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GD POWER DEVELOPMENT CO., LTD Audit Report / Information 2021
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Audit Report / Information
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国华太仓发电有限公司 审计报告
众环审字 (2020) 024447号
目 录
$\mathcal{O}(\mathcal{O}_\mathcal{O})$
| $\overline{\phantom{a}}$ | 审计报告 ……………………………………………………………………………………………… | 1-3 |
|---|---|---|
| 二、 已审财务报表 | ||
| 1 7 | 瓷产负债表 ……………………………………………………………………………………………… | 1.2 |
| 2. | 和准表 ……………………………………………………………………………………………… | |
| $3\sqrt{ }$ | 现金流量表 ……………………………………………………………………………………………… | |
| $4\sqrt{ }$ | 所有者权益变动表 …………………………………………… | 5-6 |
| 5 1 | 资产减值准备情况表 …………………………………………… | |
| 6. | 财务报表附注 ……………………………………………………………………………………………… | -46 |
MAZARS 中审众环
中审众环会计师事务所 (特殊普通合伙) 武汉市武昌区东湖路169号中审众环大厦 邮政编码: 430077
Mazars Certified Public Accountants LLP Zhongshen Zhonghuan Building No.169 Donghu Road, Wuchang District
Wuhan, 430077
电话Tel: 027-86791215 传真Fax: 027-85424329
审计报告
众环审字 (2020) 024447 号
国华太仓发电有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了国华太仓发电有限公司(以下简称"太仓发电公司")财务报表,包括2020年 9月30日的资产负债表, 2020年1-9月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表, 2020 年9月30日的资产减值准备情况表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 太仓发电公司 2020年9月30日的财务状况以及 2020年1-9月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对 财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则,我们独立于太仓发电公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我 们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
太仓发电公司管理层(以下简称"管理层")负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评佔人仓发电公司的持续经营能力,披露与持续经营相 关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算太仓发电公司、终止运营 或别无其他现实的选择。
治理层负责监督太仓发电公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为 错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时, 我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序 以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就 可能导致对太仓发电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致太仓发电公 司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
(此页为国华太仓发电有限公司众环审字(2020)024447号审计报告签字盖章页,此页无正 文。)
中国·武汉
$\mathcal{L}$
2020年12月11日
资产负债表
2020年9月30日
| 金额单位: 人民币元 |
|---|
V 项 目 |
注释 | 2020年9月30日余额 | 2020年1月1日余额 |
|---|---|---|---|
| 流动资产: | |||
| 货币资金 | 七、(一) | 323,419,827.64 | 186,060,147.15 |
| △结算备付金 | |||
| △拆出资金 | |||
| ☆交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 七、(二) | 500,000.00 | |
| 应收账款 | 七、(三) | 101,982,571.72 | 237,336,622.63 |
| ☆应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 七、(四) | 10,051,923.40 | 4,324,136.95 |
| △应收保费 | |||
| △应收分保账款 | |||
| △应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 七、(五) | 64,338.00 | |
| △买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 七、(六) | 58,516,098.22 | 77,032,549.53 |
| 其中: 原材料 | |||
| 库存商品(产成品) | |||
| ☆合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 七、(七) | 14,682,010.47 | 26,097,147.39 |
| 流动资产合计 | 509,216,769.45 | 530,850,603.65 | |
| 非流动资产: | |||
| △发放贷款和垫款 | |||
| ☆债权投资 | |||
| ☆其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 七、(八) | 972,250.17 | |
| ☆其他权益工具投资 | |||
| ☆其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 七、(九) | 2,003,648,119.83 | 2,156,205,194.15 |
| 在建工程 | 七、(十) | 48,093,682.83 | 49,293,172.96 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| ☆使用权资产 | |||
| 无形资产 | 七、(十一) | 81,726,783.83 | 83,782,612.68 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | $(+-1)$ 七、 |
4,305,737.94 | 6,686,787.41 |
| 递延所得税资产 | 七、 $(+\equiv)$ |
19,287,903.44 | 23,608,998.81 |
| 其他非流动资产 | 七、(十四) | 7,297,092.01 | |
| 其中: 特准储备物资 | |||
| 非流动资产合计 | 2,165,331,570.05 | 2,319,576,766.01 | |
| 资产总计 | 2,674,548,339.50 | 2,850,427,369.66 |
资产负债表(续)
2020年9月30日
| 金额单位: 人民币元 2020年1月1日余额 |
|---|
| 200,000,000.00 |
| 98,144,966.40 |
| 9,560,003.34 |
| 12,812,636.20 |
| 6,628,895.85 |
| 10,916,154.26 |
| 9,506,093.83 5,098,389.96 |
| 336,532,150.16 $\hspace{0.1mm}-\hspace{0.1mm}$ |
| 336,532,150.16 |
| 2,000,000,000.00 |
| 1,000,000,000.00 |
| 1,000,000,000.00 |
| 2,000,000,000.00 |
| 46,665,686.11 |
| 364,868,289.02 |
| 102,361,244.37 |
| 2,513,895,219.50 |
| 2,513,895,219.50 |
| 2,850,427,369.66 |
————————————————————————————————————
님
讯 第2页
$121$
会计机构负责人:
利润表
2020年1-9月
| 编制单位。国华太仓发电有限公司 | 金额单位: 人民币テ | ||
|---|---|---|---|
| X 1 目 项 |
注释 | 2020年1-9月 | 2019年度 |
| 一、营业总收入 | 1,328,691,290.86 | 2,037,345,368.47 | |
| 其中: 营业收入 | 七、(二十五) | 1,328,691,290.86 | 2,037,345,368.47 |
| △利息收入 | |||
| △己赚保费 | |||
| △手续费及佣金收入 二、营业总成本 |
|||
| 其中: 营业成本 | 1,231,066,306.51 | 1,930,522,477.35 | |
| △利息支出 | 七、(二十五) | 1,218,471,829.75 | 1,904,269,654.05 |
| △手续费及佣金支出 | |||
| △退保金 | |||
| △赔付支出净额 | |||
| △提取保险责任准备金净额 | |||
| △保单红利支出 | |||
| △分保费用 | |||
| 税金及附加 | 12,201,808.19 | 22, 113, 426.65 | |
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | |||
| 研发费用 | 七、(二十六) | 1,539,631.81 | 3,342,312.82 |
| 财务费用 | 七、(二十六) | $-1, 146, 963.24$ | 797,083.83 |
| 其中: 利息费用 | 463,275.00 | 3,329,079.17 | |
| 利息收入 汇兑净损失(净收益以"-"填列) |
1,630,740.19 | 2,556,627.59 | |
| 其他 | |||
| 加: 其他收益 | 七、(二十七) | ||
| 投资收益(损失以"-"号填列) | 七、(二十八) | 630,213.70 972,250.17 |
152,561.84 |
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | 972,250.17 | ||
| ☆以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| △汇兑收益(损失以"-"号填列) | |||
| ☆净敞口套期收益(损失以"-"号填列) | |||
| 公允价值变动收益(损失以"-"号填列) | |||
| ☆信用减值损失(损失以"-"号填列) | |||
| 资产减值损失(损失以"-"号填列) | |||
| 资产处置收益(损失以"-"号填列) | 七、(二十九) | 3,247.08 | 225, 199.94 |
| 三、营业利润(亏损以"一"号填列) | 99,230,695.30 | 107,200,652.90 | |
| 加:营业外收入 | 七、(三十) | 266, 167.15 | 27,622,820.11 |
| 其中: 政府补助 减:营业外支出 |
|||
| 四、利润总额(亏损总额以"一"号填列) | 七、(三十一) | 26,026.55 99,470,835.90 |
29,048.83 134,794,424.18 |
| 减: 所得税费用 | 七、(三十二) | 24,219,503.01 | 21,059,708.22 |
| 五、净利润(净亏损以"一"号填列) | 75,251,332.89 | 113,734,715.96 | |
| (一) 按所有权归属分类 | |||
| 归属于母公司所有者的净利润 | 75,251,332.89 | 113,734,715.96 | |
| *少数股东损益 | |||
| (二) 按经营持续性分类 | |||
| 持续经营净利润 | 75,251,332.89 | 113,734,715.96 | |
| 终止经营净利润 六、其他综合收益的税后净额 |
|||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| (一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1、重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2、权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| ☆3、其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| ☆4、企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5、其他 (二)将重分类进损益的其他综合收益 |
|||
| 1、权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| ☆2、其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3、可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| ☆4、金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| ☆6、其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7、现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分) | |||
| 8、外币财务报表折算差额 | |||
| 9、其他 | |||
| *归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 75,251,332.89 | 113,734,715.96 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 75,251,332.89 | 113,734,715.96 | |
| *归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益 |
|||
| 基本每股收益 | |||
| 稀释每股收益 | |||
|
|
|载于第8页至第46页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第1页至第7页的财务报表由以下人士签署:
单位负责人: - - - - - - - - 主管会计工作负责人:
最也
会计机构负责人:
子名所
现金流量表
2020年1-9月
| 狮啊半世: 国中人官及电月限公司 | 金额单位: 人民币元 | ||
|---|---|---|---|
| 项 $\sim$ 目 |
注释 | 2020年1-9月 | 2019年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量: | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,631,710,433.56 | 2,286,212,478.37 | |
| △客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| △向中央银行借款净增加额 | |||
| △向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| △收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| △收到再保业务现金净额 | |||
| △保户储金及投资款净增加额 | |||
| △处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | |||
| △收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| △拆入资金净增加额 | |||
| △回购业务资金净增加额 | |||
| △代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 44,152.38 | 52,561.84 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 10,445,620.58 | 7,726,578.68 | |
| 经营活动现金流入小计 | 1,642,200,206.52 | 2,293,991,618.89 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,117,808,186.19 | 1,797,015,882.97 | |
| △客户贷款及垫款净增加额 | |||
| △存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| △支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| △拆出资金净增加额 | |||
| △支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| △支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 73,664,127.93 | 133,850,939.05 | |
| 支付的各项税费 | 78,010,308.11 | 124,011,608.14 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 2,517,139.00 | 2,510,423.00 | |
| 经营活动现金流出小计 | 1,271,999,761.23 | 2,057,388,853.16 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 370,200,445.29 | 236,602,765.73 | |
| 二、投资活动产生的现金流量: | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 3,300.00 | 583,548.20 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 3,300.00 | 583,548.20 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 |
32,206,789.80 | 58,334,948.58 | |
| △质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 32,206,789.80 | 58,334,948.58 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | $-32.203.489.80$ | $-57,751,400.38$ | |
| 三、筹资活动产生的现金流量: | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 60,000,000.00 | 365,000,000.00 | |
| △发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 60,000,000.00 | 365,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 260,000,000.00 | 280,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 637,275.00 | 141,004,701.71 | |
| 其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 260,637,275.00 | 421,004,701.71 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -200,637,275.00 | $-56,004,701.71$ | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 137,359,680.49 | 122,846,663.64 | |
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | 186,060,147.15 | 63,213,483.51 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 323,419,827.64 | 186.060.147.15 |
载于第8页至第46页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第4页
$\nabla$ ity
主管会计工作负责人:
第1页至第7页的财务报表由以下人士签署:
IEF
$\mathbf{z}$ and $\mathbf{z}$
$\mathbb{R}^2$
单位负责人
会计机构负责人:
$\bar{\mathcal{A}}$
| 金额单位: 人民币元 | 所有者权益 合计 |
2,513,895,219.50 | 2,513,895,219.50 | 75,251,332.89 | 75,251,332.89 | 2,589,146,552.39 | |||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 少数股东 权益 |
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | Ť | $\overline{1}$ | $\overline{1}$ | $\overline{1}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathbf{I}$ | $\overline{1}$ | $\overline{1}$ | $\mathsf{I}$ | $\mathbf{I}$ | |||||||||||||||||||||||||
| 小计 | 2,513,895,219.50 | 2,513,895,219.50 | 75,251,332.89 | 75,251,332.89 | 2,589,146,552.39 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未分配利润 | 102,361,244.37 | 102,361,244.37 | 75,251,332.89 | 75,251,332.89 | $\mathbf{L}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\vert$ | J | 1 | 177,612,577.26 | ||||||||||||||||||||||||||
| △一般风 险准备 |
$\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | I | $\overline{1}$ | $\mathbf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | Ť | $\mathbf{I}$ | Ī | $\mathsf{I}$ | $\overline{1}$ | $\overline{1}$ | $\mathsf{I}$ | ||||||||||||||||||||
| 盈余公积 | 364,868,289.02 | 364,868,289.02 | $\mathsf{I}$ | Ī | $\overline{\phantom{a}}$ | 1 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathsf{l}$ | $\mathsf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathsf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 364,868,289.02 | |||||||||||||||||||||||
| 2020年1-9月 | 专项储备 | $\mathsf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\begin{array}{c} \end{array}$ | $\mathsf{I}$ | Ï | $\mathbf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | T | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathbf{I}$ | 1 | $\overline{1}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | T | $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ | $\overline{1}$ | |||||||||||||||||||
| 所有者权益变动表 20041.9月 |
归属于母公司所有者权益 | 其他综合收 益 |
$\overline{1}$ | I | $\mathbf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 1 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathsf{I}$ | $\begin{array}{c} \end{array}$ | 1 | I | $\mathsf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{1}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 1 | ||||||||||||||||||||
| 库存 股 遂 |
I | $\mathsf{I}$ | $\mathsf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\overline{1}$ | $\vert$ | ŧ | $\mathbf{I}$ | $\overline{1}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathsf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathsf{E}$ | 1 | $\mathsf{I}$ | $\overline{1}$ | $\mathsf I$ | $\mathbf{1}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||||||||||||||
| 资本公积 | 46,665,686.11 | 46,665,686.11 | $\overline{1}$ | $\mathbf{I}$ | $\overline{1}$ | ł | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathbf{I}$ | T | $\overline{\phantom{a}}$ | I | $\overline{\phantom{a}}$ | 1 | $\mathsf{I}$ | I | $\mathbf{I}$ | 1 | 46,665,686.11 | 载于第8页至第46页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 | ||||||||||||||||||
| 其他 | I | I | I | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathsf{I}$ | $\mathsf{I}$ | T | $\mathbf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathsf I$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 1 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathsf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 1 | |||||||||||||||||
| 其他权益工具 永续债 |
I | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathsf{I}$ | T | $\mathbf{I}$ | $\vert$ | I | $\mathsf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\vert$ | 1 | $\overline{1}$ | $\mathbf{1}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathbf{I}$ | I | $\mathsf{I}$ | |||||||||||||||||||
| 优先股 | $\vert$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathsf{I}$ | I | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathsf{I}$ | $\overline{1}$ | $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ | $\begin{array}{c} \end{array}$ | T | $\begin{array}{c} \end{array}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{1}$ | $\begin{array}{c} \end{array}$ | $\begin{array}{c} \end{array}$ | $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ | $\mathsf{I}$ | $\mathbf{I}$ | |||||||||||||||||
| 实收资本 (或股本) |
2,000,000,000.00 | 2,000,000,000.00 | $\begin{array}{c} \end{array}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | I | $\overline{\phantom{a}}$ | Ī. | $\overline{1}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathsf{I}$ | $\mathsf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 1 | 2,000,000,000.00 | ||||||||||||||||||||||
| FeAAEBORBaOSE 编制单位:国华太仓发电有限公司 |
щ 项 |
-、上年年末余额 | 会计政策变更 点 |
前期差错更正 | 其他 | 二、本年年初余额 | 三、本年增减变动金额(减少以"一"号填列) | (一)综合收益总额 | (二)所有者投入和减少资本 | 1、所有者投入资本 | 2、其他权益工具持有者投入资本 | 3、股份支付计入所有者权益的金额 | 4、其他 | (三) 专项储备提取和使用 | 1、提取专项储备 | 2、使用专项储备 | (四)利润分配 | 1、提取盈余公积 | 其中: 法定公积金 | 任意公积金 | #储备基金 | #企业发展基金 | #利润归还投资 | 2、提取一般风险准备 | 的分配 3、对所有者(或股东) |
4、其他 | (五) 所有者权益内部结转 | 1、资本公积转增资本(或股本) | 盈余公积转增资本(或股本) $\ddot{2}$ |
3、盈余公积弥补亏损 | 4、设定受益计划变动额结转留存收益 | ☆5、其他综合收益结转留存收益 | 6、其他 | 四、本年年末余额 |
$\frac{1}{2}$
子宫州
会计机构负责人:
第1页至第7页的制备报表由以下人士签署:
单位负责人: 上云 上云 主管会计工作负责人: 人名人 H Ű.
第5页
| TeAAEBOZ820SE | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编制单位: 国华太仓发电有限公司 | 所有者权益变动表 2026年1.9月 |
(续) | |||||||||||||
| 2019年度 | 人民币元 金额单位: |
||||||||||||||
| ш 项 |
归属于母公司所有者权益 | ||||||||||||||
| 实收资本 (或股本) |
优先股 | 其他权益工具 永续债 |
制 # |
资本公积 | 减:库存 | 其他综合 收益 |
专项储备 | 盈余公积 | △一般风 险准备 |
未分配利润 | 小计 | 少数股东 权益 |
所有者权益合计 | ||
| 上年年末余额 | 2,000,000,000.00 | 46,665,686.11 | 353,494,817.43 | ||||||||||||
| 加: 会计政策变更 | 137,644,507.96 | 2,537,805,011.50 | 2,537,805,011.50 | ||||||||||||
| 前期差错更正 其他 |
|||||||||||||||
| 本年年初余额 | 2,000,000,000.00 | ||||||||||||||
| "-"号填列) 本年增减变动金额(减少以 $\hat{11}$ |
46,665,686.11 | 353,494,817.43 | 137,644,507.96 | 2,537,805,011.50 | 2,537,805,011.50 | ||||||||||
| (一)综合收益总额 | $\overline{\phantom{a}}$ | 11,373,471.59 | $-35,283,263.59$ | $-23,909,792.00$ | $-23,909,792.00$ | ||||||||||
| (二) 所有者投入和减少资本 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{1}$ | $\overline{1}$ | $\mathsf{L}$ | $\mathsf{I}$ | 113,734,715.96 | 113,734,715.96 | 113,734,715.96 | ||||||
| 1、所有者投入资本 | I | $\vert$ | f, | L | |||||||||||
| 2、其他权益工具持有者投入资本 | $\mathbf{I}$ | L $\mathbf{I}$ |
$\mathbf{I}$ J |
$\mathsf{I}$ $\vert$ |
$\overline{1}$ | $\overline{1}$ | |||||||||
| 股份支付计入所有者权益的金额 $\mathfrak{S}$ |
Ť | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | 1 | $\mathbf{I}$ | I | $\overline{1}$ | $\begin{array}{c} \end{array}$ Ť |
$\mathsf{I}$ $\overline{\phantom{a}}$ |
||||||
| 4、其他 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{1}$ | $\mathbf{I}$ | ||||||||||||
| (三) 专项储备提取和使用 | $\mathbf{I}$ | Ť. | |||||||||||||
| 1、提取专项储备 | $\overline{1}$ | J | $\mathbf{1}$ | Ť | $\mathbf{I}$ | 1 | $\overline{1}$ | ||||||||
| 2、使用专项储备 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1 | $\overline{1}$ | $\overline{1}$ | Ť | I | $\overline{1}$ | Ť $\overline{\phantom{a}}$ |
$\overline{1}$ | ||||||
| (四)利润分配 | |||||||||||||||
| 1、提取盈余公积 | $\mathsf{I}$ | T | $\overline{1}$ | $\vert$ | $\mathsf{I}$ | 11,373,471.59 | $-149,017,979.55$ | $-137,644,507.96$ | $-137,644,507.96$ | ||||||
| 其中: 法定公积金 | $\overline{\phantom{a}}$ | I | I | $\mathsf{I}$ | $\overline{1}$ | $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ |
$\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ |
11,373,471.59 | $\overline{\phantom{a}}$ | $-11,373,471.59$ | $\overline{1}$ | ||||
| 任意公积金 | $\mathsf{I}$ | T | I | $\overline{1}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{1}$ | ||||||
| #储备基金 | $\overline{\phantom{a}}$ | I | ł | $\mathsf I$ | $\overline{1}$ | $\mathsf{I}$ | $\mathsf{I}$ | $\mathbf{1}$ | $\mathbf{I}$ | ||||||
| #企业发展基金 | $\mathbf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | 1 | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ $\mathsf{I}$ |
|||||||
| #利润归还投资 提取一般风险准备 |
$\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{1}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathsf I$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | I | Ť | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||
| 3、对所有者(或股东) $\tilde{2}$ |
$\overline{1}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathbf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathbf{I}$ | 1 | $\overline{1}$ | ||||||||
| 的分配 其他 4, |
I | 1 | $\mathsf I$ | $\begin{array}{c} 1 \end{array}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 1 | I | $\overline{1}$ | $-137,644,507.96$ | $-137,644,507.96$ | $-137,644,507.96$ | ||||
| (五) 所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 资本公积转增资本(或股本) $\dot{=}$ |
$\overline{\phantom{a}}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | 1 | |||||||||||
| 盈余公积转增资本(或股本) $2\acute{ }$ |
$\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{1}$ | ł | $\overline{1}$ | T 1 |
$\overline{\phantom{a}}$ $\overline{1}$ |
$\overline{\phantom{a}}$ | |||||||
| 盈余公积弥补亏损 $\ddot{\text{o}}$ |
$\begin{array}{c} \end{array}$ | $\mathbf{I}$ | $\overline{1}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{1}$ | $\overline{1}$ $\overline{\phantom{a}}$ |
|||||||
| 设定受益计划变动额结转留存收益 $4,$ |
$\mid$ | $\mathbf{I}$ | $\perp$ | $\mathsf{l}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathbf{I}$ | |||||||||
| ☆5、其他综合收益结转留存收益 | 1 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{1}$ | $\overline{1}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\vert$ | $\mathbf{I}$ | |||||||
| 6、其他 | |||||||||||||||
| 四、本年年末余额 | 2,000,000,000.00 | 46,665,686.11 | 364,868,289.02 | 102,361,244.37 | 2,513,895,219.50 | 2,513,895,219.50 | |||||||||
| 载于第8页至第46页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 | |||||||||||||||
| 第1页至第7页的 财务报表由以下人士签署: 单位负责人: $\ddot{\phantom{a}}$ |
$\overline{\mathcal{E}}$ 主管会计工作负责人: |
会计机构负责人, | $\bigwedge_{\Lambda} \bigwedge_{\Lambda} \bigwedge_{\Lambda}$ |
一公子
频片
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POSTER HIMAGE STATES AND STATES AND STATES AND STATES AND STATES AND STATES AND STATES AND STATES AND STATES A
STATES AND STATES AND STATES AND STATES AND STATES AND STATES AND STATES AND STATES AND STATES AND STATES AND
第6页
| 金额 其中: 在当年损益中处理以前年度损失挂账 当年处理以前年度损失和挂账 皿 项 一、政策性挂账 补充资料: ıí 1,496,372.06 2020年9月30日 账面余额 1,496,372.06 合计 其他原因 减少额 合并减少额 本期减少额 转销额 回升转回额 资产价值 I 合计 其他原因 增加额 本期增加额 本年计提额 合并增加额 1,496,372.06 1,496,372.06 2020年1月1日 账面余额 十、生产性生物资产减值准备 合同取得成本减值准备 公十六、合同履约成本减值准备 四、持有待售资产减值准备 七、投资性房地产减值准备 六、长期股权投资减值准备 使用权资产减值准备 ш 十一、油气资产减值准备 十三、无形资产减值准备 $\pm$ ☆五、债权投资减值准备 八、固定资产减值准备 合同资产减值准备 九、在建工程减值准备 十四、商誉减值准备 十七、其他减值准备 存货跌价准备 石 项 一、坏账准备 |
编制单位: 国华太仓发电有限公司 | 350 | 2020年9月30日 | 金额单位: 人民币元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
资产减值准备情况表
2026年9月30日
320585093
甲
第1页至第7页的财务报表由以下人士签署:
振当 皆 ĩΤ 单位负责人:
主管会计工作负责人: 2
$25M$ 会计机构负责人:
第7页
国华太仓发电有限公司 2020年1-9月财务报表附注
(除特别说明外,金额单位为人民币元)
一、企业的基本情况
国华太仓发电有限公司(以下简称"本公司"或"公司")系 2005年01月26日经苏州市太 仓工商行政管理局批准成立的企业法人单位,由北京国华电力有限责任公司及国华能源投资 有限公司分别按 80%和 20%的比例共同投资,并经太仓市工商行政管理局登记注册的企业法 人单位。注册资本人民币 200,000 万元, 法定代表人肖国振, 企业法人营业执照注册号为 9132058577051178XH,注册地为江苏省太仓市太仓港电厂路 1 号。2006年6月30日北京国华电 力有限公司平价收购国华能源投资有限公司20%股权。
2006年7月1日,太仓港协鑫发电有限公司(曾用名:太仓港环保发电有限公司)以十 亿元人民币的实物资产出资, 享有公司50%股权, 北京国华电力有限公司享有公司经营管理 权。
2019年9月, 神华能源股份有限公司、太仓港协鑫发电有限公司将各自持有的50%的股 权分别转让给北京国电电力有限公司、众能电力(苏州)有限公司。转让后,北京国电电力 有限公司、众能电力(苏州)有限公司持股比例分别为50%、50%。2019年9月5日经工商 局核准变更。
本公司母公司为北京国电电力有限公司, 最终控制方为国家能源投资集团有限责任公 司。
本公司经批准的经营范围为电力生产、销售; 电力项目的投资、开发; 发电设备检修、 电力能源项目咨询; 粉煤灰销售。本公司的实际主营业务为火力发电。
本公司的营业期限为 25年, 自 2005年 01月 26日至 2030年 01月 25日。
本财务报表由本公司总经理办公会于 2020 年 12 月 11 日批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006 年 2月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020年9月30日的 财务状况及2020年1-9月的经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
(一) 会计期间
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
(二) 记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司以人民币为记账本位币。本 公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(三) 记账基础和计价原则
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。资产如果发生减 值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
(四) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排, 是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务, 将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营, 是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业, 是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、(十二)"长期股权投资"、2、 (2) "权益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营, 确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债, 以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入; 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; 确认本公司单独 所发生的费用, 以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自 共同经营购买资产时, 在该等资产出售给第三方之前, 本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》 等规定的资产减值损失的, 对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况, 本公司全额确 认该损失: 对于本公司自共同经营购买资产的情况, 本公司按承担的份额确认该损失。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。
(六) 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债,相关的交易费用直接计入损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易 费用计入初始确认金额。
1、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值, 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。
2、金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产, 按交易日进行会计确认和终止确认。 金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产: A.取得该金融资产的目的, 主要是 为了近期内出售; B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理; C.属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产: A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
第10页
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况: B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
(2) 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定, 且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量(不考虑未来的信用损失), 同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
(3) 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益。
(4) 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的 本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额, 并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减
第11页
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合 收益, 在该金融资产终止确认时转出, 计入当期损益。但是, 在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产, 按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利, 计入投资收 益。
3、金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试; 对单项金额不重大的金融资产, 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产 (包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
(1) 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金 额确认为减值损失, 计入当期损益。金融资产在确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回, 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。
(2) 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表 明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益, 该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后, 期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该 损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益, 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂
第12页
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止; ②该金融资产已转移, 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; ③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬, 但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 且未放弃对该 金融资产的控制的, 则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度, 是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产, 或将持有的金融资产背书转让, 需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产; 保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的, 则继续判断企业是否对该资产保留了控制, 并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。
5、金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债, 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债, 相关的交易费用直接计入当期损益; 对于其他金融负债, 相关交易费用计 入初始确认金额。
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变
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动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
(2) 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债, 按照成本讲行后续计量。其他金融负债采用实际利率法, 按摊余 成本讲行后续计量, 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3) 财务扣保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公 允价值进行初始确认, 在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。
6、金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司(债务人)与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金 融负债。
金融负债全部或部分终止确认的, 将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
7、衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债, 嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系, 且 与嵌入衍生工具条件相同, 单独存在的工具符合衍生工具定义的, 嵌入衍生工具从混合工具 中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量, 则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。
8、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权
利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外, 金融资产和金融负债在资产负 债表内分别列示,不予相互抵销。
9、权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。
(七) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
1、坏账准备的计提方法
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
对于单项金额重大的应收款项, 单独进行减值测试。当存在客观证据表明本公司将无法 按应收款项的原有条款收回款项时, 计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为: 除账龄在 6 个月以内的应收电网公司电费和应收央企火电 客户煤款, 满足以下条件之一的应收款项, 确认为单项金额重大并单项计提坏账准备的应收 款项: 一是金额为人民币 1,000 万元以上的应收款项; 二是占本单位应收款项余额 10%以上 的款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为: 本公司对单项金额重大的应收款项单 独进行减值测试,根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备。单独测试未发生减值的应收款项, 包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收 款项组合中进行减值测试。
(2) 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项
①信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应 收款项组合的实际损失率为基础, 结合现时情况确定应计提的坏账准备。
不同组合的确定依据:
| Ⅲ 目 | 确定组合的依据 |
|---|---|
| 应收电网公司电费 | 应收电网公司电费,包括应收新能源电费补贴部分,但不包括直 供电等应收非电网公司电费 |
| 无回收风险应收款项 | 预计未来现金流不低于账面价值的应收款项, 如: (1) 无回收风险的备用金、押金、保证金等应收款项: (2) 应收集团公司合并范围内单位的关联方款项, 但存在明显 减值迹象(如已经进入破产清算阶段、严重资不抵债等)除外: (3) 其他未发生减值的应收款项 |
| 他款功 | 除上述款项外的其他款项 |
②根据信用风险特征组合确定的计提方法
按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法:
| - 卯月 | 计提方法 |
|---|---|
| 应收电网公司电费 | 原则上, 对账龄在六个月(含)以内应收电网公司电费不计提坏账 准备: 账龄超过六个月的应收电网公司电费单项进行减值测试 |
| 无回收风险应收款项 | 不计提坏账准备 |
| 其他款项 | 按照账龄分析法计提坏账准备 |
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
| 账龄 | 应收账款计提比例 (%) | 其他应收款计提比例 (%) |
|---|---|---|
| 年以内(含1年,下同) | ||
| 1-2年 | -------------------------------------- ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
|
| $2-3$ 年 | -------------------------------------- | |
| $3-4$ 年 ๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛ |
||
| 4-5 年 | ________ | |
| 5年以上 |
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的计提方法:
本公司对于单项金额虽不重大但有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项,采 用单项计提坏账准备。
2、坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益。但是, 该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(八) 存货
1、存货的分类
存货主要包括燃料、配品配件、低值易耗品等。
2、存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用 和发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中, 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时, 以取得的确凿证据为基 础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时, 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。对于数量繁多、单价较低的存货, 按存货类别计提存货跌价准备; 对在同一地区生产和 销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货, 可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后, 如果以前减记存货价值的影响因素已经消失, 导致存货的可变现 净值高于其账面价值的, 在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回, 转回的金额计入当期 损益。
4、存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
(九) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
2、固定资产的分类、计价方法及折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用固定资产的成本扣除预计残值和累计减 值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和 年折旧率如下:
| 固定资产类别 | 折旧年限 | 预计净残值率(%) | 年折旧率(%) |
|---|---|---|---|
| 房屋 | 10-45 | $2.22 - 10.00$ | |
| 构筑物 | 20-55 | 1.82-5.00 | |
| 通用设备 | $5-20$ | $-5$ | 4.75-20.00 |
| 电力专用设备 | $8 - 35$ | ב.ו | 2.77-12.50 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
3、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、(十四)"非流动非金融资产 减值"。
4、融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可 能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的, 在租赁资产使用寿命 内计提折旧: 无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5、其他说明
与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量, 则计入固定资产成本, 并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出, 在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发 生改变则作为会计估计变更处理。
(十) 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定, 包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、(十四) 非流动非金融资产 减值。
(十一) 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用, 在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时, 停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内, 外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化; 外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
(十二) 无形资产
1、无形资产的确认及计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出, 如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量, 则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出, 在发 生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资
产处理。
2、无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。
期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法讲行复核, 如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外, 还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核, 如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策讲行摊销。
3、研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。其中, 研究是指为 获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查,如意在获取知识而进行的活 动,研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择,材料、设备、产品、工序、系统或 服务替代品的研究,新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替代品的 配制、设计、评价和最终选择等; 开发是指在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他 知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等, 如生 产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试,不具有商业性生产经济规模的试生产设施 的设计、建造和运营等。
研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的, 确认为无形资产, 不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益:
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图:
(3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力 使用或出售该无形资产;
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的, 将发生的研发支出全部计入当期损益。
4、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、(十四)"非流动非金融资产 减值"。
(十三) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担 的、分摊期限在一年以上的各项费用, 按预计受益期间分期平均摊销, 并以实际支出减去累 计摊销后的净额列示。
(十四) 非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资、商誉等非流动非金融资产,本公司于资 产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的, 则估计其可收回金额, 进行减值测 试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产, 无论是否存在减 值迹象,每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。 资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定: 不存在销售协 议但存在资产活跃市场的, 公允价值按照该资产的买方出价确定; 不存在销售协议和资产活 跃市场的, 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值, 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量, 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉, 在进行减值测试时, 将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的, 确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回。
(十五) 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中:
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成 本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时, 和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日, 确认辞退福利产生的 职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的, 按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认 条件时, 计入当期损益(辞退福利)。
本公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划的, 按照设定提存计划进行 会计处理, 除此之外按照设定受益计划讲行会计处理。
(十六) 预计负债
与或有事项相关的义务同时符合以下条件时, 确认为预计负债: (1) 该义务是本公司承 担的现时义务: (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出: (3) 该义务的金额能够可靠地计 量。
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够 收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十七) 收入
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收
入: 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务; 合同明确了合同各方与所转让商品或提 供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质, 即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额; 本公司因向客户转让商 品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本公司在相关履约时段内 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入: 客户在本公司履约的同时即 取得并消耗本公司履约所带来的经济利益; 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品; 本 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定, 当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的 成本金额确认收入, 直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一, 则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项 履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象: 企业就该商品享有现时收款权利, 即客户就该商品负有现时付款义务; 企业已将该商品的法 定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户, 即客户已实物占有该商品: 企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户, 即客户 已取得该商品所有权上的主要风险和报酬; 客户已接受该商品; 其他表明客户已取得商品控 制权的迹象。
(十八) 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的, 按照公允价值计量; 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额计量。按照名义 金额计量的政府补助, 直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的, 确认为递延收益, 并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益; 用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助, 区分不同部分分别进行会计处 理: 难以区分的, 将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助, 按照经济业务的实质, 计入其他收益; 与日常活动 无关的政府补助, 计入营业外收支。
己确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额, 以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异, 采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不 予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回, 也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况, 本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资 产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(二十) 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可 能转移, 也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
租赁业务符合下列一项或数项标准的, 通常属于融资租赁: ①在租赁期届满时, 租赁资 产的所有权转移给承租人。②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远 远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行 使这种选择权。③即使资产的所有权不转移, 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。4)承 租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租 人在租赁开始日的最低租赁收款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁 资产性质特殊, 如果不作较大改造, 只有承租人才能使用。
1、本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2、本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。
3、本公司作为承租人记录融资租赁业务
以融资和赁方法租入的资产, 于租赁期开始日, 将租赁开始日租赁资产的公允价值与最 低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值, 其差额作为未确认融资费用。此外, 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生 的, 可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。 最低租赁付款额扣除未确认融 资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。
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4、本公司作为出租人记录融资租赁业务
以融资租赁方法出租的资产, 于租赁期开始日, 将租赁开始日最低租赁收款额与初始直 接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初 始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款 扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。
(二十一) 公允价值计量
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的,在本财务报 表中计量和/或披露的公允价值均在此基础上予以确定。
1、估值技术
本公司以公允价值计量相关资产或负债时,采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本 公司使用其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值, 充分考虑各估值结果的合 理性, 选取在当前情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
公允价值计量基于输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要 性, 被划分为三个层次:
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。活跃市场,是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第二 层次输入值包括:①活跃市场中类似资产或负债的报价。②非活跃市场中相同或类似资产或 负债的报价。③除报价以外的其他可观察输入值, 包括在正常报价间隔期间可观察的利 率、收益率曲线、隐含波动率、信用利差等。4市场验证的输入值。第三层次输入值是不 可观察输入值,本公司只有在相关资产或负债不存在市场活动或者市场活动很少导致相关 可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用第三层次输入值。
本公司在以公允价值计量资产和负债时,首先使用第一层次输入值,其次使用第二层 次输入值,最后使用第三层次输入值。
2、会计处理方法
本公司以公允价值计量相关资产或负债、公允价值变动应当计入当期损益还是其他综
合收益等会计处理问题, 由要求或允许本公司采用公允价值进行计量或披露的其他相关会 计准则规范, 参见本附注四中其他部分相关内容。
五、会计政策、会计估计变更以及差错更正的说明
(一) 会计政策变更
财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号-收入(2017年修改)》(财会 (2017) 22号)(以下简称"新收入准则")。公司于 2020年1月1日起开始执行新收入准则。
| 报表项目 | 2019年12月31日 (变更前) | 2020年1月1 | (变更后) |
|---|---|---|---|
| 预收款项 | 10,802,803.77 | ||
| 合同负债 | 9,560,003.34 | ||
| 应交税费 | 9,506,093.83 | 10,916,154.26 |
(二) 会计估计变更
| 会计估计变更的内容和原因 | 受影响的报表 项目名称 |
影响金额 |
|---|---|---|
| 本公司最终控制母公司国家能源集团有限责任公司2020年1 | 固定资产 | $-989.1277$ $\pi$ |
| 月9日发布了"关于印发《国家能源集团有限责任公司固定资 产管理办法》的通知"(国家能源办【2020】19号), 对固定 资产的分类、折旧年限及预计净残值率进行了重新制定。 |
主营业务成本 | 989.12万元 |
(三) 重要前期差错更正
本公司 2020年1-9月无应披露的重大前期差错更正事项。
六、税项
| / エメルエスルー | ||
|---|---|---|
| 税种 | 计税依据 | 科室 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
| 增值税 | 应纳税增值额 (除简易征收外, 应纳税额按应纳税销 售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的 余额计算) |
13% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税 | 5% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税 | 3% |
地方教育费附加 |
实际缴纳的流转税 | ን% |
(一) 主要税种及税率
(二) 税收优惠及批文
无。
七、财务报表重要项目的说明
以下注释项目除特别注明之外,金额单位为人民币元;"期初"指2020年1月1日,"期末" 指 2020年9月30日, "上年"指 2019年度, "本年"指 2020年1-9月。
(一) 货币资金
| ⊢ Im $\overline{ }$ |
余额 | '余额 不 |
|---|---|---|
| 323,419,827.64 | 186,060,147.15 | |
| 合计 | 323,419,827.64 | 186,060,147.15 |
(二) 应收票据
| 项目 | ダロ | 名川 |
|---|---|---|
| 银行承兑票据 | 00,000.00 | |
| 合计 | $\Omega$ |
--------------------------------------- |
| 应收账款 |
|---|
| 期末数 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 种类 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 比例(%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 |
||||
| 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 |
101,982,571.72 | 100.00 | ||
| 组合一: 应收电网公司电费 | 74,894,400.00 | 73.44 | ||
| 组合二: 账龄分析法 | ||||
| 组合三: 其他无风险组合 | 27,088,171.72 | 26.56 | ||
| 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 |
||||
| 合计 | 101,982,571.72 | 100.00 |
(续)
| 期初数 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 种类 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 全額 | (0) 比例 |
全额 | 十/ 仮 (%) |
|
| --------------------------------------- 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 |
||||
| 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 |
210,053,587.55 | 100.00 |
| 期初数 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 种类 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 金额 | 比例 $($ %) | 全额 | 比例(%) | |
| 组合一: 应收电网公司电费 | 195,860,906.00 | 82.52 | ||
| 组合二: 账龄分析法 | ||||
| 组合三: 其他无风险组合 | 41,475,716.63 | 1748 | ||
| 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 |
||||
| 合计 | 237,336,622.63 | 100.00 |
1、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 债务人名称 | 账面余额 | 占应收账款合 计的比例 (%) |
坏账准备 |
|---|---|---|---|
| 国网江苏省电力有限公司 | 74,894,400.00 | 73.44 | |
| 太仓港协鑫发电有限公司 | 15,748,171.72 | 1544 | |
| 徐州垞城电力有限责任公司 | 5,400,000.00 | 5.30 | |
| 国家能源集团谏壁发电厂 | 3,420,000.00 | 3.35 | |
| 江苏华美热电有限公司 | 2.520.000.00 | 2.47 | |
| 合计 | 101,982,571.72 | 100.00 |
(四) 预付款项
1、按账龄列示
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 比例 (%) | |
| 1年以内(含1年) | ****** 9,314,453.61 |
9266 | ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 4,324,136.95 |
100.00 |
| -------------------------------------- 1-2年 (含2年) |
737,469.79 |
7.34 | ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, | |
| 合计 | 10,051,923.40 | 100.00. | 4,324,136.95 | 100.OO |
2、按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况
| 债务人名称 | 账面余额 | 占预付款项合计的 比例 (%) |
|---|---|---|
| 国电(北京) 配送中心有限公司 | 5,768,074.79 | 57.38 |
| 上海圆迈贸易有限公司 | 1,911,343.87 | I.9 () 1 |
| 中国平安财产保险股份有限公司江苏分公司 | 1,072,600.29 | 0.67 |
| 上海福克斯波罗有限公司 | 299,926.00 | 2.98 |
| 中国移动通信集团江苏有限公司苏州分公司 | 188,087.01 | 1 87 |
| 9,240,031.96 |
(五) 其他应收款
| 期末数 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 种类 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款项 |
||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款项 |
64,338.00 | 100.00 | ||
| 组合一: 账龄分析法 | ||||
| 组合二: 其他无风险组合 | 64,338.00 | 100.00 | ||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款项 |
||||
| 合计 | 64,338.00 | 100.00 |
(1) 按欠款方归集的期末金额前五名的其他应收款项情况
| 债务人名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收 款项合计的 比例 (%) |
坏账准 备 |
|---|---|---|---|---|---|
| 备用金 | 64,338.00 | 1年以内 | 100.00 | ||
| 合计 | 64,338.00 |
(六) 存货
1、存货分类
| 期末数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | ||
| 原材料 | 60,012,470.28 | 1,496,372.06 | 58,516,098.22 | ||
| 合计 | 60,012,470.28 | ,496,372.06 | 58,516,098.22 |
(续)
| 期初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | ||
| 原材料 | 77,654,304.86 |
1,496,372.06 | 76,157,932.80 | ||
| 其他-废旧物资 | 874,616.73 | 874,616.73 | |||
| 合计 | 78,528,921.59 | 1,496,372.06 | 77,032,549.53 |
(七) 其他流动资产
| STATE $\sim$ 项目 |
AFT. æп ᅭ |
||
|---|---|---|---|
| ୵早 木島 зr 世山、 75.0 $\cdot$ ---- |
$Q \cap F$ $R^{\sim}$ 6 R $\sqrt{ }$ |
$\cap$ $\overline{C}$ ግር $\sqrt{ }$ .uu $\sim$ |
| 目 项 AAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAA |
'余额 - 典书 初 ' |
|
|---|---|---|
| 增值税留抵 | 104.85 | |
| 合计 | 14,682,010.47 | 26,097,147.39 |
(八) 长期股权投资
1、长期股权投资分类
| 项目 | 期初余额 | 本年增加 | 木圧减小 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 对子公司投资 | ||||
| 对联营企业投资 | 972,250.17 | 972,250.17 | ||
| 小计 | 972,250.17 | 972,250.17 | ||
| 减: 长期股权投资减值准备 | ||||
| ********* 合计 |
--------------------------------------- 972,250.17 |
972,250.17 |
2、长期股权投资明细
| 期初余额 | 本年增减变动 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投资单位 | 投资成本 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认 的投资损益 |
||
| 太仓港香江假日 酒店有限公司 |
220,000.00 | 972,250.17 |
(续)
| 本年增减变动 | 减值准 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投资单位 | 其他综 合收益 调整 |
其他权 益变动 |
宣告发放 现金股利 或利润 |
计提减 值准备 |
其 他 |
期末余额 | 备年末 余额 |
| 太仓港香江假日 酒店有限公司 |
972,250.17 |
| (九) 固定资产 | |
|---|---|
| -- | ---------- |
| 功 目 | 期末账面价值 | 期初账面价值 |
|---|---|---|
| 固定资产 | 2,003,648,119.83 | 2,156,205,194.15 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 2,003,648,119.83 | 2,156,205,194.15 |
1、固定资产情况
| 项目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值合计 | 5,222,387,957.87 | 24,998,991.84 | 74.336.28 | 5,247,312,613.43 |
| 其中: 房屋及建筑物 | 1,007,457,057.44 | 1,007,457,057.44 | ||
| 电力专用设备 | 3,945,442,323.41 | 24, 215, 298.03 | 3,969,657,621.44 |
| 项目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 通用设备及其他 | 269,488,577.02 | 783,693.81 | 74,336.28 | 270, 197, 934.55 |
| 二、累计折旧合计 | 3,066,182,763.72 | 177,481,729.88 | 3,243,664,493.60 | |
| 房屋及建筑物 其中: |
506,937,681.12 | 16,897,229.87 | 523,834,910.99 | |
| 电力专用设备 | 2,318,846,196.57 | 155,508,838.88 | 2,474,355,035.45 | |
| 通用设备及其他 | 240,398,886.03 | 5,075,661.13 | 245,474,547.16 | |
| 账面净值合计 三、 |
||||
| 房屋及建筑物 其中: |
||||
| 电力专用设备 | ||||
| 通用设备及其他 | ||||
| 减值准备合计 四、 |
||||
| 房屋及建筑物 其中: |
||||
| 电力专用设备 | ||||
| 通用设备及其他 | ||||
| 账面价值合计 五、 |
2,156,205,194.15 | 2,003,648,119.83 | ||
| 房屋及建筑物 其中: |
500,519,376.32 | 483,622,146.45 | ||
| 电力专用设备 | 1,626,596,126.84 | 1,495,302,585.99 | ||
| 通用设备及其他 | 29,089,690.99 | 24,723,387.39 |
(十) 在建工程
| 期末余额 | 期初余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 改造项目 | 48,093,682.83 | 48,093,682.83 | 49,293,172.96 | 49,293,172.96 | ||
| 合计 | 48,093,682.83 | 48,093,682.83 | 49,293,172.96 | 49,293,172.96 |
1、重要在建工程项目本年变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本年增加 金额 |
本年转入固 定资产金额 |
本年其 他减少 金额 |
期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 南区煤场全封闭改造 项目 |
146,350,000.00 | 30,571,178.47 | 9,588,834.69 | 40,160,013.16 | ||
| 7号机组宽负荷脱硝 改造项目 |
28,000,000.00 | 1,742,663.01 | 1,742,663.01 | |||
| 8号机组宽负荷脱硝 改造项目 |
28,000,000.00 | 1,750,501.14 | 1,958,194.14 | 3,708,695.28 | ||
| 8号机中压主汽门平 衡管改造 |
720,000.00 | 634,344.80 | 634,344.80 |
国华太仓发电有限公司
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本年增加 金额 |
本年转入固 定资产金额 |
本年其 他减少 金额 |
期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 8号机低压旁路阀优 化改造 |
930,000.00 | 108,819.61 | 108,819.61 | |||
| 锅炉风烟系统风门挡 板门轴密封改造 |
505,000.00 | 446,018.47 | 446,018.47 | |||
| 国华太仓电厂生产现 场智能化视频监控系 统升级改造 |
2,000,000.00 | 342,809.28 | 342,809.28 | |||
| 国华太仓电厂环保数 据采集传输控制系统 升级改造 |
2,200,000.00 | 696,961.53 | 696,961.53 | |||
| 双机厂用电互联节能 优化改造 |
900,000.00 | 253,357.69 | 253,357.69 | |||
| 全厂供热改造项目 | 15,228,830.34 | 8,986,467.69 | 24,215,298.03 | |||
| 内网数传输安全建设 系统 |
129,646.02 | 129,646.02 | ||||
| 内网出口安全防护系 统 |
265,486.73 | 265,486.73 | ||||
| 合计 | 49,293,172.96 | 23,410,940.65 | 24,610,430.78 | 48,093,682.83 |
(续)
| 工程名称 | 工程累计投 入占预算比 例 (%) |
工程 进度 |
利息资 本化累 计金额 |
其中:本 年利息资 本化金额 |
本年利息 资本化率 $($ %) |
资金 来源 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 南区煤场全封闭改造项目 | 27.44 | 27.44 | 自筹 | |||
| 7号机组宽负荷脱硝改造项目 | 6.22 | 6.22 | 自筹 | |||
| 8号机组宽负荷脱硝改造项目 | 13.25 | 13.25 | 自筹 | |||
| 8号机中压主汽门平衡管改造 | 88.10 | 88.10 | 自筹 | |||
| 8号机低压旁路阀优化改造 | 11.70 | 11.70 | 自筹 | |||
| 锅炉风烟系统风门挡板门轴密 封改造 |
88.32 | 88.32 | 自筹 | |||
| 国华太仓电厂生产现场智能化 视频监控系统升级改造 |
17.14 | 17.14 | 自筹 | |||
| 国华太仓电厂环保数据采集传 输控制系统升级改造 |
31.68 | 31.68 | 自筹 | |||
| 双机厂用电互联节能优化改造 | 28.15 | 28.15 | 自筹 | |||
| 合计 |
(十一) 无形资产
| 项目 | 期初余额 | 本年增加额 | 本年减少额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、原价合计 | 133,512,698.00 | 395,132.75 | 133,907,830.75 | |
| 其中:土地使用权 | 99,220,062.66 | 99,220,062.66 | ||
| 软件 | 34,292,635.34 | 395,132.75 | 34,687,768.09 | |
| 二、累计摊销合计 | 49,730,085.32 | 2,450,961.60 | 52,181,046.92 | |
| 其中: 土地使用权 | 24,316,120.03 | 1,459,452.44 | 25,775,572.47 | |
| 软件 | 25,413,965.29 | 991,509.16 | 26,405,474.45 | |
| 减值准备合计 Ξ. |
||||
| 其中: 土地使用权 | ||||
| 软件 | ||||
| 账面价值合计 四、 |
83,782,612.68 | 81,726,783.83 | ||
| 其中: 土地使用权 | 74,903,942.63 | 73,444,490.19 | ||
| 软件 | 8,878,670.05 | 8,282,293.64 |
1、无形资产分类
(十二) 长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本年 增加额 |
本年摊销额 | 其他 减少额 |
年末余额 | 其他减少 的原因 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2016年8号机组脱硝催化 剂更换 |
1,323,212.98 | 1,082,628.80 | 240,584.18 | |||
| 2017年7号机组脱硝催化 剂再生 |
353,554.97 | 318,199.47 | 35,355.50 | |||
| 8号机组脱硝催化剂更换 | 3,951,601.17 | 773,139.36 | 3,178,461.81 | |||
| 7号机组脱硝催化剂更换 | 1,058,418.29 | 207,081.84 | 851,336.45 | |||
| 合计 | 6,686,787.41 | 2,381,049.47 | 4,305,737.94 |
(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
①己确认递延所得税资产
| 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 递延所得税资 产/负债 |
可抵扣/应纳税 暂时性差异 |
递延所得税资 产/负债 |
可抵扣/应纳税 暂时性差异 |
|
| 固定资产减值准备 (已转销尚未抵税) |
18,913,810.42 | 75,655,241.70 | 23,234,905.79 | 92,939,623.16 | |
| 存货跌价准备 | 374,093.02 | 1,496,372.06 | 374,093.02 | 1,496,372.06 | |
| 19,287,903.44 | 77, 151, 613. 76 | 23,608,998.81 | 94,435,995.22 |
| (十四)其他非流动资产 | ||||
|---|---|---|---|---|
| -- | ------------- | -- | -- | -- |
| 功 目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 固定资产清理 | 903,862.01 | |
| 预付工程款 | 6,393,230.00 | |
| 合计 | 7,297,092.01 | ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
(十五) 短期借款
1、短期借款分类
| 卬 ⊢ - |
"备贝 | 余额 期 |
|---|---|---|
| ***** 信用借款 |
200,000,000.00 | |
| 合计 | 200,000,000.00 |
(十六) 应付账款
| 账龄 | 期末余额 |
期初余额 | |
|---|---|---|---|
| ******** 1年以内 (含1年) ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
38,509,016.94 | 90,203,545.50 | |
| 1-2年 (含2年) | 14,854,886.41 | 5,065,554.90 | |
| 2-3年 (含3年) | 3,443,451.64 | 1,776,413.21 | |
| 3年以上 | 1,372,167.76 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
1,099,452.79 | |
| 合计 | 58,179,522.75 | 98,144,966.40 |
(十七) 合同负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 预收款项 | 5,692,713.46 | 9,560,003.34 |
| 合计 | 5,692,713.46 | 9,560,003.34 |
(十八) 应付职工薪酬
| 1、应付职工薪酬列示 | |||
|---|---|---|---|
| Trin La |
| 项目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、短期薪酬 | 11,874,348.56 | 61,761,696.46 | 62,324,563.21 11,311,481.81 | |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 938,287.64 | 5,886,958.05 | 6,571,575.13 | 253.670.56 |
| 合计 | 12,812,636.20 | 67,648,654.51 | 68,896,138.34 11,565,152.37 |
2、短期薪酬列示
| 卬 $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ |
- 县月不尸 名川 |
V month 十回 |
2 各贝 · /同/ ∧ |
卻 |
|---|---|---|---|---|
| 贴 沒全 津贴相 一日俗 |
R5 $h\bar{h}$ |
28 30 |
452.28 39. $\sqrt{114}$ |
-85.ر h h |
| 项目 | 期初余额 | 本年增加额 | 本年减少额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 二、职工福利费 | 5,926,264.74 | 5,926,264.74 | ||
| 三、社会保险费 | 460,919.38 | 7,149,824.71 | 7,187,408.75 | 423,335.34 |
| 其中: 医疗保险费 | 399,571.64 | 6,754,683.22 | 6,755,391.20 | 398,863.66 |
| 工伤及生育保险费 | 61,347.74 | 395,141.49 | 432,017.55 | 24,471.68 |
| 四、住房公积金 | 143,881.58 | 6,538,037.00 | 6,538,354.00 | 143,564.58 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 4,640,651.75 | 1,786,700.34 | 2,311,666.05 | 4,115,686.04 |
| 六、其他短期薪酬 | 656,417.39 | 656,417.39 | ||
| 合计 | 11,874,348.56 | 61,761,696.46 | 62,324,563.21 | 11,311,481.81 |
3、设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 一、基本养老保险 | 876,725.27 | 795.924.24 | 1,461,094.06 | 211,555.45 |
| 二、失业保险费 | 25.535.41 | 25.090.50 | 45.884.07 | 4.741.84 |
| 三、补充养老保险 | 36,026.96 | 5.065.943.31 | 5,064,597.00 | 37, 373, 27 |
| 合计 | 938,287.64 | 5,886,958.05 | 6,571,575.13 | 253.670.56 |
| (十九) 应交税费 | |
|---|---|
| 项目 | 期初余额 | 本年应交 | 本年已交 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 增值税 | 4,096,440.53 | 47,794,476.67 | 49,106,169.51 | 2,784,747.69 |
| 企业所得税 | 14,879,762.20 | 14,879,762.20 | ||
| 城市维护建设税 | 142,682.01 | 2,414,861.24 | 2,455,308.50 | 102,234.75 |
| 房产税 | 1,152,924.78 | 3,458,774.34 | 3,458,774.34 | 1,152,924.78 |
| 土地使用税 | 292,155.62 | 876,466.86 | 876,466.86 | 292,155.62 |
| 个人所得税 | 3,425,890.02 | 1,760,434.35 | 4,959,682.07 | 226,642.30 |
| 环境保护税 | 1,435,390.42 | 2,745,343.30 | 4,180,733.72 | |
| 教育费附加 | 142,682.00 | 2,414,861.23 | 2,455,308.48 | 102,234.75 |
| 其他税费 | 227,988.88 | 821,730.82 | 959,814.50 | 89,905.20 |
| 合计 | 10,916,154.26 | 77,166,711.01 | 83,332,020.18 | 4,750,845.09 |
(二十) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应付利息 | 174,000.00 | |
| 其他应付款项 | 5,213,553.44 | 4,924,389.96 |
| 合计 | 5,213,553.44 | 5,098,389.96 |
1、应付利息
| 功 Þ |
末余额 期 |
期初余额 | |
|---|---|---|---|
| 短期借款应付利息 | 174,000.00 | ||
| ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, $-$ 台 П |
174.000.00 |
2、其他应付款项
①按款项性质列示其他应付款项
| 功 目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应付保证金款 | 3,887,000.00 | 4,419,000.00 |
| 应付个人代扣款 | 317,057.27 | 254,646.76 |
| 其他 | 1,009,496.17 | 250,743.20 |
| 兮计 | 5,213,553.44 | 4,924,389.96 |
②账龄超过1年的重要其他应付款项
| 债权单位名称 | 期末余额 | 未偿还原因 |
|---|---|---|
| 常熟市环能石膏成球有限责任公司 | 1,000,000.00 正常合作中, 暂未结算 | |
| 苏州娄城新材料科技有限公司 | 200,000.00 正常合作中, 暂未结算 | |
| 太仓华太新型建材有限公司 | 200.000.00 正常合作中, 暂未结算 | |
| 太仓杰捷新型建材有限公司 | 100.000.00 正常合作中, 暂未结算 | |
| 合 计 | 1.500.000.00 |
(二十一) 实收资本
| 投资者名称 投资金额 |
期初余额 | 本年 | 本年 | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 所占比 例(%) |
增加 | 减少 | 投资金额 | 所占比例 % |
||
| 合计 | ||||||
| 北京国电电力 有限公司 |
1,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 | ||||
| 众能电力(苏 州) 有限公司 |
1,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 |
||||
| 2,000,000,000.00 | 2,000,000,000.00 |
(二十二) 资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 资本溢价 | 40,205,686.11 | 40,205,686.11 | ||
| 其他资本公积 | 6,460,000.00 . |
6,460,000.00 | ||
| 合计 | 46,665,686.11 | 46,665,686.11 |
| 项目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减/ | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 资本溢价 | 40,205,686.11 | 40,205,686.11 | ||
| 国有独享资本公积 其中: |
(二十三) 盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 | 变动原因、 | 依据 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积金 | 364,868,289.02 | 364,868,289.02 | ||||
| 合计 | 364,868,289.02 | 364,868,289.02 |
(二十四) 未分配利润
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
|---|---|---|
| 本年期初余额 | 102,361,244.37 | 137,644,507.96 |
| 本年增加额 | 75,251,332.89 | 113,734,715.96 |
| 其中: 本年净利润转入 | 75,251,332.89 | 113,734,715.96 |
| 其他调整因素 | ||
| 本年减少额 | 149,017,979.55 | |
| 其中: 本年提取盈余公积数 | 11,373,471.59 | |
| 本年提取一般风险准备 | ||
| 本年分配现金股利数 | 137,644,507.96 | |
| 转增资本 | ||
| 其他减少 | ||
| 本年期末余额 | 177,612,577.26 | 102,361,244.37 |
(二十五) 营业收入、营业成本
1、营业收入、成本明细情况
| 本年发生额 | 上年发生额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 |
| 主营业务小计 | 1,297,763,722.45 | 1,216,789,455.42 | 2,000,206,344.97 | 1,900,896,134.40 |
| 电力产品 其中: |
1,297,763,722.45 | 1,216,789,455.42 | 2,000,206,344.97 | 1,900,896,134.40 |
| 其他业务小计 | 30,927,568.41 | 1,682,374.33 | 37,139,023.50 | 3,373,519.65 |
| 其中: 销售材料及 副产品 |
30,927,568.41 | 1,682,374.33 | 37,139,023.50 | 3,373,519.65 |
| 合计 | 1,328,691,290.86 | 1,218,471,829.75 | 2,037,345,368.47 | 1,904,269,654.05 |
(二十六) 税金及附加、研发费用、财务费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | |
|---|---|---|---|
| 城市维护建设税 | 2,414,861.24 | 3,327,301.74 | |
| 教育费附加 | 1,448,916.74 | 1,996,381.05 | |
| 地方教育费附加 | 965,944.49 | 1,330,920.69 | |
| 房产税 | 3,458,774.34 | 4,611,699.12 | |
| 土地使用税 | 876,466.86 | 1,168,622.48 | |
| 车船使用税 | 12,480.00 | 14,063.60 | |
| 印花税 | 279,021.22 | 584,462.88 | |
| 环境保护税 | 2,745,343.30 | 8,854,395.12 | |
| 合计 | 12,201,808.19 | 22,113,426.65 | |
| 研发费用 2, |
|||
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | |
| 仪用空压机控制系统智能优化 | 191,610.63 | ||
| 变电设备智能故障预判与状态评估大数据系统研究与应用 | 99,858.86 | ||
| 8号炉长吹灰器墙箱密封改进研究 | 83,185.84 | ||
| 科技信息资源服务费 | 424,528.30 | 188,679.25 | |
| 专业技术委员会及专利管理费 | 188,679.25 | 80,188.68 | |
| 双场景机组启动网络动态识别系统研究与应用 | 177,358.49 | ||
| 2020年科技成果鉴定 | 37,735.85 | ||
| 锅炉本体门孔密封改进研究 | 166,371.68 | ||
| 引风机及一次风机电电机轴瓦密封改进研究 | 170,302.90 | ||
| 设备故障风险评估方法在安全生产体系 | 1,300,467.52 | ||
| 脱硫废水零排放耦合烟气脱汞技术研发 | 830,097.09 | ||
| 机组一键启停前期研究 | 217,924.53 | ||
| TDLAS对烟气成分测量的研究 | 198,113.21 | ||
| 尾部在线巡测系统的研究 | 197,169.81 | ||
| 基于多工况的电能最佳实践与优化 | 184,716.98 | ||
| 7号机低加疏水管路布置优化改进 | 106,194.69 | ||
| 7号机小机METS单点保护改造 | 38,761.06 | ||
| 合计 | 1,539,631.80 | 3,342,312.82 |
1、税金及附加
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 响 目 --------------------------------------- |
本年发生额 |
上年发生额 |
|---|---|---|
| 利息支出 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
463,275.00 | 3,329,079.17 |
| 利息收入 | 1,630,740.19 | 2,556,627.59 |
| 手续费支出 | 20,501.95 | 24,632.25 |
| 合计 | -1,146,963.24 | 797,083.83 |
(二十七) 其他收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| (府奖励资金) | 282,480.00 | 100,000.00 |
| :收返还 | 81,053.00 | 52,561.84 |
| --------------------------------------- 稳岗补贴 |
266,680.70 | |
| 合计 | ******* 630,213.70 |
152,561.84 |
(二十八) 投资收益
| 产生投资收益的来源 | 额 任 |
主额 上土 |
|---|---|---|
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 2,250.17 | |
| 合计 |
(二十九) 资产处置收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入当年非经常性 损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 固定资产处置利得(损失 以"-"号填列) |
3,247.08 | 225,199.94 | 3.247.08 |
| 合计 | 3.247.08 | 225,199.94 | 3.247.08 |
(三十) 营业外收入
| 1、营业外收入类别 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入当年非经常性 损益的金额 |
| 罚款利得 | 10,142.00 | 913,830.38 | 10,142.00 |
| 无法支付的应付款项 |
180.396.56 | 180.396.56 | |
| 其他 | 75.628.59 | 26,708,989.73 | 75.628.59 |
| 合计 | 266, 167. 15 | 27,622,820.11 | 266, 167. 15 |
(三十一) 营业外支出
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入当年非经常性 损益的金额 |
|---|---|---|---|
| ---- | ------- | ------- | ------------------- |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入当年非经常性 损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 废旧物资报废费 | 26,026.55 | 26,026.55 | |
| 罚款及滞纳金 | 29,048.83 | ||
| 台计 | 26,026.55 | 29,048.83 | 26,026.55 |
(三十二) 所得税费用
| 1、所得税费用表 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当期所得税费用 | 19,898,407.64 | 17,807,855.41 |
| 递延所得税费用 | 4,321,095.37 | 3,251,852.81 |
| 合计 | 24,219,503.01 | 21,059,708.22 |
2、会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本年发生额 |
|---|---|
| 利润总额 | 99,470,835.90 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 24,867,708.98 |
| 子公司适用不同税率的影响 | |
| 调整以前期间所得税的影响 | $-6,396,596.33$ |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,427,295.00 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 | |
| 亏损的影响 | |
| 其他 | |
| 所得税费用 | 19,898,407.64 |
(三十三) 现金流量表
| E Сńт |
本年全额 | 上年金额 | |
|---|---|---|---|
| ①将净利润调节为经营活动现金流量: | |||
| 净利润 | 75,251,332.89 113,734,715.96 | ||
| 加: 资产减值准备 | |||
| 信用资产减值损失 | |||
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 177,481,729.88 225,938,085.90 | ||
| 无形资产摊销 | 2,450,961.60 | 3,000,856.19 | |
| 长期待摊费用摊销 | 2,381,049.47 | 3,877,951.61 |
| 项 目 |
本年金额 | 上年金额 |
|---|---|---|
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 以"一"号填列) |
$-3,247.08$ | $-225,199.94$ |
| 固定资产报废损失(收益以"一"号填列) | ||
| 公允价值变动损失(收益以"一"号填列) | ||
| 财务费用(收益以"一"号填列) | 463,275.00 | 3,329,079.17 |
| 投资损失(收益以"一"号填列) | $-972,250.17$ | |
| 递延所得税资产减少(增加以"一"号填列) | 4,321,095.37 | 3,251,852.81 |
| 递延所得税负债增加(减少以"一"号填列) | ||
| 存货的减少(增加以"一"号填列) | 18,516,451.31 | $-10,674,884.77$ |
| 经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列) | 119,318,065.30 | -44,298,370.52 |
| 经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列) | -29,008,018.28 | $-61,331,320.68$ |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 370,200,445.29 | 236,602,765.73 |
| ②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3现金及现金等价物净变动情况: | ||
| 现金的期末余额 | 323,419,827.64 | 186,060,147.15 |
| 减: 现金的期初余额 | 186,060,147.15 | 63,213,483.51 |
| 加: 现金等价物的期末余额 | ||
| 减: 现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 137,359,680.49 | 122,846,663.64 |
八、或有事项
截止 2020年09月30日,本公司无需要披露的重大或有事项。
九、资产负债表日后事项
截止 2020年12月11日,本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、关联方关系及其交易
(一) 母公司基本情况
国华太仓发电有限公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 (万元) |
母公司对本 企业的持股 比例 (%) |
母公司对本 企业的表决 权比例(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 北京国电电 力有限公司 |
北京市 | 电力供应、能源开 发、技术服务等 |
1,000,000.00 | 50.00 | 50.00 |
(二) 其他关联方
| 关联方名称 | 与本公司的关系 |
|---|---|
| 国电(北京) 配送中心有限公司 | 受同一控制方最终控制 |
| 国电国际经贸有限公司 | 受同一控制方最终控制 |
| 国电龙源电力技术工程有限责任公司 | 受同一控制方最终控制 |
| 国电南京煤炭质量监督检验有限公司 | 受同一控制方最终控制 |
| 国电物流有限公司 | 受同一控制方最终控制 |
| 国华徐州发电有限公司 | 受同一控制方最终控制 |
| 国家能源集团谏壁发电厂 | 受同一控制方最终控制 |
| 龙源(北京)碳资产管理技术有限公司 | 受同一控制方最终控制 |
| 神华财务有限公司 | 受同一控制方最终控制 |
| 神华国华 (北京) 电力研究院有限公司 | 受同一控制方最终控制 |
| 神华和利时信息技术有限公司 | 受同一控制方最终控制 |
| 神华科技发展有限责任公司 | 受同一控制方最终控制 |
| 神华天泓贸易有限公司 | 受同一控制方最终控制 |
| 神华物资集团有限公司 | 受同一控制方最终控制 |
| 神华物资贸易有限责任公司 | 受同一控制方最终控制 |
| 神华销售集团华东能源有限公司 | 受同一控制方最终控制 |
| 神华销售集团有限公司华中分公司 | 受同一控制方最终控制 |
| 神华信息技术有限公司 | 受同一控制方最终控制 |
| 神华中海航运有限公司 | 受同一控制方最终控制 |
| 中国神华能源股份有限公司国华电力分公司 | 受同一控制方最终控制 |
(三) 关联方交易
| 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 | ||
|---|---|---|
| 关联方 | 关联交易 类型 |
关联交易 内容 |
关联交易定 价方式及决 策程序 |
本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 神华销售集团华东 能源有限公司 |
采购商品 | 煤款 | 市场价 | 897,440,776.91 | 1,312,893,024.25 |
| 关联方 | 关联交易 类型 |
关联交易 内容 |
关联交易定 价方式及决 策程序 |
本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 神华销售集团有限 公司华中分公司 |
采购商品 | 煤款 | 市场价 | 28,204,587.68 | 23,680,213.18 |
| 神华中海航运有限 公司 |
采购商品 | 煤款 | 市场价 | 53,913,194.64 | 96,362,201.91 |
| 国电(北京) 配送中 心有限公司 |
采购商品 | 材料 | 市场价 | 2,389,680.38 | 4,375,339.75 |
| 神华物资集团有限 公司 |
采购商品 | 材料 | 市场价 | 470,567.73 | 856,738.15 |
| 神华物资集团有限 公司 |
采购商品 | 固定资产 | 市场价 | 284,375.00 | |
| 神华天泓贸易有限 公司 |
采购商品 | 固定资产 | 市场价 | 65,641.06 | |
| 国电国际经贸有限 公司 |
采购商品 | 材料 | 市场价 | 11,034.27 | 2,666.15 |
| 神华物资贸易有限 责任公司 |
采购商品 | 材料 | 市场价 | 230,332.18 | |
| 国电龙源电力技术 工程有限责任公司 |
接受劳务 | 工程款 | 市场价 | 8,792,128.41 | 26,376,385.44 |
| 神华国华(北京)电 力研究院有限公司 |
接受劳务 | 技术服务 | 市场价 | 3,053,000.00 | 5,033,018.87 |
| 国华徐州发电有限 公司 |
接受劳务 | 技术服务 | 市场价 | 480,188.68 | |
| 国电南京煤炭质量 监督检验有限公司 |
接受劳务 | 技术服务 | 市场价 | 94,339.62 | 275,471.69 |
| 龙源(北京)碳资产 管理技术有限公司 |
接受劳务 | 技术服务 | 市场价 | 141,509.43 | |
| 国电物流有限公司 | 接受劳务 | 其他 | 市场价 | 33,422.86 | |
| 神华和利时信息技 术有限公司 |
接受劳务 | 印章费 | 市场价 | 3,044.24 | |
| 国家能源集团谏壁 发电厂 |
提供商品 | 替代电费 | 市场价 | 49,144,611.75 | 122,690,162.10 |
2、其他关联交易
| 关联方名称 |
本年发生额 | 上年发生额 |
||
|---|---|---|---|---|
| 存款利息: | ||||
| 神华财务有限公司 | 1,606,862.93 | 2,500,751.11 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
||
| 委贷利息: |
| 关联方名称 | 本年发生额 | 上年发生额 | |
|---|---|---|---|
| 神华财务有限公司 | 463,275.00 | 697.087.50 | |
| 中国神华能源股份有限公司国华电力分公司 | 113.100.00 |
(四) 关联方应收应付款项余额
| 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 金额 | 所占余额 比例 (%) |
金额 | 所占余额 比例(%) |
|
| 资金集中(货币资金) | |||||
| 神华财务有限公司 | 322,911,724.62 | 99.84 | 185,685,338.78 | 99.80 | |
| 合计 | 322,911,724.62 | 99.84 | 185,685,338.78 | 99.80 | |
| 应收账款 | |||||
| 国家能源集团谏壁发电厂 | 3,420,000.00 | 3.35 | |||
| 太仓港协鑫发电有限公司 | 15,748,171.72 | 15.44 | 1,213,051.29 | 0.51 | |
| 合计 | 19,168,171.72 | 18.80 | 1,213,051.29 | 0.51 | |
| 预付账款 | |||||
| 国电(北京) 配送中心有限公司 | 5,768,074.79 | 58.75 | 4,068,456.35 | 94.09 | |
| 合计 | 5,768,074.79 | 58.75 | 4,068,456.35 | 94.09 | |
| 应付账款 | |||||
| 北京华电天仁电力控制技术有限 | 5,600.00 | 0.01 | |||
| 公司 国电(北京) 配送中心有限公司 |
610,156.68 | 1.05 | 650,042.77 | 0.66 | |
| 国电国际经贸有限公司 | 5,002.90 | 0.01 | |||
| 神华国华(北京)电力研究院有限 | |||||
| 公司 | 1,218,396.23 | 1.24 | |||
| 神华科技发展有限责任公司 | 153,000.00 | 0.26 | 153,000.00 | 0.16 | |
| 神华物资集团有限公司 | 593,978.59 | 1.02 | 342,327.44 | 0.35 | |
| 神华销售集团华东能源有限公司 | 19,915,773.55 | 34.23 | 0.10 | 0.00 | |
| 神华信息技术有限公司 | 0.00 | 2,940,000.00 | 3.00 | ||
| 神华中海航运有限公司 | 3,515,516.97 | 6.04 | 4,311,346.62 | 4.39 | |
| 太仓港协鑫发电有限公司 | 13,885,238.00 | 23.87 | 2,659,119.31 | 2.71 | |
| 烟台龙源电力技术股份有限公司 | 1,238,938.05 | 1.26 | |||
| 中国神华国际工程有限公司 | 213,775.00 | 0.22 | |||
| 合计 | 38,673,663.79 | 66.47 | 13,737,548.42 | 14.00 | |
| 应付利息: |
| 期末余额 | 期初余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 金额 |
所占余额 比例 (%) |
金额 | 所占余额 比例 (%) --------------------------------------- |
|
| 神华财务有限公司 | 174,000.00 | 100.00 | |||
| 合计 | 174,000.00 | 100.00 | |||
| 短期借款: | |||||
| 神华财务有限公司 | 200,000,000.00 | 100.00 | |||
| ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 合计 |
--------------------------------------- 200,000,000.00 |
100 00 |
十一、有助于财务报表使用者评价企业管理资本的目标、政策及程序的信息
无。
十二、按照有关财务会计制度应披露的其他内容
无。
十三、财务报表的批准
本财务报表已于2020年12月11日经本公司董事会批准。
第46页
B
| 证书序号: 0002385 | 買 湯 |
《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 部门依法审批, |
准予执行注册会计师法定业务的 凭证。 |
《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, | 应当向财政部门申请换发。 | 田 涂改、 《会计师事务所执业证书》不得伪造、 |
租、出借、转让。 | 应当向财 会计师事务所终止或执业许可注销的, |
$\circ$ 政部门交回《会计师事务所执业证书》 |
$\Box$ STARBOOK TANK 貝 北省财政 六 发证机关关 |
中华人民共和国财政部制 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
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| 海保乐学 | 各局 事 |
後田通り |
公计师事务所 NE ILI
合伙人:石文先
会计师:
场所:武汉市武昌区东湖路169号29景元 中审众环会计师事务所 (特殊普通
合伙) 称: 首席合伙人: 主任会计师: 軘 经
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名
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特殊普通合伙 42010005 $\ddot{\tilde{\mathbf{K}}}$ 执业证书编号: 组织形
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鄂财会发 (2013) 25号 批准执业文号:
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批准执业日期: 2013年10月28日
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公分 萬
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姓名 - 李佳源
证书编号 - 420100950314
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$\mathcal{C}^*$
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中审众环会计师事务所(特
殊普通合伙)北京分所 142429198610214916