Fulin Precision Co., Ltd. — Audit Report / Information 2020

Apr 26, 2021

绵阳富临精工股份有限公司 审计报告及财务报表

二○二○年度

绵阳富临精工股份有限公司

审计报告及财务报表

（2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 合并利润表和母公司利润表 合并现金流量表和母公司现金流量表 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 财务报表附注	页次
		1-5 1-4 5-6 7-8 9-12 1-112

信会师报字[2021]第 ZA11813 号

审计报告

绵阳富临精工股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了绵阳富临精工股份有限公司（以下简称富临精工）财 务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了富临精工 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司 财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于富临精工，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告 第 1 页

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
收入确认
请参阅合并财务报表附注“ 三、重要 会计政策和会计估计”注释（二十四） 所述的会计政策及 “五、合并财务报 表项目附注”注释（三十六）。2020年 度，富临精工实现营业收入人民币 1,844,526,992.60 元。富临精工在客户 取得相关商品或服务控制权时点确认 收入。 由于富临精工营业收入金额重大且为 关键业绩指标，在收入确认方面可能 存在重大错报风险。因此，我们将收 入的确认作为关键审计事项。	我们实施的主要审计程序包括： 1、了解销售与收款循环的内部控制的 设计和运行； 2、选取样本检查销售合同，识别与商 品控制权转移相关的合同条款与条 件，评价收入确认时点是否符合企业 会计准则的要求； 3、从销售收入的会计记录中选取样 本，与销售相关的合同、客户开票通 知单以及客户供应商系统记录做交叉 核对； 4、根据客户交易的特点和性质，挑选 样本执行函证程序； 5、针对年末存放于主机厂三方仓库处 但未确认收入的产品，选取主机厂三 方仓库执行现场监盘程序； 6、对资产负债表日前后记录的收入交 易进行截止测试，评价收入是否被记 录于恰当的会计期间。

四、 其他信息

富临精工管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息 包括富临精工 2020 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我 们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。

审计报告 第 2 页

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们对审计报告日前获取的其他信息已执行的工作，如果我 们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估富临精工的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督富临精工的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、

审计报告 第 3 页

虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对富临精工持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致富临精工不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就富临精工中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督 和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

审计报告 第 4 页

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所 中国注册会计师：（项目合伙人） （特殊普通合伙）

中国注册会计师：

• 中国 上海 二〇二一年四月二十六日

审计报告 第 5 页

绵阳富临精工股份有限公司 合并资产负债表 2020 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金	（一）	752,198,174.48	445,785,846.04
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	（二）	59,692.60
衍生金融资产
应收票据	（三）	9,645,293.56	6,835,414.55
应收账款	（四）	480,503,220.69	337,956,988.46
应收款项融资	（五）	385,905,058.10	389,788,977.85
预付款项	（六）	16,631,263.41	11,158,552.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	（七）	6,384,272.01	8,751,411.70
买入返售金融资产
存货	（八）	377,696,502.61	301,982,155.41
合同资产
持有待售资产	（九）	39,629,598.35
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（十）	26,088,632.17	25,034,972.01
流动资产合计		2,094,741,707.98	1,527,294,318.85
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	（十一）	38,153,630.29	39,397,369.10
固定资产	（十二）	722,666,289.28	586,350,772.44
在建工程	（十三）	5,621,179.85	160,761,017.91
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十四）	114,943,187.65	129,159,516.64
开发支出
商誉	（十五）
长期待摊费用	（十六）	4,957,803.38	1,407,536.53
递延所得税资产	（十七）	123,462,092.02	175,642,588.84
其他非流动资产	（十八）	52,885,271.71	80,649,134.68
非流动资产合计		1,062,689,454.18	1,173,367,936.14
资产总计		3,157,431,162.16	2,700,662,254.99
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 1 页

绵阳富临精工股份有限公司 合并资产负债表（续） 2020 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款	（十九）		60,500,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	（二十）	203,483,884.10	156,660,000.00
应付账款	（二十一）	563,848,461.00	491,894,308.92
预收款项	（二十二）		7,694,413.72
合同负债	（二十三）	19,158,815.35
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	（二十四）	53,182,818.61	33,763,787.63
应交税费	（二十五）	17,016,202.43	13,411,359.33
其他应付款	（二十六）	72,764,253.72	42,865,162.49
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	（二十七）	2,315,623.07
流动负债合计		931,770,058.28	806,789,032.09
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	（二十八）	665,462.95	1,131,854.38
长期应付职工薪酬
预计负债	（二十九）	27,862,944.55	29,085,189.75
递延收益	（三十）	101,967,786.90	102,515,826.09
递延所得税负债	（十七）	17,905,375.45	13,131,263.60
其他非流动负债
非流动负债合计		148,401,569.85	145,864,133.82
负债合计		1,080,171,628.13	952,653,165.91
所有者权益：
股本	（三十一）	739,032,248.00	434,724,852.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（三十二）	1,647,067,597.93	1,951,374,993.93
减：库存股
其他综合收益	（三十三）	450,059.22	278,744.62
专项储备
盈余公积	（三十四）	102,804,674.56	102,804,674.56
一般风险准备
未分配利润	（三十五）	-409,182,714.99	-739,411,223.09
归属于母公司所有者权益合计		2,080,171,864.72	1,749,772,042.02
少数股东权益		-2,912,330.69	-1,762,952.94
所有者权益合计		2,077,259,534.03	1,748,009,089.08
负债和所有者权益总计		3,157,431,162.16	2,700,662,254.99
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 2 页

绵阳富临精工股份有限公司 母公司资产负债表 2020 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十四	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金		731,175,242.02	438,115,067.38
交易性金融资产		59,692.60
衍生金融资产
应收票据	（一）	9,645,293.56	6,835,414.55
应收账款	（二）	428,983,700.15	290,286,109.35
应收款项融资	（三）	381,170,148.82	389,788,977.85
预付款项		8,215,063.31	8,100,229.60
其他应收款	（四）	16,114,964.65	21,055,438.86
存货		329,667,912.53	242,762,922.15
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		1,905,032,017.64	1,396,944,159.74
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	（五）	266,849,282.36	300,749,282.36
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产		18,879,861.98	19,313,895.51
固定资产		533,347,086.53	369,795,526.62
在建工程			131,239,252.78
生产性生物资产
油气资产
无形资产		72,405,139.33	73,611,950.01
开发支出
商誉
长期待摊费用		80,039.34	123,697.16
递延所得税资产		243,425,655.02	276,457,707.35
其他非流动资产		51,000,003.08	77,588,246.77
非流动资产合计		1,185,987,067.64	1,248,879,558.56
资产总计		3,091,019,085.28	2,645,823,718.30
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 3 页

绵阳富临精工股份有限公司 母公司资产负债表（续） 2020 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款			26,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		203,483,884.10	156,660,000.00
应付账款		533,326,896.20	424,796,967.83
预收款项			7,636,673.72
合同负债		19,158,815.35
应付职工薪酬		49,278,809.28	29,954,201.26
应交税费		8,293,332.03	2,530,456.47
其他应付款		22,785,106.69	36,920,925.51
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		2,315,623.07
流动负债合计		838,642,466.72	684,499,224.79
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款		633,212.47	1,061,042.15
长期应付职工薪酬
预计负债		27,144,356.18	24,367,631.25
递延收益		59,385,161.99	50,125,404.30
递延所得税负债		17,905,375.45	13,131,263.60
其他非流动负债
非流动负债合计		105,068,106.09	88,685,341.30
负债合计		943,710,572.81	773,184,566.09
所有者权益：
股本		739,032,248.00	434,724,852.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		1,648,568,272.38	1,952,875,668.38
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		102,804,674.56	102,804,674.56
未分配利润		-343,096,682.47	-617,766,042.73
所有者权益合计		2,147,308,512.47	1,872,639,152.21
负债和所有者权益总计		3,091,019,085.28	2,645,823,718.30
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 4 页

绵阳富临精工股份有限公司 合并利润表

2020 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、营业总收入		1,844,526,992.60	1,511,718,897.87
其中：营业收入	（三十六）	1,844,526,992.60	1,511,718,897.87
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,522,039,523.91	1,297,886,557.40
其中：营业成本	（三十六）	1,189,060,819.35	990,027,614.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	（三十七）	13,095,887.05	13,140,957.40
销售费用	（三十八）	39,977,652.66	29,551,507.13
管理费用	（三十九）	167,310,273.85	162,057,320.36
研发费用	（四十）	111,395,400.31	99,995,303.18
财务费用	（四十一）	1,199,490.69	3,113,854.67
其中：利息费用		1,554,751.33	11,461,124.07
利息收入		9,204,945.06	6,298,104.98
加：其他收益	（四十二）	32,793,466.37	25,988,685.84
投资收益（损失以“-”号填列）	（四十三）	65,181,489.16	90,052,724.37
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	（四十四）	-2,650.20
信用减值损失（损失以“-”号填列）	（四十五）	-7,314,486.17	-15,060,847.96
资产减值损失（损失以“-”号填列）	（四十六）	-12,576,888.91	-45,637,003.65
资产处置收益（损失以“-”号填列）	（四十七）	324,656.35	-16,909,218.59
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		400,893,055.29	252,266,680.48
加：营业外收入	（四十八）	720,317.13	83,004.13
减：营业外支出	（四十九）	15,581,806.72	8,169,546.92
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		386,031,565.70	244,180,137.69
减：所得税费用	（五十）	56,952,435.35	-266,015,567.33
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		329,079,130.35	510,195,705.02
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		329,079,130.35	510,195,705.02
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		330,228,508.10	514,098,159.75
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-1,149,377.75	-3,902,454.73
六、其他综合收益的税后净额		171,314.60	56,548.62
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		171,314.60	56,548.62
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益		171,314.60	56,548.62
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额		171,314.60	56,548.62
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		329,250,444.95	510,252,253.64
归属于母公司所有者的综合收益总额		330,399,822.70	514,154,708.37
归属于少数股东的综合收益总额		-1,149,377.75	-3,902,454.73
八、每股收益：	（五十一）
（一）基本每股收益（元/股）		0.4468	0.6541
（二）稀释每股收益（元/股）		0.4468	0.6541

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：__元，上期被合并方实现的净利润为： __元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 5 页

绵阳富临精工股份有限公司 母公司利润表 2020 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十四	本期金额	上期金额
一、营业收入	（六）	1,764,916,206.05	1,475,115,354.25
减：营业成本	（六）	1,107,148,655.42	945,535,105.17
税金及附加		11,009,754.26	10,168,694.29
销售费用		38,006,933.99	26,521,903.96
管理费用		114,176,798.38	86,758,303.34
研发费用		96,106,755.35	92,468,402.95
财务费用		-12,511,308.19	-25,337,029.34
其中：利息费用		1,051,491.67	1,118,191.67
利息收入		22,282,110.84	24,206,927.78
加：其他收益		7,353,769.50	2,386,454.68
投资收益（损失以“-”号填列）	（七）	61,579,191.97	90,052,724.37
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		-2,650.20
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-128,592,128.30	-274,180,285.33
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-23,695,863.07	-22,447,050.69
资产处置收益（损失以“-”号填列）		-235,609.91	22,190,123.60
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		327,385,326.83	157,001,940.51
加：营业外收入		265,022.82	55,452.80
减：营业外支出		15,174,825.21	1,781,037.84
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		312,475,524.44	155,276,355.47
减：所得税费用		37,806,164.18	9,617,994.09
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		274,669,360.26	145,658,361.38
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		274,669,360.26	145,658,361.38
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金 额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额		274,669,360.26	145,658,361.38
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

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绵阳富临精工股份有限公司 合并现金流量表 2020 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		1,482,809,390.03	1,524,359,941.09
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		6,546,998.16	6,790,773.14
收到其他与经营活动有关的现金	（五十 二）	34,130,932.94	44,993,128.39
经营活动现金流入小计		1,523,487,321.13	1,576,143,842.62
购买商品、接受劳务支付的现金		666,827,218.19	946,923,576.93
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		216,215,542.94	172,611,867.16
支付的各项税费		78,727,605.03	62,353,557.08
支付其他与经营活动有关的现金	（五十 二）	116,002,832.30	104,310,126.43
经营活动现金流出小计		1,077,773,198.46	1,286,199,127.60
经营活动产生的现金流量净额		445,714,122.67	289,944,715.02
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		60,800,000.00	32,500,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		54,101,883.30	27,586,232.89
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		114,901,883.30	60,086,232.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		163,986,679.43	238,434,287.18
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	（五十 二）		6,000,000.00
投资活动现金流出小计		163,986,679.43	244,434,287.18
投资活动产生的现金流量净额		-49,084,796.13	-184,348,054.29
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		26,000,000.00	30,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		26,000,000.00	30,000,000.00
偿还债务支付的现金		86,500,000.00	271,329,604.52
分配股利、利润或偿付利息支付的现金			7,047,218.86
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	（五十 二）	360,500.00	343,001.00
筹资活动现金流出小计		86,860,500.00	278,719,824.38
筹资活动产生的现金流量净额		-60,860,500.00	-248,719,824.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-7,869,403.18	1,394,494.45
五、现金及现金等价物净增加额		327,899,423.36	-141,728,669.20
加：期初现金及现金等价物余额		378,674,442.94	520,403,112.14
六、期末现金及现金等价物余额		706,573,866.30	378,674,442.94
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绵阳富临精工股份有限公司 母公司现金流量表 2020 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		1,407,459,054.29	1,283,718,446.85
收到的税费返还		2,030,235.46	5,195,630.51
收到其他与经营活动有关的现金		47,926,041.74	46,825,623.48
经营活动现金流入小计		1,457,415,331.49	1,335,739,700.84
购买商品、接受劳务支付的现金		639,430,932.04	701,659,268.89
支付给职工以及为职工支付的现金		185,628,020.25	137,890,175.50
支付的各项税费		71,943,183.16	57,856,145.59
支付其他与经营活动有关的现金		82,253,675.35	61,426,832.45
经营活动现金流出小计		979,255,810.80	958,832,422.43
经营活动产生的现金流量净额		478,159,520.69	376,907,278.41
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		60,800,000.00	32,500,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额		42,163.79	29,180.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			1.00
收到其他与投资活动有关的现金			1,087,563.51
投资活动现金流入小计		60,842,163.79	33,616,744.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金		112,271,031.35	214,921,152.73
投资支付的现金			5,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		65,209,786.29	323,851,979.29
投资活动现金流出小计		177,480,817.64	543,873,132.02
投资活动产生的现金流量净额		-116,638,653.85	-510,256,387.51
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		26,000,000.00	26,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		26,000,000.00	26,000,000.00
偿还债务支付的现金		52,000,000.00	26,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,051,491.67	1,118,191.67
支付其他与筹资活动有关的现金		322,000.00	301,001.00
筹资活动现金流出小计		53,373,491.67	27,419,192.67
筹资活动产生的现金流量净额		-27,373,491.67	-1,419,192.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-7,881,618.89	1,460,495.95
五、现金及现金等价物净增加额		326,265,756.28	-133,307,805.82
加：期初现金及现金等价物余额		374,255,917.38	507,563,723.20
六、期末现金及现金等价物余额		700,521,673.66	374,255,917.38
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 8 页

绵阳富临精工股份有限公司 合并所有者权益变动表 2020 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
						归属于母公司所有者权益							少数股东权 益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收 益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	434,724,852.00				1,951,374,993.93		278,744.62		102,804,674.56		-739,411,223.09	1,749,772,042.02	-1,762,952.94	1,748,009,089.08
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	434,724,852.00				1,951,374,993.93		278,744.62		102,804,674.56		-739,411,223.09	1,749,772,042.02	-1,762,952.94	1,748,009,089.08
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	304,307,396.00				-304,307,396.00		171,314.60				330,228,508.10	330,399,822.70	-1,149,377.75	329,250,444.95
（一）综合收益总额							171,314.60				330,228,508.10	330,399,822.70	-1,149,377.75	329,250,444.95
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转	304,307,396.00				-304,307,396.00
1．资本公积转增资本（或股本）	304,307,396.00				-304,307,396.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	739,032,248.00				1,647,067,597.93		450,059.22		102,804,674.56		-409,182,714.99	2,080,171,864.72	-2,912,330.69	2,077,259,534.03

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 9 页

绵阳富临精工股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2020 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						上期金额	上期金额	上期金额	上期金额
						归属于母公司所有者权益							少数股东权 益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	497,305,750.00				2,300,576,404.77		474,258,078.47		102,804,674.56		-1,727,545,265.31	1,647,399,642.49	2,139,501.79	1,649,539,144.28
加：会计政策变更							-474,035,882.47				474,035,882.47
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	497,305,750.00				2,300,576,404.77		222,196.00		102,804,674.56		-1,253,509,382.84	1,647,399,642.49	2,139,501.79	1,649,539,144.28
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	-62,580,898.00				-349,201,410.84		56,548.62				514,098,159.75	102,372,399.53	-3,902,454.73	98,469,944.80
（一）综合收益总额							56,548.62				514,098,159.75	514,154,708.37	-3,902,454.73	510,252,253.64
（二）所有者投入和减少资本	-62,580,898.00				-349,201,410.84							-411,782,308.84		-411,782,308.84
1．所有者投入的普通股	-62,580,898.00				-349,201,410.84							-411,782,308.84		-411,782,308.84
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	434,724,852.00				1,951,374,993.93		278,744.62		102,804,674.56		-739,411,223.09	1,749,772,042.02	-1,762,952.94	1,748,009,089.08

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 10 页

绵阳富临精工股份有限公司 母公司所有者权益变动表 2020 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							本期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	434,724,852.00				1,952,875,668.38				102,804,674.56	-617,766,042.73	1,872,639,152.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	434,724,852.00				1,952,875,668.38				102,804,674.56	-617,766,042.73	1,872,639,152.21
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	304,307,396.00				-304,307,396.00					274,669,360.26	274,669,360.26
（一）综合收益总额										274,669,360.26	274,669,360.26
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转	304,307,396.00				-304,307,396.00
1．资本公积转增资本（或股本）	304,307,396.00				-304,307,396.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	739,032,248.00				1,648,568,272.38				102,804,674.56	-343,096,682.47	2,147,308,512.47

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 11 页

绵阳富临精工股份有限公司 母公司所有者权益变动表（续） 2020 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							上期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	497,305,750.00				2,302,077,079.22		474,035,882.47		102,804,674.56	-1,237,460,286.58	2,138,763,099.67
加：会计政策变更							-474,035,882.47			474,035,882.47
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	497,305,750.00				2,302,077,079.22				102,804,674.56	-763,424,404.11	2,138,763,099.67
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	-62,580,898.00				-349,201,410.84					145,658,361.38	-266,123,947.46
（一）综合收益总额										145,658,361.38	145,658,361.38
（二）所有者投入和减少资本	-62,580,898.00				-349,201,410.84						-411,782,308.84
1．所有者投入的普通股	-62,580,898.00				-349,201,410.84						-411,782,308.84
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	434,724,852.00				1,952,875,668.38				102,804,674.56	-617,766,042.73	1,872,639,152.21

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 12 页

绵阳富临精工股份有限公司 二○二○年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

绵阳富临精工股份有限公司 二○二○年度财务报表附注

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一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

绵阳富临精工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名绵阳富临精工机 械股份有限公司，系于 2010 年 8 月由绵阳富临精工机械股份有限公司原股东共同发 起设立的股份有限公司。公司的企业法人统一社会信用代码：91510700708956104R。 所属行业为汽配制造业。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2015]301 号文核准，公司于 2015 年 3 月向 社会公众公开发行了普通股(A 股)股票 3,000 万股，并于 2015 年 3 月在深圳证券交 易所上市。公司在四川省绵阳市工商行政管理局登记注册，注册资本为人民币 12,000 万元。

根据公司修改后章程，并经 2015 年第二次临时股东大会，审议和通过的《关于公司 2015 年半年度利润分配预案的议案》规定，以公司总股本为基数，使用资本公积金 转增股本，向全体股东每 10 股转增 20 股，不送股，不派发现金股利，转增后公司 总股本增加至 36,000 万股。

根据公司 2016 年 5 月 17 日第二届董事会第三十次会议、2016 年 6 月 6 日第二次临 时股东大会、2016 年 8 月 5 日第二届董事会第三十一次会议、2016 年 8 月 17 日第 二届董事会第三十二次会议及 2016 年 9 月 1 日第二届董事会第三十三次会议的决议， 并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2848 号文《关于核准绵阳富临精工机 械股份有限公司向彭澎等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，同意公 司向彭澎发行 37,628,830 股股份、向彭澍发行 21,880,424 股股份、向醴陵市升华投 资管理有限公司发行 8,516,103 股股份、向西藏融睿投资有限公司发行 11,354,805 股 股份、向刘智敏发行 7,239,966 股股份、向北京新华联产业投资有限公司发行 4,745,599 股股份、向湖南高新科技成果转化投资基金企业（有限合伙）发行 1,275,820 股股份、向彭正国发行 919,739 股股份、向彭云华发行 459,869 股股份，共发行 94,021,155 股股份购买相关资产；非公开发行不超过 55,969,020 股新股募集本次发 行股份购买资产的配套资金。累计发行新股 149,990,175 股股票。公司于 2016 年 12 月 16 日完成了上述新增股票在中国证券登记结算有限公司深圳分公司的登记备案。 富临精工于 2018 年 4 月 16 日召开的第三届董事会第七次会议、第三届监事会第七 次会议，2018 年 5 月 9 日召开了公司 2017 年年度股东大会，审议通过了《关于回

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购升华科技 2017 年度业绩承诺未完成对应补偿股份的议案》，鉴于湖南升华科技有 限公司（以下简称“升华科技”）未完成 2017 年度的业绩承诺，根据 2016 年 5 月 17 日公司与彭澎、彭澍、刘智敏、醴陵市升华投资有限公司签署的《关于湖南升华 科技有限公司的业绩承诺和补偿协议》，公司按补偿义务人所承担比例，以 1 元回购 未完成业绩承诺所对应的应补偿股份合计 12,684,425 股。

富临精工于 2019 年 8 月 6 日召开了第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十 六次会议，2019 年 8 月 22 日召开了 2019 年第三次临时股东大会，审议通过了《关 于回购重大资产重组业绩补偿义务人应补偿股份及其进行现金补偿的议案》，鉴于湖 南升华科技有限公司（以下简称“升华科技”）未完成 2018 年度的业绩承诺，根据 2016 年 5 月 17 日公司与彭澎、彭澍、刘智敏、醴陵市升华投资有限公司签署的《关 于湖南升华科技有限公司的业绩承诺和补偿协议》，公司按补偿义务人所承担比例， 以 1 元回购未完成业绩承诺所对应的应补偿股份合计 62,580,898 股。

根据公司经第三届董事会第二十三次会议审议并通过的《关于公司 2019 年度利润分 配预案的议案》规定，以公司总股本 434,724,852 股为基数，使用资本公积金转增股 本，向全体股东每 10 股转增 7 股，不送红股，不派发现金股利，转增后公司总股本 增加至 739,032,248 股。

截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司股本总数 739,032,248 股，注册资本为 739,032,248.00 元，注册地：四川省绵阳高端制造产业园凤凰中路 37 号，总部地址： 四川省绵阳高端制造产业园凤凰中路 37 号。本公司主要经营活动为：研发、制造、 销售：用于汽车发动机、变速箱及智能悬架系统，工程机械液压系统的精密液压、 电磁驱动、电子驱动及电驱动类零部件（电磁阀、电子水泵、电子油泵、减速器、 电子驻车控制执行器、可变气门正时、可变气门升程、气门挺柱、气门摇臂、张紧 器、喷嘴、GDI、电控执行器、无刷电机及控制器、精密机加件等）；用于汽车智能 驾驶系统、安防、交通及工业领域的雷达；用于新能源汽车动力电池的正极材料； 非标设备及机电一体化产品（不含汽车）。从事货物及技术的进出口业务。 本公司的母公司为四川富临实业集团有限公司，本公司的实际控制人为安治富。 本财务报表业经公司全体董事于 2021 年 4 月 26 日批准报出。

( 二 ) 合并财务报表范围

截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

绵阳万瑞尔汽车零部件有限公司 襄阳富临精工机械有限责任公司 欧洲富临精工机械股份有限公司

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子公司名称

湖南升华科技有限公司

江西升华新材料有限公司

株洲升华科技有限公司

湖南升华新材料科技有限公司 成都富临精工新能源动力有限公司

富临普赛行（成都）科技有限责任公司

成都富临精工电子电器科技有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、 在其他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

—— 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

( 二 ) 持续经营

公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情况。

三、 重要会计政策及会计估计

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注三、“（六）合并财务报表的编制方法”、“（九）金融工具”、“（十） 存货”、“（十五）固定资产”、 “（二十四）收入”、“（二十六）政府补助”等。

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。

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( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

• 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

• 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2 、 合并程序

• 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务 报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生

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减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本 公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并 财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务 报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者 权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其 他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 投资收益。

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②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司 一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。

( 八 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

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资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合 理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法， 应明示何种方法何种口径）折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。

( 九 ) 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

• 1 、 金融工具的分类

• 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

• － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）：

• － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定 在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

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除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公 司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债：

• 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。

• 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，

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计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3 、 金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

• － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；

• － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

• 转入方；

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• － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几

• 乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6 、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信 用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依 据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日， 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。

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对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项 和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记 该金融资产的账面余额。

( 十 ) 存货

1 、 存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、在产品、库存商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达 到目前场所和状态所发生的支出。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按移动加权平均法计价。

3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货 的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。

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4 、 存货的盘存制度

• 采用永续盘存制

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

• （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。

( 十一 ) 合同资产

自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策

1 、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝） 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2 、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注、“三（九）6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法。”

( 十二 ) 持有待售

• 主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

• （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

• （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成 的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值 减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

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( 十三 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价 值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控 制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条

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件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的 会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确 认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售 的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产 减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益 法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者

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权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投 资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动 按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所 有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的， 各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在 丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价 值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时 再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别 进行会计处理。

( 十四 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠 的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地 产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与 无形资产相同的摊销政策执行。

( 十五 ) 固定资产

1 、 固定资产的确认和初始计量

• 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

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固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够 可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2 、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理 确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计 提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与 租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	5-30	5.00	3.17-19
机器设备	年限平均法	5-10	5.00	9.5-19
运输设备	年限平均法	5	5.00	19
电子设备	年限平均法	5-8	5.00	11.88-19
其他设备	年限平均法	5-8	5.00	11.88-19
融资租入固定资产
其中：运输设备	年限平均法	5	5.00	19

3 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

• 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的

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差异。

（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。

4 、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。

( 十六 ) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

( 十七 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

• 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利 息所产生的汇兑差额计入当期损益。

( 十八 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。

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2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

	项目	预计使用寿命	依据
土地使用权		44.25-50年	按可使用年限摊销
软件		5年	预计受益期间
专利权		5年	预计受益期间

3 、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

• 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4 、 开发阶段支出资本化的具体条件

• 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件 的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

• (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性；

• (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；

• (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损 益。

( 十九 ) 长期资产减值

• 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行 减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础

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计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 二十 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。

1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2 、 摊销年限

2、 摊销年限
	项	目		年 限
装修费			3	年或租赁合同剩余年限
软件使用权				可使用剩余年限

( 二十一 ) 合同负债

自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

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( 二十二 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建

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议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。

( 二十三 ) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 本公司产品质量三包费按照主营业务收入的 0.6%预提，且各期末预提的三包费余额 的上限为近三年主营业务收入合计的 0.6%，超过部分不予计提。

详见本附注“五、(二十九) 预计负债”。

( 二十四 ) 收入

自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策

1、 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从 中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款， 结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、

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合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公 司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按 照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务：

• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同

• 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采 用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成 本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约 进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时 点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹 象：

• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现

• 时付款义务。

• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定

• 所有权。

• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得

• 该商品所有权上的主要风险和报酬。

• 客户已接受该商品或服务等。

2020 年 1 月 1 日前的会计政策

1 、 销售商品收入确认的一般原则

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制；

• （3）收入的金额能够可靠地计量；

财务报表附注 第 24 页

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• （4）相关的经济利益很可能流入本公司；

• （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2 、 具体原则

内销主要主机厂客户收入确认方法：公司收到客户领用产品并验收合格后的开 票通知单开具发票并确认收入。

内销其他客户收入确认：根据销售合同约定，按照客户要求发货，经客户验收 确认后开具发票，并确认销售收入。

外销出口收入确认：根据出口销售合同约定，完成出口报关工作并装运发出后， 公司以海关报关单为依据开具出口专用发票，并确认销售收入。

( 二十五 ) 合同成本

自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规

范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

• 该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊

销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失：

• 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

• 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

财务报表附注 第 25 页

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( 二十六 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：取得的政府补助用于构建 固定资产、无形资产等长期资产的确认为与资产相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助 外，用于补偿本公司以后期间或已发生的相关费用或损失的政府补助确认为与 收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外， 本公司将其划分为与收益相关的政府补助。

2 、 确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3 、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

财务报表附注 第 26 页

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本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。

( 二十七 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

• 商誉的初始确认；

• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交

• 易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示：

• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

• 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。

( 二十八 ) 租赁

1 、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、 融资租赁会计处理

• （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。

• （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

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( 二十九 ) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

• （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分；

• （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金 额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公 司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间 的终止经营损益列报。

( 三十 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

• （1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新 收入准则”）

• 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则 规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表 其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。

• 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对 在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财 务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如 下：

			对2020年1	月1	日余额的影响
会计政策变更的内容和		受影响的报表项
	审批程序			金额
原因		目
			合并		母公司
		预收款项	-7,694,413.72		-7,636,673.72
将与收入相关的预收款
	董事会决议	合同负债	6,809,215.68		6,758,118.34
项重分类至合同负债。
		其他流动负债	885,198.04		878,555.38

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与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如 下（增加/（减少））：

	对2020年12月31	日余额的影响金额
受影响的资产负债表项目
	合并	母公司
预收款项	-21,474,438.42	-21,474,438.42
合同负债	19,158,815.35	19,158,815.35
其他流动负债	2,315,623.07	2,315,623.07
	对2020年度发生额的影响金额
受影响的利润表项目
	合并	母公司
营业成本	366,354.99	192,875.66
销售费用	-366,354.99	-192,875.66

（2）执行《企业会计准则解释第 13 号》

财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》（财会〔2019〕 21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯 调整。

①关联方的认定

解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员 单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业 的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大 影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营 企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。 ②业务的定义

解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时 引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构 成业务的判断等问题。

本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行 解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》

财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》 （财会[2019]22 号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定

财务报表附注 第 30 页

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开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企

业）。该规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应 用该规定。

本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规 定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》

财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》 （财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于 满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让， 企业可以选择采用简化方法进行会计处理。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

• 2 、 重要会计估计变更

本报告期公司未有重要会计估计变更事项。

3 、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新计 量 预收款项 7,694,413.72 -7,694,413.72 合同负债 6,809,215.68 6,809,215.68 其他流动负债 885,198.04 885,198.04	合计 -7,694,413.72 6,809,215.68 885,198.04

财务报表附注 第 31 页

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母公司资产负债表

项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新计 量 预收款项 7,636,673.72 -7,636,673.72 合同负债 6,758,118.34 6,758,118.34 其他流动负债 878,555.38 878,555.38	合计 -7,636,673.72 6,758,118.34 878,555.38

四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

税种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
		3%、5%、6%、
增值税	销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
		9%、13%
	为应交增值税
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	7%
		20%、15%、
企业所得税	按应纳税所得额计缴
		25%、28%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
绵阳富临精工股份有限公司	15%
绵阳万瑞尔汽车零部件有限公司	25%
欧洲富临精工机械股份有限公司	15%、28%
湖南升华科技有限公司	25%
江西升华新材料有限公司	15%
株洲升华科技有限公司	15%
湖南升华新材料科技有限公司	25%
成都富临精工新能源动力有限公司	25%
富临普赛行（成都）科技有限责任公司	20%
成都富临精工电子电器科技有限公司	20%

财务报表附注 第 32 页

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注：欧洲富临精工机械股份有限公司是公司设立在法国的子公司，按法国税收规定， 企业所得税应纳税所得额在 38,120.00 欧元以下，使用税率为 15%，超过部分使用税 率为 28%。

( 二 ) 税收优惠

1 、 公司税收优惠情况

根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58 号相关规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓 励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本公司自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日止享受企业所得税税率 15%的优惠政策。

2 、 子公司税收优惠情况

（1）江西升华新材料有限公司

2020 年 9 月 14 日，江西升华新材料有限公司取得了江西省科学技术厅、江西 省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局核发的《高新技术企业证书》， 编号为 GR202036000499。根据《中华人民共和国企业所得税法》，江西升华 新材料有限公司自 2020 年开始享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠 政策，有效期 3 年。2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日止江西升华新材料 有限公司的企业所得税适用税率为 15%。

（2）株洲升华科技有限公司

2019 年 9 月 5 日，株洲升华科技有限公司取得了湖南省科学技术厅、湖南省 财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局核发的《高新技术企业证书》， 编号为 GR201943000231。根据《中华人民共和国企业所得税法》，株洲升华 科技有限公司自 2019 年开始享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政 策，有效期 3 年。2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日止株洲升华科技有限 公司的企业所得税适用税率为 15%。

（3）富临普赛行（成都）科技有限责任公司、成都富临精工电子电器科技有 限公司

根据《中华人民共和国企业所得税实施条例》（财税[2019]13 号）第九十二条 关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知。2020 年其应纳税所得额不超 过 100 万元的部分，减按 25％计入应纳税所得额，按 20％的税率缴纳企业所

财务报表附注 第 33 页

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得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50％ 计入应纳税所得额，按 20％的税率缴纳企业所得税。

五、 合并财务报表项目注释

一 ( ) 货币资金

项目	期末余额	上年年末余额
库存现金	32,000.26	37,464.49
银行存款	721,012,285.03	404,787,840.66
其他货币资金	31,153,889.19	40,960,540.89
合计	752,198,174.48	445,785,846.04
其中：存放在境外的款项总额	1,735,821.46	1,822,152.02

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下：

项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票保证金	31,153,889.19	40,960,000.00
资金质押		20,000,000.00
共管资金	14,470,418.99
资金冻结		6,151,403.10
合计	45,624,308.18	67,111,403.10

( 二 ) 交易性金融资产

项目	期末余额	上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	59,692.60
其中：债务工具投资
权益工具投资	59,692.60
衍生金融资产
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

财务报表附注 第 34 页

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	项目	期末余额	上年年末余额
其中：债务工具投资
其他
	合计	59,692.60

( 三 ) 应收票据

应收票据分类列示

	项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票		9,645,293.56	6,835,414.55
	合计	9,645,293.56	6,835,414.55

( 四 ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

	账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内		507,725,032.42	309,596,191.68
1至2年		3,433,399.55	11,787,533.61
2至3年		10,198,140.83	978,798,192.02
3至4年		837,436,430.01	770,800.00
4至5年		672,375.85	52,016.00
5年以上		120,049.33	202,024.29
小计		1,359,585,427.99	1,301,206,757.60
减：坏账准备		879,082,207.30	963,249,769.14
	合计	480,503,220.69	337,956,988.46

财务报表附注 第 35 页

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2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别 账面余额 金额 比例 （%） 按单项计提坏账准 备 862,155,092.25 63.41 按组合计提坏账准 备 497,430,335.74 36.59 其中：按信用风险特 征组合 497,430,335.74 36.59 合计 1,359,585,427.99 100.00

期末余额 上年年末余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 853,668,875.12 99.02 8,486,217.13 988,952,660.24 76.00 946,979,207.39 95.76 41,973,452.85 25,413,332.18 5.11 472,017,003.56 312,254,097.36 24.00 16,270,561.75 5.21 295,983,535.61 25,413,332.18 5.11 472,017,003.56 312,254,097.36 24.00 16,270,561.75 5.21 295,983,535.61 879,082,207.30 480,503,220.69 1,301,206,757.60 100.00 963,249,769.14 337,956,988.46

财务报表附注 第 36 页

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按单项计提坏账准备：

		期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
深圳市沃特玛电池
	425,178,226.72	420,926,444.45	99.00	坏账风险较大
有限公司
陕西沃特玛新能源
	296,563,482.83	293,597,848.00	99.00	坏账风险较大
有限公司
荆州市沃特玛电池
	39,031,610.00	38,641,293.90	99.00	坏账风险较大
有限公司
湖南沃特玛新能源
	34,371,172.90	34,027,461.17	99.00	坏账风险较大
有限公司
东莞市沃泰通新能
	24,976,364.00	24,726,600.36	99.00	坏账风险较大
源有限公司
江西佳沃新能源有
	17,214,000.00	17,041,860.00	99.00	坏账风险较大
限公司
陕西坚瑞沃能股份
	9,000,000.20	8,910,000.20	99.00	坏账风险较大
有限公司
内蒙古沃特玛电池
	2,286,856.00	2,263,987.44	99.00	坏账风险较大
有限公司
河南国能电池有限
	9,292,700.00	9,292,700.00	100.00	预计无法收回
公司
四川野马汽车股份
	3,125,956.37	3,125,956.37	100.00	预计无法收回
有限公司
重庆比速云博动力
	920,581.36	920,581.36	100.00	预计无法收回
科技有限公司
重庆凯特动力科技
	74,092.54	74,092.54	100.00	预计无法收回
有限公司
东风朝阳朝柴动力
	70,049.33	70,049.33	100.00	预计无法收回
有限公司
沈阳新光华晨汽车
	50,000.00	50,000.00	100.00	预计无法收回
发动机有限公司
合计	862,155,092.25	853,668,875.12

财务报表附注 第 37 页

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按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

		期末余额
名称
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
按信用风险特征组合	497,430,335.74	25,413,332.18	5.11

3 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 上年年末余额 按单项计提 坏账准备 946,979,207.39 按组合计提 坏账准备 16,270,561.75 合计 963,249,769.14	年初余额 本期变动金额 计提 收回或转回 转销或核销 946,979,207.39 6,533,217.20 8,651,382.16 91,192,167.31 16,270,561.75 9,142,770.43 963,249,769.14 15,675,987.63 8,651,382.16 91,192,167.31	期末余额 853,668,875.12 25,413,332.18 879,082,207.30

4 、 本期实际核销的应收账款情况

	项目	核销金额
实际核销的应收账款			91,192,167.31

其中重要的应收账款核销情况：

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 陕西坚瑞沃能股份有 限公司 货款 90,721,260.44 无法收回	款项是否因 关联交易产 生 否

财务报表附注 第 38 页

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5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

		期末余额
		占应收账款
单位名称
	应收账款	合计数的比	坏账准备
		例(%)
深圳市沃特玛电池有限公司	425,178,226.72	31.27	420,926,444.45
陕西沃特玛新能源有限公司	296,563,482.83	21.81	293,597,848.00
上汽通用五菱汽车股份有限公
	61,656,288.14	4.53	3,082,814.41
司
浙江远景汽配有限公司	61,369,310.94	4.51	3,068,465.55
荆州市沃特玛电池有限公司	39,031,610.00	2.87	38,641,293.90
合计	883,798,918.63	64.99	759,316,866.31

( 五 ) 应收款项融资

1 、 应收款项融资情况

项目	期末余额	上年年末余额
应收票据	385,905,058.10	389,788,977.85
其中：银行承兑汇票	385,905,058.10	389,788,977.85
应收账款
合计	385,905,058.10	389,788,977.85

2 、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

本期新增 本期终止确认 其他变 动 期末余额 1,063,262,866.83 1,067,146,786.58 385,905,058.10	累计在其他综合 收益中确认的损 失准备

财务报表附注 第 39 页

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3 、 期末公司已质押的应收票据

	项目	期末已质押金额
银行承兑汇票			174,283,384.55

详见附注十一、（一）

4 、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

	项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票		107,416,619.58	6,104,000.00

( 六 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

		期末余额		上年年末余额	上年年末余额
	账龄
		金额	比例(%)	金额	比例(%)
1	年以内	14,623,010.05	87.92	10,121,529.30	90.71
1	至2年	1,437,082.53	8.64	1,037,023.53	9.29
2	至3年	571,170.83	3.44
	合计	16,631,263.41	100.00	11,158,552.83	100.00

2 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

		占预付款项期末余额合
预付对象	期末余额
		计数的比例(%)
深圳盛新锂能集团股份有限公司	2,796,000.00	16.81
国网四川省电力公司绵阳供电公司	1,685,226.02	10.13
四川思特瑞锂业有限公司	1,454,413.12	8.75
东北特殊钢集团股份有限公司	1,369,593.53	8.24
甘肃精亿冶金技术有限公司	1,148,000.00	6.90
合计	8,453,232.67	50.83

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( 七 ) 其他应收款

	项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项		6,384,272.01	8,751,411.70
	合计	6,384,272.01	8,751,411.70

其他应收款项

（1）按账龄披露

	账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内		5,574,226.99	7,553,679.95
1至2年		141,063.88	442,633.38
2至3年		312,417.07	1,567,738.79
3至4年		1,486,166.53
4至5年			513,598.65
5年以上		711,142.20	197,543.55
小计		8,225,016.67	10,275,194.32
减：坏账准备		1,840,744.66	1,523,782.62
	合计	6,384,272.01	8,751,411.70

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（2）按坏账计提方法分类披露

			期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
		比例		计提比	账面价值		比例		计提比	账面价值
	金额		金额			金额		金额
		（%）		例（%）			（%）		例（%）
按单项计提坏账准备	220,930.31	2.69	220,930.31	100.00		220,930.31	2.15	220,930.31	100.00
按组合计提坏账准备	8,004,086.36	97.31	1,619,814.35	20.24	6,384,272.01	10,054,264.01	97.85	1,302,852.31	12.96	8,751,411.70
其中：按信用风险特征
	8,004,086.36	97.31	1,619,814.35	20.24	6,384,272.01	10,054,264.01	97.85	1,302,852.31	12.96	8,751,411.70
组合
合计	8,225,016.67	100.00	1,840,744.66		6,384,272.01	10,275,194.32	100.00	1,523,782.62		8,751,411.70

财务报表附注 第 42 页

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按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

		期末余额
名称
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
按信用风险特征组
	8,004,086.36	1,619,814.35	20.24
合

（3）坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
		整个存续
		期预期信
			整个存续期预期信
坏账准备	未来12个月预期信	用损失		合计
			用损失(已发生信用
	用损失	(未发生
			减值)
		信用减
		值)
上年年末余额	1,302,852.31		220,930.31	1,523,782.62
上年年末余额在本
期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	316,962.04			316,962.04
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	1,619,814.35		220,930.31	1,840,744.66

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（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 上年年末余额 按单项计 提坏账准 备 220,930.31 按组合计 提坏账准 备 1,302,852.31 合计 1,523,782.62	本期变动金额 计提 收回或转回 转销或核销 316,962.04 316,962.04	期末余额 220,930.31 1,619,814.35 1,840,744.66

（5）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
押金保证金	3,335,985.77	2,230,007.00
备用金	105,430.14	164,424.91
其他	4,332,123.51	1,366,194.06
借款		6,514,568.35
应收代垫、暂付款	451,477.25
合计	8,225,016.67	10,275,194.32

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 立胜汽车科技（苏州） 有限公司 其他 3,813,211.12 1年以 内 46.36 宜春经济技术开发区 财政局 押金保证 金 604,000.00 3至4 年 7.34	坏账准备期 末余额 190,660.56 302,000.00

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单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 508,000.00 5年以 上 6.18 株洲天易建设发展有 限公司 押金保证 金 750,000.00 1年以 内 9.12 江西宜春京能热电有 限责任公司 押金保证 金 296,995.80 1年以 内 3.61 Chaeles Taylor Adjusting Ltd Client Account 其他 253,104.15 2至3 年 3.08 合计 6,225,311.07 75.69	坏账准备期 末余额 508,000.00 37,500.00 14,849.79 75,931.25 1,128,941.60

( 八 ) 存货

1 、 存货分类

项目 账面余额 原材料 63,318,161.77 周转材料 6,671,408.59 在产品 22,784,013.91 库存商品 294,230,863.83 合计 387,004,448.10	期末余额 上年年末余额 存货跌价准 备/合同履 约成本减值 准备 账面价值 账面余额 存货跌价 准备 795.04 63,317,366.73 53,937,982.08 2,201,470.95 6,671,408.59 6,077,030.89 22,784,013.91 17,995,291.18 8,975.61 9,307,150.45 284,923,713.38 249,803,735.80 23,621,437.98 9,307,945.49 377,696,502.61 327,814,039.95 25,831,884.54	账面价值 51,736,511.13 6,077,030.89 17,986,315.57 226,182,297.82 301,982,155.41

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2 、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项目 上年年末余额 原材料 2,201,470.95 在产品 8,975.61 库存商品 23,621,437.98 合计 25,831,884.54	年初余额 本期增加金额 本期减少金额 计提 其他 转回 转销 2,201,470.95 2,200,675.91 8,975.61 8,975.61 23,621,437.98 2,769,298.66 90,992.53 16,992,593.66 25,831,884.54 2,769,298.66 2,300,644.05 16,992,593.66	期末余额 795.04 9,307,150.45 9,307,945.49

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( 九 ) 持有待售资产

项目 期末余额 上年年末余额 划分为持有待售的资产 39,629,598.35 划分为持有待售的处置组中的资产 合计 39,629,598.35	项目 期末余额 上年年末余额 划分为持有待售的资产 39,629,598.35 划分为持有待售的处置组中的资产 合计 39,629,598.35
划分为持有待售的资产
类别 期末余额 公允价值 预计处置费用 账面余额 持有待售资产 减值准备 账面价值 宁乡锂电池正极材料研发生产基地 39,629,598.35 39,629,598.35 39,743,119.27 21,660.00	预计处置时间 2021年2月

财务报表附注 第 47 页

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( 十 ) 其他流动资产

项目	期末余额	上年年末余额
待抵扣增值税进项税税额	22,785,843.24	20,044,948.06
预缴税款	3,302,788.93	4,990,023.95
合计	26,088,632.17	25,034,972.01

( 十一 ) 投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产

项目	房屋、建筑物	土地使用权	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	37,614,243.96	10,718,603.78	48,332,847.74
（2）本期增加金额	331,428.56		331,428.56
—外购	331,428.56		331,428.56
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额	37,945,672.52	10,718,603.78	48,664,276.30
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额	6,528,061.79	2,407,416.85	8,935,478.64
（2）本期增加金额	765,462.09	809,705.28	1,575,167.37
—计提或摊销	765,462.09	809,705.28	1,575,167.37
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额	7,293,523.88	3,217,122.13	10,510,646.01
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额

财务报表附注 第 48 页

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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

项目	房屋、建筑物	土地使用权	合计
4．账面价值
（1）期末账面价值	30,652,148.64	7,501,481.65	38,153,630.29
（2）上年年末账面价值	31,086,182.17	8,311,186.93	39,397,369.10

财务报表附注 第 49 页

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( 十二 ) 固定资产

1 、 固定资产及固定资产清理

	项目	期末余额		上年年末余额
固定资产			722,666,289.28		586,350,772.44
固定资产清理
	合计		722,666,289.28		586,350,772.44

2 、 固定资产情况

项目 房屋及建筑物 1．账面原值 （1）上年年末余额 177,478,367.02 （2）本期增加金额 181,494,979.47 —购置 —在建工程转入 181,494,979.47 （3）本期减少金额 40,790,253.47 —处置或报废 40,790,253.47 （4）期末余额 318,183,093.02	机器设备 运输设备 电子设备 融资租入的固定资产 其他 720,117,289.30 3,233,672.56 9,593,085.77 1,372,952.05 26,310,124.16 88,184,059.13 1,811,343.47 4,012,948.46 28,871,424.47 88,184,059.13 1,811,343.47 4,012,948.46 26,276,077.45 2,595,347.02 41,925,652.64 2,629,691.86 279,656.91 118,302.76 41,925,652.64 2,629,691.86 279,656.91 118,302.76 766,375,695.79 2,415,324.17 13,326,377.32 1,372,952.05 55,063,245.87	合计 938,105,490.86 304,374,755.00 120,284,428.51 184,090,326.49 85,743,557.64 85,743,557.64 1,156,736,688.22

财务报表附注 第 50 页

绵阳富临精工股份有限公司 二○二○年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	融资租入的固定资产	其他	合计
2．累计折旧
（1）上年年末余额	23,630,444.12	286,612,794.78	1,484,068.05	3,733,710.39	649,577.14	16,701,084.43	332,811,678.91
（2）本期增加金额	10,768,505.17	88,794,181.28	717,468.88	2,167,119.89	251,390.16	8,678,397.57	111,377,062.95
—计提	10,768,505.17	88,794,181.28	717,468.88	2,167,119.89	251,390.16	8,678,397.57	111,377,062.95
（3）本期减少金额	8,915,396.24	25,299,722.06	1,144,549.49	51,705.46		29,633.56	35,441,006.81
—处置或报废	8,915,396.24	25,299,722.06	1,144,549.49	51,705.46		29,633.56	35,441,006.81
（4）期末余额	25,483,553.05	350,107,254.00	1,056,987.44	5,849,124.82	900,967.30	25,349,848.44	408,747,735.05
3．减值准备
（1）上年年末余额	4,977,526.97	13,905,005.20				60,507.34	18,943,039.51
（2）本期增加金额		11,596,696.57					11,596,696.57
—计提		11,596,696.57					11,596,696.57
（3）本期减少金额	4,977,526.97	179,037.88				60,507.34	5,217,072.19
—处置或报废	4,977,526.97	179,037.88				60,507.34	5,217,072.19
（4）期末余额		25,322,663.89					25,322,663.89
4．账面价值
（1）期末账面价值	292,699,539.97	390,945,777.90	1,358,336.73	7,477,252.50	471,984.75	29,713,397.43	722,666,289.28
（2）上年年末账面价值	148,870,395.93	419,599,489.32	1,749,604.51	5,859,375.38	723,374.91	9,548,532.39	586,350,772.44

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暂

3 、 通过融资租赁租入的固定资产情况

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
机器设备	1,372,952.05	900,967.30		471,984.75

4 、 未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
新厂区1、2号厂房等	62,130,629.02	产权正在办理中
吴家新厂区-1号库房	3,472,518.32	产权正在办理中
3#厂房	109,257,237.12	产权正在办理中
二期综合楼	24,181,082.32	产权正在办理中
4#厂房	22,829,141.14	产权正在办理中
地下停车场	18,957,246.92	产权正在办理中
11#厂房	7,160,248.15	产权正在办理中
12#厂房	7,160,326.03	产权正在办理中
15#车间	7,591,605.37	产权正在办理中
16#厂房	6,792,622.58	产权正在办理中

( 十三 ) 在建工程

1 、 在建工程及工程物资

	项目	期末余额	上年年末余额
在建工程		5,621,179.85	160,761,017.91
工程物资
	合计	5,621,179.85	160,761,017.91

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2 、 在建工程情况

项目 账面余额 宁乡锂电池正 极材料研发生 产基地 吴家镇基地项 目二期 吴家镇新厂变 压器及配电设 施 固定资产改造 3,501,326.49 中试线改造 株洲液氧气站 2,119,853.36 老化箱测试系 统设备 10KV新装配 电工程设计费 精工二期电力 外线通道盲探 费 合计 5,621,179.85	期末余额 上年年末余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 21,892,661.18 126,602,252.02 4,637,000.76 3,501,326.49 3,117,397.87 2,255,628.07 2,119,853.36 2,068,301.71 92,967.16 72,452.83 22,356.31 5,621,179.85 160,761,017.91	账面价值 21,892,661.18 126,602,252.02 4,637,000.76 3,117,397.87 2,255,628.07 2,068,301.71 92,967.16 72,452.83 22,356.31 160,761,017.91

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3 、 重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 吴家镇基 地项目二 期 190,000,000.00 126,602,252.02 57,488,074.47 宁乡锂电 池正极材 料研发生 产基地 40,000,000.00 21,892,661.18 17,736,937.17 合计 148,494,913.20 75,225,011.64	本期转入固定 资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 工程累计 投入占预 算比例 (%) 工程进 度 利息资本 化累计金 额 其中：本期 利息资本化 金额 184,090,326.49 96.89% 100.00% 39,629,598.35 99.07% 100.00% 184,090,326.49 39,629,598.35	本期利息 资本化率 (%) 资金来源 自有资金 自有资金

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( 十四 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

项目	土地使用权	专利权	电脑软件	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	136,909,002.18	128,113,505.49	8,304,823.60	273,327,331.27
（2）本期增加金额	6,770,027.66		2,314,695.85	9,084,723.51
—购置	6,770,027.66		2,314,695.85	9,084,723.51
（3）本期减少金额	23,718,053.94		96,277.05	23,814,330.99
—处置	23,718,053.94		96,277.05	23,814,330.99
（4）期末余额	119,960,975.90	128,113,505.49	10,523,242.40	258,597,723.79
2．累计摊销
（1）上年年末余额	7,334,348.19	80,113,505.49	4,626,176.34	92,074,030.02
（2）本期增加金额	3,975,234.78		1,540,690.18	5,515,924.96
—计提	3,975,234.78		1,540,690.18	5,515,924.96
（3）本期减少金额	2,418,442.08		28,754.02	2,447,196.10
—处置	2,418,442.08		28,754.02	2,447,196.10
（4）期末余额	8,891,140.89	80,113,505.49	6,138,112.50	95,142,758.88
3．减值准备
（1）上年年末余额	4,093,784.61	48,000,000.00		52,093,784.61
（2）本期增加金额			511,777.26	511,777.26
—计提			511,777.26	511,777.26
（3）本期减少金额	4,093,784.61			4,093,784.61
—处置	4,093,784.61			4,093,784.61
（4）期末余额		48,000,000.00	511,777.26	48,511,777.26
4．账面价值
（1）期末账面价值	111,069,835.01		3,873,352.64	114,943,187.65
（2）上年年末账面价值	125,480,869.38		3,678,647.26	129,159,516.64

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( 十五 ) 商誉

商誉变动情况

被投资单位名称或形成商 誉的事项 上年年末余额 本期增加 本期减少 企业合并形成的 处置 账面原值 湖南升华科技有限公司 1,562,920,445.24 小计 1,562,920,445.24 减值准备 湖南升华科技有限公司 1,562,920,445.24 小计 1,562,920,445.24 账面价值	期末余额 1,562,920,445.24 1,562,920,445.24 1,562,920,445.24 1,562,920,445.24

( 十六 ) 长期待摊费用

项目 上年年末余额 装修费 1,283,839.37 软件使用权 123,697.16 合计 1,407,536.53	本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 4,938,679.38 1,154,100.94 190,653.77 43,657.82 4,938,679.38 1,197,758.76 190,653.77	期末余额 4,877,764.04 80,039.34 4,957,803.38

( 十七 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 未经抵销的递延所得税资产

	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额
项目	可抵扣暂时性差	递延所得税资	可抵扣暂时性差	递延所得税资
	异	产	异	产
资产减值准备	44,426,122.42	6,663,918.36	23,273,919.67	3,491,087.95
预提费用	10,899,243.53	1,634,886.53	6,414,575.11	962,186.27
递延收益	59,385,161.99	8,907,774.30	50,125,404.30	7,518,810.65
预计负债	27,144,356.18	4,071,653.43	24,367,631.25	3,655,144.69
内部交易未实现利润	5,797,993.48	869,699.02	2,457,698.93	368,654.84

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	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额
项目	可抵扣暂时性差	递延所得税资	可抵扣暂时性差	递延所得税资
	异	产	异	产
可抵扣经营利润	675,425,085.61	101,313,762.84	1,064,311,362.96	159,646,704.44
公允价值变动	2,650.20	397.54
合计	823,080,613.41	123,462,092.02	1,170,950,592.22	175,642,588.84

2 、 未经抵销的递延所得税负债

	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额
项目	应纳税暂时性差	递延所得税负	应纳税暂时性差	递延所得税负
	异	债	异	债
折旧或摊销差	119,369,169.67	17,905,375.45	87,541,757.42	13,131,263.60

3 、 未确认递延所得税资产明细

	项目	期末余额	上年年末余额
可抵扣暂时性差异		966,565,860.61	1,095,584,112.46
可抵扣亏损		250,484,356.13	230,301,515.41
	合计	1,217,050,216.74	1,325,885,627.87

4 、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

	年份	期末余额	上年年末余额	备注
2020	年		2,467,939.48
2021	年	2,861,023.40	2,861,023.40
2022	年	6,588,703.32	6,588,703.32
2023	年	109,641,645.35	109,641,645.35
2024	年	78,899,438.46	108,742,203.86
2025	年	52,493,545.60
	合计	250,484,356.13	230,301,515.41

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( 十八 ) 其他非流动资产

项目 账面余额 预付房地 产、工程、 设备等款 项 52,885,271.71	期末余额 上年年末余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 52,885,271.71 80,649,134.68 80,649,134.68

( 十九 ) 短期借款

短期借款分类

	项目	期末余额	上年年末余额
质押借款			34,500,000.00
信用借款			26,000,000.00
	合计		60,500,000.00

( 二十 ) 应付票据

	项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票		203,483,884.10	156,660,000.00

• ( 二十一 ) 应付账款 应付账款列示

	项目	期末余额	上年年末余额
材料款		538,356,273.37	446,754,246.88
工程及设备款		21,268,344.39	42,120,143.43
其他		4,223,843.24	3,019,918.61
	合计	563,848,461.00	491,894,308.92

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( 二十二 ) 预收款项

预收款项列示

	项目	期末余额	上年年末余额
预收货款			7,694,413.72

( 二十三 ) 合同负债

合同负债情况

	项目	期末余额
预收货款		19,158,815.35

( 二十四 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 短期薪酬 33,754,075.93 229,607,274.62 210,196,539.00 离职后福利-设定提存计划 9,711.70 6,003,046.32 5,994,750.96 辞退福利 319,511.22 319,511.22 合计 33,763,787.63 235,929,832.16 216,510,801.18	期末余额 53,164,811.55 18,007.06 53,182,818.61

2 、 短期薪酬列示

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 30,739,317.28 208,236,439.59 187,597,120.91 （2）职工福利费 9,364,157.05 9,364,157.05 （3）社会保险费 9,862.03 5,831,508.25 5,830,622.08 其中：医疗保险费 9,109.03 5,190,335.43 5,189,572.44 工伤保险费 753.00 114,427.44 114,304.26 生育保险费 526,745.38 526,745.38 （4）住房公积金 212,490.00 3,113,573.45 3,326,063.45 （5）工会经费和职工教育 2,784,402.84 3,006,156.95 4,027,317.45	期末余额 51,378,635.96 10,748.20 9,872.02 876.18 1,763,242.34

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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 （8）其他短期缺勤 8,003.78 55,439.33 51,258.06 合计 33,754,075.93 229,607,274.62 210,196,539.00	期末余额 12,185.05 53,164,811.55

3 、 设定提存计划列示

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 基本养老保险 6,768.85 5,734,774.38 5,726,708.68 失业保险费 2,942.85 268,271.94 268,042.28 合计 9,711.70 6,003,046.32 5,994,750.96	期末余额 14,834.55 3,172.51 18,007.06

( 二十五 ) 应交税费

	项目	期末余额	上年年末余额
增值税		8,012,166.84	2,637,019.48
企业所得税		8,212,246.50	9,313,440.16
个人所得税		250,070.92	530,213.96
城市维护建设税		201,464.34	289,057.65
房产税		121,173.33	105,626.79
教育费附加		143,903.10	206,469.75
土地使用税		73,745.70	313,446.06
印花税		1,431.70	16,085.48
	合计	17,016,202.43	13,411,359.33

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( 二十六 ) 其他应付款

	项目	期末余额	上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项		72,764,253.72	42,865,162.49
	合计	72,764,253.72	42,865,162.49

其他应付款项

按款项性质列示

项目	期末余额	上年年末余额
企业及自然人股东借款		1,440,000.00
暂收款项	45,738,725.66	20,000,000.00
押金质保金	11,531,824.65	14,410,147.41
预提费用	14,524,674.72	6,522,366.53
代收代付款		48,704.56
其他	969,028.69	443,943.99
合计	72,764,253.72	42,865,162.49

（

( 二十七 ) 其他流动负债

	项目	期末余额	上年年末余额
待转销项税		2,315,623.07

( 二十八 ) 长期应付款

	项目	期末余额	上年年末余额
应付融资租赁款		665,462.95	1,131,854.38

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( 二十九 ) 预计负债

项目 上年年末 余额 未决诉 讼 4,659,170.96 产品质 量保证 24,426,018.79 合计 29,085,189.75	年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 4,659,170.96 674,260.87 4,659,170.96 674,260.87 24,426,018.79 4,518,330.06 1,755,665.17 27,188,683.68 29,085,189.75 5,192,590.93 6,414,836.13 27,862,944.55	形成原因 预计可能 产生的损 失 预提三包 费

( 三十 ) 递延收益

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
政府补助	102,515,826.09	13,599,597.51	14,147,636.70	101,967,786.90

涉及政府补助的项目：

负债项目 上年年末余额 本期新增补助 金额 本期计入当期 损益金额 其他 变动 期末余额 低摩擦智能控制可 变气门正时系统 （VVT）科技成果转 化项目 1,120,000.00 1,120,000.00 扩能汽车智能可变 气门正时系统 （VVT）生产线技术 改造项目 2,100,000.00 2,100,000.00 年产1500万只液压 挺柱生产线技术改 造项目 450,000.00 450,000.00 年产300万支发动机 喷油嘴生产线技术 改造项目 500,000.00 500,000.00	与资产相关/ 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关

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负债项目 上年年末余额 本期新增补助 金额 本期计入当期 损益金额 其他 变动 期末余额 高精度节能电控系 统执行机构电磁阀 成果产业化项目 1,000,000.00 1,000,000.00 年产100万套可变气 门系统技术改造项 目 650,000.00 650,000.00 年产200万只汽车动 力总成精密零部件 生产线技术改造项 2,050,000.00 2,050,000.00 2016年市级工业发 展专项资金 400,000.00 400,000.00 绵阳市涪城区工业 和信息化局2019年 第一批工业发展资 金 1,650,000.00 1,650,000.00 高精度电控系统执 行机构用电磁阀 （VVL）项目 80,000.00 80,000.00 市财政市信委局下 达2015年工业发展 专项资金 700,000.00 700,000.00 绵阳市涪城区工业 和信息化局2018年 第一批工业发展资 金 1,990,000.00 1,990,000.00 绵阳市涪城区工业 和信息局承担缴纳 的土地出让款 38,215,404.30 781,234.80 37,434,169.50 土地出让金返还款 3,577,510.76 3,577,510.76 新能源汽车动力电 池正极材料项目中 央预算内基建资金 2,643,500.00 2,643,500.00

与资产相关/ 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关

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负债项目 上年年末余额 本期新增补助 金额 本期计入当期 损益金额 其他 变动 期末余额 大型锂电子动力电 池正极材料湖南省 工程研究中心创新 能力建设项目 488,749.96 488,749.96 湖南省财政厅下达 2017年第四批制造 强省专项资金 1,890,000.00 1,890,000.00 宜春市发改委投资 锂电新能源产业专 项资金计划 3,499,999.94 200,000.04 3,299,999.90 固定资产投资项目 政府补助 37,743,994.51 808,036.08 36,935,958.43 2018年第五批制造 强省专项资金 1,766,666.62 200,000.04 1,566,666.58 绵阳市涪城区财政 局2019年第四批省 级科技计划项目资 金 500,000.00 500,000.00 绵阳市涪城区工业 和信息化局2019年 度市级先进制造业 发展专项资金 310,000.00 310,000.00 绵阳市涪城区工业 和信息化局资协议 项目扶持资金 7,865,211.11 134,218.62 7,730,992.49 绵阳市人力资源和 社会保障局“科技城 人才计划”资助 950,000.00 950,000.00 绵阳市涪城区工业 和信息化局拨付 2019年第一批工业 发展资金 550,000.00 550,000.00

与资产相关/ 与收益相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与收益相关 与收益相关 与资产相关 与收益相关 与收益相关

财务报表附注 第 64 页

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负债项目 上年年末余额 本期新增补助 金额 本期计入当期 损益金额 其他 变动 期末余额 2017年年度四季度 “四个十条”补助 1,000,000.00 1,000,000.00 稳岗补贴 4,855.00 4,855.00 关于对2019年度株 洲高新区、天元区加 快自主创新促进产 业转型升级发展等4 大项产业政策兑现 表彰补助 17,000.00 17,000.00 株洲市高新技术产 业开发区产业发展 局高企补助 50,000.00 50,000.00 宜春经开区2018年 第二批专利资助 6,000.00 6,000.00 宜春经开区2019年 度创新驱动发展科 技计划项目补助 100,000.00 100,000.00 宜春经济技术开发 区财政局结构调整 专项奖补资金 101,000.00 101,000.00 失业保险金返还 219,240.00 219,240.00 “双千计划”首批引 进类人选第二期项 目资助 250,000.00 250,000.00 宜春财政局土地使 用税及房产税返还 1,676,291.40 1,676,291.40 合计 102,515,826.09 13,599,597.51 14,147,636.70 101,967,786.90

与资产相关/ 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关

财务报表附注 第 65 页

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( 三十一 ) 股本

项目 上年年末余额 股份 总额 434,724,852.00	本期变动增（+）减（－） 发行 新股 送股 公积金转股 其他 小计 304,307,396.00 304,307,396.00	期末余额 739,032,248.00

说明：根据公司经第三届董事会第二十三次会议审议并通过的《关于公司 2019 年度 利润分配预案的议案》规定，以公司总股本 434,724,852 股为基数，使用资本公积金 转增股本，向全体股东每 10 股转增 7 股，不送红股，不派发现金股利，转增后公司 总股本增加至 739,032,248 股。

( 三十二 ) 资本公积

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,948,875,974.04		304,307,396.00	1,644,568,578.04
其他资本公积	2,499,019.89			2,499,019.89
合计	1,951,374,993.93		304,307,396.00	1,647,067,597.93

说明：公司以总股本为基数，使用资本公积金转增股本，减少资本公积 304,307,396.00 元。详见附注五、（三十一）

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( 三十三 ) 其他综合收益

项目 上年年末余额 1．不能重分类进损益的其他综 合收益 其中：重新计量设定受益计划变 动额 权益法下不能转损益的 其他综合收益 其他权益工具投资公允 价值变动 企业自身信用风险公允 价值变动 2．将重分类进损益的其他综合 收益 278,744.62 其中：权益法下可转损益的其他 综合收益	本期金额 本期所得税前 发生额 减：前期计入其 他综合收益当 期转入损益 减：前期计入其他 综合收益当期转 入留存收益 减：所得税费 用 税后归属于母 公司 171,314.60 171,314.60	期末余额 税后归属于少 数股东 450,059.22

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项目 上年年末余额 其他债权投资公允价值 变动 金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 其他债权投资信用减值 准备 现金流量套期储备 外币财务报表折算差额 278,744.62 其他综合收益合计 278,744.62	本期金额 本期所得税前 发生额 减：前期计入其 他综合收益当 期转入损益 减：前期计入其他 综合收益当期转 入留存收益 减：所得税费 用 税后归属于母 公司 171,314.60 171,314.60 171,314.60 171,314.60	期末余额 税后归属于少 数股东 450,059.22 450,059.22

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( 三十四 ) 盈余公积

项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 法定盈余公积 102,804,674.56 102,804,674.56	期末余额 102,804,674.56

( 三十五 ) 未分配利润

项目	本期金额	上期金额
调整前上年年末未分配利润	-739,411,223.09	-1,727,545,265.31
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）		474,035,882.47
调整后年初未分配利润	-739,411,223.09	-1,253,509,382.84
加：本期归属于母公司所有者的净利润	330,228,508.10	514,098,159.75
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	-409,182,714.99	-739,411,223.09

( 三十六 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入和营业成本情况

	本期金额		上期金额	上期金额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,816,337,139.15	1,170,149,811.14	1,483,308,606.57	970,428,777.48
其他业务	28,189,853.45	18,911,008.21	28,410,291.30	19,598,837.18
合计	1,844,526,992.60	1,189,060,819.35	1,511,718,897.87	990,027,614.66

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2 、 合同产生的收入情况

2、 合同产生	的收入情况
	合同分类	本期金额
商品类型：
精密液压零部件			662,491,306.26
电磁驱动零部件			1,041,728,646.26
锂电正极材料			56,300,394.86
智能电控系统			55,816,791.77
其他			28,189,853.45
	合计		1,844,526,992.60

( 三十七 ) 税金及附加

	项目	本期金额	上期金额
城市维护建设税		5,190,499.89	4,567,087.47
教育费附加		3,707,230.36	3,258,943.09
土地使用税		1,430,898.58	2,418,443.20
房产税		1,567,958.76	2,062,127.36
印花税		856,634.82	740,580.81
其他		342,664.64	93,775.47
	合计	13,095,887.05	13,140,957.40

( 三十八 ) 销售费用

	项目	本期金额	上期金额
仓储及运输费		18,893,269.64	12,411,119.75
工资		8,082,744.61	6,177,752.90
包装费		4,064,474.62	3,563,374.76
售后服务费		5,241,203.52	3,425,220.05
业务招待费		1,056,618.12	1,462,579.83
其他		1,841,384.69	1,427,521.47
差旅费		797,957.46	1,083,938.37
	合计	39,977,652.66	29,551,507.13

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( 三十九 ) 管理费用

	项目	本期金额	上期金额
工资		62,043,287.70	45,672,072.86
停工损失		29,385,526.41	29,168,571.72
折旧摊销费		21,127,815.01	28,536,166.58
修理费		26,353,950.32	15,927,663.99
其他		8,967,252.37	11,599,653.67
仲裁费		5,602,662.07	11,211,254.76
咨询费		3,275,540.86	6,279,631.77
中介机构费		2,563,981.96	5,336,848.05
水电费		2,260,369.86	3,317,935.58
差旅费		2,379,646.50	2,217,159.39
办公费		1,241,662.96	1,129,525.81
租赁费		1,607,639.48	869,729.59
车辆及运杂费		500,938.35	791,106.59
	合计	167,310,273.85	162,057,320.36

( 四十 ) 研发费用

项目	本期金额	上期金额
工资	35,564,250.79	28,525,904.72
折旧与摊销	12,006,432.98	8,663,351.77
材料费用	41,460,546.69	43,119,018.37
模具费用	12,433,746.22	8,583,246.49
其他费用	4,072,885.64	5,368,706.64
动力费	2,696,366.59	3,356,985.01
设备调试费	970,617.23	1,042,599.44
差旅费	1,911,983.80	1,335,490.74
委托外部研究开发费	278,570.37
合计	111,395,400.31	99,995,303.18

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( 四十一 ) 财务费用

	项目	本期金额	上期金额
利息费用		1,554,751.33	11,461,124.07
减：利息收入		9,204,945.06	6,298,104.98
汇兑损益		8,541,981.99	-2,485,674.74
其他		307,702.43	436,510.32
	合计	1,199,490.69	3,113,854.67

( 四十二 ) 其他收益

项目	本期金额	上期金额
政府补助	22,749,034.62	6,253,275.49
代扣个人所得税手续费	6,715.19	62,628.39
债务重组收益	10,037,716.56	19,672,781.96
合计	32,793,466.37	25,988,685.84

计入其他收益的政府补助

			与资产相关/与收益相
补助项目	本期金额	上期金额
			关
与收益相关的政府补
	12,025,784.32	2,818,180.00	与收益相关
助
与资产相关的政府补
	10,723,250.30	3,435,095.49	与资产相关
助
合计	22,749,034.62	6,253,275.49

( 四十三 ) 投资收益

项目	本期金额	上期金额
处置交易性金融资产取得的投资收益	65,315,000.00	90,052,724.37
其他	-133,510.84
合计	65,181,489.16	90,052,724.37

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( 四十四 ) 公允价值变动收益

	项目	本期金额	上期金额
交易性金融资产		-2,650.20

( 四十五 ) 信用减值损失

	项目	本期金额	上期金额
应收账款坏账损失		6,999,497.04	14,338,441.87
其他应收款坏账损失		314,989.13	722,406.09
	合计	7,314,486.17	15,060,847.96

( 四十六 ) 资产减值损失

项目	本期金额	上期金额
存货跌价损失	468,415.08	14,410,758.74
固定资产减值损失	11,596,696.57	11,132,460.30
无形资产减值损失	511,777.26	20,093,784.61
合计	12,576,888.91	45,637,003.65

( 四十七 ) 资产处置收益

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产利得	324,656.35	-16,909,218.59	324,656.35

( 四十八 ) 营业外收入

				计入当期非经常性
	项目	本期金额	上期金额
				损益的金额
其他		720,317.13	83,004.13	720,317.13

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( 四十九 ) 营业外支出

			计入当期非经常性
项目	本期金额	上期金额
			损益的金额
非流动资产处置损失	49,738.16	3,884,895.91	49,738.16
罚款滞纳金	60.55	5,152.97	60.55
其他	532,008.01	534,893.63	532,008.01
赔偿支出	15,000,000.00	3,744,604.41	15,000,000.00
合计	15,581,806.72	8,169,546.92	15,581,806.72

( 五十 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

	项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用		-2,173.32	-16,005,974.45
递延所得税费用		56,954,608.67	-250,009,592.88
	合计	56,952,435.35	-266,015,567.33

2 、 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期金额
利润总额	386,031,565.70
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	57,904,734.86
子公司适用不同税率的影响	-865,572.27
调整以前期间所得税的影响	-796,904.25
研发费用加计扣除	-10,643,562.26
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,036,547.32
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-379,735.91
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	10,696,927.86
所得税费用	56,952,435.35

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( 五十一 ) 每股收益

1 、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算：

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润	330,228,508.10	514,098,159.75
本公司发行在外普通股的加权平均数	739,032,248.00	785,967,921.50
基本每股收益	0.4468	0.6541
其中：持续经营基本每股收益	0.4468	0.6541
终止经营基本每股收益

( 五十二 ) 现金流量表项目

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
收回往来款、代垫款	1,997,960.13	34,336,482.11
专项补贴、补助款	22,200,995.43	4,468,180.00
利息收入	9,204,945.06	6,071,375.41
其他	727,032.32	117,090.87
合计	34,130,932.94	44,993,128.39

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

	项目	本期金额	上期金额
企业间往来		2,054,288.44	6,410,241.27
费用支出		98,416,475.30	93,178,723.83
其他		15,532,068.56	4,721,161.33
	合计	116,002,832.30	104,310,126.43

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3 、 支付的其他与投资活动有关的现金

	项目	本期金额	上期金额
借款			6,000,000.00

4 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
融资租赁所支付的现金	360,500.00	343,001.00

( 五十三 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	329,079,130.35	510,195,705.02
加：信用减值损失	7,314,486.17	15,060,847.96
资产减值准备	12,576,888.91	45,637,003.65
固定资产折旧	112,952,230.32	104,040,926.53
无形资产摊销	5,515,924.96	20,242,017.26
长期待摊费用摊销	1,197,758.76	2,126,997.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
	-324,656.35	16,909,218.59
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	49,738.16	3,884,895.91
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	2,650.20
财务费用（收益以“－”号填列）	9,424,154.51	10,066,629.62
投资损失（收益以“－”号填列）	-65,181,489.16	-90,052,724.37
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	52,180,496.82	-165,460,834.41
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	4,774,111.85	-84,548,758.47
存货的减少（增加以“－”号填列）	-76,182,762.28	6,441,986.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-346,553,977.77	-28,922,541.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	398,889,437.22	-75,676,654.41

财务报表附注 第 76 页

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补充资料	本期金额	上期金额
其他
经营活动产生的现金流量净额	445,714,122.67	289,944,715.02
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	706,573,866.30	378,674,442.94
减：现金的期初余额	378,674,442.94	520,403,112.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	327,899,423.36	-141,728,669.20

2 、 现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	上年年末余额
一、现金	706,573,866.30	378,674,442.94
其中：库存现金	32,000.26	37,464.49
可随时用于支付的银行存款	706,541,866.04	378,636,437.56
可随时用于支付的其他货币资金		540.89
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	706,573,866.30	378,674,442.94
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物

财务报表附注 第 77 页

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( 五十四 ) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值		受限原因
货币资金	31,153,889.19	保证金
货币资金	14,470,418.99	共管资金
应收款项融资	174,283,384.55	质押
合计	219,907,692.73

其他说明：

• （1） 截至 2020 年 12 月 31 日，保证金余额 31,153,889.19 元，其中民工保证金 500,320.83 元，票据保证金 30,653,568.36 元。详见本附注十一（一）。

• （2） 截至 2020 年 12 月 31 日，共管资金余额为 14,470,418.99 元。湖南新材料科 技有限公司（以下简称：“湖南新材料”）与湖南省长沙金洲大学科技园资产 管理有限公司（以下简称“金大资管”）以湖南新材料的名义开立的共管账 户，该账户资金性质为金大资管支付给湖南新材料的资产收购款。

• （3） 应收款项融资质押详见本附注十一（一）。

( 五十五 ) 外币货币性项目

外币货币性项目

	项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金				69,395,886.29
其中：美元		9,417,266.42	6.5249	61,446,721.66
欧元		1,206,851.85	8.0250	7,949,164.63
应收账款				32,744,191.96
其中：美元		2,003,743.85	6.5249	13,074,228.25
欧元		2,451,085.82	8.0250	19,669,963.71
其他应收款
其中：欧元		31,899.46	8.0250	255,993.15
应付账款				6,339,884.58
其中：欧元		790,016.77	8.0250	6,339,884.58

财务报表附注 第 78 页

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( 五十六 ) 政府补助

1 、 与资产相关的政府补助

种类 金额 土地出让金 返还款 4,636,083.00 新能源汽车 动力电池正 极材料项目 中央预算内 基建资金 9,330,000.00 大型锂电子 动力电池正 极材料湖南 省工程研究 中心创新能 力建设项目 850,000.00 湖南省财政 厅下达2017 年第四批制 造强省专项 资金 2,700,000.00 宜春市发改 委投资锂电 新能源产业 专项资金计 划 4,000,000.00 固定资产投 资项目政府 补助 40,154,600.00	资产负债表 列报项目 计入当期损益或冲减相关成本费用损失 的金额 计入当期损益或冲减 相关成本费用损失的 项目 本期金额 上期金额 递延收益 3,577,510.76 92,721.59 其他收益 递延收益 2,643,500.00 933,000.00 其他收益 递延收益 488,749.96 85,000.04 其他收益 递延收益 1,890,000.00 270,000.00 其他收益 递延收益 200,000.04 200,000.04 其他收益 递延收益 808,036.08 808,036.08 其他收益

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种类 金额 2018年第五 批制造强省 专项资金 2,000,000.00 绵阳市涪城 区工业和信 息局承担缴 纳的土地出 让款 39,061,742.00 绵阳市涪城 区工业和信 息化局拨付 与涪城区政 府签订投资 协议项目扶 持资金 7,865,211.11	资产负债表 列报项目 计入当期损益或冲减相关成本费用损失 的金额 计入当期损益或冲减 相关成本费用损失的 项目 本期金额 上期金额 递延收益 200,000.04 200,000.04 其他收益 递延收益 781,234.80 846,337.74 其他收益 递延收益 134,218.62 其他收益

2 、 与收益相关的政府补助

		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的
				计入当期损益或冲减相关成
种类	金额	金额
				本费用损失的项目
		本期金额	上期金额
稳岗补贴款	742,733.84	742,733.84	24,800.00	其他收益
2018年度上级追
加长株潭示范建
			20,000.00	其他收益
设第二批后补资
金
2018年上级追加
企业研发后补助			521,380.00	其他收益
财政奖补资金
能源节约利用奖			46,400.00	其他收益
“双千计划”人才	250,000.00	250,000.00	250,000.00	其他收益

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		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的
				计入当期损益或冲减相关成
种类	金额	金额
				本费用损失的项目
		本期金额	上期金额
资助经费
株洲市天元区财
			300,000.00	其他收益
政局财政补贴
株洲市场监督管
理局知识产权局
			2,000.00	其他收益
知识产权战略推
进奖金
成都市郫都区财
政国库集中收付
			119,000.00	其他收益
中心拨付小微经
营场地租金补助
襄阳市科技局拨
付2018年度高新
			50,000.00	其他收益
技术产品奖励资
金
绵阳市涪城区商
务旅游局2017年
			54,400.00	其他收益
下半年省级外经
贸发展专项资金
绵阳市涪城区城
郊乡财政所拨付
			15,300.00	其他收益
2017年企业贡献
补助
绵阳市涪城区商
务旅游局2018年
	298,500.00	298,500.00	272,000.00	其他收益
省级外经贸发展
专项资金
绵阳市涪城区商
务旅游局2018年
	158,650.00	158,650.00	167,400.00	其他收益
中央外经贸发展
专项资金

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		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的
				计入当期损益或冲减相关成
种类	金额	金额
				本费用损失的项目
		本期金额	上期金额
绵阳市涪城区工
业和信息化局拨
			450,000.00	其他收益
付2018年度先进
制造业发展资金
绵阳市涪城区科
学技术局省级科
	243,000.00	243,000.00	400,000.00	其他收益
技计划项目资金
预算项目资金
绵阳市知识产权
	110,500.00	110,500.00	18,300.00	其他收益
局专利资助资金
绵阳市知识产权
	1,440.00	1,440.00	4,200.00	其他收益
局专利资助资金
绵阳市人力资源
			3,000.00	其他收益
服务中心补助费
绵阳市市级财政
国库支付中心转
			100,000.00	其他收益
入应收账款融资
核心企业奖励
关于下达2019年
中央外经贸发展	447,700.00	447,700.00		其他收益
专项资金
2018年工业高质
	580,000.00	580,000.00		其他收益
量发展奖励资金
2020年第一批工
业发展资金和中
	2,445,000.00	2,445,000.00		其他收益
小企业发展专项
资金
待报解预算收入
返还2019年代扣
	40,141.08	40,141.08		其他收益
个人所得税手续
费

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		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的
				计入当期损益或冲减相关成
种类	金额		金额
				本费用损失的项目
		本期金额	上期金额
工业高质量发展
	645,000.00	645,000.00		其他收益
奖励
2020年省工业稳
	400,000.00	400,000.00		其他收益
步开局资金奖
工业企业结构调
	500,000.00	500,000.00		其他收益
整专项补助
2017年年度四季
度“四个十条”政	1,000,000.00	1,000,000.00		其他收益
策补助
关于对2019年度
株洲高新区、天元
区加快自主创新
促进产业转型升	17,000.00	17,000.00		其他收益
级发展等4大项
产业政策兑现表
彰补助
醴陵市财政局补
	20,000.00	20,000.00		其他收益
贴
株洲市高新技术
产业开发区产业	50,000.00	50,000.00		其他收益
发展局高企补助
宜春经开区2018
年第二批专利资	6,000.00	6,000.00		其他收益
助
宜春经开区2019
年度创新驱动发
	100,000.00	100,000.00		其他收益
展科技计划项目
补助
宜春经济技术开
发区财政局结构	101,000.00	101,000.00		其他收益
调整专项奖补资

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		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的
				计入当期损益或冲减相关成
种类	金额		金额
				本费用损失的项目
		本期金额	上期金额
金
失业保险金返还	219,240.00	219,240.00		其他收益
宜春财政局土地
使用税及房产税	1,676,291.40	1,676,291.40		其他收益
返还
2020年企业 高
校及科研院所研	383,700.00	383,700.00		其他收益
发奖补资金
就业服务管理局
	657,888.00	657,888.00		其他收益
困难企业补助
成都市创新平台
科技创新申请补	10,000.00	10,000.00		其他收益
助
成都市龙泉驿区
新经济和科技局
	100,000.00	100,000.00		其他收益
高新技术企业后
补助专项资金
成都市龙泉驿区
经济和信息化局	432,000.00	432,000.00		其他收益
拨付政府奖励
成都市龙泉驿区
新经济和科技局
	150,000.00	150,000.00		其他收益
高新技术企业后
补助专项资金
电动乘用车产业
集群协同创新项	200,000.00	200,000.00		其他收益
目经费补助
成都市龙泉驿区
委员会组织部英	40,000.00	40,000.00		其他收益
才计划激励奖

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六、 合并范围的变更

其他原因的合并范围变动

本年公司清算关闭子公司襄阳富临精工机械有限责任公司。

与上期相比本期减少合并单位 1 家，原因为：清算关闭 1 家子公司。

七、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 绵阳万瑞尔汽车零部件有限 公司 绵阳市高端装备制造产业园凤凰中路 37号 欧洲富临精工机械股份有限 公司 诺夫勒堡 （NEAUPHLE-LE-CHATEAU）市共和 国大街38号 湖南升华科技有限公司 湖南省醴陵市陶瓷科技工业园B区 江西升华新材料有限公司 江西省宜春经济技术开发区	注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 绵阳市高端装备制造产业园凤凰中路 37号 生产型企业 100.00 设立 诺夫勒堡（NEAUPHLE-LE-CHATEAU） 市共和国大街38号 生产型企业 100.00 设立 湖南省醴陵市陶瓷科技工业园B区 生产型企业 100.00 非同一控制 下企业合并 江西省宜春经济技术开发区 生产型企业 96.77 3.23 非同一控制 下企业合并

财务报表附注 第 85 页

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子公司名称 主要经营地 株洲升华科技有限公司 株洲市天元区天易科技城自主创业园 D地块4号栋厂房 湖南升华新材料科技有限公 司 长沙市宁乡高新技术产业园区欧洲北 路169号 成都富临精工新能源动力有 限公司 成都市成龙大道888号8栋3楼 富临普赛行（成都）科技有 限责任公司 成都市郫都区德源镇（菁蓉镇）大禹东 路9号3楼314室 成都富临精工电子电器科技 有限公司 四川省成都市龙泉驿区成龙大道二段 888号8栋3层1号	注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 株洲市天元区天易科技城自主创业园D 地块4号栋厂房 生产型企业 100.00 设立 长沙市宁乡高新技术产业园区欧洲北 路169号 生产型企业 100.00 设立 成都市成龙大道888号8栋3楼 生产型企业 70.00 设立 成都市郫都区德源镇（菁蓉镇）大禹东 路9号3楼314室 生产型企业 99.00 设立 四川省成都市龙泉驿区成龙大道二段 888号8栋3层1号 生产型企业 100.00 设立

财务报表附注 第 86 页

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八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任，但是董事会已授权本公司审计委员会设计和实施能确保风险管理目标和政策得 以有效执行的程序。董事会通过审计委员会主管递交的月度报告来审查已执行程序 的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管 理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。

一 ( ) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有 在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付 相应款项。

( 二 ) 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务 部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测， 确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

( 三 ) 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

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1 、 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。

截至 2020 年 12 月 31 日止，银行借款余额为 0.00 元。在其他变量保持不变的 情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100 个基点，则本公司的 净利润将减少或增加 155.48 万元，不会对本公司的利润总额和股东权益产生 重大的影响。

2 、 汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波 动的风险。

本公司面临的外汇风险，除以美元和欧元进行采购和销售外，主要来源于以美 元、欧元外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算

成人民币的金额列示如下：

项目 美元 货币资金 61,446,721.66 应收账款 13,074,228.25 其他应收款 预付账款 1,110,176.57 应付账款 合同负债 1,402,653.14 合计 77,033,779.62

期末余额 上年年末余额 欧元 日 元 合计 美元 欧元 日元 合计 7,949,164.63 69,395,886.29 48,634,605.91 24,258,670.83 72,893,276.74 19,669,963.71 32,744,191.96 22,880,894.66 42,778,701.34 65,659,596.00 255,993.15 255,993.15 1,722,813.78 2,832,990.35 1,241,010.17 2,419,597.83 461,111.59 4,121,719.59 6,339,884.58 6,339,884.58 2,469,291.28 288,387.00 2,757,678.28 8,865,211.30 10,267,864.44 202,543.99 1,075,190.14 1,277,734.13 44,547,038.00 121,580,817.62 72,959,054.73 73,001,451.42 749,498.59 146,710,004.74

3 、 其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风 险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

财务报表附注 第 88 页

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第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。

一 ( ) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

		期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值	第二层次公允价值	第三层次公允价值
				合计
	计量	计量	计量
一、持续的公允价值计
量
◆交易性金融资产	59,692.60			59,692.60
1.以公允价值计量
且其变动计入当期损	59,692.60			59,692.60
益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资	59,692.60			59,692.60
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价
值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资			385,905,058.10	385,905,058.10
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资
◆其他非流动金融资
产
1.以公允价值计量
且其变动计入当期损
益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资

财务报表附注 第 89 页

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		期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值	第二层次公允价值	第三层次公允价值
				合计
	计量	计量	计量
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价
值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
持续以公允价值计量
	59,692.60		385,905,058.10	385,964,750.70
的资产总额
◆交易性金融负债
1.交易性金融负债
（1）发行的交易性
债券
（2）衍生金融负债
（3）其他
2.指定为以公允价
值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
持续以公允价值计量
的负债总额
二、非持续的公允价值
计量
◆持有待售资产
非持续以公允价值计
量的资产总额
◆持有待售负债
非持续以公允价值计
量的负债总额

财务报表附注 第 90 页

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( 二 ) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 所持股票期末市值。

十、 关联方及关联交易

一 ( ) 本公司的母公司情况

母公司名称 注册地 四川富临实 业集团有限 公司 绵阳市涪 城区安昌 路17号	业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例(%) 房地产开发经营（二级）；日 用百货销售，商品砼、建筑材 料生产（限二环外或取得环评 认证后经营）、销售，市场开 办和管理，国内广告的设计、 制作、发布、代理，股权投资； 销售仪器仪表、销售塑料制 品、销售燃气调压器（箱）、 销售燃气输配设备、销售通讯 器材、销售电工器材、销售五 金工具，销售机械设备；以下 经营范围限分支机构经营：住 宿、中、西餐制售（含凉菜、 裱花蛋糕、沙律，不含刺身、 外卖），预包装食品、乳制品 （不含婴幼儿配方乳粉）零 售，酒店管理及相关信息咨询 服务，会议、会展服务，自有 房屋租赁，房屋出租，汽车租 赁，保健品销售，代订机票。 依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活 动。 30000.00万 人民币元 32.59	母公司对本 公司的表决 权比例(%) 32.59

财务报表附注 第 91 页

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本公司的母公司情况的说明：四川富临实业集团有限公司为民营企业，法定代表人： 安治富，社会统一信用代码：915107032054595010。

本公司最终控制方是：安治富

( 二 ) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

( 三 ) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
四川富临实业集团有限公司桃花岛酒店	受同一母公司控制的企业
绵阳临园宾馆有限责任公司富临大都会酒店	受同一母公司控制的企业

( 四 ) 关联交易情况

• 1 、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
四川富临运业集团成都股份有限公司	接受劳务服务		256,746.78
四川富临实业集团有限公司桃花岛酒店	接受劳务服务	327,701.60	390,606.87
绵阳临园宾馆有限责任公司富临大都会
	接受劳务服务	3,136.00	46,298.67
酒店
四川富临汽车租赁有限公司	接受劳务服务		292,325.37

• 其他说明：公司 2020 年度与四川富临运业集团成都股份有限公司、四川富临 汽车租赁有限公司已无关联关系。

出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
四川野马汽车股份有限公司	产品销售		2,121,953.19
绵阳野马动力总成有限公司	产品销售		50,631.39

其他说明：公司 2020 年度与四川野马汽车股份有限公司、绵阳野马动力总成 有限公司已无关联关系。

财务报表附注 第 92 页

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2 、 关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 彭澎、蒋益青、彭澍、黄陶苏 56,000,000.00 2018年7月 1日 2021年6月 30日	担保是否已 经履行完毕 是

其他说明：

• 截至 2020 年 12 月 31 日，彭澎、蒋益青、彭澍、黄陶苏与公司已无关联关系。 上述担保对应的借款已全部归还，尚未办理解除担保相关手续。

3 、 关联租赁情况

本公司作为承租方：

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
四川富临汽车租赁有限公司	运输设备		292,325.37

( 五 ) 关联方应收应付款项

1 、 应收项目

		期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	四川野马汽车股份有
				4,809,171.82	415,766.88
	限公司
	四川野马汽车销售有
				6,324.00	632.40
	限公司
其他应收款
	四川富临实业集团有
				8,604.97	430.25
	限公司

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2 、 应付项目

项目名称	关联方	期末账面余额	上年年末账面余额
长期应付款
	四川富临汽车租赁有限公司		784,162.06

十一、 承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

银行承兑汇票相关抵押、质押及担保事项：

截至 2020 年 12 月 31 日，公司以其他货币资金 30,653,568.36 元及应收银行承兑汇 票 174,283,384.55 元，为其在招商银行股份有限公司绵阳分行开具的金额为人民币 204,936,952.91 元的银行承兑汇票提供担保。

( 二 ) 或有事项

公司未决诉讼：

截至 2020 年 12 月 31 日，公司作为被告涉及的诉讼事项汇总如下：

单位：万元

	案件	涉案金额	账面已预计负债
合同纠纷		500.00		67.43

未决诉讼说明：

（1）江苏新宏大集团有限公司

原告江苏新宏大集团有限公司（以下简称“江苏新宏大”）因接收湖南升华科技 有限公司（以下简称“湖南升华”）背书转让的，由陕西坚瑞沃能股份有限公司开具 的 500 万商业承兑汇票到期提示拒付，向陕西省西安市雁塔区人民法院提起诉讼。 要求：陕西坚瑞沃能股份有限公司（出票人）、湖南升华（收款人）、赤峰开瑞科技 有限公司（连续背书人）、贵州开瑞科技有限公司（连续背书人）、贵州开磷有限责 任公司（连续背书人）及贵州开磷集团矿肥有限责任公司（连续背书人）共同支付 原告电子商业承兑汇票 500 万元本金及逾期利息（利息按照银行同期贷款利率计算， 从 2018 年 3 月 13 日起至被告实际给付之日）。

2019 年 10 月 11 日，陕西省西安市雁塔区人民法院一审判决（（2018）陕 0113 民 初 16225 号）如下：1、被告陕西坚瑞沃能股份有限公司（出票人）、湖南升华（收

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款人）、赤峰开瑞科技有限公司（连续背书人）、贵州开瑞科技有限公司（连续背书 人）、贵州开磷有限责任公司（连续背书人）及贵州开磷集团矿肥有限责任公司（连 续背书人）于判决生效之日起十日内六被告共同向原告江苏新宏大支付票据号码 为 230579101216120170913109822609 的电子商业承兑汇票金额 500 万元及逾期利 息（利息按照银行同期贷款利率计算，从 2018 年 3 月 13 日起至被告实际给付之日）。 案件受理费 47757 元，由六被告共同承担。截止 2020 年 12 月 31 日，上述判决六被 告均未实际执行。该未决诉讼事项湖南升华计提预计负债 67.43 万元。

(2)常州金雅化工有限公司

贵州省贵阳市中级人民法院于 2019 年 4 月 18 日就上诉人常州金雅化工有限公司 (以下简称常州金雅公司)常州金雅公司，要求被上诉人贵州西南管业股份有限公司 (以下简称西南管业公司)、贵州开磷建设集团有限公司(以下简称开磷建设集团公司)、 贵州开磷息烽合成氨有限责任公司(以下简称开磷合成氨公司)、贵州开磷瑞阳新材料 有限公司(以下简称开磷瑞阳公司)、赤峰瑞阳化工有限公司(以下简称赤峰瑞阳公司)、 赤峰开瑞科技有限公司(以下简称赤峰开瑞公司)、湖南升华科技有限公司(以下简称 湖南升华公司)、东莞市沃泰通新能源有限公司(以下简称东莞沃泰通公司)、深圳市 沃特玛电池有限公司(以下简称深圳沃特玛公司)依法承担票据连带责任一案作出判 决（ (2019)黔 01 民终 1318 号）。根据该判决，湖南升华无需就深圳沃特玛公司无法 承兑到期的 500 万商业承兑汇票及相应的 14.5 万元利息承担法律责任。,

常州金雅化工有限公司(以下简称常州金雅公司),因不服贵州省贵阳市中级人民 法院上诉判决,向贵州省高级人民申请再审。常州金雅公司作为再审申请人，要求被 申请人贵州西南管业股份有限公司(以下简称西南管业公司)、贵州开磷建设集团有限 公司(以下简称开磷建设集团公司)、贵州开磷息烽合成氨有限责任公司(以下简称开 磷合成氨公司)、贵州开磷瑞阳新材料有限公司(以下简称开磷瑞阳公司)、赤峰瑞阳 化工有限公司(以下简称赤峰瑞阳公司)、赤峰开瑞科技有限公司(以下简称赤峰开瑞 公司)、湖南升华科技有限公司(以下简称湖南升华公司)、东莞市沃泰通新能源有限 公司(以下简称东莞沃泰通公司)、深圳市沃特玛电池有限公司(以下简称深圳沃特玛 公司)依法承担票据连带责任。贵州省高级人民于 2020 年 6 月 8 日指令贵州省贵阳 市人民法院再审该案（(2020)黔民申 878 号），再审期间，中止原判决的执行。贵州 省贵阳市中级人民法院已于 2021 年 3 月 23 日开庭再审。

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十二、 资产负债表日后事项

一 ( ) 利润分配情况

公司于 2021 月 4 月 26 日召开的第四届董事会第八次会议，审议通过了《关于公司 2020 年度利润分配预案的议案》，公司董事会拟决定 2020 年度利润分配预案为：不 派发现金股利，不送红股，也不以公积金转增股本。

( 二 ) 其他资产负债表日后事项说明

1 、 投资开展锂矿资源综合开发项目

公司于近日与四川思特瑞锂业有限公司、绵竹市川洪建材有限公司、自然人邓波签 署《锂矿资源综合开发项目投资协议》，各方以自有资金共同投资设立锂矿资源综合 开发项目公司：四川锂能矿业有限公司（以下简称“项目公司”），项目公司注册资 本为 8,000 万元，其中公司认缴出资 2,720 万元。该项目公司已于 2021 年 3 月 30 日 完成工商注册登记，并取得了工商行政管理部门颁发的《营业执照》。

2 、 签署投资协议暨子公司引进战略投资者

公司于 2021 年 3 月 16 日召开第四届董事会第六次会议，审议通过了《关于签署投 资协议暨子公司引进战略投资者的议案》，同意公司及其全资子公司江西升华新材料 有限公司（以下简称“江西升华”或“目标公司”）与宁德时代新能源科技股份有限 公司（以下简称“宁德时代”）、长江晨道（湖北）新能源产业投资合伙企业（有限 合伙）（以下简称“长江晨道”）签署共同增资江西升华之投资协议。

公司与宁德时代、长江晨道对公司全资子公司江西升华增资，本次增资完成后，江 西升华的注册资本将增加至人民币 72,000 万元，公司将持有江西升华 68.33%股权， 宁德时代及其指定方将合计持有江西升华 8.89%股权，长江晨道将持有江西升华 22.78%股权，江西升华将成为公司控股子公司。

3 、 投资设立全资子公司及孙子公司

公司于 2021 年 1 月 25 日召开第四届董事会第五次会议，审议通过了《关于投资设 立全资子公司的议案》。同意公司使用自有资金 10,000 万元设立全资子公司绵阳富 临精工新能源有限公司。该项目公司已于 2021 年 2 月 7 日完成工商注册登记，并取 得了工商行政管理部门颁发的《营业执照》。

公司于 2021 年 1 月 8 日召开第四届董事会第四次会议，审议通过了《关于新建年产 5 万吨新能源锂电正极材料项目的议案》，同意公司子公司江西升华新材料有限公司 （以下简称“江西升华”）在射洪西部国际技术合作产业园投资建设年产 5 万吨新能 源锂电正极材料项目，预计总投资 60,000 万元。江西升华新设子公司四川富临新能 源科技有限公司已于 2021 年 1 月 19 日完成工商注册登记，并取得了射洪市行政审

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批局颁发的《营业执照》，注册资本 20,000.00 万元。

十三、 其他重要事项

一 ( ) 前期会计差错更正

1 、 追溯重述法

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2 、 未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

( 二 ) 债务重组

作为债务人，公司于 2020 年度与债权人以下列方式进行债务重组：

		重组债权
债务重组类型				债务重组 利得/(损失)
	项目		账面价值
	应付账款		46,168,388.50	6,050,312.86
以受让资产的方
	预计负债		3,987,403.70	3,987,403.70
式进行债务重组
	合计		50,155,792.20	10,037,716.56

( 三 ) 业绩补偿相关情况

1 、 业绩补偿承诺

• 2016 年 9 月 1 日，公司第二届董事会第三十三次会议审议通过了《关于调 整公司发行股份募集配套资金具体方案的议案》。同意公司拟以发行股份及支 付现金的方式购买彭澎等 11 名股东持有的湖南升华科技有限公司（以下简称 “升华科技”）100%股权。2016 年 11 月 24 日，中国证监会出具《关于核 准绵阳富临精工机械股份有限公司向彭澎等发行股份购买资产并募集配套资 金的批复》（证监许可[2016]2848 号），核准富临精工非公开发行不超过 55,969,020 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。

• 公司与彭澎、彭澍、刘智敏、醴陵市升华投资有限公司等 4 名交易方（以下 简称“补债义务人”）签署的《业绩承诺及补偿协议》，该等 4 名交易方承诺 升华科技 2016 年、2017 年和 2018 年实现的经审计并扣除非经常损益后归属 于母公司的净利润分别不低于 1.52 亿元、2 亿元 和 2.61 亿元，三年承诺期 累计实现的扣非净利润不低于 6.13 亿元；否则该等 4 名交易方将按照《业 绩承诺及补偿协议》的约定对公司予以补偿。

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2 、 业绩补偿情况

（1）2018 年业绩补偿情况

公司于 2018 年 4 月 16 日召开的第三届董事会第七次会议、第三届监事会第七 次会议以及 2018 年 5 月 9 日召开的 2017 年年度股东大会，审议通过了《关于 回购升华科技 2017 年度业绩承诺未完成对应补偿股份的议案》，鉴于升华科技 未完成 2017 年度的业绩承诺，根据公司与彭澎、彭澍、刘智敏、醴陵市升华 投资有限公司签署的《关于湖南升华科技有限公司的业绩承诺和补偿协议》， 公司按补偿义务人所应承担的比例，以 1 元回购未完成业绩承诺所对应的应补 偿股份合计 12,684,425 股。

（2）2019 年业绩补偿情况

公司于 2019 年 8 月 6 日召开的第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第 十六次会议以及 2019 年 8 月 22 日召开的 2019 年第三次临时股东大会，审议 通过了《关于回购重大资产重组业绩补偿义务人应补偿股份及其进行现金补偿 的议案》，鉴于升华科技未完成 2017 年度、2018 年度和 2016 年—2018 年三年 度累计业绩承诺，补偿义务人将按其转让升华科技所获得股份及现金对价总额 合计人民币 1,651,822,956.00 元对公司进行补偿。其中，股份补偿扣除 2017 年度已补偿股份后，公司将以 1 元的总价回购注销补偿义务人所持公司股份 62,580,898 股；同时补偿义务人还将对公司补偿现金 412,955,739.00 元。

3 、 业绩补偿的收回情况：

（1）2018 年业绩补偿收回情况：

公司于 2018 年 6 月 27 日收到彭澎、彭澍、刘智敏、醴陵市升华投资有限公司 股份补偿共 12,684,425 股，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完 成过户手续，过户公允价值为 8.6 元/股。

（2）2019 年业绩补偿收回情况：

1）公司于 2019 年 9 月 12 日收到彭澎、彭澍、刘智敏、醴陵市升华投资有限 公司股份补偿共 62,580,898 股，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公 司完成过户手续，过户公允价值为 6.58 元/股。

2）公司重大资产重组业绩补偿义务人彭澎女士将其持有的升华科技债权 203,459,689.02 元，抵偿其本人及彭澍、醴陵市升华投资有限公司对公司的等 额现金补偿。

• 3）除上述债务抵偿事项以外， 2019 年度公司共收到重组业绩补偿义务人现 金补偿 32,500,000.00 元。

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绵阳富临精工股份有限公司 二○二○年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

（3）2020 年业绩补偿收回情况：

2020 年度公司共收到重组业绩补偿款 65,315,000.00 元。

4 、 重大赔偿支出情况

公司因违约，支付合同违约金 15,000,000.00 元。

十四、 母公司财务报表主要项目注释

• 一

• ( ) 应收票据

应收票据分类列示

	项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票		9,645,293.56	6,835,414.55
	合计	9,645,293.56	6,835,414.55

( 二 ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

	账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内		449,287,357.67	303,604,841.21
1至2年		1,092,407.55	1,092,593.83
2至3年		885,815.93	81,684.00
3至4年		81,684.00	770,800.00
4至5年		672,375.85	52,016.00
5年以上		120,049.33	99,154.29
小计		452,139,690.33	305,701,089.33
减：坏账准备		23,155,990.18	15,414,979.98
	合计	428,983,700.15	290,286,109.35

财务报表附注 第 99 页

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2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别 账面余额 金额 比例 （%） 按单项计提坏账准 备 1,267,407.35 0.28 按组合计提坏账准 备 450,872,282.98 99.72 其中： 组合1：合并范围 内关联方组合 23,267,192.27 5.15 组合2：非合并关 联方客户组合 427,605,090.71 94.57 合计 452,139,690.33 100.00

期末余额 上年年末余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 1,267,407.35 100.00 1,145,844.19 0.37 1,145,844.19 100.00 21,888,582.83 4.85 428,983,700.15 304,555,245.14 99.63 14,269,135.79 4.69 290,286,109.35 23,267,192.27 25,740,935.10 8.42 25,740,935.10 21,888,582.83 0.05 405,716,507.88 278,814,310.04 91.20 14,269,135.79 0.05 264,545,174.25 23,155,990.18 428,983,700.15 305,701,089.33 100.00 15,414,979.98 290,286,109.35

财务报表附注 第 100 页

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按单项计提坏账准备：

		期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
重庆比速云博动力
	920,581.36	920,581.36	100.00	预计无法收回
科技有限公司
重庆凯特动力科技
	74,092.54	74,092.54	100.00	预计无法收回
有限公司
四川野马汽车股份
	152,684.12	152,684.12	100.00	预计无法收回
有限公司
东风朝阳朝柴动力
	70,049.33	70,049.33	100.00	预计无法收回
有限公司
沈阳新光华晨汽车
	50,000.00	50,000.00	100.00	预计无法收回
发动机有限公司
合计	1,267,407.35	1,267,407.35

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

		期末余额
名称
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
按信用风险特征组合	450,872,282.98	21,888,582.83	4.85

3 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 上年年末余 额 按单项 计提坏 账准备 1,145,844.19	年初余额 本期变动金额 计提 收回或 转回 转销或核 销 1,145,844.19 152,684.12 31,120.96	期末余额 1,267,407.35

财务报表附注 第 101 页

绵阳富临精工股份有限公司 二○二○年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

类别 上年年末余 额 按组合 计提坏 账准备 14,269,135.79 合计 15,414,979.98	年初余额 本期变动金额 计提 收回或 转回 转销或核 销 14,269,135.79 7,619,447.04 15,414,979.98 7,772,131.16 31,120.96	期末余额 21,888,582.83 23,155,990.18

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

		期末余额
单位名称		占应收账款合
	应收账款		坏账准备
		计数的比例(%)
上汽通用五菱汽车股份有限公司	61,656,288.14	13.64	3,082,814.41
浙江远景汽配有限公司	61,369,310.94	13.57	3,068,465.55
上海大众动力总成有限公司	31,522,793.53	6.97	1,576,139.68
Europe Fulin Precision Machining	23,267,192.27	5.15
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司	23,153,230.83	5.12	1,157,661.54
合计	200,968,815.71	44.45	8,885,081.18

( 三 ) 应收款项融资 应收款项融资情况

项目	期末余额	上年年末余额
应收票据	381,170,148.82	389,788,977.85
其中：银行承兑汇票	381,170,148.82	389,788,977.85
应收账款
合计	381,170,148.82	389,788,977.85

财务报表附注 第 102 页

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1 、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目 上年年末余额 应收票据 389,788,977.85	本期新增 本期终止确认 其 他 变 动 期末余额 1,052,423,957.55 1,061,042,786.58 381,170,148.82	累计在其他综 合收益中确认 的损失准备

• 2 、 期末公司已质押的应收票据

	项目	期末已质押金额
银行承兑汇票			174,283,384.55

详见附注十一、（一）

• 3 、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

	项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票		72,020,540.96	6,104,000.00

( 四 ) 其他应收款

	流动资产	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项		16,114,964.65	21,055,438.86
	合计	16,114,964.65	21,055,438.86

财务报表附注 第 103 页

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其他应收款项

（1）按账龄披露

	账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内		1,472,777.44	251,072,548.51
1至2年		42,013.54	3,827,718.44
2至3年		3,576,732.64	84,154.74
3至4年		32,166.53
4至5年			5,598.65
5年以上		365,745,896.67	43.55
小计		370,869,586.82	254,990,063.89
减：坏账准备		354,754,622.17	233,934,625.03
	合计	16,114,964.65	21,055,438.86

财务报表附注 第 104 页

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（2）按坏账计提方法分类披露

类别 账面余额 金额 比例 （%） 按单项计提坏账 准备 364,147,920.04 98.19 按组合计提坏账 准备 6,721,666.78 1.81 其中： 组合1：合并范围 内关联方组合 5,169,067.07 1.39 组合2：非合并关 联方客户组合 1,552,599.71 0.42 合计 370,869,586.82 100.00

期末余额 上年年末余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 354,655,080.15 97.39 9,492,839.89 233,558,489.02 91.60 233,558,489.02 100.00 99,542.02 1.48 6,622,124.76 21,431,574.87 8.40 376,136.01 1.76 21,055,438.86 5,169,067.07 14,519,712.11 5.69 14,519,712.11 99,542.02 6.41 1,453,057.69 6,911,862.76 2.71 376,136.01 5.44 6,535,726.75 354,754,622.17 16,114,964.65 254,990,063.89 100.00 233,934,625.03 21,055,438.86

财务报表附注 第 105 页

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按单项计提坏账准备：

名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 江西升华新材料有限公司 345,243,077.77 345,243,077.77 100.00 成都富临精工新能源动力有 限公司 11,530,360.74 6,488,316.55 56.27 富临普赛行（成都）科技有限 责任公司 7,374,481.53 2,923,685.83 39.65 合计 364,147,920.04 354,655,080.15	计提理由 预计无法 收回 预计无法 收回 预计无法 收回

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

		期末余额
名称
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
合并范围内关联方组合	5,169,067.07
非合并关联方客户组合	1,552,599.71	99,542.02	6.41
合计	6,721,666.78	99,542.02

（3）坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
			整个存续期预
		整个存续期预
坏账准备	未来12个月预		期信用损失	合计
		期信用损失(未
	期信用损失		(已发生信用
		发生信用减值)
			减值)
上年年末余额	376,136.01		233,558,489.02	233,934,625.03
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段

财务报表附注 第 106 页

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	第一阶段	第二阶段	第三阶段
			整个存续期预
		整个存续期预
坏账准备	未来12个月预		期信用损失	合计
		期信用损失(未
	期信用损失		(已发生信用
		发生信用减值)
			减值)
--转回第一阶段
本期计提	-276,593.99		121,096,591.13	120,819,997.14
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	99,542.02		354,655,080.15	354,754,622.17

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 上年年末余额 按单项计提坏 账准备 233,558,489.02 按组合计提坏 账准备 376,136.01 合计 233,934,625.03	本期变动金额 计提 收回或转回 转销或核销 121,096,591.13 -276,593.99 120,819,997.14	期末余额 354,655,080.15 99,542.02 354,754,622.17

（5）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
借款	369,316,987.11	254,184,018.03
押金保证金	1,230,989.55	57,588.05
备用金	61,541.14	138,625.76
其他	260,069.02	609,832.05
合计	370,869,586.82	254,990,063.89

财务报表附注 第 107 页

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（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

					占其他应收
					款项期末余	坏账准备期末
单位名称	款项性质	期末余额		账龄
					额合计数的	余额
					比例(%)
		922,872.33	1	年以内	0.25
江西升华新材料有
	借款	111,684,588.75	1	年以内	30.11	111,684,588.75
限公司
		233,558,489.02	1	至2年	62.98	233,558,489.02
成都富临精工新能		1,621,160.11	1	年以内	0.44
	借款
源动力有限公司		9,909,200.63	1	至2年	2.67	6,488,316.55
富临普赛行（成都）
	借款	7,374,481.53	1	年以内	1.99	2,923,685.83
科技有限责任公司
欧洲富临精工机械		848,752.86	1	年以内	0.23
	借款
股份有限公司		3,397,441.88	2	年以内	0.92
四川国力钢结构工	押金保证
		94,767.42	1	年以内	0.03	4,738.37
程有限公司	金
合计		369,411,754.53			99.62	354,659,818.52

( 五 ) 长期股权投资

项目 账面余额 对子公司投 资 297,749,282.36	期末余额 上年年末余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 30,900,000.00 266,849,282.36 321,749,282.36 21,000,000.00	账面价值 300,749,282.36

财务报表附注 第 108 页

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对子公司投资

被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 绵阳万瑞尔汽车零 部件有限公司 64,161,240.00 64,161,240.00 襄阳富临精工机械 有限责任公司 24,000,000.00 24,000,000.00 成都富临精工新能 源动力有限公司 21,000,000.00 21,000,000.00 欧洲富临精工机械 股份有限公司 2,688,042.36 2,688,042.36 湖南升华科技有限 公司 富临普赛行（成都） 科技有限责任公司 9,900,000.00 9,900,000.00 9,900,000.00 成都富临精工电子 电器科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 湖南升华新材料科 技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 江西升华新材料有 限公司 180,000,000.00 180,000,000.00 合计 321,749,282.36 24,000,000.00 297,749,282.36 9,900,000.00

减值准备期 末余额 21,000,000.00 9,900,000.00 30,900,000.00

财务报表附注 第 109 页

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( 六 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入和营业成本情况

	本期金额	本期金额	上期金额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,744,110,264.91	1,094,776,664.42	1,450,282,168.18	929,141,795.35
其他业务	20,805,941.14	12,371,991.00	24,833,186.07	16,393,309.82
合计	1,764,916,206.05	1,107,148,655.42	1,475,115,354.25	945,535,105.17

2 、 合同产生的收入情况

	合同分类	本期金额
商品类型：
电磁驱动零部件			1,041,728,646.26
精密液压零部件			646,564,826.88
智能电控系统			55,816,791.77
其他			20,805,941.14
	合计		1,764,916,206.05

( 七 ) 投资收益

项目	本期金额	上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益	-3,602,297.19
处置交易性金融资产取得的投资收益	65,315,000.00	90,052,724.37
其他	-133,510.84
合计	61,579,191.97	90,052,724.37

财务报表附注 第 110 页

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十五、 补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	374,394.51
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，	22,749,034.62
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	446,488.49
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益	10,037,716.56
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-5,089,473.28
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务	65,312,349.80
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交
易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备	8,651,382.16
转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产

财务报表附注 第 111 页

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项目	金额	说明
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-14,805,036.24
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-29,385,526.41
小计	58,291,330.21
所得税影响额	-8,521,284.58
少数股东权益影响额（税后）	-478,498.55
合计	49,291,547.08

( 二 ) 净资产收益率及每股收益

	加权平均净资产收	每股收益（元）	每股收益（元）
报告期利润
	益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	17.24	0.4468	0.4468
扣除非经常性损益后归属于公司普通
	14.66	0.3801	0.3801
股股东的净利润

绵阳富临精工股份有限公司

（加盖公章）

二〇二一年四月二十六日

财务报表附注 第 112 页