Gaming Factory S.A. — Audit Report / Information 2022

Apr 28, 2023

Raport OŚWIADCZENIE RADY NADZORCZEJ GAMING FACTORY S.A. Z SIEDZIBĄ W WARSZAWIE W SPRAWIE OCENY SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI, SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ GAMING FACTORY S.A. ORAZ SPRAWOZDANIA ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GAMING FACTORY S.A. ORAZ GRUPY KAPITAŁOWEJ GAMING FACTORY S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 R. DO 31 GRUDNIA 2022 R., Z DNIA 27 KWIETNIA 2023 ROKU Rada Nadzorcza GAMING FACTORY S.A. z siedzibą w Warszawie (dalej: Spółka lub GAMING FACTORY S.A.) ocenia, że przedłożone jej: 1) sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku; 2) skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej GAMING FACTORY S.A. za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku; 3) sprawozdanie Zarządu z działalności GAMING FACTORY S.A. oraz Grupy Kapitałowej GAMING FACTORY S.A. za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.; zostały sporządzone zgodnie z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym. UZASADNIENIE Opisane powyżej sprawozdania zostały zbadane przez firmę audytorską 4Audyt sp. z o.o z siedzibą w Poznaniu, wpisaną na listę firm audytorskich prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego pod nr 3363 (dalej: firma audytorska). Komitet Audytu Rady Nadzorczej Spółki (dalej: Komitet Audytu) poinformował Radę Nadzorczą m.in. o: [1] wynikach badania sprawozdania finansowego Spółki oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej GAMING FACTORY S.A. za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku; [2] treści sporządzonego przez firmę audytorską sprawozdania dodatkowego dla Komitetu Audytu, o którym mowa w art. 11 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego, uchylającego decyzję Komisji 2005/909/WE; [3] roli Komitetu Audytu w procesie badania. W toku prowadzonego badania członkowie Komitetu Audytu oraz członkowie Rady Nadzorczej omawiali bezpośrednio z przedstawicielami firmy audytorskiej przebieg badania. Zgodnie z przedstawionymi przez firmę audytorską danymi z badania: [1] sprawozdanie finansowe Spółki: a. przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b. jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Jednostkę przepisami prawa i statutem Spółki, c. zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy z dn. 29 września 1994 r. o rachunkowości („ustawa o rachunkowości” – t.j. Dz. U. z 2021 r., poz. 217, ze zm.). [2] skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej GAMING FACTORY S.A.: a. przedstawia prawdziwy, rzetelny i jasny obraz skonsolidowanej sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej GAMING FACTORY S.A. na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz jej skonsolidowanego wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b. jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Grupę przepisami prawa i statutem Spółki (jako Jednostki dominującej). Zawarte, w przedstawionych Radzie Nadzorczej przez Audytora sprawozdaniach z badania, opinie o sprawozdaniu finansowym Spółki oraz skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy Kapitałowej GAMING FACTORY S.A. za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku są opiniami bez zastrzeżeń. Mając powyższe na względzie Rada Nadzorcza dokonała oceny opisanych powyżej sprawozdań jako sporządzonych zgodnie z księgami i dokumentami Spółki, jak i ze stanem faktycznym. Członkowie Rady Nadzorczej GAMING FACTORY S.A.: Jarosław Mikołaj Antonik Przewodniczący Rady Nadzorczej Kajetan Wojnicz Członek Rady Nadzorczej Bartosz Krzysztof Krusik Członek Rady Nadzorczej Tomasz Sobiecki Członek Rady Nadzorczej Daniel Marcjan Kostecki Członek Rady Nadzorczej