Fulin Precision Co., Ltd. — Audit Report / Information 2024

Apr 26, 2024

富临精工股份有限公司

2023 年度内部控制自我评价报告

富临精工股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部 控制监管的要求（以下简称“企业内部控制规范体系”）结合富临精 工股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在 内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023 年12 月 31 日(以下简称“内部控制评价报告基准日”)的内部控制有效性进行 了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，公司建立、健全和有效实施 内部控制制度，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司 董事会的责任。

监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。 经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内 容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真 实性、准确性和完整性承担个别连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实准确完整，提高经营效率和效果，促进实现 发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标 提供合理保证。此外，由于情况变化可能导致内部控制变得不恰当，

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或对控制政策和程序遵循的程序降低，根据内部控制评价结果推测未 来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制有效性结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价 报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司 已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评 价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

公司董事会审计委员会授权审计部负责内部控制评价的具体组 织实施工作，审计部围绕内控制度体系中涉及的相关业务操作规范要 求，风险管理要求，进行自我检查和内控检查。在董事会、监事会、 管理层及全体员工的共同努力下,公司参照财政部等五部委联合发布 的《企业内部控制基本规范》等相关规定,从公司治理层面到各业务 流程层面均建立了系统的内部控制制度及必要的内部监督机制,为公 司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实完整、 提高经营效率和效果、促进企业实现发展战略提供了合理保障。

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（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事 项以及高风险领域，纳入评价范围的主要单位包括公司及其下属各级 分子公司。

纳入评价范围单位的资产总额占公司财务合并报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司财务合并报表营业收入总额的100%。

（二）纳入评价范围的主要业务和事项

包括：公司治理层面、公司业务流程层面。

公司治理层面主要包括以下内容：组织架构、发展战略、人力 资源、社会责任、企业文化；公司业务流程层面主要包括以下内 容：资金管理、资产管理、销售业务、采购业务、合同管理、对外 投资管理、信息系统及沟通、财务报告、关联交易、对外担保、募 集资金使用管理、内部监督等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公 司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

1、公司治理层面

（1）组织架构

公司严格按照《公司法》等有关法律法规和《富临精工股份有限 公司章程》的规定，严格规范运作，持续完善治理结构，设立了股东 大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，并制 定了各层级的议事规则，明确了决策、执行、监督的职责权限，形成 科学有效的职责分工和制衡机制。公司董事会下设提名委员会、战略

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委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专业委员会和独立董事， 依据相关法规及内控制度行使职责。公司内部机构设置符合业务特点 和内控要求，各部门的职责和权限通过部门工作职责、组织结构图和 流程图等内部控制制度和相关文件进行明确规范，各部门岗位职责基 本做到不相容职务相分离。

（2）发展战略

公司在董事会下设立战略委员会履行发展战略相应职责。战略 委员会在充分调查研究、征求意见和分析预测的基础上制定发展目 标，并根据发展目标制定战略规划，并据此推进战略实施进程，健 全了战略实施相关信息的收集、筛选、分析等机制，增强公司对内 外部环境变化的敏感度和判断力。根据内外部环境的变化，2023 年 公司从经营端调整产品布局和客户结构，从管理端打造成本和质量 竞争力，逐步实现卓越运营与市场竞争力的关键战略。为更好的服 务战略，以构建“科技创新，技术驱动”为核心竞争力，公司制定 了“富临精工科技创新一五（2022-2026）规划”，提高科技创新的 战略高度。

（3）人力资源

公司依据战略规划及内部经营管理特点完善和调整相适应的组 织架构，并围绕员工选、育、用、留四个维度不断完善招聘配置、培 训开发、绩效激励、薪酬与福利、员工退出和保护商业秘密等可持续 发展的人力资源制度。公司重视员工职业道德和专业知识与技能的成 长教育，公司每年对职工的能力、态度、业绩进行考评，考核结果与

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个人薪金、职级调整相挂钩。

公司聚焦长周期、爆款和平台化项目的核心竞争力打造，通过项 目开发与转化、精益改善、合理化建议等重点工作推进员工及时激励， 形成员工持续性的激励机制；另外，不断强化绩效目标的分解和过程 管控，确保员工绩效与公司目标达成，以实现人力资源的合理配置， 提升公司的核心竞争力，促进公司可持续发展。

（4）社会责任

公司致力于提高在安全生产、产品质量、环境保护与可持续发展 及社会就业与职工权益保护等方面的管理水平。公司制定了生产操作 规程保证公司安全生产；按照ISO14001 及IS045001 的标准建立了环 境管理体系与职业健康安全管理体系，按照ISO/TS 16949 标准要求 建立了全过程品质控制管理体系，已取得相关证书；建立并实施 ISO/27001 信息安全管理体系,保障公司业务活动中信息资产的安全； 公司有完善的知识产权管理体系，并有效运行；公司聘请外部机构对 公司的废气、废水、噪声等指标进行监测，各项指标均符合国家标准； 经绵阳市涪城区总工会批准公司设立了工会组织，促进企业文化建设 和增强员工素质。另外，公司遵循按劳分配、同工同酬的原则及劳动 法等法律法规，按时发放员工薪酬福利，依法缴纳员工社会保险，保 障员工休息休假权利，并通过职工代表大会和工会组织维护职工权益。

（5）企业文化

公司注重企业文化建设，建立了符合自身发展的企业文化理念 体系，公司坚持“在一起，共同经历，美好体验”的理念，让每一

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位员工能充满正能量的思维去发现问题，敏捷的解决问题，享受奋 斗成长过程中所带来的欢乐，忧伤，疲惫和轻松，追求在一起的过 程中企业和员工的共同美好体验。公司坚持依法经营和规范运作的 观念；倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神；倡导 积极履行社会责任，追求企业、社会、环境和谐发展；通过《员工 行为守则》宣传公司文化和精神，约束、规范员工认真履行岗位职 责，遵守公司制度。

2、公司业务层面

（1）资金管理

公司财务部，依照国家财经制度和本公司财务管理制度，规范公 司银行账户管理、现金管理、票据管理、银行印鉴管理、收付款申请 审批程序、费用报销等事项的管理流程，明确了有关资金管理各岗位 的职责及信息传递流程。严禁未经授权的人员接触与办理货币资金业 务，制度详细规定了货币资金支付申请、审批、复核与办理支付等各 个环节的权限与责任，对接使用银企互联系统，强化制度执行；加强 了现金收支预算管理，每月将应回款与实际回款情况进行差异对比， 并对责任部门和人员进行考核，同时严格按资金付款计划安排各项付 款，既保证了公司生产经营有序进行又完成了新项目投资实施。

（2）资产管理

公司建立了存货管理制度、办法及相应的管理流程，对存货入库、 出库、对账、合理库存进行管控，年终对存货盘点，对盘点差异，及 时查明原因，经公司董事会批准后，按照会计准则要求在期末结账前

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进行账务处理。公司建立并不断完善《固定资产和权证管理制度》， 按照预算、立项、可行性分析、招标、验收、评估、设备改造追溯等 管理程序开展固定资产的投资工作，年终对固定资产及权证盘点，提 高固定资产的使用效率，保证资产的安全性。

（3）销售业务

公司对目标市场准确定位与细分，不断加强市场研究、管理和服 务能力，根据市场变化及时调整销售策略，促进销售业务的稳定增长。 销售的计划、定价、合同、订单、发货、应收账款、客户信用、 销售发票、退货、客户满意度等销售业务各个环节建立完善的管理制 度和流程，系统性管理销售—发货—收款业务循环，定期监控应收账 款情况，规范销售行为，防范销售风险。

（4）采购业务

公司材料采购是以采购订单和消耗定额确定采购计划，按照供应 商管理份额下达采购订单，库房严格按照采购订单经质量检验合格后 收货入库，财务根据入库单据及发票挂账，资金申报、付款审核均按 照管理制度执行，采购-收货-付款业务循环不相容岗位分离设置。

公司设备采购是以审批采购计划，采用招议标相结合的方式开展， 签订采购合同、收货、验收、结算和付款均按照公司管理制度执行且 不相容岗位分离设置。

（5）合同管理

公司设立法务部对法律事务进行风控和管理，按《中华人民共和 国民法典》相关内容制定了适合公司业务特征的《合同管理制度》，

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规范合同管理，明确合同管理中各部门职责，制定了包括合同审查与 签订、合同履行、合同变更和解除、合同纠纷处理等业务流程，并以 信息化手段辅助进行合同审批、用印、建立及使用标准合同，检查梳 理合同管理中的风控薄弱环节，预防合同纠纷产生，保证公司合法权 益不受损害。

（6）对外投资管理

公司为进一步规范对外投资行为，防范对外投资风险，提高资金 运作效率，修订了《对外投资管理办法》，规定股东大会、董事会，各 自在其权限范围内，依法对公司的对外投资作出决策；明确岗位分工 及授权审批范围；明确规定了各类投资业务的条件、操作流程、决策 程序、批准权限、会计系统控制、不相容岗位的分离等；确定风控部 门对公司对外投资项目进行风控及合规性审查；按照法律法规规定履 行信息披露义务。

（7）信息系统及沟通

公司设置了信息管理室，建立信息管理体系及内部控制流程，以 保证信息系统安全稳定运行。先后上线了ERP 系统、SRM 系统、PLM 系统并自主开发设备管理系统、检具管理系统、A ndon 、M ES 、 WMS 、 资产管理等 40 个信息系统，实现了对财务、人事、行政、研发、采 购、生产、销售、质量等方面的信息化应用，提升各部门整体协作效 率和成本控制能力，结合信息工业化建设，实现汽车零部件及配件研 供销一体化精益管理能力，形成了一套适合公司经营管理需求的工业 信息化体系，提高企业的竞争能力。

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公司通过月度经营分析会议以及办公电子文档系统等，及时采集、 辨识和分析重要信息，并将内部控制相关信息在内部各管理层级、责 任部门、业务环节之间，以及公司与外部投资者、债权人、供应商、 客户和监管部门等有关方面之间进行沟通和反馈。信息沟通过程中发 现的问题，能及时报告并加以解决，重要信息能及时报告传递给董事 会、监事会和经营管理层，确保董事会、管理层能够及时、准确获悉 信息并做出决策。

（8）财务报告

公司严格执行《会计法》《企业会计准则》等会计法律法规及相 关税收法律法规的规定，建立了较为完善的财务会计制度，在严格执 行国家统一的会计准则基础上，对会计科目的设置和使用进行统一管 理，规范公司及子企业的会计核算工作，提高会计信息质量。在筹资 方面制定了权益资本筹资和债务资本筹资流程；在投资方面制定了投 资立项原则、项目的立项及审批流程；在营运方面制定了销售与收款 管理流程、采购管理流程以及关联交易管理制度。公司的财务管理制 度与相关的管理流程，对财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对、 财产处置等日常管理做出明确规定，确保财产安全完整。

为保证公司财务报告及时与准确，公司重视会计基础工作，财务 核算、稽核、成本管理、税务管理、预算管理、经营分析、资产管理 等，处理程序划分清晰明确，会计机构健全，会计从业人员具有专业 资格和丰富经验。

（9）关联交易

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公司制定《关联交易管理制度》，明确关联交易管理职责和分工， 界定关联交易和关联人，关联交易价格确定的原则、方法和管理，履 行关联交易决策、审议披露程序，按照规定签订协议，明确交易双方 的权利义务和法律责任，维护公司股东和债权人的合法利益，特别是 中小投资者的合法利益，保证公司与关联方之间订立的关联交易合同 符合公平、公开、公允的原则。公司发生关联交易严格按照制度执行， 履行披露义务。

（10）对外担保

为规范公司对外担保行为，有效控制公司对外担保风险，公司制 定了《对外担保管理制度》，公司严格控制担保行为，明确担保原则、 担保标准和条件、担保责任等相关内容。公司尚不存在重大对外担保 的情形。

（11）募集资金使用管理

公司严格按照《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》的 要求，结合公司实际情况制定《募集资金管理制度》，规范募集资金 的使用和管理，提高募集资金的使用效率和效益，维护公司、股东及 债权人的合法权益。公司开设募集资金专项账户，签订募集资金专户 存储三方监管协议，建立了募集资金使用审批流程，严格按募集项目 进行资金使用和管理，按管理办法的规定对使用情况进行公告。审计 部门对募集资金的存放和使用情况进行检查。

（12）内部监督

公司内部监督主要由监事会、审计委员会和内部审计机构领导并

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实施。

董事会下设审计委员会，公司审计部在审计委员会的直接领导下 依法独立开展公司内部审计、督查工作，并定期向审计委员会进行报 告。审计部严格依据《内部审计制度》、《企业内部控制基本规范》及 配套指引、公司战略经营目标制定年度审计计划，对公司内部控制制 度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性、公司重大投资项 目等开展审计工作，报告内部管理体系以及各单位内部控制制度的执 行情况。

重点关注的高风险领域主要包括采购业务、销售业务、关联交易、 资金管理、工程项目管理、财务报告等。

• （三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和 一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承 受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持 一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准：采用定性和定量相结合的 方法予以认定。

• （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： A、重大缺陷迹象包括:

①控制环境无效

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②公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重要损失和

不利影响

③外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的

④董事会或其授权机构及内审部门对公司的内部控制监督无效

B、重要缺陷迹象包括:

①未依照公认会计准则选择和应用会计政策

②未建立反舞弊程序和控制措施

③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制

或没有实施且没有相应的补偿性控制

④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合 理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标

C、一般缺陷包括：

未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷

（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

公司将采用本年度财务报告披露的合并报表利润总额或合并报

表资产总额或经营收入为基数，具体标准如下表所示：

项目	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
利润总额潜在错报	错报≥利润总额5%	利润总额的 3%≤错报<利 润总额的5%	错报<利润总额3%
资产总额潜在错报	错报≥资产总额1%	资产总额的 0.5%≤错报< 资产总额的1%	错报<资产总额0.5%
经营收入潜在错报	错报≥经营收入总额1%	经营收入总额 0.5%≤错报< 经营收入总额 1%	错报<经营收入总额0.5%

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准：采用定性和定量相结合

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的方法予以认定。

• （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： A、非财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象包括:

①决策程序导致重大失误

②重要业务缺乏制度控制或系统性失效,且缺乏有效的补偿性控

制

③中高级管理人员和高级技术人员流失严重

• ④内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改

⑤其他对公司产生重大负面影响的情形

B、非财务报告内部控制存在重要缺陷的迹象包括:

①决策程序导致出现一般性失误

②重要业务制度或系统存在缺陷

③中高级管理人员和高级技术人员流失严重

④内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改

⑤其他对公司产生重大负面影响的情形

C、非财务报告内部控制存在一般缺陷的迹象包括:

①决策程序效率不高

• ②一般业务制度或系统存在缺陷

• ③一般岗位业务人员流失严重

④一般缺陷未得到整改

• （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

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缺陷类型	直接财产损失金额
重大缺陷	损失金额≥净资产的10%
重要缺陷	净资产的5%≤损失金额<净资产的10%
一般缺陷	损失金额<净资产的5%

（四）内部控制缺陷认定及整改情况

• 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存 在财务报告内部控制重大缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现 公司非财务报告内部控制重大缺陷。

四、无其他内部控制相关重大事项说明。

富临精工股份有限公司

董事会

2024 年4 月26 日

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