Fulin Precision Co., Ltd. — Audit Report / Information 2016

Apr 25, 2017

关于绵阳富临精工机械股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资情况 的专项审计说明

关于对绵阳富临精工机械股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项审计说明

信会师报字[2017]第 ZA12552 号

绵阳富临精工机械股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的绵阳富临精工机械股份有限公司（以下简称 “富临精工”）2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 （以下简称“汇总表”）。该汇总表已由富临精工管理层按照监管机构 的有关规定编制以满足监管要求。

一、管理层对汇总表的责任

管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监 督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定 编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控 制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中 国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊 或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表 的总体列报。

专项审计说明第 2 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审 计意见提供了基础。

三、专项审计意见

我们认为，富临精工 2016 年度控股股东及其他关联方资金占用 情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编 制以满足监管要求。

四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是绵阳富临精工机械股份有 限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。 因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供绵阳富临精 工机械股份有限公司 2016 年年度报告披露之目的，不得用作任何其 他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。

立信会计师事务所 中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

林 伟

中国注册会计师：

凌 敏

中国·上海 二 O 一七年四月二十五日

专项审计说明第 3 页

单位：万元

附件

绵阳富临精工机械股份有限公司2016年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

编制单位：绵阳富临精工机械股份有限公司

资金占用类别	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关 系	上市公司核 算的会计科 目	2016年期初占用资 金余额	2016年度占用累计 发生金额	2016年度偿还累计 发生金额	2016年期末占用资 金余额	占用形成原因	占用性质
控股股东、实际控制人及其附属企业	绵阳野马动力总成有限公司	控股股东的附属企业	应收账款	54.76	146.85	155.00	46.61	货款	经营性往来
	四川富临成都机床有限责任公司	控股股东的附属企业	其他非流动资产	3.15	24.74	27.89	-	设备款	经营性往来
小计				57.91	171.59	182.89	46.61
关联自然人及其控制的法人
小计
其他关联人及其附属企业
小计
上市公司的子公司及其附属企业
小计					-		-
总计				57.91	171.59	182.89	46.61

法定代表人：曹勇

主管会计工作负责人：彭建生

会计机构负责人（会计主管人员）：彭建生