00 | 937,500.00 | 20,362,500.00 | ||
| 其中: 与资产相 关 |
21,300,000.00 | 937,500.00 | 20,362,500.00 | ||
| 合计 | 21,300,000.00 | 937,500.00 | 20,362,500.00 |
$\sim$ $\sim$
其中, 涉及政府补助的项目:
| 补助项目 | 年初余额 | 年末余额 | 与资产相关 /与收益相 关 |
本期计入当 期损益 |
本期返 还的金 额 |
本期返 还的原 因 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 铜山区节 | ||||||
| 能减排专 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | 与资产相关 | 37,500.00 | ||
| 项资金 | ||||||
| 大气污染 | ||||||
| 防治环保 | 19,500,000.00 | 19,500,000.00 | 与资产相关 | 900,000.00 | ||
| 引导资金 | ||||||
| 合计 | 21,300,000.00 | 21,300,000.00 | 937,500.00 |
(二十五) 实收资本
| 年初余额 | 本年 | 本年 | 年末余额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投资者名称 | 投资金额 | 所占比例 $(\frac{0}{0})$ |
增加 | 减少 | 投资金额 | 所占比例 (9/0) |
| 北京国电电 力有限公司 |
1,790,430,000.00 | 100.00 | 1,790,430,000.00 | 100.00 | ||
| 计 合 |
1,790,430,000.00 | 100.00 | 1,790,430,000.00 | 100.00 |
(二十六) 资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、资本(或股本)溢价 | ||||
| 二、其他资本公积 | 329,946,718.52 | 329,946,718.52 | ||
| 合计 | 329,946,718.52 | 329,946,718.52 | ||
| 其中: 国有独享资本公积 |
(二十七) 其他综合收益
| 目 项 |
年初余额 | 本年 增加 |
本年减少 | 年末余额 | 变动原因、 依据 |
|---|---|---|---|---|---|
| 重新计量设定 受益计划净负 债或净资产的 变动 |
$-31,492,744.80$ | 5,254,378.09 | $-36,747,122.89$ | 设定收益计划进 行重新计量的精 算利得与损失 |
|
| 合计 | $-31,492,744.80$ | 5,254,378.09 | $-36,747,122.89$ |
(二十八) 盈余公积
| 项 目 |
年初余额 | 本年 增加 |
本年 减少 |
年末余额 | 原 变动 因 依据 |
|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积金 | 163,634,997.30 | 163,634,997.30 | |||
| 计 合 |
163,634,997.30 | 163,634,997.30 |
(二十九) 未分配利润
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
|---|---|---|
| 本年年初余额 | $-153,769,254.42$ | -117,390,901.72 |
| 本年增加额 | 153,747,660.55 | $-36,378,352.70$ |
| 其中: 本年净利润转入 | 153,747,660.55 | $-36,378,352.70$ |
| 其他调整因素 | ||
| 本年减少额 | ||
| 其中: 本年提取盈余公积数 | ||
| 本年提取一般风险准备 | ||
| 本年分配现金股利数 | ||
| 转增资本 | ||
| 其他减少 | ||
| 本年年末余额 | $-21,593.87$ | $-153,769,254.42$ |
(三十) 营业收入、营业成本
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务小计 | 2,041,134,110.42 | 1,885,274,376.17 | 2,798,548,775.57 | 2,769,584,589.77 |
| 售电收入 | 1,988,587,232.87 | 1,772,627,123.55 | 2,720,096,521.61 | 2,565,435,957.82 |
| 检修收入 | 39,508,861.44 | 94,491,305.22 | 53,794,366.33 | 167,517,879.87 |
| 培训收入 | 13,038,016.11 | 18,155,947.40 | 24,657,887.63 | 36,630,752.08 |
| 其他业务小计 | 81,517,112.94 | 49, 323, 761.88 | ||
| 销售材料及副 产品 |
64,902,703.74 | 38,513,609.58 | ||
| 出租固定资产 | 11,421,284.26 | 3,690,099.33 | ||
| 其他 | 5, 193, 124.94 | 7,120,052.97 | ||
| 合计 | 2, 122, 651, 223. 36 | 1,885,274,376.17 | 2,847,872,537.45 | 2,769,584,589.77 |
(三十一) 税金及附加、研发费用、财务费用
1、税金及附加
| 项 目 |
本年发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 城市维护建设税 | 7,732,842.98 | 10,448,879.78 |
| 教育费附加 | 3,212,454.11 | 4,478,091.33 |
| 地方教育费附加 | 2,311,005.13 | 2,985,394.22 |
| 房产税 | 4,601,795.79 | 6,111,900.60 |
| 土地使用税 | 1,544,445.45 | 2,516,504.49 |
| 车船税 | 1,620.00 | 5,507.04 |
| 项 目 |
本年发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 印花税 | 480,278.69 | 1,001,366.71 |
| 环境保护税 | 3,339,600.00 | 4,635,400.00 |
| 其他 | 158,400.24 | 198,743.71 |
| 计 合 |
23,382,442.39 | 32,381,787.88 |
| 研发费用 $2\lambda$ |
||
| 项 | 本年发生额 上年发生额 |
| $\sim$ | 平干及工职 | 工工人工拟 |
|---|---|---|
| 提高柴油发电机PLC控制回路运行可靠性研究 | 159, 115, 04 | |
| 1号机6kV开关柜电缆仓安全运行研究 | 181,440.00 | |
| 合 计 | 340,555.04 |
3、财务费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 利息支出 | 62,968,055.90 | 107,120,523.59 |
| 减: 利息收入 汇兑损益 |
1,741,245.92 | 2,608,147.24 |
| 其他 | 2,896,176.81 | 5,576,050.13 |
| 合计 | 64, 122, 986. 79 | 110,088,426.48 |
(三十二) 其他收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 政府补助: | ||
| 递延收益摊销转入 | 937,500.00 | 1,250,000.00 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 533,492.64 | 449,600.00 |
| 稳岗补助 | 3,154,935.39 | |
| 合计 | 4,625,928.03 | 1,699,600.00 |
| (三十三) 投资收益 | ||
|---|---|---|
| 产生投资收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | $-25,000.00$ | $-3,288,847.22$ |
| 合计 | $-25,000.00$ | $-3,288,847.22$ |
(三十四) 资产处置收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入当年非经常性损益的 金额 |
|---|---|---|---|
| 处置未划分为持有待售的固 定资产产生的利得或损失 |
$-195,849.05$ | 65,399,905.94 | $-195,849.05$ |
| 合计 | $-195,849.05$ | 65,399,905.94 | $-195,849.05$ |
(三十五) 营业外收入
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入当年非经常 性损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 保险赔款收入 | 180.911.52 | 180,911.52 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入当年非经常 性损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 罚没利得 | 24,560.00 | 40,500.00 | 24,560.00 |
| 停机补偿 | 6,000,000.00 | ||
| 其他 | 107,225.49 | 153, 165. 51 | 107,225.49 |
| 合计 | 312,697.01 | 6,193,665.51 | 312,697.01 |
(三十六) 营业外支出
$\label{eq:1.1} \begin{array}{ll} \mathcal{L}{\text{c}} & \mathcal{L}{\text{c}} \ \mathcal{L}{\text{c}} & \mathcal{L}{\text{c}} \end{array}$
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入当年非经常 性损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 非流动资产毁损报废损失 | 828,614.12 | ||
| 罚款滞纳金违约金 | 136,855.15 | 275,463.93 | 136,855.15 |
| 其他 | 10,151.20 | 29,508.81 | 10,151.20 |
| 合计 | 147,006.35 | 1,133,586.86 | 147,006.35 |
(三十七) 所得税费用
1、所得税费用表
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 当期所得税费用 | ||
| 递延所得税调整 | 852,927.34 | 40,726,268.35 |
| 合计 | 852,927.34 | 40,726,268.35 |
(三十八) 现金流量表
1、按间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息
| 补充资料 | 本年发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
| 净利润 | 153,747,660.55 | $-36,378,352.70$ |
| 加: 资产减值准备 | ||
| 信用资产减值损失 | ||
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 | 245,032,565.46 | 378,422,915.88 |
| 旧 | ||
| 无形资产摊销 | 2,345,135.80 | 3,265,464.11 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,576,586.61 | 2,760,545.17 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 | 195,849.05 | -65,399,905.94 |
| 益以"-"号填列) | ||
| 固定资产报废损失(收益以"一"号填列) | ||
| 公允价值变动损失(收益以"一"号填列) | ||
| 财务费用(收益以"一"号填列) | 62,968,055.90 | 107, 120, 523.59 |
| 投资损失(收益以"一"号填列) | 25,000.00 | 3,288,847.22 |
| 递延所得税资产减少 (增加以"-"号填列) | 852,927.34 | 40,726,268.35 |
| 递延所得税负债增加(减少以"-"号填列) | ||
| 存货的减少(增加以"一"号填列) | 29,716,660.96 | 23,342,816.75 |
| 补充资料 | 本年发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列) | $-5,518,055.75$ | 23,053,798.73 |
| 经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列) | -97,526,424.84 | 39,692,202.86 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 393,415,961.08 | 519,895,124.02 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况: | ||
| 现金的年末余额 | 220,829,482.79 | 311,888,415.95 |
| 现金的年初余额 减: |
311,888,415.95 | 223,085,068.77 |
| 现金等价物的年末余额 加! |
||
| 减: 现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -91,058,933.16 | 88, 803, 347. 18 |
2、现金和现金等价物的构成
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 一、现金 | 220,829,482.79 | 311,888,415.95 |
| 其中: 库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 220,829,482.79 | 311,888,415.95 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中: 三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 220,829,482.79 | 311,888,415.95 |
| 其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金 | ||
| 等价物 |
八、或有事项
截止 2020年9月30日,本公司无需要披露的重大或有事项。
九、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、关联方关系及其交易
| 母公司对本 | 母公司对本 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 企业的持股 | 企业的表决 |
| 比例 $($ %) |
权比例 (%) | ||||
| 北京国电电 力有限公司 |
北京市 | 电力供应、能 源开发、技术 服务等 |
1,000,000.00 | 100.00 | 100.00 |
(一) 母公司基本情况
(二) 其他关联方
| 关联方名称 | 与本公司的关系 |
|---|---|
| 江阴苏龙热电有限公司 | 同一最终控制方 |
| 国电科学技术研究院有限公司 | 同一最终控制方 |
| 国电(北京) 配送中心有限公司 | 同一最终控制方 |
| 龙源(北京)碳资产管理技术有限公司 | 同一最终控制方 |
| 北京国电智深控制技术有限公司 | 同一最终控制方 |
| 国华 (江苏) 风电有限公司 | 同一最终控制方 |
| 广东国华粤电台山发电有限公司 | 同一最终控制方 |
| 中国神华能源股份有限公司国华惠州热电分公司 | 同一最终控制方 |
| 河北国华沧东发电有限责任公司 | 同一最终控制方 |
| 神华国华寿光发电有限责任公司 | 同一最终控制方 |
| 神华国华孟津发电有限责任公司 | 同一最终控制方 |
| 神华国华九江发电有限责任公司 | 同一最终控制方 |
| 神华国华广投(柳州)发电有限责任公司 | 同一最终控制方 |
| 神华国华(北京)燃气热电有限公司 | 同一最终控制方 |
| 河北国华定州发电有限责任公司 | 同一最终控制方 |
| 神华财务有限公司 | 同一最终控制方 |
| 神华销售集团有限公司 | 同一最终控制方 |
| 山东神华山大能源环境有限公司 | 同一最终控制方 |
| 北京国华电力有限责任公司热电分公司 | 同一最终控制方 |
| 中国神华国际工程有限公司 | 同一最终控制方 |
| 神华国华(北京)电力研究院有限公司 | 同一最终控制方 |
| 北京国华杰地动力技术服务有限公司 | 同一最终控制方 |
| 神华信息技术有限公司 | 同一最终控制方 |
| 神华物资贸易有限责任公司 | 同一最终控制方 |
| 神华销售集团有限公司西安分公司 | 同一最终控制方 |
| 神华中海航运有限公司 | 同一最终控制方 |
| 中国神华能源股份有限公司国华电力分公司 | 同一最终控制方 |
| 神华和利时信息技术有限公司 | 同一最终控制方 |
| 神华物资集团有限公司 | 同一最终控制方 |
| 北京国华电力有限责任公司 | 同一最终控制方 |
| 关联方名称 | 与本公司的关系 |
|---|---|
| 国华太仓发电有限公司 | 同一最终控制方 |
| 浙江国华余姚燃气发电有限责任公司 | 同一最终控制方 |
| 浙江国华浙能发电有限公司 | 同一最终控制方 |
| 神华国华(舟山)发电有限责任公司 | 同一最终控制方 |
| 宁夏国华宁东发电有限公司 | 同一最终控制方 |
| 天津国华盘山发电有限责任公司 | 同一最终控制方 |
| 绥中发电有限责任公司 | 同一最终控制方 |
| 神华国华宁东发电有限责任公司 | 同一最终控制方 |
| 三河发电有限责任公司 | 同一最终控制方 |
| 内蒙古国华准格尔发电有限责任公司 | 同一最终控制方 |
| 江苏国华陈家港发电有限公司 | 同一最终控制方 |
| 国电环境保护研究院有限公司 | 同一最终控制方 |
| 国电电力发展股份有限公司 | 同一最终控制方 |
| 国家能源集团谏壁发电厂 | 同一最终控制方 |
| 国家能源集团泰州发电有限公司 | 同一最终控制方 |
(三) 关联方交易
1、定价政策
| 关联方名称 | 交易对方名称 | 交易类别 | 定价原则 |
|---|---|---|---|
| (北京) 配送中心有限公司 国电 |
国华徐州发电有限公司 | 采购商品 | 市场交易原则 |
| 神华销售集团华北能源贸易有限公 亓 |
国华徐州发电有限公司 | 采购商品 | 市场交易原则 |
| 广东国华粤电台山发电有限公司 | 国华徐州发电有限公司 | 提供劳务 | 市场交易原则 |
| 河北国华沧东发电有限责任公司 | 国华徐州发电有限公司 | 提供劳务 | 市场交易原则 |
| 神华国华寿光发电有限责任公司 | 国华徐州发电有限公司 | 提供劳务 | 市场交易原则 |
| 神华国华九江发电有限责任公司 | 国华徐州发电有限公司 | 提供劳务 | 市场交易原则 |
| 河北国华定州发电有限责任公司 | 国华徐州发电有限公司 | 提供劳务 | 市场交易原则 |
| 神华国华(舟山)发电有限责任公 급 |
国华徐州发电有限公司 | 提供劳务 | 市场交易原则 |
| 三河发电有限责任公司 | 国华徐州发电有限公司 | 提供劳务 | 市场交易原则 |
| 神华国华(北京)电力研究院有限公 급 |
国华徐州发电有限公司 | 接受劳务 | 市场交易原则 |
| 神华物资贸易有限责任公司 | 国华徐州发电有限公司 | 接受劳务 | 市场交易原则 |
| 国家能源集团谏壁发电厂 | 国华徐州发电有限公司 | 接受劳务 | 市场交易原则 |
| 国家能源集团泰州发电有限公司 | 国华徐州发电有限公司 | 接受劳务 | 市场交易原则 |
| 神华财务有限公司 | 国华徐州发电有限公司 | 接受劳务 | 市场交易原则 |
| 中国神华能源股份有限公司国华电 力分公司 |
国华徐州发电有限公司 | 接受劳务 | 市场交易原则 |
2、关联方交易
| 采购商品 | ||
|---|---|---|
| 关联方名称 | 本年发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 国电(北京)配送中心有限公司 | 778,269.42 | 527,754.88 |
| 神华销售集团有限公司 | 60,891,512.81 | |
| 神华销售集团有限公司西安分公司 | 298,629,535.44 | |
| 神华销售集团华北能源贸易有限公司 | 303,565,423.04 | |
| 神华中海航运有限公司 | 18,907,599.49 |
(2) 提供劳务
| 关联方名称 | 本年发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 江阴苏龙热电有限公司 | 11,019,351.33 | |
| 广东国华粤电台山发电有限公司 | 327,400.00 | 1,541,415.10 |
| 中国神华能源股份有限公司国华惠州热电分公司 | 227,075.47 | |
| 河北国华沧东发电有限责任公司 | 426,000.00 | 1,267,924.54 |
| 神华国华寿光发电有限责任公司 | 327,400.00 | 308,867.92 |
| 神华国华孟津发电有限责任公司 | 267,924.53 | |
| 神华国华九江发电有限责任公司 | 25,514,121.37 | 412,169.81 |
| 神华国华广投(柳州) 发电有限责任公司 | 349,056.60 | |
| 神华国华(北京)燃气热电有限公司 | 640,188.68 | |
| 河北国华定州发电有限责任公司 | 568,000.00 | 309,433.96 |
| 国家能源集团财务有限公司 | 2,571,606.76 | |
| 国华太仓发电有限公司 | 480,188.68 | |
| 浙江国华余姚燃气发电有限责任公司 | 244,056.60 | |
| 浙江国华浙能发电有限公司 | 1,076,792.46 | |
| 神华国华(舟山)发电有限责任公司 | 240,700.00 | 227,075.47 |
| 宁夏国华宁东发电有限公司 | 471,698.11 | |
| 天津国华盘山发电有限责任公司 | 905,660.38 | |
| 绥中发电有限责任公司 | 1,523,018.87 | |
| 神华国华宁东发电有限责任公司 | 377,358.49 | |
| 三河发电有限责任公司 | 634,200.00 | 607,264.15 |
| 内蒙古国华准格尔发电有限责任公司 | 1,141,509.43 | |
| 江苏国华陈家港发电有限公司 | 313,009.49 |
(3) 接受劳务
| 关联方名称 | 本年发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 国电科学技术研究院有限公司 | 377,358.49 | |
| 龙源(北京)碳资产管理技术有限公司 | 141,509.43 | |
| 北京国电智深控制技术有限公司 | 394,339.62 | |
| 山东神华山大能源环境有限公司 | 187,735.85 | |
| 北京国华电力有限责任公司热电分公司 | 226,889.08 | |
| 中国神华国际工程有限公司 | 368,962.27 | |
| 关联方名称 | 本年发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 神华国华(北京)电力研究院有限公司 | 10,000.00 | 268,867.93 |
| 北京国华杰地动力技术服务有限公司 | 247,918.87 | |
| 神华信息技术有限公司 | 1,648,396.23 | |
| 神华物资贸易有限责任公司 | 425,157.06 | 1,502,500.00 |
| 国电环境保护研究院有限公司 | 177,358.49 | |
| 国家能源集团谏壁发电厂 | 124,650,000.00 | 185,490,524.87 |
| 国家能源集团泰州发电有限公司 | 79,388,849.56 | 101,703,570.33 |
| 神华财务有限公司 | 38,612,888.89 | 1,151,305.56 |
| 中国神华能源股份有限公司国华电力分公司 | 0.01 | 4,866,018.75 |
| 国电电力发展股份有限公司 | 54,309,085.42 |
(4) 提供资金(贷款)
| 关联方名称 | 向关联方提供资金 | 关联方向本公司提供资金 |
|---|---|---|
| 国家能源集团财务有限公司 | 300,000,000.00 |
(5) 关联方应收应付款项余额
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 应收账款 | ||
| 江阴苏龙热电有限公司 | 1,245,186.70 | 6,424,046.00 |
| 神华国华广投(柳州)发电有限责任公司 | 370,000.00 | |
| 宁夏国华宁东发电有限责任公司 | 500,000.00 | |
| 绥中发电有限责任公司 | 1,310,700.00 | |
| 天津国华盘山发电有限责任公司 | 300,000.00 | 600,000.00 |
| 内蒙古国华准格尔发电有限责任公司 | 1,210,000.00 | |
| 江苏国华陈家港发电有限公司 | 334,946.00 | |
| 神华国华宁东发电有限责任公司 | 400,000.00 | |
| 三河发电有限责任公司 | 634,200.00 | |
| 神华国华寿光发电有限责任公司 | 327,400.00 | |
| 合计 | 2,506,786.70 | 11,149,692.00 |
| 应收票据 | ||
| 江阴苏龙热电有限公司 | 3,500,000.00 | |
| 合计 | 3,500,000.00 | |
| 预付款项 | ||
| 国电(北京) 配送中心有限公司 | 503,636.96 | |
| 合计 | 503,636.96 | |
| 应付账款 | ||
| 神华和利时信息技术有限公司 | 8,313.68 | 8,313.68 |
| 神华销售集团有限公司 | 6,794,230.97 | |
| 神华物资集团有限公司 | 1,371,610.20 | 1,740,356.72 |
| 神华中海航运有限公司 | 521,853.12 |
| 国家能源集团谏壁发电厂 | 24,200,000.00 | |||
|---|---|---|---|---|
| 国家能源集团泰州发电有限公司 | 3,600,000.00 | 19,591,150.44 | ||
| 合计 | 4,979,923.88 | 52,855,904.93 | ||
| 应付利息 | ||||
| 国家能源集团财务有限公司 | 1,941,555.56 | 1,151,305.56 | ||
| 合计 | 1,941,555.56 | 1,151,305.56 | ||
| 短期借款 | ||||
| 国家能源集团财务有限公司 | 250,000,000.00 | 390,000,000.00 | ||
| 合计 | 250,000,000.00 | 390,000,000.00 | ||
| 一年内到期的其他非流动负债 | ||||
| 国家能源集团财务有限公司 | 60,000,000.00 | 120,000,000.00 | ||
| 合 计 | 60,000,000.00 | 120,000,000.00 | ||
| 长期借款 | ||||
| 国家能源集团财务有限公司 | 880,000,000.00 | 880,000,000.00 | ||
| 计 合 |
880,000,000.00 | 880,000,000.00 |
十一、有助于财务报表使用者评价企业管理资本的目标、政策及程序的信息
无。
十二、按照有关财务会计制度应披露的其他内容
无。
页码, 1/1(W)
| 0002385 证书序号: |
買 竭 |
《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 $\overline{1}$ |
部门依法审批, 准予执行法 中心法律 凭证。 |
《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, $\sim$ |
应当向财政部门申请换发。 | 王 涂改、 《会计师事务所执业证书》不得伪造、 $\mathfrak{c}'$ |
转让。 租、出借、 |
应当向财 会计师事务所终止或执业许可注销的, 4' |
$\circ$ 政部门交回《会计师事务所执业证书》 |
樂 | 北省動政 发证机关某 |
$\Box$ 冥 六 |
中华人民共和国财政部制 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 事务 | 安全日時 |
会计师事务所 IVIE $\frac{dP}{dP}$
$\bar{a}$
"我们就是这样的号?"。 武汉市武昌区东湖路169号?"说: 中审众环会计师事务所 (特殊普通
合伙) 称: 首席合伙人: 主任会计师: 名
场 所:
導
经
$\bar{\bar{z}}$
特殊普通合伙 42010005 $\ddot{\tilde{\mathbf{k}}}$ 执业证书编号: 组织形
$\overline{\mathcal{A}}$
鄂财会发 (2013) 25号 批准执业日期: 2013年10月28日 批准执业文号:
$\overline{\phantom{a}}$
A (a) $|b\rangle$ or $|c\rangle$ is $|z\rangle$ by (a) (a) (c) (c) (c). This continuous consistent is consistent and the reference of
$\label{eq:2.1} \begin{array}{ll} \mathcal{N} & \mathcal{N} & \mathcal{N} \ \mathcal{N} & \mathcal{N} \ \mathcal{N} & \mathcal{N} \ \mathcal{N} & \mathcal{N} \end{array}$
420100050314
$\begin{array}{l} \mathcal{C} & \mathcal{C} \ \mathcal{C} & \mathcal{C} \ \mathcal{C} & \mathcal{C} \ \mathcal{C} & \mathcal{C} \ \mathcal{C} & \mathcal{C} \ \mathcal{C} & \mathcal{C} \ \mathcal{C} & \mathcal{C} \ \mathcal{C} & \mathcal{C} \ \mathcal{C} & \mathcal{C} \ \mathcal{C} & \mathcal{C} \ \mathcal{C} & \mathcal{C} \ \mathcal{C} & \mathcal{C} \ \mathcal{C} & \mathcal{C} \ \mathcal{C} & \mathcal{C} \ \mathcal{C} & \mathcal{C} \ \mathcal$ 李佳源 $\begin{array}{cc} \mathbb{Q} & \mathbb{Q} \ \mathbb{Q} & \mathbb{Q} \ \mathbb{Q} & \mathbb{Q} \ \mathbb{Q} & \mathbb{Q} \end{array}$
$\bar{z}$
$\hat{\phi}$
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
男
$1986 - 10 - 21$
中审众环会计师事务所(特
殊普通合伙)北京分所 142429198610214916
$20,0000031$
女分 重
Vki
在世
,保留通句
上京注册会计师协会 $\label{eq:2.1} \begin{array}{c} \mathcal{L}{\text{eff}}(\mathcal{L}{\text{eff}}) = \mathcal{L}{\text{eff}}(\mathcal{L}{\text{eff}}) \ \mathcal{L}{\text{eff}}(\mathcal{L}{\text{eff}}) = \mathcal{L}{\text{eff}}(\mathcal{L}{\text{eff}}) \end{array}$
$\frac{8}{18}$ 2018 - 05
翳
総画
Žò
姓名 - 李佳彦
证书編号 - 420100959314
$\mathcal{L}_{\mathcal{L}}$
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