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GAEASOFT — Interim / Quarterly Report 2023
May 12, 2023
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Interim / Quarterly Report
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분기보고서 5.0 지어소프트 110111-1574874
분 기 보 고 서
(제 26 기)
2023년 01월 01일2023년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023 년 05 월 12 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 지어소프트 |
| 대 표 이 사 : | 김영준 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 종로구 종로 1길 50(중학동, 더케이트윈타워) |
| (전 화)02-2155-5100 | |
| (홈페이지) http://www.gaeasoft.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책)공시책임자 (성 명)한문경 |
| (전 화)02-2155-5100 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서.jpg 대표이사 확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----6--636--63
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
중소기업 등 해당 여부
미해당미해당해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥상장2002년 05월 28일--
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 지어소프트' 라고 표기하며, 영문으로는 'GAEASOFT'라 표기합니다.3. 설립일자 및 존속기간당사는 1998년 8월 13일 설립하였고, 코스닥 상장일은 2002년 5월 28일 입니다.4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소본사주소 : 서울특별시 종로구 종로 1길 50(중학동, 더케이트윈타워 A동 11층)전화번호 : 02-2155-5100홈페이지 : http://www.gaeasoft.co.kr5. 중소기업해당여부당사는 보고서 제출일 현재 중견기업에 해당6. 주요 사업의 내용당사는 IT서비스부문과 광고사업부문, 유통부문으로 나누어져 있으며, 이에 관한 상세한 설명은 동보고서의 'II. 사업의 내용' 을 참조하여 주시기 바랍니다.7. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 명칭 및 상장 여부(1) 관계회사 총수 : 9개(2) 관계회사 명칭 : (주)오아시스(종속회사), (주)지어솔루션(종속회사) (주)실크로드(종속회사) (주)캘리로지스틱(종속회사의 종속회사) (주)엠파이어트레이딩(종속회사의 종속회사) (주)브이 (종속회사의 종속회사) (주)오아시스알파(종속회사의 공동기업투자회사) (주)우리인베스트먼트 (관계회사) (주)우리에프앤비(기타특수관계자, 주주)(3) 주권상장, 비상장여부 : 비상장8. 신용평가에 관한 사항보고서 제출일 현재 2022년도 기준으로 평가 받은 사항은 다음과 같습니다.1)평가기관 : NICE 평가정보2)평가일 : 2023년 04월 14일3)평가등급 : BBB-
지어소프트_신용평가_2023년.jpg 지어소프트_신용평가_2023년
2. 회사의 연혁
경영진 및 감사의 중요한 변동
2023년 03월 30일정기주총-11
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
* 사내이사 김영준 3년 임기만료로 인한 재선임
| 일 자 | 주요내용 |
| 1998.08 | 회사 설립 (서울 강남 신사동) |
| 1999.06 | 본점소재지 변경(서울 강남 역삼동) |
| 2000.04 | 본점소재지 변경(서울 강남 논현동) |
| 2002.09 | 본점소재지 변경(서울 강남 대치동) |
| 2004.04 | 본점소재지 변경(서울 강남 도곡동) |
| 2006.01 | 계열회사 추가((주)모피드) |
| 2006.01 | 계열회사 추가(MOFID AP PTE LTD) |
| 2006.02 | 계열회사 추가((주)싸이브릿지) |
| 2006.03 | 계열회사 추가(MOFID PHILIPPINES INC) |
| 2008.06 | 최대주주 변경(한용규(개인)->수석무역(주)) |
| 2008.06 | 경영진 변동 (대표이사2인 및 이사1인 -> 대표이사2인 및 이사2인) |
| 2009.09 | 회사합병- 합병방법 : (주)지어소프트가 (주)디지털오션을 흡수합병하고, (주)지어소프트는 존속하며, (주)디지털오션은 소멸함- 형태: 소규모합병- 합병일 : 2009년 09월 01일 |
| 2010.02 | 본점소재지 변경(서울시 서초구 서초동) |
| 2010.03 | 상호변경- 변경전 : 주식회사 지어소프트- 변경후 : 주식회사 디지털오션 |
| 2011.10 | 계열회사 추가((주)우리네트웍스) - 신규법인설립 |
| 2012.03 | 최대주주 변경(수석무역(주)->김영준외1인) |
| 2013.03 | 상호변경- 변경전 : 주식회사 디지털오션- 변경후 : 주식회사 지어소프트 |
| 2013.04 | 계열회사 추가((주)우리인베스트먼트) - 주요종속회사 편입 |
| 2016.02 | 지점 설립- 오아시스 잠실점- 오아시스 대치점- 오아시스 신봉점 |
| 2016.04 | 지점 설립- 오아시스 수내점- 오아시스 잠실2호점 |
| 2018.02 | 지점 설립- 오아시스 대치2호점- 오아시스 목동점 |
| 2022.12 | 본점소재지 변경(서울 종로구 중학동) |
가. 본점소재지 변경1) 변경일 : 2022년 12월 14일
| 구 분 | 주 소 |
| 변경전 | 서울특별시 서초구 서초중앙로8길 117(서초동,지어소프트빌딩) |
| 변경후 | 서울특별시 종로구 종로 1길 50(중학동, 더케이트윈타워 A동 11층) |
나. 경영진의 주요한 변동
| 일자 | 대표이사 | 비고 |
| 2010년 12월 13일 | 강문석(단독대표) | 변경전) 강문석, 김추연 |
| 2011년 05월 27일 | 강문석, 안혁(공동대표) | 변경전) 강문석 |
| 2011년 09월 28일 | 김영준 | 변경전) 강문석, 안혁 |
| 2014년 12월 12일 | 김현수 | 변경전) 김영준 |
| 2015년 01월 13일 | 김영준, 김현수(각자대표) | 변경전) 김현수 |
| 2015년 08월 31일 | 김영준 | 변경전) 김영준,김현수(각자대표) |
| 2018년 02월 05일 | 오형돈 | 변경전) 김영준 |
| 2018년 04월 02일 | 오형돈, 박승준(공동대표) | 변경전) 오형돈 |
| 2020년 11월 27일 | 김영준 | 변경전) 오형돈, 박승준 |
다. 최대주주 변경
| 변동일자 | 최대주주 |
| 2008년 06월 26일 | 수석무역(주) (변경전 : 한용규) |
| 2012년 03월 22일 | 김영준외 1인(변경전 : 수석무역(주)) |
라. 상호 변경
| 변동일자 | 회사명 |
| 1998년 08월 09일 | 주식회사 지어소프트(설립) |
| 2010년 03월 26일(주1) | 주식회사 디지털오션 |
| 2013년 03월 29일(주2) | 주식회사 지어소프트 |
(주1) 당사는 2009년 09월 01일 (주)지어소프트가 구.(주)디지털오션을 흡수합병하고(주)지어소프트는 존속하며, 구 (주)디지털오션은 소멸하였습니다. 또한, 합병에 따라 주식회사 디지털오션으로 사명을 변경하였습니다.(주2) 당사는 2013년 03월 29일 정기주주총회에서 주식회사디지털오션에서 주식회사 지어소프트로 사명을 변경하였습니다.
마. 기타 합병 등의 중요한 사항(가) 구.(주)디지털오션과의 합병
| 합병기일 | 2009년 09월 01일 |
| 합병의 목적 | 양사의 사업 및 경영자원의 통합을 통해 경영효율성을 배가시키고 기업가치를 증대시킴으로써 미래 성장동력을 확보하고 주주가치를 극대화하기 위함. |
| 합병대상 회사 | 구.(주)디지털오션 |
| 합병의 방법 | 흡수합병(합병후 존속회사 : (주)지어소프트) |
| 합병비율 | (주)지어소프트 : (주)디지털오션 = 1:2.6216450 |
| 발행주식의 종류 및 수량 | 보통주 : 83,968주 |
| 최초결산확정일 | 2009년 12월 31일 |
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 26기(2023년1분기) | 25기(2022년말) | 24기(2021년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 15,474,430 | 15,474,430 | 14,574,555 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 7,737,215,000 | 7,737,215,000 | 7,287,277,500 | |
| 합계 | 자본금 | 7,737,215,000 | 7,737,215,000 | 7,287,277,500 |
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주80,000,000-80,000,000-15,474,430-15,474,430---------------------15,474,430-15,474,430-----15,474,430-15,474,430-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
5. 정관에 관한 사항
정관 변경 이력
2022년 03월 30일제24기 정기주주총회신주인수권 변경문구 명확화
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 업계의 현황
당사는 유무선 시스템 개발, 운영, 유지보수 및 마케팅 등 IT 전 영역의 대한 토털 서비스를 제공하는 IT서비스부문과 온/오프라인,모바일,SNS 광고&마케팅 등 온라인을 중심으로 한 통합 마케팅 커뮤니케이션서비스를 제공하는 광고사업부문 및 오아시스마켓이라는 브랜드를 통한 새벽배송 E-commerce와 오프라인 매장을 운영하는유통부문으로 구성되어 있습니다. 가. 사업부문별 현황[IT서비스부문](1) 산업의 특성 IT 서비스 산업은 최적의 정보기술을 활용하여 고객의 환경과 요구에 가장 적합한 정보 시스템을 구축하고, 이를 운용하기 위해 컨설팅, 기획, UI/UX, 시스템 설계, 개발, 통합, 유지보수 등을 수행하는 IT 전 영역에 대한 토탈 서비스 산업입니다. 스마트 디바이스, AI, IoT, 블록 체인 등 4차 산업혁명이라 불리울정도로 급변하는 사업 환경에 따라 사용자의 요구 수준이 복잡하고 다양하게 변화하고 있으므로 기술을 보유한 업체들 간 상호협력이 중요하며, 독자적인 기술 외 타 사업과 융합으로 새로운 사업이 가능하다는 특성이 있습니다.(2) 영업의 개황IT서비스 부문은 이동통신 및 공공분야에 유/무선 응용 서비스 개발 및 운영, 인프라 및 시스템 구축, 솔루션 공급 사업 등을 제공하는 수주형 사업 형태와 R/S 방식의 지속형 서비스 형태, E-Commerce 구축 및 운영하는 사업을 추진하고 있습니다. 특히보유 인력의 많은 부분이 고급 기술자로 정보시스템 구축에서 운영 유지보수에 이르는 One-Stop 서비스 제공이 가능한IT 전문가들로 구성되어 있습니다. 자체 E-Commerce 구축 노하우를 통해서 물류시스템 구축 용역 사업을 확장하고 있습니다.(3) 산업의 성장성소프트웨어정책연구소에 따르면 2021년 잠정치 기준 국내 SW산업 생산액은 72.6조원으로 전년 대비 8.3% 성장한 것으로 집계되었습니다. 2009년부터 2021년 까지 연평균 성장률은 7.5%이며, 패키지SW의 성장률이 가장 높고 IT서비스의 성장률이 상대적으로 낮게 나타나고 있습니다. 전체 생산액 중 품목별 비중은 IT서비스가 가장 높고(57.0%), 게임SW(23%), 패키지SW(20%)의 순입니다.
sw 생산현황.jpg sw 생산현황
<출처: 소프트웨어 정책연구소 소프트웨어 통계포털>(4) 경기변동의 특성 및 계절성IT서비스 특성상 경기 변동 혹은 계절적 변동 등의 영향도는 작으나 1/4분기에는 지속 사업이 마무리 되고, 2/4분기부터 새로운 예산 집행이 시작되어 해당 기간 동안의지속 사업 발굴 및 수행에 대한 민감도는 높은 편입니다.(5) 국내 외 시장여건최근 전반적인 경기 침체 및 국내외 불확실성의 확대, 주 52시간 근무제로 인한 비용 증가 등으로 고객인 기업들이 예산을 절감하며 신규 시스템 구축보다는 운영 효율화 등에 집중함에 따라 IT서비스 시장은 더딘 성장세를 보여주고 있습나다. 기업들이 비즈니스 경쟁력 확보와 혁신을 위한 디지털 트렌스포메이션을 본격적으로 추진함에 따라 SI 및 컨설팅 프로젝트 수주가 증가할 것으로 기대하였으나, 예상치 못했던 코로나19의 창궐로 기업의 투자가 줄어들고 연기되면서 IT 서비스 시장 역시 영향을 받게 되었습니다.이러한 IT서비스 시장 현상은 세계적인 추세이나 재택 및 원격근무 확산으로 인한 비대면 서비스 및 IT 아웃소싱의 확대, 클라우드, AI/ML, 빅데이터,스마트팩토리 등 디지털 기반 신규 사업기회의 증가, 디지털 뉴딜 정책과 공공 IT 사업의 확대 등은 IT서비스 시장이 부상할 수 있는 새로운 돌파구로 기대를 모으고 있습니다.
23년 sw 10대 이슈.jpg 23년 sw 10대 이슈
<출처 소프트웨어 정책연구소 이슈리포트 SW 산업 10대 이슈 전망>소프트웨어 정책연구소는 23년 SW 산업에 대해서 10대 이슈를 전망하였으며, 선정된 이슈를 종합해 볼때 몇가지 시사점을 얻을 수 있었습니다. 첫번째는 국내외 초거대화 AI모델에 대해 글로벌기업들의 무한 경쟁이 상당히 이슈가 되었습니다. 초거대 AI 기반으로 다양한 산업 영역에서 제품이나 서비스 개발 및 활용이 확대되는 상황으로 2023년에는 국내 산업의 AI 제품 및 서비스 혁신이 더욱더 활발해질 것으로 전망됩니다.두번째로는 산업이나 서비스가 SW영역으로 확대가 가시화되고 있습니다. 자동화 산업의 기술경쟁력의 초점은 SW로 이동중이며, 메타버스는 산업 메타버스로 그 지평을 확장하고 있습니다. 사물지능의 경우 융복화된 다양한 시스템이 공공에서 민간까지, 스마트팩토리에서 농업 사물통신까지, 스마트 빌딩에서 의료 사물통신까지 실제 활용분야를 넓히고 있습니다.마지막으로는 블록체인 기술 기반의 암호화폐 시장에 대한 취약성은 여전히 큰 이슈로 디지털 자산 규제 체계 정비를 위한 국내외 움직임이 가속화되고 있습니다. 또한 2023년에는 불록체인 기술은 Web3과 연계하여 탈중앙화와 탈독점화 경제체계로의 진화가 전망됩니다. [광고사업부문]스마트폰 등의 사용이 대중화되면서 모바일광고 또한 꾸준히 늘고 있는 상황이며,한국방송광고진흥공사에 따르면 국내 총광고비는 2021년 15조 5천2백억원에서 2022년은 지난해 대비 13.42% 증가한 15조 7천 7백억 원으로 추정하였습니다.2022년 총광고비 중 온라인 광고비는 9조 2천8백억원으로 성장세입니다.
광고비 시장 추이.jpg 광고비 시장 추이
<2022년 방송통신광고비 조사보고서. 자료원=한국방송광고진흥공사>2022년 기준 국내 광고시장 매출액중 온라인이 전체의 50.9%로 가장 높은 비중을 차지하고 있으며, 방송광고가 26.9%로 두번째 높은 비중을 차지했습니다. 그 뒤를 이어 인쇄, 옥외광고, 기타광고가 뒤를 이었습니다. 모바일 광고의 매출비중은 2023년에는 7.3조원에 육박하여 전체 광고시장 매출액의 43%를 차지할 것으로 예상되며 방송광고 매출액의 1.5배에 다다를 것으로 예측됩니다.온라인광고비 중 모바일광고비는 6조 4천 7백억 원으로 전년보다 4.1% 증가하였으며, PC광고비는 1조 5천 4백억 원으로 전년 대비 13.1% 감소하였습니다. 모바일 광고 비중의 증가는 향후 지속적으로 발생할 것으로 예상됩니다.
온라인 광고시장 동향.jpg 온라인 광고시장 동향
<2022년 방송통신광고비 조사보고서. 자료원=한국방송광고진흥공사>모바일 광고는 매년 가파른 증가세를 보였으며, 2017년을 기점으로 PC의 광고비를 추월하여, 2022년에는 모바일 광고규모가 PC 광고규모의 약 4.18배에 달하며 2023년에는 약 4.9배에 달할 것으로 추정됩니다.한국의 스마트폰 보급률은 95%로 세계 1위를 차지하고 있습니다. (2019 PEW Research Center) 결국 대부분의 국민이 스마트폰을 사용하고 있다는 의미이며, 매체별 광고에서 모바일 광고로의 확고한 지축 이동은 앞으로도 지속될 것으로 예상됩니다. [유통 및 이커머스](1) 산업의 특성당사가 영위하는 사업은 유통산업 중 상품 및 서비스를 최종소비자에게 판매하는 소매업에 해당하며, 거주지역의 소비자의 취향 및 가격대별 제품 선호도 등에 의해 다양하게 변화할 수 있다는 특성이 있습니다.
유통 전년 대비 매출 증가 추이율_22년.jpg 유통 전년 대비 매출 증가 추이율_22년
21~22년 온오프라인 매출 비중.jpg 21~22년 온오프라인 매출 비중
<산업통상자원부 연간 22년 12월 주요유통업체 매출동향 배포자료 >ㅇ (전체매출) '22년 주요 유통업체 매출은 오프라인(8.9%) 부문과 온라인 (9.5%) 부분이 모두 성장세를 유지하며, 전년 대비 9.2% 증가하였습니다.ㅇ (오프라인) 코로나19 기저효과와 거리두기 완화에 따른 외부활동 증가 등으로 백화점 (15.7%)·편의점(10.8%)·대형마트(1.4%)의 매출이 증가하면서, SSM(△0.2%)의 매출 감소에도 불구하고 전체 오프라인 매출은 8.9% 증가하였습니다.ㅇ (온라인) 물가상승에 따라 간편식 등 수요 증가로 식품(17.0%) 부문 매출 강세가이어졌으며, 서비스/기타(22.7%), 화장품(18.0%) 등 매출이 가파르게 성장하는 등 전 품목에서 호조세를 보이며 전체 온라인 매출 9.5% 증가하였습니다. 온라인을 통한 장보기, 음식배달 주문 등 온라인.비대면소비 문화의 확산세 지속으로 두 자릿수의 성장세 유지하였습니다. 특히 온라인 식품장보기는 당사 오아시스마켓의 주력 사업으로 대형마트 및 SSM 위주의 장보기 매출액에서 온라인 장보기로의 전환은 유통업체의 주요 성장섹터로 자리매김하게 되었습니다.2022년 12월 한달간의 상품부문별 온라인 쇼핑 거래액은 전년 동월대비 4.3% 증가하였습니다.
22년 12월 기준 전월 대비 매출 증감.jpg 22년 12월 기준 전월 대비 매출 증감
12월 상품군별 매출 증감.jpg 12월 상품군별 매출 증감
특히 당사 온라인 사업부인 오아시스마켓의 주력 상품군인 식품의 온라인 성장률은 13.34%의 성장속도를 기록하며 평균 온라인 성장률을 뛰어넘으면서 계속해서 거래액 규모를 키워가고 있습니다. (2) 영업의 개황당사는 지어소프트 별도 기준으로 친환경 유기농 식품을 주로 유통하는 서울 및 수도권에 6개 직영점을, 지어소프트 및 종속회사 오아시스 연결 기준으로 23년 3월말 기준 총 59개 (22년 12월 기준 60개) 직영점을 운영하고있으며, 생산자직거래 시스템을 통하여 저렴하고 믿을 수 있는 식품 제공에 최선을 다하고 있습니다. 또한 새벽배송을 전문으로 하는 이커머스 플랫폼 오아시스 마켓(www.oasis.co.kr)을 운영하면서 온라인 매출액의 비중을 높여가고 있습니다.(3) 산업의 성장성한국농촌경제연구원에 따르면 친환경 농산물 시장은 연 평균 6% 성장하는것으로 분석되고 있습니다. 국내의 각 지자체에서도 유기농, 친환경 농산물을 장려하고 있으며, 이는 건강하고 안전한 먹거리를 찾는 소비자층이 꾸준히 증가하고 있다고 예상할 수 있습니다. 자회사 오아시스에서 새롭게 진입한 새벽배송 시장은 2020년 2.5조 규모, 2023년까지는 11.9조로 성장하면서 온라인 식품 시장의 성장을 주도할 전망입니다.
새벽배송시장규모.jpg 새벽배송시장규모
<교보증권 리서치센터>
(4) 신규사업의 전망친환경 유기농 농, 축산물을 유통 단계 없이 생산지 가격으로 공급하는 생산자직거래매장을 운영하고 있으며, 신선하고 안전한 먹거리 제공에 최선을 다하고 있습니다. 당사는 각 사업부문에서 다년간 축적된 기술력 및 전문인력 등을 바탕으로 자회사인 ㈜오아시스의 오아시스마켓 구축을 통해 Web/App, CMS, O2O 서비스 개발, 기타 (물류,배송 등)App 연동, 제품 상세 디자인 제작, 퍼블리싱, 전반적인 운영까지 종합적인 서비스를 구축했습니다. 또한 사용자의 접근가능성 다양화를 위한 GDN 및 DA,SA광고, 브랜드검색, 바이럴/SNS 광고까지 자체적으로 진행함으로써 구축부터 광고까지 전방위에 걸쳐 서비스가 가능한 당사만의 이커머스 플랫폼을 마련했습니다. 이미 오프라인 시장에서 경쟁력을 보유한 자회사 ㈜오아시스의 오픈마켓 및 새벽배송 사업을 통하여 안정적인 수익을 창출하여 향후 주력사업으로 발전하였습니다. 치열한 새벽배송 시장에서 업계 유일의 흑자구조의 비즈니스 모델을 구축하였고, 자체적인 물류시스템 "오아시스루트"를 통한 물류노하우를 통해 새로운 유통 비즈니스를 구축하고 있습니다. 특히 지어소프트의 새로운 종속회사인 (주)실크로드는 (주) 오아시스를 통해서 쌓은 물류노하우를 통해서 풀필먼트 대행 비즈니스를 진출할 예정입니다. 오프라인에서 온라인으로 유통의 패러다임이 넘어온 것처럼 온라인 자체적으로도 단순 오픈마켓 개념에서 빠른 직매입 배송수요가 늘어남에 따라서 풀필먼트 비즈니스의 수요는 늘어날 것으로 예상됩니다.(5) 경기변동의 특성 및 계절성최종소비자가 주 고객인 소매업의 특성상 경기변동 및 계절성에 민감한 편입니다(6) 국내 외 시장여건 친환경, 유기농 먹거리를 찾는 소비자가 늘면서 다양한 유기농 먹거리 매장 및 로컬푸드매장이 등장하였으며, 대형마트에서도 유기농 코너를 별도로 마련하였고 사이트를 통한 인터넷 구매 등 수많은 방법으로 친환경, 유기농 제품을 구매할 수 있게 되었습니다. 또한 유기농에 대한 오프라인의 수요가 온라인 새벽배송으로 저변을 넓혀가고 있으며, 풀필먼트 비즈니스 및 퀵커머스의 시장도 점점 커지고 있습니다.
나. 회사의 현황
당사는 유무선 시스템 개발, 운영, 유지보수 및 마케팅 등 IT 전 영역의 대한 토털 서비스를 제공하는 IT서비스부문과 온/오프라인, 모바일, SNS 광고&마케팅 등 온라인을 중심으로 한 통합 마케팅 커뮤니케이션서비스를 제공하는 광고사업부문 및 오아시스 마켓 등 이커머스 비즈니스를을 운영하는 유통부문으로 구성되어 있습니다. [부문별 주요 제품]
| 부문 | 주요제품 |
| IT서비스 사업부문 | 소프트웨어 개발 및 유지보수 등 |
| 광고사업부문 | 온/오프라인 광고 등 |
| 유통 및 이커머스부문 | 종속회사 오아시스 마켓/ 유기농 식자재 / 온라인 비즈니스 |
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
-IT 서비스 사업부문당사는 모바일 및 무선인터넷 사업을 영위할 목적으로 1998년 8월 13일에 설립되었으며, 정식 명칭은 '주식회사 지어소프트' 입니다. (영문 'GAEASOFT') 당사는 유무선 시스템 개발,운영,유지보수 및 마케팅 등 IT 전 영역에 대한 토탈 서비스를 제공하고 있으며. 최근에는 다수의 IoT 사업 수행 경험을 바탕으로 사물인터넷 관련 정보들을 Cloud Platform 서비스로 제공 및 공공부문의 빅데이터 프로젝트를 수행하는 등 시장변화에 민첩하게 대응하고 있습니다.-광고사업부문2009년 9월 광고사업을 영위하던 '디지털오션'과의 합병을 통하여 광고사업을 추가하여 온라인을 중심으로 오프라인(ATl/BTL), 모바일 등 디지털매체를 활용한 전방위 마케팅 커뮤니케이션을 기획,제안하고 있으며 기존 모바일 게임 위주의 매출 구성에서 벗어나 금융/유통/건설등의 다양한 업종의 광고를 수행하고 있습니다. -유통 및 이커머스부문친환경 유기농 농, 축산물을 유통 단계 없이 생산지 가격으로 공급하는 생산자직거래매장을 운영하고 있으며, 신선하고 안전한 먹거리 제공에 최선을 다하고 있습니다. 당사는 각 사업부문에서 다년간 축적된 기술력 및 전문인력 등을 바탕으로 자회사인 ㈜오아시스의 오픈마켓 구축을 통해 Web/App, CMS, O2O 서비스 개발, 기타 (물류,배송 등)App 연동, 제품 상세 디자인 제작, 퍼블리싱, 전반적인 운영까지 종합적인 서비스를 구축했습니다. 또한 사용자의 접근가능성 다양화를 위한 GDN 및 DA, SA광고, 브랜드검색, 바이럴/SNS 광고까지 자체적으로 진행함으로써 구축부터 광고까지 전방위에 걸쳐 서비스가 가능한 당사만의 이커머스 플랫폼을 마련했습니다. 이미 오프라인 시장에서 경쟁력을 보유한 ㈜오아시스의 새벽배송 플랫폼 오아시스 마켓 (www.oasis.co.kr) 을 통하여 안정적인 수익을 창출하여 향후 주력사업으로 발전하였으며, 이를 기반으로 새로운 종속회사인 (주)실크로드를 통해서 풀필먼트 비즈니스에도 진출하고 있습니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분
당사는 유무선 시스템 개발, 운영, 유지보수 및 마케팅 등 IT 전 영역의 대한 토털 서비스를 제공하는 IT서비스부문과 온/오프라인,모바일,SNS 광고&마케팅 등 온라 인을 중심으로 한 통합 마케팅 커뮤니케이션서비스를 제공하는 광고사업부문 및 농,수산물 직거래를 통한 유기농마켓과 온라인 플랫폼을을 운영하는 유통부문으로 구성되어 있습니다.
(2) 시장점유율
당사의 사업부문은 IT서비스, 온라인 광고, 유통으로 구분할 수 있으나 해당 사업부문의 시장 점유율을 파악하기 어렵고, 국내외 구체적인 통계자료가 없는 관계로 시장점유율을 정확히 파악하기 어려운 상황입니다.
(3) 시장의 특성
'가. 업계의 현황'을 참조하여 주시기 바랍니다.
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 지어소프트 별도 기준으로 친환경 유기농 식품을 주로 유통하는 서울 및 수도권에 6개 직영점을, 지어소프트 및 자회사 연결 기준으로 총 59개 직영점을 운영하고있으며, 생산자직거래 시스템을 통하여 저렴하고 믿을 수 있는 식품 제공에 최선을 다하고 있습니다. 자회사에서 새롭게 진출한 신선식품 새벽배송 플랫폼 오아시스 마켓 (www.oasis.co.kr) 은 서비스 시작 후 신선식품 이커머스에서 유일한 흑자를 기록하면서 전년대비 매출 성장도 큰 폭으로 성장하고 있습니다. 종속회사 (주)실크로드를 통해서 풀필먼트 서비스로 유통 사업을 확장하여 오아시스 마켓과의 시너지 효과와 물류 부문의 경쟁력을 한층 강화할 예정입니다.
(5) 조직도
조직도.jpg 조직도
(주) 지어소프트 조직도
2. 주요 제품 및 서비스
[부문별 주요 제품]
| 부문 | 주요제품 |
| IT서비스 사업부문 | 소프트웨어 개발 및 유지보수 등 |
| 광고사업부문 | 온/오프라인 광고 등 |
| 유통 및 이커머스부문 | 종속회사 오아시스 마켓/ 유기농 식자재 / 온라인 비즈니스 |
3. 원재료 및 생산설비
IT 사업부와 광고 사업부의 경우는 전문 기술력과 노하우를 고객에게 제공하는 서비스를 매출로 인식하고 있으므로 특별한 원재료 및 생산설비를 필요로 하고 있지 않습니다. 유통사업부의 경우 종속회사인 (주) 오아시스는 이커머스를 주업으로 하고 있으며, 자체반찬공장에서 노하우를 통해서 직접 구매하는 신선한 상품들을 원재료로 일부 생산을 하고 있습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 주요 제품 매출당사는 IT서비스부문, 광고사업부문, 유통 및 이커머스로 구성되어 있으며,2023년 1분기 별도기준 당사 부문별 매출 및 매출비중은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원 , %)
| 부문 | 매출유형 | 품목 | 매출액 | 비중(%) | |
| IT서비스 | 용역매출서비스매출 | 소프트웨어 개발,유지보수 등 | 수출 | - | - |
| 내수 | 2,955 | 30.48% | |||
| 합계 | 2,955 | 30.48% | |||
| 광고사업부 | 광고매출제작매출기타매출 | 디지털 온라인 광고대행 등 | 수출 | - | - |
| 내수 | 993 | 10.24% | |||
| 합계 | 993 | 10.24% | |||
| 유통 및 이커머스 | 상품매출수수료매출 | 커머스 등 | 수출 | - | - |
| 내수 | 5,748 | 59.28% | |||
| 합계 | 5,748 | 59.28% | |||
| 합 계 | 수출 | - | - | ||
| 내수 | 9,697 | 100.00% | |||
| 합계 | 9,697 | 100.00% |
나. 주요 매출처당사의 주요 매출처 및 비중은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원 , %)
| 매출처 | 매출액 | 매출비중(%) | 비고 |
| 오아시스 | 779 | 8.03 | - |
| KT 및 계열사 | 703 | 7.25 | - |
| 엘지유플러스 | 659 | 6.79 | - |
| 기타 | 7,556 | 77.92 | - |
| 합 계 | 9,697 | 100.00 | - |
다. 판매방법
(1) IT서비스 ㄱ. 용역매출 도급용역계약에 의한 것으로, 당해 계약내용에 따라 개별적으로 차이가 있습니다. 일반적 형태는 계약체결후 선급금, 중도금, 잔금의 형태로 계약조건에 명시 된 대금회수조건에 따라 영향을 받습니다. ㄴ. 서비스매출 매월 서비스료를 정산하는 형태의 계약으로 계약에 따라 수수료의 정산방법은 정액제와 사용료의 일정비례제로 운영하고 있으므로 일률적인 판매방식을 취하지는 않고 있습니다.
(2) 광고사업부ㄱ. 광고매출광고주 대신 REP사와 접촉하여 광고를 대행하는 형태의 계약이며, REP사를 통하여 TV를 제외한 모든 매체사(온라인[네이버, 다음, 네이트 등], 신문, 지하철, 버스 등)와 광고를 진행하고 있습니다. 광고주에게서 광고비를 받으면 계약에 의해 일정비율의 대행 수수료를 정산 후 REP사에게 지급하는 형태로 운영되고 있습니다. 또한 일반적으로 종합적인 마케팅을 의뢰하는 계약이기 때문에 제작매출, 기타매출이 함께 발생 되고 있습니다.
ㄴ. 제작매출일반적으로 동영상 및 배너 등의 제작에 따른 매출입니다. ㄷ. 기타매출경품대행, 오프라인 행사대행 등에 따른 매출입니다.
(3) 유통 및 이커머스친환경 유기농상품을 소비자에게 공급하고 있으며, 별도기준으로 현재 6개 직영점 (연결기준 59개)에서 친환경 상품을 판매하고 있으며, 연결기준 종속회사인 (주)오아시스에서 온라인 새벽배송 플랫폼인 오아시스마켓을 운영하면서 온라인 매출액도 발생하고 있습니다.다. 수주상황
| (단위 :백만원 ) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 용역/서비스매출 | - | - | - | 13,757 | - | 10,331 | - | 3,426 |
| 합 계 | - | 13,757 | - | 10,331 | - | 3,426 |
※ 상기 수주상황의 자세한 내역은 당사 영업기밀에 해당되므로 전체 금액을 간략히 기재하였습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 위험관리
당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 당기손익-공정가치측정금융부채, 상각후원가측정금융부채 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험가. 환율변동위험당사의 영업활동은 주로 국내 통화에 의한 거래이며, 따라서 외화금융자산 및 외화금융부채에서 발생하는 환율변동에 따른 위험은 높지 않습니다.기준일 현재 환율변동위험에 노출된 외화자산은 없습니다.
나. 주가변동위험당사의 종속회사는 자금운영의 방안으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 주가변동에 대한 위험 을 줄이기 위해 정기적으로 투자종목에 대한 주가를 모니터링하고 있으며, 투자종목에 대한 정기적인 회의를 통해 주가변동위험을 통제하고 있습니다.
다. 이자율위험당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다.
(2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.(3) 유동성위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.(4) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.
(5) 금융상품의 공정가치
1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
| - | 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(상장주식). |
| - | (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model) 등 평가대상의 특성을 고려하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다. |
2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
나. 파생거래파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 ‘기타영업외수익(비용)’ 또는 ‘금융수익(비용)’으로 손익계산서에 인식됩니다.
연결기준 파생거래가 발생하는 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. <전환사채>
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 종류 | 제8회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 액면가액 | 10,000,000,000원 |
| 표면이자율 | 연 0.00% |
| 전환기간 | 2021년 10월 08일 ~ 2025년 09월 08일 |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환가격 | 10,827(최초 전환가격 13,533원 대비 Refixing 된 수치입니다) |
| 보장수익률 | - |
| 상환방법 | 만기일인 2025년 10월 8일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권 | 사채발행일로부터 24개월되는 2022년 10월 8일 및 이후 매 3개월 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음. |
당기 및 전기 중 전환사채 관련 파생금융부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 1,570,859 | 7,130,412 |
| 신규 발행 | - | - |
| 평가손익 인식 | (434,243) | (4,099,156) |
| 전환으로 인한 감소 | - | (1,460,397) |
| 기말장부금액 | 1,136,616 | 1,570,859 |
<교환사채>
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 종류 | 주식회사 지어소프트 제9회 무기명식 사모 교환사채 |
| 총 발행가액 | 10,000,000,000원 |
| 표면이자율 | 0% |
| 교환에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 (주식회사 오아시스) |
| 보장수익률 | 만기 보장수익률 연복리 0% |
| 행사시 발행할 주식 및 주식수 | 보통주/21,937주 |
| 교환청구기간 | 교환사채 발행일의 익일로부터 본건 교환사채의 만기 1개월 전까지 |
| 교환가액 | 455,835원 |
| 상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본건 교환사채의 원금에 대하여는 2025년 12월 17일에 원금의 100%를 일시 상환하되, 원미만은 절사한다. |
| 조기상환권 | 사채권자는 본건 교환사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 12월 17일 및 이후 매3개월에 해당되는 날 조기상환을 청구할 수 있음 |
연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 주식회사 지어소프트 제9회 교환사채의 교환권을 자본으로 인식하였습니다.당기 및 전기 중 교환사채 관련 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | - | - |
| 신규 발행 | - | - |
| 평가손익 인식 | - | (32,362,757) |
| 교환으로 인한 감소 | - | 32,362,757 |
| 기말장부금액 | - | - |
<별도기준>
당기 및 전기 중 전환사채 관련 파생금융부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 1,570,859 | 7,130,412 |
| 신규 발행 | - | - |
| 평가손익 인식 | (434,243) | (4,099,156) |
| 전환으로 인한 감소 | - | (1,460,397) |
| 기말장부금액 | 1,136,616 | 1,570,859 |
- 제8회 전환사채는 당기 중 당사의 Call Option 행사로 당사가 최초 발행 총액의 50%를 취득하였습니다.당기 및 전기 중 교환사채 관련 파생금융부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | - | 32,241,484 |
| 신규 발행 | - | - |
| 평가손익 인식 | - | 121,273 |
| 교환으로 인한 감소 | - | 32,362,757 |
| 기말장부금액 | - | - |
- 제9회 교환사채는 전기 중 전액 교환되었습니다.연결재무제표 상 리픽싱조건이 있는 8회차 전환사채에 대해서 전환권대가등을 파생부채로 계상하고 있습니다. 당사가 발행한 전환사채의 전환가격보다 기업가치(주가)가 상승할 경우 회계상 파생금융상품 평가 손실을 인식하고 있으며, 본 손실은 미래현금유출입이 전혀 없는 순수한 회계상의 손익입니다. 연결재무제표상 9회차 교환사채의 교환권 대가는 자본으로 계상하여 파생으로 인식하지 않으나, 별도 재무제표 기준으로 부채로 계상되어 교환대상인 (주)오아시스 주식의 가치가 교환사채 발생 당시 교환가격보다 상승할 경우에는 파생상품 손실로 인식하고 있습니다. 본 파생상품평가손실도 미래현금유출입이 전혀 없는 순수한 회계상의 손익입니다. 본 파생상품 평가손실은 누적평가손실만큼 순자본이 (-)감소하나 전환사채가 보통주로 전환 혹은 상환 (교환사채가 교환대상과 교환 혹은 상환)시 누적 손실만큼 다시 순자본에 (+) 가산을 하므로, 회사의 실질 영업활동에 영향을 주지 않습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 연구개발 활동의 개요당사가 개발하는 연구개발 활동은 당사가 영위하는 사업 중 'IT 사업부문'에 해당하는 것으로 기술 연구 및 신기술 습득을 통하여 회사 기술력의 전반적 향상을 도모하고 국내/외 기술 동향 파악 하기 위한 연구개발을 추진하고 있습니다.나. 연구개발 담당조직회사는 연구개발 업무를 전담하는 기술연구소를 별도로 설립하여 운영하고 있습니다① 연구개발 조직명 : (주)지어소프트 기업부설연구소② 연구개발 조직도 :
연구소 조직도.jpg 연구소 조직도
다. 연구개발비용회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%)
| 과 목 | 제26기1분기 | 제25기 | 제24기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | - | - | - | - | |
| 인 건 비 | 15,000 | 45,000 | 298,933 | - | |
| 기 타 | 498 | 7,913 | 53,722 | - | |
| 연구개발비용 계 | 15,498 | 52,913 | 352,655 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | - | - | - | - |
| 제조경비 | 15,498 | 52,913 | 352,655 | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 0.16% | 0.11% | 0.63% | - |
라. 연구개발 실적
| 연구기관 | 연구과제 | 연구결과 및 기대효과 | 상품화 내용 |
|---|---|---|---|
| (주)지어소프트 기업부설연구소 | 빅데이터 플랫폼 | 빅데이터 개발을 위한 위험요소 조기파악 및 대응방안 마련, 기능추가 및 개선을 통한 기업근태관리 솔루션 및 사업화 | 문서관리 솔루션 'eDrive' |
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 보유 현황회사는 영위하는 사업과 관련하여 다수의 특허권을 취득하여 보유하고 있으며, 각 특허권의 상세 내용은 다음을 참고하시기 바랍니다.
| 출원일 | 내용 | 근거법령 | 비고 |
|---|---|---|---|
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| 2016-06-10 | 파일의 속성 정보를 관리하는 방법 및 컴퓨터 장치 | 특허법 | 등록 |
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III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
(1) 요약연결재무정보 (단위 : 원)
| 과목 | 제 26 기 1분기 | 제 25 기 | 제 24 기 |
| <유동자산> | 193,834,386,347 | 190,285,529,363 | 148,320,552,344 |
| 현금및현금성자산 | 62,043,515,551 | 63,405,895,418 | 118,577,906,317 |
| 유동 단기금융상품 | 98,000,000,000 | 93,000,000,000 | - |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 5,071,420,600 | 4,394,944,300 | 7,751,215,950 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 10,946,696,856 | 11,554,142,315 | 12,759,815,290 |
| 재고자산 | 9,686,968,811 | 9,769,143,699 | 7,525,549,987 |
| 당기법인세자산 | - | - | 4,712,870 |
| 기타유동자산 | 8,085,784,529 | 8,161,403,631 | 1,701,351,930 |
| <비유동자산> | 96,360,123,963 | 101,195,862,619 | 80,672,995,524 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 1,340,056,000 | 1,340,056,000 | 1,294,904,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 105,296,709 | 105,328,507 | 105,328,507 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 4,818,971,961 | 4,917,001,510 | 2,456,969,297 |
| 유형자산 | 63,548,791,337 | 67,030,797,836 | 50,987,773,582 |
| 투자부동산 | 6,440,842,287 | 6,454,922,728 | 7,743,640,144 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 2,462,383,750 | 2,688,843,615 | 508,777,967 |
| 영업권 | 1,988,665,384 | 1,988,665,384 | - |
| 기타비유동자산 | 10,913,692,150 | 11,520,097,327 | 11,093,195,048 |
| 이연법인세자산 | 4,741,424,385 | 5,150,149,712 | 6,482,406,979 |
| <자산총계> | 290,194,510,310 | 291,481,391,982 | 228,993,547,868 |
| <유동부채> | 60,097,702,385 | 61,021,299,578 | 81,878,260,617 |
| 단기매입채무 | 26,891,706,133 | 24,598,025,850 | 23,612,256,561 |
| 단기차입금 | 44,610,086 | 44,610,086 | - |
| 당기법인세부채 | 4,020,211,874 | 6,058,207,885 | 388,319,622 |
| 기타유동금융부채 | 22,226,475,843 | 23,804,312,753 | 23,191,446,701 |
| 유동충당부채 | 1,729,136,439 | 1,703,278,803 | 1,476,172,051 |
| 기타유동부채 | 1,663,334,877 | 1,409,060,343 | 1,556,499,368 |
| 유동성전환사채 | 3,522,227,133 | 3,403,803,858 | 23587137203 |
| 유동성교환사채 | - | - | 8,066,429,111 |
| <비유동부채> | 45,271,192,542 | 47,360,097,305 | 40,955,689,844 |
| 퇴직급여부채 | 3,982,317,671 | 3,693,708,848 | 5,623,313,761 |
| 기타비유동금융부채 | 40,856,137,608 | 43,238,972,384 | 35,332,376,083 |
| 비유동충당부채 | 432,737,263 | 427,416,073 | - |
| <부채총계> | 105,368,894,927 | 108,381,396,883 | 122,833,950,461 |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 125,056,445,638 | 123,798,222,931 | 75,826,673,388 |
| 자본금 | 7,737,215,000 | 7,737,215,000 | 7,287,277,500 |
| 기타불입자본 | 131,002,823,027 | 131,002,823,027 | 81,656,453,083 |
| 이익잉여금(결손금) | (13,683,592,389) | (14,941,815,096) | (13,117,057,195) |
| 비지배지분 | 59,769,169,745 | 59,301,772,168 | 30,332,924,019 |
| <자본총계> | 184,825,615,383 | 183,099,995,099 | 106,159,597,407 |
| <자본과부채총계> | 290,194,510,310 | 291,481,391,982 | 228,993,547,868 |
| 과목 | 제 26 기 1분기 | 제 25 기 | 제 24 기 |
| 매출 | 123,177,162,118 | 454,632,456,423 | 378,603,667,067 |
| 영업이익(손실) | 825,062,637 | (3,078,363,053) | 6,660,812,145 |
| 법인세비용 차감전 순이익(손실) | 2,649,635,077 | (3,961,092,251) | 2,164,173,486 |
| 당기순이익(손실) | 1,725,620,284 | (4,387,212,504) | 8,000,882,535 |
| 지배기업 소유주지분 순이익(손실) | 1,258,222,707 | (2,568,346,792) | 6,822,477,809 |
| 비지배지분 순이익(손실) | 467,397,577 | (1,818,865,712) | 1,178,404,726 |
| 기본주당이익(손실) | 81 | (167) | 468 |
| 연결에 포함된 회사수 | 7 | 7 | 3 |
(2) 요약별도재무정보 (단위: 원)
| 과목 | 제 26 기 1분기 | 제 25 기 | 제 24 기 |
| <유동자산> | 30,149,299,445 | 30,902,769,103 | 28,410,549,675 |
| 현금및현금성자산 | 10,754,568,034 | 21,668,902,842 | 18,788,097,731 |
| 유동 단기금융상품 | 15,000,000,000 | - | - |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 3,765,935,930 | 8,506,045,510 | 9,073,206,411 |
| 재고자산 | 258,496,478 | 352,942,007 | 415,247,979 |
| 당기법인세자산 | - | - | 4,347,560 |
| 기타유동자산 | 370,299,003 | 374,878,744 | 129,649,994 |
| <비유동자산> | 65,393,791,227 | 65,882,029,827 | 29,638,442,989 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,340,056,000 | 1,340,056,000 | 1,294,904,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 105,296,709 | 105,328,507 | 105,328,507 |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 49,786,969,874 | 49,786,969,874 | 7,010,705,000 |
| 유형자산 | 3,890,255,164 | 3,707,170,171 | 932,381,282 |
| 투자부동산 | 7,642,368,567 | 7,662,622,889 | 7743640144 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 69,826,111 | 89,678,714 | 180,415,563 |
| 기타비유동금융자산 | 2,291,975,839 | 2,830,480,819 | 1,928,539,272 |
| 이연법인세자산 | 267,042,963 | 359,722,853 | 10,442,529,221 |
| <자산총계> | 95,543,090,672 | 96,784,798,930 | 58,048,992,664 |
| <유동부채> | 15,698,710,277 | 17,993,573,787 | 62,999,545,584 |
| 단기매입채무 | 5,040,953,802 | 3,003,663,402 | 6,591,902,530 |
| 당기법인세부채 | 3,611,084,654 | 5,783,306,696 | - |
| 기타유동금융부채 | 2,902,983,963 | 4,677,839,794 | 42,014,761,846 |
| 유동충당부채 | 262,574,746 | 337,779,377 | 332,922,949 |
| 기타유동부채 | 358,885,979 | 787,180,660 | 1,016,694,331 |
| 유동성전환사채 | 3,522,227,133 | 3,403,803,858 | 5926009019 |
| 유동성교환사체 | - | - | 7117254909 |
| <비유동부채> | 9,530,866,884 | 9,383,653,596 | 2,266,088,578 |
| 퇴직급여부채 | - | - | 2,181,931,233 |
| 기타비유동금융부채 | 9,502,012,975 | 9,347,025,247 | 84,157,345 |
| 비유동충당부채 | 28,853,909 | 36,628,349 | - |
| <부채총계> | 25,229,577,161 | 27,377,227,383 | 65,265,634,162 |
| 자본금 | 7,737,215,000 | 7,737,215,000 | 7,287,277,500 |
| 자본잉여금 | 43,861,601,595 | 43,861,601,595 | 29,322,132,420 |
| 이익잉여금(결손금) | 18,714,696,916 | 17,808,754,952 | (43,826,051,418) |
| <자본총계> | 70,313,513,511 | 69,407,571,547 | (7,216,641,498) |
| <자본과부채총계> | 95,543,090,672 | 96,784,798,930 | 58,048,992,664 |
| 과목 | 제 26 기 1분기 | 제 25 기 | 제 24 기 |
| 매출 | 9,696,861,172 | 50,398,567,866 | 56,194,334,151 |
| 영업이익(손실) | 627,038,438 | 2,077,728,838 | 5,103,140,677 |
| 법인세비용 차감전 순이익(손실) | 1,140,524,562 | 77,162,832,053 | (26,978,345,346) |
| 당기순이익(손실) | 905,941,964 | 61,352,962,784 | (16,535,146,919) |
| 총포괄이익(손실) | 905,941,964 | 61,634,806,370 | (16,339,694,835) |
| 기본주당이익(손실) | 59 | 3,986 | (1,135) |
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 26 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
| 제 25 기말 2022.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 26 기 1분기말 | 제 25 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 193,834,386,347 | 190,285,529,363 |
| 현금및현금성자산 | 62,043,515,551 | 63,405,895,418 |
| 유동 단기금융상품 | 98,000,000,000 | 93,000,000,000 |
| 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 5,071,420,600 | 4,394,944,300 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 10,946,696,856 | 11,554,142,315 |
| 재고자산 | 9,686,968,811 | 9,769,143,699 |
| 기타유동자산 | 8,085,784,529 | 8,161,403,631 |
| 비유동자산 | 96,360,123,963 | 101,195,862,619 |
| 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 1,340,056,000 | 1,340,056,000 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 105,296,709 | 105,328,507 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 4,818,971,961 | 4,917,001,510 |
| 유형자산 | 63,548,791,337 | 67,030,797,836 |
| 투자부동산 | 6,440,842,287 | 6,454,922,728 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 2,462,383,750 | 2,688,843,615 |
| 영업권 | 1,988,665,384 | 1,988,665,384 |
| 기타비유동금융자산 | 10,913,692,150 | 11,520,097,327 |
| 이연법인세자산 | 4,741,424,385 | 5,150,149,712 |
| 자산총계 | 290,194,510,310 | 291,481,391,982 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 60,097,702,385 | 61,021,299,578 |
| 단기매입채무 | 26,891,706,133 | 24,598,025,850 |
| 단기차입금 | 44,610,086 | 44,610,086 |
| 당기법인세부채 | 4,020,211,874 | 6,058,207,885 |
| 기타유동금융부채 | 22,226,475,843 | 23,804,312,753 |
| 유동충당부채 | 1,729,136,439 | 1,703,278,803 |
| 기타유동부채 | 1,663,334,877 | 1,409,060,343 |
| 유동성전환사채 | 3,522,227,133 | 3,403,803,858 |
| 비유동부채 | 45,271,192,542 | 47,360,097,305 |
| 퇴직급여부채 | 3,982,317,671 | 3,693,708,848 |
| 기타비유동금융부채 | 40,856,137,608 | 43,238,972,384 |
| 비유동충당부채 | 432,737,263 | 427,416,073 |
| 부채총계 | 105,368,894,927 | 108,381,396,883 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 125,056,445,638 | 123,798,222,931 |
| 자본금 | 7,737,215,000 | 7,737,215,000 |
| 기타불입자본 | 131,002,823,027 | 131,002,823,027 |
| 이익잉여금(결손금) | (13,683,592,389) | (14,941,815,096) |
| 비지배지분 | 59,769,169,745 | 59,301,772,168 |
| 자본총계 | 184,825,615,383 | 183,099,995,099 |
| 자본과부채총계 | 290,194,510,310 | 291,481,391,982 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 26 기 1분기 | 제 25 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 123,177,162,118 | 123,177,162,118 | 103,064,899,747 | 103,064,899,747 |
| 매출원가 | 89,717,106,522 | 89,717,106,522 | 75,216,570,892 | 75,216,570,892 |
| 매출총이익 | 33,460,055,596 | 33,460,055,596 | 27,848,328,855 | 27,848,328,855 |
| 판매비와관리비 | 32,634,992,959 | 32,634,992,959 | 24,852,433,889 | 24,852,433,889 |
| 영업이익(손실) | 825,062,637 | 825,062,637 | 2,995,894,966 | 2,995,894,966 |
| 금융수익 | 2,762,106,672 | 2,762,106,672 | 236,408,536 | 236,408,536 |
| 금융원가 | 876,410,157 | 876,410,157 | 3,180,350,716 | 3,180,350,716 |
| 기타이익 | 120,437,294 | 120,437,294 | 59,431,111 | 59,431,111 |
| 기타손실 | 181,561,369 | 181,561,369 | 52,644,607 | 52,644,607 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,649,635,077 | 2,649,635,077 | 58,739,290 | 58,739,290 |
| 법인세비용 | 924,014,793 | 924,014,793 | 377,748,326 | 377,748,326 |
| 당기순이익(손실) | 1,725,620,284 | 1,725,620,284 | (319,009,036) | (319,009,036) |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | 1,725,620,284 | 1,725,620,284 | (319,009,036) | (319,009,036) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 1,258,222,707 | 1,258,222,707 | (680,138,348) | (680,138,348) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | 467,397,577 | 467,397,577 | 361,129,312 | 361,129,312 |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 1,258,222,707 | 1,258,222,707 | (680,138,348) | (680,138,348) |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | 467,397,577 | 467,397,577 | 361,129,312 | 361,129,312 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 81 | 81 | (45) | (45) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 81 | 81 | (45) | (45) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01 (기초자본) | 7,287,277,500 | 81,656,453,083 | (13,117,057,195) | 75,826,673,388 | 30,332,924,019 | 106,159,597,407 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | (680,138,348) | (680,138,348) | 361,129,312 | (319,009,036) |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 지분의 발행 | 449,937,500 | 14,539,469,175 | 0 | 14,989,406,675 | 0 | 14,989,406,675 |
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | 0 | 7,594,921,666 | 0 | 7,594,921,666 | 7,037,582,201 | 14,632,503,867 |
| 2022.03.31 (기말자본) | 7,737,215,000 | 103,790,843,924 | (13,797,195,543) | 97,730,863,381 | 37,731,635,532 | 135,462,498,913 |
| 2023.01.01 (기초자본) | 7,737,215,000 | 131,002,823,027 | (14,941,815,096) | 123,798,222,931 | 59,301,772,168 | 183,099,995,099 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 1,258,222,707 | 1,258,222,707 | 467,397,577 | 1,725,620,284 |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 지분의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2023.03.31 (기말자본) | 7,737,215,000 | 131,002,823,027 | 13,683,592,389 | 125,056,445,638 | 59,769,169,745 | 184,825,615,383 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 26 기 1분기 | 제 25 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (2,845,582,863) | 7,750,358,554 |
| 당기순이익(손실) | 1,725,620,284 | (319,009,036) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (2,518,579,140) | 8,035,772,753 |
| 이자지급(영업) | 0 | (819,178) |
| 이자수취(영업) | 424,494,390 | 31,319,305 |
| 법인세환급(납부) | (2,477,118,397) | 3,094,710 |
| 투자활동현금흐름 | 5,309,605,348 | (6,200,487) |
| 임차보증금의 감소 | 445,000,000 | 1,524,834,977 |
| 임차보증금의 증가 | (16,571,920) | (573,704,000) |
| 유형자산의 처분 | 5,454,951 | 0 |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 750,000 | 4,000,000 |
| 단기금융상품의 취득 | (13,000,000,000) | 0 |
| 단기금융상품의 처분 | 18,000,000,000 | 0 |
| 유형자산의 취득 | (88,626,554) | (109,602,743) |
| 무형자산의 취득 | (2,220,389,618) | (41,804,612) |
| 장기대여금및수취채권의 처분 | 0 | 750,000 |
| 임대보증금의 증가(감소) | 0 | 0 |
| 건설중인자산의 취득 | 2,183,988,489 | (810,674,109) |
| 재무활동현금흐름 | (3,826,402,352) | 26,991,156,125 |
| 리스부채의 상환 | (3,826,402,352) | (2,630,754,417) |
| 연결자본거래로 인한 현금유입 | 0 | 1,477,452,500 |
| 주식발행 초과금 | 0 | 28,144,458,042 |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (1,362,379,867) | 34,735,314,192 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (1,362,379,867) | 34,735,314,192 |
| 기초현금및현금성자산 | 63,405,895,418 | 118,577,906,317 |
| 기말현금및현금성자산 | 62,043,515,551 | 153,313,220,509 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 26 (당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일 현재 |
| 제 25 (전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일 현재 |
| 회사명 : (주)지어소프트와 그 종속기업 |
1. 일반사항(1) 지배기업 현황
한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 지어소프트(이하 "회사" 또는 "지배회사")는 1998년 8월 13일 설립되었으며, 2002년 5월 28일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 연결회사는 소프트웨어 개발, 정보통신 서비스 및 시스템 통합사업 온ㆍ오프라인 매장을 통한 농ㆍ수산물 및 식품판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다.
또한, 2009년 중 사업다각화 및 경영합리화를 위하여 광고업무의 대행과 각종 광고물의 제작, 판매 그리고 시장조사 및 분석을 사업목적으로 하는 (구)주식회사 디지털오션과 합병 후 상호를 주식회사 디지털오션으로 변경하였으나, 2013년 3월 29일자로 기업이미지 개선을 목적으로 현재의 주식회사 지어소프트로 변경하였습니다.
연결회사는 수차례의 유ㆍ무상증자와 전환사채 전환 등을 통하여 당1분기말 현재의 자본금은 7,737,215천원이며, 당1분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김영준외 특수관계자(주1) | 4,306,970 | 27.8% |
| 기타 소액주주 | 11,167,460 | 72.2% |
| 합 계 | 15,474,430 | 100.0% |
| (주1) | 개인 김수철, 방수인과 법인 (주)우리에프앤비가 포함됨. |
(2) 연결대상 종속기업의 내역 1) 연결대상 종속기업의 현황
보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 법인설립 및영업소재지 | 당1분기말지분율(%) | 전기말지분율(%) | 재무제표기준일 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)오아시스 | 농수산물유통업 등 | 대한민국 | 55.17 | 55.17 | 2023-03-31 |
| (주) 실크로드 | 풀필먼트 서비스업 등 | 대한민국 | 76.92 | 76.92 | 2023-03-31 |
| (주) 지어솔루션 | 전기차 2차전지 소재 제조업 | 대한민국 | 100.00 | 100.00 | 2023-03-31 |
| (주) 엠파이어트레이딩 | 농수산물수입및도매업 | 대한민국 | 100.00 | 100.00 | 2023-03-31 |
| (주) 캘리로지스틱 | 냉장 및 냉동창고업 | 대한민국 | 100.00 | 100.00 | 2023-03-31 |
| (주) 브이 | 퀵커머스 | 대한민국 | 100.00 | 100.00 | 2023-03-31 |
2) 연결대상회사의 변동전기 대비 연결대상회사의 변동은 없습니다.
3) 연결대상 종속기업 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당1분기말> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)오아시스 | 191,538,702 | 62,085,582 | 114,730,026 | 1,760,337 |
| (주) 실크로드 | 36,663,992 | 28,873,699 | 985,240 | (1,662,034) |
| (주) 지어솔루션 | 35,020,632 | 64,680 | - | 139,909 |
| (주) 엠파이어트레이딩 | 1,146,766 | 333,121 | 2,947,835 | 265,255 |
| (주) 캘리로지스틱 | 628,904 | 514,206 | 123,689 | 7,091 |
| (주) 브이 | 5,453,842 | 816,605 | - | (34,985) |
(주) 상기 요약 재무상태표는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| (주) 오아시스 | 194,678,054 | 66,985,270 | 427,248,816 | 795,089 |
| (주) 실크로드 | 38,982,352 | 29,530,025 | 2,808,531 | (7,575,691) |
| (주) 지어솔루션 | 34,846,924 | 30,882 | - | 182,412 |
| (주) 엠파이어트레이딩 | 878,047 | 329,657 | 11,299,281 | (407,573) |
| (주) 캘리로지스틱 | 644,197 | 536,590 | 326,345 | (11,672) |
| (주) 브이 | 5,549,270 | 877,049 | - | - |
(주1) 상기 요약 재무상태표는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (주2) (주) 브이 의 재무정보는 간주취득일 이후의 손익만 포함되어 있습니다.4) 비지배지분에 대한 정보연결회사에 포함된 비지배지분이 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.
| <당1분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 비지배지분율(%) | 기초 누적 비지배지분 | 비지배지분에배분된 당기순익 | 조정 | 비지배지분에 배분된 기타포괄손익 등 | 당1분기말 지분법변동 | 당1분기말누적 비지배지분 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)오아시스 | 44.83% | 57,221,859 | 788,095 | (4,645) | - | - | 58,005,309 |
| (주)실크로드 | 23.08% | 2,079,913 | (320,697) | 4,645 | - | - | 1,763,861 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 비지배지분율(%) | 기초 누적 비지배지분 | 비지배지분에배분된 당기순익 | 조정 | 비지배지분에 배분된 기타포괄손익 등 | 전기말지분법변동 | 전기말누적 비지배지분 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)오아시스 | 44.83% | 30,178,000 | 55,769 | - | 375,174 | 26,612,916 | 57,221,859 |
| (주)실크로드 | 23.08% | 154,924 | (1,874,634) | - | - | 3,799,623 | 2,079,913 |
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 재무제표 작성기준
1) 측정기준
재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.3) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(가) 종속기업
종속기업은 지배회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간종료일 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및그 영향은 지배회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. (나) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.
(다) 종속기업의 처분 연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익항목은 당기손익으로 재분류됩니다.(라) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 이상를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.
관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다.관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결회사는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 연결손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다.연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 영업부문최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.
(4) 외화환산
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
(5) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(6) 금융상품
1) 금융자산의 인식 및 측정
연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주 중의하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.
한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익에 인식하고 있습니다.
2) 금융부채의 분류 및 측정
연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융자산의 손상
연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권 제외)에 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.(8) 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 회사의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 내용연수 (년) |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 4년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 비품 | 4년 |
| 시설장치 | 4년 |
| 사용권자산 | 4년 ~ 10년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.(9) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
(10) 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.(11) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 ‘기타영업외수익(비용)’ 또는 ‘금융수익(비용)’으로 손익계산서에 인식됩니다.
(12) 비금융자산의 손상
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
(13) 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정합니다1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액
(14) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.(15) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.(16) 전환사채연결회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.
(17) 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정의 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대해 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 및 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
(18) 종업원급여
1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가 및 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.
확정급여채무를 할인하기 위해 사용하는 할인율은 보고기간말 현재 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하고, 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용하여 결정하고 있으며, 회사채나 국공채의 통화 및 만기는 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있게 적용하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고있으며, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 장기근속휴가나 안식년휴가와 같은 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이익분배금과 상여금 및 발생한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
4) 해고급여연결회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 사건이 발생할 때 부채와 비용으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우 그 급여는 현재가치로 할인하고 있으며 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하고 있습니다.
5) 종업원이나 제3자의 재량적 기여금
종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.
만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.
만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 연결실체는 총급여에 대해 기업회계기준서제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 당사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.
(19) 자본금
지배회사가 지배회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 지배회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
(20) 수익인식
1) 수익인식모형
연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 상품매출, 용역매출 및 기타매출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
용역매출은 고객과의 계약에 따라 고객사의 플랫폼개발 및 유지보수용역을 제공하는것으로서 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 상품매출 및 기타매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.
수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입일수에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 회사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.
2) 본인과 대리인의 구분
연결회사는 상품과 관련된 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
3) 계약체결 증분원가와 계약이행원가
연결회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
(21) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 연결재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다.(22) 배당금
배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.
(1) 추정 불확실성의 주요 원천
차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 1) COVID-19의 확산에 따른 불확실성2023년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2023년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
2) 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다.연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.3) 금융상품의 공정가치 평가연결회사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였으며, 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.
4) 금융자산의 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.5) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
6) 미사용 세무상결손금의 실현가능성당기말까지 지배회사의 미사용 세무상결손금 전액에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
4. 영업부문정보
(1) 연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당1분기말 현재 연결회사는 아래와 같이 연결회사를 가지고 있으며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 2022년 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다.
| 구 분 | 영업내용 | 소재지 |
|---|---|---|
| (주)지어소프트 | 소프트웨어개발 및 서비스 | 대한민국 |
| (주)오아시스 | 농수산물유통업 등 | 대한민국 |
| (주)실크로드 | 풀필먼트 서비스업 등 | 대한민국 |
| (주)지어솔루션 | 제조업 | 대한민국 |
| (주)엠파이어트레이딩 | 농수산물수입및도매업 | 대한민국 |
| (주)캘리로지스틱 | 냉장 및 냉동창고업 | 대한민국 |
| (주)브이 | 퀵커머스 | 대한민국 |
(2) 연결회사의 당1분기와 전1분기 영업수익 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당1분기 | 전1분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총매출액/영업수익 | 영업손익 | 당기순손익 | 총매출액/영업수익 | 영업손익 | 당기순손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)지어소프트 | 9,696,861 | 627,038 | 905,942 | 11,638,408 | (48,364) | (511,918) |
| (주)오아시스 | 114,730,026 | 926,583 | 1,760,337 | 98,874,175 | 4,452,185 | 1,708,372 |
| (주)실크로드 | 985,240 | (1,346,470) | (1,662,034) | 215,354 | (1,132,959) | (1,408,048) |
| (주)지어솔루션 | - | (14,274) | 139,909 | - | (150,378) | (147,712) |
| (주)엠파이어트레이딩 | 2,947,835 | 265,280 | 265,255 | - | - | - |
| (주)캘리로지스틱 | 123,689 | 11,938 | 7,091 | - | - | - |
| (주)브이 | - | (60,935) | (34,985) | - | - | - |
| 보고부문의 합계 | 128,483,651 | 409,160 | 1,381,515 | 110,727,937 | (359,306) | (359,306) |
| 연결조정 | (5,306,489) | 415,903 | 344,105 | (7,663,037) | 40,297 | 40,297 |
| 연결재무제표 금액 | 123,177,162 | 825,063 | 1,725,620 | 103,064,900 | (319,009) | (319,009) |
(3) 당1분기말과 전기말 현재 부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 자산 | 부채 | 자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)지어소프트 | 95,543,091 | 25,229,577 | 70,313,514 | 96,784,799 | 27,377,227 | 69,407,572 |
| (주)오아시스 | 191,538,702 | 62,085,582 | 129,453,121 | 194,678,054 | 66,985,270 | 127,692,784 |
| (주)실크로드 | 36,663,992 | 28,873,699 | 7,790,293 | 38,982,352 | 29,530,025 | 9,452,327 |
| (주)지어솔루션 | 35,020,632 | 64,680 | 34,955,952 | 34,846,924 | 30,882 | 34,816,042 |
| (주)엠파이어트레이딩 | 1,146,766 | 333,121 | 813,645 | 878,047 | 329,657 | 548,389 |
| (주)캘리로지스틱 | 628,904 | 514,206 | 114,698 | 644,197 | 536,590 | 107,607 |
| (주)브이 | 5,453,842 | 816,605 | 4,637,237 | 5,549,270 | 877,049 | 4,672,222 |
| 보고부문의 합계 | 365,995,929 | 117,917,470 | 248,078,460 | 372,363,643 | 125,666,700 | 246,696,943 |
| 연결조정 | (75,801,419) | (12,548,575) | (63,252,845) | (80,882,251) | (17,285,303) | (63,596,948) |
| 연결재무제표 금액 | 290,194,510 | 105,368,895 | 184,825,615 | 291,481,392 | 108,381,397 | 183,099,995 |
(4) 연결회사는 전략적 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 매출액 | 영업손익 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당1분기 | 전1분기 | 당1분기 | 전1분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유통부문 | 124,534,837 | 106,717,556 | 222,626 | 3,174,454 |
| IT서비스부문 | 2,955,439 | 3,358,909 | 262,577 | 357,895 |
| 광고부문 | 993,375 | 651,472 | (61,769) | (261,487) |
| 제조부문 | - | - | (14,274) | (150,378) |
| 합 계 | 128,483,651 | 110,727,937 | 409,161 | 3,120,484 |
(주) 기업 내 부문 간 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 자산 | |
|---|---|---|
| 당1분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 유통부문 | 287,000,262 | 262,269,245 |
| IT서비스부문 | 36,080,490 | 57,249,280 |
| 광고부문 | 7,894,545 | 17,998,194 |
| 제조부문 | 35,020,632 | 34,846,924 |
| 합 계 | 365,995,929 | 372,363,643 |
(주) 기업 내 부문 간 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (5) 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.
5. 금융상품의 구분 및 공정가치
(1) 당1분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| <당1분기말> | (단위: 천원) |
| 금융자산 범주 | 계정명 | 유동 | 비유동 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | 62,043,516 | 62,043,516 | - | - |
| 유동 단기금융상품 | 정기예적금 | 98,000,000 | 98,000,000 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 시장성있는 지분증권 | 5,071,421 | 5,071,421 | - | - |
| 시장성없는 지분증권 | - | - | 1,340,056 | 1,340,056 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 시장성없는 지분증권 | - | - | 105,297 | 105,297 |
| 매출채권및기타채권 | 매출채권 | 10,333,242 | 10,333,242 | - | - |
| 대손충당금 | (1,434,167) | (1,434,167) | - | - | |
| 미수금 | 394,751 | 394,751 | - | - | |
| 대손충당금 | (91,040) | (91,040) | - | - | |
| 미수수익 | 1,323,940 | 1,323,940 | - | - | |
| 대손충당금 | (14,020) | (14,020) | |||
| 단기대여금 | 409,000 | 409,000 | - | - | |
| 대손충당금 | (406,000) | (406,000) | |||
| 유동성리스채권 | 430,991 | 430,991 | - | - | |
| 소 계 | 10,946,697 | 10,946,697 | - | - | |
| 기타비유동금융자산 | 보증금 | - | - | 13,399,924 | 13,399,924 |
| 현재가치할인차금 | - | - | (3,391,787) | (3,391,787) | |
| 리스채권 | - | - | 16,845 | 16,845 | |
| 단체퇴직보험예치금 | - | - | 817,819 | 817,819 | |
| 장기대여금 | - | - | 70,891 | 70,891 | |
| 소 계 | - | - | 10,913,692 | 10,913,692 | |
| 금융자산 합계 | 176,061,634 | 176,061,634 | 12,359,045 | 12,359,045 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 금융자산 범주 | 계정명 | 유동 | 비유동 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | 63,405,895 | 63,405,895 | - | - |
| 유동 단기금융상품 | 정기예적금 | 93,000,000 | 93,000,000 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 시장성있는 지분증권 | 4,394,944 | 4,394,944 | - | - |
| 시장성없는 지분증권 | - | - | 1,340,056 | 1,340,056 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 시장성없는 지분증권 | - | - | 105,329 | 105,329 |
| 매출채권및기타채권 | 매출채권 | 11,901,408 | 11,901,408 | - | - |
| 대손충당금 | (1,344,144) | (1,344,144) | - | - | |
| 미수금 | 248,938 | 248,938 | - | - | |
| 대손충당금 | (91,040) | (91,040) | - | - | |
| 미수수익 | 541,968 | 541,968 | - | - | |
| 대손충당금 | (9,415) | (9,415) | |||
| 단기대여금 | 409,000 | 409,000 | - | - | |
| 대손충당금 | (406,000) | (406,000) | |||
| 유동성리스채권 | 303,427 | 303,427 | - | - | |
| 소 계 | 11,554,142 | 11,554,142 | - | - | |
| 기타비유동금융자산 | 보증금 | - | - | 13,828,352 | 13,828,352 |
| 현재가치할인차금 | - | - | (3,509,068) | (3,509,068) | |
| 리스채권 | - | - | 217,714 | 217,714 | |
| 단체퇴직보험예치금 | - | - | 911,458 | 911,458 | |
| 장기대여금 | - | - | 71,641 | 71,641 | |
| 소 계 | - | - | 11,520,097 | 11,520,097 | |
| 금융자산 합계 | 172,354,981 | 172,354,981 | 12,965,482 | 12,965,482 |
(2) 당1분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 .
| <당1분기말> | (단위: 천원) |
| 금융부채 범주 | 계정명 | 유동 | 비유동 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융부채 | 매입채무 | 26,891,706 | 26,891,706 | - | - |
| 미지급금 | 9,923,194 | 9,923,194 | - | - | |
| 미지급비용 | 899,856 | 899,856 | - | - | |
| 차입금 | 44,610 | 44,610 | - | - | |
| 리스부채 | 10,266,811 | 10,266,811 | 40,743,300 | 40,743,300 | |
| 임대보증금 | - | - | 310,000 | 310,000 | |
| 전환사채 | 3,522,227 | 3,522,227 | - | - | |
| 교환사채 | - | - | - | - | |
| 소계 | 51,548,404 | 51,548,404 | 41,053,300 | 41,053,300 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생금융부채 | 1,136,616 | 1,136,616 | - | - |
| 금융부채 합계 | 52,685,020 | 52,685,020 | 41,053,300 | 41,053,300 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 금융부채 범주 | 계정명 | 유동 | 비유동 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융부채 | 매입채무 | 24,598,026 | 24,598,026 | - | - |
| 미지급금 | 10,621,297 | 10,621,297 | - | - | |
| 미지급비용 | 1,101,643 | 1,101,643 | - | - | |
| 차입금 | 44,610 | 44,610 | - | - | |
| 리스부채 | 10,510,514 | 10,510,514 | 43,135,633 | 43,135,633 | |
| 임대보증금 | - | - | 310,000 | 310,000 | |
| 전환사채 | 3,403,804 | 3,403,804 | - | - | |
| 교환사채 | - | - | - | - | |
| 소계 | 50,279,894 | 50,279,894 | 43,445,633 | 43,445,633 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생금융부채 | 1,570,859 | 1,570,859 | - | - |
| 금융부채 합계 | 51,850,753 | 51,850,753 | 43,445,633 | 43,445,633 |
(3) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당1분기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 5,071,421 | - | 1,340,056 | 6,411,477 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정채무상품 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 | - | - | 105,297 | 105,297 |
| 파생상품자산 | - | - | - | - |
| 파생상품부채 | - | - | 1,136,616 | 1,136,616 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 4,394,944 | - | 1,340,056 | 5,735,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정채무상품 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 | - | - | 105,329 | 105,329 |
| 파생상품자산 | - | - | - | - |
| 파생상품부채 | - | - | 1,570,859 | 1,570,859 |
6. 현금및현금성자산
연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당1분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 141,690 | 89,920 |
| 보통예금 | 17,494,570 | 20,712,118 |
| 기타제예금 | 44,407,256 | 42,603,857 |
| 합 계 | 62,043,516 | 63,405,895 |
7. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산
1) 당1분기말 및 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비상장주식 | (주)매일방송 | - | 135,560 | - | 135,560 |
| (주)와이티엔디엠비 | - | 1,204,496 | - | 1,204,496 | |
| 상장주식 | 주식회사 한진 | 1,257,395 | - | 1,297,459 | - |
| 에이치디씨(주) | 3,814,026 | - | 3,097,485 | - | |
| 합 계 | 5,071,421 | 1,340,056 | 4,394,944 | 1,340,056 |
*(주)인터랙티비, (주)와이티앤라디오 는 감액손실 반영되어, 장부가액은 0원 입니다.2) 당1분기 및 전1분기 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 손익 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당1분기 | 전1분기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정지분상품 관련 손익 | 676,476 | (1,834,613) |
(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당1분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 출자금 | 소프트웨어공제조합(주1) | - | 90,132 | - | 90,132 |
| 정보통신공제조합 | - | 15,165 | - | 15,197 | |
| 합 계 | - | 105,297 | - | 105,329 |
(주1)소프트웨어공제조합 출자금은 회사의 제작 및 용역계약의 이행보증목적으로 담보제공되어 처분이 제한되어 있습니다.
8. 관계기업 및 공동기업 투자
당1분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 법인명 | 국가 | 주요영업활동 | 결산일 | 당1분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부가액 | 지분율(%) | 장부가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜우리인베스트먼트 (주1) | 대한민국 | 창업투자 등 | 12월 31일 | 26.70 | - | 26.70 | - |
| ㈜오아시스알파 (주2) | 대한민국 | 라이브커머스 | 12월 31일 | 50.00 | 4,818,972 | 50.00 | 4,917,002 |
| (주1) | 2017년 8월 4일 종속기업에서 일부 주식을 처분함에 따라 관계기업투자로 재분류 되었으며, 전기 이전 장부가액 전체에대하여 손상차손을 인식하였습니다. |
| (주2) | 전기 중 라이브커머스 사업을 영위하는 (주)오아시스알파를 공동기업 투자로 신규 취득하였습니다. |
9. 매출채권및기타채권
(1) 당1분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 10,333,242 | - | 11,901,408 | - |
| 손상차손누계액 | (1,434,167) | - | (1,344,144) | - |
| 매출채권 소계 | 8,899,075 | - | 10,557,264 | - |
| 미수금 | 394,751 | - | 248,938 | - |
| 손상차손누계액 | (91,040) | - | (91,040) | - |
| 미수금 소계 | 303,711 | - | 157,898 | - |
| 단기대여금 | 409,000 | - | 409,000 | - |
| 손상차손누계액 | (406,000) | - | (406,000) | - |
| 단기대여금 소계 | 3,000 | - | 3,000 | - |
| 미수수익 | 1,323,940 | - | 541,968 | - |
| 손상차손누계액 | (14,020) | - | (9,415) | - |
| 미수수익 소계 | 1,309,920 | - | 532,553 | - |
| 유동성리스채권 | 430,991 | - | 303,427 | - |
| 합 계 | 10,946,697 | - | 11,554,142 | - |
(2) 신용위험 및 손상차손누계액상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결회사는 매출거래처에 대하여 평균채권회수기간 관리 등 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대하여 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총 4개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다.
(3) 당1분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.
(4) 당1분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다.
| <당1분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가(대손상각비) | 감소(환입/제각) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | ||||
| 매출채권 | 1,344,144 | 90,024 | - | 1,434,167 |
| 미수금 | 91,040 | - | - | 91,040 |
| 단기대여금 | 406,000 | - | - | 406,000 |
| 미수수익 | 9,415 | 4,605 | - | 14,020 |
| 합 계 | 1,850,599 | 94,629 | - | 1,945,227 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가(대손상각비) | 감소(환입/제각) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | ||||
| 매출채권 | 857,513 | 486,631 | - | 1,344,144 |
| 미수금 | 44,810 | 46,230 | - | 91,040 |
| 단기대여금 | - | 406,000 | - | 406,000 |
| 미수수익 | - | 9,415 | - | 9,415 |
| 합 계 | 902,323 | 948,276 | - | 1,850,599 |
10. 재고자산
(1) 당1분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 10,745,842 | 1,058,873 | 9,686,969 | 10,985,450 | 1,216,306 | 9,769,144 |
(2) 연결회사의 당1분기 및 전기 중 저가법적용으로 인한 재고자산 평가손실인식액은 없으며, 당1분기 중 일부 장기체화재고에 대하여 평가손실충당금을 설정하였습니다.
11. 기타유동자산
당1분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 7,808,162 | 7,881,570 |
| 대손충당금 | - | - |
| 선급비용 | 277,623 | 279,834 |
| 합 계 | 8,085,785 | 8,161,404 |
12. 기타비유동금융자산
당1분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임차보증금 | 13,145,384 | 13,573,812 |
| 현재가치할인차금 | (3,391,787) | (3,509,068) |
| 리스채권 | 16,845 | 217,714 |
| 기타보증금 | 254,540 | 254,540 |
| 단체퇴직보험예치금 | 817,819 | 911,458 |
| 장기대여금 | 70,891 | 71,641 |
| 합 계 | 10,913,692 | 11,520,097 |
13. 유형자산
(1) 당1분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당1분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,641,066 | - | - | 5,641,066 |
| 건물 | 4,097,755 | (162,320) | - | 3,935,435 |
| 기계장치 | 876,558 | (347,353) | - | 529,205 |
| 차량운반구 | 271,859 | (158,900) | (12,458) | 100,501 |
| 비품 | 982,346 | (535,391) | - | 446,955 |
| 시설장치 | 13,425,889 | (8,743,617) | (56,250) | 4,626,022 |
| 전산장비 | 504,454 | (396,237) | - | 108,217 |
| 사용권자산(주1) | 67,315,050 | (19,835,506) | - | 47,479,544 |
| 건설중인자산 | 681,846 | - | - | 681,846 |
| 합 계 | 93,796,823 | (30,179,324) | (68,708) | 63,548,791 |
(주1)사용권자산 취득액은 당기중 신규로 계약한 사용권자산, 대체는 기존 계약 자산중 계약인 갱신된 사용권자산으로 구성되어 있습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,641,066 | - | - | 5,641,066 |
| 건물 | 4,097,755 | (136,709) | - | 3,961,046 |
| 기계장치 | 876,558 | (299,706) | - | 576,852 |
| 차량운반구 | 235,056 | (164,669) | (13,896) | 56,491 |
| 비품 | 968,269 | (499,666) | - | 468,603 |
| 시설장치 | 13,892,421 | (8,633,075) | (62,500) | 5,196,846 |
| 전산장비 | 522,268 | (407,591) | - | 114,677 |
| 사용권자산(주1) | 70,037,924 | (19,704,553) | - | 50,333,371 |
| 건설중인자산 | 681,846 | - | - | 681,846 |
| 합 계 | 96,953,163 | (29,845,969) | (76,396) | 67,030,798 |
(주1)사용권자산 취득액은 전기중 신규로 계약한 사용권자산, 대체는 기존 계약 자산중 계약인 갱신된 사용권자산으로 구성되어 있습니다.
(2) 당1분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당1분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 연결범위의변동 | 취득 | 대체 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,641,066 | - | - | - | - | - | 5,641,066 |
| 건물 | 3,961,046 | - | - | - | - | (25,611) | 3,935,435 |
| 기계장치 | 576,852 | - | - | - | - | (47,647) | 529,205 |
| 전산장비 | 114,677 | - | 7,482 | - | (339) | (13,603) | 108,217 |
| 차량운반구 | 56,491 | - | 59,156 | - | (4,154) | (10,992) | 100,501 |
| 비품 | 468,603 | - | 30,729 | - | (153) | (52,223) | 446,956 |
| 시설장치 | 5,196,846 | - | - | - | (2,251) | (568,573) | 4,626,022 |
| 사용권자산 | 50,333,371 | - | - | 514,979 | (137,925) | (3,230,881) | 47,479,544 |
| 건설중인자산 | 681,846 | - | - | - | - | - | 681,846 |
| 합 계 | 67,030,798 | - | 97,367 | 514,979 | (144,822) | (3,949,530) | 63,548,792 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 연결범위의변동 | 취득 | 대체 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,111,111 | - | - | 4,529,955 | - | - | 5,641,066 |
| 건물 | 849,805 | - | - | 3,173,176 | - | (61,935) | 3,961,046 |
| 기계장치 | 230,786 | 135,598 | 4,570 | 380,718 | - | (174,820) | 576,852 |
| 전산장비 | 109,988 | - | 58,142 | - | - | (53,453) | 114,677 |
| 차량운반구 | 74,317 | 11,770 | - | - | - | (29,596) | 56,491 |
| 비품 | 313,743 | 1,414 | 145,397 | 185,275 | - | (177,226) | 468,603 |
| 시설장치 | 3,183,148 | 19,500 | 913,567 | 3,089,685 | - | (2,009,054) | 5,196,846 |
| 사용권자산 | 42,584,145 | 965,489 | 11,360,878 | 7,708,602 | - | (12,285,743) | 50,333,371 |
| 건설중인자산(*) | 2,530,731 | 11,016,170 | (12,865,055) | - | - | 681,846 | |
| 합 계 | 50,987,774 | 1,133,771 | 23,498,724 | 4,932,188 | - | (14,791,827) | 67,030,79 |
(*) 건설중인자산의 대체는 투자부동산으로의 대체 6,483,084천원 및 무형자산으로의 대체 2,726,293천원 이 포함되어 있습니다.
14. 투자부동산(1)당1분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 투자부동산(토지) | 4,230,212 | 4,230,212 |
| 투자부동산(건물) | 2,252,872 | 2,252,872 |
| 투자부동산상각누계액 | (42,242) | (28,162) |
| 합 계 | 6,440,842 | 6,454,922 |
(2) 당1분기말 및 전기말 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 6,454,922 | 7,743,640 |
| 증감 | - | (1,220,047) |
| 투자부동산상각비 | (14,080) | (68,671) |
| 합 계 | 6,440,842 | 6,454,922 |
(3) 당1분기 및 전1분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당1분기 | 전1분기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 24,000 | 11,665 |
| 운영비용(투자부동산상각비) | (14,080) | (20,254) |
| 합 계 | 9,920 | (8,589) |
(4) 투자부동산 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하며, 차이금액은 유의적이지 않습니다.15. 무형자산당1분기 및 전기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당1분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 연결범위의 변동 | 취득 | 상각 | 대체 | 정부보조금수령 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 26,435 | - | 8,462 | (2,514) | - | - | 32,383 |
| 개발비 | 49,239 | - | - | (24,619) | - | - | 24,620 |
| 기타무형자산 | 639,561 | - | 12,396 | (240,335) | - | - | 411,622 |
| 상표권 | 12,202 | - | 2,002 | (1,533) | 1,500 | - | 14,171 |
| 소프트웨어 | 58,363 | - | - | (5,581) | - | - | 52,782 |
| 영업권 | 1,988,665 | - | - | - | - | 1,988,665 | |
| 건설중인자산 | 1,903,044 | - | 26,412 | - | (2,650) | - | 1,926,806 |
| 합 계 | 4,677,509 | - | 49,272 | (274,582) | (1,150) | - | 4,451,049 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 연결범위의 변동 | 취득 | 상각 | 대체 | 정부보조금수령 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 19,473 | - | 13,220 | (6,258) | - | - | 26,435 |
| 개발비 | 142,209 | - | - | (98,474) | 5,504 | - | 49,239 |
| 기타무형자산 | 275,968 | - | 1,158,631 | (120,038) | - | (675,000) | 639,561 |
| 상표권 | 17,157 | - | 32 | (5,437) | 450 | - | 12,202 |
| 소프트웨어 | 53,971 | 6,854 | 3,650 | (18,512) | 12,400 | - | 58,363 |
| 영업권(주1) | - | - | 1,988,665 | - | - | - | 1,988,665 |
| 건설중인자산 | - | 1,400,000 | - | - | 503,044 | - | 1,903,044 |
| 합 계 | 508,778 | 1,406,854 | 3,164,198 | (248,719) | 521,398 | (675,000) | 4,677,509 |
(주1) 전기 중 연결실체는 (주)캘리로지스틱 및 (주)엠파이어트레이딩, (주)브이를 인수하였습니다. 동 사업결합을 통해 식별한 무형자산의 공정가치는 연결실체와 독립적인 기관을 통해 수행되었습니다.16. 리스당1분기 및 전기 중 리스자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산(*1) | ||
| 부동산 | 47,041,676 | 49,874,526 |
| 차량운반구 | 437,868 | 458,846 |
| 합계 | 47,479,544 | 50,333,371 |
(*1) 사용권자산은 재무상태표상 유형자산에 포함되어 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 10,266,811 | 10,510,514 |
| 비유동 | 40,743,300 | 43,135,633 |
| 합계 | 51,010,111 | 53,646,147 |
당1분기 중 감소한 사용권자산은 137,925천원입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당1분기 | 전1분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 3,167,578 | 2,771,057 |
| 차량운반구 | 63,303 | 74,505 |
| 합계 | 3,230,881 | 2,845,563 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 783,750 | 216,508 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 30,131 | 31,908 |
당1분기 중 리스의 총 현금유출은 3,558,457천원입니다.
17. 차입금
(1) 당1분기 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당1분기 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 44,610 | - | 44,610 | - |
(2) 당1분기 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 차입금종류 | 연이자율(%) | 만기일 | 당1분기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개인 | 임원 차입금 | - | - | 44,610 | 44,610 |
18. 전환사채
(1) 당1분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 오아시스 제1회 무보증 사모 전환사채(주1) | 2020.04.29 | 2025.04.29 | 액면금액 | - | - |
| 상환할증금 | - | - | |||
| 전환권조정 | - | - | |||
| 소 계 | - | - | |||
| 주식회사 오아시스 제2회 무보증 사모 전환사채(주1) | 2020.12.24 | 2025.12.24 | 액면금액 | - | - |
| 상환할증금 | - | - | |||
| 전환권조정 | - | - | |||
| 소 계 | - | - | |||
| 주식회사 지어소프트 제8회 무기명식 사모 전환사채(주2) | 2020.10.08 | 2025.10.08 | 액면금액 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 상환할증금 | - | - | |||
| 전환권조정 | (1,477,773) | (1,596,196) | |||
| 소 계 | 3,522,227 | 3,403,804 | |||
| 합 계 | 3,522,227 | 3,403,804 |
(주1) 주식회사 오아시스 제1회 및 제2회 무보증 사모 전환사채는 전기 중 전액 전환되었습니다.(주2) 주식회사 지어소프트 제8회 전환사채는 전기 중 주식회사 지어소프트의 Call Option 행사로 주식회사 지어소프트가 최초 발행 총액의 50%를 취득하였습니다.
2) 전환사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | 내 용 | 내 용 |
|---|---|---|---|
| 종류 | 주식회사 오아시스 제1회 무보증 사모 전환사채(*) | 주식회사 오아시스 제2회 무보증 사모 전환사채(*) | 주식회사 지어소프트 제8회 무기명식 사모 전환사채 |
| 총 발행가액 | 12,600,000,000원 | 5,000,000,000원 | 10,000,000,000원 |
| 표면이자율 | 0% | 0% | 0% |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 보장수익률 | 만기 보장수익률 연복리 4% | 만기 보장수익률 연복리 0% | 만기 보장수익률 연복리 0% |
| 행사시 발행할 주식 및 주식수 | 보통주/39,486주 | 보통주/10,968주 | 보통주/923,616주 (최초 전환가능 주식수 738,934주 대비 Refixing 된 수치입니다) |
| 전환청구기간 | 사채발행 후 1개월이 경과한 날부터 만기직전일까지 | 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지 | 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지 |
| 전환가액 | 319,083원 | 455,835원 | 10,827원 (최초 전환가격 13,533원 대비 Refixing 된 수치입니다) |
| 상환방법 | 원금 및 만기보장수익률과 표면이자율의 차이를 발행일로부터 만기일까지의 기간동안 연 복리로 계산한 금액을 만기일에 일시 상환 | 원금 및 만기보장수익률과 표면이자율의 차이를 발행일로부터 만기일까지의 기간동안 연 복리로 계산한 금액을 만기일에 일시 상환 | 만기일인 2025년 10월 8일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환권 | 사채발행일로부터 2년 되는 2022년 4월 29일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음. | 사채발행일로부터 2년되는 2022년 12월 24일 및 이후 매 3개월이되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음. | 사채발행일로부터 24개월되는 2022년 10월 8일 및 이후 매 3개월 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음. |
(*) 연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 주식회사 오아시스 제1회 무보증 사모 전환사채와 제2회 무보증 사모 전환사채의 전환권을 자본으로 인식하였습니다.(*) 주식회사 오아시스 제1회 및 제2회 무보증 사모 전환사채는 전기 중 전액 전환되었습니다.
(3) 당1분기 및 전기 중 파생금융부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당 1 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 1,570,859 | 7,130,412 |
| 신규 발행 | - | - |
| 평가손익 인식 | (434,243) | (4,099,156) |
| 취득으로 인한 감소 | - | (1,460,397) |
| 기말장부금액 | 1,136,616 | 1,570,859 |
상기 주식회사 지어소프트 제8회차 전환사채 발행 시 전환권을 내재파생금융부채로 별도로 분리하고 공정가치로 인식하였습니다. 최초 인식 후 금융부채는 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정하였으며, 내재파생금융부채의 공정가치 변동분은 당기손익으로서 금융손익으로 인식하였습니다.
19. 교환사채
(1) 당1분기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제9회 무보증 사모 교환사채 | 2020.12.17 | 2025.12.17 | 액면금액 | - | - |
| 상환할증금 | - | - | |||
| 교환권조정 | - | - | |||
| 연결조정분개 | - | - | |||
| 소 계 | - | - | |||
| 합 계 | - | - |
(*) 제9회 무보증 사모 교환사채는 전기 중 전액 교환되었습니다.
(2) 교환사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 종류 | 주식회사 지어소프트 제9회 무기명식 사모 교환사채(*) |
| 총 발행가액 | 10,000,000,000원 |
| 표면이자율 | 0% |
| 교환에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 (주식회사 오아시스) |
| 보장수익률 | 만기 보장수익률 연복리 0% |
| 행사시 발행할 주식 및 주식수 | 보통주/21,937주 |
| 교환청구기간 | 교환사채 발행일의 익일로부터 본건 교환사채의 만기 1개월 전까지 |
| 교환가액 | 455,835원 |
| 상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본건 교환사채의 원금에 대하여는 2025년 12월 17일에 원금의 100%를 일시 상환하되, 원미만은 절사한다. |
| 조기상환권 | 사채권자는 본건 교환사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 12월 17일 및 이후 매3개월에 해당되는 날 조기상환을 청구할 수 있음 |
(*) 연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 주식회사 지어소프트 제9회 교환사채의 교환권을 자본으로 인식하였습니다.(*) 제9회 무보증 사모 교환사채는 전기 중 전액 교환되었습니다.
(3) 당1분기 및 전기 중 파생금융부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당 1 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | - | - |
| 신규 발행 | - | - |
| 평가손익 인식 | - | - |
| 상환으로 인한 감소 | - | - |
| 기말장부금액 | - | - |
(*) 상기 9회차 교환사채 발행 시 상환권을 내재파생금융부채로 별도로 분리하고 공정가치로 인식하였습니다. 최초 인식 후 금융부채는 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정하였으며, 내재파생금융부채의 공정가치 변동분은 당기손익으로서 금융손익으로 인식하였습니다.(*) 제9회 무보증 사모 교환사채는 전기 중 전액 교환되었습니다.
20. 기타유동금융부채
당1분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 9,923,194 | 10,621,297 |
| 미지급비용 | 899,855 | 1,101,643 |
| 파생금융부채 | 1,136,616 | 1,570,859 |
| 유동성리스부채 | 10,266,811 | 10,510,514 |
| 합 계 | 22,226,476 | 23,804,313 |
21. 기타유동부채
당1분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 861,251 | 590,132 |
| 예수금 | 241,153 | 257,997 |
| 예수보증금 | 560,931 | 560,931 |
| 합 계 | 1,663,335 | 1,409,060 |
22. 충당부채
당1분기말 및 전기말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 연차충당부채 | 복구충당부채 | 기타충당부채 | 충당부채 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당1분기 | 전기 | 당1분기 | 전기 | 당1분기 | 전기 | 당1분기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 976,720 | 909,056 | 487,416 | 104,383 | 666,559 | 462,732 | 2,130,695 | 1,476,172 |
| 연결범위의 변동 | - | - | - | 1,528 | - | - | - | 1,528 |
| 설정 | 765,674 | 720,797 | 15,443 | 387,004 | 1,668,658 | 203,827 | 2,449,775 | 1,311,628 |
| 환입 | (714,145) | (653,133) | (70,123) | (5,500) | (1,634,328) | - | (2,418,596) | (658,633) |
| 기말 | 1,028,249 | 976,720 | 432,736 | 487,415 | 700,889 | 666,559 | 2,161,874 | 2,130,695 |
| 유동성 | 1,028,249 | 976,720 | - | 59,999 | 700,889 | 666,559 | 1,729,138 | 1,703,279 |
| 비유동성 | - | - | 432,736 | 427,416 | - | - | 432,736 | 427,416 |
23. 퇴직급여제도
연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.당1분기말 및 전기말 현재의 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 평가기관인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당1분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 6,043,512 | 5,788,088 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,879,013) | (3,005,837) |
| 확정급여채무에서 발생한 순부채 | 3,164,499 | 2,782,251 |
(2) 당1분기말 및 전기말의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당1분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 5,788,088 | (3,005,837) | 2,782,251 |
| 당기근무원가 | 636,319 | - | 636,319 |
| 이자비용(이자수익) | 66,189 | (40,392) | 25,797 |
| 소 계 | 6,490,596 | (3,046,229) | 3,444,367 |
| 재측정요소 | |||
| 보험수리적손익(*) | - | - | - |
| 사회적립자산의 수익 | - | - | - |
| 기여금납부액 | - | - | - |
| 제도에서 지급한 금액 | |||
| 지급액 | (447,084) | 167,216 | (279,868) |
| 기말 | 6,043,512 | (2,879,013) | 3,164,499 |
(*) 이연법인세 효과 고려 전 금액입니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 5,809,904 | (186,590) | 5,623,314 |
| 당기근무원가 | 3,131,450 | - | 3,131,450 |
| 이자비용(이자수익) | 140,608 | (5,327) | 135,281 |
| 소 계 | 9,081,962 | (191,917) | 8,890,045 |
| 재측정요소 | |||
| 보험수리적손익(*) | (1,436,444) | 2,132 | (1,434,312) |
| 사회적립자산의 수익 | - | - | - |
| 기여금납부액 | - | (2,816,052) | (2,816,052) |
| 제도에서 지급한 금액 | |||
| 지급액 | (1,857,430) | - | (1,857,430) |
| 기말 | 5,788,088 | (3,005,837) | 2,782,251 |
(*) 이연법인세 효과 고려 전 금액입니다.
(3) 당1분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예금 등 | 2,879,013 | 3,005,837 |
(4) 당1분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인률 | 5.17% | 5.17% |
| 기대임금상승률 | 3.00% | 3.00% |
(5) 당1분기 및 전1분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 1 분 기 | 전 1 분 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 636,319 | 777,223 |
| 이자비용 | 66,189 | 40,703 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (40,392) | (1,332) |
| 합 계 | 662,116 | 816,594 |
(6) 당1분기 및 전1분기 중 확정급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액의 성격별 구분은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 1 분 기 | 전 1 분 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 578,019 | 666,196 |
| 제조원가 | 84,096 | 150,398 |
| 합 계 | 662,115 | 816,594 |
24. 기타비유동금융부채당1분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | 40,743,300 | 43,135,633 |
| 임대보증금 | 112,838 | 103,339 |
| 합 계 | 40,856,138 | 43,238,972 |
25. 자본금
(1) 당1분기말 및 전기말 현재 지배회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 80,000,000주 | 80,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수 : 보통주 | 15,474,430주 | 15,474,430주 |
| 보통주 자본금 | 7,737,215,000원 | 7,737,215,000원 |
(2) 당1분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.
(3) 당1분기와 전기 중 유통주식수는 발행주식수와 일치합니다.
26. 기타불입자본
당1분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 42,837,560 | 42,837,560 |
| 자기주식처분손실 | (1,333,421) | (1,333,421) |
| 신주인수권대가 | 1,400,639 | 1,400,639 |
| 전환권대가 | 2,395,198 | 2,395,198 |
| 교환권대가 | - | - |
| 기타자본잉여금 | 85,702,847 | 85,702,848 |
| 합 계 | 131,002,823 | 131,002,824 |
27. 기타자본구성요소당1분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본구성요소는 없습니다.28. 결손금
(1) 당1분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 253,360 | 253,360 |
| 임의적립금 | ||
| 연구및인력개발준비금(주2) | 200,000 | 200,000 |
| 기업합리화적립금 | 37,203 | 37,203 |
| 미처리결손금 | (14,174,155) | (15,432,378) |
| 합 계 | (13,683,592) | (14,941,815) |
| (주1) | 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
| (주2) | 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 신고시 손금으로 조정하는 금액을 연구 및 인력개발준비금으로 적립하였고, 해당 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. |
(2) 당1분기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당1분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (14,941,815) | (13,117,057) |
| 당기순이익(손실) | 1,258,223 | (2,568,347) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 743,589 |
| 기타조정 | - | - |
| 기말금액 | (13,683,592) | (14,941,815) |
29. 매출액
(1) 당1분기 및 전1분기 중 발생한 매출액의 주요 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당1분기 | 전1분기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 117,209,731 | 98,018,309 |
| 용역 및 서비스매출 | 3,804,231 | 2,610,326 |
| 기타매출 | 2,163,199 | 2,436,265 |
| 합 계 | 123,177,162 | 103,064,900 |
(2) 당1분기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산(기성매출채권) | 1,048,881 | 901,355 |
| 계약부채(기성선수금) | 140,569 | 569,979 |
30. 판매비와관리비
당1분기 및 전1분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당1분기 | 전1분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 8,338,135 | 7,034,704 |
| 상여금 | 86,138 | 29,000 |
| 잡급 | 145,080 | 127,154 |
| 퇴직급여 | 578,020 | 666,197 |
| 복리후생비 | 955,651 | 756,513 |
| 여비교통비 | 27,659 | 18,611 |
| 접대비 | 13,885 | 5,443 |
| 통신비 | 18,479 | 15,502 |
| 수도광열비 | 334,604 | 192,203 |
| 세금과공과 | 1,293,164 | 1,060,673 |
| 감가상각비 | 3,857,744 | 3,255,409 |
| 지급임차료 | 60,405 | 26,258 |
| 수선비 | 45,413 | 39,178 |
| 보험료 | 158,258 | 119,760 |
| 차량유지비 | 32,015 | 19,279 |
| 교육훈련비 | 538 | 497 |
| 도서인쇄비 | 7,975 | 23,797 |
| 회의비 | 20,002 | 13,847 |
| 소모품비 | 3,505,621 | 2,477,175 |
| 지급수수료 | 3,119,569 | 2,843,142 |
| 광고선전비 | 860,362 | 201,561 |
| 무형자산상각비 | 249,962 | 32,614 |
| 대손상각비 | 94,628 | - |
| 건물관리비 | 149,992 | 124,913 |
| 운송보관료 | 7,250,336 | 5,519,092 |
| 외주용역비 | 1,431,358 | 249,911 |
| 합 계 | 32,634,993 | 24,852,433 |
31. 비용의 성격별 분류
당1분기 및 전1분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| <당1분기> | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 성격별 비용 계 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 86,614,348 | - | 86,614,348 |
| 급여 등 | 1,197,299 | 9,147,372 | 10,344,671 |
| 외주비 | 1,709,622 | 2,028,392 | 3,738,014 |
| 복리후생비 | 6,374 | 956,904 | 963,278 |
| 감가상각비 | 105,870 | 3,857,740 | 3,963,610 |
| 무형자산상각비 | 24,618 | 249,962 | 274,580 |
| 지급임차료 | 1,500 | 60,405 | 61,905 |
| 광고선전비 | - | 860,363 | 860,363 |
| 지급수수료 | 44,671 | 3,119,570 | 3,164,241 |
| 기타비용 | 12,805 | 12,354,286 | 12,367,091 |
| 합 계 | 89,717,107 | 32,634,994 | 122,352,101 |
| <전1분기> | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 성격별 비용 계 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 71,919,420 | - | 71,919,420 |
| 급여 등 | 1,455,154 | 7,857,054 | 9,312,208 |
| 외주비 | 1,463,110 | 5,874,245 | 7,337,355 |
| 복리후생비 | 14,477 | 756,512 | 770,989 |
| 감가상각비 | 66,428 | 3,255,411 | 3,321,839 |
| 무형자산상각비 | 24,618 | 32,614 | 57,232 |
| 지급임차료 | 4,900 | 26,259 | 31,159 |
| 광고선전비 | - | 201,561 | 201,561 |
| 지급수수료 | 226,216 | 2,843,141 | 3,069,357 |
| 기타비용 | 42,248 | 4,005,637 | 4,047,885 |
| 합 계 | 75,216,571 | 24,852,434 | 100,069,005 |
32. 금융수익 및 금융원가
(1) 당1분기 및 전1분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 1 분 기 | 전 1 분 기 |
|---|---|---|
| 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 1,611,323 | 180,936 |
| 유가증권평가이익 | 716,540 | 55,473 |
| 파생상품평가이익 | 434,244 | - |
| 금융수익 계 | 2,762,107 | 236,409 |
| 금융원가 : | ||
| 이자비용 | 836,346 | 1,260,202 |
| 유가증권평가손실 | 40,064 | 1,890,087 |
| 파생상품평가손실 | - | 30,062 |
| 금융원가 계 | 876,410 | 3,180,351 |
(2) 당1분기 및 전1분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 1 분 기 | 전 1 분 기 |
|---|---|---|
| 금융자산 : | ||
| 현금및현금성자산 | ||
| 이자수익 | 1,611,323 | 180,936 |
| 공정가치의무측정금융자산 | ||
| 유가증권평가이익 | 716,540 | 55,473 |
| 유가증권평가손실 | (40,064) | (1,890,087) |
| 금융자산 소계 | 2,287,799 | (1,653,678) |
| 금융부채 : | ||
| 당기손익인식금융부채 | ||
| 파생상품평가이익 | 434,243 | - |
| 파생상품평가손실 | - | (30,062) |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 이자비용 | (836,345) | (1,260,202) |
| 금융부채 소계 | (402,102) | (1,290,264) |
| 금융상품 합계 | 1,885,697 | (2,943,942) |
33. 기타이익
당1분기 및 전1분기의 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 1 분 기 | 전 1 분 기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 16,469 | - |
| 유형자산처분이익 | 1,527 | - |
| 잡이익 | 102,441 | 59,431 |
| 합 계 | 120,437 | 59,431 |
34. 기타손실
당1분기 및 전1분기의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 1 분 기 | 전 1 분 기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 21,184 | - |
| 기부금 | 30,800 | 2,068 |
| 유형자산처분손실 | 2,622 | - |
| 잡손실 | 28,926 | 22,436 |
| 지분법손실 | 98,030 | 28,141 |
| 합 계 | 181,562 | 52,645 |
35. 법인세비용
(1) 당1분기 및 전1분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 1 분 기 | 전 1 분 기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액 | 515,093 | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 371,807 | - |
| 총법인세효과 | 886,900 | - |
| 전기 법인세의 조정사항 | - | - |
| 추가납부세액 | - | - |
| 자본에 직접 부과된 법인세부담액 | - | - |
| 기타 | 37,115 | - |
| 법인세비용 | 924,015 | - |
(2) 당1분기 및 전1분기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 1 분 기 | 전 1 분 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,649,635 | - |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 553,774 | - |
| 조정사항 : | - | |
| 비과세수익 | (418) | - |
| 비공제비용 | 2,288 | - |
| 이연법인세 미인식 | 355,224 | - |
| 세액공제 | - | - |
| 기타세율차이 등 | 13,147 | - |
| 법인세비용 | 924,015 | - |
(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 1 분 기 | 전 1 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 세전금액 | 법인세효과 | 세전금액 | 법인세효과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - |
| 전환권대가 | - | - | - | - |
(4) 당기 중 연결회사의 일시적차이의 증감내용 및 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | 기 초 | 증 감 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <차감할 일시적차이> | ||||||
| 개발비국고보조금 | 200,561 | (100,280) | 100,281 | 42,118 | (21,159) | 20,959 |
| 기타보증금 | 300,000 | - | 300,000 | 63,000 | (300) | 62,700 |
| 단기종업원부채 | 976,719 | 51,528 | 1,028,247 | 205,112 | 9,791 | 214,903 |
| 대손상각비 | 3,738,773 | - | 3,738,773 | 784,652 | (3,249) | 781,403 |
| 기타의 대손상각비 | 556,000 | - | 556,000 | 116,354 | (150) | 116,204 |
| 매도가능증권 | 2,279,944 | - | 2,279,944 | 478,788 | (2,280) | 476,508 |
| 지분법손실 | 3,121,967 | - | 3,121,967 | 655,613 | (3,122) | 652,491 |
| 퇴직급여충당부채 | 5,788,088 | 255,424 | 6,043,512 | 1,215,499 | 47,595 | 1,263,094 |
| 개발비손상 | 409,393 | - | 409,393 | 85,973 | (410) | 85,563 |
| 복구충당부채 | 442,336 | (64,916) | 377,420 | 92,891 | (14,011) | 78,880 |
| 파생상품금융부채 | 1,570,859 | (434,243) | 1,136,616 | 329,880 | (92,327) | 237,553 |
| 재고자산평가손실 | 1,216,307 | (157,434) | 1,058,873 | 255,424 | (34,120) | 221,304 |
| 보험료 | 6,448 | (2,201) | 4,247 | 1,354 | (466) | 888 |
| 감가상각비 | 40,351 | 27,000 | 67,351 | 8,474 | 5,603 | 14,077 |
| 상품매출 | 526,023 | 140,959 | 666,982 | 110,465 | 28,934 | 139,399 |
| 충당부채 | 710,027 | 44,582 | 754,609 | 149,105 | 8,609 | 157,714 |
| 대손충당금 | 822,596 | 47,821 | 870,417 | 172,745 | 9,172 | 181,917 |
| 리스부채 | 56,891,092 | (3,688,191) | 53,202,901 | 11,961,298 | (732,952) | 11,228,346 |
| 현재가치할인차금 | 3,499,675 | (114,049) | 3,385,626 | 735,278 | (27,681) | 707,597 |
| 잡손실 | 225,133 | - | 225,133 | 47,278 | (225) | 47,053 |
| 차량운반구(국고보조금) | 13,896 | (958) | 12,938 | 2,918 | (214) | 2,704 |
| 시설장치(국고보조금) | 62,500 | (4,167) | 58,333 | 13,125 | (933) | 12,192 |
| 기타의 무형자산(국고보조금) | 623,000 | (28,125) | 594,875 | 130,830 | (6,501) | 124,329 |
| 종속기업및관계기업투자 | 246,893 | 134,505 | 381,398 | 51,848 | 27,864 | 79,712 |
| 기타 | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 84,268,581 | (3,892,746) | 80,375,835 | 17,710,022 | (802,532) | 16,907,490 |
| <가산할 일시적차이> | ||||||
| 미수수익 | (368,565) | (675,867) | (1,044,432) | (77,390) | (140,897) | (218,287) |
| 퇴직연금운용자산 | (2,094,379) | 33,185 | (2,061,194) | (439,820) | 9,030 | (430,790) |
| 매도가능금융자산평가이익 | 4,000,824 | (676,476) | 3,324,348 | 840,173 | (145,384) | 694,789 |
| 이자수익 | - | (101,501) | (101,501) | (36,415) | (21,040) | (57,455) |
| 리스사용권자산 | (49,844,744) | 2,836,299 | (47,008,444) | (10,479,489) | 650,916 | (9,828,573) |
| 전대리스채권 | (4,267,597) | 1,149,911 | (3,117,686) | (898,210) | 143,418 | (754,792) |
| 전환권조정 | (1,596,196) | 118,423 | (1,477,773) | (335,201) | 26,346 | (308,855) |
| 일시상각충당금(차량운반구) | (13,896) | 1,495 | (12,401) | (3,455) | 329 | (3,126) |
| 일시상각충당금(시설장치) | (62,500) | 4,167 | (58,333) | (13,125) | 933 | (12,192) |
| 일시상각충당금(기타의 무형자산) | (623,000) | 28,125 | (594,875) | (130,830) | 6,501 | (124,329) |
| 현재가치할인차금(임대보증금) | (204,105) | 8,962 | (195,143) | (42,862) | 2,077 | (40,785) |
| 연결조정 | 10,205,715 | (415,204) | 9,790,511 | 2,143,200 | (96,983) | 2,046,217 |
| 소 계 | (44,868,443) | 2,311,520 | (42,556,923) | (9,473,424) | 435,246 | (9,038,178) |
| 미사용 세무상결손금 | 3,628,104 | 1,619,478 | 5,247,582 | 761,901 | 350,703 | 1,112,604 |
| 합 계 | 43,028,242 | 38,252 | 43,066,494 | 8,998,499 | (16,583) | 8,981,916 |
| 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액(*) | (18,501,276) | (1,788,159) | (20,289,435) | (3,885,268) | (355,224) | (4,240,492) |
| 이연법인세자산 계상액 | 24,526,966 | (1,749,908) | 22,777,059 | 5,113,231 | (371,807) | 4,741,424 |
(주) 연결회사는 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 사업연도의 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있으며, 자산ㆍ부채의 장부가액과 세무가액의차이에 따른 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채로 인식하고 있는 바, 당기말 현재 당사의 차감할 일시적차이 중 향후 과세소득의 발생이 불확실한 것으로 판단되는 항목에 대해서는 자산으로 인식하지 않았습니다.당1분기말 현재 인식되지 아니한 이월결손금 등의 법인세효과는 향후 재검토 시점에 활용가능한 미래과세소득이 발생할 것이 거의 확실한 경우에는 그 범위내에서 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다.
36. 주당손익
(1) 기본주당순이익(손실)당1분기 및 전1분기의 기본주당순손실은 보통주에 귀속되는 손실에 대하여 주당순손실을 계산한 것이며, 그 세부내용은 다음과 같습니다.
(금액단위:원)
| 구 분 | 당 1 분 기 | 전 1 분 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 1,258,222,707 | (680,138,348) |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,474,430 | 15,134,477 |
| 기본주당순이익(손실) | 81 | (45) |
(2) 가중평균유통보통주식수 당1분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.
(당1분기)
| 일자 | 구 분 | 주식수(단위:주) | 일수(단위:일) | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 ~ 2023.03.31 | 기초보통주식수 | 15,474,430 | 90 | 1,392,698,700 |
| 합계 | 15,474,430 | 90 | 1,392,698,700 |
가중평균유통보통주식수 : 1,392,698,700 ÷90일 = 15,474,430주
(전1분기)
| 일자 | 구 분 | 주식수(단위:주) | 일수(단위:일) | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 ~ 2022.03.31 | 기초보통주식수 | 14,574,555 | 90 | 1,311,709,950 |
| 2022.02.04 ~ 2022.03.31 | 보통주 | 899,875 | 56 | 50,393,000 |
| 합계 | 15,474,430 | 1,362,102,950 |
가중평균유통보통주식수 : 1,362,102,950 ÷90일 = 15,134,477주(3) 당1분기와 전1분기 중 전환사채의 전환에 따른 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.
37. 특수관계자와의 주요거래(1) 당1분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 주요 회사 및 개인의 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자(회사) | 특수관계자 성격 |
|---|---|
| 김 영 준 | 회사 임원(등기이사), 최대주주 |
| 김 수 철 | 대주주, 최대주주의 부 |
| 방 수 인 | 대주주, 최대주주의 배우자 |
| (주)우리인베스트먼트(주1) | 관계회사 (구.종속회사 (지분율 26.7%)) |
| 우리소비자생활협동조합 | 기타 특수관계자 |
| (주)우리에프앤비 | 기타 특수관계자, 대주주 |
| (주)오아시스알파 | 관계회사 |
| (주1) | (주)우리인베스트먼트는 2017년 8월 4일 종속회사에서 관계회사로 변경되었습니다. |
(2) 당1분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회사의명칭 | 채권 등 | 채무 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당1분기말 | 전기말 | 당1분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 우리소비자생활협동조합(*) | 604,156 | 11,997 | 168 | 333,376 |
| 관계회사 | 우리인베스트먼트 | 20,164 | 28,373 | - | 51 |
| 관계회사 | ㈜오아시스알파 | - | - | 59,945 | - |
(*) 당1분기 및 전기말 현재 우리소비자 생활협동조합의 채권 등에 대하여 1,376,979천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 당1분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.
| <당1분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사의명칭 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | 박승준 | 대여금 등 | 26,641 | - | - | 26,641 |
| 합 계 | 26,641 | - | - | 26,641 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사의명칭 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | 박승준 | 대여금 등 | 26,641 | - | - | 26,641 |
| 합 계 | 26,641 | - | - | 26,641 |
(4) 당1분기 및 전1분기 중 연결회사의 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.
<당1분기> (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | 유형자산 취득 | 이자수익 |
|---|---|---|---|---|
| 우리소비자생활협동조합 | 604,156 | - | - | 168 |
| 우리인베스트먼트 | - | - | - | 488 |
| ㈜오아시스알파 | 3,741 | 42,681 | - | - |
| 합계 | 607,897 | 42,681 | - | 656 |
<전1분기> (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | 유형자산 취득 | 이자수익 |
|---|---|---|---|---|
| 우리소비자생활협동조합 | 801,837 | 7,724,287 | - | - |
| 합계 | 801,837 | 7,724,287 | - | - |
(5) 당1분기 및 전1분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당 1 분 기 | 전 1 분 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 231,160 | 143,716 |
| 퇴직급여 | 19,263 | 11,975 |
| 합계 | 250,423 | 155,691 |
38. 우발부채, 자금조달약정 및 견질담보
(1) 당1분기말 현재 연결회사의 자금조달과 관련된 약정사항은 없습니다.
(2) 연결회사가 보유하고 있는 소프트웨어공제조합 출자금 90백만원은 연결회사의 제작 및 용역계약의 이행보증목적으로 담보제공되어 처분이 제한되어 있습니다.
(3) 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증내역은 없습니다.
(4) 이행보증연결회사는 당1분기말 현재 계약과 하자보수의 이행 등을 보장하는 보증보험에 가입하여 서울보증보험으로부터 계약보증 등 3,774백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
39. 계류중인 소송사건
당1분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 없습니다.
40. 위험관리
연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 당기손익-공정가치측정금융부채, 상각후원가측정금융부채 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험가. 환율변동위험연결회사의 영업활동은 주로 국내 통화에 의한 거래이며, 따라서 외화금융자산 및 외화금융부채에서 발생하는 환율변동에 따른 위험은 높지 않습니다.
당1분기말 및 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 외화자산은 없습니다.
나. 주가변동위험연결회사는 자금운영의 방안으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 주가변동에 대한 위험 을 줄이기 위해 정기적으로 투자종목에 대한 주가를 모니터링하고 있으며, 투자종목에 대한 정기적인 회의를 통해 주가변동위험을 통제하고 있습니다.
다. 이자율위험연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당1분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다.
(2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당1분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. 아래 금액은 당1분기말 인식된 대손충당금을 고려하지 않은 금액입니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산 | 62,043,516 | 63,405,895 |
| 매출채권 | 10,333,242 | 11,901,408 |
| 미수금 | 394,751 | 248,938 |
| 미수수익 | 1,323,940 | 541,968 |
| 유동 단기금융상품 | 98,000,000 | 93,000,000 |
| 단기대여금 | 409,000 | 409,000 |
| 장기대여금 | 70,891 | 71,641 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,411,477 | 5,735,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 105,297 | 105,329 |
| 보증금 | 13,399,924 | 13,828,352 |
| 합 계 | 192,492,038 | 189,247,531 |
(3) 유동성위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.
당1분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~3년 | 3년초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 26,891,706 | - | - | 26,891,706 |
| 단기차입금 | 44,610 | - | - | 44,610 |
| 미지급금 | 9,923,194 | - | - | 9,923,194 |
| 미지급비용 | 899,855 | - | - | 899,855 |
| 리스부채 | 10,266,811 | 17,223,087 | 23,520,213 | 51,010,111 |
| 전환사채 | 3,522,227 | - | - | 3,522,227 |
| 합 계 | 51,548,403 | 17,223,087 | 23,520,213 | 92,291,703 |
(4) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당1분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 105,410,308 | 108,381,397 |
| 자본 | 184,825,615 | 183,099,995 |
| 부채비율 | 57% | 59% |
(5) 금융상품의 공정가치
1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
| - | 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(상장주식). |
| - | (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model) 등 평가대상의 특성을 고려하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다. |
2) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
가. 당1분기말 및 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (당1분기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 5,071,421 | - | 1,340,056 | 6,411,477 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 | - | - | 105,297 | 105,297 |
| 금융자산 계 | 5,071,421 | - | 1,445,353 | 6,516,774 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 파생금융부채 | - | - | 1,136,616 | 1,136,616 |
| 금융부채 계 | - | - | 1,136,616 | 1,136,616 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 4,394,944 | - | 1,340,056 | 5,735,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 | - | - | 105,329 | 105,329 |
| 금융자산 계 | 4,394,944 | - | 1,445,385 | 5,840,329 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 파생금융부채 | - | - | 1,570,859 | 1,570,859 |
| 금융부채 계 | - | - | 1,570,859 | 1,570,859 |
41. 현금흐름표
(1) 당1분기 및 전1분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 1 분 기 | 전 1 분 기 |
|---|---|---|
| 조정: | ||
| 현금유출이 없는 비용 등의 가산 | 6,897,760 | 7,781,903 |
| 법인세비용 | 924,015 | 377,748 |
| 이자비용 | 836,346 | 1,260,202 |
| 감가상각비 | 3,963,613 | 3,321,837 |
| 무형자산상각비 | 274,581 | 57,232 |
| 퇴직급여 | 662,116 | 816,595 |
| 파생상품평가손실 | - | 30,062 |
| 유가증권평가손실 | 40,064 | 1,890,087 |
| 유형자산처분손실 | 2,404 | - |
| 지분법손실 | 98,030 | 28,140 |
| 기타의대손상각비 | 94,628 | |
| 기타 | 1,963 | - |
| 현금유입이 없는 수익 등의 차감 | (2,745,256) | (237,981) |
| 이자수익 | 1,518,926 | 180,935 |
| 파생상품평가이익 | 434,243 | - |
| 유가증권평가이익 | 716,540 | 55,473 |
| 유형자산처분이익 | 962 | - |
| 기타 | 74,585 | 1,573 |
| 순운전자본의 변동 | (6,671,082) | 491,851 |
| 매출채권의 감소(증가) | 7,228,598 | 9,778,336 |
| 미수금의 감소(증가) | 568,253 | (409,632) |
| 선급금의 감소(증가) | 48,420 | (1,512,733) |
| 상품의 증가 | 82,175 | (481,116) |
| 선급비용의 감소(증가) | 2,211 | (336,858) |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,702,382 | (2,098,599) |
| 예수금의 증가(감소) | (15,516) | 3,743 |
| 선수금의 증가(감소) | 277,894 | 107,639 |
| 미지급금의 증가(감소) | (6,369,125) | (4,302,211) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (201,587) | (166,069) |
| 퇴직금의 지급 | (279,868) | (169,988) |
| 단기종업원부채의 증가 | 51,527 | 263 |
| 예수보증금의 증가 | - | 25,032 |
| 기타 | (9,766,446) | 54,044 |
| 합 계 | (2,518,578) | 8,035,773 |
(2) 현금및현금성자산현금흐름표상 현금및현금성자산 중 차감할 당좌차월은 없습니다. 당1분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 관련 항목과 동일하게 관리되고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 62,043,516 | 63,405,895 |
(3) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 1 분 기 | 전 1 분 기 |
|---|---|---|
| 리스부채와 사용권 자산 | 473,664 | 1,830,027 |
(4) 당기 및 전기중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금거래 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 3,403,804 | - | - | 118,423 | 3,522,227 |
| 교환사채 | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | 53,646,147 | (3,826,402) | 414,064 | 776,302 | 51,010,111 |
| 합 계 | 57,049,951 | (3,826,402) | 414,064 | 894,725 | 54,532,338 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금거래 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 23,587,137 | (22,156,591) | - | 1,973,258 | 3,403,804 |
| 교환사채 | 8,066,429 | - | (7,320,835) | (745,594) | - |
| 리스부채 | 43,015,442 | (9,682,685) | 20,177,301 | 136,089 | 53,646,147 |
| 합 계 | 74,669,008 | (31,839,276) | 12,856,466 | 1,363,753 | 57,049,951 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 26 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
| 제 25 기말 2022.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 26 기 1분기말 | 제 25 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 30,149,299,445 | 30,902,769,103 |
| 현금및현금성자산 | 10,754,568,034 | 21,668,902,842 |
| 유동 단기금융상품 | 15,000,000,000 | 0 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 3,765,935,930 | 8,506,045,510 |
| 재고자산 | 258,496,478 | 352,942,007 |
| 기타유동자산 | 370,299,003 | 374,878,744 |
| 비유동자산 | 65,393,791,227 | 65,882,029,827 |
| 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 1,340,056,000 | 1,340,056,000 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 105,296,709 | 105,328,507 |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 49,786,969,874 | 49,786,969,874 |
| 유형자산 | 3,890,255,164 | 3,707,170,171 |
| 투자부동산 | 7,642,368,567 | 7,662,622,889 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 69,826,111 | 89,678,714 |
| 기타비유동금융자산 | 2,291,975,839 | 2,830,480,819 |
| 이연법인세자산 | 267,042,963 | 359,722,853 |
| 자산총계 | 95,543,090,672 | 96,784,798,930 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 15,698,710,277 | 17,993,573,787 |
| 단기매입채무 | 5,040,953,802 | 3,003,663,402 |
| 당기법인세부채 | 3,611,084,654 | 5,783,306,696 |
| 유동성전환사채 | 3,522,227,133 | 3,403,803,858 |
| 기타유동금융부채 | 2,902,983,963 | 4,677,839,794 |
| 유동충당부채 | 262,574,746 | 337,779,377 |
| 기타유동부채 | 358,885,979 | 787,180,660 |
| 비유동부채 | 9,530,866,884 | 9,383,653,596 |
| 기타비유동금융부채 | 9,502,012,975 | 9,347,025,247 |
| 비유동충당부채 | 28,853,909 | 36,628,349 |
| 부채총계 | 25,229,577,161 | 27,377,227,383 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 7,737,215,000 | 7,737,215,000 |
| 기타불입자본 | 43,861,601,595 | 43,861,601,595 |
| 이익잉여금(결손금) | 18,714,696,916 | 17,808,754,952 |
| 자본총계 | 70,313,513,511 | 69,407,571,547 |
| 자본과부채총계 | 95,543,090,672 | 96,784,798,930 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 26 기 1분기 | 제 25 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 9,696,861,172 | 9,696,861,172 | 11,638,408,291 | 11,638,408,291 |
| 매출원가 | 7,480,749,347 | 7,480,749,347 | 9,911,181,112 | 9,911,181,112 |
| 매출총이익 | 2,216,111,825 | 2,216,111,825 | 1,727,227,179 | 1,727,227,179 |
| 판매비와관리비 | 1,589,073,387 | 1,589,073,387 | 1,775,591,604 | 1,775,591,604 |
| 영업이익(손실) | 627,038,438 | 627,038,438 | (48,364,425) | (48,364,425) |
| 금융수익 | 668,160,085 | 668,160,085 | 26,928,869 | 26,928,869 |
| 금융원가 | 203,731,505 | 203,731,505 | 522,320,753 | 522,320,753 |
| 기타이익 | 68,553,923 | 68,553,923 | 46,768,180 | 46,768,180 |
| 기타손실 | 19,496,379 | 19,496,379 | 14,930,294 | 14,930,294 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,140,524,562 | 1,140,524,562 | (511,918,423) | (511,918,423) |
| 법인세비용 | 234,582,598 | 234,582,598 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 905,941,964 | 905,941,964 | (511,918,423) | (511,918,423) |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | 905,941,964 | 905,941,964 | (511,918,423) | (511,918,423) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 59 | 59 | (34) | (34) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 59 | 59 | (34) | (34) |
| 자본변동표 |
| 제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01 (기초자본) | 7,287,277,500 | 29,322,132,420 | (43,826,051,418) | (7,216,641,498) |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | (511,918,423) | (511,918,423) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 지분의 발행 | 449,937,500 | 14,539,469,175 | 0 | 14,989,406,675 |
| 2022.03.31 (기말자본) | 7,737,215,000 | 43,861,601,595 | (44,337,969,841) | 7,260,846,754 |
| 2023.01.01 (기초자본) | 7,737,215,000 | 43,861,601,595 | 17,808,754,952 | 69,407,571,547 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 905,941,964 | 905,941,964 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 지분의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2023.03.31 (기말자본) | 7,737,215,000 | 43,861,601,595 | 18,714,696,916 | 70,313,513,511 |
| 현금흐름표 |
| 제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 26 기 1분기 | 제 25 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 4,082,073,485 | 10,242,581,000 |
| 당기순이익(손실) | 905,941,964 | (511,918,423) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 5,303,002,686 | 10,745,957,998 |
| 이자수취(영업) | 162,265,995 | 5,012,435 |
| 법인세환급(납부) | (2,289,137,160) | 3,528,990 |
| 투자활동현금흐름 | (14,617,907,973) | (38,014,100,477) |
| 임차보증금의 감소 | 400,000,000 | 24,834,977 |
| 임차보증금의 증가 | 0 | (32,800,000) |
| 유형자산의 처분 | 1,301,000 | 0 |
| 단기금융상품의 취득 | (15,000,000,000) | 0 |
| 유형자산의 취득 | (10,747,473) | (6,135,454) |
| 무형자산의 취득 | (8,461,500) | 0 |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | 0 | (38,000,000,000) |
| 재무활동현금흐름 | (378,500,320) | 14,609,802,355 |
| 리스부채의 상환 | (378,500,320) | (379,604,320) |
| 연결자본거래로 인한 현금유입 | 0 | 449,937,500 |
| 주식발행 초과금 | 0 | 14,539,469,175 |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (10,914,334,808) | (13,161,717,122) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (10,914,334,808) | (13,161,717,122) |
| 기초현금및현금성자산 | 21,668,902,842 | 18,788,097,731 |
| 기말현금및현금성자산 | 10,754,568,034 | 5,626,380,609 |
5. 재무제표 주석
| 제 26 (당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일 현재 |
| 제 25 (전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일 현재 |
| 회사명 : (주)지어소프트 |
1. 회사의 개요
주식회사 지어소프트(구: 주식회사 디지털오션)(이하 "회사" 또는 "당사")는 1998년 8월 13일 설립되었으며, 2002년 5월 28일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 소프트웨어 개발, 정보통신 서비스 및 시스템 통합사업 및 온ㆍ오프라인 매장을 통한 농ㆍ수산물 및 식품판매 등을 주사업목적으로 하고 있습니다.
또한, 2009년 중 사업다각화 및 경영합리화를 위하여 광고업무의 대행과 각종 광고물의 제작, 판매 그리고 시장조사 및 분석을 사업목적으로 하는 (구)주식회사 디지털오션과 합병 후 상호를 주식회사 디지털오션으로 변경하였으나, 2013년 3월 29일자로 기업이미지 개선을 목적으로 현재의 주식회사 지어소프트로 변경하였습니다.
회사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자와 전환사채 전환 등을 통하여 당1분기말 현재의 자본금은 7,737,215 천원이며, 당1분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김영준외 특수관계자(주1) | 4,306,970 | 27.8% |
| 기타 소액주주 | 11,167,460 | 72.2% |
| 합 계 | 15,474,430 | 100.0% |
| (주1) | 개인 김수철, 방수인과 법인 (주)우리에프앤비가 포함됨. |
2. 중요한 회계정책
회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.재무제표는 보고기간종료일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
1.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
1.3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
1.4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
1.5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
| - | 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 |
| - | 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 |
| - | 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 |
1.6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
1.7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
1.8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
1.9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
1.10) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.
1.11) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준
재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 영업부문최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(4) 외화환산
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
(5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(6) 금융상품1) 금융자산의 인식 및 측정
회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주 중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.
한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익에 인식하고 있습니다.
2) 금융부채의 분류 및 측정
회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융자산의 손상
회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권 제외)에 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.(7) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 ‘기타영업외수익(비용)’ 또는 ‘금융수익(비용)’으로 손익계산서에 인식됩니다.(8) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(9) 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 회사의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 내용연수(년) |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 비품 | 4년 |
| 시설장치 | 4년 |
| 사용권자산 | 4년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.(10) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
(11) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
(12) 비금융자산의 손상
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
(13) 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정합니다1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액
(14) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.
(15) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(16) 전환사채회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.(17) 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정의 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대해 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 및 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
(18) 종업원급여
1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가 및 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.
확정급여채무를 할인하기 위해 사용하는 할인율은 보고기간말 현재 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하고, 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용하여 결정하고 있으며, 회사채나 국공채의 통화 및 만기는 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있게 적용하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있으며, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 장기근속휴가나 안식년휴가와 같은 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이익분배금과 상여금 및 발생한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
4) 해고급여회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 사건이 발생할 때 부채와 비용으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우 그 급여는 현재가치로 할인하고 있으며 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하고 있습니다.
5) 종업원이나 제3자의 재량적 기여금
종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.
만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 회사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 당사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.
(19) 자본금
회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
(20) 수익인식
1) 수익인식모형
회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 상품매출, 제품매출, 용역매출 및 기타매출로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
용역매출은 고객과의 계약에 따라 고객사의 장비 이설, 재배치 및 유지보수용역을 제공하는 것으로서 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 제품매출 및 기타매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.
수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입일수에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 회사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.2) 본인과 대리인의 구분
회사는 상품과 관련된 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
3) 환불부채와 반환자산
회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.
한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.
4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가
회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
(21) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다.(22) 배당금배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.(1) 추정 불확실성의 주요 원천
차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.1) 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다.회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.
회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.2) 금융상품의 공정가치 평가관측 가능한 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가 기법 들이 요구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치의 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결 정의 가정 및 기타 위험에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다. 회사는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반 적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다 양한 투입변수와 가정이 적용되며, 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단하고 있으며, 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
5) 이연법인세자산의 실현가능성당기말 및 전기말 현재 실현가능성이 불확실하다고 판단되는 세무상 차감할 일시적 차이에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
4. 영업부문정보회사는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 아래와 같습니다. (1) 영업부문별 영업수익
(단위: 천원)
| 구분 | 매출액 | 영업손익 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당1분기 | 전1분기 | 당1분기 | 전1분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유통 | 5,748,047 | 7,628,027 | 426,230 | (144,773) |
| IT | 2,955,439 | 3,358,909 | 262,577 | 357,895 |
| 광고 | 993,375 | 651,472 | (61,769) | (261,487) |
| 합 계 | 9,696,861 | 11,638,408 | 627,038 | (48,364) |
(2) 영업부문별 자산
(단위: 천원)
| 구분 | 자 산 | |
|---|---|---|
| 당1분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 유통 | 51,568,056 | 21,537,325 |
| IT | 36,080,490 | 57,249,280 |
| 광고 | 7,894,545 | 17,998,194 |
| 합 계 | 95,543,091 | 96,784,799 |
(3) 당분기 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.
5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당1분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| <당1분기말> | (단위: 천원) |
| 금융자산 범주 | 계정명 | 유동 | 비유동 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | 10,754,568 | 10,754,568 | - | - |
| 단기금융상품 | 정기예적금 | 15,000,000 | 15,000,000 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 시장성없는 지분증권 | - | - | 1,340,056 | 1,340,056 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 시장성없는 지분증권 | - | - | 105,297 | 105,297 |
| 매출채권및기타채권 | 매출채권 | 4,432,609 | 4,432,609 | - | - |
| 대손충당금 | (858,592) | (858,592) | - | - | |
| 미수금 | 152,419 | 152,419 | - | - | |
| 대손충당금 | (91,040) | (91,040) | - | - | |
| 미수수익 | 130,540 | 130,540 | - | - | |
| 소 계 | 3,765,936 | 3,765,936 | - | - | |
| 기타비유동금융자산 | 대여금 | - | - | 26,641 | 26,641 |
| 보증금 | - | - | 1,447,516 | 1,447,516 | |
| 단체퇴직보험예치금 | - | - | 817,819 | 817,819 | |
| 소 계 | - | - | 2,291,976 | 2,291,976 | |
| 금융자산 합계 | 29,520,504 | 29,520,504 | 3,737,329 | 3,737,329 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 금융자산 범주 | 계정명 | 유동 | 비유동 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | 21,668,903 | 21,668,903 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 시장성없는 지분증권 | - | - | 1,340,056 | 1,340,056 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 시장성없는 지분증권 | - | - | 105,329 | 105,329 |
| 매출채권및기타채권 | 매출채권 | 9,227,278 | 9,227,278 | - | - |
| 대손충당금 | (858,592) | (858,592) | - | - | |
| 미수금 | 141,659 | 141,659 | - | - | |
| 대손충당금 | (91,040) | (91,040) | - | - | |
| 미수수익 | 86,741 | 86,741 | - | - | |
| 소 계 | 8,506,046 | 8,506,046 | - | - | |
| 기타비유동금융자산 | 대여금 | - | - | 26,641 | 26,641 |
| 보증금 | - | - | 1,892,382 | 1,892,382 | |
| 단체퇴직보험예치금 | - | - | 911,458 | 911,458 | |
| 소 계 | - | - | 2,830,481 | 2,830,481 | |
| 금융자산 합계 | 30,174,949 | 30,174,949 | 4,275,866 | 4,275,866 |
(2) 당1분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| <당1분기말> | (단위: 천원) |
| 금융부채 범주 | 계정명 | 유동 | 비유동 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융부채 | 매입채무 | 5,040,954 | 5,040,954 | - | - |
| 미지급금 | 390,871 | 390,871 | - | - | |
| 미지급비용 | 540,306 | 540,306 | - | - | |
| 리스부채 | 835,191 | 835,191 | 2,572,013 | 2,572,013 | |
| 임대보증금 | - | - | 6,930,000 | 6,930,000 | |
| 전환사채 | 3,522,227 | 3,522,227 | - | - | |
| 소 계 | 10,329,549 | 10,329,549 | 9,502,013 | 9,502,013 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부재 | 파생금융부채 | 1,136,616 | 1,136,616 | ||
| 금융부채 합계 | 11,466,165 | 11,466,165 | 9,502,013 | 9,502,013 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 금융부채 범주 | 계정명 | 유동 | 비유동 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융부채 | 매입채무 | 3,003,663 | 3,003,663 | - | - |
| 미지급금 | 1,704,114 | 1,704,114 | - | - | |
| 미지급비용 | 628,987 | 628,987 | - | - | |
| 리스부채 | 773,880 | 773,880 | 2,417,025 | 2,417,025 | |
| 임대보증금 | - | - | 6,930,000 | 6,930,000 | |
| 전환사채 | 3,403,804 | 3,403,804 | - | - | |
| 소 계 | 9,514,448 | 9,514,448 | 9,347,025 | 9,347,025 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부재 | 파생금융부채 | 1,570,859 | 1,570,859 | - | - |
| 금융부채 합계 | 11,085,307 | 11,085,307 | 9,347,025 | 9,347,025 |
(3) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당1분기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 1,340,056 | 1,340,056 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 | - | - | 105,297 | 105,297 |
| 파생금융부채 | - | - | 1,136,616 | 1,136,616 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 1,340,056 | 1,340,056 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 | - | - | 105,329 | 105,329 |
| 파생금융부채 | - | - | 1,570,859 | 1,570,859 |
6. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당1분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 18,815 | 13,375 |
| 보통예금 | 10,735,753 | 7,622,266 |
| 기타제예금 | - | 14,033,262 |
| 합 계 | 10,754,568 | 21,668,903 |
7. 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산
당1분기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비상장주식 | (주)매일방송 | - | 135,560 | - | 135,560 |
| (주)와이티엔디엠비 | - | 1,204,496 | - | 1,204,496 | |
| 합 계 | - | 1,340,056 | - | 1,340,056 |
당1분기 및 전1분기 현재 회사의 당기손익-공정가치금융자산의 손익 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당1분기 | 전1분기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | - | - |
(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당1분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 출자금 | 소프트웨어공제조합(주1) | 90,132 | 90,132 |
| 정보통신공제조합 | 15,165 | 15,197 | |
| 합 계 | 105,297 | 105,329 |
(주1) 소프트웨어공제조합 출자금은 회사의 제작 및 용역계약의 이행보증목적으로 담보제공되어 처분이 제한되어 있습니다.
8. 종속기업 및 관계기업 투자
(1) 당1분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 법인명 | 국가 | 구분 | 주요영업활동 | 결산일 | 당1분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부가액 | 지분율(%) | 장부가액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜오아시스 | 대한민국 | 종속기업 | 건강보조식품 도,소매업 | 12월 31일 | 55.17 | 1,786,970 | 55.17 | 1,786,970 |
| ㈜실크로드 | 대한민국 | 종속기업 | 풀필먼트 서비스업 | 12월 31일 | 76.92 | 13,000,000 | 76.92 | 13,000,000 |
| ㈜지어솔루션(주2) | 대한민국 | 종속기업 | 제조업 | 12월 31일 | 100.00 | 35,000,000 | 100.00 | 35,000,000 |
| ㈜우리인베스트먼트(주1) | 대한민국 | 관계기업 | 창업투자 등 | 12월 31일 | 26.70 | - | 26.70 | - |
(주1) 2017년 8월 4일 종속기업에서 일부 주식을 처분함에 따라 관계기업투자로 재분류 되었으며, 전기 이전 장부가액 전체에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 회사는 전기 중 (주)지어솔루션 주식 100.00%를 취득하였습니다. (주)지어솔루션은 전기차 이차전지소재 제조업 사업을 영위할 계획입니다.
(2) 당1분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당1분기말> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜오아시스 | 종속기업 | 191,538,702 | 62,085,582 | 114,730,026 | 1,760,337 |
| ㈜실크로드 | 종속기업 | 36,663,992 | 28,873,699 | 985,240 | (1,662,034) |
| ㈜지어솔루션 | 종속기업 | 35,020,632 | 64,680 | - | 139,909 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 법인명 | 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜오아시스 | 종속기업 | 194,678,054 | 66,985,270 | 427,248,816 | 795,089 |
| ㈜실크로드 | 종속기업 | 38,982,352 | 29,530,025 | 2,808,531 | (7,575,691) |
| ㈜지어솔루션 | 종속기업 | 34,846,924 | 30,882 | - | 182,412 |
(3) 당1분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당1분기말> | (단위 : 천원) |
| 법인명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜오아시스 | 1,786,970 | - | - | 1,786,970 |
| ㈜실크로드 | 13,000,000 | - | - | 13,000,000 |
| ㈜지어솔루션 | 35,000,000 | - | - | 35,000,000 |
| 합 계 | 49,786,970 | - | - | 49,786,970 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 법인명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜오아시스(주1) | 2,010,705 | - | 223,735 | 1,786,970 |
| ㈜실크로드 | 5,000,000 | 8,000,000 | - | 13,000,000 |
| ㈜지어솔루션 | - | 35,000,000 | - | 35,000,000 |
| 합 계 | 7,010,705 | 43,000,000 | 223,735 | 49,786,970 |
(주1) (주)오아시스 종속기업투자주식의 감소는 교환사채 청구 및 처분에 따른 것으로, 관련 손익 파생상품거래이익 32,362,757천원과 종속기업투자주식처분이익 39,911,769천원을 계상하였습니다.9. 매출채권및기타채권
(1) 당1분기말 및 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 4,432,610 | - | 9,227,278 | - |
| 손상차손누계액 | (858,592) | - | (858,592) | - |
| 매출채권 소계 | 3,574,018 | - | 8,368,686 | - |
| 미수금 | 152,419 | - | 141,659 | - |
| 손상차손누계액 | (91,040) | - | (91,040) | - |
| 미수금 소계 | 61,379 | - | 50,619 | - |
| 미수수익 | 130,539 | - | 86,741 | - |
| 유동성리스채권 | - | - | - | - |
| 합 계 | 3,765,936 | - | 8,506,046 | - |
(2) 신용위험 및 손상차손누계액상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 회사는 매출거래처에 대하여 평균채권회수기간 관리 등 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대하여 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총 4개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다.
(3) 당1분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습니다.
(4) 당1분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다.
| <당1분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가(대손상각비) | 감소(환입/제각) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | ||||
| 매출채권 | 858,592 | - | - | 858,592 |
| 미수금 | 91,040 | - | - | 91,040 |
| 합 계 | 949,632 | - | - | 949,632 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가(대손상각비) | 감소(환입/제각) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | ||||
| 매출채권 | 857,513 | 1,079 | - | 858,592 |
| 미수금 | 44,810 | 46,230 | - | 91,040 |
| 합 계 | 902,323 | 47,309 | - | 949,632 |
10. 재고자산
(1) 당1분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 258,496 | - | 258,496 | 352,942 | - | 352,942 |
(2) 회사의 당1분기말 및 전기말 중 저가법적용으로 인한 재고자산 평가손실인식액은 없습니다.11. 기타유동자산
당1분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 92,948 | 95,045 |
| 선급비용 | 277,351 | 279,834 |
| 합 계 | 370,299 | 374,879 |
12. 기타비유동금융자산
당1분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임차보증금 | 1,603,200 | 2,003,200 |
| 현재가치할인차금 | (326,966) | (282,100) |
| 기타보증금 | 171,282 | 171,282 |
| 단체퇴직보험예치금 | 817,819 | 911,458 |
| 장기대여금 | 26,641 | 26,641 |
| 합 계 | 2,291,976 | 2,830,481 |
13. 유형자산
(1) 당1분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당1분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 전산장비 | 500,351 | (392,136) | 108,215 |
| 차량운반구 | 84,831 | (58,321) | 26,510 |
| 비품 | 73,565 | (68,852) | 4,713 |
| 시설장치 | 1,114,233 | (1,019,690) | 94,543 |
| 사용권자산 | 4,283,220 | (626,946) | 3,656,274 |
| 합 계 | 6,056,200 | (2,165,945) | 3,890,255 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 전산장비 | 518,165 | (403,491) | 114,674 |
| 차량운반구 | 94,613 | (62,801) | 31,812 |
| 비품 | 86,951 | (84,841) | 2,110 |
| 시설장치 | 1,580,766 | (1,477,111) | 103,655 |
| 사용권자산 | 6,305,882 | (2,850,963) | 3,454,919 |
| 합 계 | 8,586,377 | (4,879,207) | 3,707,170 |
(2) 당1분기말 및 전기말 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당1분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전산장비 | 114,674 | 7,482 | (339) | (13,603) | 108,215 | |
| 차량운반구 | 31,812 | (5,302) | 26,510 | |||
| 비품 | 2,110 | 3,265 | (153) | (509) | 4,713 | |
| 시설장치 | 103,655 | (2,251) | (6,862) | 94,543 | ||
| 사용권자산(주1) | 3,454,919 | 23,006 | 557,428 | (379,079) | 3,656,274 | |
| 합 계 | 3,707,170 | 33,753 | 557,428 | (2,742) | (405,355) | 3,890,255 |
(주1) 사용권자산 대체는 기존 계약 자산중 계약이 갱신된 사용권자산으로 구성되어 있습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전산장비 | 109,987 | 58,142 | - | - | (53,455) | 114,674 |
| 차량운반구 | 53,019 | - | - | - | (21,208) | 31,812 |
| 비품 | 3,340 | 635 | - | - | (1,866) | 2,110 |
| 시설장치 | 16,340 | 101,952 | - | (14,637) | 103,655 | |
| 사용권자산(주1) | 749,695 | 3,128,033 | 1,192,463 | - | (1,615,272) | 3,454,919 |
| 합 계 | 932,381 | 3,288,763 | 1,192,463 | - | (1,706,437) | 3,707,170 |
(주1) 사용권자산 대체는 기존 계약 자산중 계약이 갱신된 사용권자산으로 구성되어 있습니다.
14. 투자부동산 (1) 당1분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 투자부동산(토지) | 4,529,956 | 4,529,956 |
| 투자부동산(건물) | 3,240,690 | 3,240,690 |
| 투자부동산상각누계액 | (128,278) | (108,023) |
| 합 계 | 7,642,368 | 7,662,623 |
(2) 당1분기와 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 7,662,623 | 7,743,640 |
| 증감 | - | - |
| 투자부동산상각비 | (20,255) | (81,017) |
| 기말금액 | 7,642,368 | 7,662,623 |
(3) 당1분기와 전1분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당1분기 | 전1분기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | - | 11,665 |
| 운영비용(투자부동산상각비) | (20,255) | (20,255) |
| 합 계 | (20,255) | (8,590) |
(4) 투자부동산 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하며, 차이금액은 유의적이지 않습니다.
15. 무형자산당1분기말 및 전기말 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당1분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 대체 | 정부보조금수령 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 16,995 | 8,462 | (1,499) | - | - | 23,958 |
| 개발비 | 49,237 | - | (24,619) | - | - | 24,619 |
| 상표권 | 5,222 | - | (540) | - | - | 4,681 |
| 기타무형자산 | 18,225 | - | (1,657) | - | - | 16,568 |
| 합 계 | 89,679 | 8,462 | (28,314) | - | - | 69,827 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 대체 | 정부보조금수령 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 5,974 | 13,220 | (2,199) | - | - | 16,995 |
| 개발비 | 142,208 | - | (98,474) | 5,504 | - | 49,237 |
| 상표권 | 7,382 | - | (2,160) | - | - | 5,222 |
| 기타무형자산 | 24,852 | - | (6,627) | - | - | 18,225 |
| 합 계 | 180,416 | 13,220 | (109,460) | 5,504 | - | 89,679 |
16. 리스당1분기말 및 전기말 중 리스자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산(*1) | ||
| 부동산 | 3,424,871 | 3,230,931 |
| 차량운반구 | 231,403 | 223,988 |
| 합계 | 3,656,274 | 3,454,919 |
(*1) 사용권자산은 재무상태표상 유형자산에 포함되어 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 835,191 | 773,880 |
| 비유동 | 2,572,013 | 2,417,025 |
| 합계 | 3,407,204 | 3,190,905 |
당기 중 증가된 사용권자산은 23,006 천원 입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당1분기 | 전1분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 363,488 | 379,595 |
| 차량운반구 | 15,591 | 1,535 |
| 합계 | 379,079 | 381,131 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 84,745 | 12,667 |
| 단기리스 및 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 1,829 | 6,000 |
당1분기말 중 회사의 리스 관련한 총 현금유출은 380,330 천원입니다.
17. 전환사채
(1) 당1분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제8회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채(주1) | 2020.10.08 | 2025.10.08 | 액면금액 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 전환권조정 | (1,477,773) | (1,596,196) | |||
| 소 계 | 3,522,227 | 3,403,804 | |||
| 합 계 | 3,522,227 | 3,403,804 |
(주1) 제8회 전환사채는 전기 중 당사의 Call Option 행사로 당사가 최초 발행 총액의 50%를 취득하였습니다.
(2) 전환사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.
| 분 | 내 용 |
|---|---|
| 종류 | 제8회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 액면가액 | 10,000,000,000원 |
| 표면이자율 | 연 0.00% |
| 전환기간 | 2021년 10월 08일 ~ 2025년 09월 08일 |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환가격 | 10,827원 (최초 전환가격 13,533원 대비 Refixing 된 수치입니다) |
| 보장수익률 | - |
| 상환방법 | 만기일인 2025년 10월 8일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권 | 사채발행일로부터 24개월되는 2022년 10월 8일 및 이후 매 3개월 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음. |
(3) 당1분기말 및 전기말 중 파생금융부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 1,570,859 | 7,130,412 |
| 신규 발행 | - | - |
| 평가손익 인식 | (434,243) | (4,099,156) |
| 전환으로 인한 감소 | - | (1,460,397) |
| 기말장부금액 | 1,136,616 | 1,570,859 |
상기 8회차 전환사채 발행 시 전환권을 내재파생금융부채로 별도로 분리하고 공정가치로 인식하였습니다. 최초 인식 후 금융부채는 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정하였으며, 내재파생금융부채의 공정가치 변동분은 당기손익으로서 금융손익으로 인식하였습니다.
(4) 당기 및 전기 중 파생금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다 .
| 구분 | 당1분기 | 전1분기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | - | - |
| 평가손익인식(*) | - | - |
| 기말장부금액 | - | - |
(*) 본 파생상품자산은 회사의 제8회차 전환사채 상환청구권에 대한 평가손익이며, 파생상품자산 변동분을 당기 손익에 반영하였습니다.
18. 교환사채
(1) 당1분기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제9회 무기명식 무보증 사모 교환사채 | 2020.12.17 | 2025.12.17 | 액면금액 | - | - |
| 교환권조정 | - | - | |||
| 소 계 | - | - | |||
| 합 계 | - | - |
(*) 제9회 교환사채는 전기 중 전액 교환되었습니다.
(2) 교환사채의 상환 또는 교환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 종류 | 제9회 무기명식 무보증 사모 교환사채 |
| 액면가액 | 10,000,000,000원 |
| 표면이자율 | 연 0.00% |
| 교환기간 | 2020년 12월 18일 ~ 2025년 11월 17일 |
| 교환에 따라 발행할 주식의 종류 | (주)오아시스의 발행 기명식 보통주식 |
| 교환가액 | 455,835원 |
| 보장수익률 | - |
| 상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본건 교환사채의 원금에 대하여는 2025년 12월 17일에 원금의 100%를 일시 상환하되, 원미만은 절사한다. |
| 조기상환권 | 사채권자는 본건 교환사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 12월 17일 및 이후 매3개월에 해당되는 날 조기상환을 청구할 수 있음 |
(3) 당1분기말 및 전기말 중 파생금융부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | - | 32,241,484 |
| 신규 발행 | - | - |
| 평가손익 인식 | - | 121,273 |
| 전환으로 인한 감소 | - | 32,362,757 |
| 기말장부금액 | - | - |
상기 9회차 교환사채 발행 시 교환권을 내재파생금융부채로 별도로 분리하고 공정가치로 인식하였습니다. 최초 인식 후 금융부채는 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정하였으며, 내재파생금융부채의 공정가치 변동분은 당기손익으로서 금융손익으로 인식하였습니다.
19. 기타유동금융부채
당1분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 390,871 | 1,704,114 |
| 미지급비용 | 540,306 | 628,987 |
| 파생금융부채 | 1,136,616 | 1,570,859 |
| 유동성리스부채 | 835,191 | 773,880 |
| 합 계 | 2,902,984 | 4,677,840 |
20. 기타유동부채
당1분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 147,073 | 576,465 |
| 예수금 | 134,824 | 133,727 |
| 예수보증금 | 76,989 | 76,989 |
| 합 계 | 358,886 | 787,181 |
21. 충당부채 당1분기 및 전기말 중 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 연차충당부채 | 복구충당부채 | 충당부채 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당1분기말 | 전기말 | 당1분기말 | 전기말 | 당1분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 277,780 | 272,923 | 96,628 | 60,000 | 374,408 | 332,923 |
| 설정 | - | 21,857 | 563 | 36,628 | 563 | 58,485 |
| 환입 | (15,205) | (17,000) | (68,338) | - | (83,543) | (17,000) |
| 기말 : | 262,575 | 277,780 | 28,853 | 96,628 | 291,428 | 374,408 |
| 유동성 | 262,575 | 277,780 | - | 60,000 | 262,575 | 337,780 |
| 비유동성 | - | 28,853 | 36,628 | 28,853 | 36,628 |
22. 퇴직급여제도
회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.당1분기말 및 전기말 현재의 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
(1) 당1분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 2,061,194 | 2,094,379 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,879,013) | (3,005,837) |
| 확정급여채무에서 발생한 순부채(*) | (817,819) | (911,458) |
(*)확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 817,819 천원은 기타비유동금융자산으로 분류하였습니다.(2) 당1분기말 및 전기말의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당1분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 2,094,379 | (3,005,837) | (911,458) |
| 당기근무원가 | 119,694 | - | 119,694 |
| 이자비용(이자수익) | 21,290 | (40,392) | (19,102) |
| 소 계 | 2,235,363 | (3,046,229) | (810,866) |
| 재측정요소 | |||
| 보험수리적손익(*) | - | - | - |
| 기여금의 납입 | - | - | - |
| 관계사전입(전출)로 인한 영향 | - | - | - |
| 제도에서 지급한 금액 | |||
| 지급액 | (174,169) | 167,216 | (6,953) |
| 기말 | 2,061,194 | (2,879,013) | (817,819) |
(*) 이연법인세 효과 고려 전 금액입니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 2,368,521 | (186,590) | 2,181,931 |
| 당기근무원가 | 687,829 | - | 687,829 |
| 이자비용(이자수익) | 55,131 | (5,327) | 49,804 |
| 소 계 | 3,111,481 | (191,917) | 2,919,564 |
| 재측정요소 | |||
| 보험수리적손익(*) | (363,470) | 2,132 | (361,338) |
| 기여금의 납입 | - | (2,816,052) | (2,816,052) |
| 관계사전입(전출)로 인한 영향 | (46,954) | - | (46,954) |
| 제도에서 지급한 금액 | |||
| 지급액 | (606,678) | - | (606,678) |
| 기말 | 2,094,379 | (3,005,837) | (911,458) |
(*) 이연법인세 효과 고려 전 금액입니다.(3) 당1분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예금 등 | 2,879,013 | 3,005,837 |
(4) 당1분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
(단위: %)
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인률 | 5.17% | 5.17% |
| 기대임금상승률 | 3.00% | 3.00% |
(5) 당1분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 1 분 기 | 전 1 분 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 119,694 | 160,222 |
| 이자비용 | 21,290 | 13,783 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (40,392) | (1,332) |
| 합 계 | 100,592 | 172,673 |
(6) 당1분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액의 성격별 구분은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 1 분 기 | 전 1 분 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 16,496 | 22,275 |
| 제조원가 | 84,096 | 150,398 |
| 합 계 | 100,592 | 172,673 |
23. 기타비유동금융부채
당1분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | 2,572,013 | 2,417,025 |
| 임대보증금 | 6,930,000 | 6,930,000 |
| 합계 | 9,502,013 | 9,347,025 |
24. 자본금
(1) 당1분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 80,000,000주 | 80,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수 : 보통주 | 15,474,430주 | 15,474,430주 |
| 보통주 자본금 | 7,737,215,000원 | 7,737,215,000원 |
(2) 당1분기말 및 전기말 현재 자본금의 변동내역은 없습니다.
(3) 당1분기와 전기 중 유통주식수는 발행주식수와 일치합니다.
25. 기타불입자본당1분기말 및 전기말 현재 회사의 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 42,837,560 | 42,837,560 |
| 자기주식처분손실 | (1,333,421) | (1,333,421) |
| 신주인수권대가 | 1,400,639 | 1,400,639 |
| 전환권대가 | 956,823 | 956,823 |
| 합 계 | 43,861,601 | 43,861,601 |
26. 기타자본구성요소
당1분기말 및 전기말 현재 회사의 기타자본구성요소는 없습니다.
27. 이익잉여금
(1) 당1분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 253,360 | 253,360 |
| 임의적립금 | ||
| 연구및인력개발준비금(주2) | 200,000 | 200,000 |
| 기업합리화적립금 | 37,203 | 37,203 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 18,224,135 | 17,318,192 |
| 합 계 | 18,714,698 | 17,808,755 |
| (주1) | 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
| (주2) | 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 신고시 손금으로 조정하는 금액을 연구 및 인력개발준비금으로 적립하였고, 해당 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. |
(2) 당1분기 및 전기 중 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 1 분 기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 17,318,193 | (44,316,614) |
| 당기순이익(손실) | 905,942 | 61,352,963 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 281,843 |
| 기말금액 | 18,244,135 | 17,318,192 |
(3) 당1분기 및 전기 중 배당금을 지급한 내역이 없습니다.
28. 매출액
(1) 당1분기 및 전기 중 발생한 매출액의 주요 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 1 분 기 | 전 1 분 기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 5,748,047 | 7,628,027 |
| 용역 및 서비스매출 | 2,955,439 | 3,358,909 |
| 기타매출 | 993,375 | 651,472 |
| 합 계 | 9,696,861 | 11,638,408 |
(2) 당1분기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산(기성매출채권) | 1,513,539 | 1,242,635 |
| 계약부채(기성선수금) | 140,569 | 569,979 |
(3) 당1분기 중 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.
29. 판매비와관리비
당1분기 및 전1분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 1 분 기 | 전 1 분 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 564,880 | 685,314 |
| 상여 | 1,000 | - |
| 잡급 | 31,556 | 11,435 |
| 퇴직급여 | 16,496 | 22,275 |
| 복리후생비 | 170,847 | 188,058 |
| 여비교통비 | 4,144 | 5,562 |
| 접대비 | 460 | 3,678 |
| 통신비 | 6,781 | 5,976 |
| 수도광열비 | 3,329 | 11,722 |
| 세금과공과 | 20,958 | 33,500 |
| 감가상각비 | 319,740 | 356,511 |
| 지급임차료 | 54,235 | 21,757 |
| 수선비 | - | 2,300 |
| 차량유지비 | 4,154 | 4,423 |
| 교육훈련비 | - | 377 |
| 도서인쇄비 | 984 | 455 |
| 회의비 | 21,370 | 13,847 |
| 소모품비 | 31,657 | 35,689 |
| 지급수수료 | 255,106 | 257,393 |
| 광고선전비 | 2,008 | 2,596 |
| 무형자산상각비 | 3,696 | 2,609 |
| 운송보관료 | 75,672 | 110,115 |
| 합 계 | 1,589,073 | 1,775,592 |
30. 비용의 성격별 분류
당1분기 및 전1분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| <당1분기> | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 성격별 비용 계 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 4,360,960 | - | 4,360,960 |
| 급여 등 | 1,197,299 | 613,932 | 1,811,231 |
| 외주비 | 1,709,622 | - | 1,709,622 |
| 복리후생비 | 6,374 | 170,847 | 177,221 |
| 감가상각비 | 105,870 | 319,740 | 425,610 |
| 무형자산상각비 | 24,618 | 3,696 | 28,314 |
| 지급임차료 | 1,500 | 54,235 | 55,735 |
| 광고선전비 | - | 2,008 | 2,008 |
| 지급수수료 | 61,702 | 255,106 | 316,808 |
| 기타비용 | 12,804 | 169,509 | 182,313 |
| 합 계 | 7,480,749 | 1,589,073 | 9,069,822 |
| <전1분기> | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 성격별 비용 계 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 6,572,978 | - | 6,572,978 |
| 급여 등 | 1,455,154 | 719,024 | 2,174,178 |
| 외주비 | 1,463,110 | - | 1,463,110 |
| 복리후생비 | 14,477 | 188,058 | 202,535 |
| 감가상각비 | 66,428 | 356,511 | 422,939 |
| 무형자산상각비 | 24,618 | 2,609 | 27,227 |
| 지급임차료 | 4,900 | 21,757 | 26,657 |
| 광고선전비 | - | 2,596 | 2,596 |
| 지급수수료 | 226,216 | 257,393 | 483,609 |
| 기타비용 | 83,300 | 227,644 | 310,944 |
| 합 계 | 9,911,181 | 1,775,592 | 11,686,773 |
31. 금융수익 및 금융원가
(1) 당1분기 및 전1분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당1분기 | 전1분기 |
|---|---|---|
| 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 233,917 | 26,929 |
| 파생상품평가이익 | 434,243 | - |
| 금융수익 합계 | 668,160 | 26,929 |
| 금융원가 : | ||
| 이자비용 | 203,732 | 370,986 |
| 파생상품평가손실 | - | 151,334 |
| 금융원가 합계 | 203,732 | 522,320 |
(2) 당1분기 및 전1분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당1분기 | 전1분기 |
|---|---|---|
| 금융자산 : | ||
| 현금및현금성자산 | ||
| 이자수익 | 233,917 | 26,929 |
| 금융자산 소계 | 233,917 | 26,929 |
| 금융부채 : | ||
| 당기손익인식금융부채 | ||
| 파생상품평가이익 | 434,243 | - |
| 파생상품평가손실 | - | (151,334) |
| 파생상품거래이익 | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 이자비용 | (203,732) | (370,986) |
| 금융부채 소계 | 230,511 | (522,320) |
| 금융상품 합계 | 464,428 | (495,391) |
32. 기타이익
당1분기 및 전1분기의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당1분기 | 전1분기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 962 | - |
| 잡이익 | 67,592 | 46,768 |
| 합 계 | 68,554 | 46,768 |
33. 기타손실
당1분기 및 전1분기의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당1분기 | 전1분기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 2,404 | - |
| 잡손실 | 17,092 | 14,930 |
| 합 계 | 19,496 | 14,930 |
34. 법인세비용(1) 당1분기 중 회사가 인식한 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당1분기 | 전1분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세추납액 환급액포함) | 141,903 | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | 92,680 | - |
| 보험수리적손익 | - | - |
| 총법인세효과 | 234,583 | - |
| 전기 법인세의 조정사항 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용(수익) | 234,583 | - |
(2) 당1분기 및 전1분기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당1분기 | 전1분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,140,525 | - |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 238,371 | - |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익 | - | - |
| 비공제비용 | - | - |
| 이연법인세미인식 | (8,952) | - |
| 기타세율차이 등 | 5,164 | - |
| 법인세비용(수익) | 234,583 | - |
(3) 당1분기 및 전1분기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당1분기 | 전1분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 세전금액 | 법인세효과 | 세전금액 | 법인세효과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - |
(4) 당1분기 중 당사의 일시적차이의 증감내용 및 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | 기 초 | 증 감 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <차감할 일시적차이> | ||||||
| 개발비국고보조금 | 200,561 | (100,280) | 100,281 | 42,118 | (21,159) | 20,959 |
| 기타보증금 | 300,000 | - | 300,000 | 63,000 | (300) | 62,700 |
| 단기종업원부채 | 277,779 | (15,204) | 262,575 | 58,334 | (3,456) | 54,878 |
| 대손상각비 | 3,248,662 | - | 3,248,662 | 682,219 | (3,249) | 678,970 |
| 매도가능증권 | 2,279,944 | - | 2,279,944 | 478,788 | (2,280) | 476,508 |
| 지분법손실 | 3,121,967 | - | 3,121,967 | 655,613 | (3,122) | 652,491 |
| 퇴직급여충당부채 | 2,094,379 | (33,185) | 2,061,194 | 439,820 | (9,030) | 430,790 |
| 개발비손상 | 409,393 | - | 409,393 | 85,973 | (410) | 85,563 |
| 복구충당부채 | 96,628 | (67,774) | 28,854 | 20,292 | (14,262) | 6,030 |
| 파생상품금융부채 | 1,570,859 | (434,243) | 1,136,616 | 329,880 | (92,327) | 237,553 |
| 대손충당금 | 822,596 | 47,821 | 870,417 | 172,745 | 9,172 | 181,917 |
| 리스부채 | 3,190,905 | 216,299 | 3,407,204 | 670,090 | 42,016 | 712,106 |
| 현재가치할인차금 | 282,100 | 44,866 | 326,966 | 59,241 | 9,095 | 68,336 |
| 소 계 | 17,895,773 | (341,701) | 17,554,072 | 3,758,113 | (89,312) | 3,668,801 |
| <가산할 일시적차이> | ||||||
| 미수수익 | (86,741) | (43,799) | (130,540) | (18,216) | (9,067) | (27,283) |
| 퇴직연금운용자산 | (2,094,379) | 33,185 | (2,061,194) | (439,820) | 9,030 | (430,790) |
| 리스사용권자산 | (3,454,920) | (201,356) | (3,656,275) | (725,533) | (38,629) | (764,162) |
| 전환권조정 | (1,596,196) | 118,423 | (1,477,773) | (335,201) | 26,346 | (308,855) |
| 소 계 | (7,232,236) | (93,546) | (7,325,782) | (1,518,770) | (12,320) | (1,531,090) |
| 미사용 세무상결손금 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 10,663,537 | (435,247) | 10,228,290 | 2,239,343 | (101,632) | 2,137,711 |
| 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세 자산 미인식액(주) | (8,950,571) | - | (8,950,571) | (1,879,620) | 8,952 | (1,870,668) |
| 이연법인세자산 계상액 | 1,712,966 | (435,247) | 1,277,719 | 359,723 | (92,680) | 267,043 |
(주) 회사는 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 사업연도의 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있으며, 자산ㆍ부채의 장부가액과 세무가액의 차이에 따른 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채로 인식하고 있는 바, 당1분기말 현재 당사의 차감할 일시적차이 중 향후 과세소득의 발생이 불확실한 것으로 판단되는 항목에 대해서는 자산으로 인식하지 않았습니다.당1분기말 현재 인식되지 아니한 이월결손금 등의 법인세효과는 향후 재검토 시점에 활용가능한 미래과세소득이 발생할 것이 거의 확실한 경우에는 그 범위내에서 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다.
35. 주당손익
(1) 기본주당순이익(손실)당1분기 및 전1분기의 기본주당순손실은 보통주에 귀속되는 손실에 대하여 주당순손실을 계산한 것이며, 그 세부내용은 다음과 같습니다.
(금액단위:원)
| 구 분 | 당1분기 | 전1분기 |
|---|---|---|
| 당기순손익 (손실) | 905,941,964 | (511,918,423) |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,474,430 | 15,134,477 |
| 기본주당순이익 (손실) | 59 | (34) |
(2) 가중평균유통보통주식수 당1분기 및 전1분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.
(당1분기)
| 일자 | 구 분 | 주식수(단위:주) | 일수(단위:일) | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 ~ 2023.03.31 | 기초보통주식수 | 15,474,430 | 90 | 1,392,698,700 |
| 합계 | - | 15,474,430 | - | 1,392,698,700 |
가중평균유통보통주식수 : 1,392,698,700÷90일 = 15,474,430주
(전1분기)
| 일자 | 구 분 | 주식수(단위:주) | 일수(단위:일) | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 ~ 2022.03.31 | 기초보통주식수 | 14,574,555 | 90 | 1,311,709,950 |
| 2022.02.04 ~ 2022.03.31 | 신주발행 | 899,875 | 56 | 50,393,000 |
| 합계 | - | 15,474,430 | - | 1,362,102,950 |
가중평균유통보통주식수 : 1,362,102,950 ÷90일 = 15,134,477주(3) 당1분기와 전1분기 중 전환사채의 전환에 따른 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.
36. 특수관계자와의 주요거래
(1) 당1분기말 현재 회사와 특수관계에 있는 주요 회사 및 개인의 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자(회사) | 특수관계자 성격 |
|---|---|
| 김 영 준 | 회사 임원(등기이사), 최대주주 |
| 김 수 철 | 대주주, 최대주주의 부 |
| 방 수 인 | 대주주, 최대주주의 배우자 |
| (주)우리인베스트먼트(주1) | 관계회사 (구.종속회사 (지분율 26.7%)) |
| 우리소비자생활협동조합 | 기타 특수관계자 |
| (주)우리에프앤비 | 기타 특수관계자, 대주주 |
| (주)오아시스 | 종속회사 |
| (주)실크로드 | 종속회사 |
| (주)지어솔루션 | 종속회사 |
| (주)캘리로지스틱 | 종속회사 |
| (주)엠파이어트레이딩 | 종속회사 |
| (주)브이 | 종속회사 |
| (주)오아시스알파 | 관계회사 |
| (주1) | (주)우리인베스트먼트는 2017년 8월 4일 종속회사에서 관계회사로 변경되었습니다. |
(2) 당1분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회사의명칭 | 채권 등 | 채무 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당1분기말 | 전기말 | 당1분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속회사 | (주)오아시스 | 1,165,571 | 5,307,441 | 10,968,093 | 10,804,690 |
| 종속회사 | (주)지어솔루션 | - | 330 | - | - |
(3) 당1분기 및 전기말 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.
| <당1분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사의명칭 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | 박승준 | 대여금 등 | 26,641 | - | - | 26,641 |
| 합 계 | 26,641 | - | - | 26,641 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사의명칭 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | 박승준 | 대여금 등 | 26,641 | - | - | 26,641 |
| 합 계 | 26,641 | - | - | 26,641 |
(4) 당1분기 및 전기 중 회사의 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.
<당1분기> (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | 지분투자 | 이자수익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜오아시스 | 786,935 | 4,345,966 | - | - |
| 합계 | 786,935 | 4,345,966 | - | - |
<전기> (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | 지분투자 | 이자수익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜오아시스 | 9,204,841 | 26,160,344 | (223,735) | - |
| ㈜실크로드 | - | - | 8,000,000 | - |
| ㈜지어솔루션 | - | - | 35,000,000 | - |
| 합계 | 9,204,841 | 26,160,344 | 42,776,265 | - |
(5) 당1분기 및 전1분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당1분기 | 전1분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 134,599 | 78,923 |
| 퇴직급여 | 11,216 | 6,576 |
| 합계 | 145,815 | 85,499 |
.
37. 우발부채, 자금조달약정 및 견질담보
(1) 당1분기말 현재 회사의 자금조달과 관련된 약정사항은 없습니다.
(2) 당1분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.(3) 회사가 보유하고 있는 소프트웨어공제조합 출자금 90백만원은 회사의 제작 및 용역계약의 이행보증목적으로 담보제공되어 처분이 제한되어 있습니다.
(4) 이행보증회사는 당1분기말 현재 계약과 하자보수의 이행 등을 보장하는 보증보험에 가입하여 서울보증보험으로부터 계약보증 등 2,405백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
38. 계류중인 소송사건
당1분기말 현재 회사의 계류중인 소송사건은 없습니다.
39. 위험관리
회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 당기손익-공정가치측정금융부채, 상각후원가측정금융부채 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험가. 환율변동위험회사의 영업활동은 주로 국내 통화에 의한 거래이며, 따라서 외화금융자산 및 외화금융부채에서 발생하는 환율변동에 따른 위험은 높지 않습니다.
당1분기말 및 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 외화자산은 없습니다.
나. 주가변동위험전략적 목적 등으로 일부 비상장주식에 직접 투자하고 있으며, 해당 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로서 한국채택국제회계기준 제1107호 문단 29에 따라 원가법으로 공정가치를 측정하고 있습니다. 따라서 현재 회사의 주가변동 위험은 극히 제한된 수준으로 판단됩니다.
다. 이자율위험회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당1분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다.
(2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당1분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. 아래 금액은 당1분기말 인식된 대손충당금을 고려하지 않은 금액입니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산 | 10,754,568 | 21,668,903 |
| 매출채권 | 4,432,610 | 9,227,278 |
| 미수금 | 152,419 | 141,659 |
| 미수수익 | 130,540 | 86,741 |
| 리스채권(유동/비유동) | - | - |
| 대여금 | 26,641 | 26,641 |
| 단체퇴직보험예치금 | 817,819 | 911,458 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,340,056 | 1,340,056 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 105,297 | 105,329 |
| 보증금 | 1,447,516 | 1,892,382 |
| 합 계 | 19,207,466 | 35,400,447 |
(3) 유동성위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.
당1분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~3년 | 3년초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 5,040,954 | - | - | 5,040,954 |
| 미지급금 | 390,871 | - | - | 390,871 |
| 미지급비용 | 540,306 | - | - | 540,306 |
| 리스부채 | 835,191 | 1,403,148 | 1,168,865 | 3,407,204 |
| 사채 | 3,522,227 | - | 3,522,227 | |
| 합 계 | 10,329,549 | 1,403,148 | 1,168,865 | 12,901,562 |
(4) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당1분기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 25,229,577 | 27,377,227 |
| 자본 | 70,313,514 | 69,407,572 |
| 부채비율(*) | 36% | 39% |
(5) 금융상품의 공정가치
1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
| - | 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(상장주식). |
| - | (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model) 등 평가대상의 특성을 고려하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다. |
2) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
가. 당1분기말 및 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (당1분기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 1,340,056 | 1,340,056 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 | - | - | 105,297 | 105,297 |
| 파생상품금융자산 | - | - | - | - |
| 금융자산 계 | - | - | 1,445,353 | 1,445,353 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 파생금융부채 | - | - | 1,136,616 | 1,136,616 |
| 금융부채 계 | - | - | 1,136,616 | 1,136,616 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 1,340,056 | 1,340,056 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 | - | - | 105,329 | 105,329 |
| 파생상품금융자산 | - | - | - | - |
| 금융자산 계 | - | - | 1,445,385 | 1,445,385 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 파생금융부채 | - | - | 1,570,859 | 1,570,859 |
| 금융부채 계 | - | - | 1,570,859 | 1,570,859 |
40. 현금흐름표
(1) 당1분기 및 전1분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당1분기 | 전1분기 |
|---|---|---|
| 조정: | ||
| 현금유출이 없는 비용 등의 가산 | 995,234 | 1,145,158 |
| 법인세비용 | 234,583 | - |
| 이자비용 | 203,732 | 370,986 |
| 감가상각비 | 425,609 | 422,938 |
| 무형자산상각비 | 28,314 | 27,227 |
| 퇴직급여 | 100,592 | 172,673 |
| 유형자산처분손실 | 2,404 | - |
| 파생상품평가손실 | - | 151,334 |
| 현금유입이 없는 수익 등의 차감 | (735,122) | (27,997) |
| 이자수익 | 233,917 | 26,929 |
| 파생상품평가이익 | 434,243 | - |
| 유형자산처분이익 | 962 | - |
| 기타 | 66,000 | 1,068 |
| 순운전자본의 변동 | 5,042,891 | 9,628,797 |
| 매출채권의 감소(증가) | 4,794,668 | 6,050,090 |
| 미수금의 감소(증가) | (10,760) | (36,192) |
| 선급금의 감소(증가) | (22,891) | (129,524) |
| 상품의 증가(감소) | 94,446 | (112,870) |
| 선급비용의 감소 | 2,483 | (336,858) |
| 매입채무의 증가(감소) | 2,037,290 | (1,469,995) |
| 예수금의 증가(감소) | 1,097 | 196 |
| 선수금의 증가(감소) | (429,360) | (324,055) |
| 미지급금의 증가(감소) | (1,313,243) | (879,943) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (88,681) | 473 |
| 퇴직금의 지급 | (6,953) | (59,472) |
| 단기종업원부채의 증가(감소) | (15,205) | (5.331) |
| 예수보증금의 증가 | - | 2,277 |
| 기타 | - | 6,930,001 |
| 합 계 | 5,303,003 | 10,745,958 |
(2) 현금및현금성자산현금흐름표상 현금및현금성자산 중 차감할 당좌차월은 없습니다. 당1분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 관련 항목과 동일하게 관리되고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 10,754,568 | 21,668,903 |
(3) 회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당1분기 | 전1분기 |
|---|---|---|
| 보험수리적 손익 | - | - |
| 리스부채와 사용권자산 | 507,716 | 875,765 |
(4) 당1분기말 및 전기말 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (당1분기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금거래 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 3,403,804 | - | - | 118,423 | 3,522,227 |
| 교환사채 | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | 3,190,905 | (378,500) | 510,054 | 84,745 | 3,407,204 |
| 합 계 | 6,594,709 | (378,500) | 510,054 | 203,168 | 6,929,431 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금거래 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 5,926,009 | (5,349,521) | - | 2,827,316 | 3,403,804 |
| 교환사채 | 7,117,255 | - | (7,320,835) | 203,580 | - |
| 리스부채 | 767,742 | (1,612,839) | 3,965,590 | 70,412 | 3,190,905 |
| 합 계 | 13,811,006 | (6,962,360) | (3,355,245) | 3,101,308 | 6,594,709 |
6. 배당에 관한 사항
주요배당지표
5005005001,726-4,3878,00190661,353-16,53581-167468-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제26기1분기 | 제25기 | 제24기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2023년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2016.05.17전환권행사보통주18,6025001,5052016.05.18전환권행사보통주6,6445001,5052016.05.19전환권행사보통주17,9395001,5052016.05.20전환권행사보통주6,6445001,5052016.05.23전환권행사보통주11,2955001,5052016.06.29전환권행사보통주13,2885001,5052016.06.30전환권행사보통주359,4685001,5052016.07.18전환권행사보통주223,2555001,5052017.08.09전환권행사보통주6,6445001,5052017.08.30전환권행사보통주32,9965001,6062017.08.31전환권행사보통주26,1495001,6062017.09.05전환권행사보통주9,9625001,6062017.09.18전환권행사보통주186,7995001,6062017.09.27전환권행사보통주339,7505001,6062017.10.30전환권행사보통주62,2665001,6062017.10.31전환권행사보통주8,0945001,6062017.11.20전환권행사보통주124,5335001,6062018.02.02전환권행사보통주43,5865001,6062018.03.14전환권행사보통주127,6465001,6062018.09.12전환권행사보통주169,8755001,7662018.12.14전환권행사보통주169,8755001,7662019.01.29전환권행사보통주169,8755001,7662019.03.08전환권행사보통주283,1255001,7662022.02.04유상증자(제3자배정)보통주899,87550016,669
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
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| - |
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| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
미상환 전환사채 발행현황 2023년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
전환사채82020년 10월 08일2025년 10월 08일10,000,000,000보통주21년 10월8일~25년 9월 8일 10010,8275,000,000,000461,808*110,000,000,000---5,000,000,000461,808-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
(*1) 제8회 전환사채는 당기 중 당사의 Call Option 행사로 당사가 최초 발행 총액의 50%를 취득하여 미상환잔액의 내역은 전환사채 50억으로 구성되어 있습니다.전환가능 주식수는 총 923,616주 이고, 미상환사채 잔액의 전환가능 주식수는 461,808주 입니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2023년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
지어소프트(*1)회사채사모2020.10.0810,0000%-2025.10.08(*2)-10,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
(*1) 전환사채입니다. 조기상환청구일은 2022년 10월 8일 및 이후 매 3개월입니다.(*2) 제8회 전환사채는 당기 중 당사의 Call Option 행사로 당사가 최초 발행 총액의 50%를 취득하여 미상환잔액의 내역은 전환사채 50억으로 구성되어 있습니다.
기업어음증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
----------5,000----5,000--5,000----5,000
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 전환사채 조기상환청구일은 2022년 10월 8일 및 이후 매 3개월입니다.- 제8회 전환사채는 당기 중 당사의 Call Option 행사로 당사가 최초 발행 총액의 50 %를 취득하여 미상환잔액의 내역은 전환사채 50억으로 구성되어 있습니다.
신종자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
사모자금의 사용내역
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채82020년 10월 08일운영자금 등10,000주식 취득(실크로드) 및물류센터 취득10,000특이사항 없음제9회 무기명식 무보증 사모 교환사채92020년 12월 17일운영자금 등10,000물류센터 취득10,000특이사항 없음
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정현황(1) 연결기준1)최근 3사업년도 계정과목별 대손충당금 설정현황 (단위: 백만원, %)
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률(%) |
|---|---|---|---|---|
| 제26기1분기 | 매출채권 | 10,333 | 1,434 | 13.88 |
| 단기대여금 | 409 | 406 | 99.27 | |
| 미수금 | 1,719 | 105 | 6.11 | |
| 선급금 | 7,808 | - | - | |
| 보증금 | 13,400 | - | - | |
| 합계 | 33,669 | 1,945 | 5.78 | |
| 제25기 | 매출채권 | 11,901 | 1,344 | 11.29 |
| 단기대여금 | 409 | 406 | 99.27 | |
| 미수금 | 791 | 100 | 12.64 | |
| 선급금 | 7,882 | - | - | |
| 보증금 | 13,828 | - | - | |
| 합계 | 34,811 | 1,850 | 5.31 | |
| 제24기 | 매출채권 | 13,142 | 858 | 6.53 |
| 단기대여금 | 4 | - | - | |
| 미수금 | 511 | 45 | 8.81 | |
| 선급금 | 1,631 | - | - | |
| 보증금 | 12,531 | - | - | |
| 합계 | 27,819 | 903 | 3.25 |
(*)보증금은 현재가치 할인차금 반영전 수치입니다.2) 최근 3사업년도 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원)
| 구 분 | 제26기1분기 | 제25기 | 제24기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 1,850 | 903 | 2,320 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 95 | 947 | -1,417 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 1,945 | 1,850 | 903 |
3) 대손충당금 설정방침회사는 대차대조표일 현재 매출채권등에 대하여 평균채권회수기간 관리 등 체계화된신용위험관리를 시행하고 있습니다. 매출채권을 분기 단위로 총 4개 구간을 구분하여 구간별 대손율을 계산하여 인식하고 있습니다.4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 8,761 | - | 88 | 859 | 9,708 |
| 특수관계자 | 625 | - | - | - | 625 | |
| 계 | 9,387 | - | 88 | 859 | 10,333 | |
| 구성비율 | 90.84% | 0.0% | 0.85% | 8.31% | 100% |
5) 재고자산의 실사 내역 등
ㄱ. 실사 일자2023년 1월 1일기준일 시점(2022.12.31)으로 하여 전체 재고의 입출고 내역을 확인하였습니다.
ㄴ. 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부당사의 실사는 외부감사인의 입회하에 진행하였습니다.
ㄷ. 사업부문별 재고자산 현황 (단위: 천원,%)
| 사업부문 | 계정과목 | 제26기1분기 | 제25기 | 제24기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유통부분 | 상 품 | 9,686,969 | 9,769,144 | 7,525,550 | - |
| 합 계 | 9,686,969 | 9,769,144 | 7,525,550 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] | 3.34 | 3.35 | 3.29 | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 36.89 | 39.09 | 45.14 | - |
(2) 별도기준
1) 최근 3사업년도 계정과목별 대손충당금 설정현황
(단위: 백만원)
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률(%) |
|---|---|---|---|---|
| 제26기1분기 | 매출채권 | 4,433 | 859 | 19.38 |
| 미수금 | 152 | 91 | 59.87 | |
| 합계 | 4,585 | 950 | 20.72 | |
| 제25기 | 매출채권 | 9,227 | 859 | 9.31 |
| 미수금 | 142 | 91 | 64.08 | |
| 합계 | 9,369 | 950 | 10.14 | |
| 제24기 | 매출채권 | 9,746 | 858 | 8.80 |
| 미수금 | 194 | 45 | 23.20 | |
| 합계 | 7,309 | 903 | 12.35 |
2) 최근 3사업년도 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원)
| 구 분 | 제26기1분기 | 제25기 | 제24기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 950 | 903 | 903 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | 47 | - |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 950 | 950 | 903 |
3) 대손충당금 설정방침회사는 재무제표일 현재 매출채권등에 대하여 평균채권회수기간 관리 등 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 매출채권을 분기 단위로 총 4개 구간을 구분하여 구간별 대손율을 계산하여 대손을 인식하고 있습니다.
4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 채권 | 2,903 | - | - | 858 | 3,761 |
| 특수관계자 | 672 | - | - | - | 672 | |
| 계 | 3,575 | - | - | 858 | 4,433 | |
| 구성비율 | 80.6% | 0.0% | 0.0% | 19.4% | 100.0% |
5) 재고자산의 실사 내역 등
ㄱ. 실사 일자2023년 1월 1일기준일 시점(2022.12.31)으로 하여 전체 재고의 입출고 내역을 확인하였습니다.ㄴ. 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부당사의 실사는 외부감사인의 입회하에 진행하였습니다.ㄷ. 장기체화재고 등 현황해당사항 없음.
ㄹ. 사업부문별 재고자산 현황 (단위: 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제26기1분기 | 제25기 | 제24기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유통부분 | 상 품 | 258,496 | 352,942 | 415,248 | - |
| 합 계 | 258,496 | 352,942 | 415,248 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] | 0.27% | 0.36% | 0.72% | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 98 | 107 | 107 | - |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제26기(당기)이촌회계법인--수주산업 핵심감사사항(수익인식)제25기(전기)이촌회계법인적정-수주산업 핵심감사사항(수익인식)제24기(전전기)이촌회계법인적정-수주산업 핵심감사사항(수익인식)
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제26기(당기)이촌회계법인분,반기 검토, 결산감사별도 및 연결 재무제표에 대한 감사65백만원---제25기(전기)이촌회계법인분,반기 검토, 결산감사별도 및 연결 재무제표에 대한 감사60백만원1,24960백만원1,249제24기(전전기)이촌회계법인분,반기 검토, 결산감사별도 및 연결 재무제표에 대한 감사60백만원1,47560백만원1,475
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제26기(당기)----------제25기(전기)----------제24기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
내부회계관리제도에 대한 감사인의 검토 의견은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 의견내용 | 회사의개선여부 | 개선계획 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 「주식회사 등의외부감사에 관한법률」제8조 제6항의 종합의견 | 특이사항 없음 | - | - | - |
| 기타 내부회계제도관련 의견 | 특이사항 없음 | - | - | - |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
(1) 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명 및 사외이사 1명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무는 다음과 같습니다.
| 구분 | 성 명 | 담당업무 | 주요경력 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 사내이사 | 김영준 | 대표이사 | 전) LEYBOLD Korea시스템사업부 팀장 ㈜솔루션인터내셔널 대표이사 한국산업기술평가원 기술심사위원 현) (주)지어소프트 대표이사 겸 이사회 의장 (주)실크로드 대표이사 겸 의장 (겸직) (주)브이 대표이사 (겸직) (주)지어솔루션 대표이사(겸직) | - |
| 강창훈 | IT서비스부문 총괄 부사장 | 전) ㈜인스프리트 개발팀장 현) (주) 지어소프트 IT서비스부문 총괄 부사장 (주) 실크로드 사내이사(겸직) (주) 브이 사내이사 (겸직) | - | |
| 남태우 | 기타비상무이사 | 전) 대한지방행정공제회 기업투자팀 대신증권 IB 솔루션 오페즈인베스트먼트/ 액시스인베스 먼트/히스토리투자자문 PE 이사현) 한국투자파트너스 PE본부 수석팀장 (주) 지어소프트 기타비상무이사 (겸직) (주) 오아시스 기타비상무이사 (겸직) | - | |
| 사외이사 | 최진석 | 비상근(사외이사) | 변호사전) 경찰청, 국세청, 동아제약, 에스엠 엔터테인먼트 고문변호사현) 지어소프트 사외이사 온세법률사무소 변호사 (겸직) (주)에센비케이 대표이사 (겸직) | - |
(2) 중요 의결사항
| NO | 개최일자 | 의안 | 가결여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023-01-12 | 타법인(종속법인) 주식 처분 결정의 건 | 찬성 | - |
| 2 | 2023-01-12 | 자회사 주식회사 오아시스 주식 매출에 대한 위임의 건 | 찬성 | - |
| 3 | 2023-02-13 | 1. 타법인(종속법인) 주식 처분 결정 철회의 건 2. 자회사 주식회사 오아시스 주식 매출에 대한 위임 철회의 건 | 찬성 | - |
| 4 | 2023-03-10 | *보고안건 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 2. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 *부의안건 1. 제25기(2022.01.01.~2022.12.31.) 결산 별도 및 연결 재무제표, 영업보고서 승인의 건 | 찬성 | - |
| 5 | 2023-03-13 | 1. 이사 선임의 건 1-1. 김영준 사내이사 선임의 건 2. 이사 보수한도 승인의건 3. 감사 보수한도 승인의 건 4. 제25기 정기주주총회 소집 및 부의안건 확정의 건 5. 전자투표 채택의 건 | 찬성 | - |
| 6 | 2023-03-27 | 지점 폐지의 건(대치2호점) | 찬성 | - |
| 7 | 2023-03-30 | 대표이사 선임의 건 | 찬성 | - |
(3) 사외이사 등의 활동내역
가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 |
|---|---|---|---|
| 최진석(출석률 100%) | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2023-01-12 | 타법인(종속법인) 주식 처분 결정의 건 | 찬성 |
| 2 | 2023-01-12 | 자회사 주식회사 오아시스 주식 매출에 대한 위임의 건 | 찬성 |
| 3 | 2023-02-13 | 1. 타법인(종속법인) 주식 처분 결정 철회의 건 2. 자회사 주식회사 오아시스 주식 매출에 대한 위임 철회의 건 | 찬성 |
| 4 | 2023-03-10 | *보고안건 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 2. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 *부의안건 1. 제25기(2022.01.01.~2022.12.31.) 결산 별도 및 연결 재무제표, 영업보고서 승인의 건 | 찬성 |
| 5 | 2023-03-13 | 1. 이사 선임의 건 1-1. 김영준 사내이사 선임의 건 2. 이사 보수한도 승인의건 3. 감사 보수한도 승인의 건 4. 제25기 정기주주총회 소집 및 부의안건 확정의 건 5. 전자투표 채택의 건 | 찬성 |
| 6 | 2023-03-27 | 지점 폐지의 건(대치2호점) | 찬성 |
| 7 | 2023-03-30 | 대표이사 선임의 건 | 찬성 |
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - |
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
41---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사의 구성
| 성 명 | 주 요 경 력 | 선임일 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 최근식 | 국세공무원(주)팔스월드 이사세무사 최근식 사무소현) 지어소프트 감사 세무법인 하나 세무사 (겸직) | 2021.3.30 | - |
나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
다. 감사의 주요활동 내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023-01-12 | 타법인(종속법인) 주식 처분 결정의 건 | 가결 | - |
| 2 | 2023-01-12 | 자회사 주식회사 오아시스 주식 매출에 대한 위임의 건 | 가결 | - |
| 3 | 2023-02-13 | 1. 타법인(종속법인) 주식 처분 결정 철회의 건 2. 자회사 주식회사 오아시스 주식 매출에 대한 위임 철회의 건 | 가결 | - |
| 4 | 2023-03-10 | *보고안건 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 2. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 *부의안건 1. 제25기(2022.01.01.~2022.12.31.) 결산 별도 및 연결 재무제표, 영업보고서 승인의 건 | 가결 | - |
| 5 | 2023-03-13 | 1. 이사 선임의 건 1-1. 김영준 사내이사 선임의 건 2. 이사 보수한도 승인의건 3. 감사 보수한도 승인의 건 4. 제25기 정기주주총회 소집 및 부의안건 확정의 건 5. 전자투표 채택의 건 | 가결 | - |
| 6 | 2023-03-27 | 지점 폐지의 건(대치2호점) | 가결 | - |
| 7 | 2023-03-30 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | - |
감사위원회 교육 미실시 내역
-
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
감사 지원조직 현황
----
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
보고기간 종료일 현재 감사 지원조직은 없습니다.
준법지원인 등 지원조직 현황
----
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
보고서 종료일 현재 준법지원인 등 지원조직은 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
투표제도 현황
2023년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--실시
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
의결권 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주15,474,430-우선수--보통주--우선수--보통주--우선수--보통주--우선수--보통주--우선수--보통주15,474,430-우선수--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
김영준최대주주보통주2,308,47214.922,308,47214.92-김수철특수관계자보통주1,346,4898.701,346,4898.70-방수인특수관계자보통주358,6952.32358,6952.32-(주)우리에프앤비특수관계자보통주293,3141.90293,3141.90-강창훈발행회사임원보통주5660.005660.00-보통주4,307,53627.844,307,53627.84-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
최대주주의 주요경력 및 개요
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 주요경력 | 소유주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 김영준 | 남 | 1969.07 | 사내이사 | 전) LEYBOLD Korea시스템사업부 팀장 ㈜솔루션인터내셔널 대표이사 한국산업기술평가원 기술심사위원 현) (주)지어소프트 대표이사 겸 이사회 의장 (주)실크로드 대표이사 겸 의장 (겸직) (주)브이 대표이사 (겸직) (주)지어솔루션 대표이사(겸직) | 2,308,472 |
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
주식 소유현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김영준2,308,47214.92김수철1,346,4898.70--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
의결권있는 5%이상 주주입니다.
주식의 분포- 주식 소유현황 및 소액주주현황은 사업연도 중 중요한 변동사항이 없으므로 분ㆍ반기보고서에는 기재를 생략합니다.
주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 정관 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 『근로자복지기본법』 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 개인투자자 등에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행하는 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월 중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일 부터 1월 15일까지 | ||
| 주권의 종류 | 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권,오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고게재신문 | 매일경제신문 또는 당사 홈페이지 |
최근 6개월간 주가 및 주식 거래 실적 (단위 : 원, 주)
| 종 류 | 2023년 3월 | 2023년 2월 | 2023년 1월 | 2022년 12월 | 2022년 11월 | 2022년 10월 | |
| 보통주 주가 | 최고 | 9,000 | 14,120 | 13,730 | 9,390 | 10,250 | 9,600 |
| 최저 | 7,740 | 8,820 | 8,600 | 8,470 | 9,080 | 8,540 | |
| 평균 | 8,238 | 10,740 | 10,844 | 9,009 | 9,610 | 9,199 | |
| 거래량 | 최고(일) | 237,977 | 2,829,706 | 10,103,322 | 375,100 | 223,121 | 1,105,396 |
| 최저(일) | 67,501 | 144,006 | 83,921 | 20,192 | 27,222 | 21,722 | |
| 월간 | 3,124,277 | 16,052,939 | 27,270,386 | 1,690,213 | 1,608,334 | 2,054,528 |
* 최고가 및 최저가는 종가 기준입니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김영준남1969.07대표이사사내이사상근총괄경영대표전) LEYBOLD Korea시스템사업부 팀장 ㈜솔루션인터내셔널 대표이사 한국산업기술평가원 기술심사위원 현) (주)지어소프트 대표이사 겸 이사회 의장 (주)실크로드 대표이사 겸 의장 (겸직) (주)브이 대표이사 (겸직) (주)지어솔루션 대표이사(겸직)2,308,472-본인11년 10개월2024.03.30강창훈남1975.01IT서비스부문 총괄 부사장사내이사상근IT서비스부문 총괄 부사장전) ㈜인스프리트 개발팀장 현) (주) 지어소프트 IT서비스부문 총괄 부사장 (주) 실크로드 사내이사(겸직) (주) 브이 사내이사 (겸직)---10년 5개월2025.03.30남태우남1980.06기타비상무이사기타비상무이사비상근기타비상무이사전) 대한지방행정공제회 기업투자팀 대신증권 IB 솔루션 오페즈인베스트먼트/ 액시스인베스 먼트/히스토리투자자문 PE 이사현) 한국투자파트너스 PE본부 수석팀장 (주) 지어소프트 기타비상무이사 (겸직) (주) 오아시스 기타비상무이사 (겸직)---2년2024.03.30최진석남1957.01사외이사사외이사비상근사외이사변호사전) 경찰청, 국세청, 동아제약, 에스엠 엔터테인먼트 고문변호사현) 지어소프트 사외이사 온세법률사무소 변호사 (겸직) (주)에센비케이 대표이사 (겸직)---2년2024.03.30최근식남1968.11감사감사비상근감사세무사(전) 국세공무원 (주)팔스월드 이사 세무사 최근식 사무소현) 지어소프트 감사 세무법인 하나 세무사 (겸직)---2년-박승준남1969.05광고사업부문장사장미등기상근광고사업 부문장(전) JWT Korea 부국장 네오위즈게임즈 마케팅실 실장 이피피엔㈜ AP그룹 그룹장 지어소프트 대표이사(현) 지어소프트 광고사업부문장 ---9년 1개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 등 현황
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
IT서비스부문남37---374.957515----IT서비스부문여23---234.92 26411-광고사업부문남11---116.4615213-광고사업부문여19---193.631568-관리부문남6---63.389117-관리부문여2---20.19228-유통부문남2---23.05136-유통부문여22-33-552.183455-12203301553.751,61810-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
미등기임원 보수 현황
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
12525-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사41,500-감사1100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 57615-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 36421-166-----166-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
해당사항 없음
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
해당사항 없음
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
해당사항 없음
2. 산정기준 및 방법
(단위 : )
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
해당사항 없음
IX. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 현황(요약)
2023년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
지어 오아시스 그룹1910
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
| 구분 | 회사수 | 회 사 명 | 사업자등록번호 | 업 종 |
|---|---|---|---|---|
| 상 장 | 1 | (주)지어소프트 | 211-86-45334 | 소프트웨어개발, 유통 외 |
| 비상장 | 1 | (주)오아시스 | 126-86-45211 | 이커머스 온라인플랫폼 |
| 2 | (주)실크로드 | 158-86-02219 | 이커머스 풀필먼트 | |
| 3 | (주)우리인베스트먼트 (*) | 211-87-46586 | 투자 | |
| 4 | (주)우리에프앤비 (*) | 127-86-05231 | 유통 | |
| 5 | (주)브이 | 883-81-02514 | 이커머스 퀵커머스 | |
| 6 | (주)오아시스알파 | 587-81-02727 | 이커머스 라이브커머스 | |
| 7 | (주)지어솔루션 | 886-88-02211 | 제조 | |
| 8 | (주)캘리로지스틱 | 839-88-01201 | 물류 | |
| 9 | (주)엠파이어트레이딩 | 587-88-00878 | 유통 |
(*) 영업활동을 하고 있지 않은 상태입니다.
-(주) 지어소프트는 (주) 오아시스 지분의 55.17% 보유 (주) 실크로드 지분의 76.92% 보유 (주) 우리인베스트먼트 지분의 26.73% 보유 (주) 지어솔루션 지분의 100% 보유 하고 있습니다.-(주)우리에프앤비는 (주)지어소프트 지분의 1.90%를 보유하고 있습니다.2. 회사와 계열회사간 임원겸직 현황
| 겸직임원 | 겸직회사 | |||
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | 상근/비상근 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 김영준 | 대표이사 | (주)실크로드 | 대표이사 | 상근 |
| (주)브이 | 대표이사 | 상근 | ||
| (주)우리인베스트먼트(*) | 대표이사 | 비상근 | ||
| (주)우리에프앤비 (*) | 대표이사 | 비상근 | ||
| (주)지어솔루션 | 대표이사 | 상근 | ||
| (주)캘리로지스틱 | 대표이사 | 상근 | ||
| (주)오아시스알파 | 대표이사 | 상근 |
(*) 실질 영업활동을 하고 있지 않습니다.
타법인출자 현황(요약)
2023년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
-3349,786,970--49,786,970--------331,340,056--1,340,056-6651,127,026--51,127,026
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등(해당사항 없음)2. 대주주와의 자산양수도 등(해당사항 없음)3. 대주주와의 영업거래(해당사항 없음)4. 최대주주 이외의 이해관계자와의 거래(해당사항 없음)
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
지어소프트의 종속회사 상장계획으로 인한 오아시스의 구주 양도 결정과 종속회사의 유상증자결정(2023.01.12) 사항이 있었으나, 종속회사(오아시스)의 상장철회(2023.02.13)로 위의 결정이 철회됨.
2. 우발부채 등에 관한 사항
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 :2023-03-31 ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
해당사항 없음
3. 제재 등과 관련된 사항
특이사항 없음
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
4-1 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 - 해당사항 없음4-2. 중소기업 기준 검토표 - 해당사항 없음
4-3. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안건 | 결의내용 |
|---|---|---|
| 제17기 정기주주총회(2015.03.31) | 제1호 의안: 제17기 재무제표 승인의 건 | 원안승인 |
| 제2호 의안: 이사 선임의 건 | 원안승인 | |
| 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 | 원안승인 | |
| 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 원안승인 | |
| 제 18기 정기주주총회(2016.03.30) | 제1호 의안: 제 18기 재무제표 승인의 건 | 원안승인 |
| 제2호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 | 원안승인 | |
| 제3호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 원안승인 | |
| 제 19기 정기주주총회(2017.03.31) | 제1호 의안: 제 19기 재무제표 승인의 건 | 원안승인 |
| 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 | 부결 | |
| 제3-1호 의안: 사내이사 김영준 선임의 건 | 원안승인 | |
| 제3-2호 의안: 사내이사 오형돈 선임의 건 | 원안승인 | |
| 제4-1호 의안: 감사 황현대 선임의 건 | 원안승인 | |
| 제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 | 원안승인 | |
| 제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 원안승인 | |
| 제 20기 정기주주총회(2018.03.30) | 제1호 의안: 제 20기 재무제표 승인의 건 | 원안승인 |
| 제 2-1호 의안: 사내이사 박승준 선임의 건 | 원안승인 | |
| 제 2-2호 의안: 사외이사 김백호 선임의 건 | 원안승인 | |
| 제 3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 | 원안승인 | |
| 제 4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 원안승인 | |
| 제 21기 정기주주총회(2019.03.29) | 제 1호 의안: 제 21기 재무제표 승인의 건 | 원안승인 |
| 제 2호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 | 원안승인 | |
| 제 3호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 원안승인 | |
| 제 22기 정기주주총회(2020.03.30) | 제 1호 의안: 제 22기 재무제표 승인의 건 | 원안승인 |
| 제 2-1 호 의안: 사내이사 김영준 선임의 건 | 원안승인 | |
| 제 2-2 호 의안: 사내이사 오형돈 선임의 건 | 원안승인 | |
| 제 3호 의안: 감사 황현대 재선임의 건 | 정족수 미달 | |
| 제 4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 | 원안승인 | |
| 제 5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 원안승인 | |
| 제 23기 정기주주총회(2021.03.30) | 제 1호 의안: 제 23기 재무제표 승인의 건 | 원안승인 |
| 제 2호 의안: 정관 일부 변경의 건 | 원안승인 | |
| 제 3-1 호 의안: 사내이사 안준형 선임의 건 | 원안승인 | |
| 제 3-2 호 의안: 사외이사 최진석 선임의 건 | 원안승인 | |
| 제 3-3 호 의안: 기타비상무이사 남태우 선임의 건 | 원안승인 | |
| 제 4-1 호 의안: 감사 최근식 선임의 건 | 원안승인 | |
| 제 5 호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 | 원안승인 | |
| 제 6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 원안승인 | |
| 제 24기 정기주주총회(2022.03.30) | 제 1호 의안: 제 24기 재무제표 승인의 건 | 원안승인 |
| 제 2호 의안: 정관 일부 변경의 건 | 원안승인 | |
| 제 3-1 호 의안: 사내이사 강창훈 선임의 건 | 원안승인 | |
| 제 4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 | 원안승인 | |
| 제 5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 원안승인 | |
| 제 25기 정기주주총회(2023.03.30) | 제 1호 의안: 제 25기 재무제표 승인의 건 | 원안승인 |
| 제 2호 의안: 이사 선임의 건 | 원안승인 | |
| 제 2-1 호 의안: 사내이사 김영준 선임의 건 | 원안승인 | |
| 제 3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 | 원안승인 | |
| 제 4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 원안승인 |
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) (주)오아시스(*)2011년 10월 14일경기도 성남시 중원구 상대원동 333-3이커머스 / 온라인플랫폼/ 새벽배송194,678,054의결권 50% 초과Y(주)실크로드(*)2021년 02월 26일경기도 의왕시 오봉산단3로 60 (삼동, 의왕물류센터)풀필먼트 물류서비스38,982,352의결권 50% 초과Y(주)지어솔루션(*)2022년 01월 12일서울시 서초구 서초중앙로8길 117제조업34,846,924의결권 50% 초과Y(주)엠파이어트레이딩(*)2017년 09월 01일서울특별시 마포구 양화로 26, 707유통878,047의결권 50% 초과N(주)캘리로지스틱(*)2019년 01월 02일인천광역시 중구 공항동로 296번길 171물류644,197의결권 50% 초과N(주)브이(*)2021년 07월 15일경기도 성남시 중원구 갈마치로 218퀵커머스5,549,270의결권 50% 초과N
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
*최근사업연도말 자산총액은 2022년 12월 31일 기준입니다.
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2023년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
1(주)지어소프트110111-1574874--9(주)오아시스134211-0123995(주)실크로드134111-0574348(주)우리인베스트먼트110111-2971219(주)우리에프앤비284111-0066336(주)브이131111-0639228(주)오아시스알파131111-0682087(주)지어솔루션110111-8162896(주)엠파이어트레이딩110111-6479483(주)캘리로지스틱120111-0971087
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2023년 03월 31일(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)와이티엔디엠비(*)비상장-단순투자3,320,000664,0009.841,204,496---664,0009.841,204,49614,581,744321,578(주)우리인베스트먼트(*)비상장2013.04.11단순투자2,413,5842,674,69826.73----2,674,69826.73-802,040-6,130(주)매일방송(*)비상장2011.04.21단순투자300,0004,0000.01135,560---4,0000.01135,560429,364,55819,159,911(주)오아시스(**)비상장2011.01.14경영참여2,010,70515,486,08655.171,786,970---15,486,08655.171,786,970191,538,7021,760,337(주)실크로드(**)비상장2021.02.26경영참여5,000,0001,800,00076.9213,000,000---1,800,00076.9213,000,00036,663,992-1,662,034(주)지어솔루션(**)비상장2022.01.12경영참여3,500,0007,000,00010035,000,000---7,000,00010035,000,00035,020,632139,909--51,127,026-----51,127,026--
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
타법인 출자현황은 별도 기준으로 작성되었습니다.(*) 최근 사업년도 재무현황은 전년도말(22년)기준 입니다.(**) 최근 사업년도 재무현황은 당분기(23년)기준 입니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없음