Fulin Precision Co., Ltd. — Audit Report / Information 2018

Apr 25, 2019

首创证券有限责任公司

关于绵阳富临精工机械股份有限公司

2018 年度内部控制自我评价报告的核查意见

首创证券有限责任公司（以下简称“首创证券”）作为绵阳富临精工机械股 份有限公司（以下简称“富临精工”、“公司”）首次公开发行股票并在创业板 上市的保荐机构，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2014年修订）》、 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》、《企业内部 控制基本规范》（财会【2008】7号）以及有关规定和规范性文件的要求，对《绵 阳富临精工机械股份有限公司2018年度内部控制自我评价报告》进行了核查，具 体情况如下：

一、公司内部控制的基本情况

公司自成立以来，根据国家有关法律、法规的要求，本着规范法人治理的原 则，逐步建立健全了公司内部控制的组织架构。公司现设立了股东大会、董事会、 监事会等相互约束的法人治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等治 理机构的议事规则和决策程序，并遵循相互监督、相互制约、协调运作的原则设 置部门和岗位。有关公司内控制度的基本情况如下：

（一）公司内部控制评价范围

公司内部控制评价范围包括绵阳富临精工机械股份有限公司、绵阳万瑞尔汽 车零部件有限公司、襄阳富临精工机械有限责任公司、欧洲富临精工机械股份有 限公司、湖南升华科技有限公司、江西升华新材料有限公司、株洲升华科技有限 公司、湖南升华新材料科技有限公司、成都富临精工新能源动力有限公司、富临 精工先进传感器科技（成都）有限责任公司、成都富临精工电子电器科技有限公 司。

（二）公司内部控制纳入评价范围的主要业务和事项

1 ．公司治理层面

• （1）组织及架构：公司已按照《公司法》等法律法规和公司章程的要求，

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建立了包括股东大会、董事会、监事会和经营管理层的公司法人治理结构，并制 定了各相关方面的内部控制制度，明确界定了股东大会、董事会、监事会、管理 层的具体权限和职责。董事会下设的提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员 会和战略委员会四个委员会和独立董事依据相关法规及内控制度行使职责。公司 内部机构设置符合业务特点和内部控制要求，按照职责设置商务部、人事行政部、 财务部、资本运营部、采购部、IT信息部、技术中心、品管部等职能部门，各部 门职责和权限通过公司组织结构图、业务流程图、部门及机构工作职责规定等内 部管理制度和相关文件进行明确规范，部门岗位设置基本做到不相容职务相互分 离。公司针对经营管理方面的重大决策制定了相应的授权审批制度。

（2）人力资源政策：公司制订了包含员工引进、开发、使用、培养、考核、 激励、退出和保护商业秘密等内容的一系列制度，并在执行过程中不断完善。公 司重视员工素质教育，建立了较为完善的培训体系。公司每年对职工的能力、态 度、业绩进行考评，考核结果与个人薪金、职级调整相挂钩。

（3）社会责任：公司致力于提高在安全生产、产品质量、环境保护与可持 续发展以及社会就业与职工权益保护等方面的管理水平。公司已制定生产操作规 程以保证生产的安全进行；按照ISO/TS 16949标准要求建立了全过程品质控制管 理体系，已取得ISO/TS 16949证书；聘请外部机构对公司的废气、废水、噪声等 指标进行监测，并通过绵阳市环境保护局的验收；公司设立了工会组织，不断促 进企业的文化建设和增强员工的素质；公司遵循按劳分配、同工同酬的原则及劳 动法等法律法规的规定，按时发放员工薪酬福利，依法缴纳员工社会保险，保障 员工休息休假权利，并通过职工代表大会和工会组织维护职工权益。

（4）企业文化：公司坚持“同心在一起，持续奋斗，美好体验”的理念， 坚持依法经营和规范运作的观念；倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协 作精神；倡导积极履行社会责任，追求企业、社会、环境和谐发展；通过《员工 行为守则》宣传公司文化和精神，约束、规范员工认真履行岗位职责，遵守公司 制度。

2 ．业务流程层面

（1）资金活动：公司依照国家财经制度和公司财务管理制度，规范公司银 行账户管理、现金管理、票据管理、银行印鉴管理、收付款申请审批程序、费用

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报销等事项的管理流程，明确了有关资金管理各岗位的职责及信息传递流程。严 禁未经授权的人员接触与办理货币资金业务，加强了现金收支预算管理，每月将 应回款与实际回款情况进行了差异对比且对责任部门和人员进行了考核，同时严 格按资金付款计划安排各项付款，既保证了公司生产经营有序进行又完成了新项 目投资实施。

（2）资产管理：

存货管理：公司已建立存货管理制度和岗位责任制，明确内部相关部门和岗 位的职责权限，规定了相关部门对存货进行定期和不定期盘点管理，每年期末定 期盘点一次。如盘点结果与账面记录不符，应及时查明原因，经公司董事会批准 后，按照会计准则要求在期末结账前进行账务处理。

固定资产管理：公司《固定资产管理制度》健全，2018年各事业部设备管理 工作有了很大的提高，设备利用率得到提升。对全资子公司湖南升华固定资产进 行了全面的检查监督，对管理不到位的进行了通报和限期纠正，对利用价值不高 的房屋建筑物要求进行处置，以提高固定资产使用效率。

工程项目：公司建造及零星维修工程均与施工单位签有合同,并委托专业人 员进行决算审核，对江西升华新材料有限公司的基建投入情况进行了全面内部审 计，针对基建计价进行了专项审计，对重复计价情况进行了通报，并提出了整改 意见，保证其按国家和合同约定以及实际工程量进行费用结算。。

（3）销售业务：公司的销售计划、客户信用管理、收款、发票开具等业务 按照公司的《商务部管理职责》等进行。为降低销售业务中的决策风险，公司建 立起完整的客户信息档案和资信评级机制，客户信用管理由业务部门和财务部门 共同负责，信用审批需要通过财务部复核和授权审批人批准。根据经济环境的变 化，公司及时调整对部分客户的信用政策，并通过应收账款分客户、分合同账龄 分析，定期对账、收款等方法，对应收账款进行动态风险管理。针对全资子公司 湖南升华科技有限公司因其应收账款金额大，收款难度大，已提出了具体的应对 办法，并通过法律诉讼程序进行了清收，目前该项工作正在进行之中。

（4）采购业务：公司材料采购是以销售订单和消耗定额确定采购计划，按 供应商管理份额下达采购订单，库房严格按订单收货，采购计划下达、价格评审、 结算入账、资金申报、付款审核、采购付款均按公司管理制度执行且建立不相容

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岗位。公司设备采购是以审批采购计划，采用招议标相结合的价格确定方式，签 订采购合同，收货、验收、结算和付款均按公司管理制度执行且建立不相容岗位 相分离设置。

（5）财务报告：公司重视会计基础工作，财务核算、稽核、成本管理、税 务管理、预算管理、经营分析、资产管理等处理程序划分清晰明确，会计机构健 全，会计从业人员具有专业资格和丰富经验。公司制定了《财务管理制度》等， 在严格执行国家统一的会计准则的基础上，对会计科目的设置和使用进行统一管 理，规范公司及子公司的会计核算工作，提高会计信息质量。在筹资方面公司制 定了权益资本筹资和债务资本筹资流程；在投资方面公司制定了投资立项原则、 项目的立项及审批流程；在营运方面公司制定了销售与收款管理流程、采购管理 流程以及关联交易管理制度。公司的财务管理制度与相关的管理流程，对财产记 录、实物保管、定期盘点、账实核对、财产处置等日常管理事项做出明确规定， 确保了财产的安全完整。

（6）合同管理：公司严格按照《合同法》的规定制定了适合公司业务特征 的《合同管理办法》，明确了必须签订合同的经济业务事项，并对业务经办人的 职责及合同审批权限进行了各层次责任界定，明确了合同档案的管理责任，预防 合同纠纷的产生，保证了公司的合法权益不受损害。

（7）信息系统与沟通：公司建立了信息管理系统以实施内部控制流程，主 要包括办公系统（办公OA系统）。2018年财务IFS软件系统网络版进行进一步的 完善，将母公司以及分子公司财务纳入统一范畴进行监管。公司制定了《计算机 信息系统保密管理制度》以规范信息系统的操作管理、系统维护和数据备份工作； 公司设置了IT信息部，负责信息网络系统建设、营运、维护和网络安全管理工作， 以保证信息系统安全稳定运行。

公司通过月度经营分析会议和月度案例分享会议、专项报告制度，并通过电 子办公文档系统、电子邮件系统、公司内外网新闻以及内部刊物等及时采集、辨 识和分析生产经营、成本控制、内部管理等重要信息，并将内部控制相关信息在 内部各管理层级、责任部门、业务环节之间以及公司与外部投资者、债权人、供 应商、客户和监管部门等有关方面之间进行沟通和反馈。信息沟通过程中发现的 问题，能及时报告并加以解决，重要信息能及时报告传递给董事会、监事会和经

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营管理层，确保董事会、管理层能够及时、准确获悉信息并做出决策。

（8）关联交易业务：公司制订了《关联交易管理制度》，对关联交易的范 围、决策程序、信息披露等方面进行了严格规定，以规范与关联方的各项交易活 动，保证公司与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司 的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益。报告期内，公司关联交易 已按照制度规定履行了相应的审批程序，按照规定签订了书面协议，明确了交易 双方的权利义务和法律责任。

（9）对外担保业务：公司制定了《对外担保管理制度》，严格控制担保行 为，明确担保原则、担保标准和条件、担保责任等相关内容。公司尚不存在重大 对外担保的情形。

（10）募集资金使用管理：公司严格按《深圳证券交易所上市公司募集资金 管理办法》的要求，对募集资金进行了专户存储，严格按募集项目进行资金使用 和管理，并建立了募集资金使用审批流程，按管理办法的规定对使用情况进行公 告。2018年公司重点对全资子公司湖南升华科技有限公司在募集资金使用上进行 审计，不存在违规使用募集资金的情形。

（三）公司重点关注的高风险领域主要包括货币资金、销售与收款、成本 与费用

1．货币资金：公司已建立付款审批和相关授权制度、现金和票据管理等规 定，涉及现金和银行存款管理的各岗位职务分离；建立了现金盘点和银行对账制 度，会计每月均按要求盘点出纳现金并及时核对各银行账户的存款余额，防范了 资金流失风险。

2．销售与收款：公司建立了应收账款管理制度，每月由财务检查各客户应 回款项与实际回款差异，并对商务人员进行考核，以降低应收账款损失风险。公 司已对全资子公司湖南升华的应收账款进行了全面清理，根据到期情况，已落实 专人进行清收，以降低坏账损失。

3．成本与费用：公司建立了目标成本管理与分析制度，年初对重要产品均 设立控制目标，每月由财务人员进行成本费用分析，将未达成目标或毛利率低的 产品作为成本改进重点列入各事业部下个工作期间的成本管理目标，保证公司的 利润指标得以实现。

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（四）公司内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。公司董事会根 据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公 司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非 财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与 以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准包括财务报告内部控制缺 陷认定标准以及非财务报告内部控制缺陷认定标准，均采用定性和定量相结合的 办法予以认定。

二、公司对内部控制的自我评价

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。

三、保荐机构的核查意见

保荐机构通过查阅公司的各项业务和管理制度、内部控制制度；与企业董事、 监事、高级管理人员、内部审计人员、财务人员及相关中介机构进行沟通；查阅 公司的三会资料；查阅公司的内部控制自我评价报告；调查公司内部审计的工作 情况；现场检查公司内部控制的运行情况等，对公司内部控制评价范围、纳入评 价范围的主要业务和事项以及内部控制评价工作依据等进行了核查。

经核查，保荐机构认为：2018年度，公司法人治理结构较为完善，现有的内 部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，在所有重大方面保持了与 企业业务及管理相关的有效的内部控制，公司的《评价报告》较为公允地反映了 公司2018年度内部控制制度建设、执行的情况。

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（本页无正文，为《首创证券有限责任公司关于绵阳富临精工机械股份有限公司 2018年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签字盖章页）

保荐代表人：

于 莉 刘永杰

保荐机构：首创证券有限责任公司

2019年4月25日

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