GD POWER DEVELOPMENT CO., LTD — Audit Report / Information 2021

Jun 11, 2021

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国能太仓发电有限公司 审计报告 2020年12月31日

且录

一、审计报告	1
二、已审财务报表
1、资产负债表…………………………………………………	1
2、利润表 ………………………………………………………………………………………………	3
3、现金流量表 ………………………………………………………………………………………………	4
4、所有者权益变动表 ………………………………………………………………………………………………	5
5、资产减值准备情况表 …………………………………………	$\overline{7}$
6、财务报表附注 ………………………………………………………………………………………………	8

中审众环会计师事务所 (特殊普通合伙) 武汉市武昌区东湖路169号中审众环大厦 邮政编码: 430077

Mazars Certified Public Accountants LLP Example 21 Comment of the Accountains CCP
21 Anongshen Zhonghuan Building
No. 169 Donghu Road Wuchang District Wuhan 430077

宙计报告

众环审字 (2021) 0203561 号

国能太仓发电有限公司:

一、审计意见

我们审计了国能太仓发电有限公司(以下简称"国能太电公司")财务报表,包括2020 年 12 月 31 日的资产负债表, 2020 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表, 2020 年12月31日的资产减值准备情况表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 国能太电公司 2020年12月31日的财务状况以及 2020年度的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对 财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则,我们独立于国能太电公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我 们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

国能太电公司管理层(以下简称"管理层")负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表, 使其实现公允反映, 并设计、执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估国能太电公司的持续经营能力,披露与持续经营相 关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算国能太电公司、终止运营或别无其他 现实的选择。

$\mathbf{I}$

治理层负责监督国能太电公司的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致, 如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为 错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时, 我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序 以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就 可能导致对国能太电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致国能太电公 司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

$\overline{2}$

(此页无正文)

中国·武汉

中国注册会计师:

中国注册会计师:

$\alpha$ 2021年03月15日

资产负债表

2020年12月31日

编制单位: 国能太仓发电有限公司			金额单位: 人民币元
项 目	注释	年末余额	年初余额
流动资产:
货币资金	七、(一)	137,868,772.79	186,060,147.15
△结算备付金
△拆出资金
☆交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	七、(二)	500,000.00
应收账款	七、(三)	290,845,227.15	237,336,622.63
☆应收款项融资
预付款项 △应收保费	七、(四)	5,487,919.88	4,324,136.95
△应收分保账款
△应收分保准备金
其他应收款
△买入返售金融资产
存货	七、(五)
其中: 原材料		24,068,036.30	77,032,549.53
库存商品(产成品)		24,068,036.30	76,157,932.80
☆合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七、(六)	28,367,589.96	26,097,147.39
流动资产合计		487,137,546.08	530,850,603.65
非流动资产:
△发放贷款和垫款
☆债权投资
可供出售金融资产
☆其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	七、(七)	475,520.88
☆其他权益工具投资
☆其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	七、(八)	1,951,374,011.61	2,156,205,194.15
在建工程	七、(九)	107,950,471.88	49,293,172.96
生产性生物资产
油气资产
☆使用权资产
无形资产	七、(十)	82,732,128.20	83,782,612.68
开发支出
商誉
长期待摊费用	七、(十一)	7,397,816.78	6,686,787.41
递延所得税资产	七、(十二)	19,838,090.19	23,608,998.81
其他非流动资产	七、(十三)	10,499,180.60
其中: 特准储备物资
非流动资产合计		2,180,267,220.14	2,319,576,766.01
资产总计		2,667,404,766.22	2,850,427,369.66

所附财务报表附注是本财务报表的组成部分

会计机构负责人:

次立色佳丰/妹)

贷广贝顶衣(续) 2020年12月31日
编制单位: 国能太仓发电有限公司 项				金额单位: 人民币元
目 流动负债:		注释	年末余额	年初余额
短期借款		七、(十四)		200,000,000.00
△向中央银行借款
△拆入资金
☆交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		七、(十五)	138,565,566.59	98.144.966.40
预收款项		七、(十六)		10.802.803.77
☆合同负债 △卖出回购金融资产款		七、(十七)	6,238,823.88
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬 其中: 应付工资		七、(十八)	11,171,154.83 6,628,895.85	12,812,636.20 6,628,895.85
应付福利费
#其中: 职工奖励及福利基金
应交税费		七、(十九)	17,925,301.52	9,673,353.83
其中: 应交税金			17,387,813.91	9,506,093.83
其他应付款 △应付手续费及佣金		七、(二十)	4,567,186.33	5,098,389.96
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		七、(二十一)	3,043,214.93 181,511,248.08
流动负债合计 非流动负债:				336,532,150.16
△保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中: 优先股 永续债
☆租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 递延所得税负债		七、(二十二)	3,432,500.00
其他非流动负债
其中: 特准储备基金
非流动负债合计			3,432,500.00
负债合计			184, 943, 748.08	336,532,150.16
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本) 国家资本	七、	(二十三)	2,000,000,000.00	2,000,000,000.00
国有法人资本		七、(二十三)	1,000,000,000.00	1,000,000,000.00
集体资本
民营资本		七、(二十三)	1,000,000,000.00	1,000,000,000.00
外商资本
#减: 已归还投资 实收资本(或股本)净额			2,000,000,000.00	2,000,000,000,00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积		七、(二十四)	46,665,686.11	46,665,686.11
减:库存股
其他综合收益 其中: 外币报表折算差额
专项储备
盈余公积		七、(二十五)	371,960,993.32	364,868,289.02
其中: 法定公积金		七、(二十五)	371,960,993.32	364,868,289.02
任意公积金
#储备基金 #企业发展基金
#利润归还投资
△一般风险准备
未分配利润		七、(二十六)	63, 834, 338.71	102,361,244.37
所有者权益(或股东权益)合计			2,482,461,018.14	2,513,895,219.50
负债和所有者权益(或股东权益)总计 所附财务报表附注是本财务报表的组成部分			2,667,404,766.22	2,850,427,369.66

单位负责人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

利润表

编制单位: 国能太仓发电有限公司
项 目	注释	本年金额	金额单位: 人民币元 上年金额
一、营业总收入		1,956,927,101.57	2,037,345,368.47
其中: 营业收入	七、(二十七)	1,956,927,101.57	2,037,345,368.47
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入 二、营业总成本
其中: 营业成本	七、(二十七)	1,861,826,382.53 1,844,489,110.28	1.930.522.477.35
△利息支出			1,904,269,654.05
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出 △分保费用
税金及附加		17,653,008.37	22,113,426.65
销售费用
管理费用
研发费用	七、(二十八)	1,539,631.81	3,342,312.82
财务费用	七、(二十八)	$-1,855,367.93$	797,083.83
其中: 利息费用 利息收入		463,275.00	3,329,079.17
汇兑净损失(净收益以"-"填列)		2,342,104.04	2,556,627.59
其他
加:其他收益	七、(二十九)	909,519.77	152,561.84
投资收益(损失以"-"号填列)	七、(三十)	981,069.76
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		981,069.76
☆以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 △汇兑收益(损失以"-"号填列)
☆净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
☆信用减值损失(损失以"-"号填列)
资产减值损失(损失以"-"号填列)	七、(三十一)	$-5,452,599.79$
资产处置收益(损失以"-"号填列)	七、(三十二)	3,247.08	225,199.94
三、营业利润(亏损以"一"号填列) 加: 营业外收入		91,541,955.86	107,200,652.90
其中: 政府补助	七、 (三十三)	317,153.58	27,622,820.11
减: 营业外支出	七、(三十四)	971,585.80	29,048.83
四、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		90,887,523.64	134,794,424.18
减: 所得税费用	七、(三十五)	19,960,480.63	21,059,708.22
五、净利润(净亏损以"一"号填列) (一)持续经营净利润		70,927,043.01	113,734,715.96
(二)终止经营净利润		70,927,043.01	113,734,715.96
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益 ☆3、其他权益工具投资公允价值变动
☆4、企业自身信用风险公允价值变动
5、其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益 ☆2、其他债权投资公允价值变动
3、可供出售金融资产公允价值变动损益
☆4、金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
☆6、其他债权投资信用减值准备
7、现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分) 8、外币财务报表折算差额
9、其他
*归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		70,927,043.01	113,734,715.96
八、每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
所附财务报表附注是本财务报表的组成部分

单位负责人:

主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

现金流量表

编制单位: 国能太仓发电有限公司			金额单位: 人民币元
目 项	注释	本年金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		2,133,489,850.33	2,286,212,478.37
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		66,625.97	52,561.84
收到其他与经营活动有关的现金		15,059,707.77	7,726,578.68
经营活动现金流入小计		2,148,616,184.07	2,293,991,618.89
购买商品、接受劳务支付的现金		1,554,399,512.23	1,797,015,882.97
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		126,504,183.53	133,850,939.05
支付的各项税费		105, 182, 683. 46	124,011,608.14
支付其他与经营活动有关的现金		2,643,676.05	2,510,423.00
经营活动现金流出小计		1,788,730,055.27	2,057,388,853.16
经营活动产生的现金流量净额	七、(三十一)	359,886,128.80	236,602,765.73
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		505,548.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		3,300.00	583,548.20
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		508,848.88	583,548.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		105,587,832.67	58, 334, 948. 58
投资支付的现金
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		105,587,832.67	58, 334, 948. 58
投资活动产生的现金流量净额		105,078,983.79	$-57,751,400.38$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		60,000,000.00	365,000,000.00
△发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		60,000,000.00	365,000,000.00
偿还债务支付的现金		260,000,000.00	280,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		102,998,519.37	141,004,701.71
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		362,998,519.37	421,004,701.71
筹资活动产生的现金流量净额		-302,998,519.37	$-56,004,701,71$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	七、(三十一)	-48, 191, 374. 36	122,846,663.64
加: 期初现金及现金等价物余额	七、(三十一)	186,060,147.15	63,213,483.51
六、期末现金及现金等价物余额	七、(三十一)	137,868,772.79	186,060,147.15

所附财务报表附注是本财务报表的组成部分

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

骗制甲位: 国能太仓友电有限公司													金额单位: 人民币元
								本年金额
$\boxed{11}$ 项						归属于母公司所有者权益
	实收资本	其他权益工具										少数股东	所有者权益
	(或股本)	永续债 优先股	其他	资本公积	库存股 遂	其他综合收益	专项储备	盈余公积	△一般风险准备	未分配利润	小计		合计
一、上年年末余额	2,000,000,000.00			46,665,686.11				364,868,289.02		102.361.244.37	2.513,895,219.50		2,513,895,219.50
加: 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	2,000,000,000.00			46,665,686.11				364,868,289.02		102.361,244.37	2,513,895,219.50		2,513,895,219.50
三、本年增减变动金额(减少以"一"号填列)								7,092,704.30		$-38.526.905.66$	$-31,434,201.36$		$-31,434,201.36$
(一)综合收益总额										70,927,043.01	70,927,043.01
(二) 所有者投入和减少资本													70,927,043.01
1、所有者投入资本
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
(三) 专项储备提取和使用
1、提取专项储备
2、使用专项储备
(四)利润分配								7.092.704.30		$-109,453,948.67$	$-102,361,244.37$		$-102.361.244.37$
1、提取盈余公积								7,092,704.30		$-7.092.704.30$
其中: 法定公积金								7.092.704.30		$-7.092,704.30$
任意公积金
#储备基金
#企业发展基金
#利润归还投资
2、提取一般风险准备
3、对所有者(或股东)的分配										$-102.361.244.37$	$-102.361.244.37$
4、其他													$-102.361.244.37$
(五)所有者权盖内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
☆5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
四、本年年末余额	2,000,000,000.00			46,665,686.11				371,960,993.32		63,834,338.71	2,482,461,018.14		2,482,461,018.14
						所附财务报表附注是本财务报表的组成部分

所有者权益变动表
2020年度

编制单位: 国能太仓发电有限公司

$\overline{\mathfrak{m}}$

会计机构负责人:

主管会计工作负责人:

单位负责人:

编制单位: 国能太仓发电有限公司													金额单位: 人民币元
								上年金额
Ш 疯						归属于母公司所有者权益
	实收资本	其他权益工具										少数股东权益	所有者权益合计
	(或股本)	优先股 永续债	其他	资本公积	库存股 壕	其他综合收益	专项储备	盈余公积	△一般风险准备	未分配利润	小计
前期差错更正 加: 会计政策变更 一、上年年末余额	2,000,000,000.00			$\equiv$ 46,665,686.				353,494,817.43		137,644,507.96	2,537,805,011.50		2,537,805,011.50
其他
二、本年年初余额	2,000,000,000.00			46,665,686.11				353,494,817.43		137,644,507.96	2.537,805,011.50		2,537,805,011.50
三、本年增减变动金额(减少以"一"号填列)								11.373,471.59		$-35.283.263.59$	$-23,909,792.00$		$-23,909,792.00$
(一)综合收益总额										113,734,715.96	113,734,715.96		113,734,715.96
(二) 所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
(三) 专项储备提取和使用
1、提取专项储备
2、使用专项储备
(四)利润分配								11,373,471.59		$-149.017.979.55$	$-137,644,507.96$		$-137,644,507.96$
1、提取盈余公积								11,373,471.59		$-11,373,471.59$
其中: 法定公积金								11.373,471.59		$-11.373,471.59$
任意公积金
#储备基金
#企业发展基金
#利润归还投资
2、提取一般风险准备
3、对所有者(或股东)的分配										$-137,644,507.96$	$-137,644,507.96$		$-137,644,507.96$
4、其他
(五) 所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
☆5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
四、本年年末余额	2,000,000,000.00			46,665,686.11				364,868,289.02		102.361.244.37	2,513,895,219.50		2.513.895.219.50
						所附财务报表附注是本财务报表的组成部分

所有者权益变动表(续)

编 会计机构负责人:

主管会计工作负责人:

单位负责人:

$\mathfrak{S}$

资产减值准备情况表
2026年12月31日

编制单位: 国能太仓发电有限公司

金额单位: 人民币元

			本年增加额					本年减少额
$\mathbb{I}$ 项	年初账面余额	本年计提额	合并增加 额	其他原因 增加额	台计	回升转回额 资产价值	转销额	合并减少额	其他原因 减少额	合计	年末账面余额	$\mathbb{I}$ 项	金额
一、坏账准备												补充资料:
二、存货跌价准备	1,496,372.06										1,496,372.06	一、政策性挂账
公三、合同资产减值准备												二、当年处理以前年度损失和挂账
四、持有待售资产减值准备												其中: 在当年损益中处理以前年度损 失挂账
公五、债权投资减值准备
六、可供出售金融资产减值准备
七、持有至到期投资减值准备
八、长期股权投资减值准备
九、投资性房地产减值准备
十、固定资产减值准备		5,452,599.79			.599.79 5,452						5,452,599.79
十一、在建工程减值准备
十二、生产性生物资产减值准备
十三、油气资产减值准备
公十四、使用权资产减值准备
十五、无形资产减值准备
十六、商誉减值准备
☆十七、合同取得成本减值准备
公十八、合同履约成本减值准备
十九、其他减值准备
$\pm$ $\left\langle \mathbb{I}\right\rangle$	1,496,372.06	5,452,599.79			,599.79 5,452						6,948,971.85
							所附财务报表附注是本财务报表的组成部分

会计机构负责人:

单位负责人:

主管会计工作负责人:

国能太仓发电有限公司 2020年度财务报表附注

(除特别说明外, 金额单位为人民币元)

一、企业的基本情况

国能太仓发电有限公司(曾用名:国华太仓发电有限公司, 2020年12月29日, 公司名 称变更为"国能太仓发电有限公司",以下简称"本公司"或"公司")系 2005 年 01 月 26 日经苏州市太仓工商行政管理局批准成立的企业法人单位,由北京国华电力有限责任公司及 国华能源投资有限公司分别按 80%和 20%的比例共同投资,并经太仓市工商行政管理局登记 注册的企业法人单位。注册资本人民币 200,000 万元,法定代表人肖国振,企业法人营业执 照注册号为 9132058577051178XH, 注册地为江苏省太仓市太仓港电厂路 1 号。

2006年6月30日北京国华电力有限公司平价收购国华能源投资有限公司20%股权。2006 年7月1日, 太仓港协鑫发电有限公司(曾用名: 太仓港环保发电有限公司)以十亿元人民 币的实物资产出资, 享有公司50%股权, 北京国华电力有限公司享有公司经营管理权。

2019年9月, 神华能源股份有限公司、太仓港协鑫发电有限公司将各自持有的50%的股 权分别转让给北京国电电力有限公司、众能电力(苏州)有限公司。转让后,北京国电电力 有限公司、众能电力(苏州)有限公司持股比例分别为50%、50%。2019年9月5日经工商 局核准变更。

本公司母公司为北京国电电力有限公司, 最终控制方为国家能源投资集团有限责任公司。 本公司所处行业: 本公司属于火力发电企业。

公司的经营范围: 电力生产、销售; 电力项目的投资、开发; 发电设备检修、电力能源 项目咨询; 粉煤灰销售。本公司的实际主营业务为火力发电。

本公司的营业期限为 25年, 自 2005年 01月 26日至 2030年 01月 25日。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006 年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")编制。

$\,$ $\,$

三、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日 的财务状况及2020年度的经营成果和现金流量等有关信息。

四、重要会计政策和会计估计

财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号 --金融工具确认和计量 (2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修 订)》(财会(2017)8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会(2017) 9号);于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》

(财会(2017)14号)(上述准则以下统称"新金融工具准则"):于2017年7月5日发布了《企 业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会(2017)22号)(以下简称"新收入准则"); 于 2018年12月7日发布了《企业会计准则第 21号——租赁 (2018年修订)》(财会 (2018) 35号)(以下简称"新租赁准则")。本公司自2018年度开始执行新金融工具准则和新收入准则, 其他各项新准则尚未执行。

(一) 会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度, 即每年自1月1日起至12月31日止。

(二) 记账本位币

人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司以人民币为记账本位币。本 公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(三) 记账基础和计价原则

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。 资产如果发生减 值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

(四) 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。

(五) 外币业务和外币报表折算

1、外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时, 按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额, 但

本公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本 位币金额。

2、对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日, 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑 差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理; ②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额 计入其他综合收益, 直至净投资被处置才被确认为当期损益): 以及③可供出售的外币货币 性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入 当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理, 计入当期损益或确认为其他综合收益。

3、外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表: 资产负债表中的资产和负债项 目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项 目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折 算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分 配各项目计算列示; 折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额, 作 为外币报表折算差额, 确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时, 将资产负债表 中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外 经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目, 在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时, 将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属 于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入

当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币 报表折算差额, 按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目, 在合并财务报表中, 其因汇率变 动而产生的汇兑差额,作为"外币报表折算差额"确认为其他综合收益;处置境外经营时,计 入处置当期损益。

(六) 应收款项

应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。

1、坏账准备的计提方法

本公司以预期信用损失为基础, 对应收款项按照其适用的预期信用损失计量方法(一般 方法或简化方法) 计提减值准备并确认信用减值损失。

本公司在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加, 如果信用风险自初始确认后已显著增加, 按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量 损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,按照相当于未来12个月内预期信用损 失的金额计量损失准备。在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻 性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加,选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理 方法,依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加,而采用未来 12 月内或者整个存续期 内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险, 如: 应收关联方款项; 与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外,本集团基于共同风险特征将应收款项划分为不同 的组别, 在组合的基础上评估信用风险。

项	确定组合的依据
组合 1: 账龄组合	按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项

不同组合的确定依据:

项 目	确定组合的依据
组合 2: 无风险组合	(1) 账龄在六个月(含) 以内应收电网公司电费, 包括应收 新能源电费补贴部分, 但不包括直供电等应收非电网公司电 费 (2)无回收风险的备用金、押金、保证金等应收款项; (3) 应收集团公司合并范围内单位的关联发款项, 但存在明 显减值迹象(如已经进入破产清算阶段、严重资不抵债等) 除外: (4) 其他未发生减值的应收款项

不同组合计提坏账准备的计提方法:

项 E	计提方法
	参考历史信用损失经验, 结合当前状况以及对未来经济状况
组合 1: 账龄组合	编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 的预测,
	照表, 计算预期信用损失
组合 2: 无风险组合	不计提坏账准备

组合1(账龄组合)的预期信用损失率:

龄 账	应收账款预期信用损失率 $($ % $)$	其他应收款预期信用损失率 $($ % $)$
1年以内(含1年,下同)	6	6
1-2年	10	10
2-3年	20	20
3-4 年	50	50
4-5年	80	80
5年以上	100	100

预期信用损失的会计处理方法:

信用损失准备的增加或转回金额, 作为减值损失或利得计入当期损益。

2、坏账准备的转回

如果资产负债表日应收款项的预期信用损失小于当前该应收款项减值准备账面金额,则 应将差额确认为减值利得。

本公司向第三方转让应收款项符合终止确认条件的,按交易款项扣除已转销应收款项的 账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(七) 存货

1、存货的分类

存货主要包括原材料、周转材料等。

2、存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价, 存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。

3、存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时, 以取得的确凿证据为基 础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时, 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 对于数量繁多、单价较低的存货, 按存货类别计提存货跌价准备; 对在同一地区生产和销售 的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货, 可 合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后, 如果以前减记存货价值的影响因素已经消失, 导致存货的可变现 净值高于其账面价值的, 在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回, 转回的金额计入当期 损益。

4、存货的盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法。

(八) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

2、固定资产的分类、计价方法及折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起, 在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使 用寿命、预计净残值和年折旧率、折旧方法如下:

固定资产类别	折旧年限	预计净残值率 (%)	年折旧率(%)	折旧方法
一、生产经营用固定资产

固定资产类别	折旧年限	预计净残值率 (%)	年折旧率(%)	折旧方法
(一) 发电机供热设备	$12 - 20$	$0 - 5$	4.75-8.33	年限平均法
输电线路 $(\rightharpoonup)$	$30 - 35$	$0 - 3$	$2.77 - 3.33$	年限平均法
变电设备 $(\equiv)$	18-22	$0 - 5$	4.32-5.56	年限平均法
(四) 配电线路及设备	14-22	$0 - 5$	4.32-7.14	年限平均法
用电计量设备 $(\pm)$	$5 - 12$	$0 - 3$	8.08-20.00	年限平均法
通讯线路及设备 $(\vec{\pi})$	$5 - 25$	$0 - 3$	3.88-20.00	年限平均法
$(\pm)$ 通用设备	$3 - 20$	$0 - 5$	4.75-33.33	年限平均法
(八)生产及管理用房屋	$8 - 40$	$0 - 5$	2.38-12.50	年限平均法
(九)生产用建筑物	$8 - 55$	$0 - 5$	1.73-12.50	年限平均法
二、非生产用固定资产
(一)非生产用设备及器具	$3 - 22$	$0 - 5$	4.32-33.33	年限平均法
(二) 非生产用房屋	$8 - 45$	$0 - 5$	$2.11 - 12.50$	年限平均法
(三) 非生产用建筑物	15-40	$0 - 3$	2.43-6.67	年限平均法

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

3、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、(十三)"非流动非金融资产 减值"。

4、融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可 能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命 内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

5、其他说明

与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量, 则计入固定资产成本, 并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出, 在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发 生改变则作为会计估计变更处理。

(九) 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、(十三) 非流动非金融资产 减值。

(十) 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用, 在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时, 开始资本化; 构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时, 停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内, 外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化; 外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

(十一) 无形资产

1、无形资产的确认及计价方法

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出, 如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量, 则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出, 在发 生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物, 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处 理。

2、无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。

期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外, 还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核, 如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

3、研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。其中, 研究是指为 获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查,如意在获取知识而进行的活 动,研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择,材料、设备、产品、工序、系统或 服务替代品的研究,新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替代品的 配制、设计、评价和最终选择等; 开发是指在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他 知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等,如生 产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试,不具有商业性生产经济规模的试生产设施 的设计、建造和运营等。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的, 确认为无形资产, 不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益:

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力 使用或出售该无形资产;

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的, 将发生的研发支出全部计入当期损益。

4、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、(十三)"非流动非金融资产 减值"。

(十二) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用, 按预计受益期间分期平均摊销, 并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

(十三) 非流动非金融资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资、商誉等非流动非金融资产,本公司于资 产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测 试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产, 无论是否存在减 值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协 议但存在资产活跃市场的, 公允价值按照该资产的买方出价确定: 不存在销售协议和资产活 跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值, 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量, 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉, 在进行减值测试时, 将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分

摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回。

(十四) 职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中:

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时, 和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日, 确认辞退福利产生的 职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的, 按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认 条件时, 计入当期损益 (辞退福利)。

本公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划的, 按照设定提存计划进行 会计处理, 除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

(十五)收入

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入: 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务; 合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳 务相关的权利和义务; 合同有明确的与所转让商品相关的支付条款; 合同具有商业实质, 即 履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额; 本公司因向客户转让商品 而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了

2020年度财务报表附注

可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本公司在相关履约时段内 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入: 客户在本公司履约的同时即 取得并消耗本公司履约所带来的经济利益; 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品; 本 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定, 当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的 成本金额确认收入, 直到履约讲度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一,则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项 履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象: 企业就该商品享有现时收款权利, 即客户就该商品负有现时付款义务: 企业已将该商品的法 定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户, 即客户已实物占有该商品; 企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户, 即客户 已取得该商品所有权上的主要风险和报酬: 客户已接受该商品: 其他表明客户已取得商品控 制权的迹象。

1、商品销售收入

本公司生产电力并运输至电网,由省电网公司确认上网电量后,按月确认收入:供热根 据管道计量根据双方确认的供热量, 按月确认收入。副产品入粉煤灰等由采购商从厂区托运 时按月结算确认收入。

2、使用费收入

根据有关合同或协议, 按权责发生制确认收入。

3、利息收入

按照他人使用此类公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

(十六) 政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的, 按照公允价值计量; 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额计量。按照名义 金额计量的政府补助, 直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的, 确认为递延收益, 并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益; 用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的, 直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处 理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助, 按照经济业务的实质, 计入其他收益或冲减相关成 本费用;与日常活动无关的政府补助, 计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额, 以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不 予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异, 如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间, 而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回, 也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况, 本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。 此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回, 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额, 不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况, 本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期收回

相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(十八) 租赁

1、公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

2、公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益; 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。

五、会计政策、会计估计变更以及差错更正的说明

• (一) 会计政策变更
• 无。
• (二) 会计估计变更
• 无。

(三) 重要前期差错更正

无。

六、税项

	主要税种及税率
--	---------

税 种	具体税率情况
	按应税收入13%计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差
增值税	额计缴增值税。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的5%计缴。
教育费附加	按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加	按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税	按应纳税所得额的25%计缴。

七、财务报表重要项目的说明

以下注释项目除特别注明之外,金额单位为人民币元;"年初"指2020年1月1日,"年末" 指 2020年12月31日, "上年"指 2019年度, "本年"指 2020年度。

(一) 货币资金

	王末余额	金額
存现金
银行存款	137,868,772.79	186,060,147.15
--------------------------------------- 其他货币资金
	137,868,772.79	186,060,147.15
-------------------------------------- 其中: 存放在境外的款项总额	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	7.

(二) 应收票据

1、应收票据分类

类	王 末 教			年初数 --------------------------------------
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	500,000.00		500,000.00
商业承兑汇票
合	500,000.00		500,000.00	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

(三) 应收账款

类	账面余额		环账准备
		$\sqrt{6}$ (%)		,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, $\frac{1}{2}$
按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 ---------------------------------------	******** 290,845,227.15	--------------------------------------- nn nn		********
单项计提坏账准备的应收账款		$\,$
	290,845,227.15

类	账面余额		账准各
*********		(0) 1/7		$\frac{0}{6}$
按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款	237,336,622.63	n
单项计提坏账准备的应收账款 ---------------------------------------	********	$\overline{\phantom{a}}$ ********
	237, 336, 622. 63	$\cup$		21 8 8 7 8 9 7 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8

1、 按账龄披露应收账款

龄 账	年末余额	年初余额
1年以内(含1年)	290,845,227.15	237,336,622.63
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
计 $1\sqrt{2}$	290,845,227.15	237, 336, 622. 63
减: 坏账准备
计 슴	290,845,227.15	237, 336, 622. 63

2、 按坏账计提方法分类披露应收账款

	年末数
	账面余额			坏账准备
类 别	金额	比例 $($ %)	金额	预期信用 损失率 $($ %)	账面价值
单项计提坏账准备的应 收账款
按组合计提坏账准备的 应收账款	290,845,227.15	100.00			290,845,227.15
其中:
组合 1: 账龄组合
组合 2: 无风险组合	290,845,227.15	100.00			290,845,227.15
计 合	290,845,227.15				290,845,227.15

			年初数
	账面余额			坏账准备
类 别	金额	比例(%)	金额	预期信用 损失率 $($ %)	账面价值
单项计提坏账准备的应 收账款
按组合计提坏账准备的 应收账款	237,336,622.63	100.00			237,336,622.63
其中:
组合 1: 账龄组合
组合 2: 无风险组合	237,336,622.63	100.00			237,336,622.63
计 合	237,336,622.63				237,336,622.63

(续)

3、 单项计提坏账准备的应收账款

无。

4、 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

(1) 组合 1: 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

无。

(2) 组合 2: 无风险组合计提坏账准备的应收账款

		期末余额
组合名称	应收账款	住准各	计提比例
收电网公司电费	220,958,019.00
-------------------------------------- 无回收风险应收款项	69,887,208.15
********* $\rightleftharpoons$ T	290,845,227.15	********

(续)

组合名称		期初余额
	应收账款	坏准准各	计提比例
应收电网公司电费	195,860,906.00
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 无回收风险应收款项	41,475,716.63
	237,336,622.63

5、按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

债务人名称	账面余额	占应收账款合计 的比例(%)	坏账准备
国网江苏省电力有限公司	220,958,019.00	75.97

债务人名称	账面余额	占应收账款合计 上例 (%)	坏账准备
太仓港协鑫发电有限公司	27,220,708.15	9.36
江阴苏龙热电有限公司 *********	18,396,000.00	6.33
国家能源集团谏壁发电厂	12,438,500.00	-28
徐州垞城电力有限责任公司	9,432,000.00	3 24
	288,445,227.15

(四) 预付款项

1、按账龄列示

	年末数			王初数
账龄	账面余额		坏账		账面余额
	金额	比例(%)	准备	金额	比例(%)	准备
1年以内(含1年)	5,487,919.88	100.00		4,324,136.95	100.00
1-2年 (含 2年)
2-3年 (含3年)
3年以上
台	5,487,919.88	100.00		4,324,136.95	100.00

2、按欠款方归集的年末余额前五名的预付账款情况

债务人名称	账面余额	占预付款项 合计的比例 (9)	坏账准备
国电(北京) 配送中心有限公司	4,178,808.50	76.15
中国平安财产保险股份有限公司江苏分公司	536.300.14	9 7 7
中国电信股份有限公司苏州分公司	265,694.66	484
施耐德电气(中国)有限公司	157,500.00	287
中国移动通信集团江苏有限公司苏州分公司	114,638.19	2.09
슴	5,252,941.49	95.72

(五) 存货

1、存货分类

Лī			年末数
	Е	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料		11,100,189.97		11,100,189.97
备品备件		14,464,218.39	,496,372.06	12.967.846.33

项 E		年末数
	账面余额	跌价准备	账面价值
其他-废旧物资
计 合	25,564,408.36	1,496,372.06	24,068,036.30
(续)
项 目		年初数
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	57,966,224.89		57,966,224.89
备品备件	19,688,079.97	1,496,372.06	18,191,707.91
其他-废旧物资	874,616.73		874,616.73
计 合	78,528,921.59	1,496,372.06	77,032,549.53

(六) 其他流动资产

Ľij
预缴企业所得税	28,367,589.96	26,097,147.39
∼	28,367,589.96	26,097,147.39

(七) 长期股权投资

长期股权投资分类

Ľń	年初余额	本年增加		年末余额
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资		1,201,069.76	725,548.88	475,520.88
		1,201,069.76	725,548.88	475,520.88
--------------------------------------- 减:长期股权投资减值准备
		1,201,069.76	725,548.88	475,520.88

2、长期股权投资明细

				本年增减变动
被投资单位	投咨 成本	年初 余额	认的投资损 益	权益法下确 宣告发放现 金股利或利	年末 余额	减值准 各年末 余额
$\overline{\phantom{a}}$ $\Box$	220,000.00	٠	981.069.76	505.548.88	475,520.88
一、子公司投资				---------------------------------------

				本年增减变动
被投资单位	投资 成本	年初 余额	权益法下确 认的投资损 益	宣告发放现 金股利或利	年末 余额	减值准 备年末 余额
二、联营企业
太仓港香江假日 酒店有限公司	220,000.00		981,069.76	505,548.88	475,520.88

(八) 固定资产

$\sim$ $-1/2/1$
Тm -	年末账面价值	年初账面价值
固定资产	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 1,951,374,011.61	2, 156, 205, 194. 15
固定资产清理
슴 τŤ	1,951,374,011.61	2,156,205,194.15

1、固定资产情况

	项 E	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
	账面原值合计	5,222,387,957.87	37,401,598.81	74,336.28	5,259,715,220.40
其中:	房屋及构筑物	1,007,457,057.44			1,007,457,057.44
	电力专用设备	3,945,442,323.41	36,392,052.62		3,981,834,376.03
	通用设备及其他	269,488,577.02	1,009,546.19	74,336.28	270,423,786.93
$\overline{\phantom{a}}$	累计折旧合计	3,066,182,763.72	236,705,845.28		3,302,888,609.00
其中:	房屋及构筑物	506,937,681.12	22,374,407.18		529,312,088.30
	电力专用设备	2,318,846,196.57	207,560,440.62		2,526,406,637.19
	通用设备及其他	240,398,886.03	6,770,997.48		247,169,883.51
	三、账面净值合计	2,156,205,194.15			1,956,826,611.40
其中:	房屋及构筑物	500,519,376.32			478,144,969.14
	电力专用设备	1,626,596,126.84			1,455,427,738.84
	通用设备及其他	29,089,690.99			23,253,903.42
	四、减值准备合计		5,452,599.79		5,452,599.79
其中:	房屋及构筑物		5,066,227.87		5,066,227.87
	电力专用设备		386,371.92		386,371.92
	通用设备及其他
五、	账面价值合计	2,156,205,194.15			1,951,374,011.61
其中:	房屋及构筑物	500,519,376.32			473,078,741.27
	电力专用设备	1,626,596,126.84			1,455,041,366.92
	通用设备及其他	29,089,690.99			23,253,903.42

ı

(九) 在建工程

J

	账面价值	30,571,178.47	15,228,830.34	1,750,501.14	1,742,663.01					49,293,172.96
年初余额	减值准备
	张面余额	30,571,178.47	15,228,830.34	1,750,501.14	,742,663.01					49,293,172.96
	账面价值	81,463,755.57		12,219,351.53	8,112,979.68	1,673,711.74	1,585,902.66	1,837,925.99	1,056,844.71	107,950,471.88
年末余额	咸值准备
	账面余额	81,463,755.57		53. 12,219,351	.68 8,112,979	74 1,673,711	1,585,902.66	0.99 1,837,925	$+71$ 1,056,844	88 107,950,471
$\Box$ 项		南区煤场全封闭改造项目	全厂供热改造项目	8号机组宽负荷脱硝改造项目	7号机组宽负荷脱硝改造项目	化学监督专用仪器仪表升级改造	7号机组执行器升级改造	烟气脱硝还原剂液氨改尿素改造	生产现场智能化视频监控系统升级改造	计

1、重要在建工程项目本年变动情况

项目名称	预算数	年初余额	本年增加金额	本年转入固定 资产金额	本年其他减少 金额	年末余额
南区煤场全封闭改造项目	46,350,000.00	30,571,178.47	50,892,577.10			81,463,755.57
全厂供热改造项目	29,830,000.00	15,228,830.34	8,986,467.69	24,215,298.03
8号机组宽负荷脱硝改造项 Ш	28,000,000.00	,750,501.14	10,468,850.39			12,219,351.53
7号机组宽负荷脱硝改造项 Ш	28,000,000.00	1,742,663.01	6,370,316.67			8,112,979.68
内网出口安全防护系统	300,000.00		265,486.73		265,486.73

lπ ζ
₽
有 Ŧ
发
⇦
K
堂

项目名称	预算数	年初余额	本年增加金额	本年转入固定 资产金额	本年其他减少 金额	年末余额
8号机中压主汽门平衡管改 造	720,000.00		634,344.80	634,344.80
8号机低压旁路阀优化改造	930,000.00		800,244.73	800,244.73
8号机组主机 TSI 及两台小机 MTSI 系统优化升级改造	2,400,000.00		2,106,194.68	2,106,194.68
8号机组氢冷器升级改造	1,200,000.00		1,050,406.84	1,050,406.84
8号机组煤斗改造	2,600,000.00		2,280,647.48	2,280,647.48
8号炉吹灰汽源改造	1,600,000.00		1,425,141.04	1,425,141.04
DCS 系统安全防护改造转固 定资产	1,030,000.00		752,920.35	752,920.35
内网数传输安全建设系统	150,000.00		129,646.02		129,646.02
化学监督专用仪器仪表升级 改造	2,200,000.00		1,673,711.74			1,673,711.74
双机厂用电互联节能优化改	895,000.00		791,070.16	791,070.16
7号机组执行器升级改造	2,400,000.00		1,585,902.66	t.		1,585,902.66
环保数据采集传输控制系统 升级改造	2,200,000.00		1,889,766.04	1,889,766.04
智慧班组管理信息系统	236,180.00		209,008.85		209,008.85
视频监控系统优化完善项目	141,787.00		128,601.78		128,601.78
广域网边界安全防护建设	250,085.76		221,314.83		221,314.83
机房环境标准化建设	700,000.00		612,388.50		612,388.50

$\overline{\mathbb{I}}$ 3
有限
$\ddot{t}$ 步1
$\ddot{}$ 能
$\boxed{\mathbb{H}}$

						(结)
107,950,471.88	2,241,632.55	36,392,052.62	97,290,984.09	49,293,172.96	280,408,052.76	合计
	407,079.65		407,079.65		460,000.00	集团网络安全数据采集项目
		446,018.47	446,018.47		505,000.00	密封改造
						锅炉风烟系统风门挡板门轴
	268,106.19		268,106.19		310,000.00	能耗在线监测系统
1,056,844.71			1,056,844.71		2,000,000.00	统升级改造
						生产现场智能化视频监控系
1,837,925.99			1,837,925.99			改造
					25,000,000.00	烟气脱硝还原剂液氨改尿素
年末余额	本年其他减少 金额	本年转入固定 资产金额	本年增加金额	年初余额	预算数	项目名称

いこだ!
				其中:本年	本年利息
工程名称	工程累计投入占 预算比例(%)	工程进度	化累计金额 利息资本	利息资本化	资本化率	资金来源
				金额	(9/6)
南区煤场全封闭改造项目	55.66					自有资金
全厂供热改造项目	81.18	$\begin{array}{c} 100.00 \ 100.00 \end{array}$				自有资金
8号机组宽负荷脱硝改造项目	43.64	41.50				白有资金
7号机组宽负荷脱硝改造项目						自有资金
内网出口安全防护系统	88.50	100.00				自有资金
8号机中压主汽门平衡管改造						自有资金
8号机低压旁路阀优化改造	86.05	100.00				自有资金
8号机组主机 TSI 及两台小机 MTSI 系统优化升	87.76	100.00				自有资金
级改造

	工程累计投入占		利息资本	其中:本年	本年利息
工程名称	预算比例 (%)	工程进度	化累计金额	利息资本化 金额	资本化率 (9/0)	资金来源
8号机组氢冷器升级改造	87.53	100.00				自有资金
8号机组煤斗改造	87.72	100.00				自有资金
8号炉吹灰汽源改造	89.07	100.00				自有资金
DCS 系统安全防护改造转固定资产	73.10	100.00				自有资金
内网数传输安全建设系统	86.43	100.00				自有资金
化学监督专用仪器仪表升级改造	76.08	84.45				自有资金
双机厂用电互联节能优化改造	88.39	100.00				自有资金
7号机组执行器升级改造	66.08	73.35				自有资金
环保数据采集传输控制系统升级改造	85.90	100.00				自有资金
智慧班组管理信息系统	88.50	100.00				自有资金
视频监控系统优化完善项目	90.70	100.00				自有资金
广域网边界安全防护建设	88.50	100.00				自有资金
机房环境标准化建设	87.48	100.00				自有资金
烟气脱硝还原剂液氨改尿素改造	7.35	8.16				自有资金
生产现场智能化视频监控系统升级改造	52.84	58.65				自有资金
能耗在线监测系统	86.49	100.00				自有资金
锅炉风烟系统风门挡板门轴密封改造	88.32	100.00				自有资金
集团网络安全数据采集项目	88.50	100.00				自有资金

2020年度财务报表附注

国能太仓发电有限公司

$31$

$\ddot{\phantom{0}}$

(十) 无形资产

1、无形资产分类
项 E	年初余额	本年增加额	本年减少额	年末余额
一、原价合计	133,512,698.00	2,241,632.55	-	135,754,330.55
其中: 土地使用权	99,220,062.66			99,220,062.66
软件	34, 292, 635. 34	2,241,632.55		36,534,267.89
二、累计摊销合计	49,730,085.32	3,292,117.03	-	53,022,202.35
其中: 土地使用权	24,316,120.03	1,945,936.59		26,262,056.62
软件	25,413,965.29	1,346,180.44		26,760,145.73
三、减值准备合计
其中: 土地使用权
软件
四、账面价值合计	83,782,612.68			82,732,128.20
其中: 土地使用权	74,903,942.63			72,958,006.04
软件	8,878,670.05			9,774,122.16

(十一) 长期待摊费用

项 E	年初余额	本年增加 额	本年摊销 额	其他 减少 额	年末余额	其 他减 少的 原因
8号机组脱硝催 化剂更换	3,951,601.17		236,525.32		3,715,075.85
2016年8号机 组脱硝催化剂 更换	1,323,212.98		1,323,212.98
7号机组脱硝催 化剂更换	1,058,418.29		276,109.12		782,309.17
2017年7号机 组脱硝催化剂 再生	353,554.97		353,554.97
SCR 脱硝催化 剂单体性能检 验		3,867,589.77	967,158.01		2,900,431.76
计 습	6,686,787.41	3,867,589.77	3,156,560.40		7,397,816.78

(十二) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

	年末余额		年初余额
Ħ Im	递延所得税 资产/负债	可抵扣/应纳税 暂时性差异	递延所得税 资产/负债	可抵扣/应纳税 暂时性差异
一、递延所得税资产
资产减值准备	19,838,090.19	79,352,360.78	23,608,998.81	94,435,995.22
合计	19,838,090.19	79,352,360.78	23,608,998.81	94,435,995.22

①己确认递延所得税资产和递延所得税负债

(十三) 其他非流动资产

Τī		年末全额	年初余额
********* 程款 预付工"	--------------------------------------	10,499,180.60	---------------------------------------
△ $\Box$	THE SHORTER ı	180.60 U.499.

(十四) 短期借款

1、短期借款分类

$\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$
ĹÍΓ	-22.000	年末全额	年初余额
信用借款			200,000,000.00
$\overline{\phantom{a}}$ $\Box$	START STARTED		********* 200,000,000.00

账 龄	年末余额	王初余额
年以内 (含1年)	128,825,311.06	90,203,545.50
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 1-2年(含2年)	--------------------------------------- 6,386,772.36	--------------------------------------- 5,065,554.90
2-3年 (含3年)	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 1.852.466.75	1,776,413.21
年以上	-------------------------------------- 1,501,016.42	1,099,452.79
益	138,565,566.59	98,144,966.40

(十五) 应付账款

其中: 账龄超过1年的重要应付账款

债权单位名称	年末余额	未偿还原因
上海天枢创轶实业有限公司	1.152.988.26	未办理结算手续
中国电力工程顾问集团华东电力设计院有限公司	960.000.00	未办理结算手续
东南大学	598.500.00	未办理结算手续

债权单位名称		未偿还原因
华能(上海)电力检修有限责任公司	544,147.00	未办理结算手续
北京腾疆集团有限公司 1.	405,666.28	未办理结算手续
$\overline{\phantom{a}}$ $\Box$	3,661,301.54

(十六) 预收款项

1、预收款项账龄情况

龄		1余额
TTAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAA 年以内 (含1年)	********	10,802,803.77
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 年以上	48888888888888888888888888888888888888	======================================
슴 TT		10,802,803.77

(十七) 合同负债

Ť		额 圧末	余额 土利
料款		6,238,823.88	11881111111811191111811181111111111111
∼ $\Box$ . .	the said.	. 6,238,823.88

(十八) 应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
一、短期薪酬	11,874,348.56	120,166,553.65	121, 122, 071.63	10,918,830.58
二、离职后福利-设定提存计划	938,287.64	7,592,211.43	8,278,174.82	252,324.25
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
五、其他
		12,812,636.20 127,758,765.08	129,400,246.45 11,171,154.83

2、短期薪酬列示

	年初余额	本年增加额	本年减少额	年末余额
一、工资、奖金、津贴 和补贴	6,628,895.85	86,160,000.00	86,160,000.00	6,628,895.85
二、职工福利费		11,812,561.30	11,812,561.30
三、社会保险费	460,919.38	8,456,755.30	8,491,304.98	426,369.70
其中: 医疗保险费	399,571.64	7,932,906.28	7,930,891.12	401,586.80
工伤保险费	32,701.82	46,961.09	88,517.71	$-8,854.80$
生育保险费	28,645.92	476,887.93	471,896.15	33,637.70

项	年初余额	本年增加额	本年减少额	年末余额
其他
四、住房公积金	143,881.58	8,868,404.00	8,868,721.00	143,564.58
五、工会经费和职工教 育经费	4,640,651.75	3,877,200.00	4,797,851.30	3,720,000.45
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬		991,633.05	991,633.05
슴	11,874,348.56	120, 166, 553. 65	121,122,071.63	10,918,830.58

3、设定提存计划列示

	年初余额	年增加	任/咸/	年末余额
基本养老保险	--------------------------------------- 876,725.27	813,763.44	1,478,933.26	211,555.45
二、失业保险费	25,535.41	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 25,647.99	46,441.56	4 741 84
补充养老保险	36.026.96	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 6,752,800.00	-------------------------------------- 6,752,800.00	36,026.96
슴	938,287.64	592.211.43	8,278,174.82	252,324.25

(丁儿) 应文优页
项 目	年初余额	本年应交	本年已交	年末余额
增值税	2,853,640.10	70,583,618.35	62,687,506.26	10,749,752.19
企业所得税		22,586,168.34	22,586,168.34
印花税	203,410.88	501,805.02	556,179.20	149,036.70
城市维护建设税	142,682.01	3,529,180.94	3, 134, 375. 34	537,487.61
个人所得税	3,425,890.02	5,787,054.04	5,542,621.27	3,670,322.79
房产税	1,152,924.78	4,611,699.12	4,611,699.12	1,152,924.78
土地使用税	292,155.62	1,168,622.48	1,168,622.48	292,155.62
环境保护税	1,435,390.42	4,299,487.03	4,898,743.23	836,134.22
排污费	24,578.00	324,972.00	349,550.00
残疾人就业保障金		134,571.60	134,571.60
教育费附加(含地方教 育费费附加)	142,682.00	3,529,180.93	3, 134, 375. 32	537,487.61
计 合	9,673,353.83	117,056,359.85	108,804,412.16	17,925,301.52

(十五) 应本税费

(二十) 其他应付款

呗	年末余额	敋 工 VALUE & A REGISTER A REGISTER CALL COLORADO VALUE DE L'ON COLORADO DE L'ON CONTRA DE PRODUIT DE L'ON CONTRA DEL PRODUIT DE L'ON COLORADO DE L'ON COLORADO DE L'ON COLORADO DE L'ON COLORADO DE L'ON COLORADO DE L'ON COLORADO
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 应付利息	10. HTML TO THE TELEVISION AND THE CONTRACT OF THE PARTY OF THE CONTRACT OF THE CONTRACT OF THE CONTRACT OF TH The contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract o	174,000.00

玩 Ħ - THE CONTRACT CHARGE CONTRACT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT O		额 $\Box$ $\overline{K}$
分末
:他应付款项	567,186.33	4,924,389.96
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, TΤ 合	86.33	5,098,389.96

1、应付利息

Llî F
分期付息到期还本的长期借款利息
********* 短期借款应付利息	174,000.00
台	174,000.00

2、其他应付款项

①按款项性质列示其他应付款项

n ⊢ -
保证金及押 金	00 .384 .	Ч --------------------------------------
	.151.99
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, " 分里 作给帮	861.140.34	********* 250,74
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, τŦ 台	*********

②账龄超过1年的重要其他应付款项

倩权单位名称	年末余额	未偿还原因
太仓市建港新型材料有限公司	900,000.00	正常合作中,暂未结算 .
江苏博拓新型建筑材料股份有限公司	750.000.00	正常合作中, 暂未结算
常熟市环能石膏成球有限责任公司	500,000.00	正常合作中, 暂未结算
太仓华太新型建材有限公司	400.000.00	正常合作中, 暂未结算
太仓杰捷新型建材有限公司	229,000.00	正常合作中, 暂未结算 ********
	2,779,000.00

(二十一) 其他流动负债

Access of Тī ⊨
--------------------------------------- 葯 $\overline{ }$	,214.93 v $\sim$
-------------------------------------- 台 and conditions

(二十二) 递延收益

JΠ	额 本年增加 土		本年减少		新
			计入损益	近诉
在冰山 政		3 432 500 00			. A3250000

	年初余额	木年增加
JП F			捕益	BREEZERSHEELERS 収小
2020 省级环保引导资金		3,432,500.00			3,432,500.00
$\Rightarrow$ t		3,432,500.00			--------------------------------------- 3,432.500.00

(二十三) 实收资本

	年初余额		本年	本年	年末余额
投资者名称	投资金额	所占比 刚(%)	增加	减少	投资金额	所占 比例(%)
北京国电电力 有限公司	1,000,000,000.00	50.00			1,000,000,000.00	50.00
众能电力(苏 有限公司	1,000,000,000.00	50.00			1,000,000,000.00	50.00
	2,000,000,000.00	100.00			2,000,000,000.00	100.00

(二十四) 资本公积

E	年初余额	本年增加	本年减小	年末余额
一、资本(或股本)溢价	40,205,686.11			40,205,686.11
二、其他资本公积	6,460,000.00			6,460,000.00
	46,665,686.11			46,665,686.11
其中: 国有独享资本公积

(二十五) 盈余公积

卬	年初余额	本年增加	本年减小 ·	年末全额	依据
法定盈余公积金	364,868,289.02	7,092,704.30		371,960,993.32	足注
T ৴ $\Box$	364,868,289.02	7,092,704.30	$\overline{\phantom{a}}$	371,960,993.32

注: 本公司 2020年按净利润金额的 10%提取法定盈余公积金 7,092,704.3 元。

.
卯 ⊢	本年金额	上年金额
本年年初余额	102,361,244.37	137,644,507.96
本年增加额	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 70,927,043.01	113,734,715.96
其中: 本年净利润转入	70,927,043.01	113,734,715.96

(二十六) 未分配利润

项 目	本年金额	上年金额
其他调整因素
本年减少额	109,453,948.67	149,017,979.55
其中: 本年提取盈余公积数	7,092,704.30	11,373,471.59
本年提取一般风险准备
本年分配现金股利数	102,361,244.37	137,644,507.96
转增资本
其他减少
本年年末余额	63,834,338.71	102,361,244.37

(二十七) 营业收入、营业成本

1、营业收入、成本明细情况

		本年发生额		上年发生额
项 E	收入	成本	收入	成本
主营业务小计	1,897,212,828.59	1,825,168,118.47	2,000,206,344.97	1,900,896,134.40
售电收入	1,897,212,828.59	1,825,168,118.47	2,000,206,344.97	1,900,896,134.40
其他业务小计	59,714,272.98	19,320,991.81	37,139,023.50	3,373,519.65
销售材料及副产品	43.475.989.47		35,996,280.76
其他	16.238.283.51	19,320,991.81	1,142,742.74	3,373,519.65
合	1,956,927,101.57	1,844,489,110.28	2,037,345,368.47	1,904,269,654.05

(二十八) 税金及附加、研发费用、财务费用

1、 税会及附加

项 目	本年发生额	上年发生额
环境保护税及排污费	4,299,487.03	8,854,395.12
房产税	4,611,699.12	4,611,699.12
城市维护建设税	3,529,180.94	3,327,301.74
教育费附加	2,117,508.56	1,996,381.05
地方教育费附加	1,411,672.37	1,330,920.69
土地使用税	1,168,622.48	1,168,622.48
印花税	501,805.02	584,462.88
车船使用税	13,032.85	14,063.60
其他		225,579.97
计 合	17,653,008.37	22,113,426.65

2、研发费用

项 Ħ	本年发生额	上年发生额
科技信息资源服务	424,528.31	188,679.25
仪用空压机控制系统智能优化	191,610.63
专业技术委员会会费	188,679.25	80,188.68
双场景机组启动网络动态识别系统研究与应用	177,358.49
引风机及一次风机电电机轴瓦密封改进研究	170,302.90
锅炉本体门孔密封改进研究	166,371.68
变电设备智能故障预判与状态评估大数据系统 研究与应用	99,858.86
8号炉长吹灰器墙箱密封改造	83,185.84
2020年科技成果鉴定	37,735.85
设备故障风险评估方法在安全生产体系深		1,300,467.52
脱硫废水零排放耦合烟气脱汞技术研发	Ĩ.	830,097.09
机组一键启停前期研究		217,924.53
TDLAS 对烟气成分测量的研究		198,113.21
尾部在线巡测系统的研究		197,169.81
基于多工况的电能最佳实践与优化		184,716.98
7号机低加疏水管路布置优化改进		106,194.69
7号机小机 METS 单点保护改造		38,761.06
计 슴	1,539,631.81	3,342,312.82

3、财务费用

	≤年发生额	上年发生额
利息支出	--------------------------------------- 463,275.00	1233223311331200233133120103331333333333 3,329,079.17
减: 利息收入	2,342,104.04	2,556,627.59
汇兑损益		---------------------------------------
其他	-------------------------------------- 23,461.11	24,632.25
---------------------------------------	-------------------------------------- $-1,855,367.93$

	(二十九) 其他收益

	本年发生额	上生发生额
政府补助:
其中: 2019年先进企业奖励	130,000.00
2020年一季度复产达产奖励	194, 152, 38
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 失业保险稳岗补贴	523,513.18

	不正方
推动工业经济向中高端迈进奖励	480.00
重点企业、突出贡献扶持资金	) በበ
值税税收返还(石膏退税 TШ	59 374 21	256'
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, ∼ $\Box$

(三十) 投资收益

来源 产生非 益的	本年发	上年+ $\overline{r}$
未核算的长期股权投资 咨收益 $\star \nabla$ ∡益シ
$\rightarrow$ and conflicts. T $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$

⁽三十一) 资产减值损失

Browning Local		⊷ $-1$
--------------------------------------- 牛 品·
0111010101011111111111111111111111111	÷	10:00:00:00:00:00:00:00:00:00:00:00
台

(三十二) 资产处置收益

Im	本年发生额	上年发生额	计入当年非经常性 损益的金额
处置未划分为持有待售的固定资产 产生的利得或损失	3.247.08	225,199.94	3.247.08
슴	3.247.08	225,199.94	3.247.08

(三十三) 营业外收入

1、营业外收入类别

	本年发生额	上年发生额	计入当年非经常性 损益的金额
实无法支付的应付款项	180,396.56		180,396.56
罚没利得	18,148.00	913,830.38	18,148.00
	118,609.02	26,708,989.73	118,609.02
	317, 153.58	27,622,820.11	317, 153.58

(三十四) 营业外支出

	本年发生额	上年发生额	计入当年非经常性 损益的金额
固定资产毁损报废损失 ---------------------------------------	903,862.01		903.862.01
罚款及滞纳金		29,048.83
圧 什	67,723.79		67.723.79
	971,585.80	29.048.83	971,585.80

(三十五) 所得税费用

1、所得税费用表

	木年发生额	上年发生额
当期所得税费用	16,189,572.01	23,564,637.73
递延所得税调整	3.770.908.62	3,251,852.81
		$-5,756,782.32$
$\overline{\phantom{0}}$	19,960,480.63	21,059,708.22

2、会计利润与所得税费用调整过程

项 E	本年发生额
利润总额	90,887,523.64
按法定/适用税率计算的所得税费用	22,721,880.91
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响	$-6,396,596.33$
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,762,972.64
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
其他	1,872,223.41
所得税费用	19,960,480.63

(三十六) 现金流量表

1、按间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息

补充资料	本年发生额	上年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	70,927,043.01	113,734,715.96
加: 资产减值准备	5,452,599.79
信用资产减值损失
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物	236,705,845.28	225,938,085.90
资产折旧
无形资产摊销	3,292,117.03	3,000,856.19
长期待摊费用摊销	3,156,560.40	3,877,951.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以"一"号填列)	$-3,247.08$	$-225,199.94$
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)
财务费用(收益以"一"号填列)	463,275.00	3,329,079.17
投资损失(收益以"一"号填列)	-981,069.76

补充资料	本年发生额	上年发生额
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	3,770,908.62	3,251,852.81
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)
存货的减少(增加以"一"号填列)	52,089,896.50	$-10,674,884.77$
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	$-36,662,732.33$	-44,298,370.52
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	21,674,932.34	$-61,331,320.68$
其他
经营活动产生的现金流量净额	359,886,128.80	236,602,765.73
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的年末余额	137,868,772.79	186,060,147.15
减: 现金的年初余额	186,060,147.15	63,213,483.51
现金等价物的年末余额 加:
减: 现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	-48, 191, 374. 36	122,846,663.64

2、现金和现金等价物的构成

项 E	年末余额	年初余额
一、现金	137,868,772.79	186,060,147.15
其中: 库存现金
可随时用于支付的银行存款	137,868,772.79	186,060,147.15
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额	137,868,772.79	186,060,147.15
其中: 母公司或子公司使用受限制的现金及现金 等价物

八、或有事项

截至 2020年12月31日,本公司无需要披露的重大或有事项。

九、资产负债表日后事项

本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十、关联方关系及其交易

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本 单位: $\pi$ .	母公司对本 企业的持股 比例 (%)	母公司对本 企业的表决 权比例 (9)
北京国电电力 有限公司	北京市	电力供应、能源开 发、技术服务等	1,000,000.00	50.00	50.00

(一) 本公司的母公司基本情况

本公司的最终控制方为国家能源投资集团有限责任公司。

(二) 其他关联方

关联方名称	与本公司的关系
国电(北京) 配送中心有限公司	同一最终控制方
国电国际经贸有限公司	同一最终控制方
国电龙源电力技术工程有限责任公司	同一最终控制方
国电南京煤炭质量监督检验有限公司	同一最终控制方
国电物流有限公司	同一最终控制方
国华徐州发电有限公司	同一最终控制方
国家能源集团谏壁发电厂	同一最终控制方
龙源(北京)碳资产管理技术有限公司	同一最终控制方
神华财务有限公司	同一最终控制方
神华国华(北京)电力研究院有限公司	同一最终控制方
神华和利时信息技术有限公司	同一最终控制方
神华科技发展有限责任公司	同一最终控制方
神华天泓贸易有限公司	同一最终控制方
神华物资集团有限公司	同一最终控制方
神华物资贸易有限责任公司	同一最终控制方
神华销售集团华东能源有限公司	同一最终控制方
神华销售集团有限公司华中分公司	同一最终控制方
神华信息技术有限公司	同一最终控制方
神华中海航运有限公司	同一最终控制方
中国神华能源股份有限公司国华电力分公司	同一最终控制方

(三) 关联方交易

1、关联方交易

(1) 采购商品

I

		本年发生额			上年发生额
关联方名称	金额	性质	比例 (%)	金额	性质	比例(%)
神华销售集团华东能源有限公司	1,140,613,859.20	材料	86.69	1,312,893,024.25	煤款	94.78
神华销售集团有限公司华中分公司				23,680,213.18	煤款	1.71
神华中海航运有限公司	76,351,926.39	材料	5.80	96,362,201.91	煤款	6.72
国电(北京)配送中心有限公司	9,684,849.55	材料	0.74	4,375,339.75	材料	5.45
神华物资集团有限公司	470,567.73	材料	0.04	856,738.15	材料	1.07
神华物资集团有限公司				284,375.00	固定资产	32.32
神华天泓贸易有限公司				65,641.06	固定资产	7.46
国电国际经贸有限公司	19,449.42	材料	0.00	2,666.15	材料
神华物资贸易有限责任公司				230, 332.18	材料	0.29
烟台龙源电力技术股份有限公司	1,238,938.05	材料	0.09
中国神华国际工程有限公司	201,674.53	材料	0.02

国能太仓发电有限公司

(2) 接受劳务及其他

		本年发生额			上年发生额
关联方名称	金额	性质	比例 (9/0)	金额	性质	比例(%)
国电龙源电力技术工程有限责任公司	52 48,356,706.	工程款	49.70	26,376,385.44	工程款	100.00
神华国华(北京)电力研究院有限公司	45 4,901,392.	服务费	0.27	5,033,018.87	技术服务	7.17
神华信息技术有限公司	$\overline{5}$ 3,673,584	服务费	0.20	3,222,641.51	服务	4.59
神华财务有限公司	S 463,275.	委贷利息	0.03	697,087.50	委贷利息	20.94
国华徐州发电有限公司	ı			480,188.68	技术服务	0.68
国电南京煤炭质量监督检验有限公司	188,679.24	技术服务	0.01	275,471.69	技术服务	0.39
龙源(北京)碳资产管理技术有限公司	43 141,509	技术服务	0.01	141,509.43	技术服务	0.20
中国神华能源股份有限公司国华电力 分公司				113,100.00	委贷利息	3.40
国电物流有限公司				33,422.86	其他	0.05
神华和利时信息技术有限公司				3,044.24	印章费
国能信控互联技术有限公司	84 459,909.	技术服务	0.02
国电环境保护研究院有限公司	53 367,924.	技术服务	0.02
神华国华 (北京) 分布式能源科技有限 责任公司	61,385.79	服务费	0.00

(3) 提供劳务及其他
		本年发生额			上年发生额
关联方名称	金额	性质	比例 (9/0)	金额	性质	比例
国家能源集团谏壁发电				122,690,162.10	替代电费	$\epsilon$ , $\epsilon$
国家能源集团财务有限公司	2,289,784.48	资金集中利息	77.77	2,500,751.11	资金集中利息	رں
江阴苏龙热电有限公司	16,279,646.02	替代电费	8.46
(4) 提供资金
关联方名称		向关联方提供资金		关联方向本公司提供资金		利率
国家能源集团财务有限公司				60,000,000.00		3.915%
关联方债权债务余额 (5)
			年末余额		年初余额
$\Box$ 项		金额	所占余额比例 (9/0)	金额		所占余额比例 (9/0)
资金集中(货币资金)
国家能源集团财务有限公司		137,868,772.79		185,685,338.78 100.00		ပာ
计 $\Leftrightarrow$		137,868,772.79		185,685,338.78 100.00		ပာ
应收账款

2020年度财务报表附注

32.89 97.81

比例(%)

国能太仓发电有限公司

46

99.80 99.80

6.33 6.33

18,396,000.00 18,396,000.00

$\pm$

$\Leftrightarrow$

预付账款

江阴苏龙热电有限公司

	年末余额			年初余额
$\Box$ 项	金额	所占余额比例 (9/0)	金额	所占余额比例 (9/0)
配送中心有限公司 (北京) $\frac{\pm 1}{\pm 1}$	2,417,912.70	44.06	3,458,299.67	79.98
$\pm$ ◁□	2,417,912.70	44.06	3,458,299.67	79.98
应付账款
神华销售集团华东能源有限公司	39,101,541.69	28.22	19,915,773.55	20.29
神华中海航运有限公司	2,898,954.15	2.09	3,515,516.97	3.58
神华信息技术有限公司	1,145,240.00	0.83	3,416,000.00	3.48
神华物资集团有限公司	381,007.59	0.27	593,978.59	0.61
神华科技发展有限责任公司	153,000.00	0.11	153,000.00	0.16
国电国际经贸有限公司		t,	226.34
国能信控互联技术有限公司	465,600.00	0.34
国电环境保护研究院有限公司	390,000.00	0.28
烟台龙源电力技术股份有限公司	140,000.00	0.10
$\pm$ $\left\langle \mathbb{I}\right\rangle$	44,675,343.43	32.24	27,594,495.45	28.12
应付利息
国家能源集团财务有限公司			174,000.00	100.00
中国神华能源股份有限公司国华电力分公司
$\pm$ $\Diamond$			174,000.00	100.00
短期借款
国家能源集团财务有限公司			200,000,000.00	100.00
$\pm$ $\langle 1$			200,000,000,000	100.00

2020年度财务报表附注

国能太仓发电有限公司

十一、有助于财务报表使用者评价企业管理资本的目标、政策及程序的信息 无。

十二、按照有关财务会计制度应披露的其他内容 无。

十三、财务报表的批准

本财务报表已经本公司董事会批准。

会计 师 事 务 所

$\ddot{\phantom{a}}$

组织形式:特殊普通合伙 执业证书编号: 42010005

批准执业文号: 鄂财会发 (2013) 25号 批准执业日期: 2013年10月28日

证书序号 0010577

国 说

• 1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 部门依法审批、准予执行注册会计师法定业务的 凭证.
• 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的、 应当向财政部门申请换发。 $\overline{z}$
• $\widetilde{\mathbb{H}}$ 总集 《会计师事务所执业证书》不得伪造、 田、出借、转让。 $\mathfrak{S}^{\prime}$
• 会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财 政部门交回《会计师事务所执业证书》 $\mathcal{L}$

$\ddot{\phantom{0}}$ $\ddot{\phantom{0}}$

中华人民共和国财政部制