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GAEASOFT — Interim / Quarterly Report 2021
Nov 11, 2021
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Interim / Quarterly Report
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분기보고서 4.5 지어소프트
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 24 기)
2021년 01월 01일2021년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2021 년 11 월 11 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 지어소프트 |
| 대 표 이 사 : | 김영준 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 서초구 서초중앙로8길 117 지어소프트빌딩 |
| (전 화) 02-2155-5100 | |
| (홈페이지) http://www.gaeasoft.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 공시책임자 (성 명) 한문경 |
| (전 화) 02-2155-5100 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사의 확인서_최종.jpg 대표이사의 확인서_최종
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)&cr연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----12-3112-31
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요&cr종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
(주)실크로드당기 중 신설(주)브이당기 중 신설----
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥 상장2002.05.28--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
&cr2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr당사의 명칭은 '주식회사 지어소프트' 라고 표기하며, 영문으로는 'GAEASOFT'라 표기합니다. &cr&cr3. 설립일자 및 존속기간&cr당사는 1998년 8월 13일 설립하였고, 코스닥 상장일은 2002년 5월 28일 입니다.&cr&cr4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr본사주소 : 서울특별시 서초구 서초중앙로8길117(서초동,지어소프트빌딩)&cr전화번호 : 02-2155-5100&cr홈페이지 : http://www.gaeasoft.co.kr&cr&cr5. 중소기업해당여부&cr당사는 사업보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의한 중소기업입니다.&cr&cr6. 주요 사업의 내용&cr당사는 IT서비스부문과 광고사업부문, 유통부문으로 나누어져 있으며, 이에 관한 상세한 설명은 동보고서의 'II. 사업의 내용' 을 참조하여 주시기 바랍니다.&cr&cr7. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 명칭 및 상장 여부&cr(1) 관계회사 총수 : 5개&cr(2) 관계회사 명칭 : (주)오아시스(종속회사), &cr (주) 실크로드(종속회사) &cr (주) 브이 (종속회사의 종속회사)&cr (주)우리인베스트먼트 (관계회사) &cr (주)우리에프앤비(기타특수관계자, 주주)&cr(3) 주권상장, 비상장여부 : 비상장&cr&cr8. 신용평가에 관한 사항&cr보고서 제출일 현재 2020년도 기준으로 평가 받은 사항은 다음과 같습니다.&cr1)평가기관 : 한국기업데이터&cr2)평가일 : 2021.4.13&cr3)평가등급 : BBB-
기업신용등급_20년.jpg 기업신용등급_20년
2. 회사의 연혁
경영진의 중요한 변동
2021.03.30정기주총3-3
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료&cr또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 일자 | 주요내용 |
|---|---|
| 1998.08 | 회사 설립 (서울 강남 신사동) |
| 1999.06 | 본점소재지 변경(서울 강남 역삼동) |
| 2000.04 | 본점소재지 변경(서울 강남 논현동) |
| 2002.09 | 본점소재지 변경(서울 강남 대치동) |
| 2004.04 | 본점소재지 변경(서울 강남 도곡동) |
| 2006.01 | 계열회사 추가((주)모피드) |
| 2006.01 | 계열회사 추가(MOFID AP PTE LTD) |
| 2006.02 | 계열회사 추가((주)싸이브릿지) |
| 2006.03 | 계열회사 추가(MOFID PHILIPPINES INC) |
| 2008.06 | 최대주주 변경(한용규(개인)->수석무역(주)) |
| 2008.06 | 경영진 변동 (대표이사2인 및 이사1인 -> 대표이사2인 및 이사2인) |
| 2009.09 | 회사합병&cr- 합병방법 : (주)지어소프트가 (주)디지털오션을 흡수합병하고, (주)지어소프트는 존속하며, (주)디지털오션은 소멸함&cr- 형태: 소규모합병&cr- 합병일 : 2009년 09월 01일 |
| 2010.02 | 본점소재지 변경(서울시 서초구 서초동) |
| 2010.03 | 상호변경&cr- 변경전 : 주식회사 지어소프트&cr- 변경후 : 주식회사 디지털오션 |
| 2011.10 | 계열회사 추가((주)우리네트웍스) - 신규법인설립 |
| 2012.03 | 최대주주 변경(수석무역(주)->김영준외1인) |
| 2013.03 | 상호변경&cr- 변경전 : 주식회사 디지털오션&cr- 변경후 : 주식회사 지어소프트 |
| 2013.04 | 계열회사 추가((주)우리인베스트먼트) - 주요종속회사 편입 |
| 2016.02 | 지점 설립&cr- 오아시스 잠실점&cr- 오아시스 대치점&cr- 오아시스 신봉점 |
| 2016.04 | 지점 설립&cr- 오아시스 수내점&cr- 오아시스 잠실2호점 |
| 2018.02 | 지점 설립&cr- 오아시스 대치2호점&cr- 오아시스 목동점 |
&cr가. 본점소재지 변경&cr1) 변경일 : 2018년 01월 16일
| 구 분 | 주 소 |
|---|---|
| 변경전 | 서울특별시 서초구 강남대로 327 (서초동,대륭서초타워 12층,13층) |
| 변경후 | 서울특별시 서초구 서초중앙로8길 117(서초동,지어소프트빌딩) |
&cr나. 경영진의 주요한 변동
| 일자 | 대표이사 | 비고 |
|---|---|---|
| 2010년 12월 13일 | 강문석(단독대표) | 변경전) 강문석, 김추연 |
| 2011년 05월 27일 | 강문석, 안혁(공동대표) | 변경전) 강문석 |
| 2011년 09월 28일 | 김영준 | 변경전) 강문석, 안혁 |
| 2014년 12월 12일 | 김현수 | 변경전) 김영준 |
| 2015년 01월 13일 | 김영준, 김현수(각자대표) | 변경전) 김현수 |
| 2015년 08월 31일 | 김영준 | 변경전) 김영준,김현수(각자대표) |
| 2018년 02월 05일 | 오형돈 | 변경전) 김영준 |
| 2018년 04월 02일 | 오형돈, 박승준(공동대표) | 변경전) 오형돈 |
| 2020년 11월 27일 | 김영준 | 변경전) 오형돈, 박승준(공동대표) |
다. 최대주주 변경
| 변동일자 | 최대주주 |
|---|---|
| 2008년 06월 26일 | 수석무역(주) (변경전 : 한용규) |
| 2012년 03월 22일 | 김영준외 1인(변경전 : 수석무역(주)) |
라. 상호 변경
| 변동일자 | 회사명 |
|---|---|
| 1998년 08월 09일 | 주식회사 지어소프트(설립) |
| 2010년 03월 26일(주1) | 주식회사 디지털오션 |
| 2013년 03월 29일(주2) | 주식회사 지어소프트 |
(주1) 당사는 2009년 09월 01일 (주)지어소프트가 구.(주)디지털오션을 흡수합병하고&cr(주)지어소프트는 존속하며, 구 (주)디지털오션은 소멸하였습니다. &cr또한, 합병에 따라 주식회사 디지털오션으로 사명을 변경하였습니다.(주2) 당사는 2013년 03월 29일 정기주주총회에서 주식회사&cr디지털오션에서 주식회사 지어소프트로 사명을 변경하였습니다.
&cr마. 기타 합병 등의 중요한 사항&cr(가) 구.(주)디지털오션과의 합병
| 합병기일 | 2009년 09월 01일 |
| 합병의 목적 | 양사의 사업 및 경영자원의 통합을 통해 경영효율성을 배가시키고 기업가치를 증대시킴으로써 미래 성장동력을 확보하고 주주가치를 극대화하기 위함. |
| 합병대상 회사 | 구.(주)디지털오션 |
| 합병의 방법 | 흡수합병(합병후 존속회사 : (주)지어소프트) |
| 합병비율 | (주)지어소프트 : (주)디지털오션 = 1:2.6216450 |
| 발행주식의 종류 및 수량 | 보통주 : 83,968주 |
| 최초결산확정일 | 2009년 12월 31일 |
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 24기 &cr(2021년 3분기) | 23기&cr(2020년말) | 22기&cr(2019년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 14,574,555 | 14,574,555 | 14,574,555 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 7,287,277,500 | 7,287,277,500 | 7,287,277,500 | |
| 합계 | 자본금 | 7,287,277,500 | 7,287,277,500 | 7,287,277,500 |
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2021.09.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주80,000,000-80,000,000-14,574,555-14,574,555---------------------14,574,555-14,574,555-----14,574,555-14,574,555-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
5. 정관에 관한 사항
정관 변경 이력
2021년 03월 30일제23기 정기주주총회주식등의 전자등록 개정 등법령 개정 반영
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
1. 사업의 현황&cr가. 사업부문별 현황&cr&cr당사는 유무선 시스템 개발, 운영, 유지보수 및 마케팅 등 IT 전 영역의 대한 토털 서비스를 제공하는 IT서비스부문과 온/오프라인,모바일,SNS 광고&마케팅 등 온라인을 중심으로 한 통합 마케팅 커뮤니케이션서비스를 제공하는 광고사업부문 및 농,수산물 직거래를 통한 유기농마켓과 온라인 플랫폼 오아시스마켓을 운영하는 이커머스유통부문으로 구성되어 있습니다. &cr&cr[IT서비스부문]&cr(1) 산업의 특성&cr IT 서비스 산업은 최적의 정보기술을 활용하여 고객의 환경과 요구에 가장 적합한 정보 시스템을 구축하고, 이를 운용하기 위해 컨설팅, 기획, UI/UX, 시스템 설계, 개발, 통합, 유지보수 등을 수행하는 IT 전 영역에 대한 토탈 서비스 산업입니다. &cr스마트 디바이스, AI, IoT, 블록 체인 등 4차 산업혁명이라 불리울정도로 급변하는 사업 환경에 따라 사용자의 요구 수준이 복잡하고 다양하게 변화하고 있으므로 기술을 보유한 업체들 간 상호협력이 중요하며, 독자적인 기술 외 타 사업과 융합으로 새로운 사업이 가능하다는 특성이 있습니다.&cr&cr(2) 영업의 개황&crIT서비스 부문은 이동통신 및 공공분야에 유/무선 응용 서비스 개발 및 운영, 인프라 및 시스템 구축, 솔루션 공급 사업 등을 제공하는 수주형 사업 형태와R/S 방식의 지속형 서비스 형태, 자사 E-Commerce 구축 및 운영하는 사업을 추진하고 있습니다. 특히 보유 인력의 많은 부분이 고급 기술자로 정보시스템 구축에서 운영 유지보수에 이르는One-Stop 서비스 제공이 가능한 IT 전문가들로 구성되어 있습니다. &cr&cr(3) 산업의 성장성&cr소프트웨어정책연구소에 따르면 국내 패키지 SW 시장 규모는 2019 년 5조 2천억원으로 전년대비 5.7% 성장했으며, 2023년까지 연평균 6.2% 성장하면서 6조 6천억원에 달할 것으로 전망됩니다. 국내 IT 시장 서비스 규모는 2019년 9조원으로 전년 대비 3% 성장하였으며, 2019~2021년까지 연평균 4.8% 성장하면서, 15조 8,420억원에 달할 것으로 전망됩니다.&cr
sw 시장규모.jpg sw 시장규모
&cr <출처: 소프트웨어 정책연구소 소프트웨어 산엽연간보고서>&cr&cr(4) 경기변동의 특성 및 계절성&crIT서비스 특성상 경기 변동 혹은 계절적 변동 등의 영향도는 작으나 1/4분기에는 지속 사업이 마무리 되고, 2/4분기부터 새로운 예산 집행이 시작되어 해당 기간 동안의지속 사업 발굴 및 수행에 대한 민감도는 높은 편입니다.&cr&cr(5) 국내 외 시장여건&cr&cr국내 IT 서비스 시장의 경우 2019~2023년까지 연평균 1.6% 성장하면서 9조 5,855억원에 달할 기록할 것으로 예상됩니다. IT 서비스 업체들은 기존의 전통적인 SI 이외에 신기술을 적용한 새로운 분야로의 투자와 진출을 활발하게 진행하고 있습니다. IoT, 인공지능,블록체인, 클라우드,로보틱스, 스마트팩토리 등 4차 산업혁명의 다양한 신기술들이 기존 IT 서비스와 결합되는 추세입니다. 금융분야에서는 블록체인과 클라우드, 로보어드바이저, 인공지능 등이 활발히 도입되면서 비대면 채널이 강화되고 있습니다. 제조분야에서도 IoT 도입이 진행되면서, IoT에서 발생한 빅데이터를 클라우드에서 인공지능으로 처리하는 스마트 팩토리 도입이 증가하는추세를 보이고 있습니다. 유통/물류 분야에서는 빅데이터를 기반으로 한 개인화서비스가 증가하고 있으며, 드론과 자율 주행차의 도입이 활발하게 진행되고 있습니다. 이에 따라 IT 서비스 업체들의 매출에서도 신기술을 접목한 신사업의 비중이 지속 증가할 것으로 전망됩니다. &cr
국내 it서비스 시장추이 .jpg 국내 it서비스 시장추이
&cr[광고사업부문]&cr스마트폰 등의 사용이 대중화되면서 모바일광고 또한 꾸준히 늘고 있는 상황이며,&cr한국방송광고진흥공사에 따르면 국내 방송통신광고비는 2018년 13조 4,787억원으로 2019년은 지난해 대비 3.24% 증가한 13조 9,154억 원으로 추정하였습니다.&cr
총광고비 변화 추이.jpg 총광고비 변화 추이
&cr&cr <2020년 방송통신광고비 조사보고서. 자료원=한국방송광고진흥공사>&cr&cr온라인광고비 중 모바일광고비는 5조 5,244억 원으로 전년보다 11.5% 증가하였으며, PC광고비는 1조 7,488억 원으로 전년 대비 6.6% 감소하였습니다. 모바일 광고 비중의 증가는 향후 지속적으로 발생할 것으로 예상됩니다.&cr
20 온라인 광고시장.jpg 20 온라인 광고시장
<2020년 방송통신광고비 조사보고서. 자료원=한국방송광고진흥공사>&cr&cr한국의 스마트폰 보급률은 95%로 세계 1위를 차지하고 있습니다. (2019 PEW Research Center) 결국 대부분의 국민이 스마트폰을 사용하고 있다는 의미이며, 매체별 광고에서 모바일 광고로의 확고한 지축 이동은 앞으로도 지속될 것으로 예상됩니다. &cr&cr[유통 및 이커머스]&cr(1) 산업의 특성&cr당사가 영위하는 사업은 유통산업 중 상품 및 서비스를 최종소비자에게 판매하는 소매업에 해당하며, 거주지역의 소비자의 취향 및 가격대별 제품 선호도 등에 의해 다양하게 변화할 수 있다는 특성이 있습니다. &cr&cr국내 광고 시장현황과 이에 따른 언택트 이커머스 시장의 동향은 다음과 같습니다. &cr&cr첫째, 코로나 팬데믹 현상의 대장주 모바일의 압도적 가치발현의 시기.&cr전 매체가 하강곡선을 그리고 있는 반면 유일하게 모바일만 상승곡선을 이어갔습니다. 모바일을 구체적으로 살펴보면 디스플레이광고와 검색광고 모두 전년대비 19%와 18.6%로 상승하였습니다. 이는 코로나 팬데믹으로 인한 ‘집콕’현상의 반영이라고 말할 수 있습니다. 대부분의 상품주문이 오프라 인매장이 아니라 모바일이나 온라인을 통해 이루어지고 있기 때문입니다.&cr&cr둘째, 지상파 TV의 어려움을 뚫고 기상한 가상광고의 성장세. 가상광고는 방송프로그램에 컴퓨터그래픽을 이용하여 만든 가상의 이미지를 삽입하는 형태의 광고를 말합니다. 가상 광고는 전년대비 23.6% 성장할 것으로 예상됩니다. 올해 스포츠가 미미했음에도 불구하고 가상광고가 성장한 이유는 신유형광고로서 광고주 인식이 제고된 것에 기인한 것으로 분석됩니다. 즉 IMC차원에서 가상광고, 간접광고 및 일반상품을 통합해서 구매하려는 경향때문으로 풀이됩니다. &cr&cr셋째, 코로나19로 인한 언택트 비즈니스 폭풍성장. 사람과의 만남을 대신하는 방식과 인 공지능, 빅데이터, IOT 등의 4차산업혁명 기술이 결합된 형태를 언택트라고 정의합니다. 언택 트 시대가 되면서 온라인게임, OTT(온라인동영상서비스), 지어소프트가 운영하고 있는 오아시스마켓과 같은 이커머스 그리고 배달앱 등의 비대면 비즈니스는 활성화되고 오아시스를 보유하고 있는 지어소프트와 같은 플랫폼 IT기업도 폭풍성장 하였다. 이러한 추세는 내년에도 이어질 전망입니다.&cr&cr 넷째, 오프라인에서 온라인으로 지축이동. 대면을 최소화하고 온라인으로 소통하는 비대면은 이제 일상이 되었습니다. 이는 기업의 신제품 출시관련 행사에도 온라인으로 진행하고 있습니다. 이러한 경향은 문화계에서도 마찬가지입니다. 예술의전당은 우수한 공연과 전시를 유튜브채널에 업로드했으며 세종문화회관도 공연실황을 유튜브에 업로드하여 무관중 공연을 중계하였습니다.&cr&cr 다섯째, 오프라인을 위한 온라인 O4O(Online for Offline)의 플랫폼 활성화. O4O는 온라인 기업이 보유하고 있는 고객 정보와 자산을 기반으로 오프라인으로 사업 영역을 확대하 면서 새로운 매출을 창출하는 비즈니스 플랫폼을 말합니다. 즉 O4O는 오프라인에 무게중심을 두면서 시장혁신을 주도합니다. 온라인 역량을 지닌 기업이 오프라인 영역까지 사업을 확장하 는 아마존이 그 대표적인 예라고 말할 수 있습니다. 특히 아마존고는 인공지능형 무인점포로 미국뿐만 아니라 국내에서도 오픈할 예정입니다. 국내에서는 온라인 비즈니스와 오프라인 비즈니스를 함께 보유하고 있는 당사의 자회사 오아시스가 동일한 전략으로 사업을 확장하고 있습니다. 이러한 경향은 2021년에도 지속될 것으로 전망된다&cr&cr(2) 영업의 개황&cr당사는 지어소프트 별도 기준으로 친환경 유기농 식품을 주로 유통하는 서울 및 수도권에 7개 직영점을, 지어소프트 및 종속회사 오아시스 연결 기준으로 총 44개 직영점을 운영하고있으며, 생산자직거래 시스템을 통하여 저렴하고 믿을 수 있는 식품 제공에 최선을 다하고 있습니다. &cr&cr(3) 산업의 성장성&cr한국농촌경제연구원에 따르면 친환경 농산물 시장은 연 평균 6% 성장하는것으로 분석되고 있습니다. 국내의 각 지자체에서도 유기농, 친환경 농산물을 장려하고 있으며, 이는 건강하고 안전한 먹거리를 찾는 소비자층이 꾸준히 증가하고 있다고 예상할 수 있습니다. &cr&cr자회사 오아시스에서 새롭게 진입한 새벽배송 시장은 2018년 4천억, 2019년 8천억, 2020년 1.5~2조(예상)로 빠르게 성장을 하고 있습니다. &cr
새벽배송 시장.jpg 새벽배송 시장
&cr(4) 신규사업의 전망&cr친환경 유기농 농, 축산물을 유통 단계 없이 생산지 가격으로 공급하는 생산자직거래매장을 운영하고 있으며, 신선하고 안전한 먹거리 제공에 최선을 다하고 있습니다. &cr당사는 각 사업부문에서 다년간 축적된 기술력 및 전문인력 등을 바탕으로 자회사인 ㈜오아시스의 오아시스마켓 구축을 통해 Web/App, CMS, O2O 서비스 개발, 기타 (물류,배송 등)App 연동, 제품 상세 디자인 제작, 퍼블리싱, 전반적인 운영까지 종합적인 서비스를 구축했습니다. 또한 사용자의 접근가능성 다양화를 위한 GDN 및 DA,SA광고, 브랜드검색, 바이럴/SNS 광고까지 자체적으로 진행함으로써 구축부터 광고까지 전방위에 걸쳐 서비스가 가능한 당사만의 이커머스 플랫폼을 마련했습니다. &cr&cr이미 오프라인 시장에서 경쟁력을 보유한 자회사 ㈜오아시스의 오픈마켓 및 새벽배송 사업을 통하여 안정적인 수익을 창출하여 향후 주력사업으로 발전할 것으로 전망 할 수 있으며, 이를 통해 오픈마켓 구축을 원하는 고객을 확보하는 등의 부가적인 효과를 누릴 것으로 전망하고 있습니다. 특히 유통시장의 트렌드가 오프라인구매에서 온라인구매로 전환하는 과도기인만큼 신규사업인 오아시스 마켓 새벽배송 서비스는 더욱 가파르게 성장할 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr(5) 경기변동의 특성 및 계절성&cr최종소비자가 주 고객인 소매업의 특성상 경기변동 및 계절성에 민감한 편입니다&cr&cr(6) 국내 외 시장여건&cr 친환경, 유기농 먹거리를 찾는 소비자가 늘면서 다양한 유기농 먹거리 매장 및 로컬푸드매장이 등장하였으며, 대형마트에서도 유기농 코너를 별도로 마련하였고 사이트를 통합 인터넷 구매 등 수많은 방법으로 친환경, 유기농 제품을 구매할 수 있게 되었습니다. 이에따라 확실한 품질관리 및 주변상권의 성향 파악이 더욱 더 중요하게 되었습니다. &cr &cr최근 제3자 물류대행 재고관리 포장대행 등을 주요 서비스로 하는 풀필먼트 사업을 전문으로 하는 (주) 실크로드를 종속회사로 설립하여 신규 사업 확장에 매진하고 있습니다. &cr
2. 주요 제품 및 서비스
[부문별 주요 제품]
| 부문 | 주요제품 |
| IT서비스 | 소프트웨어 개발 및 유지보수 등 |
| 광고사업부 | 온/오프라인 광고 등 |
| 이커머스 | 이커머스 비즈니스 / 온라인 플랫폼 등 |
&cr당사는 유무선 시스템 개발, 운영, 유지보수 및 마케팅 등 IT 전 영역의 대한 토털 서비스를 제공하는 IT서비스부문과 온/오프라인,모바일,SNS 광고&마케팅 등 온라인을 중심으로 한 통합 마케팅 커뮤니케이션서비스를 제공하는 광고사업부문 및 농,수산물 직거래를 통한 유기농마켓과 온라인 플랫폼 오아시스마켓을 운영하는 이커머스유통부문으로 구성되어 있습니다. &cr
3. 원재료 및 생산설비
IT 사업부와 광고 사업부의 경우는 전문 기술력과 노하우를 고객에게 제공하는 서비스를 매출로 인식하고 있으므로 특별한 원재료 및 생산설비를 필요로 하고 있지 않습니다. 유통사업부의 경우 종속회사인 (주) 오아시스의 경우 이커머스를 주업으로 하고 있으며, 자체반찬공장에서 노하우를 통해서 직접 구매하는 신선한 상품들을 원재료로 일부 생산을 하고 있습니다.&cr
4. 매출 및 수주상황
&cr가. 주요 제품 매출&cr당사는 IT서비스부문, 광고사업부문, 유통 및 이커머스로 구성되어 있으며,&cr2021년 3분기말 별도기준 당사 부문별 매출 및 매출비중은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원 , %)
| 부문 | 매출유형 | 품목 | 매출액 | 비중 | |
| IT서비스 | 용역매출&cr서비스매출 | 소프트웨어 개발,유지보수 등 | 수출 | - | - |
| 내수 | 7,885 | 19.51% | |||
| 합계 | 7,885 | 19.51% | |||
| 광고사업부 | 광고매출&cr제작매출&cr기타매출 | 디지털 온라인 광고대행 등 | 수출 | - | - |
| 내수 | 3,505 | 8.67% | |||
| 합계 | 3,505 | 8.67% | |||
| 유통 및 이커머스 | 상품매출&cr수수료매출 | 커머스 | 수출 | - | - |
| 내수 | 29,018 | 71.81% | |||
| 합계 | 29,018 | 71.81% | |||
| 합 계 | 수출 | - | - | ||
| 내수 | 40,408 | 100.00% | |||
| 합계 | 40,408 | 100.00% |
&cr나. 주요 매출처&cr당사의 주요 매출처 및 비중은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원 , %)
| 매출처 | 매출액(백만원) | 매출비중(%) | 비고 |
| KT 및 계열사 | 2,202 | 5.45% | - |
| LGU+ | 1,713 | 4.24% | - |
| 기타 | 36,493 | 90.31% | - |
| 소계 | 40,408 | 100.00% | - |
&cr라. 판매방법&cr
(1) IT서비스&cr ㄱ. 용역매출&cr 도급용역계약에 의한 것으로, 당해 계약내용에 따라 개별적으로 차이가 있습니다. 일반적 형태는 계약체결후 선급금, 중도금, 잔금의 형태로 계약조건에 명시 된 대금회수조건에 따라 영향을 받습니다.&cr &cr ㄴ. 서비스매출&cr 매월 서비스료를 정산하는 형태의 계약으로. 계약에 따라 수수료의 정산방법은 정액제와 사용료의 일정비례제로 운영하고 있으므로 일률적인 판매방식을 취하지는 않고 있습니다.
(2) 광고사업부&cr&crㄱ. 광고매출&cr광고주 대신 REP사와 접촉하여 광고를 대행하는 형태의 계약이며, REP사를 통하여 TV를 제외한 모든 매체사(온라인[네이버, 다음, 네이트 등], 신문, 지하철, 버스 등)와 광고를 진행하고 있습니다. 광고주에게서 광고비를 받으면 계약에 의해 일정비율의 대행 수수료를 정산 후 REP사에게 지급하는 형태로 운영되고 있습니다. &cr또한 일반적으로 종합적인 마케팅을 의뢰하는 계약이기 때문에 제작매출, 기타매출이 함께 발생 되고 있습니다. &cr
ㄴ. 제작매출&cr일반적으로 동영상 및 배너 등의 제작에 따른 매출입니다. &cr&crㄷ. 기타매출&cr경품대행, 오프라인 행사대행 등에 따른 매출입니다.&cr
(3) 이커머스&cr친환경 유기농상품을 소비자에게 공급하고 있으며, 별도기준으로 현재 7개 직영점 (연결기준 44개)에서 친환경 상품을 판매하고 있으며, 연결기준 종속회사인 (주)오아시스에서 온라인 새벽배송 플랫폼인 오아시스마켓을 운영하면서 온라인 매출액도 발생하고 있습니다.&cr
다. 수주상황
| (단위 : 백만원) |
| 품목 | 수주&cr일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 용역/서비스&cr매출 | - | - | - | 18,231 | - | 13,623 | - | 4,608 |
| 합 계 | - | 18,231 | - | 13,623 | - | 4,608 |
※ 상기 수주상황의 자세한 내역은 당사 영업기밀에 해당되므로 전체 금액을 간략히 기재하였습니다. &cr
5. 위험관리 및 파생거래
&cr가. 위험관리
당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr&cr당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 당기손익-공정가치측정금융부채, 상각후원가측정금융부채 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(1) 시장위험&cr&cr가. 환율변동위험&cr&cr당사의 영업활동은 주로 국내 통화에 의한 거래이며, 따라서 외화금융자산 및 외화금융부채에서 발생하는 환율변동에 따른 위험은 높지 않습니다.&cr&cr기준일 현재 환율변동위험에 노출된 외화자산은 없습니다.
&cr나. 주가변동위험&cr&cr당사의 종속회사는 자금운영의 방안으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 주가변동에 대한 위험 을 줄이기 위해 정기적으로 투자종목에 대한 주가를 모니터링하고 있으며, 투자종목에 대한 정기적인 회의를 통해 주가변동위험을 통제하고 있습니다.&cr
다. 이자율위험&cr&cr당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다.&cr
&cr(2) 신용위험&cr&cr신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.&cr&cr신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr&cr(3) 유동성위험&cr&cr당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.&cr&cr(4) 자본위험관리&cr&cr연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. &cr
(5) 금융상품의 공정가치 &cr
1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정&cr금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
| - | 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(상장주식). |
| - | (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model) 등 평가대상의 특성을 고려하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다. |
&cr
2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr나. 파생거래&cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 ‘기타영업외수익(비용)’ 또는 ‘금융수익(비용)’으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr
연결기준 파생거래가 발생하는 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. &cr&cr<전환사채>
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 종류 | 제8회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 액면가액 | 10,000,000,000원 |
| 표면이자율 | 연 0.00% |
| 전환기간 | 2021년 10월 08일 ~ 2025년 09월 08일 |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환가격 | 13,533원 |
| 보장수익률 | - |
| 상환방법 | 만기일인 2025년 10월 8일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권 | 사채발행일로부터 24개월되는 2022년 10월 8일 및 이후 매 3개월 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음. |
당분기 및 전기 중 전환사채 관련 파생금융부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 4,918,554 | - |
| 신규 발행 | - | 5,003,531 |
| 평가손익 인식 | 4,372,616 | (84,977) |
| 전환으로 인한 감소 | - | - |
| 기말장부금액 | 9,291,170 | 4,918,554 |
&cr<교환사채>&cr
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 종류 | 주식회사 지어소프트 제9회 무기명식 사모 교환사채 |
| 총 발행가액 | 10,000,000,000원 |
| 표면이자율 | 0% |
| 교환에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 (주식회사 오아시스) |
| 보장수익률 | 만기 보장수익률 연복리 0% |
| 행사시 발행할 주식 및 주식수 | 보통주/21,937주 |
| 교환청구기간 | 교환사채 발행일의 익일로부터 본건 교환사채의 만기 1개월 전까지 |
| 교환가액 | 455,835원 |
| 상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본건 교환사채의 원금에 대하여는 2025년 12월 17일에 원금의 100%를 일시 상환하되, 원미만은 절사한다. |
| 조기상환권 | 사채권자는 본건 교환사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 12월 17일 및 이후 매3개월에 해당되는 날 조기상환을 청구할 수 있음 |
연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 주식회사 지어소프트 제9회 교환사채의 교환권을 자본으로 인식하였습니다.&cr&cr당분기 및 전기 중 교환사채 관련 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 621,603 | - |
| 신규 발행 | - | 621,603 |
| 평가손익 인식 | (621,603) | - |
| 상환 으로 인한 감소 | - | - |
| 기말장부금액 | - | 621,603 |
&cr<별도기준> &cr
당분기 및 전기 중 전환사채 관련 파생금융부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 4,918,554 | - |
| 신규 발행 | - | 5,003,531 |
| 평가손익 인식 | 4,372,616 | (84,977) |
| 전환으로 인한 감소 | - | - |
| 기말장부금액 | 9,291,170 | 4,918,554 |
&cr당분기 및 전기 중 교환사채 관련 파생금융부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 3,489,296 | - |
| 신규 발행 | - | 3,489,296 |
| 평가손익 인식 | 19,292,233 | - |
| 전환으로 인한 감소 | - | - |
| 기말장부금액 | 22,781,529 | 3,489,296 |
&cr연결재무제표 상 리픽싱조건이 있는 8회차 전환사채에 대해서 전환권대가등을 파생부채로 계상하고 있습니다. 당사가 발행한 전환사채의 전환가격보다 기업가치(주가)가 상승할 경우 회계상 파생금융상품 평가 손실을 인식하고 있으며, 본 손실은 미래현금유출입이 전혀 없는 순수한 회계상의 손익입니다. &cr&cr연결재무제표상 9회차 교환사채의 교환권 대가는 자본으로 계상하여 파생으로 인식하지 않으나, 별도 재무제표 기준으로 부채로 계상되어 교환대상인 (주)오아시스 주식의 가치가 교환사채 발생 당시 교환가격보다 상승할 경우에는 파생상품 손실로 인식하고 있습니다. 본 파생상품평가손실도 미래현금유출입이 전혀 없는 순수한 회계상의 손익입니다. &cr&cr본 파생상품 평가손실은 누적평가손실만큼 순자본이 (-)감소하나 전환사채가 보통주로 전환 혹은 상환 (교환사채가 교환대상과 교환 혹은 상환)시 누적 손실만큼 다시 순자본에 (+) 가산을 하므로, 회사의 실질 영업활동에 영향을 주지 않습니다. &cr
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 연구개발 활동의 개요&cr당사가 개발하는 연구개발 활동은 당사가 영위하는 사업 중 'IT 사업부문'에 해당하는 것으로 기술 연구 및 신기술 습득을 통하여 회사 기술력의 전반적 향상을 도모하고 국내/외 기술 동향 파악 하기 위한 연구개발을 추진하고 있습니다. &cr&cr나. 연구개발 담당조직&cr회사는 연구개발 업무를 전담하는 기술연구소를 별도로 설립하여 운영하고 있습니다&cr&cr① 연구개발 조직명 : (주)지어소프트 기업부설연구소&cr② 연구개발 조직도 : &cr
연구소 조직도.jpg 연구소 조직도
&cr다. 연구개발비용&cr회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 제24기 3분기 | 제23기 | 제22기 | 비 고 | |
| 원 재 료 비 | - | - | - | - | |
| 인 건 비 | 269,013 | 214,009 | 334,440 | - | |
| 기 타 | 60,682 | 114,971 | 820,792 | - | |
| 연구개발비용 계 | 329,695 | 328,980 | 1,155,232 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | - | - | - | - |
| 제조경비 | 329,695 | 328,980 | 672,772 | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | 482,460 | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 0.81% | 0.60% | 2.29% | - |
&cr라. 연구개발 실적
| 연구기관 | 연구과제 | 연구결과 및 기대효과 | 상품화 내용 |
| (주)지어소프트 기업부설연구소 | 빅데이터 플랫폼 | 빅데이터 개발을 위한 위험요소 조기파악 및 대응방안 마련, 기능추가 및 개선을 통한 기업근태관리 솔루션 및 사업화 | 문서관리 솔루션 'eDrive' 상품화 |
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 보유 현황&cr회사는 영위하는 사업과 관련하여 다수의 특허권을 취득하여 보유하고 있으며, 각 특허권의 상세 내용은 다음을 참고하시기 바랍니다. &cr
| 출원일 | 내용 | 근거법령 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2012-05-31 | 서버-클라이언트 간의 컨텐츠 전송 방법 | 특허법 | 등록 |
| 2016-05-04 | 종료 메시지 전송 서비스의 제공 방법 및 시스템 | 특허법 | 등록 |
| 2016-06-10 | 파일 관리 방법 및 이를 이용한 파일 관리 장치 | 특허법 | 등록 |
| 2016-06-10 | 파일의 속성 정보를 관리하는 방법 및 컴퓨터 장치 | 특허법 | 등록 |
| 2017-06-09 | Method for managing attribute information of files | 특허법 | 미국 특허청 등록 |
| 2017-06-09 | Method for managing files and apparatus using the same | 특허법 | 일본 특허청 등록 |
| 2017-06-09 | Method for managing attribute information of files | 특허법 | 일본 특허청 등록 |
| 2018-11-05 | Method for managing files and apparatus using the same | 특허법 | 미국 특허청 등록 |
| 2020-07-16 | 위치 측위 기반 보안 서비스 제공시스템 | 특허법 | 등록 |
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
(1) 요약연결재무정보
| (단위: 원) |
| 과목 | 제 24기 3분기 | 제 23 기 | 제 22 기 |
|---|---|---|---|
| <유동자산> | 144,921,897,175 | 80,569,129,356 | 19,445,388,129 |
| 현금및현금성자산 | 113,971,067,618 | 53,142,469,890 | 4,604,099,375 |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 8,499,151,400 | 8,602,623,911 | - |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 11,882,168,551 | 13,185,969,122 | 10,719,096,788 |
| 재고자산 | 8,447,980,973 | 4,946,020,002 | 3,425,683,194 |
| 당기법인세자산 | 8,376,530 | 1,643,790 | 19,335,010 |
| 기타유동자산 | 2,113,152,103 | 690,402,641 | 677,173,762 |
| <비유동자산> | 44,798,304,466 | 26,436,088,195 | 23,672,077,749 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 1,488,040,000 | 1,488,040,000 | 1,860,448,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 105,328,507 | 105,328,507 | 105,328,507 |
| 유형자산 | 26,113,119,755 | 17,294,192,080 | 14,807,266,802 |
| 투자부동산 | 7,763,894,455 | - | - |
| 영업권 이외의 무형자산 | 428,732,240 | 550,204,048 | 573,152,728 |
| 기타비유동자산 | 8,247,683,116 | 6,346,817,167 | 5,591,874,976 |
| 이연법인세자산 | 651,506,393 | 651,506,393 | 734,006,736 |
| <자산총계> | 189,720,201,641 | 107,005,217,551 | 43,117,465,878 |
| <유동부채> | 64,017,866,847 | 42,462,067,424 | 22,539,263,396 |
| 단기매입채무 | 24,388,902,594 | 21,489,673,738 | 12,801,119,949 |
| 당기법인세부채 | 604,003,610 | 2,081,858,683 | 439,165,592 |
| 기타유동금융부채 | 22,956,927,190 | 16,523,547,899 | 7,668,036,044 |
| 유동충당부채 | 1,440,364,802 | 946,905,185 | 740,098,396 |
| 유동성전환사채 | 12,934,216,409 | - | - |
| 기타유동부채 | 1,693,452,242 | 1,420,081,919 | 890,843,415 |
| <비유동부채> | 37,163,316,004 | 41,706,469,226 | 11,078,018,175 |
| 전환사채 | 10,015,333,274 | 21,160,753,297 | - |
| 퇴직급여부채 | 6,173,888,324 | 4,770,943,752 | 3,440,352,537 |
| 기타비유동금융부채 | 13,017,113,685 | 8,133,910,804 | 7,637,665,638 |
| 교환사채 | 7,956,980,721 | 7,640,861,373 | - |
| <부채총계> | 101,181,182,851 | 84,168,536,650 | 33,617,281,571 |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 60,337,040,409 | 19,272,285,189 | 8,332,103,828 |
| 자본금 | 7,287,277,500 | 7,287,277,500 | 7,287,277,500 |
| 기타불입자본 | 76,141,184,626 | 32,439,760,430 | 29,247,962,075 |
| 결손금 | (23,091,421,717) | (20,454,752,741) | (28,203,135,747) |
| 비지배지분 | 28,201,978,381 | 3,564,395,712 | 1,168,080,479 |
| <자본총계> | 88,539,018,790 | 22,836,680,901 | 9,500,184,307 |
| <자본과부채총계> | 189,720,201,641 | 107,005,217,551 | 43,117,465,878 |
| 과목 | 제 24기 3분기 | 제 23 기 | 제 22 기 |
| 매출 | 275,229,673,619 | 258,889,800,101 | 159,566,747,082 |
| 영업이익(손실) | 4,354,775,514 | 9,994,033,219 | (129,606,437) |
| 법인세비용 차감전 순이익(손실) | (1,593,968,046) | 11,627,104,409 | (1,268,643,803) |
| 당기순이익(손실) | (2,197,262,723) | 9,724,194,191 | (1,480,872,708) |
| 지배기업 소유주지분 순이익(손실) | (2,636,668,976) | 7,705,973,227 | (1,600,248,447) |
| 비지배지분 순이익(손실) | 439,406,253 | 2,018,220,964 | 119,375,739 |
| 기본주당이익(손실) | (181) | 529 | (110) |
| 연결에 포함된 회사수 | 4 | 2 | 2 |
&cr(주) 연결재무제표에 계상된 전환사채 파생상품 평가순손실 37억은 지어소프트 전환사채의 전환권에 관련된 비용으로 회사의 주가가 전환가치대비 상승할 경우에 발생하는 회계상의 비용입니다. 미래 현금유출이 없는 순수한 회계상의 비용이며, 누적손실만큼 순자본이 (-)이나 전환사채 전환 혹은 상환시 순자본에 (+)로 가산되므로 회사 실질에는 영향이 없습니다.&cr&cr&cr(2) 요약별도재무정보
| (단위: 원) |
| 과목 | 제 24기 3분기 | 제 23 기 | 제 22 기 |
|---|---|---|---|
| <유동자산> | 25,110,475,083 | 35,133,466,533 | 10,244,387,093 |
| 현금및현금성자산 | 17,749,930,259 | 26,555,367,306 | 3,249,487,706 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 6,468,033,943 | 7,934,409,224 | 6,481,236,046 |
| 재고자산 | 665,182,435 | 404,654,778 | 351,695,417 |
| 당기법인세자산 | 3,148,040 | 1,643,790 | 19,335,010 |
| 기타유동자산 | 224,180,406 | 237,391,435 | 142,632,914 |
| <비유동자산> | 19,760,948,977 | 7,657,968,439 | 8,594,809,719 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,488,040,000 | 1,488,040,000 | 1,860,448,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 105,328,507 | 105,328,507 | 105,328,507 |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 7,010,705,000 | 2,010,705,000 | 2,010,705,000 |
| 유형자산 | 1,323,302,600 | 1,906,918,723 | 2,392,974,364 |
| 투자부동산 | 7,763,894,455 | - | - |
| 영업권 이외의 무형자산 | 182,429,646 | 259,317,768 | 331,105,055 |
| 기타비유동금융자산 | 1,887,248,769 | 1,887,658,441 | 1,894,248,793 |
| <자산총계> | 44,871,424,060 | 42,791,434,972 | 18,839,196,812 |
| <유동부채> | 43,013,764,900 | 19,162,624,065 | 7,655,181,280 |
| 단기매입채무 | 7,821,819,831 | 6,855,345,292 | 4,099,580,126 |
| 기타유동금융부채 | 34,103,988,586 | 11,026,089,629 | 2,826,882,711 |
| 유동충당부채 | 350,587,805 | 333,009,605 | 161,148,068 |
| 기타유동부채 | 737,368,678 | 948,179,539 | 567,570,375 |
| <비유동부채> | 15,175,223,325 | 14,505,757,570 | 2,713,759,864 |
| 전환사채 | 5,722,438,832 | 5,158,579,103 | - |
| 퇴직급여부채 | 2,254,529,815 | 2,250,995,712 | 1,695,679,277 |
| 기타비유동금융부채 | 233,224,528 | 563,980,789 | 1,018,080,587 |
| 교환사채 | 6,965,030,150 | 6,532,201,966 | - |
| <부채총계> | 58,188,988,225 | 33,668,381,635 | 10,368,941,144 |
| 자본금 | 7,287,277,500 | 7,287,277,500 | 7,287,277,500 |
| 자본잉여금 | 29,322,132,420 | 29,322,132,420 | 29,322,132,420 |
| 결손금 | (49,926,974,085) | (27,486,356,583) | (28,139,154,252) |
| <자본총계> | (13,317,564,165) | 9,123,053,337 | 8,470,255,668 |
| <자본과부채총계> | 44,871,424,060 | 42,791,434,972 | 18,839,196,812 |
| 과목 | 제 24기 3분기 | 제 23 기 | 제 22 기 |
| 매출 | 40,408,440,560 | 54,822,256,300 | 50,464,480,785 |
| 영업이익(손실) | 1,825,302,858 | 1,045,391,117 | 349,669,009 |
| 법인세비용 차감전 순이익 | (22,440,617,502) | 631,908,800 | (658,317,212) |
| 당기순이익 | (22,440,617,502) | 631,908,800 | (658,317,212) |
| 총포괄이익 | (22,440,617,502) | 652,797,669 | (747,140,668) |
| 기본주당이익 | (1,540) | 43 | (45) |
&cr(주) 별도재무제표에 계상된 전환사채 및 교환사채 관련 파생상품 평가순손실은 236억이며, 전환사채의 전환권가치 대비 주가가 상승 혹은 교환대상인 오아시스의 교환가치 대비 오아시스 기업 가치가 상승할 경우에 발생하는 회계상의 비용입니다. 미래현금유출이 없는 순수한 회계상의 비용이며, 누적손실만큼 순자본이 (-)이나 전환사채 전환 혹은 상환시 (교환사채 교환 혹은 상환시) 순자본에 (+)로 가산되므로, 회사 실질에는 영향은 없습니다.&cr&cr교환사채의 교환권은 연결재무제표에서는 자본으로 계상되나, 별도재무제표에서는 부채로 계상됩니다.&cr
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 24 기 3분기말 2021.09.30 현재 |
| 제 23 기말 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 3분기말 | 제 23 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 144,921,897,175 | 80,569,129,356 |
| 현금및현금성자산 | 113,971,067,618 | 53,142,469,890 |
| 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 8,499,151,400 | 8,602,623,911 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 11,882,168,551 | 13,185,969,122 |
| 재고자산 | 8,447,980,973 | 4,946,020,002 |
| 당기법인세자산 | 8,376,530 | 1,643,790 |
| 기타유동자산 | 2,113,152,103 | 690,402,641 |
| 비유동자산 | 44,798,304,466 | 26,436,088,195 |
| 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 1,488,040,000 | 1,488,040,000 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 105,328,507 | 105,328,507 |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 0 | 0 |
| 유형자산 | 26,113,119,755 | 17,294,192,080 |
| 투자부동산 | 7,763,894,455 | 0 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 428,732,240 | 550,204,048 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 0 | 0 |
| 기타비유동금융자산 | 8,247,683,116 | 6,346,817,167 |
| 이연법인세자산 | 651,506,393 | 651,506,393 |
| 자산총계 | 189,720,201,641 | 107,005,217,551 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 64,017,866,847 | 42,462,067,424 |
| 단기매입채무 | 24,388,902,594 | 21,489,673,738 |
| 단기차입금 | 0 | 0 |
| 당기법인세부채 | 604,003,610 | 2,081,858,683 |
| 기타유동금융부채 | 22,956,927,190 | 16,523,547,899 |
| 유동충당부채 | 1,440,364,802 | 946,905,185 |
| 기타유동부채 | 1,693,452,242 | 1,420,081,919 |
| 유동성전환사채 | 12,934,216,409 | 0 |
| 비유동부채 | 37,163,316,004 | 41,706,469,226 |
| 전환사채 | 10,015,333,274 | 21,160,753,297 |
| 퇴직급여부채 | 6,173,888,324 | 4,770,943,752 |
| 기타비유동금융부채 | 13,017,113,685 | 8,133,910,804 |
| 교환사채 | 7,956,980,721 | 7,640,861,373 |
| 부채총계 | 101,181,182,851 | 84,168,536,650 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 60,337,040,409 | 19,272,285,189 |
| 자본금 | 7,287,277,500 | 7,287,277,500 |
| 기타불입자본 | 76,141,184,626 | 32,439,760,430 |
| 이익잉여금(결손금) | (23,091,421,717) | (20,454,752,741) |
| 비지배지분 | 28,201,978,381 | 3,564,395,712 |
| 자본총계 | 88,539,018,790 | 22,836,680,901 |
| 자본과부채총계 | 189,720,201,641 | 107,005,217,551 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 3분기 | 제 23 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 98,366,285,306 | 275,229,673,619 | 67,522,932,031 | 186,685,811,374 |
| 매출원가 | 73,668,466,132 | 204,958,108,530 | 50,275,121,993 | 138,877,844,253 |
| 매출총이익 | 24,697,819,174 | 70,271,565,089 | 17,247,810,038 | 47,807,967,121 |
| 판매비와관리비 | 23,263,362,135 | 65,916,789,575 | 14,610,256,727 | 41,094,089,959 |
| 영업이익(손실) | 1,434,457,039 | 4,354,775,514 | 2,637,553,311 | 6,713,877,162 |
| 금융수익 | 919,047,339 | 3,037,162,187 | 1,356,503,226 | 2,921,356,186 |
| 금융원가 | 1,334,787,151 | 9,425,453,255 | 16,383,363 | 731,011,780 |
| 기타이익 | 123,351,368 | 514,312,110 | 79,468,330 | 123,723,639 |
| 기타손실 | 3,797,572 | 74,764,602 | 3,528,381 | 50,759,385 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,138,271,023 | (1,593,968,046) | 4,053,613,123 | 8,977,185,822 |
| 법인세비용 | (55,426,491) | 603,294,677 | 874,375,767 | 2,041,296,698 |
| 당기순이익(손실) | 1,193,697,514 | (2,197,262,723) | 3,179,237,356 | 6,935,889,124 |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | 1,193,697,514 | (2,197,262,723) | 3,179,237,356 | 6,935,889,124 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 1,259,132,324 | (2,636,668,976) | 2,554,003,481 | 5,448,434,549 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (65,434,810) | 439,406,253 | 625,233,875 | 1,487,454,575 |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 1,259,132,324 | (2,636,668,976) | 2,554,003,481 | 5,448,434,549 |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (65,434,810) | 439,406,253 | 625,233,875 | 1,487,454,575 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 86 | (181) | 175 | 374 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 86 | (181) | 175 | 374 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 7,287,277,500 | 29,247,962,075 | (28,203,135,747) | 8,332,103,828 | 1,168,080,479 | 9,500,184,307 |
| 오류수정에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 5,448,434,549 | 5,448,434,549 | 1,487,454,575 | 6,935,889,124 |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 지분의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 연결대상범위의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환권대가 | 0 | 667,623,902 | 0 | 667,623,902 | 172,905,970 | 840,529,872 |
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 배당금지급 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2020.09.30 (기말자본) | 7,287,277,500 | 29,915,585,977 | (22,754,701,198) | 14,448,162,279 | 2,828,441,024 | 17,276,603,303 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 7,287,277,500 | 32,439,760,430 | (20,454,752,741) | 19,272,285,189 | 3,564,395,712 | 22,836,680,901 |
| 오류수정에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | (2,636,668,976) | (2,636,668,976) | 439,406,253 | (2,197,262,723) |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 지분의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 연결대상범위의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환권대가 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | 0 | 43,701,424,196 | 0 | 43,701,424,196 | 24,198,176,416 | 67,899,600,612 |
| 배당금지급 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2021.09.30 (기말자본) | 7,287,277,500 | 76,141,184,626 | (23,091,421,717) | 60,337,040,409 | 28,201,978,381 | 88,539,018,790 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 3분기 | 제 23 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 10,491,666,847 | 18,212,120,158 |
| 당기순이익(손실) | (2,197,262,723) | 6,935,889,124 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 14,559,313,744 | 11,884,779,271 |
| 이자지급(영업) | 0 | (59,302) |
| 이자수취(영업) | 54,129,286 | 13,497,365 |
| 배당금수취(영업) | 163,369,030 | 7,700,000 |
| 법인세납부(환급) | (2,087,882,490) | (629,686,300) |
| 투자활동현금흐름 | (12,959,705,367) | (7,286,204,048) |
| 임차보증금의 감소 | 4,500,000 | 135,000,000 |
| 임차보증금의 증가 | (2,087,990,000) | (404,100,000) |
| 유형자산의 처분 | 58,672,454 | 19,045,557 |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 32,000,000 | 4,800,000 |
| 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 취득 | (2,532,605,870) | (11,214,738,889) |
| 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 처분 | 2,269,382,750 | 6,676,117,810 |
| 유형자산의 취득 | (11,253,879,156) | (2,408,921,654) |
| 무형자산의 취득 | (97,559,654) | (111,866,672) |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (40,000,000) | (8,000,000) |
| 장기대여금및수취채권의 취득 | (8,000,000) | 0 |
| 장기대여금및수취채권의 처분 | 0 | 0 |
| 종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 | 0 | 0 |
| 정부보조금의 수취 | 0 | 26,459,800 |
| 건설중인자산의 취득 | 699,574,109 | 0 |
| 건설중인자산의 처분 | 0 | 0 |
| 선급금의 감소(증가) | (3,800,000) | 0 |
| 재무활동현금흐름 | 63,296,636,248 | 8,676,410,065 |
| 단기차입금의 증가 | 0 | 0 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 12,600,000,000 |
| 교환사채의 발행 | 0 | 0 |
| 단기차입금의 상환 | 0 | 0 |
| 리스부채의 상환 | (4,602,964,364) | (3,923,589,935) |
| 연결자본거래로 인한 현금유입 | 3,005,750,000 | 0 |
| 주식발행초과금 | 64,893,850,612 | 0 |
| 배당금지급 | 0 | 0 |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 60,828,597,728 | 19,602,326,175 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 60,828,597,728 | 19,602,326,175 |
| 기초현금및현금성자산 | 53,142,469,890 | 4,604,099,375 |
| 기말현금및현금성자산 | 113,971,067,618 | 24,206,425,550 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 24 (당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일 현재 |
| 제 23 (전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 지어소프트와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr&cr(1) 지배기업 현황
&cr한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 지어소프트(이하 "회사" 또는 "지배회사")는 1998년 8월 13일 설립되었으며, 2002년 5월 28일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 소프트웨어 개발, 정보통신 서비스 및 시스템 통합사업 온ㆍ오프라인 매장을 통한 농ㆍ수산물 및 식품판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다.&cr
또한, 2009년 중 사업다각화 및 경영합리화를 위하여 광고업무의 대행과 각종 광고물의 제작, 판매 그리고 시장조사 및 분석을 사업목적으로 하는 (구)주식회사 디지털오션과 합병 후 상호를 주식회사 디지털오션으로 변경하였으나, 2013년 3월 29일자로 기업이미지 개선을 목적으로 현재의 주식회사 지어소프트로 변경하였습니다.&cr
회사는 수차례의 유ㆍ무상증자와 전환사채 전환 등을 통하여 당3분기말 현재의 자본금은 7,287,277천원이며, 당3분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.&cr
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김영준외 특수관계자(주1) | 3,407,095 | 23.4% |
| 기타 소액주주 | 11,167,460 | 76.6% |
| 합 계 | 14,574,555 | 100.0% |
| (주1) | 개인 김수철, 방수인과 법인 (주)우리에프앤비가 포함됨. |
(2) 연결대상 종속기업의 내역&cr &cr1) 연결대상 종속기업의 현황&cr
보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 법인설립 및&cr영업소재지 | 당3분기말&cr 지분율(%) | 전기말 &cr지분율(%) | 재무제표 &cr기준일 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)오아시스 | 이커머스/온라인플랫폼/새벽배송 운영 | 대한민국 | 69.71 | 79.43 | 2021년 09월 30일 |
| (주)실크로드 | 풀필먼트 서비스업 등 | 대한민국 | 96.15 | - | 2021년 09월 30일 |
| (주)브이 | 이커머스/온라인플랫폼/퀵커머스 운영 | 대한민국 | 50.00 | - | 2021년 09월 30일 |
&cr2) 연결대상회사의 변동&cr&cr당3분기 중 처음으로 연결재무제표의 작성 대상 회사에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 변동사유 |
|---|---|
| (주)실크로드 | 신규설립 |
| (주)브이 | 신규설립 |
3) 연결대상 종속기업 재무정보 요약&cr&cr연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당3분기말> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)오아시스 | 144,650,268 | 60,107,305 | 260,129,625 | 2,138,954 |
| (주)실크로드 | 11,554,133 | 7,206,078 | - | (1,051,946) |
| (주)브이 | 5,235,606 | 287,362 | - | (51,756) |
(주) 상기 요약 재무상태표는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. &cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)오아시스 | 71,343,689 | 53,939,286 | 238,633,977 | 9,822,324 |
(주) 상기 요약 재무상태표는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. &cr&cr4) 비지배지분에 대한 정보&cr&cr연결회사에 포함된 비지배지분이 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.
| <당3분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 비지배&cr지분율(%) | 기초 누적 &cr비지배지분 | 비지배지분에&cr배분된 당기순익 | 전환권대가 | 비지배지분에 배분된 &cr기타포괄손익 등 | 당3분기말&cr지분법변동 | 당3분기말&cr누적 비지배지분 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)오아시스 | 30.29 | 3,564,396 | 459,549 | - | - | 24,010,800 | 28,034,746 |
| (주)실크로드 | 3.85 | - | (20,143) | - | - | 187,376 | 167,233 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 비지배&cr지분율(%) | 기초 누적 &cr비지배지분 | 비지배지분에&cr배분된 당기순익 | 전환권대가 | 비지배지분에 배분된 &cr기타포괄손익 등 | 전기말&cr지분법변동 | 전기말&cr누적 비지배지분 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)오아시스 | 20.57 | 1,168,080 | 2,018,221 | 372,521 | 5,574 | - | 3,564,396 |
2. 중요한 회계정책&cr&cr 연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr&cr분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 주석 2.(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr
(1) 회계정책의 변경과 공시&cr&cr 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr
연결회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. &cr &cr ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법&cr&cr 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니 다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr
③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정&cr
⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
&cr⑥ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr &cr코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
(2) 재무제표 작성기준&cr &cr 1) 법인세비용&cr&cr 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr&cr주석 2에서 기술된 연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. &cr
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.&cr
(1) 추정 불확실성의 주요 원천&cr
차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.
1) COVID-19의 확산에 따른 불확실성&cr
COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.&cr
연결회사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.&cr
분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.
2) 확정급여부채&cr&cr확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. &cr&cr연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.
&cr연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. &cr&cr3) 금융상품의 공정가치 평가&cr&cr연결회사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였으며, 경영진은 금융상품의공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.
4. 영업부문정보&cr
(1) 연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당3분기말 현재 연결회사는 아래와 같이 연결회사를 가지고 있으며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 2020년 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다.
| 구 분 | 영업내용 | 소재지 |
|---|---|---|
| (주)지어소프트 | 소프트웨어개발 및 서비스 | 대한민국 |
| (주)오아시스 | 이커머스/온라인플랫폼 운영 등 | 대한민국 |
| (주)실크로드 | 풀필먼트 서비스업 등 | 대한민국 |
(2) 당3분기 및 전3분기 중 발생한 매출액의 주요 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출 | 93,077,737 | 260,379,120 | 63,320,564 | 175,647,647 |
| 용역 및 서비스매출 | 2,600,865 | 7,989,283 | 4,513,709 | 7,137,375 |
| 기타매출 | 2,687,684 | 6,861,271 | 1,184,816 | 3,900,789 |
| 합 계 | 98,366,286 | 275,229,674 | 69,019,089 | 186,685,811 |
&cr(3) 연결회사의 당3분기와 전3분기 영업수익 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총매출액/&cr영업수익 | 영업손익 | 당기순손익 | 총매출액/&cr영업수익 | 영업손익 | 당기순손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)지어소프트 | 40,408,441 | 1,825,303 | (22,440,618) | 41,296,078 | 248,589 | 296,885 |
| (주)오아시스 | 260,129,625 | 4,260,421 | 2,087,198 | 172,508,454 | 7,063,609 | 7,237,325 |
| (주)실크로드 | - | (908,505) | (1,051,946) | - | - | - |
| 보고부문의 합계 | 300,538,066 | 5,177,219 | (21,405,366) | 213,804,532 | 7,312,198 | 7,534,210 |
| 연결조정 | (25,308,392) | (822,443) | 19,208,103 | (27,118,721) | (598,321) | (598,321) |
| 연결재무제표 금액 | 275,229,674 | 4,354,776 | (2,197,263) | 186,685,811 | 6,713,877 | 6,935,889 |
(4) 당3분기말과 전기말 현재 부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 자산 | 부채 | 자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)지어소프트 | 44,871,424 | 58,188,988 | (13,317,564) | 42,791,435 | 33,668,382 | 9,123,053 |
| (주)오아시스 | 147,385,869 | 60,394,668 | 86,991,201 | 71,343,689 | 53,939,286 | 17,404,403 |
| (주)실크로드 | 11,554,133 | 7,206,078 | 4,348,054 | - | - | - |
| 보고부문의 합계 | 203,811,426 | 125,789,734 | 78,021,691 | 114,135,124 | 87,607,668 | 26,527,456 |
| 연결조정 | (14,091,224) | (24,608,551) | 10,517,328 | (7,129,906) | (3,439,131) | (3,690,775) |
| 연결재무제표 금액 | 189,720,202 | 101,181,183 | 88,539,019 | 107,005,218 | 84,168,537 | 22,836,681 |
&cr(5) 연결회사는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 매출액 | 영업손익 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당3분기 | 전3분기 | 당3분기 | 전3분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유통부문 | 286,606,378 | 201,340,398 | 3,479,119 | 7,288,659 |
| IT서비스부문 | 10,424,106 | 8,734,002 | 1,596,310 | (25,459) |
| 광고부문 | 3,507,582 | 3,730,132 | 101,789 | 48,998 |
| 합 계 | 300,538,066 | 213,804,532 | 5,177,218 | 7,312,198 |
(주) 기업 내 부문 간 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 자산 | |
|---|---|---|
| 당3분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 유통부문 | 181,456,760 | 84,872,870 |
| IT서비스부문 | 14,194,220 | 11,754,689 |
| 광고부문 | 8,160,446 | 17,507,565 |
| 합 계 | 203,811,426 | 114,135,124 |
(주) 기업 내 부문 간 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. &cr&cr(6) 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.
5. 금융상품의 구분 및 공정가치&cr
(1) 당3분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| <당3분기말> | (단위: 천원) |
| 금융자산 범주 | 계정명 | 유동 | 비유동 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | 113,971,068 | 113,971,068 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 시장성있는 지분증권 | 8,499,151 | 8,499,151 | - | - |
| 시장성없는 지분증권 | - | - | 1,488,040 | 1,488,040 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 시장성없는 지분증권 | - | - | 105,329 | 105,329 |
| 매출채권및기타채권 | 매출채권 | 12,104,045 | 12,104,045 | - | - |
| 대손충당금 | (857,513) | (857,513) | - | - | |
| 미수금 | 637,787 | 637,787 | - | - | |
| 대손충당금 | (44,810) | (44,810) | - | - | |
| 미수수익 | 18 | 18 | - | - | |
| 단기대여금 | 42,642 | 42,642 | - | - | |
| 소 계 | 11,882,169 | 11,882,169 | - | - | |
| 기타비유동금융자산 | 보증금 | - | - | 8,196,683 | 8,196,683 |
| 장기대여금 | - | - | 51,000 | 51,000 | |
| 소계 | - | - | 8,247,683 | 8,247,683 | |
| 금융자산 합계 | 134,352,388 | 134,352,388 | 9,841,052 | 9,841,052 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 금융자산 범주 | 계정명 | 유동 | 비유동 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | 53,142,470 | 53,142,470 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 시장성있는 지분증권 | 8,602,624 | 8,602,624 | - | - |
| 시장성없는 지분증권 | - | - | 1,488,040 | 1,488,040 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 시장성없는 지분증권 | - | - | 105,329 | 105,329 |
| 매출채권및기타채권 | 매출채권 | 13,592,393 | 13,592,393 | - | - |
| 대손충당금 | (857,513) | (857,513) | - | - | |
| 미수금 | 461,181 | 461,181 | - | - | |
| 대손충당금 | (44,810) | (44,810) | - | - | |
| 미수수익 | 77 | 77 | |||
| 단기대여금 | 34,641 | 34,641 | - | - | |
| 소 계 | 13,185,969 | 13,185,969 | - | - | |
| 기타비유동금융자산 | 보증금 | - | - | 6,303,817 | 6,303,817 |
| 장기대여금 | - | - | 43,000 | 43,000 | |
| 소 계 | - | - | 6,346,817 | 6,346,817 | |
| 금융자산 합계 | 74,931,063 | 74,931,063 | 7,940,186 | 7,940,186 |
(2) 당3분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다 .
| <당3분기말> | (단위: 천원) |
| 금융부채 범주 | 계정명 | 유동 | 비유동 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융부채 | 매입채무 | 24,388,903 | 24,388,903 | - | - |
| 미지급금 | 6,425,700 | 6,425,700 | - | - | |
| 미지급비용 | 752,537 | 752,537 | - | - | |
| 리스부채 | 6,487,520 | 6,487,520 | 12,957,114 | 12,957,114 | |
| 임대보증금 | - | - | 60,000 | 60,000 | |
| 전환사채 | 12,934,216 | 12,934,216 | 10,015,333 | 10,015,333 | |
| 교환사채 | - | - | 7,956,981 | 7,956,981 | |
| 소계 | 50,988,876 | 50,988,876 | 30,989,428 | 30,989,428 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생금융부채 | 9,291,170 | 9,291,170 | - | - |
| 금융부채 합계 | 60,280,046 | 60,280,046 | 30,989,428 | 30,989,428 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 금융부채 범주 | 계정명 | 유동 | 비유동 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융부채 | 매입채무 | 21,489,674 | 21,489,674 | - | - |
| 미지급금 | 5,463,317 | 5,463,317 | - | - | |
| 미지급비용 | 813,779 | 813,779 | - | - | |
| 리스부채 | 4,706,295 | 4,706,295 | 8,133,911 | 8,133,911 | |
| 전환사채 | - | - | 21,160,753 | 21,160,753 | |
| 교환사채 | - | - | 7,640,861 | 7,640,861 | |
| 소계 | 32,473,065 | 32,473,065 | 36,935,525 | 36,935,525 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생금융부채 | 5,540,157 | 5,540,157 | - | - |
| 금융부채 합계 | 38,013,222 | 38,013,222 | 36,935,525 | 36,935,525 |
&cr(3) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당3분기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 8,499,151 | - | 1,488,040 | 9,987,191 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정채무상품 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 | - | - | 105,329 | 105,329 |
| 파생상품자산 | - | - | - | - |
| 파생상품부채 | - | - | 9,291,170 | 9,291,170 |
| 조건부대가 | - | - | - | - |
(단위: 천원)
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 8,602,624 | - | 1,488,040 | 10,090,664 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정채무상품 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 | - | - | 105,329 | 105,329 |
| 파생상품자산 | - | - | - | - |
| 파생금융부채 | - | - | 5,540,157 | 5,540,157 |
| 조건부대가 | - | - | - | - |
6. 현금및현금성자산&cr
연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 224,874 | 51,309 |
| 보통예금 | 112,742,172 | 52,089,872 |
| 기타제예금 | 1,004,022 | 1,001,289 |
| 합 계 | 113,971,068 | 53,142,470 |
7. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr&cr(1) 당기손익-공정가치측정금융자산
&cr1) 당3분기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비상장주식 | (주)매일방송 | - | 106,920 | - | 106,920 |
| (주)와이티엔디엠비 | - | 1,381,120 | - | 1,381,120 | |
| 상장주식 | 8,499,151 | - | 8,602,624 | - | |
| 합 계 | 8,499,151 | 1,488,040 | 8,602,624 | 1,488,040 |
&cr2) 당3분기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 손익 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정지분상품 관련 손익 | - | - |
&cr(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr&cr당3분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 출자금 | 소프트웨어공제조합(주1) | - | 90,132 | - | 90,132 |
| 정보통신공제조합 | - | 15,197 | - | 15,197 | |
| 합 계 | - | 105,329 | - | 105,329 |
(주1)소프트웨어공제조합 출자금은 회사의 제작 및 용역계약의 이행보증목적으로 담보제공되어 처분이 제한되어 있습니다.
8. 관계기업투자&cr
(1) 당3분기말 현재 관계기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 법인명 | 국가 | 주요영업활동 | 결산일 | 당3분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부가액 | 지분율(%) | 장부가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)우리인베스트먼트(주1) | 대한민국 | 창업투자 등 | 12월 31일 | 26.70 | - | 26.70 | - |
| (주1) | (주)우리인베스트먼트는 2017년 8월 4일 종속기업에서 일부 주식을 처분함에 따라 관계기업투자로 재분류 되었습니다. |
(2) 당3분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 없습니다.
9. 매출채권및기타채권&cr
(1) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 12,104,045 | - | 13,592,393 | - |
| 손상차손누계액 | (857,513) | - | (857,513) | - |
| 매출채권 소계 | 11,246,532 | - | 12,734,880 | - |
| 미수금 | 637,787 | - | 461,181 | - |
| 손상차손누계액 | (44,810) | - | (44,810) | - |
| 미수금 소계 | 592,977 | - | 416,371 | - |
| 단기대여금 | 42,641 | - | 34,641 | - |
| 미수수익 | 18 | - | 77 | - |
| 합 계 | 11,882,168 | - | 13,185,969 | - |
&cr(2) 신용위험 및 손상차손누계액&cr&cr상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결회사는 매출거래처에 대하여 평균채권회수기간 관리 등 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대하여 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총 4개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr
(3) 당3분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.
(4) 당3분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다.
| <당3분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가(대손상각비) | 감소(환입/제각) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | ||||
| 매출채권 | 857,513 | - | - | 857,513 |
| 미수금 | 44,810 | - | - | 44,810 |
| 합 계 | 902,323 | - | - | 902,323 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가(대손상각비) | 감소(환입/제각) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | ||||
| 매출채권 | 885,688 | 99,094 | (127,269) | 857,513 |
| 미수금 | 44,810 | - | - | 44,810 |
| 합 계 | 930,498 | 99,094 | (127,269) | 902,323 |
10. 재고자산&cr
(1) 당3분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 9,098,194 | 650,213 | 8,447,981 | 6,190,284 | 1,244,264 | 4,946,020 |
&cr(2) 연결회사의 당3분기 및 전기 중 저가법적용으로 인한 재고자산 평가손실인식액은 없으며, 당3분기 중 일부 장기체화재고에 대하여 평가손실충당금을 설정하였습니다.
&cr11. 기타유동자산&cr
당3분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 2,078,589 | 688,920 |
| 대손충당금 | - | (70,000) |
| 선급비용 | 34,563 | 71,483 |
| 합 계 | 2,113,152 | 690,403 |
&cr12. 기타비유동금융자산&cr
당3분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임차보증금 | 8,784,270 | 6,698,830 |
| 현재가치할인차금 | (779,431) | (588,806) |
| 기타보증금 | 1,539,229 | 1,541,178 |
| 대손충당금 | (1,347,385) | (1,347,385) |
| 장기대여금 | 51,000 | 43,000 |
| 합 계 | 8,247,683 | 6,346,817 |
13. 유형자산 및 투자부동산&cr
(1) 당3분기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당3분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금수령 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,111,111 | - | - | 1,111,111 |
| 건물 | 857,064 | (4,014) | - | 853,050 |
| 투자부동산(토지) | 4,529,956 | - | - | 4,529,956 |
| 투자부동산(건물) | 3,240,690 | (6,751) | - | 3,233,939 |
| 기계장치 | 65,675 | (16,760) | - | 48,915 |
| 차량운반구 | 211,664 | (109,257) | (21,083) | 81,324 |
| 비품 | 596,968 | (284,980) | - | 311,988 |
| 시설장치 | 9,837,816 | (6,285,966) | (93,750) | 3,458,100 |
| 전산장비 | 454,553 | (339,333) | - | 115,220 |
| 사용권자산(주1) | 28,927,058 | (10,140,751) | - | 18,786,307 |
| 건설중인자산 | 1,347,105 | - | - | 1,347,105 |
| 합 계 | 51,179,660 | (17,187,812) | (114,833) | 33,877,015 |
(주1)사용권자산 취득액은 당3분기 중 신규로 계약한 사용권자산, 대체는 기존 계약 자산 중 계약이 갱신된 사용권자산으로 구성되어 있습니다.&cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 기계장치 | 54,972 | (5,850) | 49,122 |
| 차량운반구 | 166,810 | (88,379) | 78,431 |
| 비품 | 486,390 | (188,814) | 297,576 |
| 시설장치 | 8,448,575 | (5,043,254) | 3,405,321 |
| 전산장비 | 434,392 | (297,911) | 136,481 |
| 사용권자산(주1) | 19,767,881 | (6,758,745) | 13,009,136 |
| 건설중인자산 | 318,125 | - | 318,125 |
| 합 계 | 29,677,145 | (12,382,953) | 17,294,192 |
(주1)사용권자산 취득액은 당3분기 중 신규로 계약한 사용권자산, 대체는 기존 계약 자산 중 계약이 갱신된 사용권자산으로 구성되어 있습니다.
(2) 당3분기 및 전기 중 유형자산 및 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당3분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 상각 | 정부보조금수령 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | 1,111,111 | - | - | - | - | 1,111,111 |
| 건물 | - | 56,300 | 800,765 | - | (4,014) | - | 853,051 |
| 투자부동산(토지) | - | 4,529,956 | - | - | - | - | 4,529,956 |
| 투자부동산(건물) | - | 3,240,690 | - | - | (6,751) | - | 3,233,939 |
| 기계장치 | 49,122 | 10,703 | - | - | (10,909) | - | 48,916 |
| 전산장비 | 136,481 | 21,523 | - | (766) | (42,017) | - | 115,221 |
| 차량운반구 | 78,434 | 44,920 | 100 | (1) | (19,126) | (23,000) | 81,327 |
| 비품 | 297,576 | 116,165 | - | (5,454) | (96,299) | - | 311,988 |
| 시설장치 | 3,405,318 | 897,560 | 547,085 | (52,991) | (1,238,876) | (100,000) | 3,458,096 |
| 사용권자산 | 13,009,136 | 9,709,722 | 1,530,814 | (232,279) | (5,231,088) | - | 18,786,305 |
| 건설중인자산 | 318,125 | 2,757,534 | (1,728,554) | - | - | - | 1,347,105 |
| 합 계 | 17,294,192 | 22,496,184 | 1,150,210 | (291,491) | (6,649,081) | (123,000) | 33,877,015 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 100,435 | 147,479 | (148,012) | - | (50,780) | 49,122 |
| 전산장비 | - | 6,452 | 148,013 | (32) | (17,952) | 136,481 |
| 차량운반구 | 10,979 | 85,180 | - | (2,184) | (15,541) | 78,434 |
| 비품 | 181,464 | 209,599 | - | - | (93,487) | 297,576 |
| 시설장치 | 2,730,668 | 2,132,663 | - | (15,271) | (1,442,742) | 3,405,318 |
| 사용권자산 | 11,783,720 | 5,491,088 | 1,063,708 | (119,535) | (5,209,845) | 13,009,136 |
| 건설중인자산 | - | 318,125 | - | - | - | 318,125 |
| 합 계 | 14,807,266 | 8,072,461 | 1,063,709 | (137,022) | (6,830,347) | 17,294,192 |
14. 무형자산&cr&cr당3분기 및 전기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당3분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 대체 | 정부보조금수령 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | - | 5,444 | (2,007) | 14,099 | - | 17,536 |
| 개발비 | 254,048 | - | (83,879) | - | - | 170,169 |
| 기타무형자산 | 287,779 | 12,791 | (117,986) | - | - | 182,584 |
| 소프트웨어 | 6,971 | 45,039 | (12,083) | - | - | 39,927 |
| 상표권 | 1,406 | 9,243 | (3,077) | 10,944 | - | 18,516 |
| 합 계 | 550,204 | 72,517 | (219,032) | 25,043 | - | 428,732 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 대체 | 정부보조금수령 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 317,669 | 61,438 | (62,601) | - | (62,458) | 254,048 |
| 기타무형자산 | 242,048 | 179,360 | (133,629) | - | - | 287,779 |
| 소프트웨어 | 13,436 | 1,850 | (8,315) | - | - | 6,971 |
| 상표권 | - | 1,556 | (150) | - | - | 1,406 |
| 합 계 | 573,153 | 244,204 | (204,695) | - | (62,458) | 550,204 |
15. 리스 &cr &cr당3분기 및 전기 중 리스자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 18,777,092 | 12,966,861 |
| 차량운반구 | 9,213 | 42,275 |
| 합계 | 18,786,305 | 13,009,136 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 6,487,520 | 4,706,295 |
| 비유동 | 12,957,114 | 8,133,911 |
| 합계 | 19,444,634 | 12,840,206 |
&cr 당3분기 중 증가된 사용권자산은 9,709,722천원 입니다.
(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 5,223,831 | 3,831,790 |
| 차량운반구 | 7,256 | 5,057 |
| 합계 | 5,231,088 | 3,836,847 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 487,460 | 443,911 |
| 단기리스 및 소액자산 리스료 | 99,223 | 29,861 |
&cr당3분기 중 리스의 총 현금유출은 4,702,187천원입니다.
16. 전환사채&cr
(1) 당3분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 오아시스 제1회 무보증 사모 전환사채 | 2020.04.29 | 2025.04.29 | 액면금액 | 12,600,000 | 12,600,000 |
| 상환할증금 | 1,028,160 | 1,028,160 | |||
| 전환권조정 | (693,944) | (1,539,606) | |||
| 소 계 | 12,934,216 | 12,088,554 | |||
| 주식회사 오아시스 제2회 무보증 사모 전환사채 | 2020.12.24 | 2025.12.24 | 액면금액 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 상환할증금 | - | - | |||
| 전환권조정 | (707,105) | (1,086,380) | |||
| 소 계 | 4,292,895 | 3,913,620 | |||
| 주식회사 지어소프트 제8회 무기명식 사모 전환사채 | 2020.10.08 | 2025.10.08 | 액면금액 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 상환할증금 | - | - | |||
| 전환권조정 | (4,277,561) | (4,841,421) | |||
| 소 계 | 5,722,439 | 5,158,579 | |||
| 합 계 | 22,949,550 | 21,160,753 |
2) 전환사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | 내 용 | 내 용 |
|---|---|---|---|
| 종류 | 주식회사 오아시스 제1회 무보증 사모 전환사채 | 주식회사 오아시스 제2회 무보증 사모 전환사채 | 주식회사 지어소프트 제8회 무기명식 사모 전환사채 |
| 총 발행가액 | 12,600,000,000원 | 5,000,000,000원 | 10,000,000,000원 |
| 표면이자율 | 0% | 0% | 0% |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 보장수익률 | 만기 보장수익률 연복리 4% | 만기 보장수익률 연복리 0% | 만기 보장수익률 연복리 0% |
| 행사시 발행할 주식 및 주식수 | 보통주/39,488주 | 보통주/10,968주 | 보통주/738,934주 |
| 전환청구기간 | 사채발행 후 1개월이 경과한 날부터 만기직전일까지 | 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지 | 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지 |
| 전환가액 | 319,083원 | 455,835원 | 13,533원 |
| 상환방법 | 원금 및 만기보장수익률과 표면이자율의 차이를 발행일로부터 만기일까지의 기간동안 연 복리로 계산한 금액을 만기일에 일시 상환 | 원금 및 만기보장수익률과 표면이자율의 차이를 발행일로부터 만기일까지의 기간동안 연 복리로 계산한 금액을 만기일에 일시 상환 | 만기일인 2025년 10월 8일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환권 | 사채발행일로부터 2년 되는 2022년 4월 29일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음. | 사채발행일로부터 2년되는 2022년 12월 24일 및 이후 매 3개월이되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음. | 사채발행일로부터 24개월되는 2022년 10월 8일 및 이후 매 3개월 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음. |
연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 주식회사 오아시스 제1회 무보증 사모 전환사채와 제2회 무보증 사모 전환사채의 전환권을 자본으로 인식하였습니다.
(3) 당3분기 및 전기 중 파생금융부채의 변동내용은 다음과 같습니 다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당 3 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 4,918,554 | - |
| 신규 발행 | - | 5,003,531 |
| 평가손익 인식 | 4,372,616 | (84,977) |
| 전환으로 인한 감소 | - | - |
| 기말장부금액 | 9,291,170 | 4,918,554 |
&cr상기 주식회사 지어소프트 제 8회차 전환사채 발행 시 전환권을 내재파생금융부채로 별도로 분리하고 공정가치로 인식하였습니다. 최초 인식 후 금융부채는 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정하였으며, 내재파생금융부채의 공정가치 변동분은 당기손익으로서 금융손익으로 인식하였습니다.
17 . 교환사채 &cr
(1) 당3분기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제9회 무보증 사모 교환사채 | 2020.12.17 | 2025.12.17 | 액면금액 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 상환할증금 | - | - | |||
| 교환권조정 | (3,034,970) | (3,467,798) | |||
| 연결조정분개 | 991,951 | 1,108,659 | |||
| 소 계 | 7,956,981 | 7,640,861 | |||
| 합 계 | 7,956,981 | 7,640,861 |
(2) 교환사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 종류 | 주식회사 지어소프트 제9회 무기명식 사모 교환사채 |
| 총 발행가액 | 10,000,000,000원 |
| 표면이자율 | 0% |
| 교환에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 (주식회사 오아시스) |
| 보장수익률 | 만기 보장수익률 연복리 0% |
| 행사시 발행할 주식 및 주식수 | 보통주/21,937주 |
| 교환청구기간 | 교환사채 발행일의 익일로부터 본건 교환사채의 만기 1개월 전까지 |
| 교환가액 | 455,835원 |
| 상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본건 교환사채의 원금에 대하여는 2025년 12월 17일에 원금의 100%를 일시 상환하되, 원미만은 절사한다. |
| 조기상환권 | 사채권자는 본건 교환사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 12월 17일 및 이후 매3개월에 해당되는 날 조기상환을 청구할 수 있음 |
연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 주식회사 지어소프트 제9회 교환사채의 교환권을 자본으로 인식하였습니다.&cr
(3) 당3분기 및 전기 중 파생금융부채의 변동내용은 다음과 같습니 다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당 3 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 621,603 | - |
| 신규 발행 | - | 621,603 |
| 평가손익 인식 | (621,603) | - |
| 상환 으로 인한 감소 | - | - |
| 기말장부금액 | - | 621,603 |
&cr 상기 9회차 교환사채 발행 시 상환권 을 내재파생금융부채로 별도로 분리하고 공정가치로 인식하였습니다. 최초 인식 후 금융부채는 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정하였으며, 내재파생금융부채의 공정가치 변동분은 당기손익으로서 금융손익으로 인식하였습니다.
18. 기타유동금융부채&cr
당3분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 6,425,700 | 5,463,317 |
| 미지급비용 | 752,537 | 813,779 |
| 파생금융부채 | 9,291,170 | 5,540,157 |
| 유동성리스부채 | 6,487,520 | 4,706,295 |
| 합 계 | 22,956,927 | 16,523,548 |
&cr19. 기타유동부채&cr
당3분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 978,758 | 747,280 |
| 예수금 | 201,020 | 226,565 |
| 예수보증금 | 513,674 | 446,237 |
| 합 계 | 1,693,452 | 1,420,082 |
&cr20. 충당부채&cr
당3분기말 및 전기말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 연차충당부채 | 복구충당부채 | 기타충당부채 | 충당부채 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당3분기 | 전기 | 당3분기 | 전기 | 당3분기 | 전기 | 당3분기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 637,348 | 355,287 | 60,000 | 60,000 | 249,557 | 324,811 | 946,905 | 740,098 |
| 설정 | 301,692 | 282,061 | - | - | 191,768 | - | 493,460 | 282,061 |
| 환입 | - | - | - | - | - | (75,254) | - | (75,254) |
| 기말 : | 939,040 | 637,348 | 60,000 | 60,000 | 441,325 | 249,557 | 1,440,365 | 946,905 |
| 유동성 | 939,040 | 637,348 | 60,000 | 60,000 | 441,325 | 249,557 | 1,440,365 | 946,905 |
| 비유동성 | - | - | - | - | - | - | - | - |
21. 퇴직급여제도&cr
연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.&cr&cr 당3분기말 및 전 기 말 현재의 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 평가기관인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. &cr&cr(1) 당3분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 6,362,788 | 4,965,728 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (188,900) | (194,784) |
| 확정급여채무에서 발생한 순부채 | 6,173,888 | 4,770,944 |
(2) 당3분기말 및 전기말의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당3분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 4,965,728 | (194,785) | 4,770,943 |
| 당기근무원가 | 2,270,344 | - | 2,270,344 |
| 이자비용(이자수익) | 68,324 | (3,402) | 64,922 |
| 소 계 | 7,304,396 | (198,187) | 7,106,209 |
| 재측정요소 | - | - | - |
| 보험수리적손익(*) | - | - | - |
| 사회적립자산의 수익 | - | - | |
| 제도에서 지급한 금액 | - | - | |
| 지급액 | (941,607) | 9,287 | (932,320) |
| 기말 | 6,362,789 | (188,900) | 6,173,889 |
(*) 이연법인세 효과 고려 전 금액입니다.&cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 3,646,800 | (206,448) | 3,440,352 |
| 당기근무원가 | 2,036,404 | - | 2,036,404 |
| 이자비용(이자수익) | 64,477 | (4,512) | 59,965 |
| 소 계 | 5,747,681 | (210,960) | 5,536,721 |
| 재측정요소 | |||
| 보험수리적손익(*) | (58,299) | 2,674 | (55,625) |
| 사외적립자산의 수익 | - | - | - |
| 제도에서 지급한 금액 | |||
| 지급액 | (723,654) | 13,502 | (710,152) |
| 기말 | 4,965,728 | (194,784) | 4,770,944 |
(*) 이연법인세 효과 고려 전 금액입니다.&cr
(3) 당3분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예금 등 | 188,900 | 194,784 |
(4) 당3분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인률 | 2.10% | 2.10% |
| 기대임금상승률 | 3.00% | 3.00% |
&cr(5) 당3분기 및 전3분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 3 분 기 | 전 3 분 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 2,270,344 | 1,217,755 |
| 이자비용 | 68,324 | 48,358 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (3,402) | (3,399) |
| 합 계 | 2,335,266 | 1,262,714 |
&cr(6) 당3분기 및 전3분기 중 확정급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액의 성격별 구분은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 3 분 기 | 전 3 분 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 1,771,068 | 870,784 |
| 제조원가 | 564,198 | 391,930 |
| 합 계 | 2,335,266 | 1,262,714 |
22. 기타비유동금융부채 &cr &cr당3분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | 12,957,114 | 8,133,911 |
| 임대보증금 | 60,000 | - |
| 합 계 | 13,017,114 | 8,133,911 |
&cr23. 자본금&cr
(1) 당3분기말 및 전기말 현재 지배회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 80,000,000주 | 80,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수 : 보통주 | 14,574,555주 | 14,574,555주 |
| 보통주 자본금 | 7,287,277,500원 | 7,287,277,500원 |
&cr(2) 당3분기 중 자본금 변동내역은 없습니다.&cr
(3) 당3분기와 전기 중 유통주식수는 발행주식수와 일치합니다.
24. 기타불입자본&cr
당3분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 28,298,091 | 28,298,091 |
| 자기주식처분손실 | (1,333,421) | (1,333,421) |
| 신주인수권대가 | 1,400,639 | 1,400,639 |
| 전환권대가 | 2,395,198 | 2,395,198 |
| 교환권대가 | 1,753,423 | 1,753,423 |
| 기타자본잉여금 | 43,627,255 | (74,170) |
| 합 계 | 76,141,185 | 32,439,760 |
&cr 25. 기타자본구성요소 &cr&cr당3분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본구성요소는 없습니다.
26. 결손금&cr
(1) 당3분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 253,360 | 253,360 |
| 임의적립금 | ||
| 연구및인력개발준비금(주2) | 200,000 | 200,000 |
| 기업합리화적립금 | 37,203 | 37,203 |
| 미처리결손금 | (23,581,985) | (20,945,316) |
| 합 계 | (23,091,422) | (20,454,753) |
| (주1) | 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
| (주2) | 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 신고시 손금으로 조정하는 금액을 연구 및 인력개발준비금으로 적립하였고, 해당 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. |
&cr(2) 당3분기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당3분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (20,454,753) | (28,203,136) |
| 당기순이익(손실) | (2,636,669) | 7,705,973 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 42,410 |
| 기타조정 | - | - |
| 기말금액 | (23,091,422) | (20,454,753) |
27. 매출액&cr
(1) 당3분기 및 전3분기 중 발생한 매출액의 주요 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출 | 93,077,737 | 260,379,120 | 63,320,564 | 175,647,647 |
| 용역 및 서비스매출 | 2,600,865 | 7,989,283 | 4,513,709 | 7,137,375 |
| 기타매출 | 2,687,684 | 6,861,271 | 1,184,816 | 3,900,789 |
| 합 계 | 98,366,286 | 275,229,674 | 69,019,089 | 186,685,811 |
&cr(2) 당3분기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산(매출채권) | 1,330,263 | 160,344 |
| 계약부채(선수금) | 297,392 | 401,655 |
28. 판매비와관리비&cr
당3분기 및 전3분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 6,669,220 | 19,439,540 | 4,240,123 | 11,856,418 |
| 상여금 | - | 27,400 | - | 152,439 |
| 잡급 | 94,128 | 313,696 | 138,138 | 454,990 |
| 퇴직급여 | 603,670 | 1,771,073 | 299,904 | 870,784 |
| 복리후생비 | 509,364 | 1,506,047 | 351,857 | 1,005,397 |
| 여비교통비 | 16,848 | 52,109 | 19,237 | 55,713 |
| 접대비 | 6,341 | 18,554 | 5,007 | 20,928 |
| 통신비 | 15,086 | 42,484 | 13,730 | 40,052 |
| 수도광열비 | 251,168 | 541,534 | 199,970 | 420,959 |
| 세금과공과 | 1,181,521 | 3,480,393 | 688,666 | 2,111,161 |
| 감가상각비 | 2,402,105 | 6,445,862 | 1,540,274 | 4,254,652 |
| 지급임차료 | 35,214 | 85,772 | 32,709 | 83,715 |
| 수선비 | 49,693 | 100,058 | 11,989 | 48,099 |
| 보험료 | 117,430 | 376,693 | 70,489 | 221,060 |
| 차량유지비 | 19,620 | 65,304 | 27,900 | 70,795 |
| 교육훈련비 | 80 | 320 | - | 732 |
| 도서인쇄비 | 11,460 | 38,103 | 6,428 | 28,278 |
| 회의비 | 12,106 | 33,442 | 19,480 | 56,919 |
| 소모품비 | 2,970,578 | 7,777,282 | 1,529,021 | 4,123,590 |
| 지급수수료 | 2,460,944 | 7,469,601 | 1,987,209 | 5,685,035 |
| 광고선전비 | 237,519 | 895,913 | 175,675 | 482,202 |
| 무형자산상각비 | 47,287 | 135,153 | 228,269 | 632,580 |
| 대손상각비 | - | - | - | 71,709 |
| 건물관리비 | 96,301 | 225,925 | 73,371 | 187,041 |
| 운송보관료 | 5,455,679 | 15,074,532 | 2,950,811 | 8,158,842 |
| 합 계 | 23,263,362 | 65,916,790 | 14,610,257 | 41,094,090 |
29. 비용의 성격별 분류&cr
당3분기 및 전3분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| <당3분기> | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 성격별 비용 계 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 194,403,178 | - | 194,403,178 |
| 급여 등 | 4,809,321 | 21,551,709 | 26,361,030 |
| 외주비 | 4,569,931 | 14,679,949 | 19,249,880 |
| 복리후생비 | 63,852 | 1,506,047 | 1,569,899 |
| 감가상각비 | 203,218 | 6,445,863 | 6,649,081 |
| 무형자산상각비 | 83,879 | 135,153 | 219,032 |
| 지급임차료 | 12,670 | 85,772 | 98,442 |
| 광고선전비 | 9,793 | 895,913 | 905,706 |
| 지급수수료 | 539,165 | 7,469,601 | 8,008,766 |
| 기타비용 | 263,102 | 13,146,783 | 13,409,885 |
| 합 계 | 204,958,109 | 65,916,790 | 270,874,899 |
| <전3분기> | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 성격별 비용 계 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 128,240,127 | - | 128,240,127 |
| 급여 등 | 4,831,731 | 13,334,632 | 18,166,363 |
| 외주비 | 4,568,891 | 7,690,003 | 12,258,894 |
| 복리후생비 | 98,319 | 1,005,397 | 1,103,716 |
| 감가상각비 | 203,694 | 4,784,253 | 4,987,947 |
| 무형자산상각비 | 34,712 | 102,974 | 137,686 |
| 지급임차료 | 6,868 | 83,715 | 90,583 |
| 광고선전비 | 142,273 | 482,202 | 624,475 |
| 지급수수료 | 546,710 | 5,685,036 | 6,231,746 |
| 기타비용 | 204,519 | 7,925,878 | 8,130,397 |
| 합 계 | 138,877,844 | 41,094,090 | 179,971,934 |
30. 금융수익 및 금융원가&cr
(1) 당3분기 및 전3분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 3 분 기 | 전 3 분 기 |
|---|---|---|
| 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 324,673 | 227,886 |
| 유가증권평가이익 | - | 405,645 |
| 유가증권처분이익 | 78,528 | 2,280,125 |
| 파생상품평가이익 | 2,470,439 | - |
| 배당금수익 | 163,522 | 7,700 |
| 금융수익 계 | 3,037,162 | 2,921,356 |
| 금융원가 : | ||
| 이자비용 | 2,752,507 | 729,649 |
| 유가증권평가손실 | 446,802 | 1 |
| 유가증권처분손실 | - | 1,363 |
| 파생상품평가손실 | 6,221,452 | - |
| 지급수수료(투자관련) | 2,743 | - |
| 세금과공과금(투자관련) | 1,949 | - |
| 금융원가 계 | 9,425,453 | 731,013 |
(2) 당3분기 및 전3분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 3 분 기 | 전 3 분 기 |
|---|---|---|
| 금융자산 : | ||
| 현금및현금성자산 | ||
| 이자수익 | 324,673 | 227,886 |
| 공정가치의무측정금융자산 | ||
| 유가증권평가이익 | - | 405,645 |
| 유가증권평가손실 | (446,802) | - |
| 유가증권처분이익 | 78,528 | 2,280,125 |
| 유가증권처분손실 | - | (1,363) |
| 배당금수익 | 163,522 | 7,700 |
| 금융자산 소계 | 119,921 | 2,919,993 |
| 금융부채 : | ||
| 당기손익인식금융부채 | ||
| 파생상품평가이익 | (2,470,439) | - |
| 파생상품평가손실 | 6,221,452 | - |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 이자비용 | 2,752,508 | 729,649 |
| 지급수수료(투자관련) | 2,743 | - |
| 세금과공과금(투자관련) | 1,949 | - |
| 금융부채 소계 | 6,508,213 | 729,649 |
| 금융상품 합계 | (6,388,292) | 2,190,344 |
31. 기타이익&cr
당3분기 및 전3분기의 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 3 분 기 | 전 3 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차익 | - | - | - | 1,042 |
| 유형자산처분이익 | - | 3,999 | - | - |
| 잡이익 | 123,351 | 510,313 | 79,469 | 122,682 |
| 합 계 | 123,351 | 514,312 | 79,469 | 123,724 |
&cr32. 기타손실&cr
당3분기 및 전3분기의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 3 분 기 | 전 3 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차손 | - | 11 | - | 11 |
| 기부금 | 1,108 | 4,413 | 1,143 | 5,096 |
| 유형자산처분손실 | 717 | 4,541 | - | 15,334 |
| 잡손실 | 1,972 | 65,799 | 2,385 | 30,318 |
| 합 계 | 3,797 | 74,764 | 3,528 | 50,759 |
33. 법인세비용&cr
회사는 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 사업연도의 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있으며, 자산ㆍ부채의 장부가액과 세무가액의 차이에 따른 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채로 인식하고 있는 바, 당3분기말 현재 회사의 차감할 일시적차이에 대하여 향후 과세소득의 발생이 불확실한 것으로 판단하여 자산으로 인식하지 않았습니다.&cr&cr당3분기말 현재 인식되지 아니한 이월결손금 등의 법인세효과는 향후 재검토 시점에 활용가능한 미래과세소득이 발생할 것이 거의 확실한 경우에는 그 범위 내에서 이연법인세자산으로 인식될 수 있으며, 종속기업의 순자본가액 등의 법인세효과는 이연법인세 부채로 인식될 수 있습니다.
34 . 주당손익&cr
(1) 기본주당순이익(손실)&cr&cr당3분기 및 전3분기의 기본주당순손실은 보통주에 귀속되는 손실에 대하여 주당순손실을 계산한 것이며, 그 세부내용은 다음과 같습니다.
(금액단위:원)
| 구 분 | 당 3 분 기 | 전 3 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | 1,259,132,324 | (2,636,668,976) | 2,554,003,481 | 5,448,434,549 |
| 가중평균유통보통주식수 | 14,574,555 | 14,574,555 | 14,574,555 | 14,574,555 |
| 기본주당순이익(손실) | 86 | (181) | 175 | 374 |
&cr(2) 가중평균유통보통주식수 &cr&cr당3분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.
(당3분기)
| 일자 | 구 분 | 주식수(단위:주) | 일수(단위:일) | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 2021.01.01 ~ 2021.09.30 | 기초보통주식수 | 14,574,555 | 273 | 3,978,853,515 |
| 합계 | 14,574,555 | 3,978,853,515 |
가중평균유통보통주식수 : 3,978,853,515 ÷273일 = 14,574,555주&cr
(전3분기)
| 일자 | 구 분 | 주식수(단위:주) | 일수(단위:일) | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 2020.01.01 ~ 2020.09.30 | 기초보통주식수 | 14,574,555 | 274 | 3,993,428,070 |
| 합계 | 14,574,555 | 3,993,428,070 |
가중평균유통보통주식수 : 3,993,428,070 ÷274일 = 14,574,555주&cr&cr(3) 당3분기와 전3분기 중 전환사채의 전환에 따른 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.
35 . 특수관계자와의 주요거래&cr&cr(1) 당3분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 주요 회사 및 개인의 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자(회사) | 특수관계자 성격 |
|---|---|
| 김 영 준 | 회사 임원(등기이사), 최대주주 |
| 김 수 철 | 대주주, 최대주주의 부 |
| 방 수 인 | 대주주, 최대주주의 배우자 |
| (주)우리인베스트먼트(주1) | 관계회사 (구.종속회사 (지분율 26.7%)) |
| 우리소비자생활협동조합 | 기타 특수관계자 |
| (주)우리에프앤비 | 기타 특수관계자, 대주주 |
| (주1) | (주)우리인베스트먼트는 2017년 8월 4일 종속회사에서 관계회사로 변경되었습니다. |
&cr(2) 당3분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회사의명칭 | 채권 등 | 채무 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당3분기말 | 전기말 | 당3분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 우리소비자생활협동조합(*) | 2,282,960 | 2,544,873 | 2,249,700 | 164,914 |
(*) 당3분기 및 전기말 현재 우리소비자 생활협동조합의 채권 등에 대하여 1,376,979천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr&cr(3) 당3분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.
| <당3분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사의명칭 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | 박승준 | 대여금 등 | 26,641 | - | - | 26,641 |
| 합 계 | 26,641 | - | - | 26,641 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사의명칭 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | 박승준 | 대여금 등 | 26,641 | - | - | 26,641 |
| 합 계 | 26,641 | - | - | 26,641 |
&cr(4) 당3분기 및 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.
<당3분기> (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | 유형자산 취득 | 이자수익 |
|---|---|---|---|---|
| 우리소비자생활협동조합 | 3,139,899 | 13,611,798 | - | - |
| 합계 | 3,139,899 | 13,611,798 | - | - |
<전3분기> (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | 유형자산 취득 | 이자수익 |
|---|---|---|---|---|
| 우리소비자생활협동조합 | 3,469,191 | 648,667 | - | - |
| 합계 | 3,469,191 | 648,667 | - | - |
&cr(5) 당3분기 및 전3분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당 3 분 기 | 전 3 분 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 572,406 | 596,629 |
| 퇴직급여 | 47,700 | 49,719 |
| 합계 | 620,106 | 646,348 |
36 . 우발부채, 자금조달약정 및 견질담보&cr
(1) 당3분기말 현재 연결회사의 자금조달과 관련된 약정사항은 없습니다.
&cr(2) 연결회사가 보유하고 있는 소프트웨어공제조합 출자금 90백만원은 연결회사의 제작 및 용역계약의 이행보증목적으로 담보제공되어 처분이 제한되어 있습니다.&cr
(3) 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증내역은 없습니다.
&cr(4) 이행보증&cr&cr연결회사는 당3분기말 현재 계약과 하자보수의 이행 등을 보장하는 보증보험에 가입하여 서울보증보험으로부터 계약보증 등 3,000백만원 지급보증을 제공받고 있습니다.
&cr 37 . 계류중인 소송사건&cr
당3분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 없습니다.
38 . 위험관리 &cr
연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. &cr&cr연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 당기손익-공정가치측정금융부채, 상각후원가측정금융부채 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(1) 시장위험&cr&cr가. 환율변동위험&cr&cr연결회사의 영업활동은 주로 국내 통화에 의한 거래이며, 따라서 외화금융자산 및 외화금융부채에서 발생하는 환율변동에 따른 위험은 높지 않습니다.&cr
당3분기말 및 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 외화자산은 없습니다.
&cr나. 주가변동위험&cr&cr 연결회 사는 자금운영의 방안으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 주가변동에 대한 위험을 줄이기 위해 정기적으로 투자종목에 대한 주가를 모니터링하고 있으며, 투자종목에 대한 정기적인 회의를 통해 주가변동위험을 통제하고 있습니다.&cr
다. 이자율위험&cr&cr연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다.
(2) 신용위험&cr&cr신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.&cr&cr신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당3분기말현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. 아래 금액은 당3분기말 인 식 된 대손충당금을 고려하지 않은 금액입니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산 | 113,971,068 | 53,142,470 |
| 매출채권 | 12,104,045 | 13,592,393 |
| 미수금 | 637,787 | 461,181 |
| 미수수익 | 18 | 77 |
| 단기대여금 | 42,641 | 34,641 |
| 장기대여금 | 51,000 | 43,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 9,987,191 | 10,090,664 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 105,329 | 105,329 |
| 보증금 | 10,323,499 | 8,240,008 |
| 합 계 | 147,222,578 | 85,709,763 |
(3) 유동성위험 &cr&cr연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.&cr
당3분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~3년 | 3년초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 24,388,903 | - | - | 24,388,903 |
| 미지급금 | 6,425,700 | - | - | 6,425,700 |
| 미지급비용 | 752,538 | - | - | 752,538 |
| 리스부채 | 6,487,519 | 7,996,320 | 4,960,793 | 19,444,632 |
| 전환사채 (*1) | 12,934,216 | 10,015,333 | - | 22,949,549 |
| 교환사채 (*2) | - | 7,956,981 | - | 7,956,981 |
| 합 계 | 50,988,876 | 25,968,634 | 4,960,793 | 81,918,303 |
&cr(*1) 조기상환청구일은 2022년 4월 29일/ 2022년 10월 8일/2022년 12월 24일 이후 매 3개월입니다.&cr(*2) 조기상환청구일은 2022년 12월 17일 및 이후 매 3개월입니다.
(4) 자본위험관리&cr&cr연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당3분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 101,181,183 | 84,168,537 |
| 자본 | 88,539,019 | 22,836,681 |
| 부채비율 | 114% | 369% |
&cr(5) 금융상품의 공정가치 &cr
1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정&cr금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
| - | 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(상장주식). |
| - | (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model) 등 평가대상의 특성을 고려하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다. |
2) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
가. 당3분기말 및 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (당3분기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 8,499,151 | - | 1,488,040 | 9,987,191 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 | - | - | 105,329 | 105,329 |
| 금융자산 계 | 8,499,151 | - | 1,593,369 | 10,092,520 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 파생금융부채 | - | - | 9,291,170 | 9,291,170 |
| 금융부채 계 | - | - | 9,291,170 | 9,291,170 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 8,602,624 | - | 1,488,040 | 10,090,664 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 | - | - | 105,329 | 105,329 |
| 금융자산 계 | 8,602,624 | - | 1,593,369 | 10,195,993 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 파생금융부채 | - | - | 5,540,157 | 5,540,157 |
| 금융부채 계 | - | - | 5,540,157 | 5,540,157 |
39 . 현금흐름표&cr
(1) 당3분기 및 전3분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 3 분 기 | 전 3 분 기 |
|---|---|---|
| 조정: | ||
| 현금유출이 없는 비용 등의 가산 | 17,383,143 | 9,259,821 |
| 법인세비용 | 603,295 | 2,041,297 |
| 이자비용 | 2,752,507 | 729,649 |
| 감가상각비 | 6,649,080 | 4,987,951 |
| 무형자산상각비 | 219,031 | 137,688 |
| 퇴직급여 | 2,335,271 | 1,262,715 |
| 파생상품평가손실 | 4,372,616 | - |
| 유가증권평가손실 | 446,802 | - |
| 유형자산처분손실 | 4,541 | 64 |
| 유가증권처분손실 | - | 1,363 |
| 대손상각비 | - | 99,094 |
| 기타 | - | - |
| 현금유입이 없는 수익 등의 차감 | (1,206,403) | (2,926,501) |
| 이자수익 | 324,673 | 227,886 |
| 파생상품평가이익 | 621,603 | - |
| 유가증권평가이익 | - | 405,645 |
| 유가증권처분이익 | 78,528 | 2,280,125 |
| 유형자산처분이익 | 3,999 | - |
| 배당금수익 | 163,369 | 7,700 |
| 기타 | 14,231 | 5,145 |
| 순운전자본의 변동 | (1,617,427) | 5,551,460 |
| 매출채권의 감소(증가) | 3,099,932 | (1,032,619) |
| 미수금의 감소(증가) | (176,606) | (115,989) |
| 선급금의 감소(증가) | (1,455,869) | (55,512) |
| 상품의 증가 | (3,501,961) | (1,166,368) |
| 선급비용의 감소(증가) | 36,919 | 10,850 |
| 매입채무의 증가 | 2,899,229 | 7,662,269 |
| 예수금의 증가(감소) | (25,545) | 42,003 |
| 선수금의 증가(감소) | 231,479 | 381,737 |
| 미지급금의 증가(감소) | (666,164) | 296,414 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (61,241) | 186,906 |
| 퇴직금의 지급 | (889,943) | (710,280) |
| 단기종업원부채의 증가 | 301,692 | - |
| 예수보증금의 증가 | 67,437 | 76,374 |
| 기타 | (1,476,786) | (24,325) |
| 합 계 | 14,559,313 | 11,884,780 |
(2) 현금및현금성자산&cr &cr현금흐름표상 현금및현금성자산 중 차감할 당좌차월은 없습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 관련 항목과 동일하게 관리되고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 113,971,068 | 53,142,470 |
(3) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 3 분 기 | 전 3 분 기 |
|---|---|---|
| 리스부채와 사용권 자산 | 10,806,030 | 4,654,064 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 24 기 3분기말 2021.09.30 현재 |
| 제 23 기말 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 3분기말 | 제 23 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 25,110,475,083 | 35,133,466,533 |
| 현금및현금성자산 | 17,749,930,259 | 26,555,367,306 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 6,468,033,943 | 7,934,409,224 |
| 재고자산 | 665,182,435 | 404,654,778 |
| 당기법인세자산 | 3,148,040 | 1,643,790 |
| 기타유동자산 | 224,180,406 | 237,391,435 |
| 비유동자산 | 19,760,948,977 | 7,657,968,439 |
| 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 1,488,040,000 | 1,488,040,000 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 105,328,507 | 105,328,507 |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 7,010,705,000 | 2,010,705,000 |
| 유형자산 | 1,323,302,600 | 1,906,918,723 |
| 투자부동산 | 7,763,894,455 | 0 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 182,429,646 | 259,317,768 |
| 기타비유동금융자산 | 1,887,248,769 | 1,887,658,441 |
| 자산총계 | 44,871,424,060 | 42,791,434,972 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 43,013,764,900 | 19,162,624,065 |
| 단기매입채무 | 7,821,819,831 | 6,855,345,292 |
| 단기차입금 | 0 | 0 |
| 기타유동금융부채 | 34,103,988,586 | 11,026,089,629 |
| 유동충당부채 | 350,587,805 | 333,009,605 |
| 기타유동부채 | 737,368,678 | 948,179,539 |
| 유동성전환사채 | 0 | 0 |
| 비유동부채 | 15,175,223,325 | 14,505,757,570 |
| 전환사채 | 5,722,438,832 | 5,158,579,103 |
| 퇴직급여부채 | 2,254,529,815 | 2,250,995,712 |
| 기타비유동금융부채 | 233,224,528 | 563,980,789 |
| 교환사채 | 6,965,030,150 | 6,532,201,966 |
| 부채총계 | 58,188,988,225 | 33,668,381,635 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 7,287,277,500 | 7,287,277,500 |
| 기타불입자본 | 29,322,132,420 | 29,322,132,420 |
| 이익잉여금(결손금) | (49,926,974,085) | (27,486,356,583) |
| 자본총계 | (13,317,564,165) | 9,123,053,337 |
| 자본과부채총계 | 44,871,424,060 | 42,791,434,972 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 3분기 | 제 23 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 13,598,375,492 | 40,408,440,560 | 14,660,432,623 | 41,296,077,527 |
| 매출원가 | 11,411,396,063 | 33,294,301,126 | 12,600,643,212 | 35,501,029,113 |
| 매출총이익 | 2,186,979,429 | 7,114,139,434 | 2,059,789,411 | 5,795,048,414 |
| 판매비와관리비 | 1,724,061,832 | 5,288,836,576 | 1,783,685,733 | 5,546,459,084 |
| 영업이익(손실) | 462,917,597 | 1,825,302,858 | 276,103,678 | 248,589,330 |
| 금융수익 | 1,876,647,596 | 1,935,383,441 | 23,981,648 | 72,918,882 |
| 금융원가 | 16,667,161,839 | 26,566,114,289 | 26,065,272 | 82,594,253 |
| 기타이익 | 10,279,860 | 366,273,985 | 43,499,915 | 74,996,023 |
| 기타손실 | 32,784 | 1,463,497 | 946,225 | 17,024,733 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (14,317,349,570) | (22,440,617,502) | 316,573,744 | 296,885,249 |
| 법인세비용 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | (14,317,349,570) | (22,440,617,502) | 316,573,744 | 296,885,249 |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | (14,317,349,570) | (22,440,617,502) | 316,573,744 | 296,885,249 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (983) | (1,540) | 21 | 20 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (983) | (1,540) | 21 | 20 |
| 자본변동표 |
| 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 7,287,277,500 | 29,322,132,420 | (28,139,154,252) | 8,470,255,668 |
| 오류수정에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 296,885,249 | 296,885,249 |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 지분의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2020.09.30 (기말자본) | 7,287,277,500 | 29,322,132,420 | (27,842,269,003) | 8,767,140,917 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 7,287,277,500 | 29,322,132,420 | (27,486,356,583) | 9,123,053,337 |
| 오류수정에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | (22,440,617,502) | (22,440,617,502) |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 지분의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2021.09.30 (기말자본) | 7,287,277,500 | 29,322,132,420 | (49,926,974,085) | (13,317,564,165) |
| 현금흐름표 |
| 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 3분기 | 제 23 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 5,114,253,725 | 4,910,532,797 |
| 당기순이익(손실) | (22,440,617,502) | 296,885,249 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 27,536,230,006 | 4,589,811,223 |
| 이자지급(영업) | 0 | 0 |
| 이자수취(영업) | 20,145,471 | 5,633,825 |
| 배당금수취(영업) | 0 | 0 |
| 법인세납부(환급) | (1,504,250) | 18,202,500 |
| 투자활동현금흐름 | (12,809,931,448) | (191,816,910) |
| 임차보증금의 감소 | 4,500,000 | 200,000 |
| 임차보증금의 증가 | (4,400,000) | (3,000,000) |
| 유형자산의 처분 | 0 | 0 |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 0 | 0 |
| 유형자산의 취득 | (7,794,293,848) | (189,189,096) |
| 무형자산의 취득 | (11,937,600) | (26,287,614) |
| 기타비유동금융자산의 취득 | 0 | 0 |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | 0 | 0 |
| 종속기업에 대한 투자자산의 처분 | 0 | 0 |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (5,000,000,000) | 0 |
| 선급금의 감소(증가) | (3,800,000) | 0 |
| 정부보조금의 수취 | 0 | 26,459,800 |
| 재무활동현금흐름 | (1,109,759,324) | (1,098,112,885) |
| 단기차입금의 증가 | 0 | 0 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 0 |
| 교환사채의 발행 | 0 | 0 |
| 단기차입금의 상환 | 0 | 0 |
| 리스부채의 상환 | (1,109,759,324) | (1,098,112,885) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (8,805,437,047) | 3,620,603,002 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (8,805,437,047) | 3,620,603,002 |
| 기초현금및현금성자산 | 26,555,367,306 | 3,249,487,706 |
| 기말현금및현금성자산 | 17,749,930,259 | 6,870,090,708 |
5. 재무제표 주석
| 제24 (당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일 현재 |
| 제23 (전)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2020년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 지어소프트 |
1. 회사의 개요 &cr
주식회사 지어소프트(구: 주식회사 디지털오션)(이하 "회사" 또는 "당사")는 1998년 8월 13일 설립되었으며, 2002년 5월 28일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 소프트웨어 개발, 정보통신 서비스 및 시스템 통합사업 등을 주사업목적으로 하고 있습니다.&cr
또한, 2009년 중 사업다각화 및 경영합리화를 위하여 광고업무의 대행과 각종 광고물의 제작, 판매 그리고 시장조사 및 분석을 사업목적으로 하는 (구)주식회사 디지털오션과 합병 후 상호를 주식회사 디지털오션으로 변경하였으나, 2013년 3월 29일자로 기업이미지 개선을 목적으로 현재의 주식회사 지어소프트로 변경하였습니다.&cr
회사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자와 전환사채 전환 등을 통하여 당3분기말 현재의 자본금은 7,287,277천 원이며, 당3분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.&cr
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김영준외 특수관계자(주1) | 3,407,095 | 23.4% |
| 기타 소액주주 | 11,167,460 | 76.6% |
| 합 계 | 14,574,555 | 100.0% |
| (주1) | 개인 김수철, 방수인과 법인 (주)우리에프앤비가 포함됨. |
&cr 2. 중요한 회계정책&cr&cr회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 당3분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 당3분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr&cr당3분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 주석 2.(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr
(1) 회계정책의 변경과 공시&cr&cr 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr
회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. &cr &cr ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법&cr&cr 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니 다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr
③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정&cr
⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
&cr⑥ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr &cr코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
(2) 재무제표 작성기준&cr &cr 1) 법인세비용&cr&cr 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr&cr주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. &cr
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.&cr
(1) 추정 불확실성의 주요 원천&cr
차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. &cr&cr1) COVID-19의 확산에 따른 불확실성&cr
COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.&cr
회사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.&cr
반기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.
2) 확정급여부채&cr&cr확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. &cr&cr회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.
&cr회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. &cr&cr3) 금융상품의 공정가치 평가&cr&cr회사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였으며, 경영진은 금융상품의공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.&cr
4) 미사용 세무상결손금의 실현가능성&cr&cr당3분기말까지 당사의 미사용 세무상결손금 전액에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
4. 영업부문정보&cr &cr 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부분)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr &cr(1) 매출구분에 대한 정보
(단위: 천원)
| 구분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출 | 8,930,777 | 26,476,753 | 9,999,362 | 28,831,944 |
| 용역 및 서비스매출 | 3,290,854 | 10,424,106 | 3,572,810 | 8,734,002 |
| 기타매출 | 1,376,745 | 3,507,582 | 1,088,261 | 3,730,132 |
| 합 계 | 13,598,376 | 40,408,441 | 14,660,433 | 41,296,078 |
&cr(2) 지역에 대한 정보
(단위: 천원)
| 구분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내매출 | 13,598,376 | 40,408,441 | 14,660,433 | 41,296,078 |
| 해외매출 | - | - | - | - |
| 합 계 | 13,598,376 | 40,408,441 | 14,660,433 | 41,296,078 |
&cr(3) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. &cr
5. 금융상품의 구분 및 공정가치&cr&cr(1) 당3분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| <당3분기말> | (단위: 천원) |
| 금융자산 범주 | 계정명 | 유동 | 비유동 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | 17,749,930 | 17,749,930 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 시장성없는 지분증권 | - | - | 1,488,040 | 1,488,040 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 시장성없는 지분증권 | - | - | 105,329 | 105,329 |
| 매출채권및기타채권 | 매출채권 | 6,950,434 | 6,950,434 | - | - |
| 대손충당금 | (857,513) | (857,513) | - | - | |
| 미수금 | 358,606 | 358,606 | - | - | |
| 대손충당금 | (44,810) | (44,810) | - | - | |
| 미수수익 | 18 | 18 | - | - | |
| 단기대여금 | 26,643 | 26,643 | - | - | |
| 유동성리스채권 | 34,657 | 34,657 | - | - | |
| 소 계 | 6,468,035 | 6,468,035 | - | - | |
| 기타비유동금융자산 | 보증금 | - | - | 1,887,249 | 1,887,249 |
| 리스채권 | - | - | - | - | |
| 대손충당금 | - | - | - | - | |
| 소 계 | - | - | 1,887,249 | 1,887,249 | |
| 금융자산 합계 | 24,217,965 | 24,217,965 | 3,480,618 | 3,480,618 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 금융자산 범주 | 계정명 | 유동 | 비유동 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | 26,555,367 | 26,555,367 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 시장성없는 지분증권 | - | - | 1,488,040 | 1,488,040 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 시장성없는 지분증권 | - | - | 105,329 | 105,329 |
| 매출채권및기타채권 | 매출채권 | 8,387,093 | 8,387,093 | - | - |
| 대손충당금 | (857,513) | (857,513) | - | - | |
| 미수금 | 389,489 | 389,489 | - | - | |
| 대손충당금 | (44,810) | (44,810) | - | - | |
| 미수수익 | 77 | 77 | - | - | |
| 단기대여금 | 26,641 | 26,641 | - | - | |
| 유동성리스채권 | 33,432 | 33,432 | - | - | |
| 소 계 | 7,934,409 | 7,934,409 | - | - | |
| 기타비유동금융자산 | 보증금 | - | - | 1,852,577 | 1,852,577 |
| 리스채권 | - | - | 35,081 | 35,081 | |
| 소 계 | - | - | 1,887,658 | 1,887,658 | |
| 금융자산 합계 | 34,489,776 | 34,489,776 | 3,481,027 | 3,481,027 |
&cr(2) 당3분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| <당3분기말> | (단위: 천원) |
| 금융부채 범주 | 계정명 | 유동 | 비유동 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융부채 | 매입채무 | 7,821,820 | 7,821,820 | - | - |
| 미지급금 | 330,867 | 330,867 | - | - | |
| 미지급비용 | 752,538 | 752,538 | - | - | |
| 리스부채 | 947,885 | 947,885 | 173,225 | 173,225 | |
| 임대보증금 | - | - | 60,000 | 60,000 | |
| 전환사채 | - | - | 5,722,439 | 5,722,439 | |
| 교환사채 | - | - | 6,965,030 | 6,965,030 | |
| 소계 | 9,853,110 | 9,853,110 | 12,920,694 | 12,920,694 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생금융부채 | 32,072,698 | 32,072,698 | - | - |
| 금융부채 합계 | 41,925,808 | 41,925,808 | 12,920,694 | 12,920,694 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 금융부채 범주 | 계정명 | 유동 | 비유동 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융부채 | 매입채무 | 6,855,345 | 6,855,345 | - | - |
| 미지급금 | 792,444 | 792,444 | - | - | |
| 미지급비용 | 813,779 | 813,779 | - | - | |
| 리스부채 | 1,012,018 | 1,012,018 | 563,981 | 563,981 | |
| 전환사채 | - | - | 5,158,579 | 5,158,579 | |
| 교환사채 | - | - | 6,532,202 | 6,532,202 | |
| 소계 | 9,473,586 | 9,473,586 | 12,254,762 | 12,254,762 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생금융부채 | 8,407,849 | 8,407,849 | - | - |
| 금융부채 합계 | 17,881,435 | 17,881,435 | 12,254,762 | 12,254,762 |
&cr(3) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당3분기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 1,488,040 | 1,488,040 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 | - | - | 105,329 | 105,329 |
| 파생상품자산 | - | - | - | - |
| 파생금융부채 | - | - | 32,072,698 | 32,072,698 |
| 조건부대가 | - | - | - | - |
(단위: 천원)
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 1,488,040 | 1,488,040 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 | - | - | 105,329 | 105,329 |
| 파생상품부채 | - | - | 8,407,849 | 8,407,849 |
&cr6. 현금및현금성자산&cr&cr회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 77,308 | 12,676 |
| 보통예금 | 16,668,601 | 25,541,402 |
| 기타제예금 | 1,004,022 | 1,001,289 |
| 합 계 | 17,749,930 | 26,555,367 |
7. 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr&cr(1)당기손익-공정가치측정금융자산 &cr
당3분기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 비상장주식 | (주)매일방송 | 106,920 | 106,920 |
| (주)와이티엔디엠비 | 1,381,120 | 1,381,120 | |
| 합 계 | 1,488,040 | 1,488,040 |
&cr당3분기 및 전기 현재 회사의 당기손익-공정가치금융자산의 손익 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정지분상품 관련 손익 | - | - |
(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr&cr당3분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 출자금 | 소프트웨어공제조합(주1) | 90,132 | 90,132 |
| 정보통신공제조합 | 15,197 | 15,197 | |
| 합 계 | 105,329 | 105,329 |
(주1)소프트웨어공제조합 출자금은 회사의 제작 및 용역계약의 이행보증목적으로 담보제공되어 처분이 제한되어 있습니다.&cr
8. 종속기업 및 관계기업 투자
&cr(1) 당3분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 법인명 | 국가 | 구분 | 주요영업활동 | 결산일 | 당3분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부가액 | 지분율(%) | 장부가액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜오아시스 | 대한민국 | 종속기업 | 건강보조식품 도,소매업 | 12월 31일 | 69.71 | 2,010,705 | 79.43 | 2,010,705 |
| 주식회사 실크로드 | 대한민국 | 종속기업 | 풀필먼트 서비스업 | 12월 31일 | 96.15 | 5,000,000 | - | - |
| ㈜우리인베스트먼트 (주1) | 대한민국 | 관계기업 | 창업투자 등 | 12월 31일 | 26.7 | - | 26.7 | - |
(주)2017년 8월 4일 종속기업에서 일부 주식을 처분함에 따라 관계기업투자로 재분류 되었으며, 전기 이전 장부가액 전체에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.&cr&cr(2) 회사는 당3분기 중 주식회사 실크로드 주식 100%를 취득하였습니다. (주)실크로드는 신선식품 풀필먼트 사업을 영위할 계획입니다.
(3) 당3분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당3분기말> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜오아시스 | 종속기업 | 144,650,268 | 60,107,305 | 260,129,625 | 2,138,954 |
| 주식회사 실크로드 | 종속기업 | 11,554,133 | 7,206,078 | - | (1,051,946) |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 법인명 | 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜오아시스 | 종속기업 | 71,343,689 | 53,939,286 | 238,633,977 | 9,822,324 |
9. 매출채권및기타채권&cr
(1) 당3분기말 및 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 6,950,434 | 8,387,093 |
| 손상차손누계액 | (857,513) | (857,513) |
| 매출채권 소계 | 6,092,921 | 7,529,580 |
| 미수금 | 358,606 | 389,489 |
| 손상차손누계액 | (44,810) | (44,810) |
| 미수금 소계 | 313,796 | 344,679 |
| 단기대여금 | 26,641 | 26,641 |
| 미수수익 | 18 | 76 |
| 유동성리스채권 | 34,658 | 33,433 |
| 합 계 | 6,468,034 | 7,934,409 |
(2) 신용위험 및 손상차손누계액&cr&cr상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 회사는 매출거래처에 대하여 평균채권회수기간 관리 등 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대하여 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총 4개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr
(3) 당3분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.&cr
(4) 당3분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다.
| <당3분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가(대손상각비) | 감소(환입/제각) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | ||||
| 매출채권 | 857,513 | - | - | 857,513 |
| 미수금 | 44,810 | - | - | 44,810 |
| 합 계 | 902,323 | - | - | 902,323 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가(대손상각비) | 감소(환입/제각) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | ||||
| 매출채권 | 858,303 | 99,094 | (99,884) | 857,513 |
| 미수금 | 44,810 | - | - | 44,810 |
| 합 계 | 903,113 | 99,094 | (99,884) | 902,323 |
10. 재고자산&cr
(1) 당3분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 665,182 | - | 665,182 | 404,655 | - | 404,655 |
&cr(2) 회사의 당3분기 및 전기 중 저가법적용으로 인한 재고자산 평가손실인식액은 없습니다.&cr&cr11. 기타유동자산&cr
당3분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 189,617 | 165,909 |
| 선급비용 | 34,563 | 71,483 |
| 합 계 | 224,180 | 237,392 |
&cr&cr12. 기타비유동금융자산&cr
당3분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임차보증금 | 1,914,400 | 1,910,000 |
| 현재가치할인차금 | (66,746) | (92,589) |
| 기타보증금 | 30,667 | 35,081 |
| 리스채권 | 8,928 | 35,166 |
| 합 계 | 1,887,249 | 1,887,658 |
13. 유형자산 및 투자부동산&cr
(1) 당3분기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당3분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 투자부동산(토지) | 4,529,956 | - | 4,529,956 |
| 투자부동산(건물) | 3,240,690 | (6,751) | 3,233,939 |
| 전산장비 | 450,450 | (335,230) | 115,220 |
| 차량운반구 | 109,632 | (51,310) | 58,322 |
| 비품 | 86,316 | (79,715) | 6,601 |
| 시설장치 | 1,478,814 | (1,431,740) | 47,074 |
| 사용권자산(주1) | 3,336,228 | (2,240,142) | 1,096,086 |
| 합 계 | 13,232,086 | (4,144,888) | 9,087,198 |
(주1) 사용권자산 취득액은 당기중 신규로 계약한 사용권자산, 대체는 기존 계약 자산중 계약인 갱신된 사용권자산으로 구성되어 있습니다.&cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 전산장비 | 430,289 | (293,809) | 136,480 |
| 차량운반구 | 109,632 | (35,404) | 74,228 |
| 비품 | 85,731 | (69,953) | 15,778 |
| 시설장치 | 1,477,274 | (1,339,796) | 137,478 |
| 사용권자산(주1) | 3,702,854 | (2,159,899) | 1,542,955 |
| 합 계 | 5,805,780 | (3,898,861) | 1,906,919 |
(주1) 사용권자산 취득액은 당기중 신규로 계약한 사용권자산, 대체는 기존 계약 자산중 계약인 갱신된 사용권자산으로 구성되어 있습니다.&cr
(2) 당3분기 및 전기 중 유형자산 및 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당3분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 투자부동산(토지) | - | 4,529,956 | - | - | - | 4,529,956 |
| 투자부동산(건물) | - | 3,240,690 | - | - | (6,751) | 3,233,939 |
| 기계장치 | - | - | - | - | - | - |
| 전산장비 | 136,480 | 21,523 | - | (766) | (42,017) | 115,220 |
| 차량운반구 | 74,228 | - | - | (15,906) | 58,322 | |
| 비품 | 15,778 | 585 | - | - | (9,761) | 6,602 |
| 시설장치 | 137,478 | 1,540 | - | (91,945) | 47,073 | |
| 사용권자산 | 1,542,955 | - | 655,192 | (17,225) | (1,084,836) | 1,096,086 |
| 합 계 | 1,906,919 | 7,794,294 | 655,192 | (17,991) | (1,251,217) | 9,087,197 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 100,434 | 92,508 | (148,012) | - | (44,930) | - |
| 전산장비 | - | 6,452 | 148,012 | (32) | (17,952) | 136,480 |
| 차량운반구 | 108 | 84,831 | - | (63) | (10,648) | 74,228 |
| 비품 | 32,781 | 3,200 | - | - | (20,203) | 15,778 |
| 시설장치 | 293,431 | 9,320 | - | - | (165,273) | 137,478 |
| 사용권자산 | 1,966,220 | 42,275 | 1,063,708 | (99,430) | (1,429,818) | 1,542,955 |
| 합 계 | 2,392,974 | 238,586 | 1,063,708 | (99,525) | (1,688,824) | 1,906,919 |
&cr&cr14. 무형자산&cr&cr당3분기 및 전기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당3분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 대체 | 정부보조금수령 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | - | 3,296 | (275) | - | - | 3,021 |
| 개발비 | 254,046 | - | (83,879) | - | - | 170,167 |
| 기타무형자산 | 5,271 | - | (3,952) | - | - | 1,319 |
| 상표권 | - | 8,642 | (720) | - | - | 7,922 |
| 합 계 | 259,317 | 11,938 | (88,826) | - | - | 182,429 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 대체 | 정부보조금수령 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 317,669 | 61,438 | (62,601) | - | (62,460) | 254,046 |
| 기타무형자산 | 13,436 | - | (8,165) | - | - | 5,271 |
| 합 계 | 331,105 | 61,438 | (70,766) | - | (62,460) | 259,317 |
&cr
15. 리 스 &cr
당3분기 및 전기 중 리스자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 1,086,873 | 1,509,261 |
| 차량운반구 | 9,213 | 33,694 |
| 합계 | 1,096,086 | 1,542,955 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 947,885 | 1,012,018 |
| 비유동 | 173,225 | 563,981 |
| 합계 | 1,121,110 | 1,575,999 |
&cr당기 중 증가된 사용권자산은 없습니다. &cr&cr(2) 손익계산서에 인식된 금액&cr
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당3분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 1,077,580 | 1,421,237 |
| 차량운반구 | 7,256 | 8,581 |
| 합계 | 1,084,836 | 1,429,818 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 55,741 | 104,471 |
| 단기리스 및 소액자산 리스료 | 15,831 | 11,201 |
&cr당3분기 중 회사의 리스 관련한 총 현금유출은 1,125,590천원입니다. &cr
16. 전환사채&cr
(1) 당3분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제8회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 | 2020.10.08 | 2025.10.08 | 액면금액 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 전환권조정 | (4,277,561) | (4,841,421) | |||
| 소 계 | 5,722,439 | 5,158,579 | |||
| 합 계 | 5,722,439 | 5,158,579 |
(2) 전환사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 종류 | 제8회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 액면가액 | 10,000,000,000원 |
| 표면이자율 | 연 4.00% |
| 전환기간 | 2021년 10월 08일 ~ 2025년 09월 08일 |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환가격(주1) | 13,533원 |
| 상환방법 | 만기일인 2025년 10월 8일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권 | 사채발행일로부터 24개월되는 2022년 10월 8일 및 이후 매 3개월 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음. |
(3) 당3분기 및 전기 중 파생금융부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당3분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 4,918,554 | - |
| 신규 발행 | - | 5,003,531 |
| 평가손익 인식 | 4,372,616 | (84,977) |
| 전환으로 인한 감소 | - | - |
| 기말장부금액 | 9,291,170 | 4,918,554 |
&cr상기 8회차 전환사채 발행 시 전환권을 내재파생금융부채로 별도로 분리하고 공정가치로 인식하였습니다. 최초 인식 후 금융부채는 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정하였으며, 내재파생금융부채의 공정가치 변동분은 당기손익으로서 금융손익으로 인식하였습니다.&cr
17. 교환사채&cr
(1) 당3분기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위:천원)
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제9회 무기명식 무보증 사모 교환사채 | 2020.12.17 | 2025.12.17 | 액면금액 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 교환권조정 | (3,034,970) | (3,467,798) | |||
| 소 계 | 6,965,030 | 6,532,202 | |||
| 합 계 | 6,965,030 | 6,532,202 |
(2) 교환사채의 상환 또는 교환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. &cr
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 종류 | 제9회 무기명식 무보증 사모 교환사채 |
| 액면가액 | 10,000,000,000원 |
| 표면이자율 | 연 0.00% |
| 교환기간 | 2020년 12월 18일 ~ 2025년 11월 17일 |
| 교환에 따라 발행할 주식의 종류 | (주)오아시스의 발행 기명식 보통주식 |
| 교환가액 | 455,835원 |
| 보장수익률 | - |
| 상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본건 교환사채의 원금에 대하여는 2025년 12월 17일에 원금의 100%를 일시 상환하되, 원미만은 절사한다. |
| 조기상환권 | 사채권자는 본건 교환사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 12월 17일 및 이후 매3개월에 해당되는 날 조기상환을 청구할 수 있음 |
(3) 당기 및 전기 중 파생금융부채의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 3,489,296 | - |
| 신규 발행 | - | 3,489,296 |
| 평가손익 인식 | 19,292,232 | - |
| 전환으로 인한 감소 | - | - |
| 기말장부금액 | 22,781,528 | 3,489,296 |
&cr상기 9회차 교환사채 발행 시 교환권을 내재파생금융부채로 별도로 분리하고 공정가치로 인식하였습니다. 최초 인식 후 금융부채는 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정하였으며, 내재파생금융부채의 공정가치 변동분은 당기손익으로서 금융손익으로 인식하였습니다.
&cr18. 기타유동금융부채&cr
당3분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 330,867 | 792,444 |
| 미지급비용 | 752,538 | 813,779 |
| 파생금융부채 | 32,072,698 | 8,407,849 |
| 유동성리스부채 | 947,885 | 1,012,018 |
| 합 계 | 34,103,988 | 11,026,090 |
&cr&cr19. 기타유동부채&cr
당3분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 532,459 | 747,149 |
| 예수금 | 132,349 | 138,711 |
| 예수보증금 | 72,561 | 62,320 |
| 합 계 | 737,369 | 948,180 |
&cr20. 충당부채&cr&cr 당3분기 및 전기 중 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 연차충당부채 | 복구충당부채 | 충당부채 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당3분기 | 전기 | 당3분기 | 전기 | 당3분기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 273,010 | 101,148 | 60,000 | 60,000 | 333,010 | 161,148 |
| 설정 | 17,578 | 171,862 | - | - | 17,578 | 171,862 |
| 환입 | - | - | - | - | - | - |
| 기말 : | 290,588 | 273,010 | 60,000 | 60,000 | 350,588 | 333,010 |
| 유동성 | 290,588 | 273,010 | 60,000 | 60,000 | 350,588 | 333,010 |
&cr&cr21. 퇴직급여제도&cr
회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.&cr&cr당3분기말 및 전기말 현재의 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 평가기관인 하나은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. &cr
(1) 당3분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 2,443,429 | 2,445,780 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (188,899) | (194,784) |
| 확정급여채무에서 발생한 순부채 | 2,254,530 | 2,250,996 |
&cr(2) 당3분기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당3분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 2,445,780 | (194,785) | 2,250,995 |
| 당기근무원가 | 600,743 | - | 600,743 |
| 이자비용(이자수익) | 31,312 | (3,402) | 27,910 |
| 소 계 | 3,077,835 | (198,187) | 2,879,648 |
| 재측정요소 | |||
| 보험수리적손익 | - | - | - |
| 사회적립자산의 수익 | - | - | - |
| 관계사전입(전출)로 인한 영향 | - | - | - |
| 제도에서 지급한 금액 | |||
| 지급액 | (634,406) | 9,287 | (625,119) |
| 기말 | 2,443,429 | (188,900) | 2,254,529 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,902,127 | (206,448) | 1,695,679 |
| 당기근무원가 | 686,200 | - | 686,220 |
| 이자비용(이자수익) | 31,246 | (4,512) | 26,734 |
| 소 계 | 2,619,593 | (210,960) | 2,408,633 |
| 재측정요소 | |||
| 보험수리적손익(*) | (23,563) | 2,674 | (20,889) |
| 사회적립자산의 수익 | - | - | - |
| 관계사전입(전출)로 인한 영향 | 251,889 | - | 251,889 |
| 제도에서 지급한 금액 | |||
| 지급액 | (402,139) | 13,501 | (388,638) |
| 기말 | 2,445,780 | (194,784) | 2,250,995 |
(*) 이연법인세 효과 고려 전 금액입니다.&cr&cr(3) 당3분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예금 등 | 188,900 | 194,784 |
&cr(4) 당3분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
(단위: %)
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인률 | 2.10% | 2.10% |
| 기대임금상승률 | 3.00% | 3.00% |
(5) 당3분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 3 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 600,743 | 686,240 |
| 이자비용 | 31,312 | 31,246 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (3,402) | (4,532) |
| 합 계 | 628,653 | 712,954 |
(6) 당3분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액의 성격별 구분은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 3 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 64,455 | 190,063 |
| 제조원가 | 564,198 | 522,891 |
| 합 계 | 628,653 | 712,954 |
&cr
22. 기타비유동금융부채&cr
당3분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | 173,225 | 563,981 |
| 임대보증금 | 60,000 | - |
| 합 계 | 233,225 | 563,981 |
&cr
23 . 자본금&cr
(1) 당3분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 80,000,000주 | 80,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수 : 보통주 | 14,574,555주 | 14,574,555주 |
| 보통주 자본금 | 7,287,277,500원 | 7,287,277,500원 |
&cr (2) 당3분기말 및 전기말 현재 자본금의 변동내역은 없습니다.
&cr(3) 당3분기와 전기 중 유통주식수는 발행주식수와 일치합니다.
&cr 24. 기타불입자본&cr&cr당3분기말 및 전기말 현재 회사의 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 28,298,091 | 28,298,091 |
| 자기주식처분손실 | (1,333,421) | (1,333,421) |
| 신주인수권대가 | 1,400,639 | 1,400,639 |
| 전환권대가 | 956,823 | 956,823 |
| 합 계 | 29,322,132 | 29,322,132 |
&cr 25 . 기타자본구성요소&cr&cr당3분기말 및 전기말 현재 회사의 기타자본구성요소는 없습니다.&cr&cr 26 . 결손금&cr
(1) 당3분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 253,360 | 253,360 |
| 임의적립금 | ||
| 연구및인력개발준비금(주2) | 200,000 | 200,000 |
| 기업합리화적립금 | 37,203 | 37,203 |
| 미처리결손금 | (50,417,537) | (27,976,919) |
| 합 계 | (49,926,974) | (27,486,356) |
| (주1) | 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
| (주2) | 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 신고시 손금으로 조정하는 금액을 연구 및 인력개발준비금으로 적립하였고, 해당 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. |
&cr(2) 당3분기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당3분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (27,976,919) | (28,629,717) |
| 당기순이익(손실) | (22,440,618) | 631,909 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 20.889 |
| 기말금액 | (50,417,537) | (27,976,919) |
&cr 27. 매출액&cr
(1) 당3분기 및 전3분기 중 발생한 매출액의 주요 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출 | 8,930,777 | 26,476,753 | 9,999,362 | 28,831,944 |
| 용역 및 서비스매출 | 3,290,854 | 10,424,106 | 3.572,810 | 8,734,002 |
| 기타매출 | 1,376,745 | 3,507,582 | 1,088,261 | 3,730,132 |
| 합 계 | 13,598,376 | 40,408,441 | 14,660,433 | 41,296,078 |
(2) 당3분기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산(매출채권) | 2,790,962 | 160,344 |
| 계약부채(선수금) | 297,392 | 401,655 |
&cr(3) 당3분기 중 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.
&cr&cr 28. 판매비와관리비&cr
당3분기 및 전3분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 622,538 | 1,893,857 | 620,655 | 1,128,248 |
| 잡급 | 10,204 | 30,847 | 10,645 | 30,177 |
| 퇴직급여 | 34,797 | 64,455 | 34,222 | 73,737 |
| 복리후생비 | 194,502 | 618,813 | 210,574 | 551,036 |
| 여비교통비 | 3,884 | 14,331 | 5,191 | 13,928 |
| 접대비 | 4,943 | 15,509 | 4,033 | 17,708 |
| 통신비 | 5,817 | 17,566 | 6,381 | 18,672 |
| 수도광열비 | 9,603 | 20,324 | 7,518 | 23,788 |
| 세금과공과 | 35,094 | 193,219 | 37,581 | 243,540 |
| 감가상각비 | 354,163 | 1,047,999 | 357,802 | 1,055,775 |
| 지급임차료 | 33,388 | 81,093 | 31,282 | 79,066 |
| 수선비 | - | 500 | - | 2,555 |
| 보험료 | 23 | 1,081 | 4,144 | 6,255 |
| 차량유지비 | 3,753 | 8,804 | 5,203 | 12,683 |
| 교육훈련비 | - | 160 | - | 642 |
| 도서인쇄비 | 616 | 1,314 | 592 | 1,712 |
| 회의비 | 12,106 | 33,442 | 19,480 | 56,919 |
| 소모품비 | 39,586 | 107,278 | 35,619 | 102,806 |
| 지급수수료 | 222,771 | 731,026 | 227,996 | 1,546,692 |
| 광고선전비 | 2,997 | 7,688 | 2,567 | 6,462 |
| 무형자산상각비 | 2,063 | 4,947 | 2,042 | 6,124 |
| 운송보관료 | 131,214 | 394,584 | 160,159 | 468,840 |
| 대손상각비 | - | - | - | 99,094 |
| 합 계 | 1,724,062 | 5,288,837 | 1,783,686 | 5,546,459 |
&cr&cr 29 . 비용의 성격별 분류&cr
당3분기 및 전3분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| <당3분기> | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 성격별 비용 계 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 22,739,370 | - | 22,739,370 |
| 급여 등 | 4,809,321 | 1,989,159 | 6,798,480 |
| 외주비 | 4,569,931 | - | 4,569,931 |
| 복리후생비 | 63,852 | 618,813 | 682,665 |
| 감가상각비 | 203,218 | 1,047,999 | 1,251,217 |
| 무형자산상각비 | 83,879 | 4,947 | 88,826 |
| 지급임차료 | 12,670 | 81,093 | 93,763 |
| 광고선전비 | 9,793 | 7,688 | 17,481 |
| 지급수수료 | 539,165 | 731,026 | 1,270,191 |
| 기타비용 | 263,102 | 808,112 | 1,071,214 |
| 합 계 | 33,294,301 | 5,288,837 | 38,583,138 |
| <전3분기> | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 성격별 비용 계 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 24,768,164 | - | 24,768,164 |
| 급여 등 | 4,831,731 | 1,232,162 | 6,063,893 |
| 외주비 | 4,568,891 | - | 4,568,891 |
| 복리후생비 | 98,319 | 551,036 | 649,355 |
| 감가상각비 | 203,694 | 1,055,775 | 1,259,469 |
| 무형자산상각비 | 34,712 | 6,124 | 40,836 |
| 지급임차료 | 6,868 | 79,066 | 85,934 |
| 광고선전비 | 142,273 | 6,462 | 148,735 |
| 지급수수료 | 546,710 | 1,546,692 | 2,093,402 |
| 기타비용 | 299,667 | 1,069,142 | 1,368,809 |
| 합 계 | 35,501,029 | 5,546,459 | 41,047,488 |
&cr 30. 금융수익 및 금융원가 &cr
(1) 당3분기 및 전3분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 |
|---|---|---|
| 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 86,394 | 72,919 |
| 배당금수익 | 153 | - |
| 파생상품평가이익 | 1,848,836 | - |
| 금융수익 합계 | 1,935,383 | 72,919 |
| 금융원가 : | ||
| 이자비용 | 1,052,429 | 82,594 |
| 파생상품평가손실 | 25,513,685 | - |
| 금융원가 합계 | 26,566,114 | 82,594 |
(2) 당3분기 및 전3분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 |
|---|---|---|
| 금융자산 : | ||
| 현금및현금성자산 | ||
| 이자수익 | 86,394 | 72,919 |
| 배당금수익 | 153 | - |
| 공정가치 의무 측정 금융자산 | ||
| 평가이익 | - | - |
| 금융자산 소계 | 86,547 | 72,919 |
| 금융부채 : | ||
| 당기손익인식금융부채 | ||
| 파생상품평가이익 | 1,848,836 | - |
| 파생상품평가손실 | 25,513,685 | - |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 이자비용 | 1,052,429 | 82,594 |
| 금융부채 소계 | 24,717,278 | 82,594 |
| 금융상품 합계 | (24,630,731) | (9,675) |
&cr 31 . 기타이익&cr
당3분기 및 전3분기의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차익 | - | - | - | 1,042 |
| 잡이익 | 10,280 | 366,274 | 43,500 | 73,954 |
| 합 계 | 10,280 | 366,274 | 43,500 | 74,996 |
- 기타손실&cr
당3분기 및 전3분기의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차손 | - | 11 | - | 11 |
| 유형자산처분손실 | - | 766 | - | 64 |
| 잡손실 | 33 | 686 | 946 | 16,950 |
| 합 계 | 33 | 1,463 | 946 | 17,025 |
&cr 33. 법인세비용&cr&cr당사는 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 사업연도의 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있으며, 자산ㆍ부채의 장부가액과 세무가액의 차이에 따른 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채로 인식하고 있는 바, 당기말 현재 당사의 차감할 일시적차이에 대하여 향후 과세소득의 발생이 불확실한 것으로 판단하여 자산으로 인식하지 않았습니다.&cr&cr당3분기말 현재 인식되지 아니한 이월결손금 등의 법인세효과는 향후 재검토 시점에 활용가능한 미래과세소득이 발생할 것이 거의 확실한 경우에는 그 범위내에서 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다.
- 주당손익&cr
(1) 기본주당순이익(손실)&cr&cr당3분기 및 전3분기의 기본주당순손익은 보통주에 귀속되는 손익에 대하여 주당순손익을 계산한 것이며, 그 세부내용은 다음과 같습니다.
(금액단위:원)
| 구 분 | 당3분기말 | 전3분기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순손익 | (14,317,349,570) | (22,440,617,502) | 316,573,744 | 296,885,249 |
| 가중평균유통보통주식수 | 14,574,555 | 14,574,555 | 14,574,555 | 14,574,555 |
| 기본주당순이익 (손실) | (983) | (1,540) | 21 | 20 |
&cr(2) 가중평균유통보통주식수 &cr&cr당3분기 및 전3분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.
(당3분기)
| 일자 | 구 분 | 주식수(단위:주) | 일수(단위:일) | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 2021.01.01 ~ 2021.09.30 | 기초보통주식수 | 14,574,555 | 273 | 3,978,853,515 |
가중평균유통보통주식수 : 3,978,853,515 ÷273일 = 14,574,555주&cr
(전3분기)
| 일자 | 구 분 | 주식수(단위:주) | 일수(단위:일) | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 2020.01.01 ~ 2020.09.30 | 기초보통주식수 | 14,574,555 | 274 | 3,993,428,070 |
| 합계 | 14,574,555 | 3,993,428,070 |
가중평균유통보통주식수 : 3,993,428,070 ÷274일 = 14,574,555주&cr&cr(3) 당3분기와 전3분기 중 전환사채의 전환에 따른 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. &cr
35 . 특수관계자와의 주요거래&cr
(1) 당3분기말 현재 회사와 특수관계에 있는 주요 회사 및 개인의 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자(회사) | 특수관계자 성격 |
|---|---|
| 김 영 준 | 회사 임원(등기이사), 최대주주 |
| 김 수 철 | 대주주, 최대주주의 부 |
| 방 수 인 | 대주주, 최대주주의 배우자 |
| (주)우리인베스트먼트(주1) | 관계회사 |
| 우리소비자생활협동조합 | 기타 특수관계자 |
| (주)우리에프앤비 | 기타 특수관계자, 대주주 |
| (주)오아시스 | 종속회사 |
| (주)실크로드 | 종속회사 |
| (주)브이 | 종속회사 |
| (주1) | (주)우리인베스트먼트는 2017년 8월 4일 종속회사에서 관계회사로 변경되었습니다. |
&cr(2) 당3분기말 및 전3분기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회사의명칭 | 채권 등 | 채무 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당3분기말 | 전기말 | 당3분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속회사 | 오아시스 | 1,580,452 | 1,610,154 | - | 1,430 |
| 기타특수관계자 | 우리소비자생활협동조합 | 1,015,491 | - | - | 145,589 |
&cr(3) 당3분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.
| <당3분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사의명칭 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | 박승준 | 대여금 등 | 26,641 | - | - | 26,641 |
| 합 계 | 26,641 | - | - | 26,641 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사의명칭 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | 박승준 | 대여금 등 | 26,641 | - | - | 26,641 |
| 합 계 | 26,641 | - | - | 26,641 |
&cr(4) 당3분기 및 전기 중 회사의 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.
<당3분기> (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | 유형자산 취득 | 이자수익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜오아시스 | 2,478,469 | 13,012,302 | - | - |
| 우리소비자생활협동조합 | 580,634 | 10,016,574 | - | - |
| 합계 | 3,059,103 | 23,028,876 | - | - |
<전기> (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | 유형자산 취득 | 이자수익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜오아시스 | 1,975,797 | 907,447 | - | - |
| 우리소비자생활협동조합 | - | 32,395,604 | - | - |
| 합계 | 1,975,797 | 33,303,051 | - | - |
&cr(5) 당3분기 및 전3분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당3분기 | 전3분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 251,785 | 272,560 |
| 퇴직급여 | 20,982 | 22,713 |
| 합계 | 272,767 | 295,273 |
(6) 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 없습니다.
&cr 36 . 우발부채, 자금조달약정 및 견질담보&cr
(1) 당3분기말 현재 회사의 자금조달과 관련된 약정사항은 없습니다.
&cr(2) 당3분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.&cr&cr(3) 회사가 보유하고 있는 소프트웨어공제조합 출자금 90백만원은 회사의 제작 및 용역계약의 이행보증목적으로 담보제공되어 처분이 제한되어 있습니다.
(4 ) 이행보증&cr&cr 회사는 당3분기말 현재 계약과 하자보수의 이행 등을 보장하는 보증보험에 가입하여 서울보증보험으로부터 계약보증 등 2,444 백만원 의 지 급보증을 제공받고 있습니다.
&cr37. 계류중인 소송사건&cr
당3분기말 현재 회사의 계류중인 소송사건은 없습니다.
38. 위험관리&cr
회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. &cr&cr회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 당기손익-공정가치측정금융부채, 상각후원가측정금융부채 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(1) 시장위험&cr&cr가. 환율변동위험&cr&cr회사의 영업활동은 주로 국내 통화에 의한 거래이며, 따라서 외화금융자산 및 외화금융부채에서 발생하는 환율변동에 따른 위험은 높지 않습니다.&cr
당3분기말 및 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 외화자산은 없습니다.
&cr나. 주가변동위험&cr&cr전략적 목적 등으로 일부 비상장주식에 직접 투자하고 있으며, 해당 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로서 한국채택국제회계기준 제1107호 문단 29에 따라 원가법으로 공정가치를 측정하고 있습니다. 따라서 현재 회사의 주가변동 위험은 극히 제한된 수준으로 판단됩니다.&cr
다. 이자율위험&cr&cr회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다.
&cr(2) 신용위험&cr&cr신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.&cr&cr신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당3분기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. 아래 금액은 당3분기말 인식된 대손충당금을 고려하지 않은 금액입니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산 | 17,749,930 | 26,555,367 |
| 매출채권 | 6,950,434 | 8,387,093 |
| 미수금 | 358,606 | 389,489 |
| 미수수익 | 18 | 77 |
| 리스채권(유동/비유동) | 34,658 | 68,513 |
| 단기대여금 | 26,641 | 26,641 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,488,040 | 1,488,040 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 105,329 | 105.329 |
| 보증금 | 1,878,321 | 1.852.577 |
| 합 계 | 28,591,977 | 38.873.126 |
&cr(3) 유동성위험 &cr&cr회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.&cr
당3분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~3년 | 3년초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 7,821,820 | - | - | 7,821,820 |
| 미지급금 | 330,867 | - | - | 330,867 |
| 미지급비용 | 752,538 | - | - | 752,538 |
| 리스부채 | 947,885 | 173,225 | - | 1,121,110 |
| 사채 | - | 5,722,439 | - | 5,722,439 |
| 교환사채 | - | 6,965,030 | - | 6,965,030 |
| 합 계 | 9,853,110 | 12,860,694 | - | 22,713,804 |
&cr&cr(4) 자본위험관리&cr&cr회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당3분기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 58,188,988 | 33,668,382 |
| 자본 | (13,317,564) | 9,123,053 |
| 부채비율(*) | - | 369% |
(*) 당3분기말 총자본이 부의 금액이므로 부채비율은 산정하지 아니하였습니다.&cr
(5) 금융상품의 공정가치 &cr
1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정&cr금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
| - | 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(상장주식). |
| - | (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model) 등 평가대상의 특성을 고려하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다. |
2) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
가. 당3분기말 및 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (당3분기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 1,488,040 | 1,488,040 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 | - | - | 105,329 | 105,329 |
| 금융자산 계 | - | - | 1,593,369 | 1,593,369 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 1,488,040 | 1,488,040 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 | - | - | 105,329 | 105,329 |
| 금융자산 계 | - | - | 1,593,369 | 1,593,369 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 파생금융부채 | - | - | 8,407,849 | 8,407,849 |
| 금융부채 계 | - | - | 8,407,849 | 8,407,849 |
39. 현금흐름표&cr
(1) 당3분기 및 전3분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당3분기 | 전3분기 |
|---|---|---|
| 조정: | ||
| 현금유출이 없는 비용 등의 가산 | 26,686,740 | 1,947,724 |
| 이자비용 | 1,052,429 | 82,594 |
| 감가상각비 | 1,251,217 | 1,259,469 |
| 무형자산상각비 | 88,826 | 40,836 |
| 퇴직급여 | 628,653 | 465,667 |
| 유형자산처분손실 | 766 | 64 |
| 파생상품평가손실 | 23,664,849 | - |
| 대손상각비 | - | 99,094 |
| 현금유입이 없는 수익 등의 차감 | (86,840) | (77,444) |
| 이자수익 | 86,394 | 72,919 |
| 기타 | 446 | 4,525 |
| 순운전자본의 변동 | 936,329 | 2,719,531 |
| 매출채권의 감소 | 1,436,658 | 1,216,016 |
| 미수금의 감소(증가) | 30,883 | (130,072) |
| 선급금의 감소(증가) | (19,908) | (60,671) |
| 상품의 증가 | (260,528) | (400,370) |
| 선급비용의 감소 | 36,919 | 10,850 |
| 매입채무의 증가 | 966,475 | 2,037,668 |
| 예수금의 증가 | (6,363) | 14,018 |
| 선수금의 감소 | (214,690) | 381,704 |
| 미지급금의 감소(증가) | (434,577) | (314,090) |
| 미지급비용의 증가 | (61,241) | 186,906 |
| 퇴직금의 지급 | (625,119) | (235,417) |
| 단기종업원부채의 증가 | 17,578 | - |
| 예수보증금의 증가 | 10,242 | 12,990 |
| 기타 | 60,000 | (1) |
| 합 계 | 27,536,229 | 4,589,811 |
(2) 현금및현금성자산&cr&cr현금흐름표상 현금및현금성자산 중 차감할 당좌차월은 없습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 관련 항목과 동일하게 관리되고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 17,749,930 | 26,555,367 |
&cr(3) 회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 |
|---|---|---|
| 전환사채의 전환 | - | - |
| 리스부채와 사용권자산 | 597,573 | 1,006,546 |
6. 배당에 관한 사항
주요배당지표
500500500-2,1979,724-1,481-22,440632-658-181529-110-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제24기 3분기 | 제23기 | 제22기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
미상환 전환사채 발행현황 2021.09.30(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
전환사채&cr(발행사: 지어소프트)82020년 10월 08일2025년 10월 08일10,000보통주21년 10월8일~&cr25년 9월 8일 10013,53310,000738,934-10,000---10,000738,934-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2021.09.30(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
지어소프트(*1)회사채사모2020.10.0810,0000%-2025.10.08--지어소프트(*2)회사채사모2020.12.1710,0000%-2025.12.17--오아시스(*3)회사채사모2020.04.2912,6004%-2025.04.29--오아시스(*4)회사채사모2020.12.245,0000%-2025.12.24--37,600----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
&cr(*1) 전환사채입니다. 조기상환청구일은 2022년 10월 8일 및 이후 매 3개월입니다.&cr(*2) 교환사채입니다. 조기상환청구일은 2022년 12월 17일 및 이후 매 3개월입니다.&cr(*3) 전환사채입니다. 조기상환청구일은 2022년 4월 29일 및 이후 매 3개월입니다.&cr(*4) 전환사채입니다. 조기상환청구일은 2022년 12월 24일 및 이후 매 3개월입니다.&cr&cr
기업어음증권 미상환 잔액 2021.09.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2021.09.30(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액(별도) 2021.09.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------20,000--20,000----20,000--20,000
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr미상환잔액의 내역은 전환사채 1백억과 교환사채 1백억으로 구성되어 있습니다.&cr-전환사채 조기상환청구일은 2022년 10월 8일 및 이후 매 3개월입니다.&cr-교환사채 조기상환청구일은 2022년 12월 17일 및 이후 매 3개월입니다.&cr&cr 회사채 미상환 잔액(연결)
| (기준일 : | 2021.09.30 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | 12,600 | 25,000 | - | - | 37,600 | |
| 합계 | - | - | - | 12,600 | 20,000 | - | - | 37,600 |
&cr(*)조기상환청구일은 2022년 10월 8일 및 이후 매 3개월/ 2022년 12월 17일 및 이후 매 3개월/ 2022년 4월 29일 및 이후 매 3개월 /2022년 12월 24일 및 이후 매 3개월입니다.
&cr
신종자본증권 미상환 잔액 2021.09.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2021.09.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
사모자금의 사용내역
2021.09.30(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채82020년 10월 08일운영자금 등10,000,000주식 취득(실크로드) 및&cr물류센터 취득9,999,474특이사항 없음제9회 무기명식 무보증 사모 교환사채92020년 12월 17일운영자금 등10,000,000물류센터 취득3,067,833특이사항 없음
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
미사용자금의 운용내역
2021.09.30(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
예ㆍ적금예금6,932,693--6,932,693
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정현황&cr&cr(1) 연결기준&cr1)최근 3사업년도 계정과목별 대손충당금 설정현황&cr (단위: 백만원, %)
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률(%) |
|---|---|---|---|---|
| 제24기 3분기 | 매출채권 | 12,104 | 858 | 7.09 |
| 단기대여금 | 43 | - | - | |
| 미수금 | 637 | 45 | 7.06 | |
| 선급금 | 2,079 | 70 | 3.37 | |
| 보증금 | 10,323 | 1,347 | 13.05 | |
| 합계 | 25,186 | 2,320 | 9.21 | |
| 제23기 | 매출채권 | 13,592 | 858 | 6.31 |
| 단기대여금 | 35 | - | - | |
| 미수금 | 461 | 45 | 9.76 | |
| 선급금 | 689 | 70 | 10.16 | |
| 보증금 | 8,240 | 1,347 | 16.35 | |
| 합계 | 23,017 | 2,320 | 10.08 | |
| 제22기 | 매출채권 | 11,502 | 886 | 7.70 |
| 단기대여금 | 31 | - | 0.00 | |
| 미수금 | 116 | 45 | 38.79 | |
| 선급금 | 671 | 70 | 10.43 | |
| 보증금 | 6,939 | 1,347 | 19.41 | |
| 합계 | 19,259 | 2,348 | 12.19 |
&cr(*)보증금은 현재가치 할인차금 반영전 수치입니다.&cr&cr2) 최근 3사업년도 대손충당금 변동현황&cr (단위: 백만원)
| 구 분 | 제 24기 3분기 | 제23기 | 제22기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 2,320 | 2,348 | 2,361 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | -28 | -13 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 2,320 | 2,320 | 2,348 |
&cr3) 대손충당금 설정방침&cr회사는 대차대조표일 현재 매출채권등에 대하여 평균채권회수기간 관리 등 체계화된신용위험관리를 시행하고 있습니다. 매출채권을 분기 단위로 총 4개 구간을 구분하여 구간별 대손율을 계산하여 인식하고 있습니다.&cr&cr4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황&cr (단위: 백만원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 9,978 | - | 2 | 857 | 10,837 |
| 특수관계자 | 1,267 | - | - | - | 1,267 | |
| 계 | 11,245 | - | 2 | 857 | 12,104 | |
| 구성비율 | 92.9% | 0.0% | 0.0% | 7.1% |
5) 재고자산의 실사 내역 등
ㄱ. 실사 일자&cr2021년 1월 1일&cr기준일 시점(2020.12.31)으로 하여 전체 재고의 입출고 내역을 확인하였습니다.
ㄴ. 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부&cr당사의 실사는 외부감사인의 입회하에 진행하였습니다.
ㄷ. 사업부문별 재고자산 현황&cr (단위: 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제24기 3분기 | 제23기 | 제22기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 식음료판매부분 | 상 품 | 8,447,981 | 4,946,020 | 3,425,683 | - |
| 합 계 | 8,447,981 | 4,946,020 | 3,425,683 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산÷기말자산총계×100] | 4.45 | 4.62% | 7.9% | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 40.81 | 45.50 | 37.56 | - |
&cr(2) 별도기준
1) 최근 3사업년도 계정과목별 대손충당금 설정현황
(단위: 백만원)
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률(%) |
|---|---|---|---|---|
| 제24기 3분기 | 매출채권 | 6,950 | 858 | 12.35% |
| 미수금 | 359 | 45 | 12.53% | |
| 합계 | 7,309 | 903 | 12.35% | |
| 제23기 | 매출채권 | 8,387 | 858 | 10.20% |
| 미수금 | 389 | 45 | 11.60% | |
| 합계 | 8,803 | 903 | 10.30% | |
| 제22기 | 매출채권 | 7,281 | 858 | 11.80% |
| 미수금 | 45 | 45 | 100.00% | |
| 합계 | 7,353 | 903 | 12.30% |
&cr2) 최근 3사업년도 대손충당금 변동현황 &cr (단위: 백만원)
| 구 분 | 제24기 3분기 | 제23기 | 제22기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 903 | 903 | 914 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | - | (11) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 903 | 903 | 903 |
&cr3) 대손충당금 설정방침&cr회사는 재무제표일 현재 매출채권등에 대하여 평균채권회수기간 관리 등 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 매출채권을 분기 단위로 총 4개 구간을 구분하여 구간별 대손율을 계산하여 대손을 인식하고 있습니다.&cr&cr
4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황&cr (단위: 백만원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 4,512 | - | 2 | 857 | 5,371 |
| 특수관계자 | 1,580 | - | - | - | 1,580 | |
| 계 | 6,092 | - | 2 | 857 | 6,950 | |
| 구성비율 | 87.6% | - | - | 12.3% |
&cr
5) 재고자산의 실사 내역 등
ㄱ. 실사 일자&cr2021년 1월 1일&cr기준일 시점(2020.12.31)으로 하여 전체 재고의 입출고 내역을 확인하였습니다.&cr&crㄴ. 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부&cr당사의 실사는 외부감사인의 입회하에 진행하였습니다.&cr&crㄷ. 장기체화재고 등 현황&cr해당사항 없음.
&crㄹ. 사업부문별 재고자산 현황&cr (단위: 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제24기 3분기 | 제23기 | 제22기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 식음료판매부분 | 상 품 | 665,182 | 404,655 | 351,695 | - |
| 합 계 | 665,182 | 404,655 | 351,695 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산÷기말자산총계×100] | 1.48% | 0.95% | 1.87% | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 82.99 | 122 | 124 | - |
&cr
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제24기(당기)이촌회계법인---제23기(전기)이촌회계법인적정-수주산업 핵심&cr감사사항&cr(수익인식)제22기(전전기)이촌회계법인적정-수주산업 핵심&cr감사사항&cr(수익인식)
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제24기(당기)이촌회계법인분,반기 검토, 결산감사&cr별도 및 연결 재무제표에&cr 대한 감사60백만원---제23기(전기)이촌회계법인분,반기 검토, 결산감사&cr별도 및 연결 재무제표에&cr 대한 감사58백만원1,12858백만원1,128제22기(전전기)이촌회계법인분,반기 검토, 결산감사&cr별도 및 연결 재무제표에&cr 대한 감사55백만원1,05555백만원1,055
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제24기(당기)----------제23기(전기)----------제22기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
23기 기준 내부회계관리제도에 대한 감사인의 검토 의견은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 의견내용 | 회사의&cr개선여부 | 개선계획 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 「주식회사 등의외부감사에 관한법률」&cr제8조 제6항의 종합의견 | 특이사항 없음 | - | - | - |
| 기타 내부회계&cr제도관련 의견 | 특이사항 없음 | - | - | - |
&cr
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
(1) 이사회 구성 개요&cr보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명 및 사외이사 1명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무는 다음과 같습니다.
| 성 명 | 담당업무 | 주요경력 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|
| 사내이사 | 김영준 | 대표이사 | 전) LEYBOLD Korea시스템사업부 팀장&cr ㈜솔루션인터내셔널 대표이사&cr 한국산업기술평가원 기술심사위원 &cr&cr현) (주)지어소프트 대표이사 겸&cr 이사회 의장&cr (주)오아시스 대표이사 겸 의장 (겸직)&cr (주)실크로드 대표이사 겸 의장 (겸직)&cr (주)브이 대표이사 (겸직) | - |
| 안준형 | CFO | 공인회계사&cr전) EY한영 회계법인&cr (주) 파이텍 CFO&cr GETECH SG Korea 재무총괄&cr &cr현) (주) 지어소프트 CFO&cr (주) 오아시스 사장 (겸직)&cr (주) 실크로드 사내이사 (겸직)&cr (주) 브이 사내이사 (겸직)&cr (주) YTNDMB 기타비상무이사 (겸직) | - | |
| 남태우 | 기타비상무이사 | 전) 대한지방행정공제회 기업투자팀&cr 대신증권 IB 솔루션&cr 오페즈인베스트먼트/ 액시스인베스&cr 먼트/히스토리투자자문 PE 이사&cr&cr현) 한국투자파트너스 PE본부 수석팀장 &cr (주) 지어소프트 기타비상무이사 (겸직)&cr (주) 오아시스 기타비상무이사 (겸직) | - | |
| 사외이사 | 최진석 | 비상근&cr(사외이사) | 변호사&cr전) 경찰청, 국세청, 동아제약, 에스엠&cr 엔터테인먼트 고문변호사&cr&cr현) 지어소프트 사외이사&cr 온세법률사무소 변호사 (겸직)&cr (주)에센비케이 대표이사 (겸직)&cr | - |
&cr(2) 중요 의결사항
| NO | 개최일자 | 의안 | 가결여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2021.2.15 | 1. 23기 결산 별도 및 연결 재무제표 및 영업보고서 승인의 건&cr2. 내부회계관리제도 운용실태 및 평가보고 | 찬성 | - |
| 2 | 2021.2.19 | 1. 자회사 설립의 건 (주식회사 실크로드) | 찬성 | - |
| 3 | 2021.3.12 | 1. 23기 정기주주총회 소집의 건 &cr2. 전자 투표 채택의 건 | 찬성 | - |
| 4 | 2021.3.16 | 1. 오아시스 보통주 및 우선주 투자 유치 관련 주주간 합의서 체결 | 찬성 | - |
(3) 사외이사 등의 활동내역
가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 |
|---|---|---|---|
| 김백호&cr(출석률: 100%) | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2021.2.15 | 1. 23기 결산 별도 및 연결 재무제표 및 영업보고서 승인의 건&cr2. 내부회계관리제도 운용실태 및 평가보고 | 찬성 |
| 2 | 2021.2.19 | 1. 자회사 설립의 건 (주식회사 실크로드) | 찬성 |
| 3 | 2021.3.12 | 1. 23기 정기주주총회 소집의 건 &cr2. 전자 투표 채택의 건 | 찬성 |
| 4 | 2021.3.16 | 1. 오아시스 보통주 및 우선주 투자 유치 관련 주주간 합의서 체결 | 찬성 |
| 5 | 2021.4.01 | 1. 오아시스와 상품공급 계약 체결의 건 | 찬성 |
| 6 | 2021.5.17 | 1. 언양부동산 매입의 건 | 찬성 |
| 7 | 2021.7.7 | 1. 오아시스 보통주 투지유치 관련 주주간 합의서 체결 | 찬성 |
&cr(*) 2021년 3월 30일자로 김백호 사외이사는 임기만료하였고, 최진석 사외이사가 신규선임되었습니다.
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - |
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
411--
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
2. 감사제도에 관한 사항
&cr가. 감사의 구성
| 성 명 | 주 요 경 력 | 선임일 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 최근식 | 국세공무원&cr(주)팔스월드 이사&cr세무사 최근식 사무소&cr&cr현) 지어소프트 감사 &cr 세무법인 하나 세무사 (겸직)&cr | 2021.3.30 | - |
&cr나. 감사의 독립성&cr감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
다. 감사의 주요활동 내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2021.2.15 | 1. 23기 결산 별도 및 연결 재무제표 및 영업보고서 승인의 건&cr2. 내부회계관리제도 운용실태 및 평가보고 | 가결 | - |
| 2 | 2021.2.19 | 1. 자회사 설립의 건 (주식회사 실크로드) | 가결 | - |
| 3 | 2021.3.12 | 1. 23기 정기주주총회 소집의 건 &cr2. 전자 투표 채택의 건 | 가결 | - |
| 4 | 2021.3.16 | 1. 오아시스 보통주 및 우선주 투자 유치 관련 주주간 합의서 체결 | 가결 | - |
| 5 | 2021.4.01 | 1. 오아시스와 상품공급 계약 체결의 건 | 가결 | - |
| 6 | 2021.5.17 | 1. 언양부동산 매입의 건 | 가결 | - |
| 7 | 2021.7.7 | 1. 오아시스 보통주 투지유치 관련 주주간 합의서 체결 | 가결 | - |
감사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
| - | - | - |
| - | - | - |
감사위원회 교육실시 현황
----------
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 감사위원 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
3. 주주총회 등에 관한 사항
투표제도 현황
2021.09.30
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--실시
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
의결권 현황
2021.09.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주14,574,555----------------------------보통주14,574,555----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2021.09.30(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
김영준최대주주보통주1,408,5979.661,408,5979.66-김수철최대주주보통주1,346,4899.241,346,4899.24-방수인특수관계자보통주358,6952.46358,6952.46-(주)우리에프앤비특수관계자보통주293,3142.33293,3142.33-보통주3,407,09523.703,407,09523.70-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
최대주주의 주요경력 및 개요
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 주요경력 | 소유주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 김영준 | 남 | 1969.07 | 대표이사 및 이사회의장 | 전) LEYBOLD Korea시스템사업부 팀장&cr ㈜솔루션인터내셔널 대표이사&cr 한국산업기술평가원 기술심사위원 &cr&cr현) (주)지어소프트 대표이사 겸 이사회 의장&cr (주)오아시스 대표이사 겸 의장 (겸직)&cr (주)실크로드 대표이사 겸 의장 (겸직) | 1,408,597 |
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
주식 소유현황
2021.09.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김영준1,408,5979.66김수철1,346,4899.24--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
&cr3. 주식의 분포&cr- 주식 소유현황 및 소액주주현황은 사업연도 중 중요한 변동사항이 없으므로 분ㆍ반기보고서에는 기재를 생략합니다. &cr&cr4. 주식사무&cr
| 정관상 신주인수권의 내용 | 정관 제10조(신주인수권)&cr① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. &cr② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. &cr1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 &cr2. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 &cr3. 발행하는 주식총수의 100분의20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 &cr4. 『근로자복지기본법』 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 &cr5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 &cr6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 &cr③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행하는 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. &cr④ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월 중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일 부터 1월 15일까지 | ||
| 주권의 종류 | 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, &cr오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고게재신문 | 매일경제신문 또는 당사 홈페이지&cr |
&cr 5. 최근 6개월간 주가 및 주식 거래 실적&cr (단위 : 원, 주)
| 종 류 | 2021년 9월 | 2021년 8월 | 2021년 7월 | 2021년 6월 | 2021년 5월 | 2021년 4월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주&cr주가 | 최고 | 25,300 | 27,450 | 26,100 | 24,250 | 22,550 | 24,300 |
| 최저 | 21,450 | 24,800 | 23,450 | 20,250 | 19,500 | 21,350 | |
| 평균 | 23,866 | 26,110 | 24,998 | 22,314 | 20,626 | 22,834 | |
| 거래량 | 최고(일) | 227,428 | 549,711 | 1,595,863 | 1,024,352 | 400,655 | 2,154,683 |
| 최저(일) | 39,055 | 68,787 | 77,939 | 79,863 | 46,193 | 130,461 | |
| 월간 | 1,900,961 | 4,178,166 | 7,373,707 | 5,839,110 | 2,898,328 | 12,093,175 |
주) 최고가 및 최저가는 종가 기준입니다.&cr
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2021.09.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김영준남1969.07대표&cr이사사내이사상근총괄경영대표&cr전) LEYBOLD Korea시스템사업부 팀장&cr ㈜솔루션인터내셔널 대표이사&cr 한국산업기술평가원 기술심사위원 &cr&cr현) (주)지어소프트 대표이사 겸&cr 이사회 의장&cr (주)오아시스 대표이사 겸 의장 (겸직)&cr (주)실크로드 대표이사 겸 의장 (겸직)&cr(주)브이 대표이사 (겸직)1,408,597-본인10년 1개월2024.03.30안준형남1979.09CFO사내이사상근경영전략실장&cr공인회계사&cr전) EY한영 회계법인&cr (주) 파이텍 CFO&cr GETECH SG Korea 재무총괄&cr &cr현) (주) 지어소프트 CFO&cr (주) 오아시스 사장 (겸직)&cr (주) 실크로드 사내이사 (겸직)&cr(주) 브이 사내이사 (겸직)&cr (주) YTNDMB 기타비상무이사 (겸직)---3년 1개월2024.03.30남태우남1980.06기타비상무이사기타비상무이사비상근기타비상무이사전) 대한지방행정공제회 기업투자팀&cr 대신증권 IB 솔루션&cr 오페즈인베스트먼트/ 액시스인베스&cr 먼트/히스토리투자자문 PE 이사&cr&cr현) 한국투자파트너스 PE본부 수석팀장 &cr (주) 지어소프트 기타비상무이사 (겸직)&cr (주) 오아시스 기타비상무이사 (겸직)---6개월2024.03.30최진석남1957.10사외이사사외이사비상근사외이사변호사&cr전) 경찰청, 국세청, 동아제약, 에스엠&cr 엔터테인먼트 고문변호사&cr&cr현) 지어소프트 사외이사&cr 온세법률사무소 변호사 (겸직)&cr (주)에센비케이 대표이사 (겸직)&cr---6개월2024.03.30최근식남1968.11감사감사비상근감사세무사&cr(전) 국세공무원&cr (주)팔스월드 이사&cr 세무사 최근식 사무소&cr&cr현) 지어소프트 감사 &cr 세무법인 하나 세무사 (겸직)&cr---6개월-박승준남1969.05광고사업&cr부문장&cr사장미등기상근광고사업&cr부문장(전) JWT Korea 부국장&cr 네오위즈게임즈 마케팅실 실장&cr 이피피엔㈜ AP그룹 그룹장&cr지어소프트 대표이사&cr&cr(현) 지어소프트 광고사업부문장 &cr---7년 7개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 등 현황
2021.09.30(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
IT서비스부문남80-2-823.82,849,98934,755----IT서비스부문여28-2-303.9799,25826,641-광고사업부문남24---243.14672,53728,022-광고사업부문여25---251.44509,43320,377-관리부문남7---73.32275,58239,368-관리부문여5---54.17148,26729,653-유통부문남--12-120.42101,0628,421-유통부문여--98-980.911,236,38412,616-169-114-2832.646,592,51623,295-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
미등기임원 보수 현황
2021.09.30(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
1100,000100,000-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사41,500-감사1100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 537676-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 317659-1-------11212-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 현황(요약)
2021.09.30
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
지어 오아시스 그룹156
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
&cr
| 구분 | 회사수 | 회 사 명 | 사업자등록번호 | 업 종 |
|---|---|---|---|---|
| 상 장 | 1 | ㈜지어소프트 | 216-86-45334 | 소프트웨어개발, 유통 외 |
| 비상장 | 1 | (주)오아시스 | 126-86-45211 | 이커머스 온라인플랫폼 |
| 2 | (주)실크로드 | 158-86-02219 | 이커머스 풀필먼트 | |
| 3 | (주)우리인베스트먼트 (*) | 211-87-46586 | 투자 | |
| 4 | (주)우리에프앤비 (*) | 127-86-05231 | 유통 | |
| 5 | (주)브이 | 883-81-02514 | 이커머스 퀵커머스 |
&cr(*) 영업활동을 하고 있지 않은 상태입니다.&cr&cr-(주) 지어소프트는 (주) 오아시스 지분의 69.71% 보유&cr (주) 실크로드 지분의 100% 보유&cr (주) 우리인베스트먼트 지분의 26.7% 보유 하고 있습니다.&cr-(주)우리에프앤비는 (주)지어소프트 지분의 2.33%를 보유하고 있습니다.&cr&cr21년 7월 중 (주) 오아시스의 종속회사인 (주) 브이를 설립하였습니다.&cr(주) 오아시스는 (주)브이 지분의 50%+1주를 보유하고 있습니다.&cr
2. 회사와 계열회사간 임원겸직 현황&cr
| 겸직임원 | 겸직회사 | |||
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | 상근/비상근 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 김영준 | 대표이사 | (주)오아시스 | 대표이사 | 상근 |
| (주)실크로드 | 대표이사 | 상근 | ||
| (주)브이 | 대표이사 | 상근 | ||
| (주)우리인베스트먼트(*) | 대표이사 | 비상근 | ||
| (주)우리에프앤비 (*) | 대표이사 | 비상근 | ||
| 안준형 | CFO | (주)오아시스 | 사장 CFO | 상근 |
| (주)실크로드 | CFO | 상근 | ||
| (주)브이 | 사내이사 | 상근 |
&cr(*) 실질 영업활동을 하고 있지 않습니다.&cr
타법인출자 현황(요약)
2021.09.30(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
-222,010,7055,000,000-7,010,705--------441,488,030--1,488,030-663,498,7355,000,000-8,498,735
| 출자&cr목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초&cr장부&cr가액 | 증가(감소) | | 기말&cr장부&cr가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득&cr(처분) | 평가&cr손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr(해당사항 없음)&cr&cr2. 대주주와의 자산양수도 등&cr(해당사항 없음)&cr&cr3. 대주주와의 영업거래&cr(해당사항 없음)&cr&cr4. 최대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr(해당사항 없음)
&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
특이사항 없음
2. 우발부채 등에 관한 사항
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2021년 9월 30일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
3. 제재 등과 관련된 사항
특이사항 없음&cr
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
&cr-종속회사 (주) 오아시스의 유상증자 결정&cr
| 1. 신주의 종류와 수 | 보통주식(주) | 5,502 |
| 종류주식(주) | - | |
| 2. 1주당 액면가액(원) | 5,000 | |
| 3. 증자전 발행주식총수(주) | 보통주식(주) | 483,601 |
| 종류주식(주) | 16,307 | |
| 4. 자금조달의 목적 | 시설자금(원) | - |
| 영업양수자금(원) | - | |
| 운영자금(원) | 9,997,056,972 | |
| 채무상환자금(원) | - | |
| 타법인 증권 취득자금(원) | - | |
| 기타자금(원) | - | |
| 5. 증자방식 | 제3자배정증자 |
[제3자배정증자의 경우]
| 6. 신주 발행가액 | 보통주식(원) | 1,816,986 |
| 종류주식(원) | - | |
| 7. 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (%) | - | |
| 8. 제3자배정에 대한 정관의 근거 | 정관 제9조 제2항 제7호 규정에 의하여 제3자에게 배정 | |
| 9. 납입일 | 2021-11-19 | |
| 10. 신주의 배당기산일 | 2021-01-01 | |
| 11. 신주권교부예정일 | 2021-11-20 | |
| 12. 현물출자 관련사항 | &cr | |
| - 현물출자가 있는지 여부 | 아니오 | |
| - 현물출자 재산 중 주권비상장법인 주식이 있는지 여부 | 해당사항없음 | |
| - 납입예정 주식의 현물출자 가액 | 현물출자가액(원) | - |
| 당사 최근사업연도 자산총액 대비(%) | - | |
| - 납입예정 주식수 | - | |
| 13. 이사회결의일(결정일) | 2021-10-28 | |
| - 사외이사 참석여부 | 참석(명) | - |
| 불참(명) | - | |
| - 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석 여부 | 불참 | |
| 14. 증권신고서 제출대상 여부 | 아니오 | |
| 15. 제출을 면제받은 경우 그 사유 | 발행회사는 비상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령에 의거 증권의 모집 또는 매출에 해당하지 않음 | |
| 16. 공정거래위원회 신고대상 여부 | 예 | |
| 17. 기타 투자판단에 참고할 사항 | 1. 발행 신주의 종류는 보통주입니다.&cr&cr2. 증자전 발행주식 총수에는 오아시스가 기발행한, 전환사채가 전환시 발행될 주식수는 제외되어 있습니다. | |
| ※ 관련공시 | - |
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) (주) 오아시스2011년 10월 14일경기도 성남시 중원구 상대원동 333-3이커머스 / 온라인플랫폼/ 새벽배송71,343,688의결권 50% 초과Y(주) 실크로드2021년 02월 26일경기도 의왕시 오봉산단3로 60 (삼동, 의왕물류센터풀필먼트 물류서비스-의결권 50% 초과N(주) 브이2021년 7월 15일경기도 성남시 중원구 상대원동 333-3이커머스 / 온라인플랫폼/ 퀵커머스-종속회사가 50% 초과 의결권 보유N
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2021.09.30
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
1지어소프트110111-1574874--5(주)오아시스134211-0123995(주)실크로드134111-0574348(주)우리인베스트먼트110111-2971219(주)우리에프앤비284111-0066336(주)브이131111-0639228
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2021.09.30(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)인터랙티비비상장-단순투자300,0008,0003.56----8,0003.56---(주)와이티엔디엠비비상장-단순투자3,320,000664,0009.841,381,110---664,0009.841,381,11014,298,490598,422(주)우리인베스트먼트비상장2013.04.11단순투자2,413,5842,674,69826.73----2,674,69826.73-1,025,272-58(주)매일방송비상장2011.04.21단순투자300,0004,0000.01106,920---4,0000.01106,920393,311,2701,890,589(주)오아시스비상장2011.01.14경영참여2,010,705348,50079.42,010,705---348,50079.42,010,70571,343,6899,822,324(주)실크로드비상장2021.02.26경영참여5,000,000---1,000,0005,000,000-1,000,0001005,000,000----3,498,735-5,000,000---8,498,735--
| 법인명 | 상장&cr여부 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
타법인 출자현황은 별도 기준으로 작성되었습니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
-해당사항없음&cr
2. 전문가와의 이해관계
-해당사항없음