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F.T.C — Interim / Quarterly Report 2012
Mar 29, 2013
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Interim / Quarterly Report
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福懋興業股份有限公司及其子公司 合併財務報表
民國101 及100 年度第一季
(股票代碼1434)
公司地址：雲林縣斗六市石榴路317 號
電 話：(05)557-3966
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福懋興業股份有限公司及其子公司 一 民國101 及100 年度第 季合併財務報表 目 錄
| 項 目 一、 封面 二、 目錄 三、 合併資產負債表 四、 合併損益表 五、 合併股東權益變動表 六、 合併現金流量表 七、 合併財務報表附註 (一) 公司沿革 (二) 重要會計政策之彙總說明 (三) 會計變動之理由及其影響 (四) 重要會計科目之說明 (五) 關係人交易 (六) 質押之資產 (七) 重大承諾事項及或有事項 (八) 重大之災害損失 (九) 重大之期後事項 (十) 其他 |
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|---|---|
| 1 2 ~ 3 4 ~ 5 6 不適用 7 ~ 8 9 ~ 38 9 9 ~ 11 11 11 ~ 21 22 ~ 25 25 26 27 27 27 ~ 32 |
~2~
| 項 目 (十一)附註揭露事項 (十二)營運部門資訊 (十三)採用IFRSs 相關事項 |
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|---|---|
| 33 34 ~ 35 36 ~ 38 |
~3~
| 福懋興業股份有限公司及其子公司 | 福懋興業股份有限公司及其子公司 | 福懋興業股份有限公司及其子公司 | 福懋興業股份有限公司及其子公司 | 福懋興業股份有限公司及其子公司 | 福懋興業股份有限公司及其子公司 | 福懋興業股份有限公司及其子公司 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合 | 併 | 資 | 產 | 負 | 債 表 |
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| 民國101 | 年及100 | 年3 | 月31 日 | |||||||||||||||
| (此合併報表未經會計師核閱) | 單位：新台幣仟元 | |||||||||||||||||
| 101 | 年 3 月 |
31 | 日 | 100 | 年 3 月 |
31 | 日 | |||||||||||
| 資 | 產 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 四(一) | $ | 2,389,721 | 3 | $ | 2,618,027 | 3 | ||||||||||
| 1310 | 公平價值變動列入損益之金 | 四(二) | ||||||||||||||||
| 融資產–流動 | 2,230 | - | 1,864 | - | ||||||||||||||
| 1320 | 備供出售金融資產–流動 | 四(三) | 1,683,138 | 2 | 2,081,322 | 2 | ||||||||||||
| 1120 | 應收票據淨額 | 四(五) | 220,452 | - | 173,466 | - | ||||||||||||
| 1130 | 應收票據–關係人淨額 | 五 | 19,426 | - | 14,015 | - | ||||||||||||
| 1140 | 應收帳款淨額 | 四(五) | 4,580,906 | 6 | 4,618,224 | 5 | ||||||||||||
| 1150 | 應收帳款–關係人淨額 | 五 | 1,556,692 | 2 | 1,709,120 | 2 | ||||||||||||
| 1178 | 其他應收款 | 五及八 | 268,219 | - | 367,941 | 1 | ||||||||||||
| 120X | 存貨 | 四(六) | 7,870,963 | 10 | 7,877,154 | 9 | ||||||||||||
| 1260 | 預付款項 | 689,448 | 1 | 812,651 | 1 | |||||||||||||
| 1286 | 遞延所得稅資產–流動 | 152,474 | - | 217,275 | - | |||||||||||||
| 1298 | 其他流動資產–其他 | 251,303 | - | 418,152 | 1 | |||||||||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 19,684,972 | 24 | 20,909,211 | 24 | |||||||||||||
| 基金及投資 | ||||||||||||||||||
| 1450 | 備供出售金融資產–非流動四(三) | 34,075,854 | 41 | 37,574,200 | 43 | |||||||||||||
| 1480 | 以成本衡量之金融資產–非 | 四(四) | ||||||||||||||||
| 流動 | 453,137 | 1 | 453,131 | 1 | ||||||||||||||
| 1421 | 採權益法之長期股權投資 | 四(七) | 2,791,192 | 3 | 1,985,552 | 2 | ||||||||||||
| 14XX | 基金及投資合計 | 37,320,183 | 45 | 40,012,883 | 46 | |||||||||||||
| 固定資產 | 四(八)及六 | |||||||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||
| 1501 | 土地 | 1,351,315 | 2 | 1,340,829 | 2 | |||||||||||||
| 1511 | 土地改良物 | 72,688 | - | 72,121 | - | |||||||||||||
| 1521 | 房屋及建築 | 9,739,679 | 12 | 9,157,724 | 10 | |||||||||||||
| 1531 | 機器設備 | 39,185,433 | 47 | 35,296,800 | 40 | |||||||||||||
| 1551 | 運輸設備 | 241,973 | - | 221,799 | - | |||||||||||||
| 1681 | 其他設備 | 9,861,677 | 12 | 10,344,049 | 12 | |||||||||||||
| 15XY | 成本及重估增值 | 60,452,765 | 73 | 56,433,322 | 64 | |||||||||||||
| 15X9 | 減：累計折舊 | ( | 38,474,787 | )( | 47 )( | 34,651,553 | )( | 39 ) | ||||||||||
| 1670 | 未完工程及預付設備款 | 1,282,542 | 2 | 2,496,472 | 3 | |||||||||||||
| 15XX | 固定資產淨額 | 23,260,520 | 28 | 24,278,241 | 28 | |||||||||||||
| 無形資產 | ||||||||||||||||||
| 1770 | 遞延退休金成本 | 44,164 | - | 50,593 | - | |||||||||||||
| 1780 | 其他無形資產 | 四(九) | 303,673 | 1 | 381,616 | - | ||||||||||||
| 17XX | 無形資產合計 | 347,837 | 1 | 432,209 | - | |||||||||||||
| 其他資產 | ||||||||||||||||||
| 1820 | 存出保證金 | 98,368 | - | 98,884 | - | |||||||||||||
| 1830 | 遞延費用 | 六 | 233,801 | - | 361,938 | - | ||||||||||||
| 1860 | 遞延所得稅資產–非流動 | 435,752 | 1 | 606,760 | 1 | |||||||||||||
| 1888 | 其他資產–其他 | 四(八)及六 | 980,090 | 1 | 985,840 | 1 | ||||||||||||
| 18XX | 其他資產合計 | 1,748,011 | 2 | 2,053,422 | 2 | |||||||||||||
| 1XXX | 資產總計 | $ | 82,361,523 | 100 | $ | 87,685,966 | 100 |
(續次頁)
~4~
福懋興業股份有限公司及其子公司 合 併 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年3 月31 日
| 福懋興業股份有限公司及其子公司 合 併 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年3 月31 日 |
||
|---|---|---|
| 2100 2110 2180 2120 2130 2140 2150 2160 2170 2228 2270 2298 21XX 2420 2810 2820 2888 28XX 2XXX 3110 3250 3260 3310 3320 3350 3420 3430 3450 3480 3610 3XXX |
負債及股東權益 | (此合併報表未經會計師核閱) 單位：新台幣仟元 101 年 3 月 31 日 100 年 3 月 31 日 附註 金 額 % 金 額 % 四(十) $ 3,088,786 4 $ 4,335,091 5 四(十一) 1,374,737 2 2,037,454 2 四(十二) 1,115 - 2,807 - 168,971 - 193,759 - 五 67,609 - 318,282 - 1,500,951 2 1,386,614 2 五 1,593,395 2 1,532,635 2 393,431 - 417,995 1 五 746,206 1 937,841 1 五 78,241 - 288,289 - 四(十三) 1,429,802 2 986,246 1 258,752 - 406,195 1 10,701,996 13 12,843,208 15 四(十三) 12,005,690 14 12,440,983 14 1,991,019 3 1,311,963 2 17,773 - 39,464 - 181,501 - 132,835 - 2,190,293 3 1,484,262 2 24,897,979 30 26,768,453 31 四(十四) 16,846,646 20 16,846,646 19 四(十五) 2,032 - 2,032 - 696,475 1 696,475 1 四(十七) 四(十六) 5,495,057 7 5,086,043 6 255,779 - 516,123 1 4,626,251 6 6,336,949 7 ( 724,634 )( 1 )( 821,427 )( 1 ) ( 940,440 )( 1 )( 378,477 )( 1 ) 四(三) 27,964,953 34 29,281,801 33 四(十八) ( 26,488 ) - ( 26,488 ) - 3,267,913 4 3,377,836 4 57,463,544 70 60,917,513 69 七 九 $ 82,361,523 100 $ 87,685,966 100 |
| 流動負債 短期借款 應付短期票券 公平價值變動列入損益之金 融負債–流動 應付票據 應付票據–關係人 應付帳款 應付帳款–關係人 應付所得稅 應付費用 其他應付款–其他 一年或一營業週期內到期長 期負債 其他流動負債–其他 流動負債合計 長期負債 長期借款 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 其他負債–其他 其他負債合計 負債總計 股東權益 股本 普通股股本 資本公積 受贈資產 長期投資 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨 損失 金融商品之未實現損益 庫藏股票 少數股權 股東權益總計 重大承諾事項及或有事項 重大期後事項 負債及股東權益總計 |
董事長：王文淵
會計主管：劉佳儒
經理人：謝式銘
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| 福懋興業股份有限公司及其子公司 | 福懋興業股份有限公司及其子公司 | 福懋興業股份有限公司及其子公司 | 福懋興業股份有限公司及其子公司 | 福懋興業股份有限公司及其子公司 | 福懋興業股份有限公司及其子公司 | 福懋興業股份有限公司及其子公司 | 福懋興業股份有限公司及其子公司 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合 | 併 | 損 | 益 | 表 | |||||||||||||||
| 民國101 | 年及100 年1 | 月1 | 日至3 月31 日 | ||||||||||||||||
| (此合併報表未經會計師核閱) | 單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) |
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| 101 | 年1 | 月1 日至3 月31 | 日 | 100 | 年1 月1 日至3 月31 | 日 | |||||||||||||
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||||||||||||
| 營業收入 | 五 | ||||||||||||||||||
| 4110 | 銷貨收入 | $ | 13,109,957 | 100 | $ | 13,087,331 | 100 | ||||||||||||
| 4170 | 銷貨退回 | ( | 15,483 ) | - | ( | 10,847 ) | - | ||||||||||||
| 4190 | 銷貨折讓 | ( | 40,561 ) ( | 1 ) | ( | 49,362 ) | ( | 1 ) | |||||||||||
| 4100 | 銷貨收入淨額 | 13,053,913 | 99 | 13,027,122 | 99 | ||||||||||||||
| 4610 | 勞務收入 | 85,875 | 1 | 79,130 | 1 | ||||||||||||||
| 4000 | 營業收入合計 | 13,139,788 | 100 | 13,106,252 | 100 | ||||||||||||||
| 營業成本 | 五 | ||||||||||||||||||
| 5110 | 銷貨成本 | 四(六) | ( | 11,675,136 ) ( | 89 ) | ( | 11,348,232 ) | ( | 87 ) | ||||||||||
| 5610 | 勞務成本 | ( | 107,010 ) | - | ( | 66,373 ) | - | ||||||||||||
| 5000 | 營業成本合計 | ( | 11,782,146 ) ( | 89 ) | ( | 11,414,605 ) | ( | 87 ) | |||||||||||
| 5910 | 營業毛利 | 1,357,642 | 11 | 1,691,647 | 13 | ||||||||||||||
| 營業費用 | 五 | ||||||||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 434,407 ) ( | 3 ) | ( | 435,781 ) | ( | 3 ) | |||||||||||
| 6200 | 管理及總務費用 | ( | 189,951 ) ( | 2 ) | ( | 189,216 ) | ( | 2 ) | |||||||||||
| 6300 | 研究發展費用 | ( | 11,706 ) | - | ( | 10,426 ) | - | ||||||||||||
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 636,064 ) ( | 5 ) | ( | 635,423 ) | ( | 5 ) | |||||||||||
| 6900 | 營業淨利 | 721,578 | 6 | 1,056,224 | 8 | ||||||||||||||
| 營業外收入及利益 | |||||||||||||||||||
| 7110 | 利息收入 | 802 | - | 2,063 | - | ||||||||||||||
| 7121 | 採權益法認列之投資收益 | 四(七) | - | - | 66,287 | 1 | |||||||||||||
| 7130 | 處分固定資產利益 | 4,847 | - | - | - | ||||||||||||||
| 7160 | 兌換利益 | - | - | 10,975 | - | ||||||||||||||
| 7310 | 金融資產評價利益 | 四(二) | 1,936 | - | - | - | |||||||||||||
| 7320 | 金融負債評價利益 | 四(十二) | 44 | - | - | - | |||||||||||||
| 7480 | 什項收入 | 49,018 | - | 31,503 | - | ||||||||||||||
| 7100 | 營業外收入及利益合計 | 56,647 | - | 110,828 | 1 | ||||||||||||||
| 營業外費用及損失 | |||||||||||||||||||
| 7510 | 利息費用 | 四(八) | ( | 69,831 ) ( | 1 ) | ( | 60,763 ) | ( | 1 ) | ||||||||||
| 7521 | 採權益法認列之投資損失 | ( | 53,293 ) | - | - | - | |||||||||||||
| 7530 | 處分固定資產損失 | - | - | ( | 4,218 ) | - | |||||||||||||
| 7560 | 兌換損失 | ( | 70,586 ) ( | 1 ) | - | - | |||||||||||||
| 7640 | 金融資產評價損失 | 四(二) | - | - | ( | 5,436 ) | - | ||||||||||||
| 7650 | 金融負債評價損失 | 四(十二) | - | - | ( | 2,807 ) | - | ||||||||||||
| 7880 | 什項支出 | ( | 33,614 ) | - | ( | 34,620 ) | - | ||||||||||||
| 7500 | 營業外費用及損失合計 | ( | 227,324 ) ( | 2 ) | ( | 107,844 ) | ( | 1 ) | |||||||||||
| 7900 | 繼續營業單位稅前淨利 | 550,901 | 4 | 1,059,208 | 8 | ||||||||||||||
| 8110 | 所得稅費用 | ( | 74,895 ) | - | ( | 210,613 ) | ( | 2 ) | |||||||||||
| 9600XX | 合併總損益 | $ | 476,006 | 4 | $ | 848,595 | 6 | ||||||||||||
| 歸屬於： | |||||||||||||||||||
| 9601 | 合併淨損益 | $ | 454,239 | 4 | $ | 725,283 | 5 | ||||||||||||
| 9602 | 少數股權損益 | 21,767 | - | 123,312 | 1 | ||||||||||||||
| $ | 476,006 | 4 | $ | 848,595 | 6 | ||||||||||||||
| 稅 | 前 | 稅 | 後 | 稅 | 前 | 稅 | 後 | ||||||||||||
| 基本每股盈餘 | 四(十九) | ||||||||||||||||||
| 9710 | 繼續營業單位淨利 | $ | 0.33 | $ | 0.28 | $ | 0.63 | $ | 0.50 | ||||||||||
| 9740AA | 少數股權 | ( | 0.02 | ) ( | 0.01 ) | ( | 0.09 | ) ( | 0.07 ) | ||||||||||
| 9750 | 本期淨利 | $ | 0.31 | $ | 0.27 | $ | 0.54 | $ | 0.43 | ||||||||||
| 假設子公司對本公司股票之投資不視為庫藏股票時之擬制資料: | |||||||||||||||||||
| 繼續營業單位淨利 | $ | 550,901 | $ | 476,006 | $ | 1,058,401 | $ | 848,595 | |||||||||||
| 少數股權淨利(損) 歸屬於母公司淨利 |
( | $ $ | 32,900 518,001 |
) ($ $ | 21,767 ) 454,239 |
( | $ $ | 158,080 900,321 |
) ($ $ | 123,312 ) 725,283 |
|||||||||
| 基本每股盈餘 | |||||||||||||||||||
| 繼續營業單位淨利 | $ | 0.33 | $ | 0.28 | $ | 0.63 | $ | 0.50 | |||||||||||
| 少數股權淨利(損) 歸屬於母公司淨利 |
( | $ $ | 0.02 0.31 |
) ($ $ | 0.01 ) 0.27 |
( | $ $ | 0.09 0.54 |
) ($ $ | 0.07 ) 0.43 |
董事長：王文淵
會計主管：劉佳儒
經理人：謝式銘
~6~
| 福懋興業股份有限公司及其子公司 | 福懋興業股份有限公司及其子公司 | 福懋興業股份有限公司及其子公司 | 福懋興業股份有限公司及其子公司 | 福懋興業股份有限公司及其子公司 | 福懋興業股份有限公司及其子公司 | 福懋興業股份有限公司及其子公司 | 福懋興業股份有限公司及其子公司 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合 | 併 | 現 | 金 | 流 | 量 | 表 | ||||||||
| 民國101 | 年及100 | 年1 | 月1 日至3 | 月31 日 | ||||||||||
| (此合併報表未經會計師核閱) | 單位：新台幣仟元 | |||||||||||||
| 101 年 | 1 | 月 | 1 日 |
100 | 年 | 1 | 月 | 1 日 |
||||||
| 至 | 3 | 月 | 31 日 |
至 | 3 | 月 | 3 1 日 |
|||||||
| 營業活動之現金流量 | ||||||||||||||
| 合併總損益 | $ | 476,006 | $ | 848,595 | ||||||||||
| 調整項目 | ||||||||||||||
| 備抵呆帳迴轉收入 | ( | 9,928 ) | ( | 10,734 ) | ||||||||||
| 存貨評價回升利益 | ( | 114,907 ) | ( | 64,729 ) | ||||||||||
| 折舊費用 | 1,238,758 | 773,124 | ||||||||||||
| 各項攤提 | 88,938 | 81,536 | ||||||||||||
| 金融資產評價(利益)損失 | ( | 1,936 ) | 5,436 | |||||||||||
| 金融負債評價(利益)損失 | ( | 44 ) | 2,807 | |||||||||||
| 採權益法認列之投資損失(利益) | 53,293 | ( | 66,287 ) | |||||||||||
| 處分固定資產(利益)損失 | ( | 4,847 ) | 4,218 | |||||||||||
| 資產及負債科目之變動 | ||||||||||||||
| 公平價值變動列入損益之金融資產淨變動數 | 1,002 | 1,095 | ||||||||||||
| 應收票據淨額 | 28,364 | 74,618 | ||||||||||||
| 應收票據–關係人淨額 | ( | 1,211 ) | ( | 5,118 ) | ||||||||||
| 應收帳款淨額 | ( | 699,067 ) | ( | 713,885 ) | ||||||||||
| 應收帳款–關係人淨額 | ( | 146,389 ) | 49,304 | |||||||||||
| 其他應收款 | 122,985 | ( | 82,193 ) | |||||||||||
| 存貨 | 60,348 | ( | 520,290 ) | |||||||||||
| 預付款項 | 233,357 | ( | 195,762 ) | |||||||||||
| 遞延所得稅資產 | 37,060 | 124,901 | ||||||||||||
| 其他流動資產–其他 | 104,543 | 82,957 | ||||||||||||
| 公平價值變動列入損益之金融負債淨變動數 | ( | 1,002 ) | ( | 1,095 ) | ||||||||||
| 應付票據 | ( | 26,110 ) | 105,405 | |||||||||||
| 應付票據–關係人 | ( | 467,877 ) | ( | 76,859 ) | ||||||||||
| 應付帳款 | ( | 167,311 ) | ( | 88,185 ) | ||||||||||
| 應付帳款–關係人 | 580,731 | 49,980 | ||||||||||||
| 應付所得稅 | 8,929 | 81,935 | ||||||||||||
| 應付費用 | ( | 565,129 ) | ( | 557,986 ) | ||||||||||
| 其他應付款 | ( | 139,680 ) | 20,803 | |||||||||||
| 其他流動負債–其他 | 146,420 | 232,153 | ||||||||||||
| 應計退休金負債 | 36,462 | 33,396 | ||||||||||||
| 營業活動之淨現金流入 | 871,758 | 189,140 |
(續次頁)
~7~
| 福懋興業股份有限公司及其子公司 | 福懋興業股份有限公司及其子公司 | 福懋興業股份有限公司及其子公司 | 福懋興業股份有限公司及其子公司 | 福懋興業股份有限公司及其子公司 | 福懋興業股份有限公司及其子公司 | 福懋興業股份有限公司及其子公司 | 福懋興業股份有限公司及其子公司 | 福懋興業股份有限公司及其子公司 | 福懋興業股份有限公司及其子公司 | 福懋興業股份有限公司及其子公司 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合 | 併 | 現 | 金 | 流 | 量 | 表 | |||||||||||
| 民國101 | 年及100 | 年1 | 月1 日至3 | 月31 日 | |||||||||||||
| (此合併報表未經會計師核閱) | 單位：新台幣仟元 | ||||||||||||||||
| 101 年 | 1 | 月 | 1 日 |
100 | 年 | 1 | 月 | 1 日 |
|||||||||
| 至 | 3 | 月 | 31 日 |
至 | 3 | 月 | 3 1 日 |
||||||||||
| 投資活動之現金流量 | |||||||||||||||||
| 長期股權投資增加 | ($ | 37,569 ) | ($ | 55,882 ) | |||||||||||||
| 購置固定資產價款 | ( | 94,284 ) | ( | 803,851 ) | |||||||||||||
| 處分固定資產價款 | 9,218 | 9,742 | |||||||||||||||
| 遞延費用增加 | ( | 8,161 ) | ( | 42,986 ) | |||||||||||||
| 其他資產-其他減少(增加) | 4,148 | ( | 15,385 ) | ||||||||||||||
| 存出保證金增加 | ( | 3,804 ) | ( | 28,380 ) | |||||||||||||
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 130,452 ) | ( | 936,742 ) | |||||||||||||
| 融資活動之現金流量 | |||||||||||||||||
| 短期借款(減少)增加 | ( | 525,865 ) | 523,601 | ||||||||||||||
| 應付短期票券增加 | 393,938 | 594,666 | |||||||||||||||
| 償還長期借款 | ( | 1,070,000 ) | ( | 918,795 ) | |||||||||||||
| 長期借款增加數 | 877,815 | 554,666 | |||||||||||||||
| 其他負債-其他增加 | 80,063 | 48,854 | |||||||||||||||
| 存入保證金增加(減少) | 204 | ( | 17,348 ) | ||||||||||||||
| 融資活動之淨現金(流出)流入 | ( | 243,845 ) | 785,644 | ||||||||||||||
| 匯率影響數 | 79,849 | ( | 27,686 ) | ||||||||||||||
| 本期現金及約當現金增加 | 577,310 | 10,356 | |||||||||||||||
| 期初現金及約當現金餘額 | 1,812,411 | 2,607,671 | |||||||||||||||
| 期末現金及約當現金餘額 | $ | 2,389,721 | $ | 2,618,027 | |||||||||||||
| 現金流量資訊之補充揭露 | |||||||||||||||||
| 本期支付利息 | $ | 75,347 | $ | 63,246 | |||||||||||||
| 本期支付所得稅 | $ | 40 | $ | 3,240 |
董事長：王文淵
會計主管：劉佳儒
經理人：謝式銘
~8~
福懋興業股份有限公司及其子公司
合 併 財 務 報 表 附 註 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日 單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)
-
一、 公司沿革
-
本公司-福懋興業股份有限公司
-
1.本公司創立於民國62 年4 月19 日，設廠於雲林縣斗六市，並於民國74 年12 月24 日經台灣證券交易所核准上市買賣。本公司各事業部之主要經營業務項 目如下：
業 部 門 主 要 產 銷 業 務 第一事業群：纖造事業部及染整事部 混紡織物、短纖織物、長短織布、聚胺聚 酯織物等。
第二事業群：簾布事業部、產業資材 輪胎簾布、純棉紗、混紡紗、防護性織品 事業部及油品事業 及經營加油站以供售汽油、柴油及煤油等。 部、工務部
-
2.自民國97 年6 月起，因台灣化學纖維股份有限公司佔本公司董事會席次超過 半數，對本公司構成控制力，故台灣化學纖維股份有限公司成為本公司之最 終母公司。
-
3.截至民國101 年3 月31 日止，本公司及子公司員工人數為10,211 人。
-
二、 重要會計政策之彙總說明
-
本合併財務報表除依據行政院金融監督管理委員會民國96 年11 月15 日金管證 六字第0960064020 號令簡化財務報表附註內容外，餘係依照「證券發行人財務 報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製。
-
重要會計政策除新增部分說明如下，會計變動請另詳附註三外，餘與民國100 年度合併財務報表附註二相同。
合併財務報表編製基礎
-
1.合併財務報表編製原則
-
本公司對於直接或間接持有表決權之股份超過50%以上之被投資公司及符合 有控制能力之條件者，均納入合併財務報表編製個體。
-
對於期中取得子公司之控制能力者，自取得控制力之日起，開始將子公司之 收益及費損編入合併損益表；對於期中喪失對子公司控制力之日起，終止將 子公司之收益及費損編入合併損益表，且不予追溯重編以前年度合併損益 表。
本公司與合併子公司相互間重大交易事項及資產負債表科目餘額予以沖銷。
~9~
2.列入合併財務報表之所有子公司及本期增減變動情形說明如下：
| 投資公司 名 稱 |
子公司 名 稱 |
業務性質 | 所持股權百分比 | 所持股權百分比 | 說明 |
|---|---|---|---|---|---|
| 101年3月31日 |
100年3月31日 |
||||
| 福懋興業 股份有限 公司 福懋興業 股份有限 公司 福懋興業 股份有限 公司 福懋興業 股份有限 公司 福懋興業 股份有限 公司 福懋興業 股份有限 公司 福懋興業 股份有限 公司 福懋興業 股份有限 公司 福懋興業 (香港) 有限公司 |
福懋科技股 份有限公司 福懋興業(中 山)有限公司 宏懋開發股 份有限公司 福懋越南責 任有限公司 福懋興業(香 港)有限公司 福懋瑞業(香 港)有限公司 廈門象嶼福 懋進出口貿 易有限公司 福懋(同奈) 責任有限公 司 福懋興業(常 熟)有限公司 |
接受委託各型積體電路 之構裝、測試及模組之 加工及研究開發。 生產純棉綸、滌綸胚 布、色布、印花布及然 絲加工紗等。 接受委託辦理市地之重 劃、住宅及大樓開剸租 售與新市鎮、新社區及 特定專業區開發等業 務。 從事紡紗、織布、染 整、地毯、窗簾及清潔 用品等製造、加工與供 銷業務之經營。 銷售尼龍布及聚胺織物 等。 銷售3XDRY、 Nanosphere、 Keprotec、Dynatec、 Spirit及Reflex的高科 技性能布等為主要業 務。 從事進出口貿易、轉口 貿易、商品展示、商品 出口加工、倉儲業務及 黑白、彩圖的設計及繪 製等。 生產尼龍、聚酯長纖產 品。 生產耐龍長纖織布之染 色加工布種、織物面料 的織染及後整理加工 等。 |
65.68 100.00 100.00 100.00 99.90 43.00 100.00 100.00 100.00 |
65.68 100.00 99.40 100.00 99.90 43.00 100.00 100.00 100.00 |
- - - - - 1 - - - |
~10~
福懋興業 福懋貿易(上 從事紡織品、輪胎簾 100.00 100.00 2 (香港) 海)有限公司 布、輸送帶簾布等產品 有限公司 之批發及進出口。
-
註1：本公司雖未直接或間接持有福懋瑞業(香港)有限公司超過半數之有表決權股份， 惟本公司佔福懋瑞業(香港)有限公司董事會之半數席次，具有實質控制力，故 納入合併報表之編製個體內。
-
註2：福懋貿易(上海)有限公司已於民國100年清算完成，故未列入民國101年第一季 合併財務報表之編製個體。
-
3.未列入合併財務報表之子公司：無此情形。
-
4.子公司會計期間不同之調整及處理方式：無此情形。
-
5.國外子公司營業之特殊風險：無重大營業之特殊風險。
-
6.子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制者，該限制之本質與程度：無 此情形。
-
7.子公司持有母公司發行證劵之內容：請詳附註四(十八)。
-
8.子公司發行轉換公司債及新股之有關資料：無此情形。
三、 會計變動之理由及其影響
-
、
-
(一)應收票據及帳款 其他應收款
-
本公司及子公司自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之財務會計準則公 報第三十四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應 收款等各項債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會計 原則變動對民國100 年第一季之合併總損益及每股盈餘並無重大影響。
-
(二)營運部門
本公司及子公司自民國100 年1 月1 日起，採用新發布之財務會計準則公 報第四十一號「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第二 十號「部門別財務資訊之揭露」，本公司及子公司於首次適用時，並依公 報規定重編前一年度之部門資訊。此項會計原則變動並不影響民國100 年第一季之合併總損益及每股盈餘。
-
四、 重要會計科目之說明
-
(一)現金及約當現金
| 會計科目之說明 現金及約當現金 |
||
|---|---|---|
| 公平價值變動列入損益之金融資產-流 庫存現金及週轉金 支票存款及活期存款 定期存款 約當現金－商業本票 |
動 101年3月31日 147,852,396 $ 1,771,186,980 40,878,433 429,803,513 2,389,721,322 $ 101年3月31日 2,229,838 $ |
100年3月31日 |
| 75,064,079 $ 2,493,487,159 49,475,612 - |
||
| 2,618,026,850 $ |
||
| 100年3月31日 | ||
| 衍生性金融商品 | ||
| 1,863,932 $ |
-
(二)公平價值變動列入損益之金融資產 流動
衍生性金融商品
-
1.本公司及子公司民國101 年及100 年第一季認列之金融資產評價淨利益 及淨損失分別為$1,936,212 及($5,435,814)。
-
2.有關衍生性金融商品之交易性質及合約資訊說明如下︰
~11~
| 預售遠期外匯合約 〃 〃 預售遠期外匯合約 〃 〃 〃 |
101 年 3 月 31 日 |
101 年 3 月 31 日 |
101 年 3 月 31 日 |
|---|---|---|---|
| 合約金額(名目本金) 公平價值 到 期 日 8,000,000.00 USD 239,644 $ 101.4 43,380,000.00 JPY 1,317,892 101.4 25,520,000.00 JPY 672,302 100.5 2,229,838 $ 100 年 3 月 31 日 |
到 期 日 |
||
| 合約金額(名目本金) 11,650,000.00 USD 3,000,000.00 USD 38,910,000.00 JPY 52,650,000.00 JPY |
公平價值 1,115,301 $ 371,819 38,461 338,351 1,863,932 $ |
到 期 日 |
|
| 100.4 100.5 100.5 100.7 |
-
3.本公司及子公司從事預購及預售遠期外匯交易，係為規避外幣資產及負 債因匯率變動所產生之風險，惟並不符合避險會計之所有條件，故不適 用避險會計。
-
4.截至民國101 年3 月31 日止，未交割遠期外匯合約之預計未來現金流量 分別為現金流入$ 253,307,693 及USD 333,489 及現金流出 JPY 68,900,000 及USD 8,000,000。
(三)備供出售之金融資產
| 備供出售之金融資產 | |
|---|---|
| 101年3月31日 流動項目: 上市櫃公司股票 1,488,950,291 $ 備供出售金融資產評價調整 194,187,333 1,683,137,624 $ 非流動項目: 上市櫃公司股票 8,859,918,740 $ 備供出售金融資產評價調整 27,829,020,206 累計減損-備供出售金融資產 2,613,085,331) ( 34,075,853,615 $ |
100年3月31日 |
| 1,427,157,470 $ 654,164,633 |
|
| 2,081,322,103 $ |
|
| 8,859,918,740 $ 28,714,280,854 - |
|
| 37,574,199,594 $ |
南亞科技股份有限公司(以下簡稱南亞科技)之營運持續虧損，本公司及子 公司依據財務會計準則第三十五號公報規定評估後，於民國100 年度對所 持有之南亞科技股權投資認列$2,613,085,331 之減損損失。
－ (四)以成本衡量之金融資產 非流動
| 以成本衡量之金融資產－非流動 | ||
|---|---|---|
| 非上市櫃公司股票 | 101年3月31日 453,137,026 $ |
100年3月31日 |
| 453,130,887 $ |
-
1.本公司及子公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠 衡量，故以成本衡量。
-
2.本公司及子公司之轉投資公司-智達電子股份有限公司(智達公司)，於民 國100 年4 月30 日與智成電子股份有限公司(智成公司)合併，以智成公
~12~
司為存續公司，智達公司為消滅公司，前述合併係由智成公司以換發新 股方式合併智達公司之全部資產及負債，轉換比例為智成公司以1 股換 發智達公司1.97 股，本公司換發後對智成公司支持股比例為0.56%。 (五)應收票據及帳款淨額
| 應收票據及帳款淨額 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 101年3月31日 | 100年3月31日 | |||
| 應收票據 | $ | 222,418,078 | $ | 175,431,557 |
| 減：備抵呆帳 | ( | 1,965,882) | ( | 1,965,882) |
| $ | 220,452,196 | $ | 173,465,675 | |
| 應收帳款 | $ | 4,677,776,991 | $ | 4,744,721,519 |
| 減：備抵呆帳 | ( | 96,870,878) | ( | 126,497,736) |
| $ | 4,580,906,113 | $ | 4,618,223,783 | |
| 存 貨 |
||||
| 101年3月31日 | 100年3月31日 | |||
| 原料 | $ | 1,583,625,322 | $ | 1,801,051,261 |
| 物料 | 114,472,487 | 151,087,524 | ||
| 在製品 | 2,288,743,169 | 2,082,564,204 | ||
| 製成品 | 3,559,471,034 | 3,798,111,051 | ||
| 商品存貨 | 404,304,302 | 337,654,130 | ||
| 在途材料 | 232,379,961 | 329,129,610 | ||
| 託外加工料品等 | 98,540,953 | 125,998,895 | ||
| 在建房地 | 9,049,147 | 13,652,882 | ||
| 營建土地 | 49,899,329 | 54,597,618 | ||
| 8,340,485,704 | 8,693,847,175 | |||
| 減：備抵存貨評價損失 | ( | 469,522,580) | ( | 816,693,075) |
| $ | 7,870,963,124 | $ | 7,877,154,100 | |
| 當期認列之存貨相關費損明細如下： | ||||
| 101年第一季 | 100年第一季 | |||
| 已出售存貨成本 | $ | 11,817,641,992 | $ | 11,437,599,284 |
| 存貨評價回升利益(註1) | ( | 114,907,264) | ( | 64,729,336) |
| 其他(註2) | ( | 27,598,456) | ( | 24,637,720) |
| $ | 11,675,136,272 | $ | 11,348,232,228 |
- (六)存 貨
註1：主要係以前年度存貨去化，致產生回升利益。
註2：主係存貨盤盈及出售廢料收入。
~13~
(七)採權益法之長期股權投資
1.長期股權投資明細如下：
| 權益法之長期股權投資 長期股權投資明細如下： |
|||
|---|---|---|---|
| 越南台灣興業責任有限 公司 廣越企業股份有限公司 台塑河靜鋼鐵公司 |
金額 % 1,676,273,931 $ 10.00 274,158,459 24.13 840,759,534 4.96 2,791,191,924 $ 101年3月31日 |
100年3月31日 | |
| 金額 1,676,273,931 $ 274,158,459 840,759,534 2,791,191,924 $ |
金額 1,700,055,913 $ 159,855,347 125,641,085 1,985,552,345 $ |
% | |
| 10.00 24.13 4.96 |
-
2.本公司民國101 年及100 年第一季採權益法認列之投資(損失)及利益分 別為(＄53,292,632)及＄66,286,636，係依各被投資公司自編未經會計 師核閱之財務報表評價。
-
3.因本公司之母公司-台灣化學纖維股份有限公司亦持有越南台灣興業股 權，且與本公司綜合持有越南台灣興業表決權之股份達20%以上，具有控 制力，故採權益法評價。
-
4.本公司於民國98 年12 月間經董事會決議擬取得台塑河靜鋼鐵公司（以 下簡稱「河靜鋼鐵」）部分股權，預計投資金額為美金134,000 仟元，截 至民國101 年3 月31 日止，本公司業已匯出美金28,785 仟元，持股比 例為4.96%，因本公司之母公司-台灣化學纖維股份有限公司亦持有河靜 鋼鐵股權，且與本公司綜合持有河靜鋼鐵表決權之股份達20%以上，具有 控制力，故採權益法評價。
(八)固定資產
| 固定資產 | |||
|---|---|---|---|
| 土 地 土地改良物 房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備 未完工程及預付設備款 |
101 年 |
3 月 |
31 日 |
| 原始成本 累計折舊 1,351,315,337 $ - $ 72,687,994 67,977,474) ( 9,739,679,122 3,928,002,688) ( 39,185,433,429 26,816,057,795) ( 241,973,051 192,128,890) ( 9,861,676,723 7,470,620,373) ( 1,282,542,109 - 61,735,307,765 $ 38,474,787,220) ($ |
帳面價值 | ||
| 1,351,315,337 $ 4,710,520 5,811,676,434 12,369,375,634 49,844,161 2,391,056,350 1,282,542,109 |
|||
| 23,260,520,545 $ |
~14~
| 土 地 土地改良物 房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備 未完工程及預付設備款 |
100 年 |
3 月 |
31 日 |
|---|---|---|---|
| 原始成本 累計折舊 1,340,829,228 $ - $ 72,121,293 67,236,299) ( 9,157,723,941 3,546,121,915) ( 35,296,799,361 23,506,024,271) ( 221,799,096 185,159,165) ( 10,344,049,261 7,347,011,101) ( 2,496,471,349 - 58,929,793,529 $ 34,651,552,751) ($ |
帳面價值 | ||
| 1,340,829,228 $ 4,884,994 5,611,602,026 11,790,775,090 36,639,931 2,997,038,160 2,496,471,349 |
|||
| 24,278,240,778 $ |
-
1.本公司及子公司已提供部分固定資產作為各項銀行借款之擔保品，請參 閱附註六。
-
2.本公司及子公司固定資產利息資本化金額如下︰
| 101年3月31日 | 100年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 資本化前利息總額 | $ | 73,927,466 | $ | 65,335,892 | |
| 利息資本化 | ( | 4,096,728) | ( | 4,572,404) | |
| $ | 69,830,738 | $ | 60,763,488 | ||
| 資本化利率 | 1.17%~4.16% | 1.058%~2.27% |
- 3.本公司因部分土地屬農業用地，轉列「其他資產-其他」科目如下：
| 101年3月31日 | 101年3月31日 | 100年3月31日 | 100年3月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 土地-成本 | $ | 328,332,995 | $ | 329,338,269 |
| 累計減損 | ( | 77,857,047) | ( | 77,857,047) |
| $ | 250,475,948 | $ | 251,481,222 |
上列土地已全數取得第三人名義之權狀，並全數設定抵押予本公司，設定 金額民國101 年及100 年3 月31 日均為$526,350,000。
- 4.本公司因部分土地未供營業使用，轉列「其他資產-其他」科目如下：
| 101年3月31日 | 101年3月31日 | 100年3月31日 | 100年3月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 土地-成本 | $ | 679,634,965 | $ | 679,634,965 |
| 累計減損 | ( | 77,880,705) | ( | 77,880,705) |
| $ | 601,754,260 | $ | 601,754,260 |
- 5.子公司－福懋科技股份有限公司因IC 封裝測試廠部分設備暫時閒置，而 將相關設備一併轉列「其他資產－其他」科目如下：
~15~
| 機器設備 什項設備 機器設備 |
101 年 3 |
月 31 |
日 |
|---|---|---|---|
| 原始成本 累計折舊 累計減損 55,714,172 $ 49,841,943) ($ 5,414,950) ($ 1,430,000 1,418,280) ( - 57,144,172 $ 51,260,223) ($ 5,414,950) ($ 100 年 3 月 31 |
帳面價值 | ||
| 457,279 $ 11,720 |
|||
| 468,999 $ |
|||
| 日 | |||
| 原始成本 累計折舊 累計減損 377,614,736 $ 369,168,288) ($ 6,147,137) ($ |
帳面價值 | ||
| 2,299,311 $ |
-
6.子公司－宏懋開發股份有限公司截至民國101 年及100 年3 月31 日止， 計有帳列土地金額分別為$41,209,026 及$45,291,382，因尚未供營業使 用而轉列至「其他資產－其他」項下。
-
(九)其他無形資產
| 其他無形資產 | ||
|---|---|---|
| 土地使用權-福懋興業 土地使用權-福懋(中山) 土地使用權-福懋(同奈) 土地使用權-福懋(常熟) |
101年3月31日 11,146,116 $ 38,274,697 90,572,540 163,679,353 303,672,706 $ |
100年3月31日 |
| 12,314,282 $ 38,022,953 91,783,874 239,494,958 |
||
| 381,616,067 $ |
-
1.福懋興業之土地使用權係支付加油站設置權及土地承租權之讓渡金，且 依合約之土地承租年限攤提。
-
2.福懋(中山)向廣東省中山市神灣鎮人民政府承租該省中山市神灣鎮定溪 村西江邊一片土地計 508 畝所支付之土地使用權租金，取得成本為 HKD12,598,932。使用期間自國土使用證准許日起五十年。簽約期自民國 80 年11 月20 日至民國130 年11 月20 日止。
-
3.福懋(同奈)向台灣興業責任有限公司承租該省同奈省仁澤縣台灣興業公 司工業區一片土地計208,575.1 平方公尺，所支付之土地使用權租金， 取得成本為VND75,655,549,812，使用期間自使用證准許日起46 年，簽 約期間自民國93 年9 月1 日至民國140 年4 月1 日為止。
-
4.福懋(常熟)有限公司向江蘇省常熟巿國土資源局承租東南經濟開發區三 筆土地共計277,172 平方公尺，使用期間自國土使用證准許日起算，使 用到期日分別為公元2056 年12 月及公元2076 年12 月。另公元2011 年 11 月18 日因本公司部分土地尚未使用，故由政府收回該部分尚未使用之 土地，且於2012 年2 月間取得計RMB12,738,469 之價款，並於2011 年 度發生處分損失計RMB4,726,075，截至公元2012 年3 月31 日止，本公 司承租土地兩筆共計176,509 平方公尺，使用到期日為公元2056 年12 月及公元2076 年12 月。
~16~
(十)短期借款
| 短期借款 | |
|---|---|
| 101年3月31日 購料借款 - $ 信用借款 1,692,910,323 擔保借款 1,395,875,913 3,088,786,236 $ 借款利率區間 0.4%~7.22% 上述短期借款之擔保品名稱及金額，請詳附註六。 |
100年3月31日 |
| 253,954,048 $ 3,998,636,631 82,500,000 |
|
| 4,335,090,679 $ |
|
| 0.68%~5.41% | |
(十一)應付短期票券
| 應付短期票券 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 101年3月31日 | 100年3月31日 | |||
| 應付商業本票 | $ | 1,375,000,000 | $ | 2,038,000,000 |
| 減：應付商業本票折價 | ( | 263,542) | ( | 545,744) |
| $ | 1,374,736,458 | $ | 2,037,454,256 | |
| 利率區間 | 0.68%~0.94% | 0.502%~0.74% |
-
(十二)公平價值變動列入損益之金融負債 流動
| 衍生性金融商品 | 101年3月31日 1,115,062 $ |
100年3月31日 |
|---|---|---|
| 2,806,783 $ |
-
1.本公司於民國101 年及100 年第一季認列之金融負債評價淨利益及淨 損失分別為$43,800 及($2,806,783)。
-
2.有關衍生性金融商品之交易性質及合約資訊說明如下：
| 預售遠期外匯合約 〃 〃 |
101 年 3 |
月 | 到 期 日 31 日 |
|---|---|---|---|
| (合約金額)名目本金 67,580,000.00 JPY 75,770,000.00 JPY 9,000,000.00 USD |
公平價值 14,385 $ 629,994 470,683 1,115,062 $ |
||
| 101.05 101.06 101.05 |
| 預售遠期外匯合約 〃 〃 〃 〃 |
100 年 |
3 月 |
31 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| (合約金額)名目本金 91,060,000.00 JPY 19,440,000.00 JPY 56,450,000.00 JPY 12,000,000.00 USD 1,471,236.53 USD |
公平價值 109,095 $ 48,051 31,567 2,602,558 15,512 2,806,783 $ |
到 期 日 |
||
| 100.04 100.05 100.06 100.04 100.05 |
-
3.本公司從事預售遠期外匯交易合約，係為規避外幣資產及負債因匯率變 動所產生之風險，惟不符合避險會計之所有條件，故不適用避險會計。
-
4.截至民國101 年3 月31 日止，未交割遠期外匯合約之預計未來現金流 量分別為現金流入 ＄ 265,174,000 及 USD 1,724,242 現金流出 JPY 143,350,000 及USD 9,000,000。
~17~
(十三)長期借款
| 期借款 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 借款性質 | 還款方式 | 101年3月31日 | 100年3月31日 | ||
| 擔保借款 | 分期償還 | $ | 2,735,491,945 | $ | 2,722,229,268 |
| 信用借款 | 分期償還及到期清償 | 10,700,000,000 | 10,705,000,000 | ||
| 13,435,491,945 | 13,427,229,268 | ||||
| 減：一年內到期部分 | ( | 1,429,802,063) | ( | 986,245,890) | |
| $ | 12,005,689,882 | $ | 12,440,983,378 | ||
| 利率區間 | 0.31%~2.3436% | 0.37%~7.50% |
-
1.上述長期借款之擔保品名稱及金額，請詳附註六。
-
2.本公司與兆豐銀行簽訂長期融資合約，借款金額為$2,000,000,000， 借款期間自民國100 年6 月13 日至民國103 年6 月13 日，前述借款 合約之重要約定限制限制條款如下：
-
本公司承諾於授信案存續期間，本公司之流動比率應維持100%(含)以 上。前項財務比率應以會計師簽證之年度財務報表為計算基礎。本公司 如未能符合財務承諾，應於次年九月底前改善調整之。另本公司應於會 計年度終了四個月內提供會計師查核報告予債權銀行。
-
3.本公司及子公司截至民國101 年及100 年3 月31 日止，未來五年內到 期之長期負債，明細如下：
| 之長期負債，明細如下： | ||
|---|---|---|
| 100.04.01～101.03.31 101.04.01～102.03.31 102.04.01～103.03.31 103.04.01～104.03.31 104.04.01之後 |
101年3月31日 - $ 1,429,802,063 8,853,967,729 2,507,158,711 644,563,442 13,435,491,945 $ |
100年3月31日 |
| 986,245,890 $ 9,196,143,720 2,764,967,382 479,872,276 - |
||
| 13,427,229,268 $ |
-
(十四)股 本 截至民國 101 年 3 月 31 日止，本公司額定及實收資本額均為 $16,846,646,370，分為1,684,665 仟股，每股面額10 元。
-
(十五)資本公積
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股 份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公 積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司 非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
(十六)法定盈餘公積
法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之持股比例發給現金或 新股外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本 額百分之二十五之部份為限。
-
(十七)保留盈餘
-
1.本公司依證券交易法第四十一條第一項規定，就當年度發生之帳列股
~18~
東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數額之 特別盈餘公積。屬前期累積之股東權益減項金額，則自前期未分配盈 餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。
另依公司法及本公司章程之規定，每年決算時如有盈餘，除依法提繳所 得稅後，應先彌補以往年度發生之虧損，再提列10%法定盈餘公積，並 於必要時酌提特別盈餘公積，再提股息，如尚有盈餘，併同以前年度累 積未分配盈餘，由董事會擬具股東紅利分配議案，提請股東常會決議分 派之。前項特別盈餘公積包含：(1)、因特殊用途所提列之盈餘公積。 (2)、依權益法認列之投資收益。(3)、因金融商品交易認列之淨評價收 益；惟其累積數減少時應同額調減特別盈餘公積，並以本項之提列數為 限。(4)、其他依法令規定提列之特別盈餘公積。本公司應按當年度扣 息後可分配盈餘，提撥最高1%之董事監察人酬勞金及0.1%~1%之員工紅 利，其提撥金額並作為當年度費用。
-
2.本公司股利政策如下：本公司所營利事業屬成熟期產業，每年獲利相 當穩定，股利政策採現金股利、盈餘轉增資與資本公積轉增資三種方 式搭配發放，就當年度可分配盈餘扣除法定盈餘公積及特別盈餘公積 後，至少分配50%以上，並以發放現金股利為優先，盈餘轉增資及資本 公積轉增資合計之比例，以不超過當年全部股利之50%。
-
3.本公司於民國101 年3 月16 日經董事會提議民國100 年度盈餘分派案 及於民國100 年3 月29 日，經股東會決議通過99 年度盈餘分派案如 下：
| ： | |||
|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利 |
金額(仟元) 每股股利(元) 207,835 $ 708,034 2,021,598 1.20 $ 2,937,467 $ 100年度 |
99年度 | |
| 金額(仟元) 207,835 $ 708,034 2,021,598 2,937,467 $ |
金額(仟元) 409,014 $ - 3,369,329 3,778,343 $ |
每股股利(元) | |
| 2.00 $ |
上述民國100 年度盈餘分派議案尚未經股東會決議，有關董事會通過擬 議及股東會決議分派情形，請至台灣証券交易所之「公開資訊觀測站」 查詢。
-
4.本公司民國101 年及100 年第一季員工紅利估列金額分別為$408,815 及$255,065，董監酬勞估列金額分別為$204,407 及$31,883。係以截至 民國101 年及100 年第一季之稅後淨利，考量法定盈餘公積、特別盈 餘公積及股東股息等因素後餘額，以公司章程所定之成數為基礎，分 別估列0.5%及1%作為董監酬勞及員工紅利之成數，由於本公司係以現 金發放董監酬勞及員工紅利，是以將該等估列金額直接認列為當年度 之營業成本及營業費用，惟若嗣後於次年度之股東會決議實際配發金 額與估列數有差異時，則列為次年度之損益。
-
5.截至民國101 年及100 年3 月31 日止，本公司帳列歷年來股東尚未領 取之現金股利分別為$16,208,971 及$14,091,467。
~19~
(十八)庫藏股票
本公司之子公司持有本公司股票明細如下：
一 101年第 季
| 101年第一季 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名稱 宏懋開發股份 有限公司 子公司名稱 宏懋開發股份 有限公司 |
股數 (仟股) 每股帳面值 3,043 8.76 $ 期初餘額 |
股數 (仟股) 每股售價 - - $ 本期出售 100年第一季 |
期末餘額 | ||||
| 股數 (仟股) 3,043 |
每股市價 | ||||||
| 28.6 $ |
|||||||
| 股數 (仟股) 每股帳面值 3,043 8.76 $ |
股數 (仟股) 每股售價 - - $ 本期出售 |
期末餘額 | |||||
| 股數 (仟股) - |
股數 (仟股) 3,043 |
每股市價 | |||||
| 29.6 $ |
|||||||
(十九)每股盈餘
| 每股盈餘 有限公司 |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 101年1月1日至3月31日 | ||||||||||||
| 金 | 額 | 加權平均流 通在外股數 |
每股盈餘(元) | |||||||||
| 稅前(仟元) | 稅後(仟元) | (仟股) | 稅前 | 稅後 | ||||||||
| 合併總(損)益 | $ | 550,901 | $ | 476,006 | 1,681,622 | $ | 0.33 | $ | 0.28 | |||
| 少數股權淨利 | ( | 32,900) | ( | 21,767) | ( | 0.02) | ( | 0.01) | ||||
| 合併淨(損)益 | $ | 518,001 | $ | 454,239 | $ | 0.31 | $ | 0.27 |
假設宏懋開發股份有限公司對本公司股票之投資不視為庫藏股票之擬制資料：
101年1月1日至3月31日
| 稅前(仟元) 稅後(仟元) 合併總(損)益 550,901 $ 476,006 $ 少數股權淨利 32,900) ( 21,767) ( 合併淨(損)益 518,001 $ 454,239 $ 金 額 |
加權平均流 通在外股數 (仟股) 稅前 稅後 1,684,665 0.33 $ 0.28 $ 0.02) ( 0.01) ( 0.31 $ 0.27 $ 每股盈餘(元) |
|---|---|
~20~
| 100年1月1日至3月31日 | 100年1月1日至3月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流 | ||||||||||
| 金 | 額 | 通在外股數 | 每股盈餘(元) | |||||||
| 稅前(仟元) | 稅後(仟元) | (仟股) | 稅 前 |
稅 後 |
||||||
| 合併總(損)益 | $ | 1,058,401 | $ | 848,595 | 1,681,622 | $ | 0.63 | $ | 0.50 | |
| 少數股權淨損 | ( | 158,080) | ( | 123,312) | ( | 0.09) | ( | 0.07) | ||
| 合併淨(損)益 | $ | 900,321 | $ | 725,283 | $ | 0.54 | $ | 0.43 |
假設宏懋開發股份有限公司對本公司股票之投資不視為庫藏股票之擬制資料：
| 100年1月1日至3月31日 | 100年1月1日至3月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流 | ||||||||||
| 金 | 額 | 通在外股數 | 每股盈餘(元) | |||||||
| 稅前(仟元) | 稅後(仟元) | (仟股) | 稅 前 |
稅 後 |
||||||
| 合併總(損)益 | $ | 1,058,401 | $ | 848,595 | 1,684,665 | $ | 0.63 | $ | 0.50 | |
| 少數股權淨損 | ( | 158,080) | ( | 123,312) | ( | 0.09) | ( | 0.07) | ||
| 合併淨(損)益 | $ | 900,321 | $ | 725,283 | $ | 0.53 | $ | 0.43 |
因員工分紅若採發放股票之方式，對本公司及子公司民國101 及100 年度 第一季財務報表無重大影響，故對每股盈餘亦無重大影響。
~21~
五、 關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
| (二) | 關 係 人 名 稱 |
關 係 人 名 稱 |
關 係 人 名 稱 |
與 本 公 司 之 關 係 |
|---|---|---|---|---|
| 1. | 銷貨收入 南亞科技 廣 越 裕 源 其 他 |
|||
| 金 額 1,713,410,468 $ 152,515,391 79,605,493 113,765,819 2,059,297,171 $ |
- (1)本公司及子公司對關係人之銷貨價格與一般銷售條件相近，貨款於出 貨後60 天到120 天內收取。
(2)子公司— 福懋科技股份有限公司受南亞科技委託對各型積體電路進行 封裝、測試及模組之加工業務，價格依雙方協議之計價模式而定，於 月結請款之日起60 天內收款。
~22~
2.進貨
| 進貨 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 台塑石化 台化纖維 南亞塑膠 其 他 |
佔進貨淨 金 額 額百分比 3,802,443,309 $ 38.69 1,167,740,720 11.88 370,581,562 3.77 521,697,735 5.31 5,862,463,326 $ 59.65 101年前一季 |
佔進貨淨 金 額 額百分比 3,582,420,731 $ 34.78 1,254,042,028 12.18 531,185,492 5.16 384,764,324 3.73 5,752,412,575 $ 55.85 100年前一季 |
|||
| 金 額 3,802,443,309 $ 1,167,740,720 370,581,562 521,697,735 5,862,463,326 $ |
金 額 3,582,420,731 $ 1,254,042,028 531,185,492 384,764,324 5,752,412,575 $ |
||||
| 34.78 12.18 5.16 3.73 55.85 |
-
(1)本公司及子公司向台塑石化進貨以油品為主，規格繁多，貨款於每半 個月以信匯方式付款。
-
(2)本公司及子公司向台化纖維進貨以原料為主，規格繁多，貨款均為開 具二個月期票。
-
(3)本公司及子公司向南亞塑膠及台灣塑膠進貨以原料為主，規格繁多， 貨款均於次月十五日以信匯方式付款。
-
(4)本公司及子公司向德亞樹脂進貨，貨款於收料驗收合格後立即付款。
-
(5)子公司－福懋科技股份有限公司向南亞科技及南亞電路板進貨，價格 依雙方約定之交易條件，付款條件為驗收合格後30～45 天付款，與一 般供應商無重大差異。
-
(6)本公司及子公司向關係人進貨之價格及條件與一般廠商並無顯著差 異。
3.應收款項
- (1) 應收票據
| 應收票據 | |||
|---|---|---|---|
| 鼎祐興業 鼎鐘 鼎大 其他 |
佔應收票 金 額 據百分比 12,102,954 $ 5.05 6,329,117 2.64 589,759 0.25 404,438 0.17 19,426,268 $ 8.11 101年3月31日 |
100年3月31日 | |
| 金 額 12,102,954 $ 6,329,117 589,759 404,438 19,426,268 $ |
金 額 6,286,868 $ 4,725,238 2,048,962 954,309 14,015,377 $ |
佔應收票 據百分比 |
|
| 3.35 2.52 1.09 0.51 |
|||
| 7.47 |
~23~
| (2) | 應收帳款 占應收帳 占應收帳 金 額 款百分比 金 額 款百分比 南亞科技 1,251,049,040 $ 20.38 1,431,755,278 $ 22.63 廣 越 158,607,173 2.58 156,523,564 2.47 裕 源 94,508,851 1.54 89,290,797 1.41 其 他 71,556,132 1.17 37,930,456 0.60 1,575,721,196 25.67 1,715,500,095 27.11 減：逾期轉其 他應收款 19,028,506) ( 0.31) ( 6,379,758) ( 0.10) ( 1,556,692,690 $ 25.36 1,709,120,337 $ 27.01 101年3月31日 100年3月31日 |
|---|---|
本公司依據財團法人中華民國會計研究發展基金會93 年7 月9 日(93)基 秘字第167 號函規定，將超過正常授信期限一定期間之應收關係人帳款轉 列為其他應收款，其帳齡情形如下：
| 4. | 廣越 其他 裕源 其他 應付款項 (1)應付票據 台化纖維 |
60~120天 18,947,874 $ 80,632 19,028,506 $ 101 年 60~120天 - $ 545 545 $ 100 年 101年3月31日 |
101 年 |
101 年 |
3 月 |
31 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 121~360天 - - - 3 月 |
合計 | ||||||
| $ | 18,947,874 $ 80,632 |
||||||
| $ | 19,028,506 $ |
||||||
| 31 日 |
|||||||
| 121~360天 合計 6,379,213 6,379,213 $ - 545 6,379,213 6,379,758 $ 佔應付票 金 額 據百分比 318,281,761 $ 62.16 100年3月31日 |
合計 | ||||||
| $ | 6,379,213 $ 545 |
||||||
| $ | 6,379,758 $ |
||||||
| (1) | |||||||
| 金 額 67,608,586 $ |
佔應付票 據百分比 |
金 額 318,281,761 $ |
|||||
| 28.58 |
~24~
(2) 應付帳款
| 應付帳款 | |||
|---|---|---|---|
| 台化纖維 台塑石化 南亞塑膠 台灣興業 南亞電路板 其他 |
佔應付帳 金 額 款百分比 823,662,224 $ 26.62 496,546,896 16.05 95,660,997 3.09 68,702,475 2.22 46,129,648 1.49 62,693,013 2.03 1,593,395,253 $ 51.50 101年3月31日 |
100年3月31日 | |
| 金 額 823,662,224 $ 496,546,896 95,660,997 68,702,475 46,129,648 62,693,013 1,593,395,253 $ |
金 額 726,626,692 $ 527,713,310 132,768,811 26,215,293 74,237,717 45,073,391 1,532,635,214 $ |
佔應付帳 款百分比 |
|
| 24.90 18.08 4.55 0.90 2.54 1.54 |
|||
| 52.51 |
6.其他
-
(1)福懋(同奈)責任有限公司(以下簡稱「福懋同奈」)受關係人越南台灣 興業責任有限公司(以下簡稱「台灣興業」)委託，對越南仁澤三工業 區提供管理服務工作，雙方每年簽訂服務委託契約書，依約福懋(同奈) 主要進行該工業區之可供出租土地業之經營管理，發電廠水、電、蒸 汽與其他公用流體售予招商承租商之抄錶、收費、維修及各項公共設 施等服務收入。依該約福懋(同奈)可收取服務費用如下：
-
A.土地出租費：依台灣興業收取土地出租租金收入之3%計收。
-
B.公用流體服務費：依台灣興業每月銷售予招商區承租廠商電力金額 之3%計收。
-
C.管理費：依台灣興業向招商區承租廠商收取之管理費，全額支付予 本公司及子公司。
福懋(同奈)因上述委任服務業務提供，於民國101 年及100 年第一季 認列招商服務收入分別計$5,210,951 及$5,000,500，尚未收取之款項 分別為$3,869,746 及$3,372,435，帳列其他應收款項下。
另福懋(同奈)向關係人台灣興業承租該工業區之土地乙事，請詳附註 四(九)之說明。
其於上述土地承租乙事，截至民國101 年及100 年3 月31 日為止，福 懋(同奈)需向關係人台灣興業支付招商管理費、水電費等性質之費用， 分別為$232,245 及$0，表列「其他應付款」項下。
六、 質押之資產
==> picture [462 x 98] intentionally omitted <==
註：其中土地金額$36,976,582亦做短期借款擔保使用。
~25~
七、 重大承諾事項及或有事項
-
本公司及子公司承諾及或有事項如下：
-
(一) 截至民國101 年3 月31 日止，為進口原料及設備向銀行開立而未使用之 信用狀金額餘額如下：
==> picture [363 x 76] intentionally omitted <==
- (二) 子公司-福懋科技股份有限公司對接受委託各型積體電路之構裝測試之加 工品，負有保管責任，且如有遺失則需賠償，截至民國101 年3 月31 日， 保管之數量如下述：
| 1.在製品 LED TSOP FBGA 模組 MICRO-SD 其他 小計 2.製成品 LED TSOP FBGA 模組 MICRO-SD 其他 小計 合計 3.在製品 LED 其他 小計 4.製成品 LED |
101年3月31日 | 101年3月31日 |
|---|---|---|
| 數量(單位：PC) 29,565,674 11,677,128 40,183,543 645,598 1,268,021 92,698 83,432,662 44,253,299 15,282,572 55,242,754 225,420 423,913 304,951 115,732,909 199,165,571 數量(單位：片) 3,639 656 4,295 22,555 26,850 |
市價(每顆) | |
| NTD 0.12~0.40 USD 0.30~ 0.99 USD 0.99~33.80 USD 10.00~19.00 USD 0.50~ 1.87 USD 1.00 NTD 0.12~ 0.40 USD 0.30~ 0.99 USD 0.99~ 33.80 USD 10.00~19.00 USD 0.50~ 1.87 USD 1.00 市價(每片) |
||
| NTD 2,200 USD 1,000 NTD 2,200 |
~26~
- 八、 重大之災害損失
本公司於民國101 年2 月間紡織廠部分廠區發生火災，使得部分廠房、機器設 備及存貨受損，惟本公司對存貨及復工期間之營運成本均有足額之火險與營運 中斷保險保障，因此初步評估此事件對公司整體營運未造成重大影響。因本公 司仍持續與保險公司清查相關火災損失清單，以確認保險公司應理賠金額，至 民國101 年3 月31 日止，相關資產損失金額及理賠收入如下：
| 存貨 | 其他(註) | 合計 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 火災損失 | $ | 43,581,226 | $ | 12,422,679 | $ | 56,003,905 | |||
| 理賠收入(帳列其他應收款) | ( | 43,581,226) | ( | 12,422,679) | ( | 56,003,905) | |||
| $ | - | $ | - | $ | - |
註：主係復工階段所產生之各項費用。
九、 重大之期後事項
本公司之子公司宏懋開發於民國91 年度至93 年度因辦理民生重劃區重劃業務， 稽徵機關針對按申請人於重劃前預售部分抵費地並於產權移轉登記日直接登記 予買受人部分，以其成交價格為時價計算銷售額，另抵費地於產權移轉登記日 尚未出售部分，按同評定地價區已出售抵費地之平均售價為時價計算銷售額， 而核定本公司漏開發票要求補繳營業稅款$9,556,222，本公司已申請復查並支 付稅款$3,720,431，餘已全數估計入帳。另本公司於民國101 年2 月接獲稽徵 機關之復查決定，判定維持原結果，本公司對其復查決定結果不服，截至民國 101 年4 月27 日止，本公司已提起訴願。
十、 其他
(一)財務報表表達
民國100 年第一季合併財務報表之部分科目業予重分類，俾便與民國101 年第一季合併財務報表比較。
~27~
(二)金融商品之公平價值
| 非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值 相等之金融資產 備供出售金融資產 以成本衡量之金融資產 存出保證金 負債 公平價值與帳面價值 相等之金融負債 長期借款(含一年內到 期部份) 存入保證金 衍生性金融商品 資產 遠期外匯合約 負債 遠期外匯合約 |
101 | 年 3 月 31 日 |
年 3 月 31 日 |
|---|---|---|---|
| 帳面價值 9,035,416,981 $ 35,758,991,239 453,137,026 98,368,265 8,618,895,854 13,435,491,945 17,773,500 2,229,838 1,115,062 |
公平價值 | ||
| 公開報價 決定之金額 - $ 35,758,991,239 - - - - - - - |
評價方法 估計之金額 |
||
| 9,035,416,981 $ - 453,137,026 98,368,265 8,618,895,854 13,435,491,945 17,773,500 2,229,838 1,115,062 |
~28~
| 非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值 相等之金融資產 備供出售金融資產 以成本衡量之金融資產 存出保證金 負債 公平價值與帳面價值 相等之金融負債 長期借款(含一年內到 期部份) 存入保證金 衍生性金融商品 資產 遠期外匯合約 負債 遠期外匯合約 |
100 | 年 3 月 31 日 |
年 3 月 31 日 |
|---|---|---|---|
| 帳面價值 9,500,792,710 $ 39,655,521,697 453,130,887 98,884,086 11,029,965,041 13,427,229,268 39,464,357 1,863,932 2,806,783 |
公平價值 | ||
| 公開報價 決定之金額 - $ 39,655,521,697 - - - - - - - |
評價方法 估計之金額 |
||
| 9,500,792,710 $ - 453,130,887 98,884,086 11,029,965,041 13,427,229,268 39,464,357 1,863,932 2,806,783 |
本公司及子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
-
1.短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此 方法應用於現金及約當現金、應收票據及帳款淨額(含關係人)、其他應 收款、短期借款、應付短期票券、應付票據及帳款(含關係人)、應付費 用及其他應付款項等。
-
2.交易目的金融資產及備供出售金融資產係以市場價格為公平價值，其中 上市(櫃)股票係以資產負債表日公開市場之收盤價為公平價值，開放型 基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值。
-
3.以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量， 故以成本衡量。
-
4.存出保證金及存入保證金係以其預期現金流量之折現值估計公平價值， 惟金額不重大時則不予折現。
-
5.長期借款以其預期現金流量之折現值估計公平價值，惟金額不重大時則 不予折現。
-
6.遠期外匯合約係由交易相對之金融機構提供之市場資訊，並據以估計公 平價值。
(三)金融商品重大損益及權益項目資訊
本公司及子公司民國101 年及100 年第一季自備供出售金融資產當期直接 列為股東權益調整項目之金額分別減少$458,472,311 及$847,680,939。
-
(四)財務風險控制及避險策略
-
1.本公司及子公司管理當局為能有效控管財務風險，維持適當流動性及有
~29~
效衡量並控制經營風險，在適當考量經濟環境、外在競爭情況及市場相 關風險情況下，針對不同之風險採取不同之控管策略如下：
-
(1)匯率風險：本公司及子公司許多交易涉及外幣往來，故為能有效控制 匯率風險，係要以自然避險為原則，並隨時監測匯率變動，將匯率風 險降至最低。
-
(2)利率風險：預期目前國內利率水準短期內變動不大，惟本公司及子公 司會持續觀察利率之走勢，並隨時調整固定或浮動借款部位，以降低 因利率變動而造成資金成本上揚之風險。
-
(3)現金流量風險：定期編製長短期資金預估表，並隨時注意公司之現金 流量，規劃資金需求時程，以確保皆能履行各項資金需求之合約義務。
-
(4)信用風險：本公司及子公司嚴謹審核評估金融商品交易相對人之信用 狀況，並適時運用債權保全措施，以降低信用風險。
-
2.在監督管理方面，由董事會制定相關規範，授權管理當局在可容許風險 的範圍進行日常營運，並責成直屬董事會之內部稽核定期檢視管理當局 之評估報告，若有任何異常情形，應立即向董事會報告，並採取必要之 因應防護措施。
~30~
(五)重大財務風險資訊
1.市場風險
- (1) 本公司及子公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣，故受匯率波動之影響，具 重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：
| 影響本期損益 金融資產 現金及約當現金 應收款項 金融負債 銀行借款 應付帳款 影響本期損益 金融資產 現金及約當現金 應收款項 金融負債 銀行借款 應付帳款 |
101年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 幣別 USD JPY EUR HKD CHF USD JPY EUR USD JPY EUR CHF USD JPY |
外幣金額 28,095,428 32,314,060 6,009 50,496 6,343 114,583,145 271,045,250 30,353 2,005,166 13,013,272 3,504,934 161,692 4,250,130 123,232,016 100年3月31日 |
期末衡量匯率 | ||
| 29.51 0.36 39.41 3.80 32.71 29.51 0.36 39.41 29.51 0.36 39.41 32.71 29.51 0.36 |
||||
| 幣別 USD JPY EUR HKD CHF USD JPY EUR USD JPY EUR CHF USD |
外幣金額 31,906,841 5,661,061 26,541 78,088 7,709 123,128,225 254,324,580 179,191 2,845,782 17,494,908 5,135,160 242,538 4,726,881 |
期末衡量匯率 | ||
| 29.40 0.36 41.71 3.78 32.10 29.40 0.36 41.71 29.40 0.36 41.71 32.10 29.51 |
||||
~31~
-
(2)本公司及子公司投資之權益類金融商品及以成本衡量之金融資產雖 受市場變動之影響，惟本公司及合併子公司隨時監測市場變化，並適 時設置停損點，故預期不致發生重大之市場風險。
-
(3)本公司及子公司借入之款項，大多係為浮動利率之金融商品，惟本公 司及子公司會因應市場利率波動而隨時調整固定或浮動之借款部位， 預期不致發生重大之市場風險。
-
(4)本公司及子公司主要之進銷貨係以美金為計價單位，公平價值將隨市 場匯率波動而有改變，惟本公司及子公司持有之外幣資產及負債部位 因有適當之財務操作，故預期不致產生重大之市場風險。
2.信用風險
-
(1)本公司及子公司投資之權益類金融商品係透過集中交易市場及證券櫃 檯買賣中心下單交易，或係與信用良好之交易相對人往來，預期交易 相對人不致發生違約，故發生信用風險之可能性不高。另以成本衡量 之金融資產於投資時，業已評估交易相對人信用狀況，預期不致發生 違約，故發生信用風險可能性極低。
-
(2)本公司及子公司於銷售產品時，業已評估交易相對人之信用狀況，預 期交易相對人不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低，而最大 之信用風險金額為其帳面價值。
-
(3)本公司及子公司提供借款保證承諾均依「背書保證作業程序」辦理， 且僅對本公司直接控股達50%以上之子公司，及直接或間接控股比例 達50%，且本公司有決策能力之企業為之。由於該公司之信用狀況均 能完全掌握，故未要求提供擔保品。若其均未能履約，所可能發生之 信用風險為保證金額。
3.流動性風險
-
(1)本公司及子公司投資之權益類金融商品投資部份具活絡市場者，預期 可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產。而無活絡 市場者，可能具有流動性風險之不確定性。
-
(2)本公司及子公司營運狀況良好，營運資金足以支應本公司及合併子公 司之資金需求，且在貨幣市場及銀行間之債信良好，故應不致發生因 無法籌措資金以履行應收款項、應付款項等合約義務之流動性風險。
4.利率變動之現金流量風險
-
(1)本公司及子公司之應收款項及應付款項均為一年內到期，經評估無重 大之利率變動之現金流量風險。
-
(2)本公司及子公司借入之款項，大多係屬浮動利率之債務，故市場利率 變動將使債務之有效利率隨之變動，而使未來現金流量產生波動。
-
(3)本公司及子公司投資之權益類金額商品及以成本衡量之金融資產均非 屬利率型商品，因此無利率變動之現金流量風險。
==> picture [70 x 12] intentionally omitted <==
~32~
十一、 附註揭露事項
(一) 重大交易事項相關資訊 、 轉投資事業相關資訊及大陸投資資訊
-
依行政院金融監督管理委員會民國96 年11 月15 日金管證六字第0960064020 號令，季合併財務報表得免予揭露重大交易事項等相關資訊。
-
(二) 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
(下列交易事項業已於編製合併財務報表時沖銷，以下揭露資訊僅供參考)
1.民國101年第一季：
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 (註二) |
交易往來情形 | 交易往來情形 | 交易往來情形 | 交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或 總資產之比率(%) (註四) |
||||
| 1 | 福懋興業(中山)有限公司 | 福懋興業(常熟)有限公司 | 3 | 應收帳款 | $ 144,690,531 | 交貨後60天 | 0.18% |
2.民國100年第一季：
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 (註二) |
交易往來情形 | 交易往來情形 | 交易往來情形 | 交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或 總資產之比率(%) (註四) |
||||
| 1 | 福懋興業(中山)有限公司 | 福懋興業(常熟)有限公司 | 3 | 銷貨收入 | $ 100,341,740 | 交貨後60天 | 0.77% |
| 1 | 〃 | 〃 | 〃 | 應收帳款 | 160,554,568 | 〃 | 0.18% |
註一︰母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下︰
-
1.母公司填0。
-
2.子公司依公司別由阿拉柏數字1開始依序編號。
註二︰與交易人之關係有以下三種，標示種類即可︰
-
1.母公司對子公司。
-
2.子公司對母公司。
-
3.子公司對子公司。
註三︰交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以其累積金額佔合併總營收之計算方式。 註四︰上開母公司與子公司相互間之業務往來資訊揭露標準為進、銷貨金額及應收關係人款項新台幣一億元或達合併總營收百分之一或達合併總資產比率百分之一。
~33~
十二、 營運部門資訊
(一)一 般性資訊
本公司係以產品別及勞務別之角度經營業務及制定決策；故管理階層亦依此一模式用以辯認應報導部門。 本公司共有四個應報導部門：第一事業群、第二事業群之簾布事業部、油品事業部及福科事業部，第一事業群主係 生產及銷售織造、染整等相關產品，並轄海外子公司-福懋興業(中山)有限公司、福懋越南責任有限公司及福懋興業 (香港)有限公司等廠區；第二事業群之簾布事業部主係生產及提供輪胎簾布，油品事業部主係經營加油站販售相關 油品及提供洗車服務；福科事業部主係子公司-福懋科技股份有限公司提供之各型積體電路之構裝、測試及模組之加 工及研究開發。
(二)部門資訊之衡量
本公司依據各營運部門稅前損益評估營運部門之表現，此項衡量標準不包含營運部門中非經常性開支之影響，例如 金融商品未實現損益之影響。另利息收入和支出亦無歸屬至各營運部門。
(三)部門損益及資產之資訊
(單位：仟元)
101年1月1日至3月31日
| 部門收入 外部收入 內部部門收入 收入合計 部門損益 部門總資產 可辨認資產 長期投資 公司一般資產 資產合計 |
第一事業群 4,000,664 $ 426,140 4,426,804 $ 527,135 $ 15,169,463 $ |
第二事業群 | 其他部門 421,900 $ - 421,900 $ 52,734 $ 3,109,125 $ |
福科事業部 調整及沖銷 2,771,118 $ - $ - 426,140) ( 2,771,118 $ 426,140) ($ 67,527 $ 188,495) ($ 13,196,533 $ 389,850) ($ |
總計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 簾布事業部 2,271,383 $ - 2,271,383 $ 11,015 $ 4,835,115 $ |
油品事業部 3,674,723 $ - 3,674,723 $ 80,985 $ 1,588,575 $ |
||||||
| 13,139,788 $ - |
|||||||
| 13,139,788 $ |
|||||||
| 550,901 $ |
|||||||
| 37,508,961 $ 2,791,192 42,061,370 |
|||||||
| 82,361,523 $ |
~34~
100年1月1日至3月31日
| 部門收入 外部收入 內部部門收入 收入合計 部門損益 部門總資產 可辨認資產 長期投資 公司一般資產 資產合計 |
第一事業群 3,837,410 $ 353,614 4,191,024 $ 750,717 $ 15,041,390 $ |
第二事業群 | 其他部門 443,097 $ - 443,097 $ 35,851 $ 3,084,724 $ |
福科事業部 調整及沖銷 3,024,871 $ - $ - 353,614) ( 3,024,871 $ 353,614) ($ 448,366 $ 294,007) ($ 14,093,273 $ - $ |
總計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 簾布事業部 2,227,738 $ - 2,227,738 $ 35,596 $ 5,073,177 $ |
油品事業部 3,573,136 $ - 3,573,136 $ 82,685 $ 1,377,656 $ |
||||||
| 13,106,252 $ - |
|||||||
| 13,106,252 $ |
|||||||
| 1,059,208 $ |
|||||||
| 38,670,220 $ 1,985,552 47,030,194 |
|||||||
| 87,685,966 $ |
(四)部門損益之調節資訊
-
1.部門間之銷售係按公允交易原則進行。向主要營運決策者呈報之外部收入，與損益表內之收入採用一致之衡量方 式。
-
2.本期調整後之合併總損益與應報導部門稅後淨利調節資訊請詳附註十二(三)。
~35~
十三、 採用IFRSs 相關事項
依行政院金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）規定，股票於證券交易所上 市或於證券商營業處所買賣之公開發行股票公司，應自民國102 年會計年度開 始日起，依金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告 （IFRSs）及預計於民國102 年適用之「證券發行人財務報告編製準則」編製財 務報告。
本公司依金管會民國99 年2 月2 日金管證審字第0990004943 號令規定，採用 IFRSs 前應事先揭露資訊如下：
- (一)採用IFRSs 計畫之重要內容及執行情形
本公司業已成立專案小組，並訂定採用IFRSs 之轉換計畫，該計畫係由本 公司管理總部副總統籌負責，該計畫之重要內容及目前執行情形說明如 下 ：
| 下： | |
|---|---|
| 轉換計畫之工作項目 | 轉換計畫之執行情形 |
| 1.成立專案小組 | 已於民國98年12月完成 |
| 2.訂定採用IFRSs轉換計畫 | 已於民國98年12月完成 |
| 3.完成現行會計政策與IFRSs差異之辨認 | 已於民國100年6月完成 |
| 4.完成IFRSs合併個體之辨認 | 已於民國99年3月完成 |
| 5.完成國際財務報導準則第1號「首次採用國 際財務報導準則」各項豁免及選擇對公司影 響之評估 |
已於民國100年10月完成 |
| 6.完成資訊系統應做調整之評估 | 已於民國100年12月完成 |
| 7.完成內部控制應做調整之評估 | 已於民國99年3月完成 |
| 8.決定IFRSs會計政策 | 已於民國100年12月完成 |
| 9.決定所選用國際財務報導準則第1號「首次 採用國際財務報導準則」之各項豁免及選擇 |
已於民國100年12月完成 |
| 10.完成編製IFRSs開帳日財務狀況表 | 已於民國101年3月完成 |
| 11.完成編製IFRSs民國101年比較財務資訊 之編製 |
預計於民國102年4月完成 |
| 12.完成相關內部控制(含財務報導流程及 相關資訊系統)之調整 |
預計於民國101年12月完成 |
- (二)目前會計政策與未來依IFRSs 及「證券發行人財務報告編製準則」編製財 務報告所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異及影響說明 本公司係以金管會目前已認可之IFRSs 及預計於民國102 年適用之「證券 發行人財務報告編製準則」作為會計政策重大差異評估之依據，惟本公司 目前之評估結果，可能受未來金管會認可之IFRSs 之新發布或修訂及「證 券發行人財務報告編製準則」之修訂影響，而與未來採用IFRSs 所產生之 會計政策實際差異及影響有所不同。
本公司評估現行會計政策與未來依IFRSs 與「證券發行人財務報告編製準 則」編製財務報表所採用之會計政策二者間可能產生之重大差異，並考量 本公司依國際財務報導準則第1 號「首次採用國際財務報導準則」所選擇 之豁免項目（請詳附註十三（三））之影響如下：
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- 1.民國101 年1 月1 日資產負債重大差異項目調節表：
| 項目 | 我國會計準則 | 影響金額 | IFRSs | 說明 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅資產 -非流動 其他 資產總計 應計退休金負債 其他 負債總計 資本公積-長投 保留盈餘 累積換算調整數 其他 股東權益總計 少數股權 |
461,072,473 $ 82,806,284,649 83,267,357,122 $ 1,954,556,261 $ 23,790,083,363 25,744,639,624 $ 696,475,105 $ 4,172,012,171 593,496,404) ( 50,020,133,799 54,295,124,671 $ 3,227,592,827 $ |
230,426,681 $ - 230,426,681 $ 1,355,451,065 $ - 1,355,451,065 $ 696,475,105) ($ 1,004,473,036) ( 593,496,404 - 1,107,451,737) ($ 17,572,647) ($ |
691,499,154 $ 82,806,284,649 83,497,783,803 $ 3,310,007,326 $ 23,790,083,363 27,100,090,689 $ - $ 3,167,539,135 - 50,020,133,799 53,187,672,934 $ 3,210,020,180 $ |
(1) (1) (3) (2) (1) |
調節原因說明：
- (1)本公司選擇於轉換日將與員工福利計劃有關之全部累計精算損益一 次認列於保留盈餘。因此於轉換日已分別調增應計退休金負債 $1,355,451,065 及遞延所得稅資產-非流動$230,426,681 並調減保留 盈餘$1,107,451,737 及少數股權17,572,647。
- (2)本公司選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算差異數認定 為零。本公司因此於轉換日調減保留盈餘$593,496,404 及調增累積換 算調整數593,496,404。
- (3)被投資公司增發新股時，若各股東非按比例認購或取得，致使投資比 例發生變動但未喪失重大影響，依我國現行會計準則規定，投資公司 所投資之股權淨值之增減數應調整資本公積及長期股權投資。依國際 會計準則第28 號「投資關聯企業」規定，股權投資增加應依取得投 資處理，股權減少則依處分投資處理並認列處分損益。本公司因此於 轉換日將轉換日調減資本公積$696,475,105 及調增保留盈餘 $696,475,105。
- 2.民國101 年3 月31 日資產負債重大差異項目調節表及民國101 年度第 一季綜合損益表重大差異項目調節表，本公司依既定之IFRSs 轉換計 畫進度表刻正在辦理中，並預計於民國102 年度編製完成。
-
(三)本公司依國際財務報導準則第1 號「首次採用國際財務報導準則」及預計 於民國102 年適用之「證券發行人財務報告編製準則」規定所選擇之豁免 項目如下：
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1.員工福利
- 本公司選擇於轉換日將與員工福利計畫有關之全部累計精算損益一次認
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列於保留盈餘。
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2.累積換算差異數
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本公司選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算差異數認定為零， 俟後產生之兌換差額則依國際會計準則第21 號「匯率變動之影響」之規 定處理。
-
上述之各項豁免選擇，可能因主管機關相關法令之發布、經濟環境之變動， 或本公司對各項豁免選擇之影響評估改變，而與轉換時實際選擇之各項豁 免有所不同。
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