Raport JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

GAMING FACTORY S.A. za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Warszawa, dnia 30 marca 2021 roku

Gaming Factory S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 2 z 32

Spis treści

Spis treści ................................................................................................................................................................................... 2
I. Jednostkowe sprawozdanie finansowe ........................................................................................................................... 3
II. Dodatkowe noty i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania finansowego Gaming Factory S.A. za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. ... 8

Gaming Factory S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 3 z 32

I. Jednostkowe sprawozdanie finansowe

1. Wybrane dane finansowe

WYBRANE DANE FINANSOWE

| | od 01.01.2020 do 31.12.2020 PLN000 | od 01.01.2019 do 31.12.2019 PLN000 | od 01.01.2020 do 31.12.2020 EUR000 | od 01.01.2019 do 31.12.2019 EUR000 |
| :--- | :---: | :---: | :---: | :---: |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 1 170 967 | 263 225 | 208 | 47 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 208 | (70) | 47 | (16) |
| EBITDA* | 210 | (70) | 47 | (16) |
| Zysk (strata) brutto | 2 531 | 5 424 | 566 | 261 |
| Zysk (strata) netto | 2 034 | 4 434 | 455 | 1031 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (2 699) | (4 223) | (608) | (982) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 5 811 | 4 380 | 1 308 | 1 018 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 12 649 | (1 415) | 2 848 | (329) |
| Przepływy pieniężne netto – razem | 15 761 | (1 257) | 3 548 | (292) |
| Aktywa / Pasywa razem | 33 429 | 13 488 | 7 244 | 3 167 |
| Aktywa trwałe | 8 549 | 6 600 | 1 853 | 1 550 |
| Aktywa obrotowe | 24 880 | 6 888 | 5 391 | 1 617 |
| Kapitał własny | 27 973 | 12 308 | 6 062 | 2 890 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 5 456 | 1 179 | 1 182 | 277 |
| Zobowiązania długoterminowe | 329 | 461 | 71 | 108 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 5 127 | 718 | 1 111 | 169 |
| Liczba akcji na 31.12 | 5 600 000 | 4 500 000 | 5 600 000 | 4 500 000 |
| Średnioważona liczba akcji za rok | 4 506 027 | 4 500 000 | 4 506 027 | 4 500 000 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR ) | 0,45 | 0,99 | 0,10 | 0,23 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR ) | 6,21 | 2,74 | 1,35 | 0,64 |

Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi w stosunku do EUR ustalanych przez NBP:

Kurs na dzień 31.12.2020: 4,6148
Kurs na dzień 31.12.2019: 4,2585
Średni kurs za 2020: 4,4742
Średni kurs za 2019: 4,3018

*EBITDA liczona jako zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.

Gaming Factory S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 4 z 32

2. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

| | Nota | od 01.01.2020 do 31.12.2020 PLN000 | od 01.01.2019 do 31.12.2019 PLN000 |
| :---------------------------------------------------------------- | :--: | :---------------------------------: | :---------------------------------: |
| Działalność kontynuowana | | | |
| Przychody | | 1 172 | 967 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów | 1 | 1 170 967 | 263 |
| Przychody pozostałe | 1 | 1 | 225 |
| Koszty działalności operacyjnej | | 963 | 1 038 |
| Zmiana stanu produktów | 2 | 477 | 326 |
| Amortyzacja | 1 | 1 | - |
| Zużycie materiałów i energii | 17 | 6 | - |
| Usługi obce | 2 | 2 935 | 3 911 |
| Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze | 461 | 195 | |
| Pozostałe koszty według rodzaju | 27 | 192 | |
| Inne koszty operacyjne | 0 | 1 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | | 208 | (70) |
| Przychody finansowe | 2 | 359 | 5 490 |
| Koszty finansowe | 2 | 0 | |
| Zysk (strata) z udziału w jednostkach stowarzyszonych | | (34) | 4 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | | 2 531 | 5 424 |
| Podatek dochodowy | 497 | 990 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | | 2 034 | 4 434 |
| Działalność zaniechana | | | |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | | - | - |
| Zysk (strata) netto | | 2 034 | 4 434 |
| Inne całkowite dochody | | (575) | 1 928 |
| Wycena do wartości godziwej aktywów finansowych | | (710) | 2 380 |
| Podatek odroczony od wyceny do wartości godziwej | | (135) | 452 |
| Całkowite dochody ogółem | | 1 459 | 6 362 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (zł) | | | |
| Podstawowy z działalności kontynuowanej | | 0,45 | 0,99 |
| z działalności zaniechanej | | - | - |
| Rozwodniony z działalności kontynuowanej | | 0,47 | 0,99 |
| z działalności zaniechanej | | - | - |

Gaming Factory S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 5 z 32

3. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA

	Nota	Na dzień 31 grudnia 2020 PLN’000	Na dzień 31 grudnia 2019 PLN’000
Aktywa trwałe		8 549	6 600
Rzeczowe aktywa trwałe	12
Inwestycje w jednostkach powiązanych	4	600	170
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozliczane zgodnie z metodą praw własności	819	1 509
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej	3	118	4 921
Aktywa obrotowe		24 880	6 888
Zapasy	5	720	3 303
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	237	1 028
Należności z tytułu podatku dochodowego	0
Inwestycje w jednostkach powiązanych	155	151
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozliczane zgodnie z metodą praw własności	52	40
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	18	12 265	2 365
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej	589
SUMA: Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży		24 880	6 888
Aktywa razem		33 429	13 488

PASYWA

| | Nota | Na dzień 31 grudnia 2020 PLN000 | Na dzień 31 grudnia 2019 PLN000 |
| :--------------------------------------------------------------------- | :--: | :----------------------------: | :----------------------------: |
| Razem kapitał własny | | 27 973 | 12 308 |
| Kapitał akcyjny | | 560 | 450 |
| Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów | | 18 236 | 4 167 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | | 1 353 | 1 928 |
| Zyski zatrzymane | | 7 825 | 5 764 |
| - w tym zysk (strata) netto | | 2 034 | 4 434 |
| Zobowiązania długoterminowe | | 329 | 461 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | | 329 | 461 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | | 5 127 | 718 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | | 4 898 | 700 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | | 230 | 18 |
| SUMA: Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | | 5 127 | 718 |
| Zobowiązania razem | | 5 456 | 1 179 |
| Pasywa razem | | 33 429 | 13 488 |

Gaming Factory S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 6 z 32

4. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał zakładowy	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2020 roku	450	4 167	1 928	5 764	12 308
Korekta błędów lat poprzednich	-	-	-	-	-
Stan na 1 stycznia 2020 roku po korektach błędów lat poprzednich	450	4 167	1 928	5 764	12 308
Całkowite dochody:	-	-	(575)	2 034	1 459
Zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	-	2 034	2 034
Inne całkowite dochody	-	-	(575)	-	(575)
Emisja akcji	110	14 069	-	-	14 179
Wypłata dywidendy	-	-	-	(1 530)	(1 530)
Sprzedaż aktywów wycenianych w wartości godziwej (realizacja zysku z przeszacowania)	-	-	-	1 557	1 557
Stan na 31 grudnia 2020 roku	560	18 236	1 353	7 825	27 973

Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał zakładowy	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2020 roku	450	4 167	-	2 815	7 431
Korekta błędów lat poprzednich	-	-	-	-	-
Stan na 1 stycznia 2020 roku po korektach błędów lat poprzednich	450	4 167	-	2 815	7 431
Całkowite dochody:	-	-	1 928	4 434	6 362
Zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	-	4 434	4 434
Inne całkowite dochody	-	-	1 928	-	1 928
Transakcje z właścicielami:	-	-	-	(1 485)	(1 485)
Emisja akcji	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	(1 485)	(1 485)
Sprzedaż aktywów wycenianych w wartości godziwej (realizacja zysku z przeszacowania)	-	-	-	-	-
Stan na 31 grudnia 2020 roku	450	4 167	1 928	5 764	12 308

Gaming Factory S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 7 z 32

5. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	od 01.01.2020 do 31.12.2020 PLN’000	od 01.01.2019 do 31.12.2019 PLN’000
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk / strata brutto	2 531	5 424
Korekty	(4 379)	(8 658)
Amortyzacja	1	-
Przychody z tytułu odsetek	(5)	-
Koszty z tytułu odsetek	-	5
Przychody z tytułu dywidend	(101)	-
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	(2 253)	(5 484)
Zmiana stanu rezerw	(9)	-
Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności	34	(4)
Zmiana stanu zapasów	(2 639)	(2 261)
Zmiana stanu należności	1 014	(280)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	(421)	(71)
Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej	(1 848)	(3 234)
Podatek dochodowy zapłacony	(851)	(990)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(2 699)	(4 223)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Zbycie udziałów jednostkach zależnych	-	1
Zbycie udziałów jednostkach stowarzyszonych	1 234	575
Zbycie udziałów w pozostałych jednostkach	4 739	7 342
Spłata pożyczek udzielonych pozostałym jednostkom	41	495
Dywidendy i udziały w zyskach	101	-
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(13)	-
Udzielenie pożyczek pozostałym jednostkom	-	(425)
Nabycie udziałów w jednostkach stowarzyszonych	-	(767)
Nabycie udziałów w pozostałych jednostkach	(290)	(2 841)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	5 811	4 380
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

II. Dodatkowe noty i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania finansowego Gaming Factory S.A. za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.

1. Informacje ogólne o Spółce

Gaming Factory Spółka Akcyjna powstała w wyniku uchwalenia statutu Spółki sporządzonego w dniu 13 listopada 2017 r., w formie aktu notarialnego (Rep. A nr 3195/2017) sporządzonego przed notariuszem Jadwigą Zacharzewską w Kancelarii Notarialnej Jadwiga Zacharzewska, Anna Niżyńska s.c., ul. Świętokrzyska 18 lok 425, 00-052 Warszawa Śródmieście. Zgodnie ze Statutem Spółka została zawiązana na czas nieokreślony.

Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego siedziba Spółki mieści się w Warszawie, przy ul. Powązkowskiej nr 15. Postanowieniem Sądu Rejonowego Miasta Stołecznego Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000707300. Spółka posiada numer NIP 5272829488 oraz symbol REGON 368897485

Spółka działa na podstawie przepisów ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych oraz w oparciu o Statut.

Na dzień 31.12.2020 r., skład organów zarządczych i nadzorujących w Spółce był następujący:

Zarząd: Mateusz Adamkiewicz – Prezes Zarządu, Łukasz Bajno – Wiceprezes Zarządu.
Rada Nadzorcza: Jarosław Antonik – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Bartosz Krusik – Członek Rady Nadzorczej, Kajetan Wojnicz – Członek Rady Nadzorczej, Daniel Kostecki – Członek Rady Nadzorczej, Tomasz Sobiecki – Członek Rady Nadzorczej.

Na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji skład organów zarządczych i nadzorujących w Spółce był następujący:

Zarząd: Mateusz Adamkiewicz – Prezes Zarządu, Łukasz Bajno – Wiceprezes Zarządu.
Rada Nadzorcza: Jarosław Antonik – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Bartosz Krusik – Członek Rady Nadzorczej, Kajetan Wojnicz – Członek Rady Nadzorczej, Daniel Kostecki – Członek Rady Nadzorczej, Tomasz Sobiecki – Członek Rady Nadzorczej.

Według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku struktura akcjonariatu jednostki była następująca:

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów
Mateusz Adamkiewicz	1 594 460	28,47%	1 594 460	28,47%
Mateusz Pastewka	1 568 201	28,00%	1 568 201	28,00%
Pozostali	2 437 339	43,53%	2 437 339	43,53%
RAZEM:	5 600 000	100,00%	5 600 000	100,00%

Wartość kapitału zakładowego na dzień publikacji niniejszego raportu wynosi 560 000 zł. Kapitał akcyjny Spółki dzielił się na 5 600 000 akcji o wartości 0,1 zł każda, następujących serii: 1 000 000 akcji serii A, 3 000 000 akcji serii B, 400 000 akcji serii C, 100 000 akcji serii D, 1 100 000 akcji serii E.

2. Informacje o Grupie Kapitałowej

Grupa kapitałowa Gaming Factory powstała w roku 2019 w związku z objęciem kontroli przez Gaming Factory S.A. nad spółkami zależnymi. Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy obejmuje Jednostkę dominującą oraz następujące jednostki zależne:

Nazwa	Główna działalność	Kraj założenia	% udziałów w kapitale 31.12.2020	% udziałów w kapitale 31.12.2019
Black Rose Projects sp. z o.o.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	36,50%*	50,50%
Silver Lynx Games sp. z o. o.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	77,01%	77,01%
Vision Edge Entertainment sp. z o.o.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	90,00%	90,00%

Spółka wywiera ponadto znaczący wpływ na następujące jednostki stowarzyszone, które w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyceniane są metodą praw własności:

Nazwa	Główna działalność	Kraj założenia	% udziałów w kapitale 31.12.2020	% udziałów w kapitale 31.12.2019
Asmodev S.A.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	22,80%	25,16%
West Wind sp. z o. o.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	25,00%	25,00%
Ultimate VR sp. z o. o.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	45,00%	45,00%
Black Rose Projects sp. z o.o.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	36,50%*	50,50%

*Grupa utraciła kontrolę nad Black Rose Projects sp. z o.o. w 2020 roku, a spółka ta wykazywana jest na dzień 31 grudnia 2020 roku jako jednostka stowarzyszona

Czas trwania działalności jednostek wchodzących w skład Grupy kapitałowej jest nieograniczony. Sprawozdanie finansowe jednostek zależnych i stowarzyszonych sporządzone zostało za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe Jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości. Wszystkie spółki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną. Rokiem obrotowym Jednostki dominującej oraz spółek wchodzących w skład Grupy jest rok kalendarzowy.

3. Podstawowa działalność Jednostki

Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych;

4. Przyjęte zasady rachunkowości

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz innymi obowiązującymi przepisami (zwanymi dalej MSSF). Rokiem obrotowym Jednostki jest rok kalendarzowy.

4.1. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza

Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach PLN (chyba, że w nocie informacji dodatkowej wskazano inaczej). Polski nowy złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Jednostki. Wybór waluty funkcjonalnej w przypadku jednostki prowadzącej działalność na rynkach międzynarodowych i identyfikacja waluty, którą należy uznać za walutę używaną w podstawowym środowisku ekonomicznym, w jakim prowadzi Spółka jest decyzją subiektywną, co zostało opisane w nocie 6.6.19 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach. Spółka monitoruje istotne zmiany w środowisku ekonomicznym, które mogłyby wpłynąć na zmianę wyboru waluty funkcjonalnej Jednostki.

Transakcje w walutach obcych wykazuje się w księgach w wartości nominalnej, przeliczonej na złote polskie według kursu średniego NBP. W momencie realizacji różnice kursowe od należności i zobowiązań wykazywane są jako pozostałe przychody finansowe lub pozostałe koszty finansowe i w rachunku zysków i strat ujmowane są wynikowo.

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty, wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia zagranicznych środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje się za przychody i koszty finansowe.

Kursy bilansowe:

WALUTY PRZYJĘTE DO WYCENY	31.12.2020	31.12.2019
EUR/PLN	4,6148	4,2585
USD/PLN	3,7584	3,7977

5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki w dniu 30 marca 2021 roku.

6. Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego

Zarząd Jednostki oświadcza, iż sprawozdanie finansowe Gaming Factory S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie finansowe Spółki odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Jednostki w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.

6.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z:

Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Sprawozdawczości Finansowej („IFRIC”),
Ustawą o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r. (UoR) (Dz. U. z 2021 r., poz. 217, ze zm.).

Zasady rachunkowości przedstawione poniżej stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych latach obrotowych. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe składa się z:

jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej,
jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów,
jednostkowego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym,
jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych,
dodatkowych not i objaśnień do jednostkowego sprawozdania finansowego.

Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys.# PLN”).

6.2. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego jednostkowego sprawozdania finansowego

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2020 roku i obejmuje okres 12 miesięcy. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2019 roku. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku.

Gaming Factory S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 12 z 32

6.3. Założenie kontynuacji działalności

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę. Zarząd Spółki dokonał oceny możliwości kontynuowania działalności Jednostki i nie stwierdził występowania jakichkolwiek istotnych niepewności w tym zakresie.

6.4. Oświadczenie o zgodności

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Jednostkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.

6.5. Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy

Zmiany

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu historycznych danych finansowych Spółki za rok, który rozpoczął się 1 stycznia 2019 roku. Zatwierdzając niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółka nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:

Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji Reforma wskaźników stóp procentowych - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 r.,
Zmiany do MSSF 3 Połączenia jednostek gospodarczych - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 r.,
Zmiany w odwołaniach do Założeń Koncepcyjnych MSSF – obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 r.,
MSSF 14 Odroczone salda z regulowanej działalności - obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie. Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji standardu,
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 r.

Spółka jest w trakcie analizy szacunków, jak istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Spółki będą miały wymienione wyżej standardy i zmiany do standardów.

6.6. Stosowane zasady rachunkowości

6.6.1. Zmiany zasad rachunkowości

Niniejsze sprawozdanie finansowe jest pierwszym sprawozdaniem finansowym Spółki sporządzonym zgodnie z MSSF UE. W stosunku do historycznych danych finansowych zamieszczonych w prospekcie emisyjnym, Spółka nie dokonywała zmian w stosowanych zasadach rachunkowości, za wyjątkiem zastosowania nowych standardów i interpretacji obowiązujących od 1 stycznia 2019 roku, przedstawionych w pkt. 6.5.

6.6.2. Wartości niematerialne

Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Jednostki korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów do pozycji „Amortyzacja”. Stawki amortyzacji odpowiadające okresowi ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych:

Oprogramowanie komputerowe od 2 lat do 5 lat,
Prace rozwojowe do 5 lat.

6.6.3. Środki trwałe

Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie). W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji. Środki trwałe, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.

6.6.4. Środki trwałe w budowie

Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.

6.6.5. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

Jednostki stowarzyszone to wszystkie jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, ale nie sprawuje nad nimi kontroli, co wiąże się zazwyczaj z udziałem w wysokości od 20% do 50% praw głosu. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wykazuje się metoda praw własności i w początkowym ujęciu ujmuje się je według ceny nabycia. Inwestycje Spółki w jednostkach stowarzyszonych obejmują wartość firmy ustaloną w momencie przejęcia. Udział Spółki w zyskach lub stratach jej jednostek stowarzyszonych po dacie przejęcia ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów. Skumulowane zmiany po dacie nabycia korygują wartość bilansowa inwestycji. Jeżeli udział Spółki w stratach jednostki stowarzyszonej jest równy lub wyższy niż jej udział w tej jednostce stowarzyszonej, włącznie z innymi niezabezpieczonymi należnościami, wówczas Spółka nie ujmuje dalszych strat, chyba że zaciągnęła zobowiązania lub dokonała płatności w imieniu jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane straty z transakcji pomiędzy Spółką a jej jednostkami stowarzyszonymi są wyłączane do wysokości udziału Spółki w tych jednostkach stowarzyszonych.

6.6.6. Zapasy

Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu,

załładunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszaną o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia. Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzedaży netto w zależności od tego, która z nich jest niższa. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy. W odniesieniu do zapasów koszt ustala się stosując metodę „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO). Produkcja w toku obejmuje tworzenie gier. Wycena w księgach oparta jest o koszt wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym projektem. W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu następuje przeksięgowanie nakładów z Produkcji w toku na Produkty gotowe. W przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży określa się współczynnik, na podstawie którego rozliczana jest wartość tych projektów w koszty proporcjonalnie do ich sprzedaży.# Współczynnik obliczony jest na podstawie wartości nakładów ukończonego projektu (ujętych jako Produkty gotowe) w stosunku do szacowanych przyszłych przychodów ze sprzedaży. W przypadku projektów, dla których nie jest możliwe określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży i na tej podstawie określenie współczynnika do rozliczania kosztów - przychody i koszty rozliczane są w stosunku 1:1. Cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów mogą nie być możliwe do odzyskania. Odpisanie wartości zapasów do poziomu ich wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych. Analiza taka dokonywana jest na każdy dzień bilansowy dla każdego tytułu w toku wytwarzania oraz dla gotowych produkcji. W przypadku produkcji w toku Spółka szacuje zainteresowanie wytwarzanym tytułem poprzez zbieranie zapisów na wishlistach, aktywności na portalach społecznościowych oraz szeroko zakrojonym działaniom marketingowym. Powyższe działania pozwalają ocenić, czy wartość netto możliwa do uzyskania jest wyższa od poniesionych kosztów produkcji. W przypadku wyrobów gotowych przyjmuje się założenie, iż każda gra powinna zwrócić koszty jej produkcji w terminie 24 miesięcy od jej produkcji. Po tym okresie koszty jej wytworzenia, które nie zostały jeszcze odpisane w ciężar wyniku finansowego podlegają odpisowi. W sytuacji, w której sygnały rynkowe wskazują, iż przychody ze sprzedaży danego tytułu nie pokryją kosztów wytworzenia gry, Spółka dokonuje wcześniejszego odpisu poniesionych kosztów.

6.6.7. Aktywa finansowe

Spółka zalicza swoje aktywa finansowe do następujących kategorii:
* wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
* wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
* wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
* instrumenty finansowe zabezpieczające.

Kwalifikacja dłużnych aktywów finansowych do odpowiedniej kategorii zależy od modelu biznesowego zarzadzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pienionych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z data zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłata kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcje wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – są to wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy.

Instrumenty finansowe zabezpieczające

Instrumenty finansowe zabezpieczające - są to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające. Instrumenty finansowe zabezpieczające podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.

6.6.8. Utrata wartości

Utrata wartości aktywów niefinansowych

Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod katem możliwej utraty wartości. Aktywa amortyzowane są poddawane przeglądom pod katem utraty wartości, jeżeli zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują, że wartość bilansowa może być niemożliwa do odzyskania. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów i wykazuje się w wysokości, o która wartość bilansowa składnika aktywów przewyższa wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższa z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb oceny utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, dla którego występują możliwe do zidentyfikowania przepływy pienienie (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Niefinansowe aktywa, inne niż wartość firmy, w odniesieniu do których uprzednio stwierdzono utratę wartości, ocenia się na każdy dzień zakończenia okresu sprawozdawczego pod katem występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu.

Utrata wartości należności handlowych

Model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych. W zakresie oceny ryzyka kredytowego Spółka dokonała analizy tworzenia odpisów na należności i zastosowała uproszczone podejście, które zakłada że odpis na oczekiwane straty kredytowe będzie równy kwocie oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie ekspozycji.

6.6.9. Transakcje w walucie obcej

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych („PLN”), która stanowi walutę funkcjonalną Jednostki. Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego. Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają.

6.6.10. Kapitał własny

Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym. Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym. W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.

6.6.11. Rezerwy

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

6.6.12. Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane

W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Spółka może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej stopy.

6.6.13. Odroczony podatek dochodowy

Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.# Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy.

6.6.14. Uznawanie przychodów

Przychody ze sprzedaży produktów i usług

Przychody ze sprzedaży produktów i usług obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez Spółkę, do których ma ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich wydawanie i dystrybucję oraz świadczone usługi na rzecz innych podmiotów. Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne zmniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego. Zgodnie z nowym standardem Spółka stosuje pięciostopniowy model, aby określić moment ujęcia przychodów oraz ich wysokości. Zakłada on, iż przychody powinny być ujęte wówczas (oraz w jakim stopniu), gdy Spółka przekazuje klientowi kontrolę nad usługami czy towarami, oraz w kwocie do jakiej Spółka oczekuje być uprawniona.

Gaming Factory S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 17 z 32

Spółka ujmuje w ramach przychodu należnego za dany rok obrotowy przychody ze wszystkich źródeł i kanałów sprzedaży zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów, również w sytuacji w której ich rozliczenie następuje w następnych miesiącach po zakończeniu roku obrotowego, na podstawie raportów sprzedaży generowanych przez poszczególne kanały sprzedaży.

Dotacje

Dotacje są ujawniane w sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że Jednostka spełnia warunki związane z ich przyznaniem i będą otrzymane, w pasywach w pozycji Dotacje. Dotacje do środków trwałych i wartości niematerialnych są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jako pozostałe przychody w sposób systematyczny przez okres użytkowania składnika aktywów. Dotacje w pasywach dzielimy na długoterminowe i krótkoterminowe zgodnie z okresem w jakim odnoszone będę w pozostałe przychody.

Odsetki

Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Jednostka obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej.

Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów Spółki przynoszących odsetki, tantiemy, dywidendy powinny być ujmowane o ile:
* istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne związane z przeprowadzaną transakcją,
* kwota przychodów może być wyceniona w wiarygodny sposób.

6.6.15. Koszty

Jednostka sporządza jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów w układzie porównawczym. Koszty ujmuje się w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów, a dotyczy to w szczególności:
* prowizji z tytułu pośrednictwa sprzedaży gier komputerowych,
* prowizji należnych deweloperom, z tytułu udziału w zyskach ze sprzedaży gier komputerowych.

6.6.16. Koszty świadczeń pracowniczych

Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Ze względu na strukturę zatrudnienia w grupie koszty ewentualnych świadczeń pracowniczych są nieistotne z punktu widzenia sprawozdania finansowego.

6.6.17. Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie.

6.6.18. Zobowiązania i aktywa warunkowe

Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:

Gaming Factory S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 18 z 32

a) możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Jednostki; lub
b) obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ:
* nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub
* kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.

Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki.

6.6.19. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.

Poniżej przedstawiono podstawowe osądy dokonane przez Zarząd Jednostki w procesie stosowania zasad rachunkowości jednostki i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym.

Określenie waluty funkcjonalnej

Oceny takiej dokonał Zarząd Jednostki w oparciu o analizę waluty, w której Jednostka generuje przychody i ponosi koszty. Zgodnie z MSR 21.9 (…) Przy ustalaniu swojej waluty funkcjonalnej jednostka bierze pod uwagę następujące czynniki:
a) walutę:
(i) która wywiera główny wpływ na ceny sprzedaży towarów i usług (często jest to waluta, w której wyrażane są i regulowane ceny sprzedaży jej towarów i usług); oraz
(ii) kraju, w którym siły konkurencji i obowiązujące przepisy wywierają główny wpływ na ceny sprzedaży jej towarów i usług;
b) walutę, która wywiera główny wpływ na koszty robocizny i materiałów oraz na pozostałe koszty związane z dostarczaniem towarów lub świadczeniem usług (często jest to waluta, w której koszty te są wyrażane lub regulowane).

Przychody ze sprzedaży produktów Spółki generowane są przede wszystkim w USD oraz EUR. Jednakże ceny gier sprzedawanych przez Jednostkę nie są kształtowane przez siły konkurencji i regulacje występujące na terenie Stanów Zjednoczonych lub Europy. Wyrażenie cen sprzedaży w USD lub EUR wynika z faktu, że rynek gier komputerowych jest rynkiem globalnym, gdzie ceny przyjmują poziom światowy i są ustalane dla globalnego gracza. Oznacza to, że ceny sprzedaży gier Spółki są takie same dla graczy z Europy (w tym Polski), Azji czy Stanów Zjednoczonych. Zdecydowana większość kosztów funkcjonowania Jednostki, w tym kosztów produkcji gier (głównie usługi obce w postaci wynagrodzeń deweloperów) ponoszona jest w złotych polskich.

Dodatkowo Zarząd Jednostki wziął pod uwagę, iż w ustaleniu waluty funkcjonalnej jednostki mogą być również pomocne następujące czynniki:
a) waluta, w której generowane są środki z działalności finansowej (tj. emisja instrumentów dłużnych i kapitałowych);

Gaming Factory S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 19 z 32

b) waluta, w której utrzymywane są zazwyczaj wpływy z działalności operacyjnej.

Spółka nie posiada żadnych kredytów, pożyczek ani wyemitowanych obligacji, natomiast wpływy pieniężne z emisji jej akcji wyrażone są w PLN. Jednostka utrzymuje środki pieniężne na rachunkach bankowych głównie w PLN. Biorąc pod uwagę powyższe fakty i okoliczności Zarząd Jednostki ocenił, że walutą funkcjonalną Spółki jest polski złoty. Walutą sprawozdawczą Jednostki jest polski złoty.

Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej.

Odpisy aktualizujące wartość należności

Zarząd określa zagrożenie spłaty należności.# Wartość należności, aktywów trwałych i zapasów

Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Spółka dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności.

Okres amortyzowania aktywowanych wartości niematerialnych

Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla aktywowanych w pozycji wartości niematerialnych kwot poniesionych kosztów prac rozwojowych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto aktywowanych kosztów prac rozwojowych.

Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych

Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych.

Produkty gotowe

W przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży Spółka określa współczynnik, na podstawie którego rozliczana jest wartość tych projektów w koszty proporcjonalnie do ich sprzedaży. Współczynnik obliczony jest na podstawie wartości nakładów ukończonego projektu (ujętych jako Produkty gotowe) w stosunku do szacowanych przyszłych przychodów ze sprzedaży.

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Jednostki.

7. Segmenty operacyjne

7.1. Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów

7.1.1. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

W oparciu o definicję zawartą w MSSF 8, działalność Spółki oparta jest o:
* produkcja i sprzedaż gier oraz aplikacji na platformy mobilne z systemami operacyjnymi iOS i Android,
* produkcja i sprzedaż gier oraz aplikacji na komputery typu PC.

Działalność ta została zaprezentowana w niniejszym sprawozdaniu finansowym w ramach jednego segmentu operacyjnego, ponieważ:
* przychody ze sprzedaży oraz realizowane zyski z tej działalności przekraczają łącznie 75% wartości generowanych przez Spółkę,
* nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych kanałów sprzedażowych, co jest związane z charakterystyką branży,
* w związku z brakiem wydzielonych segmentów, tj. brakiem dostępności odrębnych informacji finansowych dla poszczególnych typów gier, decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz i wyników finansowych osiąganych na sprzedaży wszystkich produktów we wszystkich kanałach dystrybucji,
* Zarząd Spółki z uwagi na specyfikę dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasobów na podstawie osiągniętych i przewidywanych wyników Spółki, jak również planowanych zwrotów z zaalokowanych zasobów oraz analiz otoczenia.

7.1.2. Informacje geograficzne

Spółka sprzedaje swoje produkty przede wszystkim za pośrednictwem internetowych platform sprzedaży takich jak Steam, Nintendo Switch, Xbox Store, za pośrednictwem Spółki Ultimate Games S.A., która wydaje gry w imieniu Spółki. Sprzedaż odbywa się na rynku globalnym, a raporty dostarczane przez poszczególne platformy nie dają możliwości ustalenia struktury sprzedaży według obszarów geograficznych, bez konieczności ponoszenia znaczących kosztów związanych z analizą danych. W związku z powyższym, mając na uwadze postanowienia par 33 MSSF 8, Spółka odstąpiła od prezentacji przychodów ze sprzedaży z podziałem na obszary geograficzne.

7.1.3. Informacje dotyczące produktów i usług

	od 01.01.2020 do 31.12.2020	od 01.01.2019 do 31.12.2019
Nintendo Switch	693	489
Xbox	99	-
Steam	32	31
Usługi deweloperskie	346	447
RAZEM:	1 170	967

7.1.4. Informacje dotyczące głównych klientów

W okresie od 1.01.2020 do 31.12.2020

kontrahent	sprzedaż	udział
ULTIMATE GAMES S.A.	991	84,7%
Ultimate VR	15	1,3%
West Wind SP. z o.o.	-	0,0%
Gaming Ventures	161	13,8%
Pyramid Games	-	0,0%
Pozostali	4	0,3%
Razem przychody	1 170	100,0%

W okresie od 1.01.2019 do 31.12.2019

kontrahent	sprzedaż	udział
Ultimate Games S.A.	491	50,8%
West Wind S.A.	245	18,6%
Ultimate VR	180	25,3%
Art Games Studio S.A.	29	0,0%
Pyramid Games S.A.	22	2,3%
Razem przychody	967	100,00%

8. Inwestycje w jednostkach powiązanych

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2020	Na dzień 31 grudnia 2019
Black Rose Projects sp. z o.o.	-	70
Silver Lynx Games sp. z o. o.	100	100
Vision Edge Entertainment sp. z o.o.	4 500	-
RAZEM:	4 600	170

W związku z transakcją zbycia udziałów w Spółce Black Rose Project sp. z o.o. w 4 kwartale 2020 roku, Spółka utraciła status jednostki powiązanej i na dzień 31 grudnia 2020 roku zakwalifikowana została jako jednostka stowarzyszona. Spółka Vision Edge Entertainment sp. z o.o. założona została dnia 10 listopada 2020 roku, a Gaming Factory S.A. objęła w niej 90% praw do głosu obejmując 1 800 udziałów o wartości nominalnej 90 tys. zł oraz przeznaczając kwotę 4 410 tys. zł na kapitał zapasowy.

9. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

Wartość w cenie nabycia

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2020	Na dzień 31 grudnia 2019
Art Games Studio S.A.	-	717
Asmodev S.A.	164	164
West Wind sp. z o. o.	403	403
Ultimate VR sp. z o. o.	225	225
Black Rose Projects sp. z o.o.	50	-
RAZEM:	843	1 509

Wycena według metody praw własności

Spółka	Wartość w cenie nabycia	Udział w kapitale	Wynik finansowy przypadający na Grupę za rok 2019	Wynik finansowy przypadający na Grupę za rok 2020	Wartość udziałów wyceniona metodą praw własności
Asmodev S.A.	164	22,80%	-	(24)	140
West Wind sp. z o. o.	403	25,00%	-	(81)	322
Ultimate VR sp. z o. o.	225	45,00%	-	82	307
Black Rose Projects sp. z o.o.	50	36,50%	-	-	50
RAZEM	843	-	-	(23)	881

Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności wykazany w rachunku wyników wynosi -34 tys. zł. Strata w kwocie 11 tys. zł dotyczy udziału w stracie Art Games Studio S.A. za okres od 1 stycznia 2020 do 31 marca 2020, kiedy to Spółka ta była jednostką stowarzyszoną.

10. Długoterminowe aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej

Specyfikacja aktywów finansowych

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2020	Na dzień 31 grudnia 2019
Udziały i akcje	3 118	4 921
Udzielone pożyczki	-	-
RAZEM	3 118	4 921

Specyfikacja udziałów i akcji na dzień 31 grudnia 2020 roku

Spółka	Ilość posiadanych udziałów/akcji	Udział w kapitale podstawowym	Wartość w cenie nabycia na dzień 31.12.2020	Wartość godziwa na dzień 31.12.2020	Przeszacowanie do wartości godziwej w roku 2020
Art Games Studio S.A.	324 833	5,91%	587	682	96
Drageus Games S.A.	201 150	9,88%	394	873	479
Punch Punk S.A.	251 500	4,87%	437	943	506
87 Avenue Games sp. z o.o.	11	9,91%	240	240	-
Nesalis Games sp. z o.o.	25	5,00%	100	100	-
Rejected Games sp. z o. o.	7	7,00%	280	280	-
RAZEM	-	-	2 037	3 118	1 081

Specyfikacja udziałów i akcji na dzień 31 grudnia 2019 roku

Spółka	Ilość posiadanych udziałów/akcji	Udział w kapitale podstawowym	Wartość w cenie nabycia na dzień 31.12.2019	Wartość godziwa na dzień 31.12.2019	Przeszacowanie do wartości godziwej w roku 2019
Red Dev Studio S.A.	9 512	0,17%	3	3	-
Drageus Games S.A.	201 150	9,88%	394	1 207	813
Atomic Jelly S.A.	220 000	8,52%	145	968	823
Live Motion Games sp. z o.o.	97	19,96%	338	338	-
Nesalis Games sp. z o.o.	25	5,0%	100	100	-
Baked Games sp. z o.o.	112	5,3%	252	252	-
Haje sp. z o.o.	200	10,0%	250	250	-
Punch Punk S.A.	501 500	9,7%	460	1 204	744
Pixel Flipper S.A.	30 000	3,0%	90	90	-
Woodland Games sp. z o.o.	271	4,8%	50	50	-
Big Cheese Studio sp. z o.o. (Circus)	187	2,3%	180	180	-
Rejected Games sp. z o. o.	7	7,0%	280	280	-
RAZEM	-	-	2 541	4 921	2 380

Spółka wycenia posiadane aktywa finansowe zgodnie z MSSF 9 w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Model biznesowy Spółki odnośnie aktywów finansowych zakłada utrzymywanie ich w celu zarówno otrzymywania przepływów pieniężnych, jak i sprzedaży składników aktywów finansowych. Wycena do wartości godziwej aktywów finansowych w akcje Punch Punk S.A. na dzień 31 grudnia 2020 i 31 grudnia 2019 roku odbyła się na podstawie transakcji kapitałowych w Spółkach portfelowych (kupno/sprzedaż/nowa emisja) zawartych z niezależnymi podmiotami. Zdaniem Zarządu Spółki, bieżące transakcje na znaczących pakietach udziałów/akcji w spółkach portfelowych (transakcje dotyczące pakietów powyżej 5% udziału w kapitale podstawowym) w najlepszy sposób odzwierciedlają wartość godziwą posiadanych aktywów finansowych.# Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Wycena do wartości godziwej aktywów finansowych w akcje Art Games Studio S.A. oraz Drageus Games S.A. odbyła się na podstawie kursów notowań tych akcji na rynku New Connect na dzień 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku.

11. Zapasy

Specyfikacja zapasów na dzień bilansowy

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2020	Na dzień 31 grudnia 2019
Półprodukty i produkcja w toku	5 001	3 187
Produkty gotowe	720	116
RAZEM	5 720	3 303

Produkcja w toku obejmuje koszty związane z tworzeniem gier, które na dzień bilansowy nie zostały zakończone i wprowadzone do sprzedaży. Wycena w księgach oparta jest według kosztu wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym projektem. W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu, następuje przeksięgowanie nakładów z Produkcji w toku na Produkty gotowe. Na wartość produktów gotowych składały się koszty wytworzenia gier, które do dnia bilansowego nie zostały pokryte przychodami ze sprzedaży tych gier. Cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów mogą nie być możliwe do odzyskania. Odpisanie wartości zapasów do poziomu ich wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych. Analiza taka dokonywana jest na każdy dzień bilansowy dla każdego tytułu w toku wytwarzania oraz dla gotowych produkcji indywidualnie. W przypadku produkcji w toku Spółka szacuje zainteresowanie wytwarzanym tytułem poprzez zbieranie zapisów na wishlistach, aktywności na portalach społecznościowych oraz szeroko zakrojonym działaniom marketingowym. Powyższe działania pozwalają ocenić, czy wartość netto możliwa do uzyskania jest wyższa od poniesionych kosztów produkcji. W przypadku wyrobów gotowych przyjmuje się założenie, iż każda gra powinna zwrócić koszty jej produkcji w terminie 24 miesięcy od jej produkcji. Po tym okresie koszty jej wytworzenia, które nie zostały jeszcze odpisane w ciężar wyniku finansowego podlegają odpisowi. W sytuacji, w której sygnały rynkowe wskazują, iż przychody ze sprzedaży danego tytułu nie pokryją kosztów wytworzenia gry, Spółka dokonuje wcześniejszego odpisu poniesionych kosztów. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość zapasów, ponieważ zdaniem Zarządu, wartość netto możliwa do uzyskania była wyższa od kosztów wytworzenia gier. W oparciu o plany sprzedażowe oraz zainteresowanie klientów Spółki poszczególnymi tytułami, Zarząd spodziewa się, iż koszty wytworzenia gier zostaną w całości pokryte przychodami z ich sprzedaży.

12. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

Specyfikacja należności krótkoterminowych

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2020	Na dzień 31 grudnia 2019
Z tytułu dostaw i usług, w tym:	67 418	-
od jednostek powiązanych	-	-
od jednostek stowarzyszonych	-	221
od pozostałych jednostek	67 196	-
Należności z tytułu podatku VAT	152	149
Zaliczki na dostawy	-	-
Wpłacone kaucje	3	5
RAZEM:	222	572

Spółka nie dokonała odpisu należności przeterminowanych w 2019 i 2020 roku, ponieważ zgodnie z przyjętym modelem oczekiwanej straty nie stwierdzono konieczności dokonywania odpisów aktualizujących wartość należności.

Gaming Factory S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 24 z 32

Specyfikacja rozliczeń kosztów przyszłych okresów

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2020	Na dzień 31 grudnia 2019
Abonamenty i prenumeraty	9	10
Polisy ubezpieczeniowe	6	3
Koszty emisji akcji serii E do rozliczenia z kapitałem zapasowym	-	444
RAZEM:	15	457

13. Inwestycje w jednostkach powiązanych

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2020	Na dzień 31 grudnia 2019
Udzielone pożyczki	155	151
RAZEM:	155	151

Spółka udzieliła w roku 2019 pożyczkę w kwocie 150 tys. zł na rzecz Silver Lynx Games sp. z o.o. Wartość odsetek naliczonych na dzień 31 grudnia 2020 roku wyniosła 5 tys. zł. 31 grudnia 2020 r. Termin spłaty pożyczki został aneksowany na 31 grudnia 2021 r.

14. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

W ramach pozycji Spółka wykazywała na dzień 31 grudnia 2019 roku pożyczkę w kwocie 40 tys. zł udzieloną na rzecz spółki stowarzyszonej Art Games Studio S.A. Pożyczka została spłacona w roku 2020.

15. Krótkoterminowe aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2020	Na dzień 31 grudnia 2019
Pożyczka	305	-
500 akcji spółki Art Games Studio	642	-
RAZEM	642	-

19 maja 2020 r. Spółka udzieliła pożyczki Carpathia Capital S.A., maksymalnie do 30.06.2021 r. przy czym nie później niż miesiąc od dopuszczenia do obrotu akcji emisji serii E. Rozliczenie pożyczki nastąpiło 5 lutego 2021 r. Wartość nominalna pożyczki wyniosła 52 tys. zł. Spółka dokonała wyceny pożyczki do wartości godziwej na dzień 31 grudnia 2020 roku przy zastosowaniu kursu zamknięcia dla akcji Art Games Studio S.A., będących przedmiotem pożyczki na dzień bilansowy. Wartość przeszacowania ujęta w innych całkowitych dochodach wyniosła 589 tys. zł

16. Kapitał akcyjny

Struktura kapitału akcyjnego dzień 31 grudnia 2020 roku

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów
Mateusz Adamkiewicz	1 594 460	28,47%	1 594 460	28,47%
Mateusz Pastewka	1 568 201	28,00%	1 568 201	28,00%
Pozostali	2 437 339	43,53%	2 437 339	43,53%
RAZEM	5 600 000	100,00%	5 600 000	100,00%

Wartość nominalna akcji wszystkich emisji wynosi 560 tys. zł.

Gaming Factory S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 25 z 32

Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej, posiadający akcje Spółki

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów
Mateusz Adamkiewicz	1 594 460	28,47%	1 594 460	28,47%
Kajetan Wojnicz	10 000	0,18%	10 000	0,18%
Jarosław Antonik	6 000	0,11%	6 000	0,11%
Tomasz Sobiecki	380	0,00%	380	0,00%
Bartosz Krusik	200	0,00%	200	0,00%

17. Zysk na akcję

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy spółki dominującej przez średnią ważoną liczby wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku powiększoną o średnią ważoną liczbę akcji zwykłych, które byłyby wyemitowane przy zamianie wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych na akcje zwykłe. Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję

Zysk na akcję

	W okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020	W okresie od 01.01.2019 do 31.12.2019
Średnia liczba akcji zwykłych w okresie	4 506 027	4 500 000,00
Zysk netto na akcję w złotych	0,45	0,99

Rozwodniony zysk na akcję

	W okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020	W okresie od 01.01.2019 do 31.12.2019
Średnia liczba akcji zwykłych w okresie	4 506 027	4 500 000,00
Zdarzenia wpływające na zmianę podstawy wyliczenia zysku na akcję:
- konsolidacja akcji	-	-
- emisja akcji	-	-
Zysk netto	2 034	4 434
Rozwodniony zysk na akcję w złotych	0,45	0,99

18. Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2020	Na dzień 31 grudnia 2019
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalne na BO	4 167	4 167
Emisja akcji serii E	16 940	-
Koszty emisji akcji	(2 871)	-
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalne na BZ	18 236	4 167

19. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

W 2020 roku Gaming Factory S.A. wypłaciła 1 485 tys. zł dywidendy z zysku roku 2019. Zarząd Gaming Factory S.A. będzie rekomendował wypłatę dywidendy za 2020 rok zgodnie z przyjętą w dniu 29 marca 2021 roku „Polityką dywidendową Gaming Factory S.A.”

Gaming Factory S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 26 z 32

20. Pozostałe kapitały rezerwowe

W ramach pozostałych kapitałów rezerwowych Spółka wykazywała skutki wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2020	Na dzień 31 grudnia 2019
Pozostałe kapitały rezerwowe na BO	1 928	-
Wycena aktywów finansowych do wartości godziwej	(710)	2 380
Podatek odroczony od wyceny do wartości godziwej	135	(452)
Pozostałe kapitały rezerwowe na BZ	1 353	1 928

21. Zyski zatrzymane

Spółka dokonała sprzedaży udziałów i akcji w Spółkach Atomic Jelly S.A., Punch Punk S.A. oraz Art Games Studio S.A. realizując zysk w wysokości 1 922 tys. zł, pomniejszony o skutki podatku dochodowego. Ze względu na fakt, iż akcje powyższych Spółek wyceniane były na dzień 31 grudnia 2019 roku w wartości godziwej, realizacja wyniku spowodowała przekwalifikowanie kwoty zysku z pozostałych kapitałów rezerwowych na zyski zatrzymane.

22. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Przychody ze sprzedaży

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2020	Na dzień 31 grudnia 2019
Wycena aktywów finansowych do wartości godziwej	318	452
Pozostałe różnice przejściowe	11	9
RAZEM	329	461

23.# Gaming Factory S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 27 z 32

24. Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020	Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
Przychody ze sprzedaży gier	1 170 967
RAZEM	1 170 967

25. Koszty działalności operacyjnej

Koszty działalności operacyjnej	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020	Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
Amortyzacja	1
Zużycie materiałów i energii	17	6
Usługi obce	2 935	3 911
Podatki i opłaty	16	28
Wynagrodzenia	456	192
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	5	3
Pozostałe koszty rodzajowe	11	164
Koszty rodzajowe razem:	3 441	4 305
Zmiana stanu produktów	2 477	3 268
Koszty obciążające wynik okresu	963	1 036

Istotną pozycję w kosztach spółki stanowią usługi obce. Jest to spowodowane dużą ilością zespołów deweloperskich pracujących na umowach B2B.

26. Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020	Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
Odsetki	5	5
Otrzymane dywidendy	101	-
Zysk ze zbycia aktywów finansowych	2 253	5 484
Pozostałe	-	1
RAZEM:	2 359	5 590

27. Podatek dochodowy bieżący i odroczony

Wyszczególnienie	Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020	Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
Podatek bieżący	860	981
Podatek odroczony	(365)	9
RAZEM:	497	990

28. Wynagrodzenie kluczowego personelu

Wyszczególnienie	W okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020	W okresie od 01.01.2019 do 31.12.2019
Zarząd
Mateusz Adamkiewicz	60	60
Łukasz Bajno	24	2
Rada Nadzorcza
Jarosław Antonik	4	-
Bartosz Krusik	4	-
Kajetan Wojnicz	4	-
Marek Parzyński	4	-
Daniel Kostecki	1	-
Tomasz Sobiecki	1	-
RAZEM:	98	62

W latach 2019 - 2020 nie wystąpiły świadczenia po okresie zatrudnienia, pozostałe świadczenia długoterminowe, płatności na bazie akcji własnych ani świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy. W roku 2019 Rada Nadzorcza nie pobierała wynagrodzenia.

29. Zarządzanie kapitałem

Wymogi kapitałowe dotyczące Spółki
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2018 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2020	Na dzień 31 grudnia 2019
Oprocentowane kredyty i pożyczki	-	-
Zobowiązania leasingowe	-	-
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania	5 127	718
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	18 126	2 365
Zadłużenie netto	-	-
Kapitał własny	28 035	12 308
Kapitał i zadłużenie netto	28 035	12 308

30. Zobowiązania i aktywa warunkowe

Jednostka nie posiada zobowiązań i aktywów warunkowych na dzień bilansowy.

31. Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów

W okresie objętym jednostkowym sprawozdaniem finansowych nie wystąpiły nieujęte zobowiązania wynikające z jakichkolwiek umów.

32. Informacja o wypłaconych dywidendach, w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje oraz kwocie dywidend zaproponowanych lub uchwalonych do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nie ujętych jako przekazane posiadaczom akcji w trakcie okresu.

W 2020 roku Gaming Factory S.A. wypłaciła 1 485 tys. zł dywidendy.

33. Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym.

15 stycznia 2021 r. premiera Gunslingers & Zombies w wersji wczesnego dostępu na Steam
3 lutego 2021 r. podpisanie umowy wydawniczej na grę Buried in Ice – zakładany budżet produkcyjny i marketingowy wyniesie około 400 tys. zł.
16 lutego 2021 r. ustalenie daty premiery „Sapper – Defuse The Bomb Simulator” na 11 marca w wersji PC
26 lutego 2021 r. podpisanie umowy wydawniczo-produkcyjnej na grę „Dinos Reborn” przez spółkę zależną Vision Edge Entertainment sp. z o.o.
4 marca 2021 r. podpisanie umowy na produkcję minimum 6 gier VR za kwotę minimum 500 tys. zł ze spółką VRAAR sp. z o.o.
11 marca 2021 r. premiera „Sapper – Defuse The Bomb Simulator” w formule wczesnego dostępu w wersji na PC
28 marca 2021 r. premiera Gallic Wars: Battle Simulator w wersji na Nintendo Switch

34. Instrumenty finansowe

Do głównych instrumentów finansowych, które posiada Spółka, należą aktywa finansowe, takie jak należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności oraz udziały i akcje w innych podmiotach. Spółka nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.

Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na dzień 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących przyczyn:
* w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
* instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.

	Wartość bilansowa 31.12.2020	Wartość godziwa 31.12.2020	Wartość bilansowa 31.12.2019	Wartość godziwa 31.12.2019
Aktywa finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług	67	67	418	418
Należności pozostałe	170	170	154	154
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	18 126	18 126	2 365	2 365
Pożyczki udzielone	797	797	191	191
Udziały w spółkach zależnych	4 600	4 600	170	170
Udziały w spółkach stowarzyszonych	819	819	1 509	1 509
Udziały w pozostałych jednostkach	3 118	3 118	4 921	4 921
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte	-	-	-	-
Inne zobowiązania finansowe (leasing, faktoring)	-	-	-	-
Instrumenty pochodne	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	65	65	473	473
Zobowiązania pozostałe	4 833	4 833	227	227
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego	230	230	18	18

34.1. Ryzyka związane z instrumentami finansowymi

Ryzyko finansowe
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa należą pożyczki, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest zapewnienie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd Spółki weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.

Ryzyko stopy procentowej
Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Spółka na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju. Ze względu na bardzo niski poziom występowania instrumentów finansowych obarczonych ryzykiem stopy procentowej nie przeprowadzano analizy wrażliwości w tym zakresie

Ryzyko walutowe
Ryzyko walutowe to ryzyko, że wartość godziwa przyszłych przepływów pieniężnych z instrumentów finansowych zmieni się z powodu zmian kursów walutowych. Ekspozycja Spółki na to ryzyko związana jest głównie z działalnością operacyjną (kiedy przychody lub koszty Spółki wyrażone są w innej walucie niż waluta funkcjonalna). Większość sprzedaży Spółka realizuje poza terenem Polski. Natomiast istotne zakupy realizowane są na terenie kraju. W związku z powyższym Spółka narażona jest na istotne ryzyko kursowe.

Ryzyko kredytowe
Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.# Gaming Factory S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego. Ryzyko związane z płynnością Kierownictwo Spółki monitoruje ryzyko braku funduszy jednak ze względu na bardzo silną pozycję finansową Spółki ryzyko to jest minimalne.

35. Ustalenie wartości godziwej

Spółka dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:
* ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,
* dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres.
* dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko.

Na dzień 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku Spółka posiadała aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej w postaci udział i akcji w innych podmiotach.

Strona 31 z 32

36. Informacja o korektach błędów poprzednich okresów

W okresie objętym niniejszym jednostkowym sprawozdaniem korekty błędów nie wystąpiły.

37. Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi

W okresie objętych sprawozdaniem finansowym Spółka zidentyfikowała następujące jednostki powiązane, z którymi zawierała transakcje:

Nazwa jednostki	Sposób powiązania	Powiązanie na 31 grudnia 2020	Powiązanie na 31 grudnia 2019
MM Fund	Podmiot kontrolowany przez Mateusza Adamkiewicza (akcjonariusz oraz członek Zarządu) oraz Mateusza Pastewkę (akcjonariusz)	NIE	TAK
Mateusz Adamkiewicz Business Analytics	Podmiot kontrolowany przez Mateusza Adamkiewicza (akcjonariusz oraz członek Zarządu)	NIE	TAK
Lux Finanse	Podmiot kontrolowany przez Mateusza Pastewkę (akcjonariusz)	NIE	TAK
GSB Legal Kancelaria Radcy Prawnego	Podmiot kontrolowany przez Mateusza Zawadzkiego (akcjonariusz)	NIE	TAK
Art Games Studio S.A.	Spółka stowarzyszona	NIE	TAK
Asmodev S.A.	Spółka stowarzyszona	NIE	TAK
Silver Lynx sp. z o.o.	Spółka zależna	NIE	TAK
Black Rose Projects sp. z o.o.	Spółka zależna	TAK	TAK
West Wind sp. z o.o.	Spółka stowarzyszona	NIE	TAK
Ultimate VR sp. z o.o.	Spółka stowarzyszona	TAK	TAK

Transakcje w roku 2020

Spółka zakupiła od Art Games Studio usługi deweloperskie za 70 tys. zł. Spółka nabyła od Black Rose Projects sp. z o.o. usługi deweloperskie w kwocie 395 tys. zł. Spółka sprzedała usługi deweloperskie na rzecz Ultimate VR sp. z o.o. w kwocie 15 tys. zł.

Transakcje w roku 2019

Spółka nabyła od Black Rose Projects sp. z o.o. usługi deweloperskie w kwocie 242 tys. zł. Spółka przekazała na rzecz Silver Lynx Games sp. z o.o. pożyczkę w kwocie 150 tys. zł. Wartość naliczonych odsetek na dzień 31 grudnia 2019 roku wyniosła 1 tys. zł. Spółka nabyła usługi deweloperskie od spółki Art Games Studio S.A. w kwocie 29 tys. zł oraz dokonała sprzedaży usług związanych z promocją gier na kwotę 264 tys. zł. Spółka dominująca udzieliła ponadto pożyczki na rzecz Art Games Studio S.A. w kwocie 40 tys. zł. Spółka nabyła udziały w Asmodev S.A. od MM Fund za łączną kwotę 168 tys. zł. Spółka sprzedała na rzecz West Wind sp. z o.o. grę z prawami majątkowymi za łączną kwotę 245 tys. zł. Spółka świadczyła usługi deweloperskie na rzecz Ultimate VR sp. z o.o. w łącznej kwocie 180 tys. zł. Spółka świadczyła usługi doradcze na rzecz Lux Finanse w łącznej kwocie 129 tys. zł. Spółka nabyła ponadto usługi doradcze od Lux Finanse na łączną kwotę 663 tys. zł. Spółka nabyła moduły gier od MM Fund za łączną kwotę 70 tys. zł.

38. Nieujęte zobowiązania z tytułu zawartych umów

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły nieujęte zobowiązania z tytułu zawartych umów.

Strona 32 z 32

...
Łukasz Bajno
Wiceprezes Zarządu

...
Mateusz Adamkiewicz
Prezes Zarządu

Warszawa, dnia 30 marca 2021 r.

AI assistant

Gaming Factory S.A. — Annual Report 2020

5620_rns_2021-03-30_1c64c3aa-1c34-410b-9454-23c565d53521.xhtml

Raport JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

GAMING FACTORY S.A. za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Spis treści

I. Jednostkowe sprawozdanie finansowe

1. Wybrane dane finansowe

WYBRANE DANE FINANSOWE

Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi w stosunku do EUR ustalanych przez NBP:

2. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

3. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA

PASYWA

4. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

5. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

II. Dodatkowe noty i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania finansowego Gaming Factory S.A. za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.

1. Informacje ogólne o Spółce

2. Informacje o Grupie Kapitałowej

3. Podstawowa działalność Jednostki

4. Przyjęte zasady rachunkowości

4.1. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza

5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

6. Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego

6.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności

6.2. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego jednostkowego sprawozdania finansowego

6.3. Założenie kontynuacji działalności

6.4. Oświadczenie o zgodności

6.5. Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy

6.6. Stosowane zasady rachunkowości

6.6.1. Zmiany zasad rachunkowości

6.6.2. Wartości niematerialne

6.6.3. Środki trwałe

6.6.4. Środki trwałe w budowie

6.6.5. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

6.6.6. Zapasy

6.6.7. Aktywa finansowe

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Instrumenty finansowe zabezpieczające

6.6.8. Utrata wartości

Utrata wartości aktywów niefinansowych

Utrata wartości należności handlowych

6.6.9. Transakcje w walucie obcej

6.6.10. Kapitał własny

6.6.11. Rezerwy

6.6.12. Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane

6.6.13. Odroczony podatek dochodowy

6.6.14. Uznawanie przychodów

Przychody ze sprzedaży produktów i usług

Dotacje

Odsetki

6.6.15. Koszty

6.6.16. Koszty świadczeń pracowniczych

6.6.17. Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży

6.6.18. Zobowiązania i aktywa warunkowe

6.6.19. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Określenie waluty funkcjonalnej

Odpisy aktualizujące wartość należności

Okres amortyzowania aktywowanych wartości niematerialnych

Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych

Produkty gotowe

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

7. Segmenty operacyjne

7.1. Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów

7.1.1. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

7.1.2. Informacje geograficzne

7.1.3. Informacje dotyczące produktów i usług

7.1.4. Informacje dotyczące głównych klientów

8. Inwestycje w jednostkach powiązanych

9. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

Wartość w cenie nabycia

Wycena według metody praw własności

Gaming Factory S.A. Annual Report 2020