GAEASOFT — Capital/Financing Update 2021

Aug 13, 2021

지어소프트/파생상품거래손실발생/(2021.08.13)파생상품거래손실발생

파생상품 거래 손실 발생

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		8회차 전환사채의 파생상품평가손실.9회차 교환사채의 교환권에 따른 파생상품평가손실 계상
2. 손실발생내역	손실누계잔액(원)(기신고분 제외)	2,595,621,236
자기자본(원)	22,836,680,901
자기자본대비(%)	11.37
대기업해당여부	미해당
3. 손실발생 주요원인		1. 국제회계기준상 "리픽싱 조건이 있는" 전환사채의 경우 전환권 대가를 파생부채로 계상을 하고 있습니다. 2. 본 파생상품평가손실은  당사가 발행한 전환사채의 전환가격보다 회사 기업가치(주가)가 상승할 경우에 회계적으로 인식한 파생금융상품평가손실이 주된 이유입니다. 3. 본 파생상품평가손실은 실제로 손실이 현실화지 않고 미래현금흐름 유출이 전혀 없는 순수한 회계상의 비용입니다.
4. 손실발생일자		2021-08-13
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		가) 별도재무제표의 교환권 1) 별도재무제표 기준으로 교환사채의 교환권은 파생부채로 계상되어 교환대상인 오아시스의 기업가치가 교환사채 발생당시 교환가격보다 상승할 경우에는 손실로 계상합니다. 2) 연결재무제표에는 손실잡히지 않으나 별도재무제표만 손실로 추가 잡힌 파생상품평가손실은 기신고분 제외후 1,092,654,923원입니다.   본 파생상품평가손실은 실제로 손실이 현실화지 않고 미래현금흐름 유출이  없는 순수한 회계상의 비용입니다. 나)자기자본은 2020년말 연결재무제표의 자기자본이며 21년 중 자본금의 변동은 없으나, 종속회사 (주)오아시스의 유상증자로 기타불입자본이 10,516,626,488원만큼 증가하였습니다. 다) 손실발생일자는 반기보고서 제출일입니다.
※관련공시	2021-05-13 파생상품거래손실발생 2020-10-12 전환사채권발행결정(제8회) 2020-12-15 교환사채권발행결정(제9회차) 2020-10-08 증권 발행결과(자율공시) 2020-12-17 증권 발행결과(자율공시)