Fulin Precision Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2017

Aug 28, 2017

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

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绵阳富临精工机械股份有限公司

2017 年半年度报告

2017-059

2017 年 08 月

1

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别 和连带的法律责任。

公司负责人曹勇、主管会计工作负责人彭建生及会计机构负责人 ( 会计主管 人员 ) 彭建生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司在本报告第四节 “ 经营情况讨论与分析 ” 中 “ 十、公司面临的风险和应对 措施 ” 部分，阐述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关内容。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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2

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6 第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 10 第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 15 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 24 第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 28 第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 31 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 32 第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 34 第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 35 第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 149

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3

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释义

释义项	指	释义内容
公司、本公司、富临精工	指	绵阳富临精工机械股份有限公司
富临集团	指	公司控股股东四川富临实业集团有限公司
万瑞尔	指	公司全资子公司绵阳万瑞尔汽车零部件有限公司
襄阳精工	指	公司全资子公司襄阳富临精工机械有限责任公司
成都富临精工	指	公司全资子公司成都富临精工汽车零部件有限公司
		公司全资子公司欧洲富临精工机械股份有限公司（EUROPE FULIN
欧洲富临精工	指
		PRECISION MACHINING SOCIÉTÉ PAR ACTIONS SIMPLIFIÉE）
升华科技	指	公司全资子公司湖南升华科技有限公司
江西升华	指	升华科技全资子公司江西升华新材料有限公司
《公司法》	指	《中华人名共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
《公司章程》	指	《绵阳富临精工机械股份有限公司章程》
VVT	指	可变气门正时系统
OCV	指	机油控制电磁阀
VCP	指	可变凸轮相位器
VVL	指	可变气门升程系统
GDI	指	汽油机缸内直喷
		一种可充电电池，以含锂的化合物作正极，一般以石墨为负极，主要
		依靠锂离子在正极和负极之间移动来工作。在充放电过程中，锂离子
锂离子电池	指
		在两个电极之间往返嵌入和脱嵌：充电时，锂离子从正极脱嵌，经过
		电解质嵌入负极，负极处于富锂状态；放电时则相反
锂电正极材料	指	用于锂离子电池正极上的储能材料
		一种锂离子电池正极材料，主要元素为锂铁磷氧四种元素组成的橄榄
磷酸铁锂	指
		石结构材料
		单位体积或单位质量电池所具有的能量，分为体积能量密度（Wh/L）
能量密度	指
		和质量能量密度（Wh/kg）
总成	指	由多种零部件构成的汽车或发动机总装部件
主机厂	指	汽车发动机生产厂家，是汽车整车厂的一级供应商
整车厂	指	汽车整车生产厂家
主机配套市场、OEM	指	Original Equipment Manufacturer，零部件供应商为主机厂或整车厂配

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4

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		套而提供汽车零部件的市场
商用车	指	汽车分类的一种，包括所有的载货汽车和9座以上的客车
		汽车分类的一种，主要用于运载人员及其行李/或偶尔运载物品，包括
乘用车	指
		驾驶员在内，最多为9座
		指孔轴类零件经过微米级加工进行微米级分组按一定间隙配对成一
偶件副	指
		套精密运动副的部件
		由国际汽车行动组（IATF）和日本汽车制造商协会（JAMA）编制，
		并得到国际标准化组织质量管理和质量保证委员会支持发布的世界
ISO/TS16949	指
		汽车业的综合性质量体系标准。该认证已包含QS9000和德国VDA6.1
		质量管理体系要求的内容
报告期	指	2017年1月1日至2017年6月30日
元、万元、亿元	指	人民币元、万元、亿元

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5

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第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称	富临精工	股票代码	300432
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	绵阳富临精工机械股份有限公司
公司的中文简称（如有）	富临精工
公司的外文名称（如有）	MIANYANG FULIN PRECISION MACHINING CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）	FULIN. PM
公司的法定代表人	曹勇

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	黎昌军	房正
	四川省绵阳市高端装备制造产业园凤凰	四川省绵阳市高端装备制造产业园凤凰
联系地址
	中路37号	中路37号
电话	0816-6800673	0816-6800673
传真	0816-6800655	0816-6800655
电子信箱	fljgzqb@fulinpm.com	fljgzqb@fulinpm.com

三、其他情况

1 、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。

2 、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具 体可参见 2016 年年报。

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3 、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。

4 、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

√ 适用 □ 不适用

2016 年公司完成重大资产重组事项，注册资本由 360,000,000 元变更为 509,990,175 元，公司于 2017 年 6 月 16 日完成公司工商注册资本变更并换发取得新营业执照。详细内容详见中国证监会指定的创业板 信息披露网站。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
营业总收入（元）	1,099,194,465.82	550,001,160.65	99.85%
归属于上市公司股东的净利润（元）	212,285,365.74	111,821,487.31	89.84%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
	204,762,964.00	110,099,333.16	85.98%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）	55,508,660.21	66,781,879.04	-16.88%
基本每股收益（元/股）	0.42	0.31	35.48%
稀释每股收益（元/股）	0.42	0.31	35.48%
加权平均净资产收益率	5.95%	11.59%	-5.64%
			本报告期末比上年度末增
	本报告期末	上年度末
			减
总资产（元）	4,569,693,921.62	4,464,243,644.13	2.36%
归属于上市公司股东的净资产（元）	3,544,267,911.01	3,484,801,943.47	1.71%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

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2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	-40,278.00	处置固定资产净损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	0.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统	8,841,928.10	政府补助
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投	0.00
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益	0.00
委托他人投资或管理资产的损益	752,602.74	理财产品收益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	0.00
债务重组损益	0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	0.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损	0.00
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易	0.00
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	0.00
对外委托贷款取得的损益	0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变	0.00
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调	0.00
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入	0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-651,234.99
其他符合非经常性损益定义的损益项目	0.00

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减：所得税影响额	1,380,616.11
少数股东权益影响额（税后）	0.00
合计	7,522,401.74	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（一）主要业务

在公司“同心多元”发展战略的指导下，公司在汽车领域已经形成了发动机精密零部件+新能源锂电池 正极材料的发展格局。

（二）产品、用途及经营模式

• 1 、发动机精密零部件

• （ 1 ）主要产品及用途

公司产品主要用于配气机构，目前拥有气门挺柱（机械挺柱、液压挺柱）、液压张紧器、摇臂、喷嘴、 发动机可变气门系统（VVT、VVL电磁阀）、精密零部件及其他等六大类系列产品。公司目前已成为国内具 有较高影响力的主要汽车发动机精密零部件供应商之一。

公司主要产品如下图：

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产品分类及用途如下：

序号	产品名称	用途
1	气门挺柱 （或称“气门挺杆”）	气门挺柱将来自凸轮运动的作用力传给推杆或气门，可起到调节气 门间隙、保证气门运动精准、降低配气机构工作噪音的作用。按其结构 原理可分为机械挺柱和液压挺柱两大类。
2	液压张紧器	液压张紧器的作用是自动张紧正时皮带（或正时链条）以及附件传

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		动，提高发动机运行的平稳性，降低发动机噪音。
3	摇臂	摇臂的主要作用是将凸轮轴的转矩转化为驱动气门开启的直线运 动，相当于一个杠杆，与凸轮轴、挺柱等部件共同起到开启或关闭进排 气门的作用。
4	喷嘴	公司生产的机油喷嘴分为活塞冷却机油喷嘴、链条润滑喷嘴。 活塞冷却机油喷嘴是将一定压力和流量的机油喷射到活塞底部指 定的位置上，以达到快速冷却活塞的目的。 链条润滑喷嘴是将小流量的机油喷射到高速运动的链条上，以达到 润滑链条及相关部件的目的。
5	发动机可变气门系统	公司生产的发动机可变气门系统主要为可变气门正时系统（VVT） 及可变气门升程系统（VVL电磁阀）。 可变气门正时（VVT）主要是提升发动机功率、扭矩，降低燃油消 耗，减少废气排放的目的。 VVL主要是通过改变和控制气门升程，达到提升发动机功率、扭矩、 降低燃油消耗、减少废气排放的目的。

（ 2 ）经营模式

1）采购模式

公司所需的主要坯料、原辅材料、外购标准件及其他物资采购均由采购部向供应商集中统一采购。采 购部根据生产计划制定原材料（或生产设备）采购计划。每月初公司依据与主机厂签订的月度订单结合库 存情况，编制次月生产计划，组织安排生产及采购。按照不同的采购类型及采购产品的重要性程度分别由 对应审批权限的公司相关负责人进行审核批准后再交由采购部门执行采购计划。

2）生产模式

公司采取专业生产与外协加工相结合的生产方式。公司产品的研发设计与热处理、精密加工、产品装 配、检测等是保证产品质量与竞争力的关键，目前这些关键工序制造由公司完成。公司仅向外协供应商采 购坯料和外协加工服务。这种生产模式最大限度提高了公司的生产能力和综合竞争力。

由于公司为各主机厂配套的发动机机型各有不同，因而公司产品生产具有多品种、中小批量、定制（非 标准件）生产的特点，公司的生产模式一般采用“以销定产”的方式，根据与主机厂签订的月度订单结合 产成品库的库存情况，编制月度预测计划，组织安排生产。

3）销售模式

公司销售主要采取直销模式。产品主要向国内外主机厂配套销售，少部分产品通过汽车零部件批发商、 外贸公司或跨国公司等渠道销往国内外售后服务市场。

2 、新能源锂电池正极材料

（ 1 ）主要产品及用途

公司全资子公司升华科技主要从事新能源锂电池正极材料的研发、制造和销售，其产品为磷酸铁锂和 三元材料，主要应用于新能源汽车动力电池的生产，具体如下：

序号	产品名称	SEM图	产品特性及用途
1	磷酸铁锂系列 （LFP）		公司生产的磷酸铁锂系列产品具有电化 学性能优良、加工性能出色、产品品质稳定 等特点，被广泛的应用于新能源车动力电池 的生产

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	2	三元材料系列 （锂镍钴锰氧化物 /NCM）		公司主要生产与销售111比例以及523比 例两种规格的三元材料，该产品具有高容量、 高压实、加工性能优异等特点。相关产品被 广泛的应用于新能源乘用车动力电池的生产

（ 2 ）经营模式

1）采购模式

升华科技在原材料采购方面严格遵循采购流程，对供应商的产品质量、供货能力、服务能力、价格进 行综合考量，经过小规模试用采购后与合格供应商签订长期供货合同。

2）生产模式

升华科技采取的是以市场为导向的按需生产方式，即采取以销定产的方式，由销售部统一接受订单后， 编制发货计划，传递给生产部，生产部制定生产计划，统筹产品生产。品质部对原料、产成品进行检验和 监督。财务部负责成本核算，指导生产车间统计工作，监督库存盘点，每月成本核算分析。生产流程如下 图所示：

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3）销售模式

公司销售方式全部为直销。公司销售部门与锂离子电池电芯制造商初步确定合作意向后，即向客户送 样检测；检测合格后，公司即与客户签订销售合同或订单；公司根据与客户签订的销售合同或订单安排生 产和出货计划；公司发货后，客户收到货物并签收确认单，公司即确认收入。

（三）业绩驱动因素

• 1、市场因素

面对日益严峻的环境问题，国家对汽车节能减排技术及新能源汽车进行了大力的支持。公司VVT产品 是汽车发动机节能减排技术的主流产品之一，锂电池正极材料是新能源汽车锂电池的核心构成部分，在电 池中占有较高比重。这为公司经营带来了较好的市场环境。

• 2、优秀的研发能力

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公司一直高度重视研发创新能力，牢牢把握行业快速发展机遇，通过持续研发投入，不断进行产品迭 代创新和新产品开发，推进核心产品的技术升级，进一步优化产品结构，提升了公司产品的综合竞争力和 盈利能力，为公司的可持续发展奠定了夯实基础。

3、优质的客户资源

目前，发动机精密零部件业务已经形成主机市场为主、售后市场为辅，国内市场为主、国外市场逐步 突破的市场格局，现有主机市场客户50余家，公司通过自身的努力，已在多家自主品牌和合资品牌主机厂 同类产品中占有较高的采购比重；新能源锂电正极材料业务，主要客户为国内知名锂离子电池生产企业。 优质的客户资源是公司业绩强有力的驱动。

二、主要资产重大变化情况

1 、主要资产重大变化情况

主要资产	重大变化说明
股权资产	不适用
固定资产	江西升华厂房完工转入固定资产及新增机器设备
无形资产	不适用
在建工程	江西升华厂房完工转入固定资产
货币资金	购建固定资产和分配股利
应收账款	销售收入增加
预付款项	预付货款以及预付进口设备的关税、增值税等
其他非流动资产	设备预付款增加

2 、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

经过多年的创新发展，公司逐步形成了符合自身特点的发展轨迹，在行业竞争中优势日益体现。与国 内同行业企业相比，公司在技术研发、成本控制、生产规模、客户资源等方面具有一定优势，具体体现如 下：

1 、发动机精密零部件

（ 1 ）技术研发优势

公司自成立以来，始终重视研发设计能力建设。公司管理层负责确定研发方向和选型，技术中心、实 验室等机构，负责公司重大技术难题攻关，以及新产品的研发、实验验证等。经过多年的建设与发展，公 司技术中心拥有一支具有丰富经验的技术研发队伍，现有研发人员180余人，逐渐形成了产品开发及实验 验证、生产工艺、检测及质量控制三大汽车零部件精密加工核心技术，创建了一个省劳模创新工作室，公 司技术中心2011年被认定为四川省企业技术中心。近年来完成各项科技研发项目100余个，其中国家科技

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部创新基金支持的项目1项、国家重点新产品2项，拥有国家专利150余项，参与了2项行业标准的起草工作。 （ 2 ）精密制造优势

精密加工能力是精密零部件生产中最为核心的一环，是精密产品质量的基础。经过十几年的研发和生 产经验积累，公司已经具备了深长盲孔精密加工、激光自动焊接、高精密零部件机加工、自动化装配及综 合性能测试等技术优势。公司拥有高端精密的生产设备、经验丰富的技术工人、成熟稳定的技术工艺、高 效严格的现场管理等生产要素，拥有各类精密零部件产品的开发、成型、加工、装配及检测技术，能够为 客户提供高精度、高一致性的发动机零部件产品，确立了公司在行业内的精密制造技术优势。

（ 3 ）成本控制优势

通过提高产品设计精度、工艺改进、提高自动化水平、实施平台化生产、加强供应链管理、推行全员 质量成本控制和精益生产等方式，确保了公司对成本的精确控制，实现了产品成本的不断降低，具有了成 本领先优势。公司对产品成本的精确控制，确保了公司的主导产品在与外资企业竞争时具有价格优势，特 别是针对主机厂的中小批量产品（或有个性化要求改进的产品）时，公司相对于外资零部件厂商具有更强 的成本优势。

2 、新能源锂电池正极材料

（ 1 ）技术研发优势

升华科技依托中南大学在新材料领域的研究优势，与其合作建立了锂离子动力电池正极材料湖南省工 程研究中心，为升华科技锂电新材料提供研究与开发服务。同时升华科技自身的技术部门着力于研究成果 的产业转化，并对其制备工艺进行不断优化，形成了完善的研发体系，从而保证了升华科技研发的前瞻性、 产品性能的领先性。升华科技目前已经拥有了2项专利技术以及6项非专利技术。

（ 2 ）规模优势

2017年，随着江西宜春锂电池正极材料磷酸铁锂产业化项目的陆续投产，目前已形成22,000吨的年产 能。随着升华科技产能的进一步爬坡，在磷酸铁锂的市场占有率及行业地位还将稳步提升，规模优势进一 步凸显。

（ 3 ）优质的客户资源

升华科技与国内多家大型锂离子电池生产企业已经建立了良好的合作关系，并正在积极与国内更多的 一流电池企业进行接洽，努力拓展更多的优质客户，能进一步提升公司品牌影响力，扩大销售规模。

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第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

根据中国汽车工业协会统计分析，2017年上半年我国汽车产销分别为1352.58万辆和1335.39万辆，同 比增长4.64%和3.81%，增速比上年同期减缓1.83个百分点和4.33个百分点。新能源汽车产销分别完成21.2 万辆和19.5万辆，比上年同期分别增长19.7%和14.4%。

在此背景下，公司管理层紧密围绕年初制定的年度工作计划，贯彻执行董事会的战略部署，积极开展 各项工作。报告期内，在公司优秀的研发能力、精湛的工艺控制加工能力以及国内外优质的客户资源的保 障下，取得了较好的经营业绩，公司实现营业收入109,919.45万元，较上年同期增长99.85%；实现净利润 21,228.54万元，较上年同期增长89.84%。

（一）发动机精密零部件

公司发动机精密零部件业务整体经营良好，保持了持续的增长态势。

• 1、公司作为“省级企业技术中心”继续加大研发投资力度，有力促进了VVT迭代产品、电机电控等产

• 品的研发进度；

• 2、不断优化制造流程和工艺，提升制造加工能力和工艺控制能力；

• 3、国内外优质的客户资源是公司保持稳定增长的决定因素，公司营销人员在维护好现有客户的基础

• 上，积极的进行新项目、新客户的开发，确保销售的增长。

• （二）新能源锂电池正极材料

• 公司新能源锂电池正极材料业务整体经营良好，同比实现了较快速度的增长。

• 1、公司利用“锂离子动力电池正极材料湖南省工程研究中心”，不仅对现有产品进行工艺改进，而

• 且进一步加强了高镍多元正极材料的研发；

• 2、对既有产线进行升级改造，同时紧抓募集资金投资项目的建设进度，升华科技已形成22,000吨的磷

• 酸铁锂产能；

• 3、积极拓展新客户，是确保公司快速增长的基石，目前升华科技已完成部分新客户的送样。

二、主营业务分析

概述

是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同

√ 是 □ 否

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
	1,099,194,465.82	550,001,160.65		VVT、精密、摇臂等产
营业收入			99.85%	品销量增加以及升华科
				技纳入合并报表
营业成本	723,180,825.50	359,399,651.84	101.22%	VVT、精密、摇臂等产

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				品销量增加以及升华科
				技纳入合并报表
	21,851,143.75	14,778,438.09		销售收入增加导致相关
销售费用			47.86%	销售费用增加以及升华
				科技纳入合并报表
	85,896,338.49	38,364,693.95		研发投入增加以及升华
				科技纳入合并报表、新
管理费用			123.89%
				增重大资产重组无形资
				产评估增值摊销
财务费用	1,542,890.01	-3,066,952.81	150.31%	升华科技纳入合并报表
	40,773,027.41	19,618,999.86		母公司利润增长以及升
所得税费用			107.82%
				华科技纳入合并报表
				研发投入增加以及升华
研发投入	37,104,060.00	13,228,456.50	180.49%
				科技纳入合并报表
经营活动产生的现金流	55,508,660.21	66,781,879.04
			-16.88%	升华科技纳入合并报表
量净额
投资活动产生的现金流	-124,227,239.50	-11,887,205.42		机器设备投入增加以及
			-945.05%
量净额				升华科技纳入合并报表
筹资活动产生的现金流	-154,101,170.70	-16,422,386.88
			-838.36%	报告期内分配股利
量净额
	-222,757,390.73	39,282,931.01		投资支出增加、分配股
现金及现金等价物净增
			-667.06%	利以及升华科技纳入合
加额
				并报表
				政府补助项目通过验
营业外收入	9,006,773.96	2,429,608.74	270.71%	收，从递延收益结转至
				营业外收入

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 √ 适用 □ 不适用 本报告期，升华科技纳入合并利润表合并范围。 占比 10%以上的产品或服务情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

				营业收入比上年	营业成本比上年	毛利率比上年同
	营业收入	营业成本	毛利率
				同期增减	同期增减	期增减
分产品或服务
可变气门系统	274,457,231.88	178,544,397.33	34.95%	49.97%	54.69%	-1.98%
挺柱	179,079,766.92	126,052,357.13	29.61%	-9.68%	-5.34%	-3.22%
磷酸铁锂	419,944,260.16	267,909,004.14	36.20%	64.42%	67.69%	-1.25%

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16

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产、负债状况分析

1 、资产构成重大变动情况

单位：元

	本报告期末	本报告期末	上年同期末	上年同期末
		占总资产比		占总资产比	比重增减	重大变动说明
	金额		金额
		例		例
货币资金	475,225,118.94	10.40%	698,528,370.22	15.65%	-5.25%	购建固定资产和分配股利
应收账款	737,906,376.23	16.15%	534,223,345.34	11.97%	4.18%	销售收入增加
存货	211,781,706.80	4.63%	223,411,735.96	5.00%	-0.37%
投资性房地产	21,277,298.25	0.47%	21,665,489.35	0.49%	-0.02%
	625,029,308.76					江西升华在建厂房完工转入固定资产
固定资产		13.68%	488,832,258.98	10.95%	2.73%
						及新增机器设备
在建工程	112,134.45	0.00%	37,459,630.33	0.84%	-0.84%	江西升华在建厂房完工转入固定资产
短期借款	22,000,000.00	0.48%	44,000,000.00	0.99%	-0.51%	贷款到期归还

2 、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3 、截至报告期末的资产权利受限情况

项 目	期末账面价值（元）	受限原因
货币资金	157,720,044.97	应付票据保证金
应收票据	143,867,911.40	质押
固定资产	31,212,353.31	抵押
无形资产	50,697,185.20	抵押
投资性房地产	21,277,298.25	抵押
合计	404,774,793.13

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17

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

五、投资状况分析

1 、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元）	上年同期投资额（元）	变动幅度
285,226,510.85	243,099,602.70	17.33%

2 、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3 、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4 、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5 、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（ 1 ）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用	√适用□不适用
单位：万元
募集资金总额	92,125.01
报告期投入募集资金总额	7,527.26
已累计投入募集资金总额	81,119.63
报告期内变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额比例	0.00%
募集资金总体使用情况说明
富临精工重大资产重组募集配套资金总额92,125.01万元，扣除发行费用4,280万元，实际募集资金净额87,845.01万元。截
止2017年6月30日，公司已累计使用募集资金81,119.63万元（未含发行费用），其中，募集资金项目投入金额合计25,878.45
万元，支付现金对价55,241.18万元，尚未使用的募集资金余额6,796.33万元（含累计收到利息收入扣减手续费净额）全部
按要求存放于募集资金专户。

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绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（ 2 ）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

							项目达		截止报		项目可
	是否已					截至期
		募集资金	调整后投	本报告	截至期末		到预定	本报告	告期末	是否达	行性是
承诺投资项目和超	变更项					末投资
		承诺投资	资总额	期投入	累计投入		可使用	期实现	累计实	到预计	否发生
募资金投向	目(含部					进度(3)
		总额	(1)	金额	金额(2)		状态日	的效益	现的效	效益	重大变
	分变更)					＝(2)/(1)
							期		益		化
承诺投资项目
							2017年
锂电池正极材料磷
	否	32,603.83	32,603.83	7,527.26	25,878.45	79.37%	12月31	3,170.37	4,501.84	是	否
酸铁锂产业化项目
							日
							2016年
收购湖南升华100%
	否	55,241.18	55,241.18	0	55,241.18	100.00%	12月31			是	否
股权现金对价
							日
承诺投资项目小计	--	87,845.01	87,845.01	7,527.26	81,119.63	--	--	3,170.37	4,501.84	--	--
超募资金投向
无
合计	--	87,845.01	87,845.01	7,527.26	81,119.63	--	--	3,170.37	4,501.84	--	--
未达到计划进度或
预计收益的情况和	不适用
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
	不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、用	不适用
途及使用进展情况
	不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
	不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
	适用
募集资金投资项目
	2016年12月27日，公司召开第二届董事会第三十六次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预 先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用非公开发行股票配套募集资金人民币12,287.72万元 置换预先已投入募投项目的自筹资金，并于2016年12月完成置换。
先期投入及置换情
况
用闲置募集资金暂	不适用

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绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

时补充流动资金情
况
项目实施出现募集	不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资
	截止2017年6月30日，所有的剩余募集资金都按规定存放于募集资金专户中。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或	不适用
其他情况

（ 3 ）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

6 、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（ 1 ）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

								本期实		计提减
									是否经			报告期
受托人	关联关	是否关	产品类	委托理	起始日	终止日	报酬确	际收回		值准备	预计收
									过规定			实际损
名称	系	联交易	型	财金额	期	期	定方式	本金金		金额（如	益
									程序			益金额
								额		有）
							保证收
长城华			产品代
					2017年	2017年	益性，约
西银行			码								451,095.	451,095.
	无	否		5,000	01月20	04月21	定投资	5,000	是
绵阳分			DYLC20								89	89
					日	日	收益率
行			17-002
							3.7％
							保证收
招商银					2017年	2017年	益性，约
			CCD002								148,630.	148,630.
行绵阳	无	否		5,000	01月20	02月20	定投资	5,000	是
			81								14	14
分行					日	日	收益率
							3.5％
							保证收
招商银					2017年	2017年	益性，约
			CCD003								152,876.	152,876.
行绵阳	无	否		5,000	02月24	03月27	定投资	5,000	是
			03								71	71
分行					日	日	收益率
							3.6％
合计				15,000	--	--	--	15,000	--		752,602.	752,602.

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绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

								74	74
委托理财资金来源	闲置自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额	0
涉诉情况（如适用）	无
审议委托理财的董事会决议披露日期
	2016年03月02日
（如有)
审议委托理财的股东大会决议披露日
	2016年03月23日
期（如有)
委托理财情况及未来计划说明	上述产品到期赎回后，公司暂无购买理财产品的计划。

（ 2 ）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（ 3 ）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。

六、重大资产和股权出售

1 、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。

2 、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
绵阳万瑞		汽车零部
尔汽车零		件、精密
	子公司		20,000,000.00	32,809,363.36	30,150,507.25	776,498.22	50,278.06	-89,038.00
部件有限		性（电）
公司		配件及机

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绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

		器产品的
		生产、销
		售
襄阳富临		可变气门
精工机械		系统产品
	子公司		20,000,000.00	21,065,681.26	9,609,514.05	12,398,841.87	1,099,182.71	1,152,778.19
有限责任		生产、销
公司		售
		研发、销
成都富临
		售、汽车
精工汽车
	子公司	零部件及	5,000,000.00	12,384,479.33	-1,861,274.47	27,350.43	-4,710,735.43	-4,710,735.43
零部件有
		配件、机
限公司
		电产品
		各种生产
		或者非生
		产的产品
		和服务的
		进口以及
		出口业
		务；各种
		类型产
		品，特别
		是汽车零
		件、部件、
		供货、工
		具和附件
		以及汽车
欧洲富临
		的零配件
精工机械
	子公司	和各种设	2,688,042.36	3,077,349.18	2,803,832.09	0.00	-60,658.52	-60,658.52
股份有限
		备的批发
公司
		和零售业
		务；为第
		三方进行
		汽车分总
		成、零件
		和附件的
		装配；对
		采用购买
		或者供应
		的部件或
		者生产的
		部件生产
		的产品部
		件进行装

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绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

		配
		新材料的
		研发、生
		产、销售；
湖南升华		提供技术
科技有限	子公司	转让、技	75,000,000.00	1,289,083,003.93	508,721,795.27	438,860,883.04	111,476,234.20	94,604,072.10
公司		术开发、
		技术咨
		询、技术
		服务。

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

湖南升华科技有限公司成立于2008年6月20日，注册地为湖南省醴陵市陶瓷科技工业园B区，法定代表 人：彭澎，注册资本75,000,000.00元。截至本报告期末富临精工持有升华科技100%股权。升华科技主要业 务为新材料的研发、生产、销售；提供技术转让、技术开发、技术咨询、技术服务。升华科技本报告期实 现营业收入438,860,883.04元，实现净利润94,604,072.10元，净利润较上年同期增长59.95%，主要是江西锂 电池正极材料磷酸铁锂产业化项目逐步投产增加效能所致。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、技术替代风险及应对措施

近年来随着汽车发动机技术的日新月异，以及新能源锂电池技术的发展，相关产品的技术更迭速度也

• 在进一步加快。如果公司没有及时掌握新工艺、新技术，将会对现有产品产生较大的冲击。 公司将加大研发投入，鼎故革新，使公司始终站在新工艺、新技术的前沿。 2、产品毛利率下降的风险及应对措施

• 随着汽车技术的进步以及激烈的竞争，汽车售价会逐渐降低，这将传导至零部件企业，如果公司客户

• 大幅压低采购价格，加之竞争对手主动降价，公司产品毛利率将有进一步降低的风险。

• 公司将加强流程管理，推进工艺改进，提高自动化水平，有效降低成本。

• 3、应收账款增加的风险及应对措施

• 随着公司募投项目的投产，销售规模进一步扩大，应收账款余额将会继续增加。虽然公司主要客户为

• 行业内知名度较高的公司，如果催收不利，将导致公司应收账款不能按合同规定及时收回。 公司将进一步拓展新客户，同时加强应收账款管理。

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23

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1 、本报告期股东大会情况

会议届次	会议类型	投资者参与比例	召开日期	披露日期	披露索引
2016年年度股东大					巨潮资讯网
	年度股东大会	57.49%	2017年05月17日	2017年05月17日
会					www.cninfo.com.cn
2017年第一次临时					巨潮资讯网
	临时股东大会	57.00%	2017年06月23日	2017年06月24日
股东大会					www.cninfo.com.cn

2 、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及 截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超 期未履行完毕的承诺事项。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度 “ 非标准审计报告 ” 相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

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24

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十三、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2 、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

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25

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3 、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4 、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5 、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

• 1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（ 2 ）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（ 3 ）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2 、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3 、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

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26

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十五、社会责任情况

1 、 履行精准扶贫社会责任情况

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

2 、重大环保情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

否

十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

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27

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第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1 、股份变动情况

单位：股

	本次变动前	本次变动前	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动后	本次变动后
					公积金转
	数量	比例	发行新股	送股		其他	小计	数量	比例
					股
一、有限售条件股份	371,309,715	72.81%	0	0	0	0	0	371,309,715	72.81%
1、国家持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
2、国有法人持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
3、其他内资持股	371,309,715	72.81%	0	0	0	0	0	371,309,715	72.81%
其中：境内法人持股	179,712,535	35.24%	0	0	0	0	0	179,712,535	35.24%
境内自然人持股	191,597,180	37.57%	0	0	0	0	0	191,597,180	37.57%
4、外资持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
其中：境外法人持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
境外自然人持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
二、无限售条件股份	138,680,460	27.19%	0	0	0	0	0	138,680,460	27.19%
1、人民币普通股	138,680,460	27.19%	0	0	0	0	0	138,680,460	27.19%
2、境内上市的外资股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
3、境外上市的外资股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
4、其他	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
三、股份总数	509,990,175	100.00%	0	0	0	0	0	509,990,175	100.00%

股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

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28

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2 、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

									单位：股	单位：股
					报告期末表决权恢复的优先股
报告期末股东总数		24,154							0
					股东总数（如有）（参见注8）
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
				报告				质押或冻结情况
							持有无
			报告期末持	期内		持有有限售	限售条
股东名称	股东性质	持股比例		增减		条件的股份
			股数量				件的股	股份状态		数量
				变动		数量
				情况			份数量
四川富临实业集 团有限公司	境内非国有法 人	27.78%	141,669,540	0		141,669,540	0
								质押		125,760,000
安治富	境内自然人	11.64%	59,382,914	0		59,382,914	0	质押		57,710,000
彭澎	境内自然人	7.38%	37,628,830	0		37,628,830	0
彭澍	境内自然人	4.29%	21,880,424	0		21,880,424	0
丛菱令	境内自然人	2.38%	12,150,668	0		12,150,668	0
苏州厚扬启航投 资中心（有限合 伙）	境内非国有法 人	2.38%	12,150,668	0		12,150,668	0
								质押		9,180,000
西藏融睿投资有 限公司	境内非国有法 人	2.23%	11,354,805	0		11,354,805	0
醴陵市升华投资 管理有限公司	境内非国有法 人	1.67%	8,516,103	0		8,516,103	0
安东	境内自然人	1.59%	8,100,000	0		8,100,000	0
曹勇	境内自然人	1.58%	8,046,360	0		6,034,770	2,011,590	质押		3,400,000
谭建伟	境内自然人	1.58%	8,046,360	0		8,046,360	0	质押		670,000
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前10名股东的情况（如有）		无
（参见注3）
上述股东关联关系或一致行动的		1、四川富临实业集团有限公司：安治富、安东分别持有其69.77％、19.93%的股份；2、
说明		安治富：公司实际控制人、安东之父；3、安东：安治富之子；4、彭澎：彭澍之姐；5、

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29

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

彭澍：彭澎之弟；6、醴陵市升华投资管理有限公司：彭澎和彭澍分别持有 50%的股份。

	彭澍：彭澎之弟；6、醴陵市升华投资管理有限公司：彭澎和彭澍分别持有50%的股份。	彭澍：彭澎之弟；6、醴陵市升华投资管理有限公司：彭澎和彭澍分别持有50%的股份。	彭澍：彭澎之弟；6、醴陵市升华投资管理有限公司：彭澎和彭澍分别持有50%的股份。
	前10名无限售条件股东持股情况
		股份种类
股东名称	报告期末持有无限售条件股份数量
		股份种类	数量
赵志华	4,360,000	人民币普通股	4,360,000
陈瑞峰	4,175,300	人民币普通股	4,175,300
潘玉梅	3,730,000	人民币普通股	3,730,000
段玲	3,661,500	人民币普通股	3,661,500
前海人寿保险股份有限公司－聚 富产品	2,724,361
		人民币普通股	2,724,361
许波	2,550,000	人民币普通股	2,550,000
曹勇	2,011,590	人民币普通股	2,011,590
中国工商银行股份有限公司－南 方大数据100指数证券投资基金	1,820,134
		人民币普通股	1,820,134
中国建设银行股份有限公司－中 欧价值发现股票型证券投资基金	1,660,000
		人民币普通股	1,660,000
交通银行股份有限公司－博时新 兴成长混合型证券投资基金	1,500,000
		人民币普通股	1,500,000
前10名无限售流通股股东之间，
以及前10名无限售流通股股东和
	未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东是否存在一致行动关系。
前10名股东之间关联关系或一致
行动的说明

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

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30

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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31

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第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

单位：股

				本期增持	本期减持		期初被授予	本期被授予	期末被授予的限
			期初持股			期末持股
姓名	职务	任职状态		股份数量	股份数量		的限制性股	的限制性股	制性股票数量
			数（股）			数（股）
				（股）	（股）		票数量（股）	票数量（股）	（股）
	董事、董事
曹勇		现任	8,046,360	0	0	8,046,360	0	0	0
	长
	董事、总经
阳宇		现任	3,576,156	0	0	3,576,156	0	0	0
	理
	董事、副董
彭澎		现任	37,628,830	0	0	37,628,830	0	0	0
	事长
	董事、副董
黎昌军	事长、董事	现任	0	0	0	0	0	0	0
	会秘书
	董事、财务
彭建生		现任	2,413,908	0	0	2,413,908	0	0	0
	总监
	董事、副总
彭澍		现任	21,880,424	0	0	21,880,424	0	0	0
	经理
傅江	独立董事	现任	0	0	0	0	0	0	0
牟文	独立董事	现任	0	0	0	0	0	0	0
陈立宝	独立董事	现任	0	0	0	0	0	0	0
王志红	董事	离任	1,072,848	0	0	1,072,848	0	0	0
刘宏	董事	离任	0	0	0	0	0	0	0
罗太平	独立董事	离任	0	0	0	0	0	0	0
车云	独立董事	离任	0	0	0	0	0	0	0
曾东建	独立董事	离任	0	0	0	0	0	0	0
	监事、监事
赖同斌		现任	0	0	0	0	0	0	0
	会主席
王艳	监事	现任	0	0	0	0	0	0	0
	职工代表
张金伟		现任	0	0	0	0	0	0	0
	监事
杜俊波	副总经理	现任	0	0	0	0	0	0	0

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32

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

王军	副总经理	离任	2,324,502	0	0	2,324,502	0	0	0
合计	--	--	76,943,028	0	0	76,943,028	0	0	0

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
			2017年06月23
阳宇	董事、总经理	被选举		换届选举
			日
			2017年06月23
彭澎	董事、副董事长	被选举		换届选举
			日
			2017年06月23
彭澍	董事、副总经理	被选举		换届选举
			日
			2017年06月23
傅江	独立董事	被选举		换届选举
			日
			2017年06月23
牟文	独立董事	被选举		换届选举
			日
			2017年06月23
陈立宝	独立董事	被选举		换届选举
			日
			2017年06月23
王志红	董事	任期满离任		换届选举
			日
			2017年06月23
刘宏	董事	任期满离任		换届选举
			日
			2017年06月23
罗太平	独立董事	任期满离任		换届选举
			日
			2017年06月23
车云	独立董事	任期满离任		换届选举
			日
			2017年06月23
曾东建	独立董事	任期满离任		换届选举
			日
			2017年02月06
王军	副总经理	离任		主动离职
			日

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33

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否

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34

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：绵阳富临精工机械股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	475,225,118.94	698,528,370.22
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	560,418,385.15	598,589,633.74
应收账款	737,906,376.23	534,223,345.34
预付款项	36,789,814.98	12,589,219.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	4,317,905.50	2,991,024.35
买入返售金融资产
存货	211,781,706.80	223,411,735.96
划分为持有待售的资产

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35

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一年内到期的非流动资产
其他流动资产	703,629.66	4,487,320.07
流动资产合计	2,027,142,937.26	2,074,820,648.82
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产	21,277,298.25	21,665,489.35
固定资产	625,029,308.76	488,832,258.98
在建工程	112,134.45	37,459,630.33
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	182,396,834.16	198,727,510.17
开发支出
商誉	1,562,920,445.24	1,562,920,445.24
长期待摊费用	860,906.73	860,187.14
递延所得税资产	22,487,119.82	22,569,971.34
其他非流动资产	127,466,936.95	56,387,502.76
非流动资产合计	2,542,550,984.36	2,389,422,995.31
资产总计	4,569,693,921.62	4,464,243,644.13
流动负债：
短期借款	22,000,000.00	44,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	297,185,516.35	251,646,825.52
应付账款	505,207,574.02	454,890,558.87

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36

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

预收款项	3,804,135.90	10,079,789.83
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	26,152,697.31	38,421,052.63
应交税费	51,414,466.53	49,816,436.86
应付利息		55,559.19
应付股利
其他应付款	22,014,120.96	28,293,498.38
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	927,778,511.07	877,203,721.28
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	1,807,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债	18,185,208.28	16,179,579.95
递延收益	58,424,945.83	64,359,252.68
递延所得税负债	19,230,345.43	21,699,146.75
其他非流动负债
非流动负债合计	97,647,499.54	102,237,979.38
负债合计	1,025,426,010.61	979,441,700.66
所有者权益：
股本	509,990,175.00	509,990,175.00
其他权益工具
其中：优先股

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37

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

永续债
资本公积	2,394,479,014.88	2,394,479,014.88
减：库存股
其他综合收益	177,646.33	-7.97
专项储备
盈余公积	76,218,356.06	76,218,356.06
一般风险准备
未分配利润	563,402,718.74	504,114,405.50
归属于母公司所有者权益合计	3,544,267,911.01	3,484,801,943.47
少数股东权益
所有者权益合计	3,544,267,911.01	3,484,801,943.47
负债和所有者权益总计	4,569,693,921.62	4,464,243,644.13

法定代表人：曹勇 主管会计工作负责人：彭建生 会计机构负责人：彭建生

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	315,125,304.86	543,862,706.73
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	425,118,785.15	422,487,113.74
应收账款	195,622,962.39	202,919,367.69
预付款项	10,317,063.08	2,863,981.96
应收利息
应收股利
其他应收款	325,433,125.29	185,703,821.53
存货	158,458,977.09	179,095,660.07
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		700,058.53
流动资产合计	1,430,076,217.86	1,537,632,710.25
非流动资产：

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38

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	2,141,881,782.36	2,139,198,891.72
投资性房地产	21,277,298.25	21,665,489.35
固定资产	327,742,412.84	326,456,458.23
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	16,540,919.56	16,312,264.60
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	9,920,036.86	9,920,036.86
其他非流动资产	84,318,669.41	42,806,760.22
非流动资产合计	2,601,681,119.28	2,556,359,900.98
资产总计	4,031,757,337.14	4,093,992,611.23
流动负债：
短期借款	10,000,000.00	10,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	150,586,311.39	125,900,000.00
应付账款	305,641,412.68	356,091,060.79
预收款项	3,804,135.90	9,364,695.49
应付职工薪酬	22,507,157.47	36,856,441.64
应交税费	18,502,739.30	14,870,112.58
应付利息
应付股利
其他应付款	22,495,939.17	23,001,764.96
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债

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39

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其他流动负债
流动负债合计	533,537,695.91	576,084,075.46
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	1,400,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债	18,185,208.28	16,179,579.95
递延收益	14,120,000.00	19,150,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	33,705,208.28	35,329,579.95
负债合计	567,242,904.19	611,413,655.41
所有者权益：
股本	509,990,175.00	509,990,175.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	2,398,478,709.22	2,398,478,709.22
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	76,218,356.06	76,218,356.06
未分配利润	479,827,192.67	497,891,715.54
所有者权益合计	3,464,514,432.95	3,482,578,955.82
负债和所有者权益总计	4,031,757,337.14	4,093,992,611.23

3 、合并利润表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	1,099,194,465.82	550,001,160.65

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40

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其中：营业收入	1,099,194,465.82	550,001,160.65
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	855,039,090.52	420,579,124.46
其中：营业成本	723,180,825.50	359,399,651.84
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	11,199,862.86	4,033,289.80
销售费用	21,851,143.75	14,778,438.09
管理费用	85,896,338.49	38,364,693.95
财务费用	1,542,890.01	-3,066,952.81
资产减值损失	11,368,029.91	7,070,003.59
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	752,602.74	1,082,397.28
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	244,907,978.04	130,504,433.47
加：营业外收入	9,006,773.96	2,429,608.74
其中：非流动资产处置利得	116,621.26	1,881.19
减：营业外支出	856,358.85	1,493,555.04
其中：非流动资产处置损失	156,899.26	1,026,021.31
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	253,058,393.15	131,440,487.17
减：所得税费用	40,773,027.41	19,618,999.86
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	212,285,365.74	111,821,487.31
归属于母公司所有者的净利润	212,285,365.74	111,821,487.31

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41

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少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额	177,654.30
归属母公司所有者的其他综合收益
	177,654.30
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
	177,654.30
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额	177,654.30
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	212,463,020.04	111,821,487.31
归属于母公司所有者的综合收益
	212,463,020.04	111,821,487.31
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.42	0.31
（二）稀释每股收益	0.42	0.31

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：曹勇 主管会计工作负责人：彭建生 会计机构负责人：彭建生

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

42

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	662,474,710.06	552,346,382.35
减：营业成本	445,132,980.89	364,361,344.85
税金及附加	7,938,436.35	3,928,528.36
销售费用	17,198,983.76	14,778,438.09
管理费用	42,969,074.70	36,198,815.12
财务费用	-2,565,714.29	-2,991,081.49
资产减值损失	-429,657.66	7,078,105.08
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	752,602.74	1,082,397.28
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	152,983,209.05	130,074,629.62
加：营业外收入	6,780,743.11	2,382,140.41
其中：非流动资产处置利得	116,621.26	1,881.19
减：营业外支出	649,890.71	1,489,225.51
其中：非流动资产处置损失	32,843.12	1,026,021.31
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	159,114,061.45	130,967,544.52
列）
减：所得税费用	24,181,531.82	19,225,120.07
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	134,932,529.63	111,742,424.45
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

43

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	134,932,529.63	111,742,424.45
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	827,358,666.41	444,221,163.90
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		2,022,089.35
收到其他与经营活动有关的现金	49,015,448.77	3,872,619.65

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

44

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

经营活动现金流入小计	876,374,115.18	450,115,872.90
购买商品、接受劳务支付的现金	574,057,099.27	255,081,599.31
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	93,971,942.13	62,482,062.83
金
支付的各项税费	108,151,603.16	46,301,564.58
支付其他与经营活动有关的现金	44,684,810.41	19,468,767.14
经营活动现金流出小计	820,865,454.97	383,333,993.86
经营活动产生的现金流量净额	55,508,660.21	66,781,879.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	160,000,000.00	230,000,000.00
取得投资收益收到的现金	753,351.35	1,082,397.28
处置固定资产、无形资产和其他
	245,920.00	130,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	160,999,271.35	231,212,397.28
购建固定资产、无形资产和其他
	125,226,510.85	43,099,602.70
长期资产支付的现金
投资支付的现金	160,000,000.00	100,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		100,000,000.00
投资活动现金流出小计	285,226,510.85	243,099,602.70
投资活动产生的现金流量净额	-124,227,239.50	-11,887,205.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

45

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得借款收到的现金	12,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	29,674,995.73	75,287,011.19
筹资活动现金流入小计	41,674,995.73	75,287,011.19
偿还债务支付的现金	34,000,000.00	10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	151,776,166.43	79,969,398.07
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	10,000,000.00	1,740,000.00
筹资活动现金流出小计	195,776,166.43	91,709,398.07
筹资活动产生的现金流量净额	-154,101,170.70	-16,422,386.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	62,359.26	810,644.27
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-222,757,390.73	39,282,931.01
加：期初现金及现金等价物余额	540,262,464.70	242,860,165.76
六、期末现金及现金等价物余额	317,505,073.97	282,143,096.77

6 、母公司现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	698,300,858.87	444,221,163.90
收到的税费返还		2,022,089.35
收到其他与经营活动有关的现金	4,233,457.94	7,459,802.49
经营活动现金流入小计	702,534,316.81	453,703,055.74
购买商品、接受劳务支付的现金	376,058,059.60	257,479,297.39
支付给职工以及为职工支付的现
	81,643,978.88	57,500,507.47
金
支付的各项税费	67,407,323.21	45,677,502.43
支付其他与经营活动有关的现金	43,307,977.99	18,871,326.42
经营活动现金流出小计	568,417,339.68	379,528,633.71
经营活动产生的现金流量净额	134,116,977.13	74,174,422.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	150,000,000.00	230,000,000.00

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

46

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金	752,602.74	1,082,397.28
处置固定资产、无形资产和其他
	245,920.00	130,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	150,998,522.74	231,212,397.28
购建固定资产、无形资产和其他
	66,206,769.81	42,581,571.68
长期资产支付的现金
投资支付的现金	202,682,890.64	110,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	75,272,623.49	100,000,000.00
投资活动现金流出小计	344,162,283.94	252,581,571.68
投资活动产生的现金流量净额	-193,163,761.20	-21,369,174.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	664,788.89	75,287,011.19
筹资活动现金流入小计	664,788.89	75,287,011.19
偿还债务支付的现金		10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	151,030,503.95	79,969,398.07
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金		1,740,000.00
筹资活动现金流出小计	151,030,503.95	91,709,398.07
筹资活动产生的现金流量净额	-150,365,715.06	-16,422,386.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-14,902.75	810,644.27
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-209,427,401.88	37,193,505.02
加：期初现金及现金等价物余额	505,262,706.73	239,273,836.24
六、期末现金及现金等价物余额	295,835,304.85	276,467,341.26

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

单位：元

47

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

		本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期
		归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	509,99				2,394,4								3,484,8
									76,218,		504,114
一、上年期末余额	0,175.				79,014.		-7.97						01,943.
									356.06		,405.50
	00				88								47
加：会计政策
													0.00
变更
前期差
													0.00
错更正
同一控
制下企业合并
其他													0.00
	509,99				2,394,4								3,484,8
									76,218,		504,114
二、本年期初余额	0,175.				79,014.		-7.97						01,943.
									356.06		,405.50
	00				88								47
三、本期增减变动
							177,654				59,288,		59,465,
金额（减少以“－”	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00			0.00	0.00
							.30				313.24		967.54
号填列）
（一）综合收益总							177,654				212,285		212,463
额							.30				,365.74		,020.04
（二）所有者投入
	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00		0.00	0.00	0.00		0.00
和减少资本
1．股东投入的普
													0.00
通股
2．其他权益工具
													0.00
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金													0.00
额
4．其他													0.00
											-152,99		-152,99
（三）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00	7,052.5		7,052.5
											0		0
1．提取盈余公积													0.00
2．提取一般风险													0.00

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

48

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

准备
											-152,99		-152,99
3．对所有者（或
											7,052.5		7,052.5
股东）的分配
											0		0
4．其他													0.00
（四）所有者权益
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00		0.00
内部结转
1．资本公积转增
													0.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
													0.00
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
													0.00
亏损
4．其他													0.00
（五）专项储备	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00		0.00
1．本期提取													0.00
2．本期使用													0.00
（六）其他													0.00
	509,99				2,394,4								3,544,2 67,911. 01
							177,646		76,218,		563,402
四、本期期末余额	0,175.		0.00	0.00	79,014.	0.00				0.00
							.33		356.06		,718.74
	00				88

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	360,00
					118,430				53,302,		377,401		909,134
一、上年期末余额	0,000.
					,880.06				060.83		,634.90		,575.79
	00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

49

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

	360,00
					118,430				53,302,		377,401		909,134
二、本年期初余额	0,000.
					,880.06				060.83		,634.90		,575.79
	00
三、本期增减变动	149,99				2,276,0								2,575,6
									22,916,		126,712
金额（减少以“－”	0,175.				48,134.		-7.97						67,367.
									295.23		,770.60
号填列）	00				82								68
（一）综合收益总											228,829		228,829
							-7.97
额											,065.83		,057.86
	149,99				2,276,0								2,426,0
（二）所有者投入
	0,175.				48,134.								38,309.
和减少资本
	00				82								82
	149,99				2,276,0								2,426,0
1．股东投入的普
	0,175.				48,134.								38,309.
通股
	00				82								82
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
											-102,11
									22,916,				-79,200,
（三）利润分配											6,295.2
									295.23				000.00
											3
									22,916,		-22,916,
1．提取盈余公积
									295.23		295.23
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或											-79,200,		-79,200,
股东）的分配											000.00		000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

50

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	509,99				2,394,4								3,484,8
									76,218,		504,114
四、本期期末余额	0,175.				79,014.		-7.97						01,943.
									356.06		,405.50
	00				88								47

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

		本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	509,990,				2,398,478				76,218,35	497,891	3,482,578
一、上年期末余额
	175.00				,709.22				6.06	,715.54	,955.82
加：会计政策
											0.00
变更
前期差
											0.00
错更正
其他											0.00
	509,990,				2,398,478				76,218,35	497,891	3,482,578
二、本年期初余额
	175.00				,709.22				6.06	,715.54	,955.82
三、本期增减变动
										-18,064,	-18,064,5
金额（减少以“－”	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
										522.87	22.87
号填列）
（一）综合收益总										134,932	134,932,5
额										,529.63	29.63
（二）所有者投入
	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
和减少资本
1．股东投入的普
											0.00
通股
2．其他权益工具
											0.00
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金											0.00
额

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

51

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4．其他											0.00
										-152,99
											-152,997,
（三）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	7,052.5
											052.50
										0
1．提取盈余公积											0.00
2．对所有者（或
											0.00
股东）的分配
										-152,99
											-152,997,
3．其他										7,052.5
											052.50
										0
（四）所有者权益
											0.00
内部结转
1．资本公积转增
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
											0.00
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
											0.00
亏损
4．其他											0.00
（五）专项储备											0.00
1．本期提取	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2．本期使用											0.00
（六）其他											0.00
	509,990,				2,398,478				76,218,35	479,827	3,464,514 ,432.95
四、本期期末余额		0.00	0.00	0.00
	175.00				,709.22				6.06	,192.67

上年金额

单位：元

					上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	360,000,				122,430,5				53,302,06	370,845	906,577,6
一、上年期末余额
	000.00				74.40				0.83	,058.52	93.75
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他

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绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

	360,000,				122,430,5				53,302,06	370,845	906,577,6
二、本年期初余额
	000.00				74.40				0.83	,058.52	93.75
三、本期增减变动
	149,990,				2,276,048				22,916,29	127,046	2,576,001
金额（减少以“－”
	175.00				,134.82				5.23	,657.02	,262.07
号填列）
（一）综合收益总										229,162	229,162,9
额										,952.25	52.25
（二）所有者投入	149,990,				2,276,048						2,426,038
和减少资本	175.00				,134.82						,309.82
1．股东投入的普	149,990,				2,276,048						2,426,038
通股	175.00				,134.82						,309.82
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
										-102,11
									22,916,29		-79,200,0
（三）利润分配										6,295.2
									5.23		00.00
										3
									22,916,29	-22,916,
1．提取盈余公积
									5.23	295.23
2．对所有者（或										-79,200,	-79,200,0
股东）的分配										000.00	00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他

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绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

	509,990,				2,398,478				76,218,35	497,891	3,482,578 ,955.82
四、本期期末余额
	175.00				,709.22				6.06	,715.54

三、公司基本情况

绵阳富临精工机械股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2010年8月由绵阳富临精工机械有 限公司原股东共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人统一社会信用代码：91510700708956104R。 2015年3月在深圳证券交易所上市。所属行业为汽配制造业。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2015]301号文核准，公司于2015年3月向社会公众公开发行了 普通股(A股)股票3,000万股，并于2015年3月在深圳证券交易所上市。公司在四川省绵阳市工商行政管理局 登记注册，注册资本为人民币12,000万元。

根据公司修改后章程，并经2015年第二次临时股东大会，审议和通过的《关于公司2015年半年度利润 分配预案的议案》规定，以公司总股本为基数，使用资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增20股， 不送股，不派发现金股利，转增后公司总股本增加至3.6亿股。

根据公司2016年5月17日第二届董事会第三十次会议、2016年6月6日第二次临时股东大会、2016年8月 5日第二届董事会第三十一次会议、2016年8月17日第二届董事会第三十二次会议及2016年9月1日第二届董 事会第三十三次会议的决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2848号文《关于核准绵阳富临 精工机械股份有限公司向彭澎等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，同意公司向彭澎发行 37,628,830股股份、向彭澍发行21,880,424股股份、向醴陵市升华投资管理有限公司发行8,516,103股股 份、向西藏融睿投资有限公司发行11,354,805股股份、向刘智敏发行7,239,966股股份、向北京新华联产 业投资有限公司发行4,745,599股股份、向湖南高新科技成果转化投资基金企业（有限合伙）发行1,275,820 股股份、向彭正国发行919,739股股份、向彭云华发行459,869股股份，共发行94,021,155股股份购买相关 资产；非公开发行不超过55,969,020股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。累计发行新股 149,990,175股股票。公司于2016年12月16日完成了上述新增股票在中国证券登记结算有限公司深圳分公 司的登记备案。

截至2016年12月31日止，本公司股本总数509,990,175股，注册资本为509,990,175元，注册地：四川省 绵阳市经开区板桥街268号，总部地址：四川省绵阳市经开区板桥街268号。本公司主要经营活动为：研发、 制造、销售汽车零部件、机电产品（不含汽车），从事货物及技术的进出口业务（涉及行政许可事项的需 取得许可证后方可经营）。

本公司的母公司为四川富临实业集团有限公司，本公司的实际控制人为安治富。 本财务报表业经公司全体董事于2017年8月28日批准报出。

截至2017年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称 绵阳万瑞尔汽车零部件有限公司 襄阳富临精工机械有限责任公司 成都富临精工汽车零部件有限公司 欧洲富临精工机械股份有限公司 湖南升华科技有限公司

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绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

—— 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准 则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业 会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报 告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2 、持续经营

公司自报告期末起12个月具备持续经营能力。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注 “七、5应收款项坏账准备”、“七、10存货”、“七、19固定资产”、“七、20无形资产”、“七、28长期待摊费 ” “ ” “ ” “ ” 用 、 七、37应付职工薪酬 、 七、61营业收入和营业成本 、 七、70政府补助 。

1 、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营 成果、现金流量等有关信息。

2 、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3 、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4 、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包 括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公 允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买

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绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期 损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分 割的部分）均纳入合并财务报表。

（ 2 ）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合 并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照 统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司 而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有 者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子 公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子 公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表。

2）处置子公司或业务

一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利 润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利 润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处 理。

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7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

无。

8 、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限 短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资， 确定为现金等价物。

9 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入 当期损益。

（ 2 ）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损 益。

10 、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（ 1 ）金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

• （ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

• 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初 始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

• 2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该 预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

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绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金 额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

• 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

• 4）可供出售金融资产

• 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关

• 交易费用之和作为初始确认金额。

• 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他

• 综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

• 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他

• 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

• 5）其他金融负债

• 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

• （ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

• 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确

• 认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融

• 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额 的差额计入当期损益：

• 1）所转移金融资产的账面价值；

• 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为

• 可供出售金融资产的情形）之和。

• 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终

• 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值；

• 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金

• 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

• 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

• （ 4 ）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权 人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上 不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

• 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时

• 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

• 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产

• 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

• 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金

• 融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

• （ 5 ）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

• 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用

• 估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支

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绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不 可观察输入值。

（ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价 值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降 趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一 并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

• 2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名，且金额大于 200 万。 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组 合计提坏账准备。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
组合1（除应收关联方款项外，其余款项按照账龄分组）	账龄分析法
组合2（应收关联方的款项）	其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	30.00%	30.00%
3－4年	50.00%	50.00%
4－5年	80.00%	80.00%

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绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
组合2（应收关联方的款项）	0.00%	0.00%

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	如有客观证据表明预计未来现金流量现值低于账面价值。
	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
坏账准备的计提方法	失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，并入相
	应组合计提坏账准备。

12 、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（ 1 ）存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

存货发出时按移动加权平均法计价。

（ 3 ）不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值 以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一 般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础 确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

（ 4 ）存货的盘存制度

采用永续盘存制

• （ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

• 1）低值易耗品采用一次转销法；

• 2）包装物采用一次转销法。

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60

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13 、划分为持有待售资产

无。

14 、长期股权投资

（ 1 ）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资 产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 （ 2 ）初始投资成本的确定

• 1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并 日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资 的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并 日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收 益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投 资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（ 3 ）后续计量及损益确认方法

• 1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收

益。

2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其 他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

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有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基 础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投 资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于 被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部 分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失 的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本 附注“五、5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五、6合并财务报表的编制方法”中披 露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资 单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采 用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所 有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和 其他所有者权益全部结转。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物 以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

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公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采 用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	5-30	5.00	3.17-19
机器设备	年限平均法	5-10	5.00	9.5-19
运输设备	年限平均法	5	5.00	19
电子设备	年限平均法	5-8	5.00	11.88-19
其他设备	年限平均法	5-8	5.00	11.88-19

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧 率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折 旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚 可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行 使选择权时该资产的公允价值；3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；4）租赁开始日的最低租赁付 款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费。

17 、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

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18 、借款费用

（ 1 ）借款费用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• 1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非

• 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• 2）借款费用已经发生；

• 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• （ 2 ）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。

（ 3 ）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借 款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

• （ 4 ）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费 用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确 定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19 、生物资产

无。

20 、油气资产

无。

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21 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1 ）无形资产的计价方法

• a、公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，不确认损益。

b、后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为 企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目	预计使用寿命	依 据
土地使用权	44.25-50年	按可使用年限摊销
软件	5年	预计受益期间
专利权	5年	预计受益期间

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

• 3 ）划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

• 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

• 形资产；

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5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损 益。

22 、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产 等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于 其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如 果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是 能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊 至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊 至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组 合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占 相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合 存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账 面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相 关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不予转回。

23 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期 待摊费用包括装修费、天然气管道安装工程、生产线工程等。

(1 ）摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

（ 2 ）摊销年限

项 目	年 限
装修费	3年或租赁合同剩余年限
天然气管道安装工程	可使用剩余年限

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24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工 为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计 期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老 保险）。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产 成本。

2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的 期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计 划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计 量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务， 根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场 收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产 成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转 回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算 利得或损失。

“ ” 详见本附注 七、37应付职工薪酬 。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞 退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

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无。

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25 、预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为 预计负债：

• 1）该义务是本公司承担的现时义务；

• 2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• 3）该义务的金额能够可靠地计量。

• （ 2 ）各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对

于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

• 最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按 照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能

性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个 项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作 为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司产品质量三包费按照主营业务收入的0.6%预提，且各期末预提的三包费余额的上限为近三年主 营业务收入合计的0.6%，超过部分不予计提。

“ ” 详见本附注 七、37预计负债 。

26 、股份支付

无。

27 、优先股、永续债等其他金融工具

无。

28 、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（ 1 ）销售商品收入的确认一般原则：

• 1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• 2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

• 3）收入的金额能够可靠地计量；

• 4）相关的经济利益很可能流入本公司；

• 5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

• （ 2 ）具体原则：

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内销主要主机厂客户收入确认方法：公司收到客户领用产品并验收合格后的开票通知单开具发票并确 认收入。

内销其他客户收入确认：根据销售合同约定，按照客户要求发货，经客户验收确认后根据客户的开票 通知单开具发票，并确认销售收入。

外销出口收入确认：根据出口销售合同约定，完成出口报关工作并装运发出后，公司以海关报关单为 依据开具出口专用发票，并确认销售收入。

29 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：根据公司与政府签订的文件约定为与资产相关

的。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确 认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚 未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据公司与政府签订的文件未约定为与资产相关

的。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：

（一）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或 损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；

（二）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企 业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及 当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负

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债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一 具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负 债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期 费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

• 2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租 赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化， 在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

32 、其他重要的会计政策和会计估计

无。

33 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
1、将与日常活动有关且与收益有关的政
府补助，从利润表“营业外收入”项目调整
为利润表“其他收益”项目列报。系根据财
	2017年8月28日，公司第三届董事会二
政部关于印发修订《企业会计准则第16
	次会议和第三届监事会第二次会议分别
号—政府补助》的通知（财会[2017]15
	审议通过了《关于会计政策变更的议
号）的要求进行变更。2、将存货计价方
	案》，独立董事发表了同意的独立意见。
法由全月一次加权平均法变更为移动加
权平均法。系为了更准确和及时地提供
存货发出及结余成本。

（ 2 ）重要会计估计变更

• 适用 √ 不适用

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34 、其他

无。

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务
	收入为基础计算销项税额，在扣除当期允
增值税		5%、6%、11%、17%
	许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增
	值税
	按应税营业收入计缴（自2016年5月1
消费税		5%
	日起，营改增交纳增值税）
	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计
城市维护建设税		7%
	缴
企业所得税	按应纳税所得额计缴	15%、25%、33.33%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
绵阳富临精工机械股份有限公司	15%
绵阳万瑞尔汽车零部件有限公司	25%
襄阳富临精工机械有限责任公司	25%
成都富临精工汽车零部件有限公司	25%
	33.33%（注：根据欧洲富临精工机械简化股份公司注册地法
欧洲富临精工机械简化股份公司	国的企业所得税制度规定，法国企业所得税标准税率为利润总
	额1/3，即33.33%）
湖南升华科技有限公司	15%
江西升华新材料有限公司	25%

2 、税收优惠

（1）公司税收优惠情况

根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58号相关规定，自2011年1 月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司自 2011年1月1日至2020年12月31日止享受15%企业所得税优惠政策。

（2）子公司税收优惠情况

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》 （国科发火[2008]362号）有关规定，经企业申报、地方推荐和专家评审。2016年12月06日，湖南升华科技 有限公司取得了湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局核发的《高新

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71

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

技术企业证书》，编号为GR201643000765。根据《中华人民共和国企业所得税法》，湖南升华科技有限公 司自2016年开始享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策，有效期3年。

3 、其他

无。

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	37,119.18	26,410.90
银行存款	317,467,954.79	540,236,053.80
其他货币资金	157,720,044.97	158,265,905.52
合计	475,225,118.94	698,528,370.22
其中：存放在境外的款项总额	327,057.14	3,945.67

其他说明

其中因质押等对使用有限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票保证金	157,720,044.97	158,265,905.52
合 计	157,720,044.97	158,265,905.52

截至2017年6月30日，其他货币资金中人民币157,720,044.97元为本公司向银行申请开具应付票据。

2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

无。

3 、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

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绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	434,178,385.15	434,005,633.74
商业承兑票据	126,240,000.00	164,584,000.00
合计	560,418,385.15	598,589,633.74

（ 2 ）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目	期末已质押金额
银行承兑票据	143,867,911.40
合计	143,867,911.40

（ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	92,512,026.66
商业承兑票据	45,000,000.00
合计	137,512,026.66

（ 4 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

• 1）本报告期末无已质押的商业承兑票据。

• 2）本报告期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

• 3）已质押的应收票据中金额最大的前五项。

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
中航锂电（洛阳）有限公司	2017-1-6	2017-7-6	12,571,600.00	银行承兑票据
柳州市双恒物资贸易有限公司	2017-1-4	2017-7-4	10,000,000.00	银行承兑票据
贵州正宇实业发展有限公司	2017-2-16	2017-8-16	10,000,000.00	银行承兑票据
湖南猎豹汽车股份有限公司	2017-5-25	2017-11-23	10,000,000.00	银行承兑票据
昆明通合汽车贸易有限公司	2017-4-14	2017-10-13	9,000,000.00	银行承兑票据
合计			51,571,600.00

• 截至2017年6月30日，本公司共抵押的应收票据为163,157,911.40元，开具的应付票据为163,157,911.40

• 元，抵押已到期转为票据保证金的金额为19,290,000.00元，已质押未到期的应收票据为143,867,911.40元。 4）本报告期末公司已经背书给他方但尚未到期的应收票据中金额最大的前五项

出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

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绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

深圳市沃特玛电池有限公司 深圳市沃特玛电池有限公司 大运汽车股份有限公司 深圳市沃特玛电池有限公司 珠海广通汽车有限公司 合计	2017-4-5	2018-4-5	5,000,000.00	商业承兑汇票
	2017-4-1	2018-3-30	5,000,000.00	商业承兑汇票
	2017-5-10	2017-11-10	5,000,000.00	银行承兑汇票
	2017-5-19	2018-5-19	9,000,000.00	银行承兑汇票
	2017-5-26	2017-11-26	5,000,000.00	银行承兑汇票
			29,000,000.00

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组				5.72%
	782,670,		44,764,0		737,906,3	563,410		29,187,28		534,223,34
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		5.18%
	378.08		01.85		76.23	,634.22		8.88		5.34
应收账款
	782,670,		44,764,0	5.72%	737,906,3 76.23	563,410		29,187,28		534,223,34 5.34
合计		100.00%					100.00%		5.18%
	378.08		01.85			,634.22		8.88

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	756,887,051.39	37,844,304.38	5.00%
1至2年	20,081,313.15	2,008,131.32	10.00%
2至3年	1,086,953.11	326,085.93	30.00%
3至4年	59,160.43	29,580.22	50.00%
5年以上	4,555,900.00	4,555,900.00	100.00%
合计	782,670,378.08	44,764,001.85

确定该组合依据的说明：

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绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

按账龄作为信用风险特征划分为若干账龄组，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险 特征的应收账款账龄组的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各账龄组计提坏账准备的比例，据 此计算本年度各账龄组应收账款应计提的坏账准备。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无。

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 15,576,712.97 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

无。

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生

其中重要的应收账款核销情况：

应收账款核销说明：

无。

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

		期末余额
单位名称	应收账款（元)	占应收账款合计数的比	坏账准备（元）
		例(%)
深圳市沃特玛电池有限公司	299,999,601.03	38.33	14,999,980.05
陕西坚瑞沃能股份有限公司	57,506,400.00	7.35	2,875,320.00
陕西沃特玛新能源有限公司	42,078,750.00	5.38	2,103,937.50
神龙汽车有限公司	23,545,183.83	3.01	1,177,259.19
浙江远景汽配有限公司	20,780,614.00	2.66	1,039,030.70
合 计	443,910,548.86	56.72	22,195,527.44

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75

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无。

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

其他说明：

• （1）本期应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

• （2）本期应收关联方账款如下：

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
关联方
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
绵阳野马动力总成有限公司	1,529,688.02	76,484.40	466,121.20	23,306.06

• （3）本期末无未全部终止确认的被转移的应收账款。

• （4）本期无以应收款项为标的进行证券化交易。

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	36,225,941.21	98.47%	12,437,177.86	98.79%
1至2年	488,993.78	1.33%	138,446.36	1.10%
2至3年	74,879.99	0.20%	6,094.92	0.05%
3年以上		0.00%	7,500.00	0.06%
合计	36,789,814.98	--	12,589,219.14	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无。

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

		占预付款项期末余额合计数的
供应商名称	期末金额(元)
		比例（%）
新余锂想新能贸易有限公司	15,321,504.22	41.65
呼和浩特市沃华锐翔通航有限公司	3,000,000.00	8.15
上海玺承国际物流有限公司	2,725,450.80	7.41
斯穆-碧根柏(香港)贸易有限公司	2,559,604.07	6.96
江苏泽恩汽机车部品制造有限公司	1,240,000.00	3.37
合计	24,846,559.09	67.54

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76

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他说明：

本期无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

7 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 （ 2 ）重要逾期利息 是否发生减值及其判断 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 依据 其他说明： 无。

8 、应收股利

（ 1 ）应收股利

单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （ 2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 是否发生减值及其判断 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 依据 其他说明： 无。

9 、其他应收款

• （ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
类别	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
					账面价值					账面价值
	金额	比例	金额	计提比		金额	比例	金额	计提

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77

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

				例					比例
按信用风险特征
组合计提坏账准	5,031,164.75	100.00%	713,259.25	14.18%	4,317,905.50	3,291,606.68	100.00%	300,582.33	9.13%	2,991,024.35
备的其他应收款
合计	5,031,164.75	100.00%	713,259.25	14.18%	4,317,905.50	3,291,606.68	100.00%	300,582.33	9.13%	2,991,024.35

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	2,660,716.28	133,035.96	5.00%
1至2年	970,306.27	97,030.63	10.00%
2至3年	1,100,642.20	330,192.66	30.00%
3至4年	293,000.00	146,500.00	50.00%
5年以上	6,500.00	6,500.00	100.00%
合计	5,031,164.75	713,259.25

确定该组合依据的说明：

按账龄作为信用风险特征划分为若干账龄组，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险 特征的其他应收账款账龄组的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各账龄组计提坏账准备的比 例，据此计算本年度各账龄组其他应收账款应计提的坏账准备。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 412,676.92 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

无。

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

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绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

核销金额

项目

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

其他应收款核销说明：

无。

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金	412,551.57	388,236.13
借款	1,000,000.00	1,000,000.00
押金	1,957,098.65	1,871,065.97
预付房租	433,990.64
其他	1,227,523.89	32,304.58
合计	5,031,164.75	3,291,606.68

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
绵阳市涪城区富诚
	借款	1,000,000.00	2-3年	19.87%	300,000.00
吴家投资有限公司
国网四川省电力公
	押金	960,000.00	1-2年	19.08%	96,000.00
司绵阳供电公司
国网四川省电力公
	押金	598.65	2-3年	0.01%	179.60
司绵阳供电公司
国网四川省电力公
	押金	16,000.00	3-4年	0.32%
司绵阳供电公司					8,000.00
宜春经济技术开发
	押金	508,000.00	1年以内	10.10%	25,400.00
区财政局
成都慧光汽车零部
	预付房租	308,571.44	1年以内	6.13%	15,428.57
件有限公司
国网四川省电力公
	押金	277,000.00	3-4年	5.51%	138,500.00
司绵阳市游仙区供

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79

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

电分公司
合计	--	3,070,170.09	--	61.02%	583,508.17

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

				单位： 元
				预计收取的时间、金额 及依据
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄

无。

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

其他说明：

• （1） 本期其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况。

• （2）本期无应收关联方账款情况。

• （3）本期末无未全部终止确认的被转移的其他应收款。

• （4）本期无以其他应收款为标的进行证券化交易。

10 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	23,673,351.57		23,673,351.57	22,043,453.10	9,613.80	22,033,839.30
在产品	27,193,696.26		27,193,696.26	14,236,969.84		14,236,969.84
库存商品	160,435,120.32	4,960,467.28	155,474,653.04	190,017,430.06	5,056,315.13	184,961,114.93
周转材料	5,440,005.93		5,440,005.93	2,179,811.89		2,179,811.89
合计	216,742,174.08	4,960,467.28	211,781,706.80	228,477,664.89	5,065,928.93	223,411,735.96

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否

公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求

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80

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

否

公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 否

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	9,613.80			9,613.80
库存商品	5,056,315.13			95,847.85		4,960,467.28
合计	5,065,928.93			105,461.65		4,960,467.28

注：

1、可变现净值的具体依据：产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正 常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而 持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部 分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数 量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

2、本期存货跌价准备转销是因为该部分已计提存货跌价准备的商品或原材料已经出售，冲减了当期 的营业成本，予以转销。

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无。

（ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明： 无。

11 、划分为持有待售的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明：

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

81

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无。

12 、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无。

13 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预缴税款	703,629.66	4,487,320.07
合计	703,629.66	4,487,320.07
其他说明： 无。

• 14 、可供出售金融资产

• （ 1 ）可供出售金融资产情况

						单位： 元
		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

• （ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

		账面余额	账面余额			减值准备	减值准备		在被投资
被投资单										本期现金
									单位持股
位	期初	本期增加	本期减少	期末	期初	本期增加	本期减少	期末		红利
									比例

• （ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

82

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可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

• （ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

==> picture [480 x 69] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
无。
----- End of picture text -----

15 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

==> picture [483 x 55] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
----- End of picture text -----

• （ 2 ）期末重要的持有至到期投资

==> picture [483 x 35] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
----- End of picture text -----

• （ 3 ）本期重分类的持有至到期投资

无。 其他说明 无。

16 、长期应收款

• （ 1 ）长期应收款情况

							单位： 元 折现率区间
		期末余额			期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

无。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

83

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

其他说明

无。

17 、长期股权投资

单位： 元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
被投资单				权益法下			宣告发放				减值准备
	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
位		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业

其他说明 无。

18 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	17,258,210.63	10,324,240.02		27,582,450.65
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	17,258,210.63	10,324,240.02		27,582,450.65

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84

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额	4,294,780.36	1,622,180.94		5,916,961.30
2.本期增加金额	274,190.36	114,000.74		388,191.10
（1）计提或摊销	274,190.36	114,000.74		388,191.10
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	4,568,970.72	1,736,181.68		6,305,152.40
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	12,689,239.91	8,588,058.34		21,277,298.25
2.期初账面价值	12,963,430.27	8,702,059.08		21,665,489.35

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

无。

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85

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

19 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	119,430,327.36	458,861,770.08	3,021,107.77	5,676,750.89	21,434,720.93	608,424,677.03
2.本期增加金
	28,568,474.03	137,524,122.38	2,669,101.47	275,337.94	1,722,123.48	170,759,159.30
额
（1）购置	28,568,474.03	137,524,122.38	2,669,101.47	275,337.94	1,722,123.48	170,759,159.30
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
		1,372,167.31	530,127.81	6,422.22		1,908,717.34
额
（1）处置或
		1,372,167.31	530,127.81	6,422.22		1,908,717.34
报废
4.期末余额	147,998,801.39	595,013,725.15	5,160,081.43	5,945,666.61	23,156,844.41	777,275,118.99
二、累计折旧
1.期初余额	2,310,332.41	112,031,618.71	637,498.38	1,383,531.70	3,229,436.85	119,592,418.05
2.本期增加金
	2,420,067.91	28,385,073.21	305,975.97	396,758.31	2,212,891.66	33,720,767.06
额
（1）计提	2,420,067.91	28,385,073.21	305,975.97	396,758.31	2,212,891.66	33,720,767.06
3.本期减少金
		679,667.59	382,156.00	5,551.29		1,067,374.88
额
（1）处置或
		679,667.59	382,156.00	5,551.29		1,067,374.88
报废
4.期末余额	4,730,400.32	139,737,024.33	561,318.35	1,774,738.72	5,442,328.51	152,245,810.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金

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86

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	143,268,401.07	455,276,700.82	4,598,763.08	4,170,927.89	17,714,515.90	625,029,308.76
值
2.期初账面价
	117,119,994.95	346,830,151.37	2,383,609.39	4,293,219.19	18,205,284.08	488,832,258.98
值

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
融资租入运输设备-成都
	359,829.06	5,697.30	0.00	354,131.76
精工
融资租入运输设备-母公
	1,259,401.65	19,940.55	0.00	1,239,461.10
司
合计	1,619,230.71	25,637.85	0.00	1,593,592.86

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目 期末账面价值

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

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87

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

		厂房完工交付使用，待验收结算，因此尚
江西升华新材料有限公司16#厂房	7,728,133.91
		未办妥产权证书。
		厂房完工交付使用，待验收结算，因此尚
江西升华新材料有限公司15#车间	7,798,079.29
		未办妥产权证书。
		厂房完工交付使用，待验收结算，因此尚
江西升华新材料有限公司12#厂房	9,202,458.09
		未办妥产权证书。
		厂房完工交付使用，待验收结算，因此尚
江西升华新材料有限公司11#厂房	9,203,798.22
		未办妥产权证书。
吴家镇凤凰村新厂区1,2号厂房	66,495,322.54	产权正在办理中。
吴家新厂区-1号库房	3,450,745.54	产权正在办理中。
合计	103,878,537.59

其他说明 无。

20 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
江西升华磷酸铁
	102,305.39		102,305.39	37,459,630.33		37,459,630.33
锂产业项目
成都精工设备安
	9,829.06		9,829.06
装
合计	112,134.45		112,134.45	37,459,630.33		37,459,630.33

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

项目名 称 江西升 华磷酸 铁锂产 业项目				本期转			工程累			其中：本
					本期其				利息资		本期利
		期初余	本期增	入固定		期末余	计投入	工程进		期利息		资金来 源
	预算数				他减少				本化累		息资本
		额	加金额	资产金		额	占预算	度		资本化
					金额				计金额		化率
				额			比例			金额
	265,403,	37,459,6	101,847,	139,205,		102,305.						募股资 金
							73.16%	90%
	609.82	30.33	792.19	117.13		39
合计	265,403,	37,459,6	101,847,	139,205,		102,305.	--	--				--

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88

						绵阳富临精工机械股份有限公司2017年半年度报告全文	绵阳富临精工机械股份有限公司2017年半年度报告全文	绵阳富临精工机械股份有限公司2017年半年度报告全文	绵阳富临精工机械股份有限公司2017年半年度报告全文	绵阳富临精工机械股份有限公司2017年半年度报告全文	绵阳富临精工机械股份有限公司2017年半年度报告全文	绵阳富临精工机械股份有限公司2017年半年度报告全文
	609.82	30.33	792.19	117.13		39

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

无。

21 、工程物资

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无。

22 、固定资产清理

单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无。

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

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89

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	71,630,674.22	128,113,505.45		3,817,729.75	203,561,909.42
2.本期增加金
				805,254.27	805,254.27
额
（1）购置				805,254.27	805,254.27
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	71,630,674.22	128,113,505.45		4,622,984.02	204,367,163.69
二、累计摊销					0.00
1.期初余额	3,300,169.04	108,248.05		1,425,982.16	4,834,399.25
2.本期增加金
	722,401.73	16,005,257.40		408,271.15	17,135,930.28
额
（1）计提	722,401.73	16,005,257.40		408,271.15	17,135,930.28
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额	4,022,570.77	16,113,505.45		1,834,253.31	21,970,329.53
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置

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90

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	67,608,103.45	112,000,000.00		2,788,730.71	182,396,834.16
值
2.期初账面价
	68,330,505.18	128,005,257.40		2,391,747.59	198,727,510.17
值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

无。

26 、开发支出

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

其他说明 无。

27 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
项
湖南升华科技有
	1,562,920,445.24					1,562,920,445.24
限公司
合计	1,562,920,445.24					1,562,920,445.24

（ 2 ）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
项

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91

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

无。 其他说明

无。

28 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
无尘车间装修改造		271,236.00	15,068.63		256,167.37
VVT车间装修改造
	456,395.51		228,197.76		228,197.75
及线路安装
天然气管道安装工
	403,791.63		27,250.02		376,541.61
程
合计	860,187.14	271,236.00	270,516.41		860,906.73

其他说明 无。

29 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	39,090,553.75	6,148,764.69	39,090,553.75	6,148,764.69
内部交易未实现利润	-543,009.63	-81,451.44	9,333.85	1,400.08
可抵扣亏损		0.00
折旧和摊销	9,489,211.93	1,423,381.79	9,489,211.93	1,423,381.79
递延收益	54,981,077.00	11,763,894.25	54,981,077.00	11,763,894.25
预提费用	5,370,623.60	805,593.54	5,370,623.60	805,593.54
预计负债	16,179,579.95	2,426,936.99	16,179,579.95	2,426,936.99
合计	124,568,036.60	22,487,119.82	125,120,380.08	22,569,971.34

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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92

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资
	128,202,302.90	19,230,345.43	144,660,978.33	21,699,146.75
产评估增值
合计	128,202,302.90	19,230,345.43	144,660,978.33	21,699,146.75

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		22,487,119.82		22,569,971.34
递延所得税负债		19,230,345.43		21,699,146.75

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异		19,146.44
可抵扣亏损		3,623,480.43
合计		3,642,626.87

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2020年		858,250.12
2021年		2,765,230.31
合计		3,623,480.43	--

其他说明： 无。

30 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预付设备、工程款	127,466,936.95	56,387,502.76
合计	127,466,936.95	56,387,502.76

其他说明： 无。

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93

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

31 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	22,000,000.00	44,000,000.00
合计	22,000,000.00	44,000,000.00

短期借款分类的说明：

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

32 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

33 、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34 、应付票据

单位： 元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	297,185,516.35	251,646,825.52
合计	297,185,516.35	251,646,825.52

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

35 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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94

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

材料款	362,053,314.38	369,811,242.47
工程及设备款	139,025,916.25	83,477,959.60
其他	4,128,343.39	1,601,356.80
合计	505,207,574.02	454,890,558.87

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
应付设备暂估	9,108,989.45	尚未收到发票
合计	9,108,989.45	--

其他说明： 无。

36 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	3,766,166.69	10,041,581.34
1-2年	28,000.00	28,000.00
2-3年		10,208.49
3年以上	9,969.21
合计	3,804,135.90	10,079,789.83

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
成都嘉陵华西光学精密机械有限公司	28,000.00	货款
合计	28,000.00	--

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

无。

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95

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37 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	37,649,246.16	78,250,386.63	89,820,156.44	26,079,476.35
二、离职后福利-设定提
	771,806.47	5,834,539.26	6,533,124.77	73,220.96
存计划
合计	38,421,052.63	84,084,925.89	96,353,281.21	26,152,697.31

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	35,483,716.13	69,987,566.77	82,356,121.16	23,115,161.74
补贴
2、职工福利费		2,100,985.80	2,100,985.80
3、社会保险费	487,795.73	3,848,502.54	4,343,078.99	-6,780.72
其中：医疗保险费	451,733.91	3,411,996.69	3,858,001.65	5,728.95
工伤保险费	10,014.06	247,998.63	271,011.21	-12,998.52
生育保险费	26,047.76	188,507.22	214,066.13	488.85
4、住房公积金	240,130.00	792,857.00	915,055.00	117,932.00
5、工会经费和职工教育
	1,437,604.30	1,520,474.52	104,915.49	2,853,163.33
经费
合计	37,649,246.16	78,250,386.63	89,820,156.44	26,079,476.35

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	696,802.44	5,600,198.13	6,268,153.43	28,847.14
2、失业保险费	75,004.03	234,341.13	264,971.34	44,373.82
合计	771,806.47	5,834,539.26	6,533,124.77	73,220.96

其他说明： 无。

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96

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

38 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	8,781,880.15	7,107,595.53
企业所得税	38,621,878.31	41,049,614.54
个人所得税	2,425,797.03	273,806.50
城市维护建设税	754,868.91	607,582.83
教育费附加	539,192.07	433,987.01
房产税		37,280.89
土地使用税	268,829.34	279,123.17
印花税	17,655.90	27,446.39
代扣代缴	4,364.82
合计	51,414,466.53	49,816,436.86

其他说明：

无。

39 、应付利息

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
短期借款应付利息		55,559.19
合计		55,559.19
重要的已逾期未支付的利息情况：		单位： 元 逾期原因
借款单位	逾期金额	逾期原因
其他说明： 无。

40 、应付股利

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无。

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97

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

41 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
押金	4,350.00	497.23
预提费用	10,782,877.34	5,370,623.60
保证金	8,306,559.50	13,905,158.93
其他	2,920,334.12	1,517,218.62
企业间往来		7,500,000.00
合计	22,014,120.96	28,293,498.38

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
东莞市怡合达自动化科技有限公司	705,000.00	质保期未满
惠州市利元亨精密自动化有限公司	390,000.00	质保期未满
合计	1,095,000.00	--

其他说明 无。

42 、划分为持有待售的负债

单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无。 43 、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无。 44 、其他流动负债

单位： 元

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98

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 按面值计 溢折价摊 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额 提利息 销 其他说明： 无。

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 无。 其他说明，包括利率区间： 无。 46 、应付债券

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（ 1 ）应付债券
----- End of picture text -----

单位： 元 项目 期末余额 期初余额

• （ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

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----- Start of picture text -----

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
----- End of picture text -----

无。

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 无。 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

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绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

无。 其他说明

无。

47 、长期应付款

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

	单位： 元 期末余额 期初余额 1,807,000.00 0.00 1,807,000.00 0.00	单位： 元 期末余额 期初余额 1,807,000.00 0.00 1,807,000.00 0.00
项目	期末余额	期初余额
长期应付款—应付融资租赁款	1,807,000.00	0.00
合计	1,807,000.00	0.00
其他说明： 无。

48 、长期应付职工薪酬

（ 1 ）长期应付职工薪酬表

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 （ 2 ）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划义务现值：

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

无。

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 无。

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100

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他说明：

无。

49 、专项应付款

					单位： 元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因

其他说明：

无。

50 、预计负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额	形成原因
产品质量保证	18,185,208.28	16,179,579.95	预提三包费用
合计	18,185,208.28	16,179,579.95	--

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无。

51 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	64,359,252.68		5,934,306.85	58,424,945.83	项目未验收
合计	64,359,252.68		5,934,306.85	58,424,945.83	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

		本期新增补助金	本期计入营业外			与资产相关/与收
负债项目	期初余额			其他变动	期末余额
		额	收入金额			益相关
绵阳富临精工机
械股份有限公司
智能可变气门正
时系统（vvt）研	80,000.00				80,000.00	与收益相关
发项目（注1）
DLC涂层式减
摩耐磨气门挺柱	150,000.00				150,000.00	与收益相关
研发（注2）
低摩擦智能控制
可变气门正时系	1,120,000.00				1,120,000.00	与收益相关
统（VVT）科技

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101

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

成果转化项目
（注3）
新建年产80万套
可变气门正时系
	4,500,000.00		4,500,000.00		0.00	与收益相关
统生产基地项目
（注4）
扩能汽车智能可
变气门正时系统
（VVT）生产线	2,100,000.00				2,100,000.00	与收益相关
技术改造项目
（注5）
DLC涂层式减
摩耐磨气门挺柱	80,000.00				80,000.00	与收益相关
研发（注6）
智能可变气门正
时VVT凸轮相
	200,000.00				200,000.00	与收益相关
位器及控制阀
（注7）
汽车电控系统执
行机构电磁阀研
	300,000.00				300,000.00	与收益相关
发平台建设项目
（注8）
可变气门正时系
统生产基地项目	500,000.00		500,000.00		0.00	与收益相关
（注9）
发动机喷油嘴生
产线技术改造项	200,000.00				200,000.00	与收益相关
目（注10）
汽车电控系统执
行机构用电磁阀	300,000.00				300,000.00	与收益相关
（注11）
高精度全智能控
制可变气门正时	300,000.00				300,000.00	与收益相关
系统（注12）
液压挺柱生产线
	450,000.00				450,000.00	与收益相关
改造（注13）
发动机可变气门
正时系统性能测
	100,000.00				100,000.00	与收益相关
试台专利组合
（注14）
制造装备升级	120,000.00		30,000.00		90,000.00	与资产相关

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102

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（注15）
年产300万支
发动机喷油嘴生
	500,000.00				500,000.00	与收益相关
产线技术改造项
目（注16）
年产60万支高强
度钢高压油泵泵
	100,000.00				100,000.00	与收益相关
壳技改项目（注
17）
高精度节能电控
系统电磁阀成果
	1,000,000.00				1,000,000.00	与收益相关
产业化项目（注
18）
建年产100万
套可变气门系统
	650,000.00				650,000.00	与收益相关
技术改造项目
（注19）
科技成果转化项
	300,000.00				300,000.00	与收益相关
目（注20）
年产60万只油泵
泵壳技改项目	2,000,000.00				2,000,000.00	与收益相关
（注21）
技术中心研发平
台建设项目(注	200,000.00				200,000.00	与收益相关
22）
汽车高压共轨喷
射系统精密零部	300,000.00				300,000.00	与收益相关
件项目(注23）
年产200万只
汽车动力总成精
密零部件生产线	2,050,000.00				2,050,000.00	与收益相关
技术改造项(注
24)
2015年工业发
展专项资金(注	150,000.00				150,000.00	与收益相关
25)
2015年度绵阳
市应用技术研究
	50,000.00				50,000.00	与收益相关
与开发项目资金
（注26）
中国制造2025四	950,000.00				950,000.00	与资产相关

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103

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

川行动与创新驱
动专项资金(注
27）
2016年市级工
业发展专项资金	400,000.00				400,000.00	与收益相关
（注28）
绵阳万瑞尔汽车
零部件有限公
司：
智能可变气门正
时系统（VVT）	50,000.00				50,000.00	与收益相关
（注1）
高精度电控系统
执行机构用电磁
	80,000.00				80,000.00	与收益相关
阀（VVL）项目
（注2）
高精度电控系统
执行机构用电磁
	550,000.00				550,000.00	与收益相关
阀生产技术改造
项目（注3）
2012年绵阳市
应用技术研究与
开发项目高精度
	50,000.00				50,000.00	与收益相关
电控系统执行机
构用电磁阀
VVL（注4）
汽车电控系统执
行机构用电磁阀
	150,000.00				150,000.00	与收益相关
成果产业化项目
（注5）
市财政市信委局
下达2015年工业
	700,000.00				700,000.00	与收益相关
发展专项资金
（注6）
汽车高压共轨喷
射系统（GDI）精
	300,000.00				300,000.00	与收益相关
密零部件成果转
化项目(注7)
湖南升华科技有
限公司：
与土地出让相关	3,855,675.69		46,360.83		3,809,314.86	与资产相关

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绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

的政府补助（注
1）
与扶持产业项目
相关的政府补助	5,442,500.00		466,500.00		4,976,000.00	与资产相关
（注2）
与组建大型锂离
子动力电池正极
材料研究中心相	743,750.00		42,500.00		701,250.00	与资产相关
关的政府补助
（注3）
与固定资产投资
相关的政府补助	33,287,326.99		348,946.02		32,938,380.97	与资产相关
（注4）
合计	64,359,252.68		5,934,306.85		58,424,945.83	--

其他说明：

绵阳富临精工机械股份有限公司：

• 1、 正时系统（vvt）研发项目经费80,000.00元。

• 2、根据绵阳市涪城区科学技术局绵涪科[2011]19号文件收到DLC涂层式减摩耐磨气门挺柱研发项目经

• 费150,000.00元。

• 3、根据绵阳市财政局绵财建[2012]119号“2012年省级财政产业技术成果产业化专项资金”收到绵阳

• 市财政局拨付项目经费1,120,000.00元。

• 4、根据绵阳市财政局文件绵财建[2012]136号关于“2012年第一批战略性新兴产业发展资金新建年产

80万套可变气门正时系统生产基地项目”，收到绵阳市涪城区发展和改革局拨付项目经费4,500,000.00元。

5、根据绵阳市发展和改革委员会文件、绵阳市经济和信息化委员会文件绵市发改产业[2012]481号“扩 能汽车智能可变气门正时系统（VVT）生产线技术改造项目”收到绵阳市涪城区工业和信息化局拨付项目 经费2,100,000.00元。

• 6、根据绵阳市财政局、绵阳市科学技术局文件绵财教[2012]178号关于“DLC涂层式减摩耐磨气门挺

• 住研发项目”收到绵阳市市级财政国库支付中心拨付项目经费80,000.00元。

• 7、根据四川省科技支撑计划管理办法等文件，收到绵阳市财政局拨付经费200,000.00元。

• 8、根据绵阳市财政局、绵阳市经济和信息化委员会文件绵财建[2013]27号“2012年绵阳市战略性新

• 兴产业发展专项资金”收到绵阳科技城发展投资（集团）有限公司转拨代管资金300,000.00元。

• 9、根据绵阳市发展和改革委员会文件绵市发改产业[2012]909号“关于转下达2012年第一批省战略性

• 新兴产业发展专项新能源和节能环保产业项目计划的通知”收到绵阳市涪城区发展和改革局拨付项目经费 500,000.00元。

10、根据绵阳市涪城区财政局文件绵涪财建[2013]50号“关于下达2013年区级财政中小企业发展项目 补助资金的通知”收到绵阳市涪城区工业和信息化局拨付200,000.00元。

11、根据绵阳市财政局和绵阳市科学技术局文件绵财教[2013]144号“关于下达2013年度绵阳市科技 成果转化项目资金的通知”收到绵阳市涪城区科学技术局拨付汽车电控系统执行机构用电磁阀科技成果转 化项目经费300,000.00元。

12、根据绵阳市财政局和绵阳市科学技术局文件绵财教[2013]144号“关于下达2013年度绵阳市科技 成果转化项目资金的通知”收到绵阳市涪城区科学技术局拨付高精度全智能控制可变气门正时系统VVT科 技成果转化项目经费300,000.00元。

• 13、根据绵阳市财政局和绵阳市经济和信息化委员会文件绵财建[2014]33号“关于下达2013年市级财

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105

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

政第二批支持工业发展专项资金的通知”收到绵阳市市级财政国库支付中心拨付年产1500万只液压挺柱生 产线技术改造项目经费450,000.00元。

14、根据绵阳市财政局文件绵财建[2014]28号“关于下达2014年省专利实施与促进资金的通知”收到 绵阳市涪城区科学技术局拨付发动机可变气门正时系统性能测试台专利组合实施项目经费100,000.00元。 15、根据绵阳市财政局和绵阳市经济和信息化委员会文件绵财企[2014]20号“关于拨付2013年度绵阳 市优势成长型中小工业企业专项资金的通知”，收到绵阳市市级财政国库支付中心拨付制造装备升级类项 目经费300,000.00元。

16、根据绵财企[2014]32号文件，绵阳市涪城区工业和信息化局拨付2014年中小企业发展专项资金: 年产300万支发动机喷油嘴生产线技术改造项目500.000.00元。

17、根据绵阳市绵涪财建[2014]50号文，绵阳市涪城区工业和信息化局拨付中小企业发展补助资金 100,000.00元，用于年产60万支高强度钢高压油泵泵壳技改项目。

• 18、根据绵阳市绵财建[2014]122号文，绵阳财政国库支付中心拨付高精度节能电控执行机构电磁阀

• 成果产业化专项贴息资金1,000,000.00元。

• 19、根据绵建财[2014]136号文，绵阳财政国库支付中心拨付年产100万套可变气门系统技术改造项目

• 专项贴息资金650,000.00元。

• 20、根据绵阳市绵科发[2014]52号文，绵阳财政国库支付中心拨付科技成果转化资金300,000.00元。 21、根据绵阳市绵财建[2015]11号文，绵阳市财政国库支付中心拨付年产60万只油泵泵壳技改项目资

• 金2,000,000.00元。

• 22、根据绵阳市绵涪人才组[2015]1号文，绵阳市涪城区科学技术局拨付科技创新平台－富临精工技

• 术中心研发平台建设项目资助资金(省级)200,000.00元。

• 23、根据绵阳市绵财教[2015]50号文，绵阳经济技术开发区财政局拨付四川省2015年第一批科技计划

• 项目-汽车高压共轨喷射系统精密零部件项目资金300,000.00元。

• 24、根据绵阳市绵财建[2015]59号文，绵阳市市级财政国库支付中心拨省级技术改造转型升级款

• 2,050,000.00元。

• 25、根据绵涪财建[2015]46号文，绵阳市涪城区工业和信息化局拨2015年工业发展专项资金

• 150,000.00元。

• 26、根据绵财教[2015]103号文，绵阳经济技术开发区财政局拨2015年度绵阳市应用技术研究与开发

• 项目资金50,000.00元。

• 27、根据绵涪财建[2016]30号文，绵阳市涪城区工业和信息化局拨中国制造2025四川行动与创新驱动

• 专项资金950,000.00元。

• 28、根据绵涪财建[2016]89号文，绵阳市涪城区工业和信息化局拨2016年市级工业发展专项资金

• 400,000.00元。

绵阳万瑞尔汽车零部件有限公司：

• 1、根据与绵阳市科学技术局的“绵阳科技型中小企业技术创新基金项目补充协议”绵阳市涪城区科

• 学技术局拨付智能可变气门正时系统（VVT）项目50,000.00元。

• 2、根据绵阳市财政局、绵阳市科学技术局下达文件绵财教[2012]178号收到绵阳市市级财政国库支付

• 中心拨付项目经费80,000.00元。

• 3、根据绵阳市涪城区财政局文件绵涪财建[2012]64号“2012年国家中小企业发展专项资金”收到绵

• 阳市涪城区工业和信息化局拨付项目经费550,000.00元。

4、根据绵阳市涪城区科技局、绵阳市涪城区财政局文件绵涪科[2013]01号“2012年绵阳市涪城区应 用技术研究与开发资金项目”收到绵阳市涪城区科学技术局拨付经费50,000.00元。

5、根据绵阳市涪城区科学技术局文件绵涪科[2013]25号“关于下达2013年涪城区科技成果转化资金 项目的通知”收到绵阳市涪城区科技局拨付经费150,000.00元。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

106

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

6、根据绵财建（2015）112号“下达2015年工业发展专项资金”收到绵阳市财政局拨付经费700,000.00 元。

7、根据绵财教[2015]104号“《绵阳市财政局绵阳市科技局关于下达2015年度绵阳市科技成果转化项 目资金的通知》”收到绵阳市财政局拨付汽车高压共轨喷射系统（GDI）精密零部件成果转化项目经费 300,000.00元。

湖南升华科技有限公司

1、与土地出让相关的政府补助系2008年8月本公司收到醴陵市陶瓷科技工业园管理委员会返还的 4,636,083.00元土地出让款，自2008年8月开始递延，摊销期限为50年，每年摊销92,721.66元。

2、与扶持产业项目相关的政府补助系公司2012年11月收到湖南省财政厅下达的2012年战略性新兴产 业项目（工业领域第二批）中央预算内基建资金，用于公司新能源汽车动力电池正极材料项目，金额为 9,330,000.00元，自2012年11月开始递延，摊销期限为10年，每年摊销为933,000.00元。

3、与组建大型锂电子动力电池正极材料研究中心相关的政府补助系2015年7月收到醴陵市财政局，用 于公司大型锂电子动力电池正极材料湖南省工程研究中心创新能力建设项目，金额为850,00.00元，自2015 年9月开始递延，摊销期限为10年，每年摊销为85,000.00元。

4、与固定资产投资相关的政府补助系2016年收到宜春经济技术开发区管理委员会，用于公司固定资 产投资，金额为33,454,600.00元，自2016年10月开始递延，摊销期限为50年，每年摊销为669,092.00元。

52 、其他非流动负债

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单位： 元
----- End of picture text -----

项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无。

53 、股本

							单位：元 期末余额 509,990,175.00
			本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	509,990,175.00						509,990,175.00

其他说明：

无。

54 、其他权益工具

（ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

无。

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107

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 无。

其他说明： 无。

55 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	2,394,479,014.88			2,394,479,014.88
合计	2,394,479,014.88			2,394,479,014.88

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

56 、库存股

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

57 、其他综合收益

单位： 元

		本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
		本期所得	减：前期计入			税后归属
项目	期初余额			减：所得税	税后归属		期末余额
		税前发生	其他综合收益			于少数股
				费用	于母公司
		额	当期转入损益			东
二、以后将重分类进损益的其他综					177,654.30
	-7.97	177,654.30					177,646.33
合收益
外币财务报表折算差额	-7.97	177,654.30			177,654.30		177,646.33
其他综合收益合计	-7.97	177,654.30			177,654.30		177,646.33

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无。

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108

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

58 、专项储备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

59 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	76,218,356.06			76,218,356.06
合计	76,218,356.06			76,218,356.06

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无。

60 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	504,114,405.50	377,401,634.90
调整后期初未分配利润	504,114,405.50	377,401,634.90
加：本期归属于母公司所有者的净利润	212,285,365.74	228,829,065.83
减：提取法定盈余公积		22,916,295.23
应付普通股股利	152,997,052.50	79,200,000.00
期末未分配利润	563,402,718.74	504,114,405.50

调整期初未分配利润明细：

• （1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• （2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• （3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• （4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• （5）其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,089,667,909.83	718,988,397.99	546,277,954.26	356,664,409.92

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109

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他业务	9,526,555.99	4,192,427.51	3,723,206.39	2,735,241.92
合计	1,099,194,465.82	723,180,825.50	550,001,160.65	359,399,651.84

62 、税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	4,417,092.06	2,329,904.67
教育费附加	3,146,273.11	1,664,217.61
房产税	936,924.95
土地使用税	972,130.38
车船使用税	3,430.92
印花税	1,724,011.44
营业税		39,167.52
合计	11,199,862.86	4,033,289.80

其他说明：

无。

63 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
运输费、包装费、装卸费、仓储费等费
	9,797,556.67	7,194,263.69
用
产品三包费	3,605,020.50	3,285,523.33
出口货物代理报关等费用	338,925.83	207,523.49
工资	1,667,306.19	1,483,422.17
差旅费	529,148.81	492,505.93
其他	5,913,185.75	2,115,199.48
合计	21,851,143.75	14,778,438.09

其他说明：

无。

64 、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

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110

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

新产品研究与开发费	37,104,060.00	13,228,456.50
工资	10,288,836.11	8,328,375.30
维修费	6,092,000.65	5,623,043.43
折旧及无形资产摊销	18,130,562.26	984,935.56
税费		932,576.11
福利费、保险费	2,537,391.19	1,447,736.90
差旅费	2,008,268.04	808,424.00
其他	9,735,220.24	7,011,146.15
合计	85,896,338.49	38,364,693.95

其他说明：

无。

65 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	5,241,971.64	769,398.07
减:利息收入	4,866,851.84	2,031,016.39
汇兑损失	926,130.76
减:汇兑收益		1,916,319.68
其他	241,639.45	110,985.19
合计	1,542,890.01	-3,066,952.81

其他说明： 无。

66 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	11,473,491.56	7,070,003.59
二、存货跌价损失	-105,461.65
合计	11,368,029.91	7,070,003.59

其他说明：

主要是升华科技计提深圳市沃特玛电池有限公司应收账款坏账准备。

67 、公允价值变动收益

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单位： 元

111

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

产生公允价值变动收益的来源

本期发生额 上期发生额

其他说明：

无。

68 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
理财产品投资收益	752,602.74	1,082,397.28
合计	752,602.74	1,082,397.28

其他说明： 无。

69 、其他收益

单位： 元

产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额

70 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置利得合计	116,621.26	1,881.19	116,621.26
其中：固定资产处置利得	116,621.26	1,881.19	116,621.26
政府补助	8,851,928.10	2,288,300.00	8,851,928.10
其他	38,224.60	139,427.55	38,224.60
合计	9,006,773.96	2,429,608.74	9,006,773.96

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

				补贴是否影	是否特殊补	本期发生金	上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型
				响当年盈亏	贴	额	额	与收益相关
			因从事国家
			鼓励和扶持
			特定行业、产
制造装备升	绵阳市城郊
		补助	业而获得的	是	否	30,000.00	30,000.00	与资产相关
级	乡政府
			补助（按国家
			级政策规定
			依法取得）

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112

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

			因研究开发、
	绵阳市涪城
2016年区技			技术更新及
	区工业和信	补助		是	否	959,301.25		与收益相关
改资金			改造等获得
	息化局
			的补助
			因从事国家
			鼓励和扶持
	绵阳市市级		特定行业、产
2015年省级
	财政国训支	补助	业而获得的	是	否	103,600.00		与收益相关
外经贸资金
	付中心		补助（按国家
			级政策规定
			依法取得）
			因研究开发、
	绵阳市知识		技术更新及
专利资助金		补助		是	否	7,800.00		与收益相关
	产权局		改造等获得
			的补助
			因从事国家
			鼓励和扶持
	绵阳市市级		特定行业、产
外经贸发展
	财政国训支	补助	业而获得的	是	否	425,000.00		与收益相关
促进资金
	付中心		补助（按国家
			级政策规定
			依法取得）
			因研究开发、
	涪城区科学
2016年涪城			技术更新及
	技术和知识	补助		是	否	74,000.00		与收益相关
区专利资助			改造等获得
	产权局
			的补助
			因研究开发、
2016年企业	绵阳市涪城
			技术更新及
申请专利补	区城郊乡财	补助		是	否	29,400.00		与收益相关
			改造等获得
贴	政所
			的补助
新建年产80			因符合地方
万套可变气			政府招商引
	涪城区发展
门正时系统		补助	资等地方性	是	否	5,000,000.00		与资产相关
	改革局
生产基地项			扶持政策而
目			获得的补助
			因符合地方
襄阳市特色
			政府招商引
园区中小企	经济和信息
		补助	资等地方性	是	否	54,000.00		与收益相关
业厂房租金	化委员会
			扶持政策而
补助
			获得的补助
与土地相关	醴陵市陶瓷		因符合地方
		补助		是	否	46,360.83		与资产相关
的政府补助	科技园管委		政府招商引

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113

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

	会		资等地方性
			扶持政策而
			获得的补助
			因研究开发、
与扶持产业
	湖南省财政		技术更新及
项目相关的		补助		是	否	466,500.00		与资产相关
	厅		改造等获得
政府补助
			的补助
与组建大型
锂离子动力			因研究开发、
电池正极材	醴陵市财政		技术更新及
		补助		是	否	42,500.00		与资产相关
料研究中心	局		改造等获得
相关的政府			的补助
补助
			因从事国家
			鼓励和扶持
中共醴陵宣			特定行业、产
	醴陵市财政
传部先进单		补助	业而获得的	是	否	10,000.00		与收益相关
	局
位奖励			补助（按国家
			级政策规定
			依法取得）
			因从事国家
			鼓励和扶持
	湖南醴陵经		特定行业、产
醴陵产业扶
	开区管理委	补助	业而获得的	是	否	281,520.00		与收益相关
持资金
	员会		补助（按国家
			级政策规定
			依法取得）
			因符合地方
			政府招商引
醴陵工业十	湖南醴陵财
		补助	资等地方性	是	否	243,000.00		与收益相关
强奖励资金	政局
			扶持政策而
			获得的补助
			因研究开发、
	湖南醴陵经
排污补贴补			技术更新及
	济开发区管	补助		是	否	650,000.00		与收益相关
助资金			改造等获得
	理委员会
			的补助
			因从事国家
			鼓励和扶持
株洲产业扶	湖南株洲市		特定行业、产
		补助		是	否	50,000.00		与收益相关
持资金	财政局		业而获得的
			补助（按国家
			级政策规定

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114

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

			依法取得）
			因从事国家
			鼓励和扶持
			特定行业、产
	湖南醴陵财
工业扶持款		补助	业而获得的	是	否	30,000.00		与收益相关
	政局
			补助（按国家
			级政策规定
			依法取得）
			因符合地方
与固定资产			政府招商引
	江西宜春财
投资相关的		补助	资等地方性	是	否	348,946.02		与收益相关
	政局
政府补助			扶持政策而
			获得的补助
2015年工业			因符合地方
应急、激励和			政府招商引
	绵阳市财政
要素保障专		补助	资等地方性	是	否		100,000.00	与收益相关
	局
项资金(市场			扶持政策而
开拓专项)			获得的补助
			因符合地方
2015年一季	绵阳市财政		政府招商引
度开竣工项	局、绵阳市经	奖励	资等地方性	是	否		100,000.00	与收益相关
目奖励	信委		扶持政策而
			获得的补助
			因从事国家
			鼓励和扶持
2015年度中
			特定行业、产
央外经贸发	绵阳市涪城
		补助	业而获得的	是	否		800,000.00	与收益相关
展项目专项	区商务局
			补助（按国家
资金
			级政策规定
			依法取得）
	绵阳市涪城		奖励上市而
上市奖励	区人民政府	奖励	给予的政府	是	否		800,000.00	与收益相关
	金融办公室		补助
			因研究开发、
专利资助资	绵阳市知识		技术更新及
		补助		是	否		10,500.00	与收益相关
金	产权局		改造等获得
			的补助
	绵阳市涪城		因研究开发、
2015年涪城
	区科学技术		技术更新及
区专利资助		补助		是	否		83,000.00	与收益相关
	和知识产权		改造等获得
专项资金
	局		的补助

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115

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

			因符合地方
2015年“万企	绵阳市财政		政府招商引
出国门”活动	局、绵阳市商	补助	资等地方性	是	否		94,000.00	与收益相关
经费	务局		扶持政策而
			获得的补助
			因研究开发、
	绵阳市知识		技术更新及
优秀专利奖		奖励		是	否		80,000.00	与收益相关
	产权局		改造等获得
			的补助
			因研究开发、
	绵阳市涪城
专利申请补			技术更新及
	区城郊乡政	补助		是	否		36,800.00	与收益相关
助			改造等获得
	府
			的补助
	绵阳市涪城		因研究开发、
2016年度专
	区科学技术		技术更新及
利实施与促		补助		是	否		100,000.00	与收益相关
	和知识产权		改造等获得
进专项资金
	局		的补助
			因研究开发、
2015年度四
	四川省知识		技术更新及
川省专利奖		奖励		是	否		50,000.00	与收益相关
	产权局		改造等获得
激励资金
			的补助
	绵阳市涪城		因研究开发、
2015年专利
	区科学技术		技术更新及
资助专项资		补助		是	否		4,000.00	与收益相关
	和知识产权		改造等获得
金
	局		的补助
合计	--	--	--	--	--	8,851,928.10	2,288,300.00	--

其他说明： 无。

71 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金 额
项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损失合计	156,899.26	1,026,021.31	156,899.26
其中：固定资产处置损失	156,899.26	1,016,933.20	156,899.26
无形资产处置损失		9,088.11
罚款滞纳金支出	699,459.59	467,533.73	699,459.59
合计	856,358.85	1,493,555.04	856,358.85

其他说明：

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116

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

无。

72 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	43,158,977.21	19,618,999.86
递延所得税费用	-2,385,949.80
合计	40,773,027.41	19,618,999.86

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	253,058,393.15
按法定/适用税率计算的所得税费用	37,958,758.97
子公司适用不同税率的影响	4,801,709.38
调整以前期间所得税的影响	-1,718,391.08
非应税收入的影响	0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	0.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-288,194.55
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	19,144.69
损的影响
所得税费用	40,773,027.41

其他说明

无。

73 、其他综合收益

详见附注 57、其他综合收益。

74 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

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117

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1、收回往来款、代垫款	41,238,775.68	666,011.46
2、专项补贴、补助款	2,909,821.25	2,258,300.00
3、递延收益		350,000.00
4、利息收入	4,866,851.84	598,308.19
合计	49,015,448.77	3,872,619.65

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
1、企业间往来	5,380,041.15	1,685,889.68
2、费用支出	39,304,769.26	17,782,877.46
合计	44,684,810.41	19,468,767.14

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无。

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
投资支付的定金		100,000,000.00
合计		100,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无。

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
1、定增保证金		75,005,330.00

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118

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、募集资金利息收入	674,995.73	281,681.19
3、对外借款	29,000,000.00
合计	29,674,995.73	75,287,011.19

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
1、定增发行费		1,740,000.00
2、归还对外借款	10,000,000.00
合计	10,000,000.00	1,740,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

75 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	212,285,365.74	111,821,487.31
加：资产减值准备	11,368,029.91	6,965,434.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	33,572,860.91	20,966,506.54
物资产折旧
无形资产摊销	17,135,930.28	433,509.56
长期待摊费用摊销	266,016.40	230,447.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	-40,278.00	1,024,140.12
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	0.00
财务费用（收益以“－”号填列）	5,256,874.39	-41,246.20
投资损失（收益以“－”号填列）	-752,602.74	-1,082,397.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	82,851.52	-6,244.70
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-2,468,801.32

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119

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

存货的减少（增加以“－”号填列）	11,750,483.44	1,806,384.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	-203,244,966.04	-182,101,986.67
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	-29,625,842.27	106,765,843.83
列）
其他	-77,262.01
经营活动产生的现金流量净额	55,508,660.21	66,781,879.04
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	317,505,073.97	282,143,096.77
减：现金的期初余额	540,262,464.70	242,860,165.76
现金及现金等价物净增加额	-222,757,390.73	39,282,931.01

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明： 无。

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

无。

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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120

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一、现金	317,505,073.97	540,262,464.70
其中：库存现金	37,119.18	26,410.90
可随时用于支付的银行存款	317,467,954.79	540,236,053.80
三、期末现金及现金等价物余额	317,505,073.97	540,262,464.70

其他说明：

无。

76 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 无。

77 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	157,720,044.97	应付票据保证金
应收票据	143,867,911.40	质押
固定资产	31,212,353.31	抵押
无形资产	50,697,185.20	抵押
投资性房地产	21,277,298.25	抵押
合计	404,774,793.13	--

其他说明：

无。

78 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--
其中：美元	6,635,925.28	6.7744	44,954,412.22
欧元	2,298,385.50	7.7496	17,811,568.27
港币
应收账款	--	--
其中：美元	5,030,486.42	6.7744	34,078,527.20

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121

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

欧元	38,631.75	7.7496	299,380.61
港币
预收账款	--	--
其中：美元	14,432.20	6.7744	97,769.50
欧元	137,571.51	7.7496	1,066,124.17
港币
预付账款
其中：美元	379,065.30	6.7744	2,567,939.97
欧元	3,731.81	7.7496	28,920.03
港币
长期借款	--	--
其中：美元
欧元
港币

其他说明：

无。

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

79 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 无。

80 、其他

无。

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122

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

八、合并范围的变更

• 1 、非同一控制下企业合并

• （ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

							购买日至期	购买日至期
被购买方名	股权取得时	股权取得成	股权取得比	股权取得方		购买日的确
					购买日		末被购买方	末被购买方
称	点	本	例	式		定依据
							的收入	的净利润
其他说明：

无。

（ 2 ）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

无。 大额商誉形成的主要原因： 无。 其他说明： 无。

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 无。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无。 其他说明：

无。

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

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123

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

• （ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

无。

（ 6 ）其他说明

无。

2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

					合并当期期	合并当期期
	企业合并中	构成同一控					比较期间被	比较期间被
被合并方名				合并日的确	初至合并日	初至合并日
	取得的权益	制下企业合	合并日				合并方的收	合并方的净
称				定依据	被合并方的	被合并方的
	比例	并的依据					入	利润
					收入	净利润

其他说明：

无。

（ 2 ）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

无。 其他说明：

无。

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

无。

其他说明：

无。

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

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124

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

无。

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 无。

6 、其他

无。

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
	绵阳市高端装备
绵阳万瑞尔汽车		绵阳市经开区板
	制造产业园凤凰		生产型企业	100.00%		设立
零部件有限公司		桥街268号
	中路37号
襄阳富临精工机	襄阳市高新区奔	襄阳市高新区奔
			生产型企业	100.00%		设立
械有限责任公司	驰大道	驰大道
成都富临精工汽
	成都市成龙大道	成都市成龙大道
车零部件有限公			生产型企业	100.00%		设立
	888号8栋3楼	888号8栋3楼
司
	诺夫勒堡	诺夫勒堡
欧洲富临精工机	（NEAUPHLE-L	（NEAUPHLE-L
			生产型企业	100.00%		设立
械简化股份公司	E-CHATEAU）市	E-CHATEAU）市
	共和国大街38号	共和国大街38号
	湖南省醴陵市陶	湖南省醴陵市陶
湖南升华科技有						非同一控制下企
	瓷科技工业园B	瓷科技工业园B	生产型企业	100.00%
限公司						业合并
	区	区

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125

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

江西升华新材料	江西省宜春经济	江西省宜春经济				非同一控制下企
			生产型企业	100.00%
有限公司	技术开发区	技术开发区				业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无。

其他说明：

无。

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
名	比			益
子公司称	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

其他说明：

无。

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

				期末余额	期末余额	期末余额								期初余额	期初余额
子公司	流动资		非流动	资产合	流动负		非流动		负债合	流动资		非流动		资产合	流动负	非流动		负债合
名称
	产		资产	计	债		负债		计		产	资产		计	债	负债		计
																		单位： 元
				本期发生额										上期发生额
子公司名称						综合收益总		经营活动现							综合收益总 额		经营活动现
		营业收入		净利润							营业收入			净利润
						额		金流量									金流量

其他说明：

无。

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无。

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126

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无。

其他说明： 无。

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

其他说明

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
企业名称				直接	间接
						计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

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127

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--

其他说明

（ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

	累积未确认前期累计认的损	本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称			本期末累积未确认的损失
	失	享的净利润）

其他说明

（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

（ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

				持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
经名	主经地	地	业
共同营称	要营	注册	务性质	直接	间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

无。

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128

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十一、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

				单位： 元 合计 -- --
		期末公允价值
项目	第一层次公允价值计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	量
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
二、非持续的公允价值计
	--	--	--	--
量

2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无。

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无。

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无。

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无。

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无。

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无。

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无。

9 、其他

无。

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129

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例
		企业依法自主选择
		经营项目，开展经营
		活动；不得从事非法
	绵阳市安昌路17	集资、吸收公众资金
四川富临实业集团			30,100.00万元	27.78%	27.78%
	号	等金融活动；依法须
		经批准的项目，经相
		关部门批准后方可
		开展经营活动。

本企业的母公司情况的说明

四川富临实业集团有限公司为民营企业，法定代表人：安治富，社会统一信用代码：915107032054595010。 本企业最终控制方是安治富。

本企业最终控制方是安治富。

其他说明：

无。

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注注九、在其他主体中的权益。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

无。

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
四川绵阳富临房地产开发有限公司	受同一母公司控制的企业
四川富临房地产开发有限责任公司	受同一母公司控制的企业
成都皓临置业有限公司	受同一母公司控制的企业
成都富临物业管理有限责任公司	受同一母公司控制的企业
四川绵阳富临物业管理有限责任公司	受同一母公司控制的企业

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130

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

绵阳富临阳光置业有限公司	受同一母公司控制的企业
四川绵阳富临建筑材料有限公司	受同一母公司控制的企业
成都恒信锦业置业有限责任公司	受同一母公司控制的企业
安岳县宏鑫房地产开发有限公司	受同一母公司控制的企业
四川富临集团成都机床有限责任公司	受同一母公司控制的企业
四川汽车工业集团有限公司	受同一母公司控制的企业
四川野马汽车股份有限公司	受同一母公司控制的企业
四川野马汽车股份有限公司技术研发分公司	受同一母公司控制的企业
四川野马汽车绵阳制造有限公司	受同一母公司控制的企业
绵阳野马动力总成有限公司	受同一母公司控制的企业
四川野马汽车销售有限公司	受同一母公司控制的企业
四川富临运业集团股份有限公司	受同一母公司控制的企业
绵阳临园宾馆有限责任公司	受同一母公司控制的企业
绵阳临园宾馆有限公司大都会酒店	受同一母公司控制的企业
法国威尔伯斯酒店管理公司	受同一母公司控制的企业
威尔伯斯酒店管理（成都）有限公司	受同一母公司控制的企业
绵阳富临桃花岛酒店有限公司	受同一母公司控制的企业
都江堰蜀电投资有限责任公司	受同一母公司控制的企业
四川金祥融资担保有限公司	受同一母公司控制的企业
四川富临能源投资有限公司	受同一母公司控制的企业
四川中天洋实业发展有限责任公司	受同一母公司控制的企业
绵阳天润燃气有限责任公司	受同一母公司控制的企业
攀枝花富临燃气有限公司	受同一母公司控制的企业
成都富临股权投资基金管理有限公司	受同一母公司控制的企业
绵阳富临医院	受同一母公司控制的企业
成都富临实业集团有限公司	受同一母公司控制的企业
绵阳富临资产经营管理有限公司	受同一母公司控制的企业
成都富临企业管理有限公司	受同一母公司控制的企业
四川富临地产投资运营管理有限公司	受同一母公司控制的企业
上海生旌物流有限公司	受同一母公司控制的企业
成都大西南生旌运业有限公司	受同一母公司控制的企业
成都市大邑长运物流有限公司	受同一母公司控制的企业
成都贝德地路桥建设有限公司	受同一母公司控制的企业
成都长运汽车销售有限公司	受同一母公司控制的企业

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131

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

成都长运汽车驾驶培训有限责任公司

受同一母公司控制的企业

其他说明

无。

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
四川富临成都机床
	物资采购			否	16,923.07
有限责任公司
成都市波尔菲特酒
	接受劳务服务	900.00		否	11,192.00
店有限公司
四川富临实业集团
有限公司桃花岛酒	接受劳务服务	80,357.00		否	33,914.20
店
四川富临运业集团
	接受劳务服务	146,373.80		否	63,773.60
成都股份有限公司
绵阳临园宾馆有限
责任公司富临大都	接受劳务服务	7,008.00		否
会酒店

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
绵阳野马动力总成有限公司	产品销售	1,063,566.82	1,107,670.43
四川野马汽车股份有限公司	产品销售		50,786.32

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

关联方定价原则：公司接受关联方成都市波尔菲特酒店有限公司、四川富临实业集团有限公司桃花岛酒店等劳务服务，其交 易价格均按照协议价格进行。公司向关联方绵阳野马动力总成有限公司销售产品，其交易价格均按照协议价格进行。

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	受托/承包资产类			托管收益/承包收	本期确认的托管
			受托/承包起始日	受托/承包终止日
称	称	型			益定价依据	收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

无。

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132

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	委托/出包资产类			托管费/出包费定	本期确认的托管
			委托/出包起始日	委托/出包终止日
称	称	型			价依据	费/出包费

关联管理/出包情况说明

无。

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：			单位： 元
出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
四川富临汽车租赁有限公司	有形动产	105,000.00	0.00

关联租赁情况说明

关联方定价原则：公司接受关联方四川富临汽车租赁有限公司有形动产租赁服务，其交易价格均按照协议价格进行。

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方				单位： 元
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

无。

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出

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133

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（ 7 ）关键管理人员报酬

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
曹勇	150,000.00	150,000.00
阳宇	342,499.98	223,850.02
彭澎	198,000.00
黎昌军	162,833.34	96,250.00
彭建生	113,250.00	124,110.00
彭澍	150,000.00
赖同斌	12,000.00
王艳	59,060.00	47,780.00
张金伟	68,860.00	89,270.00
杜俊波	223,666.66	218,688.87
罗太平	25,000.00	25,000.00
车 云	25,000.00	25,000.00
曾东建	25,000.00	25,000.00

（ 8 ）其他关联交易

无。

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	绵阳野马动力总成
应收账款		1,529,688.02	76,484.40	466,121.20	23,306.06
	有限公司
	四川富临集团成都
其他非流动资产
	机床有限责任公司			31,526.00

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134

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
	四川富临集团成都机床有限
其他应付款			28,000.00
	责任公司

7 、关联方承诺

无。

8 、其他

无。

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

无。

5 、其他

无。

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

• （1）抵押资产情况

截至2017年6月30日，公司流动资金借款总额为22,000,000.00元，以其拥有的房产、土地使用权等提

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135

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

供抵押担保，相关抵押资产情况如下：

绵阳富临精工机械股份有限公司：

1）公司于2014年7月22日与绵阳市商业银行股份有限公司城郊支行签订最高额抵押合同（合同编号： 0300201401116061），以其拥有的房产（权证编号：0113836、0113838、0113839、0113840、0113844、 0113845，账面净值5,090,991.92）、土地使用权（权证编号：绵城国用（2010）第20873号，账面净值 3,149,335.81元）作为抵押，贷款最高额度为17,000,000.00元，有效期为2014年7月22日至2017年7月22 日。截止2017年6月30日，公司在绵阳市商业银行股份有限公司城郊支行的实际借款为人民币

10,000,000.00元（流动资金借款合同编号：0300201601162864），借款期限为2016年9月13日至2017年9 月13日。

2）公司于2015年1月16日与招商银行股份有限公司绵阳支行签订最高额抵押合同（合同编号2015年绵 字第0015310003-1号），以其拥有的房产（权证编号：0144742、0144743、0144744、0144745，账面净值 8,052,978.60元）、土地使用权（权证编号：绵城国用（2011）第20583号、第20584号，账面净值5,753,656.11 元作为抵押，贷款最高额度为20,000,000.00元，有效期为2015年1月16日至2018年1月15日。截止2017年6 月30日，公司在招商银行股份有限公司绵阳支行未发生借款。

湖南升华科技有限公司：

1）公司于2017年6月19日与中国银行股份有限公司醴陵支行签订最高额抵押合同（合同编号：2017年 株中银醴最抵字SH01号），以公司拥有的厂房（权证编号：湘（2017）醴陵市不动产权第0002215号、第 0002212号、第0002211号、第0002214号、第0002216号、第0002210号，账面净值为30,757,622.70元）、 土地使用权（权证编号：湘（2017）醴陵市不动产第0002212号、第0002211号、第0002214号、第0002210 号、第0002216号，账面净值13,691,261.62元）为作为抵押，贷款最高额度为37,000,000.00元，有效期 为2017年6月19日至2021年6月30日。

2）公司于2017年6月19日与中国银行股份有限公司醴陵支行签订最高额抵押合同（合同编号：2017年 株中银醴最抵字JS01号），以江西升华新材料有限公司拥有的土地使用权（权证编号：赣（2016年）宜春 市不动产权第0011038号，账面净值36,690,990.00元）作为抵押，贷款最高额度为31,000,000.00元，有 效期为2017年6月19日至2021年6月30日。

3）担保人彭澎于2017年6月19日与中国银行股份有限公司醴陵支行签订最高额保证合同（合同编号： 2017年株中银醴最保字SH01号），提供担保的最高债权额为68,000,000.00元，有效期为2017年6月19日至 2021年6月30日。

截止2017年6月30日，公司在中国银行股份有限公司醴陵支行的实际借款为人民币12,000,000.00元 （流动资金借款合同编号：2017年株中银醴借字SH01号），借款期限为2017年6月30日至2018年6月29日。

（2）质押资产情况

截至2017年6月30日，公司将应收票据163,157,911.40元质押于银行（其中19,290,000.00元应收票据 已在2017年6月30日前到期转为银行承兑汇票保证金），上述质押共取得163,157,911.40元的银行承兑汇 票。相关质押情况如下：

绵阳富临精工机械股份有限公司：

1）公司将其拥有的银行承兑汇票19,290,000.00元作为质押与招商银行股份有限公司绵阳分行签订了 19,290,000.00元的质押合同（合同编号：2017年绵字第5017310001号），为公司和招商银行股份有限公 司绵阳分行签订的总金额为19,290,000.00元的银行承兑申请书（协议编号：2017年绵字第5017310001号） 提供质押担保。其中19,290,000.00元应收票据已于2017年6月30日前到期转为银行承兑汇票保证金。

2）公司将其拥有的银行承兑汇票26,351,128.13元作为质押与招商银行股份有限公司绵阳分行签订了 26,351,128.13元的质押合同（合同编号：2017年绵字第5017310004号，为公司和招商银行股份有限公司 绵阳分行签订的总金额为26,351,128.13元的银行承兑申请书（协议编号：2017年绵字第5017310004号） 提供质押担保。

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136

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3）公司将其拥有的银行承兑汇票30,875,927.25元作为质押与招商银行股份有限公司绵阳分行签订了 30,875,927.25元的质押合同（合同编号：2017年绵字第5017310009号），为公司和招商银行股份有限公 司绵阳分行签订的总金额为30,875,927.25元的银行承兑申请书（协议编号：2017年绵字第5017310009号） 提供质押担保。

4）公司将其拥有的银行承兑汇票31,000,000.00元作为质押与招商银行股份有限公司绵阳分行签订了 31,000,000.00元的质押合同（合同编号：2017年绵字第5017310017号），为公司和招商银行股份有限公 司绵阳分行签订的总金额为31,000,000.00元的银行承兑申请书（协议编号：2017年绵字第5017310017号） 提供质押担保。

5）公司将其拥有的银行承兑汇票21,539,861.41元作为质押与招商银行股份有限公司绵阳分行签订了 21,539,861.41元的质押合同（合同编号：2017年绵字第5017310022号），为公司和招商银行股份有限公 司绵阳分行签订的总金额为21,539,861.41元的银行承兑申请书（协议编号：2017年绵字第5017310022号） 提供质押担保。

6）公司将其拥有的银行承兑汇票21,529,394.61元作为质押与招商银行股份有限公司绵阳分行签订了 21,529,394.61元的质押合同（合同编号：2017年绵字第5017310024号），为公司和招商银行股份有限公 司绵阳分行签订的总金额为21,529,394.61元的银行承兑申请书（协议编号：2017年绵字第5017310024号） 提供质押担保。

湖南升华科技有限公司：

公司将其拥有的银行承兑汇票12,571,600.00元作为质押与中国银行股份有限公司醴陵支行签订了 12,571,600.00元的质押合同（合同编号：2017年株中银醴质字SH001号），为公司和中国银行股份有限公 司醴陵支行签订的总金额为12,571,600.00元的商业汇票承兑协议（协议编号：2017年株中银醴承字SH001 号）提供质押担保。

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

本报告期末公司已背书未到期的银行承兑汇票 92,512,026.66元，已背书未到期的商业承兑汇票 45,000,000.00元。

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

无。

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

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单位： 元

137

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

对财务状况和经营成果的影 项目 内容 无法估计影响数的原因 响数

2 、利润分配情况

单位： 元

3 、销售退回

无。

4 、其他资产负债表日后事项说明

无。

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

单位： 元

受影响的各个比较期间报表 会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数 项目名称

（ 2 ）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2 、债务重组

无。

3 、资产置换

（ 1 ）非货币性资产交换

无。

（ 2 ）其他资产置换

无。

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138

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4 、年金计划

无。

5 、终止经营

单位： 元

						归属于母公司所
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	有者的终止经营
						利润

其他说明

无。

6 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

无。

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 分部间抵销 合计

• （ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

无。

（ 4 ）其他说明

无。

7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无。

8 、其他

无。

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139

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组	205,705, 600.13			4.90%
			10,082,6		195,622,9	213,682		10,763,26		202,919,36
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		5.04%
			37.74		62.39	,629.22		1.53		7.69
应收账款
	205,705, 600.13		10,082,6	4.90%	195,622,9 62.39	213,682 ,629.22		10,763,26		202,919,36 7.69
合计		100.00%					100.00%		5.04%
			37.74					1.53

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	198,445,910.53	9,922,302.47	5.00%
1至2年	948,051.18	94,805.12	10.00%
2至3年	119,833.11	35,949.93	30.00%
3至4年	59,160.43	29,580.22	50.00%
合计	199,572,955.25	10,082,637.74	5.05%

确定该组合依据的说明：

无。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

采用个别认定法提坏账准备的应收账款:

组合名称	期末余额(元)
	应收账款	坏账准备	计提比例
应收合并范围内关联方款项	6,132,644.88

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140

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

合计 6,132,644.88

确定该组合依据的说明：

应收合并范围内关联方的款项，不计提坏账准备。

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 680,623.79 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

应收账款收回，转回相应已计提的坏账准备。

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生

其中重要的应收账款核销情况：

应收账款核销说明：

无。

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

	期末余额（元）	期末余额（元）	期末余额（元）
单位名称	应收账款	占应收账款合计数的	坏账准备
		比例(%)
神龙汽车有限公司	23,545,183.83	11.45	1,177,259.19
浙江远景汽配有限公司	20,780,614.00	10.10	1,039,030.70
STANADYNE CORPORATION (思达耐)	20,651,319.96	10.04	1,032,566.00
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司	12,315,595.60	5.99	615,779.78
上汽通用五菱汽车股份有限公司青岛分公司	11,841,888.94	5.76	592,094.45
合 计	89,134,602.33	43.33	4,456,730.12

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无。

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141

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

其他说明：

• （1）本报告期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

（2）本期应收关联方账款如下：

项目名称	关联方	期末余额（元）	期末余额（元）	期初余额（元）	期初余额（元）
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	绵阳野马动力总成	1,529,688.02	76,484.40	466,121.20	23,306.06
	有限公司

（3）本报告期末无未全部终止确认的被转移的应收账款。

（4）本报告期末无以应收款项为标的进行证券化交易。

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款
	325,999, 518.82		566,393.		325,433,1	185,908		204,586.9		185,703,82
		100.00%		0.17%			100.00%		0.11%
			53		25.29	,408.45		2		1.53
	325,999, 518.82		566,393.		325,433,1 25.29	185,908		204,586.9		185,703,82 1.53
合计		100.00%		0.17%			100.00%		0.11%
			53			,408.45		2

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	473,401.86	23,670.24	5.00%
1至2年	960,306.27	96,030.63	10.00%
2至3年	1,000,642.20	300,192.66	30.00%
3至4年	293,000.00	146,500.00	50.00%

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142

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

合计 2,727,350.33 566,393.53 20.77%

确定该组合依据的说明：

无。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

采用个别认定法提坏账准备的其他应收款:

组合名称	期末余额（元）	期末余额（元）
	其他应收款	坏账准备	计提比例
应收合并范围内关联方款项	323,272,168.49
合计	323,272,168.49

确定该组合依据的说明：

应收合并范围内关联方的款项，不计提坏账准备。

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 361,806.61 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

无。

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目	项目				核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：						单位： 元
						款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额		核销原因	履行的核销程序
						易产生

其他应收款核销说明：

无。

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金	245,268.29	130,497.06

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143

绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

借款	323,688,313.09	184,511,853.45
押金	1,253,598.65	1,253,598.65
投资定金
其他	812,338.79	12,459.29
合计	325,999,518.82	185,908,408.45

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
湖南升华科技股份有
	借款	309,034,476.94	1年以内	94.80%
限公司
成都富临精工汽车零
	借款	13,653,836.15	1年以内	4.19%
部件有限公司
绵阳市涪城区富诚吴
	借款	1,000,000.00	2-3年	0.31%	300,000.00
家投资有限公司
国网四川省电力公司
	押金	976,598.65	1-2年	0.30%	104,179.60
绵阳供电公司
国网四川省电力公司
绵阳市游仙区供电分	押金	277,000.00	3-4年	0.08%	138,500.00
公司
合计	--	324,941,911.74	--	99.68%	542,679.60

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

无。

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。 其他说明： 无。

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3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	2,141,881,782.36		2,141,881,782.36	2,139,198,891.72		2,139,198,891.72
合计	2,141,881,782.36		2,141,881,782.36	2,139,198,891.72		2,139,198,891.72

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备	额
绵阳万瑞尔汽车
	20,193,740.00			20,193,740.00
零部件有限公司
襄阳富临精工机
	14,000,000.00			14,000,000.00
械有限责任公司
成都富临精工汽
车零部件有限公	5,000,000.00			5,000,000.00
司
欧洲富临精工机
	5,151.72	2,682,890.64		2,688,042.36
械股份有限公司
湖南升华科技有
	2,100,000,000.00			2,100,000,000.00
限公司
合计	2,139,198,891.72	2,682,890.64		2,141,881,782.36

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业

（ 3 ）其他说明

无。

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绵阳富临精工机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	652,530,321.52	439,982,791.10	547,587,222.90	360,599,543.83
其他业务	9,944,388.54	5,150,189.79	4,759,159.45	3,761,801.02
合计	662,474,710.06	445,132,980.89	552,346,382.35	364,361,344.85

其他说明：

无。

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
理财产品投资收益	752,602.74	1,082,397.28
合计	752,602.74	1,082,397.28

6 、其他

无。

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-40,278.00	处置固定资产净损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
	0.00
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	8,841,928.10	政府补助
受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单	0.00
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益	0.00

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委托他人投资或管理资产的损益	752,602.74	理财产品收益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
	0.00
的各项资产减值准备
债务重组损益	0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
	0.00
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
	0.00
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
	0.00
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
	0.00
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
	0.00
回
对外委托贷款取得的损益	0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
	0.00
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
	0.00
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入	0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-651,234.99
其他符合非经常性损益定义的损益项目	0.00
减：所得税影响额	1,380,616.11
少数股东权益影响额	0.00
合计	7,522,401.74	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

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报告期利润 加权平均净资产收益率

每股收益

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		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	5.95%	0.42	0.42
扣除非经常性损益后归属于公司
	5.74%	0.4015	0.4015
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

无。

4 、其他

无。

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第十一节 备查文件目录

• 一、载有法定代表人签名的半年度报告文本。

• 二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

• 三、其他有关资料。

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