F.T.C — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 29, 2013

福懋興業股份有限公司

財務報告

民國101 及100 年度第一季

(股票代碼1434)

公司地址：雲林縣斗六市石榴路317 號

電 話：(05)557-3966

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福懋興業股份有限公司 一 民國101 及100 年度第 季財務報表 目 錄

項 目 一、 封面 二、 目錄 三、 會計師核閱報告 四、 資產負債表 五、 損益表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一) 公司沿革 (二) 重要會計政策之彙總說明 (三) 會計變動之理由及其影響 (四) 重要會計科目之說明 (五) 關係人交易 (六) 質押之資產 (七) 重大承諾事項及或有事項 (八) 重大之災害損失 (九) 重大之期後事項	頁 次
	1 2 ~ 3 4 ~ 5 6 ~ 7 8 9 10 ~ 11 12 ~ 50 12 12 ~ 16 16 16 ~ 30 31 ~ 37 37 37 37 37

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項 目 (十) 其他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門資訊	頁 次
	37 ~ 42 43 ~ 50 43 ~ 46 46 ~ 49 50 50

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會計師核閱報告

(101)財審報字第12000078 號

福懋興業股份有限公司 公鑒：

福懋興業股份有限公司民國101 年及100 年3 月31 日之資產負債表，暨民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上 開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述者外，本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」 規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照中華民國一般公認審 計準則查核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。

如財務報表附註四(七)所述，貴公司民國101 年及100 年3 月31 日部分採權益法評價之長 期股權投資，其所認列之投資損益及附註十一所揭露之轉投資事業相關資訊，係依各被投資公 司同期間自編未經會計師核閱之財務報表作評價及揭露；截至民國101 年及100 年3 月31 日止， 其相關之長期股權投資餘額分別為新台幣7,578,569 仟元及5,593,981 仟元；民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日採權益法認列之投資利益分別為新台幣98,094 仟元及131,866 仟元。

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依本會計師核閱結果，除上段所述採權益法評價之部分長期股權投資及其投資收益暨附註 十一轉投資事業相關資訊，若能取得各被投資公司同期經會計師核閱之財務報表，而可能須作 適當調整與揭露之影響外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人 財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則而須作修正之情事。

資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所

吳漢期

會計師

阮呂曼玉

前財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號：(90)台財證(六)字第157088 號 行政院金融監督管理委員會 核准簽證文號：金管證審字第0990058257 號

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福懋興業股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

												單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
					101	年	3 月	31	日		100	年 3 月	31	日
	資	產	附註		金		額		%		金	額		%
	流動資產
1100	現金及約當現金		四(一)		$	1,510,043			2		$	1,253,592			2
1310	公平價值變動列入損益之金		四(二)
	融資產–流動						1,990		-			1,164			-
1320	備供出售金融資產–流動		四(三)				994,565		2			1,296,691			2
1120	應收票據淨額		四(五)				183,430		-			121,165			-
1130	應收票據–關係人淨額		五				19,426		-			14,015			-
1140	應收帳款淨額		四(五)			2,611,066			4			2,952,386			4
1150	應收帳款–關係人淨額		五				381,806		1			262,746			-
1178	其他應收款		五及八				190,259		-			260,807			-
120X	存貨		四(六)			4,822,083			7			4,922,615			7
1260	預付款項						196,853		-			285,870			1
1286	遞延所得稅資產–流動		四(十九)				31,415		-			106,269			-
1298	其他流動資產–其他						231,763		-			312,735			1
11XX	流動資產合計					11,174,699			16			11,790,055		17
	基金及投資
1450	備供出售金融資產–非流動四(三)					34,038,113			49			37,387,922		52
1480	以成本衡量之金融資產–非		四(四)
	流動						353,621		1			353,621			-
1421	採權益法之長期股權投資		四(七)			13,900,406			20			12,120,586		17
14XX	基金及投資合計					48,292,140			70			49,862,129		69
	固定資產		四(八)及六
	成本
1501	土地					1,233,067			2			1,222,581			2
1511	土地改良物						58,835		-			58,836			-
1521	房屋及建築					6,049,201			9			5,986,701			9
1531	機器設備					14,315,758			21			12,992,702		18
1551	運輸設備						155,718		-			146,453			-
1681	其他設備					4,493,698			6			5,119,319			7
15XY	成本及重估增值					26,306,277			38			25,526,592		36
15X9	減：累計折舊			(		18,635,126		)(	27	)(		17,963,537	)(	25 )
1670	未完工程及預付設備款						273,687		1			949,109			1
15XX	固定資產淨額					7,944,838			12			8,512,164		12
	無形資產
1770	遞延退休金成本						44,164		-			50,593			-
1780	其他無形資產						11,146		-			12,314			-
17XX	無形資產合計						55,310		-			62,907			-
	其他資產
1800	出租資產		四(八)				479,024		1			498,504			1
1820	存出保證金						55,939		-			55,565			-
1860	遞延所得稅資產–非流動		四(十九)				232,861		-			310,901			-
1888	其他資產–其他		四(八)				852,278		1			853,284			1
18XX	其他資產合計					1,620,102			2			1,718,254			2
1XXX	資產總計				$	69,087,089			100		$	71,945,509		100

(續次頁)

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福懋興業股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

2100 2110 2180 2120 2130 2140 2150 2160 2170 2228 2270 2298 21XX 2420 2810 2820 2888 28XX 2XXX 3110 3250 3260 3310 3320 3350 3420 3430 3450 3480 3XXX	負債及股東權益	單位：新台幣仟元 101 年 3 月 31 日 100 年 3 月 31 日 附註 金 額 % 金 額 % 四(十) $ 6,883 - $ 623,954 1 四(十一) 499,979 1 749,768 1 四(九) 644 - 244 - 134,967 - 44,176 - 五 67,609 - 318,282 - 615,925 1 624,416 1 五 1,445,582 2 1,274,339 2 四(十九) 225,719 - 200,714 - 五 466,489 1 622,595 1 五 26,886 - 54,127 - 四(十二)及六 100,191 - 103,950 - 63,309 - 70,302 - 3,654,183 5 4,686,867 6 四(十二)及六 9,200,191 14 8,307,900 12 四(十三) 1,972,215 3 1,301,282 2 15,254 - 37,723 - 49,615 - 72,060 - 2,037,084 3 1,411,065 2 14,891,458 22 14,405,832 20 四(十四) 16,846,646 24 16,846,646 23 四(十五) 2,032 - 2,032 - 696,475 1 696,475 1 四(十六) 5,495,057 8 5,086,043 7 255,779 - 516,123 1 四(十七) 4,626,251 7 6,336,949 9 四(七) ( 724,634 )( 1 )( 821,427 )( 1 ) ( 940,440 )( 1 )( 378,477 )( 1 ) 四(三) 27,964,953 40 29,281,801 41 四(七)(十八) ( 26,488) - ( 26,488) - 54,195,631 78 57,539,677 80 七 $ 69,087,089 100 $ 71,945,509 100
	流動負債 短期借款 應付短期票券 公平價值變動列入損益之金 融負債–流動 應付票據 應付票據–關係人 應付帳款 應付帳款–關係人 應付所得稅 應付費用 其他應付款–其他 一年或一營業週期內到期長 期負債 其他流動負債–其他 流動負債合計 長期負債 長期借款 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 其他負債–其他 其他負債合計 負債總計 股東權益 股本 普通股股本 資本公積 受贈資產 長期投資 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨 損失 金融商品之未實現損益 庫藏股票 股東權益總計 重大承諾及或有事項 負債及股東權益總計

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 吳漢期、阮呂曼玉會計師民國101 年4 月27 日核閱報告。

董事長：王文淵

會計主管：劉佳儒

經理人：謝式銘

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福懋興業股份有限公司

損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

														單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)	單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)	單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)	單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)	單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)	單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
				101	年1 月1		日至3 月31			日		100		年1 月1		日至3 月31			日
	項目	附註		金			額		%			金				額		%
	營業收入	五
4110	銷貨收入			$		8,918,730			100			$			8,918,424			100
4170	銷貨退回		(				14,213 )			-	(					10,103 )			-
4190	銷貨折讓		(				21,744 )			-	(					19,635 )			-
4100	銷貨收入淨額					8,882,773			100						8,888,686			100
4610	勞務收入						85,533			1						83,502			1
4000	營業收入合計					8,968,306			101						8,972,188			101
	營業成本	四(六)(二十一)
		及五
5110	銷貨成本		(			7,934,443 )(				89 )	(				7,931,944 )(				89 )
5610	勞務成本		(				82,862 )(			1 )	(					66,332 )(			1 )
5000	營業成本合計		(			8,017,305 )(				90 )	(				7,998,276 )(				90 )
5910	營業毛利					951,001				11					973,912				11
	營業費用	四(二十一)
6100	推銷費用	五	(			383,069 )(				5 )	(				390,136 )(				5 )
6200	管理及總務費用		(			115,397 )(				1 )	(				108,915 )(				1 )
6000	營業費用合計		(			498,466 )(				6 )	(				499,051 )(				6 )
6900	營業淨利					452,535				5					474,861				5
	營業外收入及利益
7110	利息收入						310			-						144			-
7121	採權益法認列之投資收益	四(七)				135,133				2					359,817				4
7130	處分固定資產利益	五					5,552			-						-			-
7160	兌換利益						-			-						21,929			-
7310	金融資產評價利益	四(二)					1,922			-						1,512			-
7480	什項收入	五					33,723			-						33,570			1
7100	營業外收入及利益合計					176,640				2					416,972				5
	營業外費用及損失
7510	利息費用		(				29,054 )			-	(					23,209 )			-
7530	處分固定資產損失	五					-			-	(					6,861 )			-
7560	兌換損失		(				60,031 )(			1 )						-			-
7650	金融負債評價損失	四(九)	(				632 )			-	(					244 )			-
7880	什項支出		(				21,457 )			-	(					26,926 )(			1 )
7500	營業外費用及損失合計		(			111,174 )(				1 )	(					57,240 )(			1 )
7900	繼續營業單位稅前淨利					518,001				6					834,593				9
8110	所得稅費用	四(十九)	(				63,762 )(			1 )	(				109,310 )(				1 )
9600	本期淨利			$		454,239				5		$			725,283				8
				稅		前	稅			後		稅			前	稅			後
	基本每股盈餘	四(二十)
9750	本期淨利			$		0.31	$		0.27			$			0.50	$		0.43
	假設子公司對本公司股票之投資不視為庫藏股票時之擬制資料:
	本期淨利			$	518,001		$	454,239				$		834,593		$	725,283
	基本每股盈餘
	本期淨利	四(二十)		$		0.31	$		0.27			$			0.50	$		0.43

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 吳漢期、阮呂曼玉會計師民國101 年4 月27 日核閱報告。

董事長：王文淵

會計主管：劉佳儒

經理人：謝式銘

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福懋興業股份有限公司 股東權益變動表 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

100 年 第 一 季 100 年1 月1 日餘額 100 年第一季淨利(註) 備供出售金融資產之未實現損益 變動數 採權益法評價之被投資公司調整 相關科目依持股比例調整數 外幣財務報表換算所產生兌換差 額之變動 100 年3 月31 日餘額 101 年 第 一 季 101 年1 月1 日餘額 101 年第一季淨利(註) 備供出售金融資產之未實現損益 變動數 採權益法評價之被投資公司調整 相關科目依持股比例調整數 外幣財務報表換算所產生兌換差 額之變動 101 年3 月31 日餘額		普通股股本		資 本		公 積		保	留 盈	留 盈	留 盈	餘	累積換算調 整 數	未認列為退休金 成本之淨損失	金融商品之未實 現 損 益	庫藏股票	單位：新台幣仟元 合 計
				受贈資產		長期投資		法定盈餘 公 積		特別盈餘 公 積		未分配盈餘
		$ 16,846,646 - - - - $ 16,846,646 $ 16,846,646 - - - - $ 16,846,646		$ 2,032 - - - - $ 2,032 $ 2,032 - - - - $ 2,032		$ 696,475 - - - - $ 696,475 $ 696,475 - - - - $ 696,475		$5,086,043 - - - - $5,086,043 $5,495,057 - - - - $5,495,057		$ 516,123 - - - - $ 516,123 $ 255,779 - - - - $ 255,779		$5,611,666 725,283 - - - $6,336,949 $4,172,012 454,239 - - - $4,626,251	($ 644,154 ) - - - ( 177,273) ($ 821,427) ($ 593,496 ) - - - ( 131,138) ($ 724,634 )	($ 378,477 ) - - - - ($ 378,477) ($ 940,440 ) - - - - ($ 940,440)	$ 30,081,331 - ( 847,681 ) 48,151 - $ 29,281,801 $ 28,387,547 - ( 458,472 ) 35,878 - $ 27,964,953	($ 26,488 ) - - - - ($ 26,488) ($ 26,488 ) - - - - ($ 26,488)	$ 57,791,197 725,283 ( 847,681 ) 48,151 ( 177,273) $ 57,539,677 $ 54,295,124 454,239 ( 458,472 ) 35,878 ( 131,138) $ 54,195,631

註：民國101 年度及100 年度第一季估計之員工紅利及董監酬勞已分別於民國101 年度及100 年度第一季之損益表中扣除。

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所吳漢期、阮呂曼玉會計師民國101 年4 月27 日核閱報告。

董事長：王文淵

經理人：謝式銘

會計主管：劉佳儒

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	福懋興業股份有限公司	福懋興業股份有限公司	福懋興業股份有限公司	福懋興業股份有限公司	福懋興業股份有限公司
	現	金	流	量	表
民國101	年及100		年1	月1 日至3		月31 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
											單位：新台幣仟元
				101 年		1	月	1 日		100	年	1	月	1 日
				至	3	月		31 日		至	3	月		3 1 日
營業活動之現金流量
本期淨利				$				454,239		$				725,283
調整項目
存貨評價回升利益				(				118,523 )	(					36,812 )
折舊(含出租資產)								310,785						228,252
各項攤提								1,492						806
金融資產評價利益				(				1,922 )	(					1,512 )
金融負債評價損失								632						244
採權益法認列之投資利益				(				135,133 )	(					359,817 )
處分固定資產(利益)損失				(				5,552 )						6,860
資產及負債科目之變動
公平價值變動列入損益之金融資產淨變動數								1,002						1,096
應收票據淨額								10,948						15,680
應收票據-關係人淨額				(				1,211 )	(					5,119 )
應收帳款淨額				(				137,572 )	(					313,297 )
應收帳款-關係人淨額				(				137,566 )	(					22,180 )
其他應收款								44,386	(					73,275 )
存貨								132,349	(					348,581 )
預付款項								342,797	(					76,136 )
遞延所得稅資產								27,264						67,004
其他流動資產-其他								64,616	(					9,141 )
公平價值變動列入損益之金融負債淨變動數				(				1,002 )	(					1,095 )
應付票據				(				28,777 )						9,342
應付票據-關係人				(				467,875 )	(					76,859 )
應付帳款				(				317,870 )	(					91,420 )
應付帳款-關係人								550,707						83,016
應付所得稅								36,467						39,087
應付費用				(				283,032 )	(					329,909 )
其他應付款				(				1,363 )						3,773
其他流動負債–其他				(				36,380 )	(					32,940 )
應計退休金負債								36,463						33,396
營業活動之淨現金流入(流出)								340,369	(					564,254 )

(續次頁)

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投資活動之現金流量 長期股權投資增加 購置固定資產價款 處分固定資產價款 存出保證金減少(增加) 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 短期借款(減少)增加 應付短期票券增加 其他負債(減少)增加 存入保證金增加(減少) 融資活動之淨現金流入 匯率影響數 本期現金及約當現金增加 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 本期支付利息 本期支付所得稅

福懋興業股份有限公司 現 金 流 量 表 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) 單位：新台幣仟元 101 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 100 年 1 月 1 日 至 3 月 3 1 日 ($ 37,569 ) ($ 55,882 ) ( 68,912 ) ( 374,692 ) 8,966 1,099 1,148 ( 217 ) ( 96,367 ) ( 429,692 ) ( 83,113 ) 332,450 499,979 749,768 ( 32,192 ) 15,927 271 ( 18,072 ) 384,945 1,080,073 ( 944 ) 15,290 628,003 101,417 882,040 1,152,175 $ 1,510,043 $ 1,253,592 $ 32,728 $ 22,577 $ 31 $ 3,219

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 吳漢期、阮呂曼玉會計師民國101 年4 月27 日核閱報告。

經理人：謝式銘

董事長：王文淵

會計主管：劉佳儒

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單位：新台幣元 (除特別註明者外)

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• (一)本公司創立於民國62 年4 月19 日，設廠於雲林縣斗六市，並於民國74 年12 月24 日經台灣證券交易所核准上市買賣。本公司各事業部之主要經 營業務項目如下：

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第二事業群：簾布事業部、產業資材 輪胎簾布、純棉紗、混紡紗、防護性織品及經 事業部及油品事業部、 營加油站以供售汽油、柴油及煤油等。 工務部

• (二)自民國97 年6 月起，因台灣化學纖維股份有限公司佔本公司董事會席次 超過半數，對本公司構成控制力，故台灣化學纖維股份有限公司成為本 公司之最終母公司。

• (三)截至民國101 年3 月31 日止，員工人數為4,908 人。

• 二、 重要會計政策之彙總說明

本公司之財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公 認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

• (一)外幣交易

• 1.外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基準，其與實際收付時之兌換 差異，列為當年度損益。

• 2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調 整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。

• 3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損 益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額， 列為當年度損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者， 按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為 股東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡 量。

• (二)資產負債區分流動及非流動之分類標準

• 1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非 流動資產：

  • (1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出 售者。

  • (2)主要為交易目的而持有者。

  • (3)短期間持有且預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。

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  - (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負 債或受有其他限制者除外。

• 2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非 流動負債：

  • (1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。

  • (2)主要為交易目的而發生者。

  • (3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。

  • (4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。

• (三)交割日會計

• 採用交割日會計時，對於交易日及交割日/資產負債表日間公平價值之變動， 屬以成本或攤銷後成本衡量者不予認列，屬以公平價值衡量且公平價值變 動認列為損益者宜認列為當期損益，屬備供出售者，則認列為業主權益調 整項目。

• (四)現金及約當現金

約當現金係指同時具備下列條件之短期且具高度流動性之投資：

• 1.隨時可轉換成定額現金者。

• 2.即將到期且利率變動對其價值之影響甚少者。

本公司現金流量表係以現金及約當現金之基礎所編製。

• (五)公平價值變動列入損益之金融資產及負債

• 1.屬權益性質者係採交易日會計，屬債務商品性質者及衍生性商品者係採 交割日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值入帳。

• 2.公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價且其價值變 動列為當期損益。上市/上櫃股票、封閉型基金以資產負債表日公開市場 之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值 為公平價值。

• 3.未符合避險會計之衍生性商品，屬選擇權交易者，於交易日以當日之公 平價值認列；非屬選擇權交易者，於交易日認列之公平價值為零。

• (六)備供出售金融資產

• 1.採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計取 得之交易成本。

• 2.備供出售金融資產係以公平價值評價，且其價值變動列為股東權益調整 項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。上市/上櫃 股票係以資產負債表日公開市場之收盤價為公平價值。

• 3.若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，屬 權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；屬債務商品之減 損減少金額，若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列 為當期損益。

• (七)以成本衡量之金融資產

• 1.採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計取 得或發行之交易成本。

• 2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損 金額不予迴轉。

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、 (八)應收票據及帳款 其他應收款

• 1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬 於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始 認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之 金額衡量。

• 2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產 發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減 損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其 估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減 損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前 認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列 減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列為當期損益。

• (九)存 貨

• 存貨採永續盤存制，成本結轉按加權平均法計算。固定製造費用按生產設 備之正常產能分攤，因各期中期間產能波動所產生之成本差異，於編製期 中財務報表時予以遞延。期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量，比較成 本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法。淨變現價值係指在正常情況下之 估計售價減除至完工尚須投入之成本及推銷費用後之餘額。

(十)採權益法之長期股權投資

• 1.持有被投資公司有表決權股份比例達20%以上或具有重大影響力者，採權 益法評價。投資成本與股權淨值之差額，如屬投資成本超過所取得可辨 認淨資產公平價值，將超過部分列為商譽，並於每年定期執行減損測試， 以前年度攤銷者，不再追溯調整。

• 2.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換 算調整數」，本公司依持股比例認列之，並作為本公司股東權益之調整項 目。

• 3.本公司與採權益法評價之被投資公司間交易所產生之重大損益於當期未 實現者，予以銷除。

• 4.持有被投資公司有表決權股份比例超過50%及符合有控制力之條件者，採 權益法評價並按季編製合併報表。

(十一)固定資產/出租資產/閒置資產

• 1.以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。

• 2.折舊之提列依估計經濟耐用年數，按平均法計提。各項資產之耐用年 限，除房屋及建築之主建物為25~60 年及其附屬建物為3~15 年外，餘 為2~10 年。

• 3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常 性維護或修理支出則列為當期費用。

• 4.固定資產出售或報廢時，其成本與累計折舊均自帳上沖銷，所產生之 處分損益列入當期營業外收支項下。

• 5.出租資產依其帳面價值轉列其他資產項下，當期提列之折舊費用列於 營業外費用及損失項下。

• 6.固定資產發生閒置或已無使用價值時，按其淨公平價值或帳面價值較 低者，轉列其他資產，差額列為當期損失，當期提列之折舊費用列為

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營業外支出。

• (十二)無形資產

係加油站設置權及土地承租之讓渡金，以實際成本為入帳基礎，按估計 效益年數採直線法攤銷，攤銷年限為10~20 年。

(十三)遞延費用

• 係技術合作費及電路補助費等，以實際成本為入帳基礎，按估計效益年 數採直線法攤銷，攤銷年限為5 年。

(十四)非金融資產減損

• 本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當 可回收金額低於帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資 產之淨公平價值或其使用價值兩者較高者。當以前年度認列資產減損之 情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。

(十五)退休金

• 1.退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成 本，淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報 酬及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。編製期中財務 報表時，最低退休金負債按續後退休金及基金提撥金額調整之。

• 2.退休金辦法屬確定提撥退休辦法者，則依權責發生基礎將應提撥之退 休基金數額認列為當期之退休金成本。

(十六)所得稅

• 1.所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤，以前年度溢低估 之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。當稅法修正時，於公布 日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算，因而產生遞延 所得稅負債或資產之變動影響數，列入當期繼續營業部門之所得稅費 用(利益)。

• 2.因研究發展支出所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。

• 3.未分配盈餘依所得稅法加徵10%之營利事業所得稅，於股東會決議分配 盈餘後列為當期費用。

• 4.依「所得基本稅額條例」規定，本公司於計算所得稅時，除一般所得 稅額外，尚須估列基本稅額，如一般所得稅額低於基本稅額時，就其 差額估列入帳，列入當期所得稅費用。

(十七)庫藏股票

• 1.子公司持有母公司之股票視同庫藏股票處理，帳列股東權益之減項。

• 2.子公司處分庫藏股票時，若處分價格高於帳面價值，其差額作為「資 本公積－庫藏股票交易」之加項；若處分價格低於帳面價值，其差額 應沖抵同種類庫藏股票交易所產生之資本公積，如有不足，則沖抵保 留盈餘。

• 3.庫藏股票之帳面價值係按加權平均法計算。

(十八)員工分紅及董監酬勞

自民國97 年1 月1 日起，本公司員工分紅及董監酬勞成本，依民國96 年3 月16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052 號 函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務 且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金

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額與估列金額有重大差異時，則列為次年度之損益。另依民國97 年3 月 31 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第127 號函「上 市上櫃公司員工分紅股數計算基準」，本公司以財務報告年度之次年度股 東會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)，並考慮除權除息影響後之 金額，計算股票紅利之股數。

• (十九)每股盈餘

本公司之基本每股盈餘係以本期純益除以加權平均流通在外股數計算 之﹔稀釋每股盈餘則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於期初即轉換 為普通股且流通在外，並調整其因轉換而產生之收入與費用後計算之， 惟具反稀釋作用之潛在普通股並不列入計算。

• 、

• (二十)收入 成本及費用

收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配 合收入於發生時認列。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。

(二十一)會計估計

本公司於編製財務報表時，依照中華民國一般公認會計原則之規定，對 財務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括 若干假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。

(二十二)營運部門

1.本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之 方式報導。營運決策者負責分配資源予營運部門益評估其績效。

2.本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」於 合併財務報表揭露部門資訊，而不於個別財報表揭露部門資訊。

三、 會計變動之理由及其影響

、 (一)應收票據及帳款 其他應收款

本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十 四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項 債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會計原則變動對 民國100 年第一季之淨利及每股盈餘並無重大影響。

(二)營運部門

本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十 一號「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第二十號「部門 別財務資訊之揭露」，本公司於首次適用時，並依公報規定重編前一年度之 部門資訊。此項會計原則變動並不影響民國100 年度第一季之淨利及每股 盈餘。

四、 重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

盈餘。 會計科目之說明 現金及約當現金
庫存現金及週轉金 支票存款及活期存款 定期存款 約當現金－商業本票	101年3月31日 139,831,917 $ 940,407,504 - 429,803,513 1,510,042,934 $	100年3月31日
		72,809,854 $ 1,171,782,183 9,000,000 -
		1,253,592,037 $

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101年3月31日 100年3月31日 $ 1,990,194 $ 1,164,125

－ (二)公平價值變動列入損益之金融資產 流動

衍生性金融商品

• 1.本公司於民國101 年及100 年第一季認列之金融資產評價利益分別為 $1,921,399 及$1,511,715。

• 2.有關衍生性金融商品之交易性質及合約資訊說明如下：

預售遠期外匯合約 〃 預售遠期外匯合約 〃 預購遠期外匯合約	101 年 3	月 31 日	月 31 日
	合約金額(名目本金) 43,380,000 JPY 25,520,000 JPY 100 年 3	公平價值 到期日 1,317,892 $ 101.4 672,302 101.5 1,990,194 $ 月 31 日	到期日
	合約金額(名目本金) 38,910,000 JPY 52,650,000 JPY 8,650,000 USD	公平價值 38,461 $ 338,351 787,313 1,164,125	到期日
			100.5 100.7 100.4

• 3.本公司從事預售(購)遠期外匯交易，係為規避外幣資產及負債因匯率變 動所產生之風險，惟並不符合避險會計之所有條件，故不適用避險會計。

• 4.截至民國101 年3 月31 日止，未交割遠期外匯合約之預計未來現金流量 分別為現金流入$16,911,693 及USD 333,489，現金流出JPY 68,900,000。

• (三)備供出售之金融資產

備供出售之金融資產
101年3月31日 流動項目: 上市櫃公司股票 902,852,821 $ 備供出售金融資產評價調整 91,712,119 994,564,940 $ 非流動項目: 上市櫃公司股票 8,603,310,385 $ 備供出售金融資產評價調整 27,838,607,160 小計 36,441,917,545 累計減損-備供出售金融資產 2,403,804,974) ( 34,038,112,571 $	100年3月31日
	902,852,821 $ 393,838,523
	1,296,691,344 $
	8,603,310,385 $ 28,784,611,065
	37,387,921,450 -
	37,387,921,450 $

南亞科技股份有限公司(以下簡稱南亞科技)之營運持續虧損，本公司依據 財務會計準則第三十五號公報規定評估後，於民國100 年度對所持有之南 亞科技股權投資認列$2,403,804,974 之減損損失。

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－ (四)以成本衡量之金融資產 非流動

101年3月31日 100年3月31日 非上市櫃公司股票 $ 353,621,031 $ 353,621,031

1. 本公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量，故 以成本衡量。

2. 本公司之轉投資公司-智達電子股份有限公司(智達公司)，於民國100 年4 月30 日與智成電子股份有限公司(智成公司)合併，以智成公司為存 續公司，智達公司為消滅公司，前述合併係由智成公司以換發新股方式 合併智達公司之全部資產及負債，轉換比例為智成公司以1 股換發智達 公司1.97 股，本公司換發後對智成公司支持股比例為0.41%。

(五)應收票據及帳款淨額

(六)

存 貨 101年3月31日 100年3月31日 應收票據 185,396,360 $ 123,131,260 $ 減：備抵呆帳 1,965,882) ( 1,965,882) ( 183,430,478 $ 121,165,378 $ 應收帳款 2,669,571,765 $ 3,010,892,121 $ 減：備抵呆帳 58,505,756) ( 58,505,756) ( 2,611,066,009 $ 2,952,386,365 $ 101年3月31日 100年3月31日 原料 587,148,716 $ 765,904,691 $ 物料 36,635,625 38,428,585 在製品 1,628,066,981 1,627,515,195 製成品 2,159,548,549 2,499,358,454 商品存貨 404,304,302 337,654,130 在途材料 168,434,665 216,688,069 託外加工料品等 91,151,776 117,805,078 5,075,290,614 5,603,354,202 減：備抵存貨評價損失 253,207,889) ( 680,739,566) ( 4,822,082,725 $ 4,922,614,636 $

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當期認列之存貨相關費損：

當期認列之存貨相關費損：
			101年第一季			100年第一季
已出售存貨成本		$	8,068,275,635	$		7,980,132,450
存貨評價回升利益(註1)	(		118,523,384)	(		36,812,000)
其他(註2)	(		15,309,151)	(		11,376,676)
		$	7,934,443,100		$	7,931,943,774

註1：主要係以前年度存貨去化，致產生回升利益。

註2：主係存貨盤盈及出售廢料收入。

• (七)採權益法之長期股權投資

1.長期股權投資明細如下：

被投資公司 福懋科技股份 有限公司 越南台灣興業責任 有限公司 福懋興業(中山) 有限公司 福懋(同奈)責任 有限公司 福懋越南責任 有限公司 福懋興業(香港) 有限公司 宏懋開發股份 有限公司 廣越企業股份 有限公司 台塑河靜鋼鐵公司 廈門象嶼福懋進出 口貿易有限公司 福懋瑞業(香港) 有限公司	101年3月31日	% 65.68 10.00 100.00 100.00 100.00 99.90 100.00 24.13 4.96 100.00 43.00	100年3月31日
	金 額 6,321,837,162 $ 1,676,273,931 1,527,954,332 1,582,764,877 1,013,232,674 462,681,852 182,900,339 274,158,459 840,759,534 10,816,910 7,025,936 13,900,406,006 $		金 額 6,526,605,687 $ 1,700,055,913 1,300,300,184 888,575,891 816,618,922 408,954,252 174,257,729 159,855,347 125,641,085 10,469,517 9,251,795 12,120,586,322 $	%
				65.68 10.00 100.00 100.00 100.00 99.90 99.40 24.13 4.96 100.00 43.00

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• 2.本公司民國101 年及100 年第一季採權益法認列之投資損益明細如下：

被 投 資	公	司		101年第一季		100年第一季
福懋越南責任有限公司			$	59,310,636	$	43,041,766
福懋興業(中山)有限公司				49,020,287		50,290,521
福懋科技股份有限公司				37,039,368		227,950,575
福懋(同奈)責任有限公司				32,416,440	(	14,190,516)
宏懋開發股份有限公司				14,338,292	(	263,078)
台塑河靜鋼鐵公司				2,463,981		3,036,409
福懋瑞業(香港)有限公司				1,876,801		3,542,167
廈門象嶼福懋進出口貿易有限公司			(	87,349)		105,151
福懋興業(香港)有限公司			(	5,488,697)	(	16,946,168)
廣越企業股份有限公司			(	26,273,863)	(	12,640,216)
越南台灣興業責任有限公司			(	29,482,750)		75,890,443
			$	135,133,146	$	359,817,054

上開投資損益中，除福懋科技股份有限公司係由本公司會計師核閱之財務 報表評價而得外，餘係由各被投資公司自編未經會計師核閱之財務報表評 價，其中依各被投資公司自編未經會計師核閱之財務報表評價認列之投資 利益分別為$98,093,778 及$131,866,479，截至民國101 年及100 年3 月 31 日止，此項長期股權餘額分別為$7,578,568,844 及$5,593,980,635。

• 3.截至民國101 年3 月31 日止，本公司採權益法評價之長期股權投資所認 列之累積換算調整數明細如下：

被 投 資	公	司		101年3月31日	101年3月31日		100年3月31日	100年3月31日
福懋興業(中山)有限公司			$		426,088,425	$		364,212,726
福懋興業(香港)有限公司					87,941,982			69,505,773
廈門象嶼福懋進出口貿易有限公司					5,947,069			5,472,700
廣越企業股份有限公司					3,694,082	(		5,016,225)
福懋瑞業(香港)有限公司			(		9,741,660)	(		9,769,761)
台塑河靜鋼鐵公司			(		19,921,426)	(		18,213,240)
福懋(同奈)責任有限公司			(		316,167,148)	(		305,201,919)
福懋越南責任有限公司			(		362,396,765)	(		368,779,736)
越南台灣興業責任有限公司			(		540,079,047)	(		553,637,333)
			($		724,634,488)	($		821,427,015)

• 4.本公司於民國100 年8 月間經董事會決議增資福懋(同奈)責任有限公司， 增資金額為美金25,000 仟元，截至民國101 年3 月31 日止，本公司業已 匯入美金20,204 仟元。

• 5.因本公司之母公司-台灣化學纖維股份有限公司亦持有越南台灣興業股 權，且與本公司綜合持有越南台灣興業表決權之股份達20%以上，具有控

~20~

制力，故採權益法評價。

• 6.本公司於民國98 年12 月間經董事會決議擬取得台塑河靜鋼鐵公司（以 下簡稱「河靜鋼鐵」）部分股權，預計投資金額為美金134,000 仟元，截 至民國101 年3 月31 日止，本公司業已匯出美金28,785 仟元，持股比 例為4.96%，因本公司之母公司-台灣化學纖維股份有限公司亦持有河靜 鋼鐵股權，且與本公司綜合持有河靜鋼鐵表決權之股份達20%以上，具有 控制力，故採權益法評價。

• 7.本公司民國101 年及100 年第一季業已依規定將持有表決權超過50%以上 或有控制力之子公司，列入合併財務報表編製。

• 8.截至民國101 年及100 年3 月31 日止，本公司之子公司－宏懋開發股份 有限公司持有本公司股票均為3,043,228 股，依財務會計準則公報第三 十號「庫藏股票會計處理準則」規定，視同庫藏股處理。

(八)固定資產

固定資產
土 地 土地改良物 房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備 未完工程及預付設備款 土 地 土地改良物 房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備 未完工程及預付設備款		101年3月31日
	原始成本 累計折舊 1,233,067,379 $ - $ 58,835,353 55,424,091) ( 6,049,200,702 2,834,351,210) ( 14,315,757,563 11,474,946,910) ( 155,717,507 140,379,321) ( 4,493,698,016 4,130,024,539) ( 273,687,309 - 26,579,963,829 $ 18,635,126,071) ($ 100年3月31日		帳面價值
			1,233,067,379 $ 3,411,262 3,214,849,492 2,840,810,653 15,338,186 363,673,477 273,687,309
			7,944,837,758 $
	原始成本 累計折舊 1,222,581,270 $ - $ 58,835,353 55,192,947) ( 5,986,701,282 2,593,300,784) ( 12,992,701,505 10,624,595,277) ( 146,453,157 138,822,171) ( 5,119,319,085 4,551,626,115) ( 949,109,547 - 26,475,701,199 $ 17,963,537,294) ($		帳面價值
			1,222,581,270 $ 3,642,406 3,393,400,498 2,368,106,228 7,630,986 567,692,970 949,109,547
			8,512,163,905 $

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1.本公司固定資產利息資本化金額如下：

101年第一季 資本化前利息總額 29,417,979 $ 利息資本化 364,199) ( 29,053,780 $ 資本化利率 1.17%	100年第一季
	23,209,039 $ -
	23,209,039 $
	-

1. 本公司已提供部分機器設備作為銀行款之擔保品，請參附註六。 3.本公司因部分土地屬農業用地，轉列「其他資產-其他」科目如下：

		101年3月31日		100年3月31日
土地-成本	$	328,332,995	$	329,338,269
累計減損	(	77,857,047)	(	77,857,047)
	$	250,475,948	$	251,481,222

上列土地已全數取得第三人名義之權狀，並全數設定抵押予本公司，設定 金額民國101 年及100 年3 月31 日均為$526,350,000。

• 4.本公司因部分土地未供營業使用，轉列「其他資產-其他」科目如下：

		101年3月31日		100年3月31日
土地-成本	$	679,634,965	$	679,634,965
累計減損	(	77,880,705)	(	77,880,705)
	$	601,754,260	$	601,754,260

• 5.民國101 年及100 年3 月31 日固定資產中土地、房屋設備等合計帳面價 值分別為$479,023,738 及$498,504,262 係出租予褔懋科技，已轉列出租 資產項下。

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- (九)公平價值變動列入損益之金融負債 流動

衍生性金融商品

101年3月31日 644,379 $	100年3月31日
	244,393 $

• 1.本公司於民國101 年及100 年第一季認列之金融負債評價淨損失分別為 $632,291 及$244,393。

• 2.有關衍生性金融商品之交易性質及合約資訊說明如下：

3.本公司從事預售遠期外匯交易合約，係為規避外幣資產及負債因匯率變 動所產生之風險，惟不符合避險會計之所有條件，故不適用避險會計。 4.截至民國101 年3 月31 日止，未交割遠期外匯合約之預計未來現金流量 分別為現金流入USD 1,724,243 及現金流出JPY 143,350,000。 短期借款 (合約金額)名目本金 公平價值 到 期 日 預售遠期外匯合約 67,580,000 JPY 14,385 $ 101.5 〃 75,770,000 JPY 629,994 101.6 644,379 $ (合約金額)名目本金 公平價值 到 期 日 預售遠期外匯合約 91,060,000 JPY 109,095 $ 100.4 〃 19,440,000 JPY 48,051 100.5 〃 56,450,000 JPY 31,567 100.6 〃 2,000,000 USD 41,533 100.4 〃 471,237 USD 14,147 100.5 244,393 $ 101 年 3 月 31 日 100 年 3 月 31 日 101年3月31日 100年3月31日 購料借款 - $ 253,954,048 $ 信用借款 6,883,030 370,000,000 6,883,030 $ 623,954,048 $ 借款利率區間 0.94%~1.56% 0.68%~0.99%	101 年 3	月 31 日
	(合約金額)名目本金 67,580,000 JPY 75,770,000 JPY 100 年 3	公平價值 到 期 日 14,385 $ 101.5 629,994 101.6 644,379 $ 月 31 日

• (十)短期借款

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(十一)應付短期票券

應付短期票券
長期借款 應付商業本票 減：應付商業本票折價 利率區間 借款性質 還款方式 擔保借款 分期償還 信用借款 到期清償 減：一年內到期部分 利率區間	101年3月31日 500,000,000 $ 21,385) ( 499,978,615 $ 0.94%	100年3月31日 750,000,000 $ 231,545) ( 749,768,455 $ 0.74%
	101年3月31日 200,381,372 $ 9,100,000,000 9,300,381,372 100,190,686) ( 9,200,190,686 $ 0.31%~1.31%	100年3月31日 311,849,677 $ 8,100,000,000 8,411,849,677 103,949,892) ( 8,307,899,785 $ 0.37%~1.09%

(十二)長期借款

• 1.上述長期借款之擔保品名稱及金額請詳附註六。

• 2.本公司與兆豐銀行簽訂長期融資合約，借款金額為$2,000,000,000， 借款期間自民國100 年6 月13 日至民國103 年6 月13 日，前述借款 合約之重要約定限制限制條款如下：

• 本公司承諾於授信案存續期間，本公司之流動比率應維持100%(含)以 上。前項財務比率應以會計師簽證之年度財務報表為計算基礎。本公 司如未能符合財務承諾，應於次年九月底前改善調整之。本公司應於 會計年度終了四個月內提供會計師查核報告予債權銀行。

• 3.本公司截至民國101 年及100 年3 月31 日止，未來五年內到期之長期 負債，明細如下：

100.04.01～101.04.01 101.04.01～102.04.01 102.04.01～103.03.31 103.04.01～104.03.31	101年3月31日 - $ 100,190,686 7,200,190,686 2,000,000,000 9,300,381,372 $	100年3月31日 103,949,892 $ 7,103,949,893 1,203,949,892 - 8,307,899,785 $

(十三)退休金

• 1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用 於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務 年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員 工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務 年資及退休前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿 一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟 累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額 2 %提撥退休基金， 以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。民國101

~24~

年及100 年第一季，本公司依上述退休金辦法認列之淨退休金成本分 別為$41,838,412 及$37,876,500；截至民國101 年及100 年3 月31 日 止，本公司撥存於台灣銀行勞工退休準備金專戶之餘額分別為 $476,804,135 及$556,403,252。

• 2.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定 提撥之退休辦法，適用於民國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞 工退休金條例」所定之勞工退休金制度部份，每月按薪資之6%提撥勞 工退休金至勞工局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退 休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國 101 年及100 年第一季，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分 別為$16,263,148 及$15,132,241。

• (十四)股 本 截至民國 101 年 3 月 31 日止，本公司額定及實收資本額均為 $16,846,646,370，分為1,684,665 仟股，每股面額新台幣10 元。

• (十五)資本公積

• 依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股 份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公 積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司 非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

(十六)法定盈餘公積

• 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金 外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百 分之二十五之部份為限。

• (十七)保留盈餘

• 1.本公司依證券交易法第四十一條第一項規定，就當年度發生之帳列股東 權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數額之特 別盈餘公積。屬前期累積之股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘提 列相同數額之特別盈餘公積不得分派。 另依公司法及本公司章程之規定，每年決算時如有盈餘，除依法提繳所 得稅後，應先彌補以往年度發生之虧損，再提列10%法定盈餘公積，並 於必要時酌提特別盈餘公積，再提股息，如尚有盈餘，併同以前年度累 積未分配盈餘，由董事會擬具股東紅利分配議案，提請股東常會決議分 派之。前項特別盈餘公積包含：(1)、因特殊用途所提列之盈餘公積。 (2)、依權益法認列之投資收益。(3)、因金融商品交易認列之淨評價收 益；惟其累積數減少時應同額調減特別盈餘公積，並以本項之提列數為 限。(4)、其他依法令規定提列之特別盈餘公積。本公司應按當年度扣 息後可分配盈餘，提撥最高1%之董事監察人酬勞金及0.1%~1%之員工紅 利，其提撥金額並作為當年度費用。

• 2.本公司股利政策如下：本公司所營事業屬成熟期產業，每年獲利相當穩 定，股利政策採現金股利、盈餘轉增資與資本公積轉增資三種方式搭配 發放，就當年度可分配盈餘扣除法定盈餘公積及特別盈餘公積後，至少 分配50%以上，並以發放現金股利為優先，盈餘轉增資及資本公積轉增

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資合計之比例，以不超過當年全部股利之50%。

1. 本公司於民國101 年3 月16 日經董事會提議民國100 年度盈餘分派案 及於民國100 年6 月28 日，經股東會決議通過99 年度盈餘分派案如 下：

下：
法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利	金額(仟元) 每股股利(元) 207,835 $ 708,034 2,021,598 1.20 $ 2,937,467 $ 100年度	99年度
	金額(仟元) 207,835 $ 708,034 2,021,598 2,937,467 $	金額(仟元) 409,014 $ - 3,369,329 3,778,343 $	每股股利(元)
			2.00 $

上述民國100 年度盈餘分派議案，截至核閱報告出具日止，尚未經股東 會決議，有關董事會通過擬議及股東會決議分派情形，請至台灣證券交 易所之「公開資訊觀測站」查詢。

• 4.本公司民國101 年及100 年第一季員工紅利估列金額分別為$408,815 及$255,065，董監酬勞估列金額分別為$204,407 及$31,883。係以截至 民國101 年及100 年第一季之稅後淨利，考量法定盈餘公積、特別盈 餘公積及股東股息等因素後餘額，以公司章程所定之成數為基礎，分 別估列0.5%及1%作為董監酬勞及員工紅利之成數，由於本公司係以現 金發放董監酬勞及員工紅利，是以將該等估列金額直接認列為當年度 之營業成本及營業費用，惟若嗣後於次年度之股東會決議實際配發金 額與估列數有差異時，則列為次年度之損益。

• 5.截至民國101 年及100 年3 月31 日止，本公司帳列歷年來股東尚未領 取之現金股利分別為$16,208,971 及$14,091,467。

(十八)庫藏股票

本公司之子公司持有本公司股票明細如下：

一 101年第 季

				101年第一季
子公司名稱 宏懋開發股份 有限公司 子公司名稱 宏懋開發股份 有限公司		股數 (仟股) 每股帳面值 3,043 8.76 $ 期初餘額		股數 (仟股) 每股售價 - - $ 本期出售 100年第一季		期末餘額
		股數 (仟股) 3,043				股數 (仟股) 3,043	每股市價
							28.6 $
		股數 (仟股) 每股帳面值 3,043 8.76 $ 期初餘額		股數 (仟股) 每股售價 - - $ 本期出售		期末餘額
		股數 (仟股) 3,043		股數 (仟股) -		股數 (仟股) 3,043	每股市價
							29.6 $

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(十九)所 得 稅 1.所得稅費用及應付所得稅︰

1.所得稅費用及應付所得稅︰
			101年第一季			100年第一季
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅		$	88,060,105		$	141,880,793
永久性差異之所得稅影響數			2,114,334	(		32,570,767)
暫時性差異之所得稅影響數	(		27,787,004)			-
投資抵減之所得稅影響數	(		25,888,944)			-
遞延所稅資產及負債淨變動數			27,263,408			-
所得稅費用			63,761,899			109,310,026
期初應付所得稅			189,251,694			158,422,003
遞延所得稅資產淨變動數	(		27,263,408)	(		67,004,035)
扣繳稅款	(		30,987)	(		13,970)
應付所得稅	$		225,719,198		$	200,714,024
2.民國101年及100年3月31日之遞延所得稅資產與負債總額如下：
		101年3月31日			100年3月31日
遞延所得稅資產	$		963,836,592	$		800,666,858
備抵遞延所得稅資產	($		699,221,805)	($		380,598,788)
遞延所得稅負債	($		338,333)	($		2,898,547)

(以下空白)

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3.民國101年及100年3月31日之暫時性差異及所得稅影響數明細如下：

		101 年3 月31 日	101 年3 月31 日	101 年3 月31 日	101 年3 月31 日			100 年3	月31 日	月31 日	月31 日
項目							金	額		所得稅影響數
流動項目：
存貨評價	$	133,149,705	$		22,635,450	$	560,681,382		$		95,315,835
損失
呆帳費用		40,153,134			6,826,033		40,153,134				6,826,033
超限
未實現兌		12,839,151			2,182,656	(	15,886,150)		(		2,700,646)
換損(益)
金融資產	(	1,990,194)	(		338,333)	(	1,164,125)		(		197,901)
未實現利益
金融負債		644,379			109,544			244,393			41,547
未實現損失
投資抵減		-			-			-			6,984,191
			$		31,415,350				$		106,269,059
非流動項目：
備供出售	$	2,403,804,974	408,646,846 $			$		-	$		-
金融資產減損損失
採權益法		256,806,641			43,657,129		707,801,863				120,257,689
認列之投資損失
退休金未		951,996,837		161,839,462			831,060,425				141,280,272
實際提撥數
投資抵減				317,939,472				-			429,961,291
				932,082,909							691,499,252
備抵評價			(	699,221,805)					(		380,598,788)
			232,861,104 $						$		310,900,464

4.本公司營利事業所得稅申報，業經稅捐稽徵機關核定至民國97 年度。

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5. 本公司依據促進產業升級條例規定，可享有之投資抵減明細如下：	5. 本公司依據促進產業升級條例規定，可享有之投資抵減明細如下：	5. 本公司依據促進產業升級條例規定，可享有之投資抵減明細如下：	5. 本公司依據促進產業升級條例規定，可享有之投資抵減明細如下：	5. 本公司依據促進產業升級條例規定，可享有之投資抵減明細如下：	5. 本公司依據促進產業升級條例規定，可享有之投資抵減明細如下：	5. 本公司依據促進產業升級條例規定，可享有之投資抵減明細如下：
抵減項目		可抵減總額		尚未抵減餘額	最後抵減年度
重要科技事業股東投抵	$	380,598,788	290,574,959 $			民國102年
自動化投資抵減設備		24,880,113		24,880,113		民國103年
〞		1,504,026		1,504,026		民國104年
		26,384,139		26,384,139
人才培訓		980,374		980,374		民國102年
	$	407,963,301	317,939,472 $
6.截至民國101 年及100	年3 月31 日止，本公司未分配盈餘相關資訊如下︰
				101年3月31日		100年3月31日
已加徵10%營利事業所得稅未分配盈餘			$	2,093,666,064	$	1,521,522,645
未加徵10%營利事業所得稅未分配盈餘				2,532,584,824		4,815,426,290
			$	4,626,250,888	$	6,336,948,935

• 7.本公司股東可扣抵稅額資訊如下：

本公司股東可扣抵稅額資訊如下：
可扣抵稅額帳戶餘額 盈餘分配之稅額扣抵比率	101年3月31日 286,084,549 $ 100年度(預計) 11.40%	100年3月31日
		301,131,054 $
		99年度(實際)
		12.92%

• 盈餘分配之稅額扣抵比率

• (二十)每股盈餘

每股盈餘
本期淨利		101年1月1日至3月31日
	金	稅後(仟元) 454,239 $ 額		1,681,622 期末流通在外 股數(仟股)	每股盈餘(元)
	稅前(仟元) 518,001 $				稅 前 0.31 $	稅 後
						0.27 $

假設宏懋開發股份有限公司對本公司股票之投資不視為庫藏股票之擬制資料：

101年1月1日至3月31日

本期淨利	金	稅後(仟元) 454,239 $ 額		1,684,665 期末流通在外 股數(仟股)	每股盈餘(元)	每股盈餘(元)
	稅前(仟元) 518,001 $				稅 前 0.31 $	稅 後
						0.27 $

~29~

本期淨利		100年1月1日至3月31日	100年1月1日至3月31日	100年1月1日至3月31日
	金	稅後(仟元) 725,283 $ 額		1,681,622 期末流通在外 股數(仟股)	每股(虧損)盈餘(元)
	稅前(仟元) 834,593 $				稅 前 0.50 $	稅 後
						0.43 $

假設宏懋開發股份有限公司對本公司股票之投資不視為庫藏股票之擬制資料：

100年1月1日至3月31日

本期淨利	金	稅後(仟元) 725,283 $ 額		1,684,665 期末流通在外 股數(仟股)	每股虧損(元)	每股虧損(元)
	稅前(仟元) 834,593 $				稅 前 0.50 $	稅 後
						0.43 $

員工分紅若採發放股票之方式，對本公司民國101 年及100 年第一季財 務報表無重大影響，故對每股盈餘亦無重大影響。

、 、 (二十一)用人 折舊 折耗及攤銷費用功能總表

功能別 性質別	101年第一季	101年第一季	101年第一季
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合 計
用人費用
薪資費用	$ 430,710,863	$ 183,790,763	$ 614,501,626
勞健保費用	34,920,378	15,759,561	50,679,939
退休金費用	44,660,373	13,441,187	58,101,560
其他用人費用	16,576,498	6,142,747	22,719,245
折舊費用(註)	261,477,898	44,451,446	305,929,344
攤銷費用	685,715	806,327	1,492,042
功能別 性質別	100年第一季
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合 計
用人費用
薪資費用	$ 459,716,796	$ 182,986,675	$ 642,703,471
勞健保費用	32,254,044	14,281,246	46,535,290
退休金費用	41,096,998	11,911,743	53,008,741
其他用人費用	17,619,129	7,051,105	24,670,234
折舊費用(註)	182,869,206	40,586,722	223,455,928
攤銷費用	-	806,328	806,328

註：上述折舊費用不包含出租資產提列折舊。民國101 年及100 年第 一季出租資產提列之折舊(表列「營業外支出-什項支出」)分別為 $4,855,239 及$4,795,671。

~30~

五、 關係人交易

(一)與關係人之名稱與關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 台灣化學纖維股份有限公司(台化纖維) 本公司之母公司 台灣塑膠工業股份有限公司(台灣塑膠) 本公司董事長為其常務董事法人代表 台塑石化股份有限公司(台塑石化) 實質關係人 南亞塑膠工業股份有限公司(南亞塑膠) 本公司董事長為其常務董事 鼎大股份有限公司(鼎大) 本公司常務董事為其董事 鼎祐興業股份有限公司(鼎祐興業) 〃 鼎鐘股份有限公司(鼎鐘) 〃 裕毛屋企業股份有限公司(裕毛屋) 本公司常務董事為其董事長 株式會社裕源(裕源) 本公司常務董事與其負責人為一親等 德亞樹脂股份有限公司(德亞樹脂) 本公司為其法人董事 福懋興業(香港)有限公司(福懋香港) 本公司採權益法評價之被投資公司 福懋科技股份有限公司(福懋科技) 〃 福懋興業(中山)有限公司(福懋中山) 〃 福懋越南責任有限公司(福懋越南) 〃 廣越企業股份有限公司(廣越) 〃 廈門象嶼福懋進出口貿易有限公司 〃 (廈門象嶼) 福懋瑞業(香港)有限公司(福懋瑞業) 〃 福懋(同奈)責任有限公司(福懋同奈) 〃 宏懋開發股份有限公司(宏懋開發) 〃 福懋興業(常熟)有限公司(福懋常熟) 本公司之間接轉投資公司 裕懋興業股份有限公司(裕懋興業) 本公司常務董事為其董事長 裕源紡織股份有限公司(裕源紡織) 本公司經理人為其董事長

~31~

(二)與關係人間之重大交易事項

1.銷貨收入

銷貨收入
廣 越 福懋越南 裕 源 福懋同奈 台化纖維 福懋瑞業 台塑石化 鼎祐興業 福懋中山 福懋常熟 其 他	佔銷貨淨 金 額 額百分比 93,805,074 $ 1.06 87,681,253 0.99 79,605,493 0.90 49,804,405 0.56 44,272,180 0.50 26,683,894 0.30 25,308,071 0.28 24,102,141 0.27 19,971,934 0.22 17,182,658 0.19 15,661,521 0.18 484,078,624 $ 5.45 101年第一季	佔銷貨淨 金 額 額百分比 113,538,448 $ 1.28 12,969,899 0.15 62,076,112 0.70 - - 37,053,349 0.42 32,998,560 0.37 - - 21,982,779 0.25 37,884,569 0.43 21,103,705 0.24 20,060,122 0.24 359,667,543 $ 4.08 100年第一季
	金 額 93,805,074 $ 87,681,253 79,605,493 49,804,405 44,272,180 26,683,894 25,308,071 24,102,141 19,971,934 17,182,658 15,661,521 484,078,624 $

上開關係人之銷貨價格與一般銷售條件相近，貨款於出貨後60 天到120 天內收取。

2.進貨及加工費支出

(1)進貨

貨及加工費支出 進貨
台塑石化 台化纖維 南亞塑膠 台灣塑膠 裕源紡織 德亞樹脂 其他	佔進貨淨 金 額 額百分比 3,802,443,309 $ 54.14 1,119,130,996 15.94 345,041,295 4.91 81,902,764 1.17 11,107,580 0.16 9,152,016 0.13 13,727,204 0.19 5,382,505,164 $ 76.64 101年第一季	佔進貨淨 金 額 額百分比 3,582,420,731 $ 45.75 1,128,811,374 14.42 489,609,995 6.25 105,227,896 1.34 891,063 0.01 16,698,194 0.21 4,477,933 0.06 5,328,137,186 $ 68.04 100年第一季
		金 額 3,582,420,731 $ 1,128,811,374 489,609,995 105,227,896 891,063 16,698,194 4,477,933 5,328,137,186 $

~32~

(2)加工費支出

加工費支出
福懋越南 福懋同奈	佔加工 費淨額 金 額 百分比 22,940,302 $ 27.81 10,400,755 12.61 33,341,057 $ 40.42 101年第一季	100年第一季
	金 額 22,940,302 $ 10,400,755 33,341,057 $	金 額 52,506,392 $ 35,068,960 87,575,352 $	佔加工 費淨額 百分比
			40.82 27.26
			68.08

• (3)本公司向台塑石化進貨以油品為主，規格繁多，貨款於每半個月以信 匯方式付款。

• (4)本公司向台化纖維進貨以原料為主，規格繁多，貨款均為開具二個月 期票。

• (5)本公司向南亞塑膠及台灣塑膠進貨以原料為主，規格繁多，貨款均於 次月十五日以信匯方式付款。

• (6)本公司向德亞樹脂進貨，貨款於收料驗收合格後立即付款。

• (7)本公司將原物料或半成品委由福懋(越南)及福懋(同奈)加工，加工費 均於加工完成後貨物運回本公司，並於驗收後以電匯方式付款。

• (8)本公司向關係人進貨之價格及條件與一般廠商並無顯著差異。

• 3.應收款項

(1)應收票據

收款項 應收票據
鼎祐興業 鼎鐘 鼎大 其他	佔應收票 金 額 據百分比 12,102,954 $ 5.97 6,329,117 3.12 589,759 0.29 404,438 0.20 19,426,268 $ 9.58 101年3月31日	100年3月31日
	金 額 12,102,954 $ 6,329,117 589,759 404,438 19,426,268 $	金 額 6,286,868 $ 4,725,238 2,048,962 954,309 14,015,377 $	佔應收票 據百分比
			4.65 3.50 1.52 0.71
			10.38

~33~

(2) 應收帳款

應收帳款
			101年3月31日					100年3月31日
				佔應收帳					佔應收帳
			金 額	款百分比				金 額	款百分比
裕源		$	94,508,851		3.16	$		89,290,797		2.78
廣越			93,257,838		3.12			79,294,687		2.47
福懋越南			70,947,860		2.37			12,771,903		0.40
福懋同奈			40,834,519		1.36			-		-
台塑石化			26,573,476		0.89			-		-
福懋常熟			17,182,658		0.57			17,786,751		0.55
台化纖維			14,411,366		0.48			7,781,468		0.24
福懋中山			13,463,937		0.45			31,868,424		0.99
鼎祐興業			13,017,637		0.43			9,768,572		0.30
福懋瑞業			12,035,459		0.40			11,407,631		0.35
鼎鐘			1,249,539		0.04			7,283,867		0.23
其他			3,350,848		0.11			1,979,075		0.06
			400,833,988		13.38			269,233,175		8.37
減：逾期轉其他	(		19,028,506)	(	0.64)	(		6,486,942)	(	0.20)
應收款
	$		381,805,482		12.74		$	262,746,233		8.17

本公司依據財團法人中華民國會計研究發展基金會民國93年7月9日(93)基秘字第 167號函規定，將超過正常授信期限一定期間之應收關係人帳款轉列為其他應收 款，其帳齡情形如下：

101年3月31日

		101年3月31日	101年3月31日
廣越 其他 裕源 其他	91~120天 18,947,874 $ 80,632 19,028,506 $	121~360天 360天以上 - $ - $ - - - $ - $ 100年3月31日		合計
				18,947,874 $ 80,632
				19,028,506 $
	91~120天 - $ 545 545 $	121~360天 6,379,213 $ 107,184 6,486,397 $	360天以上 - $ - - $	合計
				6,379,213 $ 107,729
				6,486,942 $

~34~

4.應付款項 (1) 應付票據

(1)	應付票據
				101年3月31日				100年3月31日
					佔應付票				佔應付票
				金 額	據百分比			金 額	據百分比
	台化纖維		$	67,608,586	33.37		$	318,281,761	87.81
(2)	應付帳款
				101年3月31日				100年3月31日
					佔應付帳				佔應付帳
			金 額		款百分比			金 額	款百分比
	台化纖維	$		801,318,951	38.87	$		524,316,941	24.23
	台塑石化			496,546,896	24.09			527,713,310	24.39
	南亞塑膠			91,204,417	4.42			120,414,546	5.57
	台灣塑膠			29,217,534	1.42			35,626,293	1.65
	福懋同奈			13,824,039	0.67			24,539,932	1.13
	福懋越南			6,514,816	0.32			34,689,969	1.60
	其他			6,955,490	0.34			7,037,615	0.32
		$	1,445,582,143		70.13	$	1,274,338,606		58.89

(3) 其他應付款

其他應付款
主要性質 福懋常熟 應付代墊費用 福懋中山 應付代收貨款	101年3月31日 9,049,988 $ - 9,049,988 $	100年3月31日
		2,682,674 $ 7,851,894
		10,534,568 $

、 5.財產交易 出租資產及其他應收款

• (1)本公司為關係人代採購原物料所提供之勞務收入及與關係人之財產 交易，係以代購貨款或機器設備加計費用向關係人計收，民國101 年 及100 年第一季相關交易及代購轉售損益明細如下(表列「營業外支 出-其他收支」項下)：

出-其他收支」項下)：
項目 福懋同奈 代購原物料 福懋同奈 出售固定資產		101年第一季
	帳面價值 1,158,399 $ 520,446 1,678,845 $	售價 1,257,174 $ 8,913,096 10,170,270 $	出售利益
			98,775 $ 8,392,650
			8,491,425 $

~35~

項目 福懋中山 代購原物料 福懋越南 〃		100年第一季
	帳面價值 6,912,596 $ 4,790,980 11,703,576 $	售價 7,083,163 $ 4,909,163 11,992,326 $	出售利益
			170,567 $ 118,183
			288,750 $

(2)租金收入(表列 「 什項收入」)

本公司出租雲林縣斗六河南街319 及329 號建物及內林段497-1 等地 號予福懋科技，雙方訂定合約於每月月初支付租金，民國101 年及100 年第一季租金收入皆為$7,143,738。

• (3)其他應收款

其他應收款
主要性質 福懋中山 代購原物料及 出售設備款 福懋同奈 出售設備款 福懋科技 應收租金及 應收代墊款 福懋越南 代購原物料及 出售設備款 其他 應收代墊款	金額 % 62,047,555 $ 46.22 10,609,066 7.90 4,496,083 3.35 319,968 0.24 2,750,805 2.05 80,223,477 $ 59.76 101年3月31日	100年3月31日
	金額 62,047,555 $ 10,609,066 4,496,083 319,968 2,750,805 80,223,477 $	金額 56,068,015 $ 8,866,721 5,006,323 6,385,224 38,377 76,364,660 $	%
			21.56 3.41 1.92 2.45 0.02
			29.36

6.佣金支出及應付佣金

• (1)本公司委由福懋香港及裕源提供服務而銷貨予第三者時，係分別以貨款2.5%及 3%支付佣金，其明細如下(表列推銷費用)：

福懋香港 尚未支付之應付佣金 福懋香港	101年第一季 100年第一季 3,744,631 $ 3,439,906 $ 明細如下(表列應付費用項下)： 佔應付費 佔應付費 金額 用百分比 金額 用百分比 3,655,235 $ 0.78 3,367,892 $ 0.54 101年3月31日 100年3月31日	101年第一季 100年第一季 3,744,631 $ 3,439,906 $ 明細如下(表列應付費用項下)： 佔應付費 佔應付費 金額 用百分比 金額 用百分比 3,655,235 $ 0.78 3,367,892 $ 0.54 101年3月31日 100年3月31日	100年第一季	100年第一季
			3,439,906 $
	金額 3,655,235 $	金額 3,367,892 $		佔應付費 用百分比
				0.54

• (2)尚未支付之應付佣金明細如下(表列應付費用項下)：

7.票據背書及保證情形

截至民國101 年及100 年3 月31 日止，本公司為關係人向金融機構貸款 額度提供之保證情形如下：

~36~

福懋中山 福懋越南 福懋常熟 福懋同奈	101年3月31日 2,331,290,000 $ 2,065,700,000 2,479,363,000 2,301,780,000 9,178,133,000 $	100年3月31日
		2,616,600,000 $ 2,175,600,000 2,271,023,000 3,116,400,000
		10,179,623,000 $

六、 質押之資產

資 產 名 稱 101年3月31日 100年3月31日 擔保用途 固定資產 $ 553,145,881 $ 665,945,418 長期借款擔保

七、 重大承諾事項及或有事項

• 截至民國101 年3 月31 日止，本公司重大承諾及或有事項明細如下： (一)本公司為關係企業背書保證情形請詳附註五。

• (二)本公司為進口原料及設備向銀行開立而未使用之信用狀金額餘額如下： 幣別 101年3月31日

==> picture [284 x 58] intentionally omitted <==

八、 重大之災害損失

本公司於民國101 年2 月間紡織廠部分廠區發生火災，使得部分廠房、機器設 備及存貨受損，惟本公司對存貨及復工期間之營運成本均有足額之火險與營運 中斷保險保障，因此初步評估此事件對公司整體營運未造成重大影響。因本公 司仍持續與保險公司清查相關火災損失清單，以確認保險公司應理賠金額，截 至民國101 年3 月31 日止，相關資產損失金額及理賠收入如下：

存貨 其他(註) 合計 火災損失 $ 43,581,226 $ 12,422,679 $ 56,003,905 理賠收入(帳列其他應收款) ( 43,581,226) ( 12,422,679) ( 56,003,905) - - - $ $ $

註：主係復工階段所產生之各項費用。

九、 重大之期後事項

無。

十、 其他

• (一) 財務報表表達

本公司民國100 年第一季財務報表之部份科目業予以重分類，便與民國101 年第一季財務報表比較。

~37~

(二) 金融商品之公平價值

金融商品之公平價值
非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值相 等之金融資產 備供出售金融資產 以成本衡量之金融資產 存出保證金 負債 公平價值與帳面價值相 等之金融負債 長期借款(含一年內到 期部分) 存入保證金 衍生性金融商品 資產 遠期外匯合約 負債 遠期外匯合約	101 年	3 月 31 日
	帳面價值 4,896,029,879 $ 35,032,677,511 353,621,031 55,939,531 2,764,341,770 9,300,381,372 15,254,631 1,990,194 644,379	公平價值
		公開報價 決定之金額 - $ 35,032,677,511 - - - - - - -	評價方法 估計之金額
			4,896,029,879 $ - 353,621,031 55,939,531 2,764,341,770 9,300,381,372 15,254,631 1,990,194 644,379

~38~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： 公開報價 評價方法 帳面價值 決定之金額 估計之金額 非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值相 等之金融資產 4,864,712,564 $ - $ 4,864,712,564 $ 備供出售金融資產 38,684,612,794 38,684,612,794 - 以成本衡量之金融資產 353,621,031 - 353,621,031 存出保證金 55,565,049 - 55,565,049 負債 公平價值與帳面價值相 等之金融負債 3,561,888,652 - 3,561,888,652 長期借款(含一年內到 期部分) 8,411,849,677 - 8,411,849,677 存入保證金 37,722,937 - 37,722,937 衍生性金融商品 資產 遠期外匯合約 1,164,125 - 1,164,125 負債 遠期外匯合約 244,393 - 244,393 100 年 3 月 31 日 公平價值	100 年	3 月 31 日	3 月 31 日
		公平價值
			評價方法 估計之金額
			4,864,712,564 $ - 353,621,031 55,565,049 3,561,888,652 8,411,849,677 37,722,937 1,164,125 244,393

• 1.短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此方 法應用於現金及約當現金、應收票據及帳款淨額(含關係人)、其他應收款、 短期借款、應付票據及帳款(含關係人)、應付費用及其他應付款項等。

• 2.交易目的金融資產及備供出售金融資產係以市場價格為公平價值，其中上 市(櫃)股票係以資產負債表日公開市場之收盤價為公平價值，開放型基金 係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值，。

• 3.以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量， 故以成本衡量。

• 4.存出保證金及存入保證金係以其預期現金流量之折現值估計公平價值，惟 金額不重大時則不予折現。

• 5.長期借款以其預期現金流量之折現值估計公平價值，惟金額不重大時則不 予折現。

• 6.遠期外匯合約係由交易相對之金融機構提供之市場資訊，並據以估計公平 價值。

~39~

(三)金融商品重大損益及權益項目資訊

• 本公司民國101 年及100 年第一季自備供出售金融資產當期直接列為股東 權益調整項目之金額分別減少$458,472,311 及增加$847,680,939。

• (四)利率風險部位資訊

• 本公司民國101 年及100 年3 月31 日具利率變動之現金流量風險之金融資 產分別為$634,105,230 及$496,442,387，金融負債分別為$9,300,381,372 及$8,411,849,677。本公司民國101 年及100 年3 月31 日並無具利率變動 之公平價值風險之金融資產及金融負債。

• (五)財務風險控制及避險策略

• 1.本公司管理當局為能有效控管財務風險，維持適當流動性及有效衡量並 控制經營風險，在適當考量經濟環境、外在競爭情況及市場相關風險情 況下，針對不同之風險採取不同之控管策略如下：

  • (1)匯率風險：本公司許多交易涉及外幣往來，故為能有效控制匯率風險， 本公司要以自然避險為原則，並隨時監測匯率變動，將匯率風險降至 最低。

  • (2)利率風險：預期目前國內利率水準短期內變動不大，惟本公司會持續 觀察利率之走勢，並隨時調整固定或浮動借款部位，以降低因利率變 動而造成資金成本上揚之風險。

  • (3)現金流量風險：定期編製長短期資金預估表，並隨時注意公司之現金 流量，規劃資金需求時程，以確保皆能履行各項資金需求之合約義 務。

  • (4)信用風險：本公司嚴謹審核評估金融商品交易相對人之信用狀況，並 適時運用債權保全措施，以降低信用風險。

• 2.在監督管理方面，由董事會制定相關規範，授權管理當局在可容許風險 的範圍進行日常營運，並責成直屬董事會之內部稽核定期檢視管理當局 之評估報告，若有任何異常情形，應立即向董事會報告，並採取必要之 因應防護措施。

~40~

(六)重大財務風險資 訊

1.市場風險

• (1) 本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣，故受匯率波動之影響，具重大匯率 波動影響之外幣資產及負債資訊如下：

影響本期損益 金融資產 現金及約當現金 應收款項 金融負債 銀行借款 影響本期損益 金融資產 現金及約當現金 應收款項 金融負債 銀行借款			101年3月31日
		幣別 USD JPY EUR HKD CHF USD JPY EUR USD JPY EUR CHF	外幣金額 10,648,981 32,097,452 6,009 50,496 6,343 72,913,393 271,045,250 30,353 3,218,267 11,663,272 3,423,440 161,692 100年3月31日	期末衡量匯率
				29.51 0.36 39.41 3.80 32.71 29.51 0.36 39.41 29.51 0.36 39.41 32.71
		幣別 USD JPY EUR HKD CHF USD JPY EUR USD JPY EUR CHF	外幣金額 10,601,746 5,661,061 26,541 78,088 7,709 73,599,160 254,324,580 179,191 2,845,782 17,494,908 5,135,160 242,538	期末衡量匯率
				29.40 0.36 41.71 3.78 32.10 29.40 0.36 41.71 29.40 0.36 41.71 32.10

• (2)本公司投資之權益類金融商品及以成本衡量之金融資產雖受市場變 動之影響，惟本公司隨時監測市場變化，並適時設置停損點，故預期 不致發生重大之市場風險。

~41~

• (3)本公司借入之款項，大多係為浮動利率之金融商品，惟本公司會因應 市場利率波動而隨時調整固定或浮動之借款部位，預期不致發生重大 之市場風險。

• (4)本公司主要之進銷貨係以美金為計價單位，公平價值將隨市場匯率波 動而改變，惟本公司持有之外幣資產及負債部位因有適當之財務操作， 故預期不致產生重大之市場風險。

• 2.信用風險

• (1)本公司投資之權益類金融商品係透過集中交易市場及證券櫃檯買賣 中心下單交易，或係與信用良好之交易相對人往來，預期交易相對人 不致發生違約，故發生信用風險之可能性不高。另投資之以成本衡量 之金融資產於投資時，業已評估交易相對人信用狀況，預期不致發生 違約，故發生信用風險可能性極低。

• (2)本公司於銷售產品時，業已評估交易相對人之信用狀況，預期交易相 對人不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低，而最大之信用風 險金額為其帳面價值。

• (3)本公司提供借款保證承諾均依「背書保證作業程序」辦理，且僅對本 公司直接控股達50%以上之子公司，及直接或間接控股比例達50%， 且本公司有決策能力之企業為之。由於該公司之信用狀況均能完全掌 握，故未要求提供擔保品。若其均未能履約，所可能發生之信用風險 為保證金額。本公司具有資產負債表外之信用風險金融商品金額如 下：

下：
關係人融資背書保證承諾	101年3月31日 合約價值 9,178,133,000 $	100年3月31日
		合約價值
		10,179,623,000 $

3.流動性風險

• (1)本公司投資之權益類金融商品投資部份具活絡市場者，預期可輕易在 市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產。而無活絡市場者， 可能具有流動性風險之不確定性。

• (2)本公司營運狀況良好，營運資金足以支應本公司之資金需求，且在貨 幣市場及銀行間之債信良好，故應不致發生因無法籌措資金以履行應 收款項、應付款項等合約義務之流動性風險。

4.利率變動之現金流量風險

• (1)本公司之應收款項及應付款項均為一年內到期，經評估無重大之利率 變動之現金流量風險。

• (2)本公司借入之款項，大多係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使 債務之有效利率隨之變動，而使未來現金流量產生波動。

• (3)本公司投資之權益類金融商品及以成本衡量之金融資產均非屬利率 型商品，因此無利率變動之現金流量風險。

~42~

十一、 附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

• (部分被投資公司應揭露資訊係依被投資公司同期間自編未經會計師核閱之財務報表編製)

• 依「證券發行人財務報告編製準則」之規定，本公司民國101 年1 月1 日至3 月31 日之重大交易相關事項如下： 1.資金貸與他人：無。

2. 為 他人 背書保 證：

(新台幣仟 元 )

編 號	背 書 保 證 者 公 司 名 稱	被 背 書 保 證 對 象	被 背 書 保 證 對 象	對 單 一 企 業 背書保證限額 (註1)	本 期 最 高 背書保證餘額	期末背書保證 餘 額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金額 佔最近期財務報表 淨 值 之 比 率	背書保證最高限額 （註1）	備 註
		公 司 名 稱	關係( 註2)
0	福懋興業股份有限公司	福懋興業(中山)有限公司	2	35,227,160 $	2,336,820 $	2,331,290 $	-	4.30	70,454,320 $
0	福懋興業股份有限公司	福懋越南責任有限公司	2	35,227,160	2,070,600	2,065,700	-	3.81	70,454,320
0	福懋興業股份有限公司	福懋興業(常熟)有限公司	2	35,227,160	2,481,893	2,479,363	-	4.58	70,454,320
0	福懋興業股份有限公司	福懋(同奈)責任有限公司	2	35,227,160	2,307,240	2,301,780	-	4.25	70,454,320

• 註1：本公司背書保證作業程序訂定背書保證之總額不得超過公司淨值之1.3 倍，對單一企業背書保證金額不得超過前述總額之二分之一。 註2：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類如下：

• 1.有業務關係之公司。

• 2.直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

• 3.直接及間接對本公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

• 4.與本公司受同一母公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司。

• 5.基於承攬工程需要，依合約規定互保之同業公司或共同起造人。

• 6.因共同投資關係由各出資股東依其持股比率辦理背書保證之被投資公司。

~43~

3.期末持有有價證券情形：

持有之公司	有價證券種類及名稱	有價證券發行人與本公司之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備註
				股數/單位	帳面金額(註1)	持股比率(%)	市價/股權淨值
福懋興業股 份有限公司	台灣化學纖維股份有限公司	本公司之母公司	備供出售之金融資產－流動	10,892,826	938,961,601 $	0.19	938,961,601 $	未質 押
〃	太平洋電線電纜股份有限公司	-	〃	32	-	-	-	〃
〃	台灣塑膠工業股份有限公司	本公司董事長為其常務董事法人代表	〃	616	53,530	-	53,530	〃
〃	南亞塑膠工業股份有限公司	本公司董事長為其常務董事	〃	477,420	31,843,914	0.01	31,843,914	〃
〃	華亞科技股份有限公司	-	〃	2,712,345	23,705,895	0.05	23,705,895	〃
〃	南亞科技股份有限公司	本公司董事長為該公司董事	備供出售之金融資產－非流動	139,387,646	433,495,579	0.94	433,495,579	〃
〃	台塑石化股份有限公司	本公司董事長與其董事長為二親等	〃	365,267,576	33,604,616,992	3.83	33,604,616,992	〃
〃	福懋科技股份有限公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法評價之長期股權投資	290,464,472	6,321,837,162	65.68	909,153,974	〃
〃	宏懋開發股份有限公司	〃	〃	16,100,000	182,900,339	100.00	268,764,492	〃
〃	廣越企業股份有限公司	〃	〃	8,772,652	274,158,459	24.13	274,158,459	〃
〃	越南台灣興業責任有限公司	〃	〃	註2	1,676,273,931	10.00	1,586,139,010	〃
〃	台塑河靜鋼鐵公司	〃	〃	〃	840,759,534	4.96	840,759,534	〃
〃	福懋興業(香港)有限公司	〃	〃	〃	462,681,852	99.90	462,681,852	〃
〃	福懋興業(中山)有限公司	〃	〃	〃	1,527,954,332	100.00	1,527,954,332	〃
〃	廈門象嶼進出口貿易有限公司	〃	〃	〃	10,816,910	100.00	10,816,910	〃
〃	福懋越南責任有限公司	〃	〃	〃	1,013,232,674	100.00	1,013,232,674	〃
〃	福懋(同奈)責任有限公司	〃	〃	〃	1,582,764,877	100.00	1,582,764,877	〃
〃	福懋瑞業(香港)有限公司	〃	〃	〃	7,025,936	43.00	7,025,936	〃
〃	智成電子股份有限公司(註3)	本公司為其法人董事	以成本衡量之金融資產－非流動	174,441	3,235,601	0.43	1,366,558	〃
〃	德亞樹脂股份有限公司	〃	〃	14,400	3,000,000	10.00	27,522,007	〃
〃	欣雲天然氣股份有限公司	-	〃	414,202	3,099,600	1.20	5,297,521	〃
〃	普實創業投資股份有限公司	-	〃	6,690,134	47,897,172	3.17	71,217,773	〃
〃	亞太投資股份有限公司	本公司董事長為該公司董事法人代表	〃	10,000,000	100,000,000	2.35	386,662,754	〃
〃	南亞光電股份有限公司	-	〃	19,066,860	196,388,658	9.53	173,992,492	〃

註1：包括金融資產評價調整之金額

註2：非股份有限公司，故不適用

註3：請詳附註(四)4之說明

~44~

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

進( 銷) 貨之公司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易 不同之情形及原因	交易條件與一般交易 不同之情形及原因	應 收 ( 付 ) 票 據 、 帳 款	應 收 ( 付 ) 票 據 、 帳 款
			進(銷)貨	金 額	佔總進( 銷) 貨之比率(%)	授 信 期 間	單 價	授信期間	餘 額	佔 總 應 收 (付)票據、帳 款之比率(%)
福懋興業股份有限公司	台塑石化股份有限公司	實質關係人	進 貨	3,802,443,309	54.14	每半個月以信 匯方式付款	-	-	應付帳款 ($496,546,896)	( 24.09)
〞	台灣化學纖維股份有限公司	本公司之母 公司	進 貨	1,119,130,996	15.94	驗收後開立二 個 月 期 票	-	-	應付票據 ($ 67,608,586) 應付帳款 ($801,318,951)	(33.37) (38.87)
〞	南亞塑膠工業股份有限公司	本公司董事 長為其常務 董事	進 貨	345,041,295	4.91	次月15日以信 匯方式付款	-	-	應付帳款 ($ 91,204,417)	(4.42)

• 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收實本額百分之二十以上：無

• 9.從事衍生性商品交易：請詳附註四(二)、(十)

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(二) 轉投資事業相關資訊

1.被投資公司之相關資訊如下：

(部分被投資 公 司應揭露資 訊 係 依 被投資 公 司同期間 自編 未 經 會計師核閱 之 財務報表 編 製)

投資公司 名 稱	被投資公 司 名 稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司本期(損)	被投資公司本期(損)	本期認列( 損) 益	本期認列( 損) 益	備註
				幣 別	本 期 期 末	幣 別	上 期 期 末	股 數	比 率	幣 別	帳面金額	幣 別	金 額	幣 別	金 額
福懋興業 股份有限 公 司	宏懋開發 股份有限 公司	台灣	1.接受委託辦理 市地重劃業務 2.工業廠房、住 宅及大樓開發租 售 業 務	新台幣	114,912 $	新台幣	114,912 $	16,100,000	100.00	新台幣	182,900 $	新台幣	14,338 $	新台幣	14,338 $
福懋興業 股份有限 公 司	福懋科技 股份有限 公司	台灣	IC封裝、測試及 模 組	新台幣	3,773,400	新台幣	3,773,400	290,464,472	65.68	新台幣	6,321,837	新台幣	56,394	新台幣	37,039
福懋興業 股份有限 公 司	福懋興業 (香港)有 限公司	香港	長短纖織物銷售	新台幣	900,337	新台幣	900,337	-	99.90	新台幣	462,682	新台幣	5,494) (	新台幣	5,489) (
福懋興業 股份有限 公 司	福懋興業 (中山)有 限公司	中國 大陸	生產銷售聚胺及 聚 酯 色 布	新台幣	1,402,085	新台幣	1,402,085	-	100.00	新台幣	1,527,954	新台幣	49,020	新台幣	49,020
福懋興業 股份有限 公 司	福懋越南 責任有限 公司	越南	生產、加工、再 加工各類紗、布 疋、染整衣服、 布簾、手巾床 套、地氈等產品	新台幣	1,709,221	新台幣	1,709,221	-	100.00	新台幣	1,013,233	新台幣	59,311	新台幣	59,311
福懋興業 股份有限 公 司	廈門象嶼 福懋進出 口貿易有 限公司	中國 大陸	進出口貿易、轉 口貿易、商品展 示、商品的出口 加工，倉儲運輸 業務、黑白、彩 圖的設計及繪製	新台幣	15,273	新台幣	15,273	-	100.00	新台幣	10,817	新台幣	87) (	新台幣	87) (

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福懋興業 股份有限 公 司	廣越企業 股份有限 公司	台灣	各種成衣加工、 製造及買賣布疋 加工及買賣，前 項產品之進出口 貿 易 業 務	新台幣	94,617	新台幣	$94,617	8,772,652	24.13	新台幣	274,158	新台幣	108,885) (	新台幣	26,274) (
福懋興業 股份有限 公 司	福懋瑞業 (香港)有 限公司	香港	紡織品貿易	新台幣	2,958	新台幣	2,958	-	43.00	新台幣	7,026	新台幣	4,365	新台幣	1,877
福懋興業 股份有限 公 司	福懋(同 奈)責任有 限公司	越南	生產加工銷售各 種分類染整織物 及 紗 線 品	新台幣	1,891,385	新台幣	1,891,385	-	100.00	新台幣	1,582,765	新台幣	32,416	新台幣	32,416
福懋興業 股份有限 公 司	越南台灣 興業責任 有限公司	越南	化纖、紡紗、織 布、染整及發電	新台幣	1,987,122	新台幣	1,987,122	-	10.00	新台幣	1,676,274	新台幣	294,828) (	新台幣	29,483) (
福懋興業 股份有限 公 司	台塑河靜 鋼鐵公司	越南	煉 鋼 產 業	新台幣	858,496	新台幣	820,926	-	4.96	新台幣	840,760	新台幣	49,647	新台幣	2,464
福懋興業 (香港)有 限公司	福懋興業 (常熟)有 限公司	中國 大陸	從事高檔織物面 料的織染及後整 理 加 工	新台幣	878,214	新台幣	878,214	-	100.00	新台幣	412,696	新台幣	7,295) (	新台幣	7,295) (

註：非股份有限公司，故不適用。

~47~

2.資金貸與他人情形：無。

3.為他人背書保證情形：無。

4.持有有價證券情形：

2.資金貸與他人情形：無。 3.為他人背書保證情形：無。 4.持有有價證券情形：
										期								末
持 有 之 公 司有價證券種類及名稱有 價 與 本			證 券 發 公 司 之		行 關	人 係帳 列 科		目				帳	面 金 額	持有比			市	價/ 或股權
宏懋開發股份有限公司	福懋興業股份有限公司	福懋興業為宏懋開發之母公司備供出售金融資產－非流動								股數/ 單位 3,043,228		$	(註) 87,036,321	率	(%) 0.18		淨 $	值 ( 註 ) 87,036,321
〃	福懋科技股份有限公司		〃				權益法之長期股權投資			399,500			21,914,476		0.11			12,504,350
廈門象嶼福懋進出口貿易有限公司	台商投資協會		-				以成本衡量之金融資產－非流動				-		140,746		0.11			140,746
福懋科技股份有限公司	台灣塑膠股份有限公司	本公司董事長為該公司董事					備供出售金融資產－流動				374		32,501		-			32,501
〃	南亞塑膠股份有限公司		〃				〃			309,418			20,638,181		-			20,638,181
〃	台化纖維股份有限公司		最終母公司				〃			6,943,488		598,528,666			0.12			598,528,666
〃	台塑石化股份有限公司	本公司董事長為該公司董事長 為二親等					〃			754,058			69,373,336		0.01			69,373,336
〃	南亞科技股份有限公司	本公司董事長為該公司董事					備供出售金融資產－非流動			12,135,384			37,741,044		0.08			37,741,044
〃	南亞光電股份有限公司		實質關係人				以成本衡量之金融資產－非流動			9,533,430			98,194,329		4.77			98,194,329
〃	智成電子股份有限公司		〃				以成本衡量之金融資產－非流動			59,945			1,180,920		0.15			1,180,920
福懋興業(香港)有限公司	福懋興業(常熟)有限公司	本公司之間接轉投資公司					權益法之長期股權投資				-	412,696,234		100.00				412,696,234
註：非上市(櫃)公司因無市價可循，故以淨值或持有成本列示。
5.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
6.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本百分之二十以上：無。
7.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本百分之二十以上：無。
8.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
							交易情形			交易條件與一般交易 不同之情形及原因			應收(付)票據、帳款
進(銷)貨之公司 交易對象	關係		進(銷)貨			金額 佔總進 (銷)貨之 比率% 授信期間				單價	授信期間		餘 額			佔總應收 (付)票據、 帳款之比率 (%) 備			註
福懋科技股份有限公 南亞科技股份	本公司董事長為該公司之董事		銷貨		1,709,508,054 $ -61% 月結60天					- $	-		1,251,049,040 $				58%
司 有限公司

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9.[應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：]

帳 列 應 收 款 項 之 公 司	交 易 對 象	關 係	應收關係人款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期 後 收 回 金 額	提列備抵呆帳金額
					金 額	處理方式
福懋科技股份有限公司	南亞科技股份有限公司	本公司董事長為該公司之董事	1,251,049,040 $	5.49	- $	-	註	- $

註：福懋科技與南亞科技約定於月結請款之日60天內收款，截至核閱報告日止，尚無逾期款項未收回之情事。

10. 被投資公司從事衍生性商品交易：

截至民國101年3月31日止，福懋科技股份有限公司持有之衍生性金融商品明細如下：

101年3月31日

	101年3月31日
項目 遠期外匯合約 〃	合約金額 (名目本金) 公平價值 8,000,000 USD 239,644 $ 9,000,000 USD 470,683) ( 231,039) ($	到期日
		101.4.2 101.5.2

• (1)該公司從事之預售遠期外匯合約，係為規避外幣資產及負債因匯率變動所產生之風險，惟並不符合避險會計所有條件，故不適用避險會計。

(2)截至民國101年3月31日止，本公司之子公司-福懋科技股份有限公司從事衍生性金融商品產生之淨利益為$690,904。

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(三) 大陸投資資訊

(新台幣仟 元 )

大陸被投 資公司名稱	主要營業 項目	實收資本額	投資方式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自台 灣匯出累積投 資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列 投資(損)益 (註2)	期末投資帳面 價值(註1)	截至本期止 已匯回台灣 之投資收益	備註
					匯出	收回
福懋興業(中 山)有限公司	生產銷售聚胺、聚脂色	$1,402,085	經由第三地區 匯款投資大陸 公司	$1,402,085	$ -	$ -	$1,402,085	100	$ 49,020	$1,527,954	$ -	註3
廈門象嶼福 懋進出口貿 易有限公司	經營進出口、轉口貿易、 商品展示、出口加工、倉 儲運輸、黑白及彩圖設計 繪製業務	15,273	經由第三地區 匯款投資大陸 公司	15,273	-	-	15,273	100	87) (	10,817	-	註4
福懋興業 (常熟)有限 公司	從事高檔織物面料 的織染及後整理加工	878,214	其他方式(註1)	878,214	-	-	878,214	100	7,295) (	412,696	-	註5
福懋貿易(上 海)有限公司	從事紡織品、輪胎簾布、 輸送帶簾布、服飾、鞋 帽、傘槽骨、傘等產品的 批發及進出口。	4,894	其他方式(註1)	4,894	-	-	4,894	100	-	-	-	註6

• 註1：係以福懋興業(香港)有限公司自有資金100%出資投資。

• 註2：本期認列投資損益欄中，係依各被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報告認列。

• 註3：該公司之實收資本額、本期期初及期末自台灣匯出累積投資原幣數皆為US$46,400,000(匯出US$46,388,800 及機器等作價US$11,200)。 註4：該公司之實收資本額、本期期初及期末自台灣匯出累積投資原幣數皆為US$570,000。

• 註5：該公司已實收資本額、本期期初及期末自台灣匯出累積投資原幣數皆為US$27,000,000。

• 註6：(1)該公司已實收資本額、本期期初及期末自台灣匯出累積投資原幣數皆為US$150,000。

  • (2)該公司已於民國100 年度清算完畢。

• 2.與大陸被投資公司間之重大交易事項：請參閱附註五。

3. 赴 大 陸 地區 投資 限 額

(新台幣仟 元 )

赴大陸地區投資限額			(新台幣仟元)
公司名稱	本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額(註)	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 (合併淨值X60%)
福懋興業(中山)有限公司	1,402,085 $	1,369,264 $	34,478,126 $
廈門象嶼進出口貿易有限公司	15,273	16,821	34,478,126
福懋興業(常熟)有限公司	878,214	796,770	34,478,126
福懋貿易(上海)有限公司	4,894	4,427	34,478,126

• 註：係以實收資本額原幣數以USD：TWD=1：29.51 換算而成。

• 十二、 營運部門資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定，另於合併財務報表中揭露。

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