GD POWER DEVELOPMENT CO., LTD — Audit Report / Information 2013

Mar 24, 2014

国电电力发展股份有限公司独立董事关于 2013 年度公司对外担保情况及会计估计 变更等事项的专项说明及独立意见

根据中国证监会和中国银监会《关于规范上市公司对外 担保行为的通知》的精神，我们本着认真负责的态度，对公 司对外担保情况及会计估计变更情况进行了核查和落实，现 将有关情况说明如下：

一、关于公司对外担保情况

2012 年11 月，公司召开七届三次董事会会议，公司将 持有的山西煤销国电能源有限公司49%股权转让给公司控股 股东中国国电集团公司全资子公司国电燃料有限公司。公司 对山西煤销国电能源有限公司的担保3.43 亿元将由国电燃 料有限公司承接。目前，担保转移手续正在办理过程中。除 此之外，公司在报告期内没有其他对外担保事项。

公司对所属控股和参股公司的担保是基于电力行业的 特殊性，以及作为所属控股和参股公司的股东履行相应项目 公司章程规定的义务所导致的，属于公司发展合理需求。公 司对控股和参股公司的担保以及公司控股子公司的对外担 保决策均经过相应的董事会和股东大会批准，担保决策程序 合理、合法、公允，公司也及时履行了相关的信息披露义务， 没有损害公司及公司股东尤其是中小股东利益。

二、公司控股子公司会计估计变更情况

为了使固定资产折旧年限与实际使用寿命更加接近，公 司控股子公司庄河公司于2013年7月对部分发电资产折旧年 限进行了相应的变更，本次变更对公司2013年的财务状况和 经营业绩影响为增加利润总额2098万元。

上述会计估计变更符合企业会计准则相关规定及公司 实际情况，变更依据真实可靠，变更后的会计估计能够客观、 公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司利 益和股东利益的情形。同意上述会计估计变更事项。

独立董事：王瑞祥、李秀华、王晓齐、胡卫平 二〇一四年三月二十一日