F.T.C — Annual Report 2012

Mar 29, 2013

福懋興業股份有限公司 財務報告

民國101 年度及100 年度

(股票代碼1434)

公司地址：雲林縣斗六市石榴路317 號 電 話：(05)557-3966

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福懋興業股份有限公司 民國101 年度及100 年度財務報告 目 錄

項 目 一、 封面 二、 目錄 三、 會計師查核報告 四、 資產負債表 五、 損益表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一) 公司沿革 (二) 重要會計政策之彙總說明 (三) 會計變動之理由及其影響 (四) 重要會計科目之說明 (五) 關係人交易 (六) 抵(質)押之資產 (七) 重大承諾事項及或有事項 (八) 重大之災害損失 (九) 重大之期後事項	頁 次
	1 2 ~ 3 4 ~ 5 6 ~ 7 8 9 10 ~ 11 12 ~ 55 12 12 ~ 16 16 ~ 17 17 ~ 32 33 ~ 39 39 40 40 40

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項 目 (十) 其他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門資訊 九、 重要會計科目明細表	頁 次
	41 ~ 45 46 ~ 55 46 ~ 49 50 ~ 54 55 55 56 ~ 72

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會計師查核報告

(102)財審報字第12003836 號

福懋興業股份有限公司 公鑒：

福懋興業股份有限公司民國101 年及100 年12 月31 日之資產負債表，暨民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。 上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表 示意見。如財務報表附註四(七)所述，福懋興業股份有限公司民國101 年度及100 年度部分採 權益法評價之長期股權投資及附註十一所揭露之相關資訊，係依各被投資公司所委任會計師查 核之財務報表作評價及揭露，本會計師並未查核該等財務報表；截至民國101 年及100 年12 月 31 日止，其相關之長期股權投資餘額分別為新台幣6,457,927 仟元及5,410,392 仟元，民國101 年度及100 年度依據該等其他會計師查核之財務報表所認列之投資淨收益分別為新台幣 304,922 仟元及435,779 仟元。

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執 行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務 報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作 之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查 核報告可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述之財 務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則 編製，足以允當表達福懋興業股份有限公司民國101 年及100 年12 月31 日之財務狀況，暨民 國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日之經營成果與現金流量。

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福懋興業股份有限公司已編製民國101 年度及100 年度之合併財務報表，並經本會計師出 具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。

資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所

吳漢期

會計師

阮呂曼玉

前財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號：(90)台財證(六)字第157088 號 前行政院金融監督管理委員會 核准簽證文號：金管證審字第0990058257 號

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福懋興業股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年12 月31 日

													單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
					101	年	12 月	31	日		100	年	12 月	31	日
	資	產	附註		金		額		%		金		額		%
	流動資產
1100	現金及約當現金		四(一)		$		1,566,983		2		$		882,040			1
1310	公平價值變動列入損益之金		四(二)
	融資產–流動						15,289		-				1,070			-
1320	備供出售金融資產–流動		四(三)				854,243		1				912,641			1
1120	應收票據淨額		四(四)				178,244		-				194,378			-
1130	應收票據–關係人淨額		五				14,624		-				18,215			-
1140	應收帳款淨額		四(四)				2,596,272		4				2,473,494			4
1150	應收帳款–關係人淨額		五				270,571		-				244,240			1
1178	其他應收款		五及十一				385,912		1				234,645			-
120X	存貨		四(五)				4,291,635		7				4,835,909			7
1260	預付款項						141,227		-				539,650			1
1286	遞延所得稅資產–流動		四(十九)				25,217		-				46,696			-
1298	其他流動資產–其他						285,546		1				296,379			1
11XX	流動資產合計					10,625,763			16			10,679,357			16
	基金及投資
1450	備供出售金融資產–非流動四(三)					31,761,481			48			34,578,509			50
1480	以成本衡量之金融資產–非		四(六)
	流動						353,621		-				353,621			-
1421	採權益法之長期股權投資		四(七)			14,542,709			22			13,822,964			20
14XX	基金及投資合計					46,657,811			70			48,755,094			70
	固定資產		四(八)、五及六
	成本
1501	土地						1,236,478		2				1,233,067			2
1511	土地改良物						-		-				58,835			-
1521	房屋及建築						6,219,394		9				6,026,159			9
1531	機器設備					13,914,187			21			14,369,267			21
1551	運輸設備						156,914		-				155,033			-
1681	其他設備						4,413,523		7				4,493,283			6
15XY	成本及重估增值					25,940,496			39			26,335,644			38
15X9	減：累計折舊			(		18,874,962		)(	28	)(		18,493,151		)(	27 )
1670	未完工程及預付設備款						185,654		-				342,777			1
15XX	固定資產淨額						7,251,188		11				8,185,270		12
	無形資產
1770	遞延退休金成本		四(十三)				37,735		-				44,164			-
1780	其他無形資產						18,273		-				12,638			-
17XX	無形資產合計						56,008		-				56,802			-
	其他資產
1800	出租資產		四(八)				464,458		1				483,879			1
1820	存出保證金						58,258		-				57,087			-
1860	遞延所得稅資產–非流動		四(十九)				264,018		1				244,844			-
1888	其他資產–其他		四(八)				852,278		1				852,278			1
18XX	其他資產合計						1,639,012		3				1,638,088			2
1XXX	資產總計				$	66,229,782			100		$	69,314,611			100

(續次頁)

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福懋興業股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年12 月31 日

		福懋興業股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年12 月31 日
2100 2110 2180 2120 2130 2140 2150 2160 2170 2228 2270 2298 21XX 2420 2810 2820 2888 28XX 2XXX 3110 3250 3260 3310 3320 3350 3420 3430 3450 3480 3XXX	負債及股東權益	單位：新台幣仟元 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 附註 金 額 % 金 額 % 四(九) $ 11,774 - $ 89,996 - 四(十) 249,946 1 - - 四(十一) 4,828 - 1,014 - 137,067 - 163,744 - 五 519,500 1 535,484 1 606,359 1 933,795 2 五 1,374,386 2 894,875 2 四(十九) 129,595 - 189,252 - 五 861,555 1 749,521 1 五 22,241 - 28,249 - 四(十二)及六 97,966 - 100,663 - 141,010 - 99,689 - 4,156,227 6 3,786,282 6 四(十二)及六 8,400,000 13 9,200,663 13 四(十三) 2,081,020 3 1,935,752 3 27,787 - 14,983 - 44,815 - 81,807 - 2,153,622 3 2,032,542 3 14,709,849 22 15,019,487 22 四(十四) 16,846,646 25 16,846,646 24 四(十五) 2,032 - 2,032 - 696,475 1 696,475 1 四(十六) 5,702,892 9 5,495,057 8 四(十七) 279,088 - 255,779 - 四(十七) 4,329,027 7 4,172,012 6 四(七) ( 839,386 )( 1 )( 593,496 )( 1 ) 四(十三) ( 959,101 )( 1 )( 940,440 )( 1 ) 四(三) 25,488,748 38 28,387,547 41 四(七)(十八) ( 26,488) - ( 26,488) - 51,519,933 78 54,295,124 78 七 八 九 $ 66,229,782 100 $ 69,314,611 100
	流動負債 短期借款 應付短期票券 公平價值變動列入損益之金 融負債–流動 應付票據 應付票據–關係人 應付帳款 應付帳款–關係人 應付所得稅 應付費用 其他應付款–其他 一年或一營業週期內到期長 期負債 其他流動負債–其他 流動負債合計 長期負債 長期借款 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 其他負債–其他 其他負債合計 負債總計 股東權益 股本 普通股股本 資本公積 受贈資產 長期投資 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨 損失 金融商品之未實現損益 庫藏股票 股東權益總計 重大承諾事項及或有事項 重大之災害損失 重大之期後事項 負債及股東權益總計

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 吳漢期、阮呂曼玉會計師民國102 年3 月25 日查核報告。

董事長：王文淵

會計主管：劉佳儒

經理人：謝式銘

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福懋興業股份有限公司 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日

										單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)	單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
				101 年		度		100 年			度
	項目	附註		金	額	%		金		額	%
	營業收入	五(二)
4110	銷貨收入			$	34,491,840	99		$		36,042,198	99
4170	銷貨退回		(		58,828 )	-	(			53,831 )	-
4190	銷貨折讓		(		75,031 )	-	(			105,614 )	-
4100	銷貨收入淨額				34,357,981	99				35,882,753	99
4610	勞務收入				341,332	1				352,965	1
4000	營業收入合計				34,699,313	100				36,235,718	100
	營業成本	四(五)(二十一)
		及五
5110	銷貨成本	四(六)	(		31,144,847 )(	89 ) (				32,032,839 )(	88 )
5610	勞務成本		(		315,308 )(	1 ) (				292,964 )(	1 )
5000	營業成本合計		(		31,460,155 )(	90 ) (				32,325,803 )(	89 )
5910	營業毛利				3,239,158	10				3,909,915	11
	營業費用	四(二十一)及五
6100	推銷費用		(		1,507,265 )(	4 ) (				1,572,876 )(	5 )
6200	管理及總務費用		(		478,280 )(	2 ) (				470,149 )(	1 )
6000	營業費用合計		(		1,985,545 )(	6 ) (				2,043,025 )(	6 )
6900	營業淨利				1,253,613	4				1,866,890	5
	營業外收入及利益
7110	利息收入				3,787	-				1,792	-
7121	採權益法認列之投資收益	四(七)			547,100	2				1,416,067	4
7122	股利收入	四(三)(六)			808,757	2				1,521,376	4
7130	處分固定資產利益	五			12,207	-				-	-
7160	兌換利益				-	-				126,231	-
7310	金融資產評價利益	四(二)			15,220	-				1,070	-
7480	什項收入	五			191,173	-				195,682	1
7100	營業外收入及利益合計				1,578,244	4				3,262,218	9
	營業外費用及損失
7510	利息費用	四(八)	(		111,138 )	-	(			98,622 )	-
7530	處分固定資產損失				-	-	(			3,321 )	-
7560	兌換損失		(		82,028 )	-				-	-
7630	減損損失	四(三)			-	-	(			2,403,805 )(	7 )
7650	金融負債評價損失	四(十一)	(		4,815 )	-	(			1,014 )	-
7880	什項支出	五	(		123,083 )(	1 ) (				127,886 )	-
7500	營業外費用及損失合計		(		321,064 )(	1 ) (				2,634,648 )(	7 )
7900	繼續營業單位稅前淨利				2,510,793	7				2,494,460	7
8110	所得稅費用	四(十九)	(		101,037 )	-	(			416,115 )(	1 )
9600	本期淨利			$	2,409,756	7		$		2,078,345	6
				稅	前 稅	後		稅		前 稅	後
	基本每股盈餘	四(二十)
9750	本期淨利			$	1.49 $	1.43		$		1.48 $	1.24
	假設子公司對本公司股票之投資不視為庫藏股票時之擬制資料：
	本期淨利			$	2,510,793 $ 2,409,756			$		2,494,460 $ 2,078,345
	基本每股盈餘
	本期淨利	四(二十)		$	1.49 $	1.43		$		1.48 $	1.23

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董事長：王文淵

會計主管：劉佳儒

經理人：謝式銘

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福懋興業股份有限公司 股東權益變動表 民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日

100 年 度 100 年1 月1 日餘額 99 年度盈餘指撥及分配(註) 提列法定盈餘公積 迴轉特別盈餘公積 現金股利 備供出售金融資產商品未實現損益 變動數 採權益法評價之被投資公司調整相 關科目依持股比率調整數 外幣財務報表換算所產生兌換差額 之變動數 未認列為退休金成本之淨損失調整 數 100 年度淨利 100 年12 月31 日餘額 101 年 度 101 年1 月1 日餘額 100 年度盈餘指撥及分配(註) 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 迴轉特別盈餘公積 現金股利 備供出售金融資產商品未實現損益 變動數 採權益法評價之被投資公司調整相 關科目依持股比率調整數 外幣財務報表換算所產生兌換差額 之變動數 未認列為退休金成本之淨損失調整 數 101 年度淨利 101 年12 月31 日餘額		普通股股本		資 本		公 積		保	留 盈 餘	留 盈 餘	累積換算調 整 數	未認列為退休金 成本之淨損失	金融商品之未實 現 損 益	單位：新台幣仟元 庫藏股票 合 計 ($ 26,488 ) $57,791,197 - - - - - ( 3,369,329 ) - ( 1,637,339 ) - ( 61,982 ) - 50,658 - ( 556,426 ) - 2,078,345 ($ 26,488) $54,295,124 ($ 26,488 ) $54,295,124 - - - - - - - ( 2,021,597 ) - ( 2,875,427 ) - ( 31,196 ) - ( 245,890 ) - ( 10,837 ) - 2,409,756 ($ 26,488) $51,519,933	單位：新台幣仟元 庫藏股票 合 計 ($ 26,488 ) $57,791,197 - - - - - ( 3,369,329 ) - ( 1,637,339 ) - ( 61,982 ) - 50,658 - ( 556,426 ) - 2,078,345 ($ 26,488) $54,295,124 ($ 26,488 ) $54,295,124 - - - - - - - ( 2,021,597 ) - ( 2,875,427 ) - ( 31,196 ) - ( 245,890 ) - ( 10,837 ) - 2,409,756 ($ 26,488) $51,519,933
				受贈資產		長期投資		法定盈餘 公 積	特別盈餘 公 積	未分配盈餘
		$16,846,646 - - - - - - - - $16,846,646 $16,846,646 - - - - - - - - - $16,846,646		$ 2,032 - - - - - - - - $ 2,032 $ 2,032 - - - - - - - - - $ 2,032		$ 696,475 - - - - - - - - $ 696,475 $ 696,475 - - - - - - - - - $ 696,475		$5,086,043 409,014 - - - - - - - $5,495,057 $5,495,057 207,835 - - - - - - - - $5,702,892	$ 516,123 - ( 260,344 ) - - - - - - $ 255,779 $ 255,779 - 708,034 ( 684,725 ) - - - - - - $ 279,088	$5,611,666 ( 409,014 ) 260,344 ( 3,369,329 ) - - - - 2,078,345 $4,172,012 $4,172,012 ( 207,835 ) ( 708,034 ) 684,725 ( 2,021,597 ) - - - - 2,409,756 $4,329,027	($ 644,154 ) - - - - - 50,658 - - ($ 593,496) ($ 593,496 ) - - - - - - ( 245,890 ) - - ($ 839,386)	($ 378,477 ) - - - - ( 5,537 ) - ( 556,426 ) - ($ 940,440) ($ 940,440 ) - - - - - ( 7,824 ) - ( 10,837 ) - ($ 959,101)	$ 30,081,331 - - - ( 1,637,339 ) ( 56,445 ) - - - $ 28,387,547 $ 28,387,547 - - - - ( 2,875,427 ) ( 23,372 ) - - - $ 25,488,748	($ 26,488 ) - - - - - - - - ($ 26,488) ($ 26,488 ) - - - - - - - - - ($ 26,488)	$57,791,197 - - ( 3,369,329 ) ( 1,637,339 ) ( 61,982 ) 50,658 ( 556,426 ) 2,078,345 $54,295,124 $54,295,124 - - - ( 2,021,597 ) ( 2,875,427 ) ( 31,196 ) ( 245,890 ) ( 10,837 ) 2,409,756 $51,519,933

註：民國99 年度及100 年度估計之員工紅利及董監酬勞已分別於民國99 年度及100 年度損益表中扣除。

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所吳漢期、阮呂曼玉會計師民國102 年3 月25 日查核報告。

經理人：謝式銘

會計主管：劉佳儒

董事長：王文淵

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	福懋興業股份有限公司	福懋興業股份有限公司	福懋興業股份有限公司	福懋興業股份有限公司	福懋興業股份有限公司	福懋興業股份有限公司	福懋興業股份有限公司
	現	金	流		量	表
民國101 年及100			年1	月1 日至12			月31	日
											單位：新台幣仟元
					101		年	度		100	年	度
營業活動之現金流量
本期淨利					$		2,409,756			$	2,078,345
調整項目
存貨評價回升利益				(				148,327 )	(			345,820 )
折舊費用(含出租資產)							1,202,837				1,036,800
各項攤提								7,360				5,054
金融資產評價利益				(				15,220 )	(			1,070 )
金融負債評價損失								4,815				1,014
備供出售金融資產減損損失								-			2,403,805
取得權益法認列之現金股利								494,383				759,427
採權益法認列之投資利益				(				547,100 )	(		1,416,067 )
處分固定資產(利益)損失				(				12,207 )				6,463
其他資產-農地徵收利益								-	(			3,142 )
資產及負債科目之變動
公平價值變動列入損益之金融資產淨變動數								1,001				747
應收票據淨額								16,134	(			57,533 )
應收票據–關係人淨額								3,591	(			9,319 )
應收帳款淨額				(				122,778 )				165,594
應收帳款–關係人淨額				(				26,331 )	(			3,674 )
其他應收款				(				140,700 )	(			47,113 )
存貨								692,601				47,133
預付款項								398,423	(			254,259 )
遞延所得稅資產								2,305				192,634
其他流動資產-其他								10,833				7,215
公平價值變動列入損益之金融負債淨變動數				(				1,001 )	(			1,095 )
應付票據				(				26,677 )				128,910
應付票據–關係人				(				15,984 )				140,343
應付帳款				(				327,436 )				217,959
應付帳款–關係人								479,511	(			296,448 )
應付所得稅				(				59,657 )				27,625
應付費用								112,034	(			202,983 )
其他應付款–其他				(				6,008 )	(			15,216 )
其他流動負債–其他								41,321	(			3,553 )
應計退休金負債								140,860				117,869
營業活動之淨現金流入							4,568,339				4,679,645

(續次頁)

~10~

投資活動之現金流量 長期股權投資增加 購置固定資產價款 處分固定資產價款 遞延費用增加 存出保證金增加 其他資產-農地徵收款 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 短期借款減少 應付短期票券增加 長期借款增加 償還長期借款 存入保證金增加(減少) 其他負債–其他(減少)增加 發放現金股利 融資活動之淨現金流出 匯率影響數 本期現金及約當現金增加(減少) 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 本期支付利息(不含利息資本化) 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動

福懋興業股份有限公司 現 金 流 量 表 民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日 單位：新台幣仟元 101 年 度 100 年 度 ($ 944,115 ) ($ 1,343,637 ) ( 455,145 ) ( 934,335 ) 207,450 11,565 ( 12,995 ) ( 4,571 ) ( 1,171 ) ( 1,739 ) - 4,147 ( 1,205,976 ) ( 2,268,570 ) ( 78,222 ) ( 201,508 ) 249,946 - 12,100,000 10,500,000 ( 12,900,663 ) ( 9,604,780 ) 12,804 ( 40,812 ) ( 36,992 ) 25,674 ( 2,021,597 ) ( 3,369,329 ) ( 2,674,724 ) ( 2,690,755 ) ( 2,696 ) 9,545 684,943 ( 270,135 ) 882,040 1,152,175 $ 1,566,983 $ 882,040 $ 114,612 $ 98,622 $ 158,388 $ 195,856 $ 97,966 $ 100,663

一年內到期之長期負債

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 吳漢期、阮呂曼玉會計師民國102 年3 月25 日查核報告。

董事長：王文淵

會計主管：劉佳儒

經理人：謝式銘

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單位：新台幣元 (除特別註明者外)

一、 公司沿革

• (一)本公司創立於民國62 年4 月19 日，設廠於雲林縣斗六市，並於民國74 年12 月24 日經台灣證券交易所核准上市買賣。本公司各事業部之主要經 營業務項目如下：

==> picture [450 x 44] intentionally omitted <==

• 第二事業群：簾布事業部、產業資材事業 輪胎簾布、純棉紗、混紡紗、防護性織品及 部及油品事業部、工務部 經營加油站以供售汽油、柴油及煤油等。

• (二)自民國97 年6 月起，因台灣化學纖維股份有限公司佔本公司董事會席次 超過半數，對本公司構成控制力，故台灣化學纖維股份有限公司成為本 公司之最終母公司。

• (三)截至民國101 年12 月31 日止，員工人數為4,797 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

本公司之財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公 認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

• (一)外幣交易

• 1.本公司之會計記錄以新台幣為記帳單位，外幣交易按交易當日之即期匯 率折算成新台幣入帳，其與實際收付時之兌換差異，列為當年度損益。

• 2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調 整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。

• 3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損 益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額 列為當年度損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者， 按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為 股東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡 量。

• (二)資產負債區分流動及非流動之分類標準

• 資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非 流動資產：

  • (1)因營業所產生之資產，預期將於企業正常營業週期中變現、消耗或意 圖出售者。

  • (2)主要為交易目的而持有者。

  • (3)短期間持有且預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。

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  - (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負 債或受有其他限制者除外。

• 2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非 流動負債：

  • (1)因營業而發生之債務，預期將於企業正常營業週期中清償者。

  • (2)主要為交易目的而發生者。

  • (3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。

  • (4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。

• (三)交割日會計

• 採用交割日會計時，對於交易日及交割日/資產負債表日間公平價值之變動， 屬以成本或攤銷後成本衡量者不予認列，屬以公平價值衡量且公平價值變 動認列為損益者宜認列為當期損益，屬備供出售者，則認列為股東權益調 整項目。

• (四)現金及約當現金

• 約當現金係指同時具備下列條件之短期且具高度流動性之投資：

• 1.隨時可轉換成定額現金者。

• 2.即將到期且利率變動對其價值之影響甚少者。 本公司現金流量表係以現金及約當現金之基礎所編製。

• (五)公平價值變動列入損益之金融資產及負債

• 1.屬權益性質者係採交易日會計，屬債務商品性質者及衍生性商品者係採 交割日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值入帳。

• 2.公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價且其價值變 動列為當期損益。上市/上櫃股票、封閉型基金係以資產負債表日公開市 場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價 值為公平價值。

• 3.未符合避險會計之衍生性商品，屬選擇權交易者，於交易日以當日之公 平價值認列；非屬權擇權交易者，於交易日認列之公平價值為零。

• (六)備供出售金融資產

• 1.採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計取 得之交易成本。

• 2.備供出售金融資產係以公平價值評價，且其價值變動列為股東權益調整 項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。上市/上櫃 股票係以資產負債表日公開市場之收盤價為公平價值。

• 3.若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，屬 權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；屬債務商品之減 損減少金額，若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列 為當期損益。

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• (七)以成本衡量之金融資產

• 1.採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計取 得或發行之交易成本。

• 2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損 金額不予迴轉。

• 、

• (八)應收票據及帳款 其他應收款

• 1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬 於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始 認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之 金額衡量。

• 2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產 發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減 損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其 估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減 損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前 認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列 減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列為當期損益。

• (九)存 貨 存貨採永續盤存制，成本結轉按加權平均法計算。固定製造費用按生產設 備之正常產能分攤，因各期中期間產能波動所產生之成本差異，於編製期 中財務報表時予以遞延。期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量，比較成 本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法。淨變現價值係指在正常情況下之 估計售價減除至完工尚須投入之成本及推銷費用後之餘額。

• (十)採權益法之長期股權投資

• 1.持有被投資公司有表決權股份比例達20%以上或具有重大影響力者，採權 益法評價。投資成本與股權淨值之差額，如屬投資成本超過所取得可辨 認淨資產公平價值，將超過部分列為商譽，並於每年定期執行減損測試， 以前年度攤銷者，不再追溯調整。

• 2.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換 算調整數」，本公司依持股比例認列之，並作為本公司股東權益之調整項 目。

• 3.本公司與採權益法評價之被投資公司間交易所產生之重大損益於當期未 實現者，予以銷除。

• 4.持有被投資公司有表決權股份比例超過50%及符合有控制能力之條件者， 採權益法評價並按季編製合併報表。

• (十一)固定資產/出租資產/閒置資產

  • 1.以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。

  • 2.折舊之提列依估計經濟耐用年數，按平均法計提，各項資產之耐用年 限，除房屋及建築之主建物為25~60 年及其附屬建物為3~15 年外，餘 為2~10 年。

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• 3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常 性維護或修理支出則列為當期費用。

• 4.固定資產出售或報廢時，其成本與累計折舊均自帳上沖銷，所產生之 處分損益列入當期營業外收支項下。

• 5.出租資產依其帳面價值轉列其他資產項下，當期提列之折舊費用列於 營業外費用及損失項下。

• 6.固定資產發生閒置或已無使用價值時，按其淨公平價值或帳面價值較 低者，轉列其他資產，差額列為當期損失，當期提列之折舊費用列為 營業外支出。

(十二)無形資產

• 係加油站設置權及土地承租之讓渡金，以取得成本為入帳基礎，按估計 效益年數採直線法攤銷，攤銷年限為10~20 年。

(十三)遞延費用

• 係技術合作費及電路補助費等，以實際成本為入帳基礎，按估計效益年 數採直線法攤銷，攤銷年限為5 年。

• (十四)非金融資產減損

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當 可回收金額低於帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資 產之淨公平價值或其使用價值兩者較高者。當以前年度認列資產減損之 情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額金範圍內予以迴轉。

(十五)退休金

1. 退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成 本，淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報 酬及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。

2. 退休金辦法屬確定提撥退休辦法者，則依權責發生基礎將應提撥之退 休基金數額認列為當期之退休金成本。

(十六)所得稅

• 1.所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤，以前年度溢、低 估之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。當稅法修正時，於公 布日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算，因而產生遞 延所得稅負債或資產之變動影響數，列入當期繼續營業部門之所得稅 費用(利益)。

• 2.因研究發展支出等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。

• 3.未分配盈餘依所得稅法加徵10%之營利事業所得稅，於股東會決議分配 盈餘後列為當期費用。

• 4.依「所得基本稅額條例」規定，本公司於計算所得稅時，除一般所得 稅額外，尚須估列基本稅額，如一般所得稅額低於基本稅額時，就其 差額估列入帳，列入當期所得稅費用。

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(十七)庫藏股票

• 1.子公司持有母公司之股票視同庫藏股票處理，帳列股東權益之減項。

• 2.子公司處分庫藏股票時，若處分價格高於帳面價值，其差額作為「資 本公司-庫藏股票交易」之加項；若處分價格低於帳面價值，其差額應 沖抵同種類庫藏股票交易所產生之資本公積，如有不足，則沖抵保留 盈餘。

• 3.庫藏股票之帳面價值係按加權平均法計算。

(十八)員工分紅及董監酬勞

• 自民國97 年1 月1 日起，本公司員工分紅及董監酬勞成本，依民國96 年3 月16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052 號 函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務 且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金 額與估列金額有重大差異時，則列為次年度之損益。另依民國97 年3 月 31 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第127 號函「上 市上櫃公司員工分紅股數計算基準」，本公司以財務報告年度之次年度股 東會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)，並考慮除權除息影響後之 金額，計算股票紅利之股數。

(十九)每股盈餘

基本每股盈餘係以本期純益除以加權平均流通在外股數計算之；稀釋每 股盈餘則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於期初即轉換為普通股且 流通在外，並調整其因轉換而產生之收入與費用後計算之，惟具反稀釋 作用之潛在普通股並不列入計算。

• 、

• (二十)收入 成本及費用

• 收入於獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配 合收入於發生時認列。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。

• (二十一)會計估計

  • 本公司於編製財務報表時，依照中華民國一般公認會計原則之規定， 對財務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中 包括若干假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有 差異。

(二十二)營運部門

  - 1.本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之 方式報導。營運決策者負責分配資源予營運部門亦評估其績效。

• 2.本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」於 合併財務報表揭露部門資訊，而不於個別財報表揭露部門資訊。

• 三、 會計變動之理由及其影響

• 、

• (一)應收票據及帳款 其他應收款

本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十 四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項

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債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會計原則變動對 民國100 年財務報表並無重大影響。

(二)營運部門

本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十 一號「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第二十號「部門 別財務資訊之揭露」，本公司於首次適用時，並依公報規定重編前一年度之 部門資訊。此項會計原則變動並不影響民國100 年度之淨利及每股盈餘。 四、 重要會計科目之說明

• (一)現金及約當現金

會計科目之說明 現金及約當現金
公平價值變動列入損益之金融資產－流 庫存現金及週轉金 支票存款及活期存款 定期存款 約當現金-商業本票	動 101年12月31日 190,490,732 $ 1,042,920,507 - 333,571,768 1,566,983,007 $ 101年12月31日 15,289,032 $	100年12月31日
		129,500,540 $ 744,539,199 8,000,000 -
		882,039,739 $
		100年12月31日
衍生性金融商品
		1,070,173 $

－ (二)公平價值變動列入損益之金融資產 流動

1. 本公司於民國 101 年度及 100 年度認列之金融資產評價利益分別為 $15,220,237 及$1,070,173。

2. 2.有關衍生性金融商品之交易性質及合約資訊說明如下：

預售遠期外匯合約 〃 〃 預售遠期外匯合約 〃	101 年 12 月 31 日	101 年 12 月 31 日	101 年 12 月 31 日
	合約金額(名目本金) 公平價值 到期日 268,870,000 JPY 9,522,724 $ 102.01 149,700,000 JPY 4,252,331 102.02 120,000,000 JPY 1,513,977 102.03 15,289,032 $ 100 年 12 月 31 日		到期日
	合約金額(名目本金) JPY 78,220,000 JPY 105,920,000	公平價值 437,433 $ 632,740 1,070,173	到期日
			101.01 101.03

• 3.本公司從事預售遠期外匯交易，係為規避外幣資產及負債因匯率變動所 產生之風險，惟並不符合避險會計之所有條件，故不適用避險會計。

• 4.截至民國101 年12 月31 日止，未交割遠期外匯合約之預計未來現金流 量分別為現金流入$27,398,612 及 USD5,834,083 ，現金流出 JPY538,570,000。

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(三)備供出售之金融資產

備供出售之金融資產
		101年12月31日		100年12月31日
流動項目:
上市櫃公司股票	$	902,852,821	$	902,852,821
備供出售金融資產評價調整	(	48,610,159)		9,788,416
	$	854,242,662	$	912,641,237
非流動項目:
上市櫃公司股票	$	8,603,310,385	$	8,603,310,385
備供出售金融資產評價調整		25,561,975,240		28,379,003,174
小計		34,165,285,625		36,982,313,559
累計減損-備供出售金融資產	(	2,403,804,974)	(	2,403,804,974)
	$	31,761,480,651	$	34,578,508,585

• 1.本公司於民國101 年度及100 年度獲配列入備供出售之金融資產之上市 櫃公司發放之現金股利分別為$775,111,502 及$1,508,487,804。

• 2.南亞科技股份有限公司之營運持續虧損，本公司依據財務會計準則第三 十五號公報規定評估後，對所持有之南亞科技股權投資於民國100 年度 認列$2,403,804,974 之減損損失。

(四)應收票據及帳款淨額

應收票據及帳款淨額
		101年12月31日		100年12月31日
應收票據	$	180,209,584	$	196,343,487
減：備抵呆帳	(	1,965,882)	(	1,965,882)
	$	178,243,702	$	194,377,605
應收帳款	$	2,654,778,059	$	2,531,999,964
減：備抵呆帳	(	58,505,756)	(	58,505,756)
	$	2,596,272,303	$	2,473,494,208

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• (五)存 貨

存 貨
			101年12月31日		100年12月31日
製成品		$	1,950,113,029	$	2,357,225,531
在製品			1,376,338,290		1,743,108,357
原料			341,064,231		574,137,715
商品存貨			365,653,640		207,366,076
在途材料			267,755,009		166,914,323
託外加工料品等			63,601,163		123,696,254
物料			150,513,471		35,191,973
		$	4,515,038,833	$	5,207,640,229
減：備抵存貨評價損失	(		223,404,167)	(	371,731,273)
		$	4,291,634,666	$	4,835,908,956
當期認列之存貨相關費損明細如下：
			101年度		100年度
已出售存貨成本		$	31,334,570,340	$	32,424,433,866
存貨評價回升利益(註1)	(		148,327,106)	(	345,820,293)
其他(註2)	(		41,396,031)	(	45,774,954)
		$	31,144,847,203	$	32,032,838,619

註1：主係以前年度存貨去化，致產生回升利益。

註2：主係存貨盤盈虧及出售下腳收入及廢料收入。

－ (六)以成本衡量之金融資產 非流動

101年12月31日 100年12月31日 非上市櫃公司股票 $ 353,621,031 $ 353,621,031

1. 本公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量，故 以成本衡量。

2. 本公司於民國101 年度及100 年度獲配列入以成本衡量之金融資產之被 投資公司發放之現金股利分別為$33,645,857 及$12,888,187。

3. 本公司之轉投資公司-智達電子股份有限公司(智達公司)，於民國100 年 4 月30 日與智成電子股份有限公司(智成公司)合併，以智成公司為存續 公司，智達公司為消減公司，前述合併系由智成公司以換發新股方式合 併智達公司之全部資產及負債，轉換比例為智成公司1 股換發智達公司 1.97 股，本公司換股後對智成公司之持股比例為0.43%。

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(七)採權益法之長期股權投資

1.長期股權投資明細如下：

被 投 資 公 司 福懋科技股份 有限公司 越南台灣興業責任 有限公司 福懋(同奈)責任 有限公司 台塑河靜鋼鐵公司 福懋興業(中山) 有限公司 福懋越南責任 有限公司 福懋興業(香港) 有限公司 廣越企業股份 有限公司 宏懋開發股份 有限公司 廈門象嶼福懋進出 口貿易有限公司 福懋瑞業(香港) 有限公司	金額 % 5,942,271,706 $ 65.68 1,698,136,666 10.00 1,671,064,776 100.00 1,575,044,154 4.96 1,515,100,343 100.00 1,075,761,432 100.00 478,572,000 99.90 424,245,579 24.13 148,837,934 100.00 10,758,064 100.00 2,916,815 43.00 14,542,709,469 $ 101年12月31日	100年12月31日	100年12月31日
	金額 5,942,271,706 $ 1,698,136,666 1,671,064,776 1,575,044,154 1,515,100,343 1,075,761,432 478,572,000 424,245,579 148,837,934 10,758,064 2,916,815 14,542,709,469 $	金額 6,248,920,203 $ 1,731,703,233 1,575,122,494 817,589,310 1,515,356,657 969,084,850 479,732,878 300,432,320 168,562,047 11,173,272 5,286,576 13,822,963,840 $	%
			65.68 10.00 100.00 4.96 100.00 100.00 99.90 24.13 100.00 100.00 43.00

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• 2.本公司民國101年度及100年度採權益法認列之投資(損)益明細如下：

被 投 資 公 司 101年度 福懋科技股份有限公司 190,915,946 $ 廣越企業股份有限公司 148,084,015 福懋越南責任有限公司 137,452,438 福懋興業(中山)有限公司 54,582,805 福懋興業(香港)有限公司 16,345,785 越南台灣興業責任有限公司 15,347,136 福懋瑞業(香港)有限公司 5,468,850 福懋(同奈)責任有限公司 3,055,652 廈門象嶼福懋進出口貿易有限公司 16,057) ( 台塑河靜鋼鐵公司 4,469,787) ( 宏懋開發股份有限公司 19,666,760) ( 547,100,023 $	100年度
	781,576,896 $ 131,182,224 173,961,911 167,048,683 23,833,920 68,032,925 9,558,686 49,006,054 65,524 3,971,529 7,828,994
	1,416,067,346 $

上開投資(損)益中，民國101 年度及100 年度福懋科技股份有限公司、福 懋興業(中山)有限公司、福懋興業(香港)有限公司及宏懋開發股份有限公 司，係由本公司委任會計師查核外，餘係依其他會計師查核之財務報表評 價而得。

• 3.截至民國101 年12 月31 日止，本公司採權益法評價之長期股權投資所認 列之累積換算調整數明細如下：

被 投 資 公	司			101年12月31日			100年12月31日
福懋興業(中山)有限公司			$	407,671,918		$	462,511,037
福懋興業(香港)有限公司				81,997,648			99,504,311
廈門象嶼福懋進出口貿易有限公司				5,816,931			6,216,082
廣越股份有限公司		(		326,851)			3,694,080
福懋瑞業(香港)有限公司		(		9,734,564)	(		9,604,219)
台塑河靜鋼鐵公司		(		41,776,696)	(		3,058,156)
福懋(同奈)責任有限公司		(		341,978,801)	(		291,393,091)
福懋越南責任有限公司		(		378,009,809)	(		347,233,953)
台灣興業責任有限公司		(		563,046,198)	(		514,132,495)
		($		839,386,422)	($		593,496,404)

• 4.本公司於民國101 年度及100 年度獲配採權益法之長期股權投資現金股 利分別為$494,383,051 及$759,426,582。

• 5.本公司於民國100 年8 月間經董事會決議增資福懋(同奈)責任有限公司， 增資金額為美金25,000 仟元，截至民國101 年12 月31 日止，本公司業 已全數匯出。

• 6.因本公司之母公司-台灣化學纖維股份有限公司亦持有越南台灣興業股

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• 權，且與本公司綜合持有越南台灣興業表決權之股份達20%以上，具有控 制力，故採權益法評價。

• 7.本公司於民國98 年12 月間經董事會決議擬取得台塑河靜鋼鐵公司（以 下簡稱「河靜鋼鐵」）部分股權，預計投資金額為美金134,000 仟元，截 至民國101 年12 月31 日止，本公司業已匯出美金54,593 仟元，持股比 例為4.96%，因本公司之母公司-台灣化學纖維股份有限公司亦持有河靜 鋼鐵股權，且與本公司綜合持有河靜鋼鐵表決權之股份達20%以上，具有 控制力，故採權益法評價。

• 8.本公司民國101 年度及100 年度業已依規定將持有表決權超過50%以上或 有控制力之子公司，列入合併財務報表編製。

• 9.截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司之子公司－宏懋開發股 份有限公司持有本公司股票均為3,043,228 股，依財務會計準則公報第 三十號「庫藏股票會計處理準則」規定，視同庫藏股處理。

(八)固定資產

固定資產
土地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備 未完工程及預付設備款 土 地 土地改良物 房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備 未完工程及預付設備款		101年12月31日
	原始成本 累計折舊 1,236,478,641 $ - $ 6,219,393,682 3,043,233,907) ( 13,914,186,928 11,531,143,438) ( 156,914,078 142,523,012) ( 4,413,522,658 4,158,061,310) ( 185,654,118 - 26,126,150,105 $ 18,874,961,667) ($ 100年12月31日		帳面價值
			1,236,478,641 $ 3,176,159,775 2,383,043,490 14,391,066 255,461,348 185,654,118
			7,251,188,438 $
	原始成本 累計折舊 1,233,067,379 $ - $ 58,835,353 55,424,091) ( 6,026,158,781 2,768,921,013) ( 14,369,266,555 11,433,959,421) ( 155,032,507 139,678,970) ( 4,493,283,131 4,095,167,220) ( 342,776,779 - 26,678,420,485 $ 18,493,150,715) ($		帳面價值
			1,233,067,379 $ 3,411,262 3,257,237,768 2,935,307,134 15,353,537 398,115,911 342,776,779
			8,185,269,770 $

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1. 本公司固定資產利息資本化金額如下：

本公司固定資產利息資本化金額如下：
101年度 資本化前利息總額 112,711,952 $ 利息資本化 1,574,248) ( 111,137,704 $ 資本化利率 1.24%	100年度
	98,622,447 $ -
	98,622,447 $
	-

• 2.本公司已提供部分機器設備作為銀行借款之擔保品，請參附註六。

• 3.本公司因部分土地屬農業用地，轉列「其他資產-其他」科目如下：

		101年12月31日		100年12月31日
土地-成本	$	328,332,995	$	328,332,995
累計減損	(	77,857,047)	(	77,857,047)
	$	250,475,948	$	250,475,948

上列土地已全數取得第三人名義之權狀，並全數設定抵押予本公司，設定 金額於民國101 年及100 年12 月31 日止均為$526,350,000。

• 4.本公司因部分土地未供營業使用，轉列「其他資產-其他」科目如下：

		101年12月31日		100年12月31日
土地-成本	$	679,634,965	$	679,634,965
累計減損	(	77,880,705)	(	77,880,705)
	$	601,754,260	$	601,754,260

1. 本公司出租予福懋科技股份有限公司之土地及房屋設備等已轉列其他資 產-出租資產項下。民國101 年及100 年12 月31 日帳面價值分別為 $464,458,021 及$483,878,977。

(九)短期借款

$464,458,021 及$483,878,977。 短期借款
應付短期票券 101年12月31日 購料借款 11,774,000 $ 信用借款 - 11,774,000 $ 借款利率區間 0.93% 101年12月31日 應付商業本票 250,000,000 $ 減：應付商業本票折價 53,598) ( 249,946,402 $ 利率區間 0.87%	100年12月31日
	39,995,680 $ 50,000,000
	89,995,680 $
	0.90%~1.74%
	100年12月31日
	- $ -
	- $
	-

• (十)應付短期票券

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- (十一)公平價值變動列入損益之金融負債 流動

衍生性金融商品

101年12月31日 100年12月31日 $ 4,827,570 $ 1,013,466

• 1.本公司於民國101 年度及100 年度認列之金融負債評價淨損失分別為 $4,815,482 及$1,013,466。

• 2.有關衍生性金融商品之交易性質及合約資訊說明如下：

(合約金額)名目本金 預購遠期外匯合約 120,000,000 JPY 〃 74,850,000 JPY 101 年 12 (合約金額)名目本金 預售遠期外匯合約 64,380,000 JPY 〃 43,380,000 JPY 〃 14,850,000 JPY 〃 5,520,000 JPY 〃 1,111,833 USD 100 年 12	(合約金額)名目本金 預購遠期外匯合約 120,000,000 JPY 〃 74,850,000 JPY 101 年 12 (合約金額)名目本金 預售遠期外匯合約 64,380,000 JPY 〃 43,380,000 JPY 〃 14,850,000 JPY 〃 5,520,000 JPY 〃 1,111,833 USD 100 年 12	公平價值 到 期 日 3,326,185 $ 102.01 1,501,385 102.02 4,827,570 $ 月 31 日 公平價值 到 期 日 719,204 $ 101.03 8,153 101.04 192,778 101.01 73,315 101.01 20,016 101.03 1,013,466 $ 月 31 日
	(合約金額)名目本金 64,380,000 JPY 43,380,000 JPY 14,850,000 JPY 5,520,000 JPY 1,111,833 USD

• 3.本公司從事預售遠期外匯交易合約，係為規避外幣資產及負債因匯率 變動所產生之風險，惟不符合避險會計之所有條件，故不適用避險會 計。

• 4.截至民國101 年12 月31 日止，未交割遠期外匯合約之預計未來現金 流量分別為現金流入JPY194,850,000 及現金流出USD2,426,635。

(十二)長期借款

借款性質 擔保借款 信用借款 減：一年內到期部分 利率區間	還款方式 101年12月31日 100年12月31日 分期償還 97,965,959 $ 201,325,860 $ 到期清償 8,400,000,000 9,100,000,000 8,497,965,959 9,301,325,860 97,965,959) ( 100,662,930) ( 8,400,000,000 $ 9,200,662,930 $ 0.23%~1.32% 0.27%~1.33%

• 1.上述長期借款之擔保品名稱及金額，請詳附註六。

• 2.本公司與兆豐銀行簽訂長期融資合約，借款金額為$2,000,000,000，

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借款期間自民國100 年6 月13 日至民國103 年6 月13 日，前述借款 合約之重要約定限制條款如下：

本公司承諾於授信案存續期間，本公司之流動比率應維持100%(含)以 上。前項財務比率應以會計師簽證之年度財務報表為計算基礎。本公 司如未能符合財務承諾，應於次年九月底前改善調整之。本公司應於 會計年度終了四個月內提供會計師查核報告予債權銀行。

• 3.本公司截至民國101 年及100 年12 月31 日止，未來三年內到期之長 期負債，明細如下：

期負債，明細如下：
101.01.01～101.12.31 102.01.01～102.12.31 103.01.01～103.12.31 104.01.01～104.12.31	101年12月31日 - $ 97,965,959 7,600,000,000 800,000,000 8,497,965,959 $	100年12月31日
		100,662,930 $ 8,200,662,930 1,000,000,000 -
		9,301,325,860 $

(十三)退休金

• 1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用 於民國94 年7 月1 日實施「勞動退休金條例」前所有正式員工之服務 年資，以及於實施「勞動退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員 工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務 年資及退休前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿 一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟 累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基金， 以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。

• 2.本公司依精算報告認列之相關資訊如下：

• (1)本公司以民國101 年及100 年12 月31 日為衡量日完成精算評估， 其計算淨退休金成本所採用之精算假設如下：

折現率 未來薪資增加率 退休基金資產預期報酬率	101年度 2.0% 1.0% 2.0%	100年度
		2.0% 1.0% 2.0%

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• （2）民國101年及100年12月31日退休金提撥狀況及應計退休金負債調節表如下： 101年12月31日 100年12月31日

給付義務：
既得給付義務	$	1,318,714,000	$	1,151,392,000
非既得給付義務		1,169,705,000		1,273,871,000
累積給付義務		2,488,419,000		2,425,263,000
未來薪資增加影響數		260,602,000		290,807,000
預計給付義務		2,749,021,000		2,716,070,000
退休基金資產公平價值	(	407,399,000)	(	489,511,000)
提撥狀況		2,341,622,000		2,226,559,000
未認列過渡性淨給付資產	(	37,735,000)	(	44,164,000)
未認列退休金損益	(	1,184,050,000)	(	1,203,418,000)
補列之應計退休金負債		961,183,000		956,775,000
應計退休金負債	$	2,081,020,000	$	1,935,752,000
既得給付	$	1,492,535,000	$	1,302,111,000
民國101年度及100年度淨退休金	成本組成	要素如下：
	101年12月31日		100年12月31日
利息成本	$	53,350,000	$	61,046,000
服務成本		50,329,000		53,705,000
退休基金資產預期報酬	(	8,993,000)	(	10,360,000)
過渡性淨給付義務攤銷數		6,429,000		6,429,000
未認列退休金利益之攤銷		58,238,000		40,686,000
當期淨退休金成本	$	159,353,000	$	151,506,000

• （3）民國101年度及100年度淨退休金成本組成要素如下：

• 自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定 提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞 工退休金條例」所定之勞工退休金制度部份，每月按薪資之6%提繳勞 工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退 休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國 101 年度及100 年度，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分 別為$65,308,359 及$60,654,026。

• (十四)股 本

• 截至民國 101 年 12 月 31 日止，本公司額定及實收資本額均為 $16,846,646,370，分為1,684,665 仟股，每股面額10 元。

• (十五)資本公積

依本公司規定，超過票面金額發行股票所得之溢價及受領贈與之所得之 資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股

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份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公 積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司 非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。 (十六)法定盈餘公積

法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金 外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百 分之二十五之部分為限。

(十七)保留盈餘

• 1.本公司依證券交易法第四十一條第一項規定，就當年度發生之帳列股 東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數額之 特別盈餘公積。屬前期累積之股東權益減項金額，則自前期未分配盈 餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。 另依本公司章程之規定，每年決算時如有盈餘，除依法提繳所得稅後， 應先彌補以往年度發生之虧損，再提列10%法定盈餘公積，並於必要時 酌提特別盈餘公積，再提股息，如尚有盈餘，併同以前年度累積未分配 盈餘，由董事會擬具股東紅利分配議案，提請股東常會決議分派之。前 項特別盈餘公積包含：

• (1)因特殊用途所提列之盈餘公積。

• (2)依權益法認列之投資收益。

• (3)因金融商品交易認列之淨評價收益；惟其累積數減少時應同額調減 特別盈餘公積，並以本項之提列數為限。

• (4)其他依法令規定提列之特別盈餘公積。

• 本公司應按當年度扣息後可分配盈餘，提撥最高1%之董事監察人酬勞 金及0.1%~1%之員工紅利，其提撥金額並作為當年度費用。

• 2.本公司股利政策如下：本公司所營事業屬成熟期產業，每年獲利相當 穩定，股利政策採現金股利、盈餘轉增資與資本公積轉增資三種方式 搭配發放，就當年度可分配盈餘扣除法定盈餘公積及特別盈餘公積後， 至少分配50%以上，並以發放現金股利為優先，盈餘轉增資及資本公積 轉增資合計之比例，以不超過當年全部股利之50%。

• 3.本公司於民國101 年6 月26 日及100 年6 月28 日，經股東會決議通 過100 年度及99 年度盈餘分派案如下：

法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利	金額(仟元) 每股股利(元) 207,835 $ 708,034 $ 2,021,597 1.20 $ 2,937,466 $ 100年度	99年度	99年度
	金額(仟元) 207,835 $ 708,034 $ 2,021,597 2,937,466 $	金額(仟元) 409,014 $ 3,369,329 3,778,343 $	每股股利(元)
			2.00 $

上述民國100 年度及99 年度盈餘分配情形與本公司董事會提議並無差

~27~

• 異。有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分配情形，請至臺灣證券交 易所之「公開資訊觀測站」查詢。

• 本公司民國101 年及100 年度員工紅利估列金額分別為$5,791,312 及 $2,780,233，董監酬勞估列金額分別為$2,895,656 及$1,390,116。係 以民國101 年及100 年度之稅後淨利，考量法定盈餘公積、特別盈餘 公積及股東股利等因素後餘額，以公司章程所定之成數為基礎，分別 估列0.5%及1%作為董監酬勞及員工紅利之成數，由於本公司係以現金 發放董監酬勞及員工紅利，是以將該等估列金額直接認列為當年度之 營業成本及營業費用，惟若嗣後於次年度之股東會決議實際配發金額 與估列數有差異時，則列為次年度之損益。

• 本公司民國100 年度經董事會決議之員工紅利$2,780,233 及董監酬勞 $1,390,116 與民國100 年度財務報表認列之員工紅利及董監酬勞並無 差異。

• 截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司帳列歷年來股東尚未 領取之現金股利分別為$17,430,691 及$19,529,662。

• 本公司於民國102 年3 月25 日，經董事會決議通過101 年度盈餘分派 案如下：

案如下：
法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利	金額(仟元) 每股股利(元) 240,976 $ 492,390 1,684,665 1.00 $ 2,418,031 $ 101年度
	金額(仟元) 240,976 $ 492,390 1,684,665 2,418,031 $

(十八)庫藏股票

本公司之子公司持有本公司股票明細如下：

子公司名稱 宏懋開發股份 有限公司 子公司名稱 宏懋開發股份 有限公司				101年度
		股數 (仟股) 每股帳面值 3,043 8.76 $ 期初餘額		股數 (仟股) 每股售價 - - $ 本期出售 100年度		期末餘額
		股數 (仟股) 3,043				股數 (仟股) 3,043	每股市價
							28.0 $
		股數 (仟股) 每股帳面值 3,043 8.76 $ 期初餘額		股數 (仟股) 每股售價 - - $ 本期出售		期末餘額
		股數 (仟股) 3,043		股數 (仟股) -		股數 (仟股) 3,043	每股市價
							28.1 $

~28~

(十九)所 得 稅

1.[所得稅費用及應付所得稅：]

所得稅費用及應付所得稅：
		101年度		100年度
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅	$	426,834,831	$	424,058,332
永久性差異之所得稅影響數	(	174,003,257)	(	395,274,817)
投資抵減之所得稅影響數	(	90,106,863)	(	111,371,708)
暫時性差異之所得稅影響數	(	34,486,334)		275,519,876
以前年度所得稅(高)低估數	(	31,241,970)		33,821,754
核定民國99年度應補繳之稅款		1,735,160		-
遞延所得稅資產淨變動數		2,305,211		192,633,696
虧損扣抵之所得稅影響數		-	(	34,452,445)
未分配盈餘加徵10%所得稅		-		31,179,980
所得稅費用		101,036,778		416,114,668
遞延所得稅資產淨變動數	(	2,305,211)	(	192,633,696)
扣繳稅款	(	378,426)	(	407,524)
以前年度所得稅高(低)估數		31,241,970	(	33,821,754)
應付所得稅	$	129,595,111	$	189,251,694

~29~

2.民國101年及100年12月31日之暫時性差異及所得稅影響數如下：

			101 年12	月31 日	月31 日			100 年12	月31 日	月31 日	月31 日
項目		金	額	所得稅影響數			金	額		所得稅影響數
流動項目：
存貨跌價損失	$	103,345,983		$	17,568,817	$	251,673,089		$		42,784,425
呆帳損失超限		37,741,549			6,416,063		40,153,134				6,826,033
未實現兌
換損失(利		17,707,805			3,010,327	(	17,086,786)		(		2,904,754)
金融資產
評價利益	(	15,289,032)		(	2,599,135)	(	1,070,173)		(		181,929)
金融負債
評價損失		4,827,570			820,687		1,013,466				172,289
				$	25,216,759				$		46,696,064
非流動項目：
備供出金融
資產減損損失	$	2,403,804,974		$	408,646,846	$	2,403,804,974		$		408,646,846
採權益法認列
之投資損失		146,777,434			24,952,164		366,835,990				62,362,118
退休金未
實際提撥數		1,056,668,937			179,633,719		915,808,937				155,687,519
投資抵減			-		256,394,880			-			343,258,064
				$	869,627,609				$		969,954,547
備抵評價				(	605,609,717)				(		725,110,749)
				$	264,017,892				$		244,843,798

• 3.本公司民國99 年度營利事業所得稅，於民國101 年11 月28 日業經稽 徵機關核定，應補繳稅款為$1,735,160，本公司已估列入帳。

• 4.本公司營利事業所得稅申報，業經稅捐稽徵機關核定至民國99 年度。

• 5.截至民國101 年12 月31 日止本公司依據廢止前促進產業升級條例第6 條規定，可享有之投資抵減明細如下：

抵減項目 重要科技事業股東投抵 自動化設備投資抵減 〃	可扣抵總額 380,598,788 $ 53,841,009 5,591,000 59,432,009 440,030,797 $	尚未抵減餘額 196,962,871 $ 53,841,009 5,591,000 59,432,009 256,394,880 $	最後抵減年度
			民國102年 民國103年 民國104年

~30~

• 6.截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司未分配盈餘相關資訊 如下：

101年12月31日 100年12月31日 已加徵10%營利事業所得稅未分配盈餘 $ 1,919,270,734 $ 2,093,666,064 未加徵10%營利事業所得稅未分配盈餘 2,409,756,345 2,078,346,106 $ 4,329,027,079 $ 4,172,012,170

• 7.本公司股東可扣抵稅額資訊如下：

可扣抵稅額帳戶餘額

盈餘分配之稅額扣抵比率

101年12月31日 100年12月31日 $ 262,010,840 $ 286,084,549 101年度(預計) 100年度(實際) 9.13% 13.14%

• (二十)每股盈餘

101年1月1日至12月31日

本期淨利	金	稅後(仟元) 2,409,756 $ 額	1,681,622 期末流通在外 股數(仟股)	每股盈餘(元)	每股盈餘(元)
	稅前(仟元) 2,510,793 $			稅 前 1.49 $	稅 後
					1.43 $

假設宏懋開發股份有限公司對本公司股票之投資不視為庫藏股票之擬制資料：

101年1月1日至12月31日

		101年1月1日至12月31日	101年1月1日至12月31日	101年1月1日至12月31日
本期淨利 本期淨利	金	稅後(仟元) 2,409,756 $ 1,684,665 額 期末流通在外 股數(仟股) 100年1月1日至12月31日			每股盈餘(元)
	稅前(仟元) 2,510,793 $				稅 前 1.49 $	稅 後
						1.43 $
	金	稅後(仟元) 2,078,345 $ 額		1,681,622 期末流通在外 股數(仟股)	每股盈餘(元)
	稅前(仟元) 2,494,460 $				稅 前 1.48 $	稅 後
						1.24 $

假設宏懋開發股份有限公司對本公司股票之投資不視為庫藏股票之擬制資料：

100年1月1日至12月31日

本期淨利	金	稅後(仟元) 2,078,345 $ 額		1,684,665 期末流通在外 股數(仟股)	每股盈餘(元)	每股盈餘(元)
	稅前(仟元) 2,494,460 $				稅 前 1.48 $	稅 後
						1.23 $

自民國97 年度起，員工分紅若採發放股票之方式，對本公司民國101 年 度及100 年度財務報表無重大影響，故對每股盈餘亦無重大影響。

~31~

、 、 (二十一)用人 折舊 折耗及攤銷費用功能總表

功能 別性質別	101年度	101年度	101年度
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合 計
用人費用
薪資費用	$1,649,459,851	$ 720,311,173	$2,369,771,024
勞健保費用	147,691,543	61,482,952	209,174,495
退休金費用	174,860,703	49,800,656	224,661,359
其他用人費用	66,173,092	23,786,815	89,959,907
折舊費用(註)	1,013,131,147	170,284,860	1,183,416,007
攤銷費用	4,135,117	3,225,306	7,360,423

功能 別性質別	100年度	100年度	100年度
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合 計
用人費用
薪資費用	$1,763,948,164	$ 719,597,164	$2,483,545,328
勞健保費用	128,787,679	57,979,206	186,766,885
退休金費用	163,548,195	48,611,831	212,160,026
其他用人費用	66,434,829	24,492,406	90,927,235
折舊費用(註)	854,187,308	163,191,665	1,017,378,973
攤銷費用	1,828,571	3,225,312	5,053,883

註：上述折舊費用不包含出租資產提列折舊。民國101 年度及100 年度 出租資產提列之折舊(表列什項支出)皆為$19,420,956。

~32~

五、 關係人交易

(一)與關係人之名稱與關係

人交易 與關係人之名稱與關係
關 係 人 名 稱	與 本 公 司 之 關 係
台灣化學纖維股份有限公司(台化纖維) 台灣塑膠工業股份有限公司(台灣塑膠) 台塑石化股份有限公司(台塑石化) 南亞塑膠工業股份有限公司(南亞塑膠) 鼎大股份有限公司(鼎大) 鼎祐興業股份有限公司(鼎祐興業) 鼎鐘股份有限公司(鼎鐘) 裕毛屋企業股份有限公司(裕毛屋) 株式會社裕源(裕源) 德亞樹脂股份有限公司(德亞樹脂) 福懋興業(香港)有限公司(福懋香港) 福懋科技股份有限公司(福懋科技) 福懋興業(中山)有限公司(福懋中山) 福懋越南責任有限公司(福懋越南) 越南台灣興業責任有限公司(台灣興業) 廣越企業股份有限公司(廣越) 廈門象嶼福懋進出口貿易有限公司(廈門象嶼) 福懋瑞業(香港)有限公司(福懋瑞業) 福懋(同奈)責任有限公司(福懋同奈) 宏懋開發股份有限公司(宏懋開發) 福懋興業(常熟)有限公司(福懋常熟) 裕懋興業股份有限公司(裕懋興業) 裕源紡織股份有限公司(裕源紡織)	本公司之母公司 本公司董事長為其常務董事法人代表 實質關係人 本公司董事長為其常務董事 本公司常務董事為其董事 〃 〃 本公司常務董事為其董事長 本公司常務董事與其負責人為一親等 本公司為其法人董事 本公司採權益法評價之被投資公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 本公司之間接轉投資公司 本公司常務董事為其董事長 本公司董事為其董事長

~33~

(二)與關係人間之重大交易事項

1.銷貨收入

銷貨收入
台塑石化 廣 越 裕 源 福懋同奈 台化纖維 福懋越南 福懋常熟 福懋瑞業 鼎祐興業 福懋中山 其 他	101年度	佔銷貨淨 額百分比 1.19 0.99 0.97 0.63 0.58 0.44 0.35 0.29 0.27 0.17 0.31 6.19	佔銷貨淨 金 額 額百分比 - $ - 419,303,701 1.17 340,677,860 0.95 51,649,091 0.14 160,179,110 0.45 83,741,212 0.23 72,822,853 0.20 116,522,424 0.32 101,563,794 0.28 135,342,432 0.38 89,633,396 0.26 1,571,435,873 $ 4.38 100年度
	金 額 407,517,680 $ 339,874,243 332,801,169 215,217,172 198,271,855 153,508,057 121,568,114 98,936,565 94,799,677 58,715,838 106,118,544 2,127,328,914 $

上開關係人之銷貨價格與一般銷售條件相近，貨款於出貨後60 天到120 天內收取。

2.進貨及加工費支出

(1)進貨

貨及加工費支出 進貨
台塑石化 台化纖維 南亞塑膠 台灣塑膠 德亞樹脂 其他	金 額 14,640,927,786 $ 3,579,612,320 1,119,056,842 310,525,836 38,995,267 79,336,642 19,768,454,693 $ 101年度	佔進貨淨 額百分比 54.95 13.44 4.20 1.17 0.15 0.29 74.20	100年度	佔進貨淨 額百分比
			金 額 14,058,639,001 $ 4,510,313,428 1,566,504,072 344,009,577 52,451,211 19,845,629 20,551,762,918 $
				49.90 16.01 5.56 1.22 0.19 0.06 72.94

~34~

(2)加工費支出

加工費支出
福懋越南 福懋同奈	101年度	佔加工 費淨額 百分比 29.07 12.36 41.43	100年度
	金 額 58,653,723 $ 24,941,990 83,595,713 $		金 額 142,143,069 $ 131,247,860 273,390,929 $	佔加工 費淨額 百分比
				18.93 17.48
				36.41

• (3)本公司向台塑石化進貨以油品為主，規格繁多，貨款於每半個月以信 匯方式付款。

• (4)本公司向台化纖維進貨以原料為主，規格繁多，貨款均為開具二個月 期票。

• (5)本公司向南亞塑膠及台灣塑膠進貨以原料為主，規格繁多，貨款均於 次月十五日以信匯方式付款。

• (6)本公司向德亞樹脂進貨，貨款於收料驗收合格後立即付款。

• (7)本公司將原物料或半成品委由福懋(越南)及福懋(同奈)加工，加工費 均於加工完成後貨物運回本公司，並於驗收後以電匯方式付款。

• (8)本公司向關係人進貨之價格及條件與一般廠商並無顯著差異。

• 3.應收款項

• (1)應收票據

收款項 應收票據
鼎祐興業 其他	佔應收票 金 額 據百分比 7,684,909 $ 3.98 6,939,274 3.60 14,624,183 $ 7.58 101年12月31日	100年12月31日
	金 額 7,684,909 $ 6,939,274 14,624,183 $	金 額 13,495,205 $ 4,720,026 18,215,231 $	佔應收票 據百分比
			6.35 2.22
			8.57

~35~

(2) 應收帳款

應收帳款
			101年12月31日				100年12月31日
				佔應收帳				佔應收帳
			金 額	款百分比			金 額	款百分比
裕源		$	88,580,450		3.09	$	111,108,494		4.09
福懋同奈			57,030,107		1.99		7,890,006		0.29
廣越			45,115,519		1.57		40,432,738		1.49
台化纖維			19,124,969		0.67		16,191,653		0.60
福懋常熟			18,522,277		0.65		1,850,718		0.07
福懋越南			17,588,681		0.61		27,237,359		1.00
福懋瑞業			12,254,544		0.43		15,281,219		0.56
福懋中山			5,423,817		0.19		13,817,970		0.51
其他			16,784,817		0.58		15,333,772		0.57
			280,425,181		9.78		249,143,929		9.18
減：逾期轉其他
應收款	(		9,853,638)	(	0.34)	(	4,903,467)	(	0.18)
	$		270,571,543		9.44	$	244,240,462		9.00

本公司依據財團法人中華民國會計研究發展基金會民國93年7月9日(93)基秘字第167 號函規定，將超過正常授信期限一定期間之應收關係人帳款轉列為其他應收 款，其帳齡情形如下：

台塑石化 廣越 其他 廣越		101年12月31日	101年12月31日
	61~90天 71,348 $ 4,459,259 24,610 4,555,217 $	91~120天 121~360天 1,673,008 $ 3,528,899 $ - - - 96,514 1,673,008 $ 3,625,413 $ 100年12月31日		360天以上 - $ - - - $	合計
					5,273,255 $ 4,459,259 121,124
					9,853,638 $
	61~90天 - $	91~120天 4,903,467 $	121~360天 - $	360天以上 - $	合計
					4,903,467 $

~36~

4.應付款項 (1) 應付票據

款項 應付票據
			101年12月31日				100年12月31日
				佔應付票				佔應付票
			金 額	據百分比			金 額	據百分比
台化纖維		$	519,499,663	79.12		$	534,094,872	76.38
其他			-	-			1,388,835	-
合計		$	519,499,663	79.12		$	535,483,707	76.58
應付帳款
			101年12月31日				100年12月31日
				佔應付帳				佔應付帳
		金 額		款百分比			金 額	款百分比
台塑石化	$	853,512,683		43.09	$		447,029,136	24.45
台化纖維		357,577,218		18.05			301,341,521	16.48
南亞塑膠		122,964,916		6.21			97,021,870	5.31
台灣塑膠			21,942,082	1.11			20,074,869	1.10
福懋同奈			8,990,312	0.46			14,472,856	0.79
福懋越南			3,820,998	0.19			12,061,854	0.66
其他			5,577,921	0.28			2,873,310	0.15
	$	1,374,386,130		69.39	$		894,875,416	48.94

(2) 應付帳款

(3) 其他應付款

其他應付款
主要性質 福懋常熟 應付代墊費用 福懋中山 應付代收貨款	101年12月31日 2,064,943 $ 2,476,391 4,541,334 $	100年12月31日
		11,010,517 $ -
		11,010,517 $

~37~

、 5.財產交易 出租資產及其他應收款

• (1)本公司為關係人代採購原物料所提供之勞務收入及與關係人之財產 交易，係以代購貨款或機器設備加計代墊費用向關係人計收，民國101 年度及100 年度相關交易及代購轉售損益明細如下(表列「營業外收 入-其他收入」及「營業外收入-處分固定資產利益」項下)：

項目 福懋同奈 出售固定資產 福懋同奈 代購原物料 其他 〃 項目 福懋興業(中山)代購原物料 福懋同奈 〃 福懋越南 〃		101年度
	帳面價值 184,784,568 $ 16,978,697 911,584 202,674,849 $	售價 206,970,733 $ 17,717,240 964,757 225,652,730 $ 100年度	出售利益
			22,186,165 $ 738,543 53,173
			22,977,881 $
	帳面價值 21,987,230 $ 769,662 4,790,980 27,547,872 $	售價 22,547,254 $ 828,599 4,909,163 28,285,016 $	出售利益
			560,024 $ 58,937 118,183
			737,144 $

• (2)租金收入(表列 「 什項收入」)

本公司出租雲林縣斗六河南街319 及329 號建物、內林段497-1 等地 號及員工宿舍予福懋科技，雙方訂定合約於每月月初支付租金，租金 係參考一般當地市場租金價格決定，民國101 年度及100 年度租金收 入分別為$29,733,900 及$29,719,032。

(3)什項收入

本公司替福懋科技代收代付水電空調費、蒸氣費及廢棄物處理費等， 於民國101 年度及100 年度金額分別為$21,134,212 及$25,373,898。 (4)其他應收款

其他應收款
主要性質 福懋同奈 代購原物料及 出售設備款 福懋中山 代購原物料 福懋科技 應收租金及 應收代墊款 其他 應收代墊款	金額 % 227,902,095 $ 59.06 55,689,482 14.43 8,397,959 2.17 5,949,154 1.54 297,938,690 $ 77.20 101年12月31日	100年12月31日
	金額 227,902,095 $ 55,689,482 8,397,959 5,949,154 297,938,690 $	金額 1,148,567 $ 55,689,482 4,926,743 7,111,296 68,876,088 $	%
			0.49 23.73 2.10 3.04
			29.36

~38~

6.佣金支出及應付佣金

• (1)本公司委由福懋香港提供服務而銷貨予第三者時，係以貨款2.5%支付佣金，其明 細如下(表列推銷費用)：

福懋香港 尚未支付之應付佣金 福懋香港	101年度 100年度 10,994,736 $ 10,873,636 $ 明細如下(表列應付費用項下)： 佔應付費 佔應付費 金額 用百分比 金額 用百分比 880,143 $ 0.10 764,443 $ 0.10 101年12月31日 100年12月31日	101年度 100年度 10,994,736 $ 10,873,636 $ 明細如下(表列應付費用項下)： 佔應付費 佔應付費 金額 用百分比 金額 用百分比 880,143 $ 0.10 764,443 $ 0.10 101年12月31日 100年12月31日	100年度	100年度
			10,873,636 $
	金額 880,143 $	金額 764,443 $		佔應付費 用百分比
				0.10

• (2)尚未支付之應付佣金明細如下(表列應付費用項下)：

7.票據背書及保證情形

截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司為關係人向金融機構貸款 額度提供之保證情形如下：

額度提供之保證情形如下：
福懋興業(中山) 福懋越南 福懋常熟 福懋同奈	101年12月31日 1,887,600,000 $ 2,032,800,000 2,447,140,000 2,279,640,000 8,647,180,000 $	100年12月31日
		2,391,725,000 $ 2,210,075,000 2,543,790,000 2,361,450,000
		9,507,040,000 $

、 、 8.給付董事 監察人 總經理及副總經理等主要管理階層薪資總額相關資訊

薪資及獎金 業務執行費用 盈餘分配項目 合計	101年度 22,169,927 $ 741,939 2,895,656 25,807,522 $	100年度
		49,600,860 $ 1,622,001 1,390,116
		52,612,977 $

• (1) 薪資包括薪資、職務加給、退職退休金、離職金等。

• (2) 獎金包括各種獎金、獎勵金等。

• (3) 業務執行費用包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配舍、配車等實物提供。

• (4) 盈餘分配項目係指當期估列或實際分配之董監酬勞及員工紅利。

• (5) 相關資訊可參閱本公司股東會年報。

六、 抵(質)押之資產

資 產 名 稱 101年12月31日 100年12月31日 擔 保 用 途 固定資產 $ 349,999,498 $ 560,345,349 長期借款擔保

~39~

七、 重大承諾事項及或有事項

截至民國101 年12 月31 日止，本公司重大承諾及或有事項明細如下：

• (一)本公司為關係企業背書保證情形請詳附註五。

• (二)本公司為進口原料及設備向銀行開立而未使用之信用狀金額餘額如下：

幣別 101年12月31日 美金 638,060元 日幣 26,017,790元 歐元 1,909,000元

八、 重大之災害損失

本公司於民國101 年2 月間紡織廠部分廠區發生火災，使得部分廠房、機器設 備及存貨受損，唯本公司對存貨及復工期間之營運成本均有足額之火災與營運 中斷保險保障，並於同年12 月份收足相關理賠款項。此事件對公司整體營運未 造成重大影響，截至民國101 年12 月31 日止，相關資產損失金額及理賠收入 如下:

如下:
火災損失 理賠收入 非常損益	固定資產	存貨	其他(註)	合計
	10,566,935 $ 10,566,935) ( - $	75,759,497 $ 75,759,497) ( - $	29,311,853 $ 29,311,853) ( - $	115,638,285 $ 115,638,285) ( - $

註:主係復工階段所產生之各項費用

• 九、 重大之期後事項

本公司於民國102 年3 月25 日經董事會決議，通過101 年度盈餘分派議案，請 詳附註四(十七).7。

~40~

十、	其他	金融商品之公平價值 非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值 相等之金融資產 備供出售金融資產 以成本衡量之金融資 存出保證金 負債 公平價值與帳面價值 相等之金融負債 長期借款(含一年內到 期部分) 存入保證金 衍生性金融商品 資產 遠期外匯合約 負債 遠期外匯合約	101 年 12 月 31 日	101 年 12 月 31 日	101 年 12 月 31 日
	（一）
			帳面價值 5,012,606,591 $ 32,615,723,313 353,621,031 58,258,520 3,782,828,044 8,497,965,959 27,786,757 15,289,032 4,827,570	公平價值
				公開報價 決定之金額 - $ 32,615,723,313 - - - - - - -	評價方法 估計之金額
					5,012,606,591 $ - 353,621,031 58,258,520 3,782,828,044 8,497,965,959 27,786,757 15,289,032 4,827,570

~41~

非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值 相等之金融資產 備供出售金融資產 以成本衡量之金融資 存出保證金 負債 公平價值與帳面價值 相等之金融負債 長期借款(含一年內到 期部分) 存入保證金 衍生性金融商品 資產 遠期外匯合約 負債 遠期外匯合約	100 年 12 月 31 日	100 年 12 月 31 日	100 年 12 月 31 日
	帳面價值 4,047,011,917 $ 35,491,149,822 353,621,031 57,087,392 3,395,663,779 9,301,325,860 14,983,302 1,070,173 1,013,466	公平價值
		公開報價 決定之金額 - $ 35,491,149,822 - - - - - - -	評價方法 估計之金額
			4,047,011,917 $ - 353,621,031 57,087,392 3,395,663,779 9,301,325,860 14,983,302 1,070,173 1,013,466

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• 1.短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此 方法應用於現金、應收票據及帳款淨額(含關係人)、其他應收款、短期 借款、應付短期票券、應付票據及帳款(含關係人)、應付費用、其他應 付款項等。

• 2.備供出售金融資產係以市場價格為公平價值，其中上市(櫃)股票係以資 產負債表日公開市場之收盤價為公平價值。

• 3.以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量 ，故以成本衡量。

• 4.存出保證金及存入保證金，係以其預期現金流量之折現值估計公平價值， 惟金額不重大時則不予折現。

• 5.長期借款以其預期現金流量之折現值估計公平價值。惟金額不重大時則 不予折現。

• 6.遠期外匯合約係由交易相對之金融機構提供之市場資訊，並據以估計公 平價值。

(二)金融商品重大損益及權益項目資訊

• 本公司民國101 年度及100 年度自備供出售金融資產當期直接列為股東權 益調整項目之金額分別減少$2,875,426,509 及$1,637,338,937。另民國100 年度從股東權益調整項目中扣除並列入當期損益之金額為金融資產減損損

~42~

失$2,403,804,974。

• (三)利率風險部位資訊

• 本公司民國101 年及100 年12 月31 日具利率變動之公平價值風險之金融 資產分別為$333,571,768 及$0，且具有現金流量風險之金融資產分別為 $982,079,037 及$810,272,132 ，金融負債分別為$8,497,965,959 及 $9,301,325,860。

(四)財務風險控制及避險策略

• 1.本公司管理當局為能有效控管財務風險，維持適當流動性及有效衡量並 控制經營風險，在適當考量經濟環境、外在競爭情況及市場相關風險情 況下，針對不同之風險採取不同之控管策略如下：

• (1)匯率風險：本公司許多交易涉及外幣往來，故為能有效控制匯率風險， 本公司要以自然避險為原則，並隨時監測匯率變動，將匯率風險降至 最低。

• (2)利率風險：預期目前國內利率水準短期內變動不大，惟本公司會持續 觀察利率之走勢，並隨時調整固定或浮動借款部位，以降低因利率變 動而造成資金成本上揚之風險。

• (3)現金流量風險：定期編製長短期資金預估表，並隨時注意公司之現金 流量，規劃資金需求時程，以確保皆能履行各項資金需求之合約義 務。

• (4)信用風險：本公司嚴謹審核評估金融商品交易相對人之信用狀況，並 適時運用債權保全措施，以降低信用風險。

• 2.在監督管理方面，由董事會制定相關規範，授權管理當局在可容許風險 的範圍進行日常營運，並責成直屬董事會之內部稽核定期檢視管理當局 之評估報告，若有任何異常情形，應立即向董事會報告，並採取必要之 因應防護措施。

(以下空白)

~43~

(五)重大財務風險資訊

1.市場風險

• (1) 本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣，故受匯率波動之影響，具重大匯率 波動影響之外幣資產及負債資訊如下：

影響本期損益 金融資產 現金及約當現金 應收款項 金融負債 銀行借款 影響本期損益 金融資產 現金及約當現金 應收款項 金融負債 銀行借款			101年12月31日
		幣別 USD JPY EUR HKD CHF USD JPY EUR USD JPY EUR CHF	外幣金額 18,209,492 179,908,639 11,482 25,076 1,758 63,837,541 270,448,810 447,755 948,594 40,831,636 1,711,720 80,846 100年12月31日	期末衡量匯率
				29.04 0.34 38.49 3.75 31.82 29.04 0.34 38.49 29.04 0.34 38.49 31.82
		幣別 USD JPY EUR HKD CHF USD JPY EUR USD JPY EUR CHF	外幣金額 1,688,045 118,381,728 4,522 24,148 9,766 60,955,708 285,792,384 49,190 3,218,267 11,663,272 3,423,440 161,692	期末衡量匯率
				30.28 0.39 39.18 3.90 32.18 30.28 0.39 39.18 30.28 0.39 39.18 32.18

• (2)本公司投資之權益類金融商品及以成本衡量之金融資產雖受市場變 動之影響，惟本公司隨時監測市場變化，並適時設置停損點，故預期 不致發生重大之市場風險。

• (3)本公司借入之款項，大多係為浮動利率之金融商品，惟本公司會因應

~44~

• 市場利率波動而隨時調整固定或浮動之借款部位，預期不致發生重大 之市場風險。

• (4)本公司主要之進銷貨係以美金為計價單位，公平價值將隨市場匯率波 動而改變，惟本公司持有之外幣資產及負債部位因有適當之財務操作， 故預期不致產生重大之市場風險。

2.信用風險

• (1)本公司投資之權益類金融商品係透過集中交易市場及證券櫃檯買賣 中心下單交易，或係與信用良好之交易相對人往來，預期交易相對人 不致發生違約，故發生信用風險之可能性不高。另以成本衡量之金融 資產於投資時，業已評估交易相對人信用狀況，預期不致發生違約， 故發生信用風險可能性極低。

• (2)本公司於銷售產品時，業已評估交易相對人之信用狀況，預期交易相 對人不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低，而最大之信用風 險金額為其帳面價值。

• (3)本公司提供借款保證承諾均依「背書保證作業程序」辦理，且僅對本 公司直接控股達50%以上之子公司，及直接或間接控股比例達50%， 且本公司有決策能力之企業為之。由於該公司之信用狀況均能完全掌 握，故未要求提供擔保品。若其均未能履約，所可能發生之信用風險 為保證金額，本公司具有資產負債表外之信用風險金融商品金額如 下：

：
關係人融資背書保證承諾	101年12月31日 合約價值 8,647,180,000 $	100年12月31日
		合約價值
		9,507,040,000 $

3.流動性風險

• (1)本公司投資之權益類金融商品投資部份具活絡市場者，預期可輕易在 市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產。而無活絡市場者， 可能具有流動性風險之不確定性。

• (2)本公司營運狀況良好，營運資金足以支應本公司之資金需求，且在貨 幣市場及銀行間之債信良好，故應不致發生因無法籌措資金以履行應 收款項、應付款項等合約義務之流動性風險。

4.利率變動之現金流量風險

• (1)本公司之應收款項及應付款項均為一年內到期，經評估無重大之利率 變動之現金流量風險。

• (2)本公司借入之款項，大多係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使 債務之有效利率隨之變動，而使未來現金流量產生波動。

• (3)本公司投資之權益類金融商品及以成本衡量之金融資產均非屬利率 型商品，因此無利率變動之現金流量風險。

~45~

十一、 附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

依「證券發行人財務報告編製準則」之規定，本公司民國101 年1 月1 日至12 月31 日之重大交易相關事項如下：

• 1.資金貸與他人：無。

2.為他人背書保證：

(新台幣仟元)

編號	背 書 保 證 者 公 司 名 稱	被 背 書 保 證 對 象	被 背 書 保 證 對 象	對單一企業 背書保證限額(註1)	本 期 最 高 背 書 保 證 餘 額	期 末 背 書 保 證 餘 額	以財產擔保之 背 書 保 證 金 額	累計背書保證金額 佔最近期財務報表 淨 值 之 比 率	背書保證 最高限額（註1）	備註
		公 司 名 稱	關係( 註2)
0	福懋興業股份有限公司	福懋興業（中山）有限公司	2	$ 33,487,956	$ 2,336,820	$ 1,887,600	-	3.66%	$ 66,975,913
0	福懋興業股份有限公司	福懋越南責任有限公司	2	33,487,956	2,099,300	2,032,800	-	3.95%	66,975,913
0	福懋興業股份有限公司	福懋興業（常熟）有限公司	2	33,487,956	2,504,325	2,447,140	-	4.75%	66,975,913
0	福懋興業股份有限公司	福懋（同奈）責任有限公司	2	33,487,956	2,399,200	2,279,640	-	4.42%	66,975,913

• 註1：本公司背書保證作業程序訂定背書保證之總額不得超過公司淨值之1.3 倍，對單一企業背書保證金額不得超過前述總額之二分之一。

• 註2：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類如下：

• 1.有業務關係之公司。

• 2.直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

• 3.直接及間接對本公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

• 4.與本公司受同一母公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司。

• 5.基於承攬工程需要，依合約規定互保之同業公司或共同起造人。

• 6.因共同投資關係由各出資股東依其持股比率辦理背書保證之被投資公司。

~46~

3.期末持有有價證券情形：

持有之公司	有價證券種類及名稱	有價證券發行人與本公司之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末
				股數/單位	帳面金額(註1)	持股比率(%)	市價/股權淨值
福懋興業股 份有限公司	台灣化學纖維股份有限公司	本公司之母公司	備供出售之金融資產-流動	10,892,826	816,961,950 $	0.19	816,961,950 $
"	太平洋電線電纜股份有限公司	-	"	32	-	-	-
"	台灣塑膠工業股份有限公司	本公司董事長為其常務董事法人代表	"	616	48,417	-	48,417
"	南亞塑膠工業股份有限公司	本公司董事長為其常務董事	"	477,420	26,735,520	0.01	26,735,520
"	華亞科技股份有限公司	-	"	2,712,345	10,496,775	0.05	10,496,775
"	南亞科技股份有限公司	本公司董事長為該公司董事	備供出售之金融資產-非流動	139,387,646	348,469,115	0.58	348,469,115
"	台塑石化股份有限公司	實質關係人	"	365,267,576	31,413,011,536	3.83	31,413,011,536
"	福懋科技股份有限公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法評價之長期股權投資	290,464,472	5,942,271,706	65.68	4,981,465,695
"	宏懋開發股份有限公司	"	"	16,100,000	148,837,934	100.00	232,876,023
"	廣越企業股份有限公司	"	"	10,965,815	424,245,579	24.13	424,245,579
"	越南台灣興業責任有限公司	"	"	註2	1,698,136,666	10.00	1,608,001,745
"	台塑河靜鋼鐵公司	"	"	"	1,575,044,154	4.96	1,575,044,154
"	福懋興業(香港)有限公司	"	"	"	478,572,000	99.90	478,572,000
"	福懋興業(中山)有限公司	"	"	"	1,515,100,343	100.00	1,515,100,343
"	廈門象嶼進出口貿易有限公司	"	"	"	10,758,064	100.00	10,758,064
"	福懋越南責任有限公司	"	"	"	1,075,761,432	100.00	1,075,761,432
"	福懋(同奈)責任有限公司	"	"	"	1,671,064,776	100.00	1,671,064,776
"	福懋瑞業(香港)有限公司	"	"	"	2,916,815	43.00	2,916,815
"	智成電子股份有限公司(註3)	-	以成本衡量之金融資產-非流動	174,441	3,235,601	0.45	1,381,190
"	德亞樹脂股份有限公司	本公司為其法人董事	"	14,400	3,000,000	10.00	30,092,057
"	欣雲天然氣股份有限公司	-	"	451,480	3,099,600	1.20	5,504,200
"	普實創業投資股份有限公司	-	"	6,690,134	47,897,172	3.17	57,103,866
"	亞太投資股份有限公司	本公司董事長為該公司董事法人代表	"	10,000,000	100,000,000	2.35	343,475,455
"	南亞光電股份有限公司	-	"	19,066,860	196,388,658	9.53	164,281,934

註1：包括金融資產評價調整之金額。

註2：非股份有限公司，故不適用。

• 註3：請詳附註四(六)3.之說明。

~47~

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

買賣之 公司	有價證 券種類 及名稱	帳列 科目	交易 對象	關係	期初	期初	買入	買入	賣出	賣出	賣出	賣出	期末	期末
					期初股數 (仟股)	金額	股數/單 位 (仟股)	金額	股數 (仟股)	售價	帳面成本	處分 損益	股數/單位 (仟股)	金額
福懋興業股 份有限公司	台塑河靜鋼鐵 公 司	註1	-	-	-	$ 817,589,310	-	757,454,844 $ 註(2)	-	- $	- $	- $	-	1,575,044,154 $
福懋興業股 份有限公司	福懋(同奈)責 任有限公司	註1	-	-	-	1,575,122,494	-	95,942,282 註(3)	-	-	-	-	-	1,671,064,776

註1：採權益法評價之長期股權投資。 註2：係含投資損失(＄4,469,787)及累積換算調整數(＄38,718,540)。 註3：係含投資收益＄3,055,652及累積換算調整數(＄50,585,710)。

~48~

5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

進( 銷) 貨之 公 司	交易對象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易 不同之情形及原因	交易條件與一般交易 不同之情形及原因	應 收 ( 付 ) 票 據 、 帳 款	應 收 ( 付 ) 票 據 、 帳 款
			進( 銷) 貨	金 額	佔總進( 銷) 貨之比率(%)	授 信 期 間	單 價	授信期間	餘 額	佔 總 應 收 ( 付) 票據、帳 款之比率(%)
福懋興業股 份有限公司	廣越企業股份 有限公司	本公司採權益法評價 之被投資公司	銷 貨	($ 339,874,243)	0.99) (	交貨後60 天以 信匯方式收款	- $	-	應收票據 $ 1,140,117 應收帳款 40,656,260 其他應收款 4,459,259	0.59 1.42 1.16
"	株式會社裕源	本公司常務董事與其 負責人為一親等	銷 貨	( 332,801,169)	0.97) (	交貨後120 天	-	-	應收帳款 88,580,450	3.09
"	福懋越南責任 有限公司	本公司採權益法評價 之被投資公司	銷 貨	( 153,508,057)	0.44) (	交貨後120 天	-	-	應收帳款 17,588,681 其他應收款 12,523	0.61 -
"	福懋(同奈)責 任有限公司	本公司採權益法評價 之被投資公司	銷 貨	( 215,217,172)	0.63) (	交貨後120 天	-	-	應收帳款 57,030,107 其他應收款 227,902,095	1.99 59.06
"	台灣化學纖維 股份有限公司	本公司之母公司	銷 貨	( 198,271,855)	0.58) (	交貨後60 天以 信匯方式收款	-	-	應收帳款 19,124,969 其他應收款 1,313,356	0.67 0.34
"	福懋興業(常 熟)有限公司	本公司採權益法評價 之被投資公司	銷 貨	( 121,568,114)	0.35) (	交貨後120 天	-	-	應收帳款 18,522,277	0.65
"	台塑石化股份 有限公司	實質關係人	銷 貨	( 407,517,680)	1.19) (	交貨後60 天以 信匯方式收款	-	-	應收帳款 3,022,491 其他應收款 6,273,927	0.11 1.63
"	台塑石化股份 有限公司	實質關係人	進 貨	14,640,927,786	54.95	每半月以信匯 方 式 付 款	-	-	應付帳款 (853,512,683)	( 43.09)
"	台灣化學纖維 股份有限公司	本公司之母公司	進 貨	3,579,612,320	13.44	驗收後開立二 個 月 期 票	-	-	應付票據 (519,499,663) 應付帳款 (357,577,218)	( 79.12) ( 18.05)
"	南亞塑膠工業 股份有限公司	本公司董事為其常務 董事	進 貨	1,119,056,842	4.20	次月15 日以信 匯方式付款	-	-	應付帳款 (122,964,916)	( 6.21)
"	台灣塑膠工業 股份有限公司	本公司董事長為其常 務董事法人代表	進 貨	310,525,836	1.17	次月15 日以信 匯方式付款	-	-	應付帳款 ( 21,942,082)	( 1.11)

• 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

• 9.從事衍生性商品交易：請詳附註四(二)及四(十一)。

~49~

(二)轉投資事業相關資訊

1.被投資公司之相關資訊如下：

(新台幣仟元)

投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在地區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司本期(損)益	被投資公司本期(損)益	本期認列( 損) 益	本期認列( 損) 益	備 註
				幣 別	本期期末	幣 別	上 期 期 末	股 數	比率(%)	幣 別	帳面金額	幣 別	金 額	幣 別	金 額
福懋興業 股份有限 公 司	宏懋開發股 份有限公司	台灣	1.接受委託辦 理市地重劃業 務。 2.工業廠房、 住宅及大樓開 發租售業務。	新台幣	114,912 $	新台幣	114,912 $	16,100,000	100.00	新台幣	148,838 $	新台幣	19,667) ($	新台幣	19,667) ($
福懋興業 股份有限 ~~公~~ ~~司~~	福懋科技股 份有限公司	台灣	IC封裝、測試 及模組。	新台幣	3,773,440	新台幣	3,773,440	290,464,472	65.68	新台幣	5,942,272	新台幣	290,881	新台幣	190,916
福懋興業 股份有限 公 司	福懋興業(香 港)有限公司	香港	長短纖織物銷 售。	新台幣	900,337	新台幣	900,337	-	99.90	新台幣	478,572	新台幣	16,362	新台幣	16,346
福懋興業 股份有限 公 司	福懋興業(中 山)有限公司	中國大陸	生產銷售聚胺 及聚酯色布。	新台幣	1,402,085	新台幣	1,402,085	-	100.00	新台幣	1,515,100	新台幣	54,583	新台幣	54,583
福懋興業 股份有限 公 司	福懋越南責 任有限公司	越南	生產、加工、 再加工各類 紗、布疋、染 整衣服、布 簾、手巾床 套、地氈等產 品。	新台幣	1,709,221	新台幣	1,709,221	-	100.00	新台幣	1,075,761	新台幣	137,452	新台幣	137,452
福懋興業 股份有限 公 司	廈門象嶼福 懋進出口貿 易有限公司	中國大陸	進出口貿易、 轉口貿易、商 品展示、商品 的出口加工， 倉儲運輸業務 、黑白、彩圖 的設計及繪 製。	新台幣	15,273	新台幣	15,273	-	100.00	新台幣	10,758	新台幣	16) (	新台幣	16) (

~50~

投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在地區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司本期(損)益	被投資公司本期(損)益	本期認列( 損) 益	本期認列( 損) 益	備 註
				幣 別	本期期末	幣 別	上 期 期 末	股 數	比率(%)	幣 別	帳面金額	幣 別	金 額	幣 別	金 額
福懋興業 股份有限 公 司	廣越企業股 份有限公司	台灣	各種成衣加 工、製造及買 賣布疋加工及 買賣，前項產 品之進出口貿 易業務。	新台幣	94,617	新台幣	94,617	10,965,815	24.13	新台幣	424,246	新台幣	613,693	新台幣	148,084
福懋興業 股份有限 公 司	福懋瑞業(香 港)有限公司	香港	紡織品貿易。	新台幣	2,958 $	新台幣	2,958 $	-	43.00	新台幣	2,917 $	新台幣	12,718 $	新台幣	5,469 $
福懋興業 股份有限 公 司	福懋(同奈) 責任有限公 司	越南	生產加工銷售 各種分類染整 織物及紗線 品。	新台幣	2,034,858	新台幣	1,891,385	-	100.00	新台幣	1,671,065	新台幣	3,056	新台幣	3,056
福懋興業 股份有限 公 司	越南台灣興 業責任有限 公司	越南	化纖、紡紗、 織布、染整及 發電。	新台幣	1,987,122	新台幣	1,987,122	-	10.00	新台幣	1,698,137	新台幣	153,471	新台幣	15,347
福懋興業 股份有限 公 司	台塑河靜鋼 鐵公司	越南	煉鋼產業。	新台幣	1,621,569	新台幣	820,926	-	4.96	新台幣	1,575,044	新台幣	90,062) (	新台幣	4,470) (
福懋興業 (香港)有 限公司	福懋興業(常 熟)有限公司	中國大陸	從事高檔織物 面料的織染及 後整理加工。	新台幣	878,214	新台幣	878,214	-	100.00	新台幣	428,955	新台幣	14,158	新台幣	14,158

註：非股份有限公司，故不適用股數。

2.資金貸與他人情形：無。

• 3.為他人背書保證情形：無。

~51~

4.期末持有有價證券情形：

期末持有有價證券情形：
持有之公司	有價證券種類及名稱	有價證券發行人 與本公司之關係	帳列科目	期 末
				股數/單位	帳 面 金 額	持有比率(%)	市價/或股權 淨值(註2)
宏懋開發股份有限公司	福懋興業股份有限公司	福懋興業為宏懋開發之母公司	備供出售金融資產－非流動	3,043,228	85,210,384 $	0.18	85,210,384 $
〃	福懋科技股份有限公司	〃	權益法之長期股權投資	399,500	21,348,985	0.11	6,851,425
廈門象嶼福懋進出口貿易 有限公司	台商投資協會	-	以成本衡量之金融資產－非流動	註1	139,063	0.11	139,063
福懋科技股份有限公司	台灣塑膠股份有限公司	本公司董事長為該公司董事	備供出售金融資產－流動	374	29,396	-	29,396
〃	南亞塑膠股份有限公司	〃	〃	309,418	17,327,408	-	17,327,408
〃	台塑石化股份有限公司	〃	〃	754,058	64,848,988	0.01	64,848,988
〃	台化纖維股份有限公司	本公司最終母公司	〃	6,943,488	520,761,600	0.12	520,761,600
〃	南亞科技股份有限公司	本公司董事長為該公司董事	備供出售金融資產－非流動	12,135,384	30,338,460	0.07	30,338,460
〃	南亞光電股份有限公司	本公司董事長與該公司董事為 二等親	以成本衡量之金融資產－非流動	9,533,430	98,194,329	4.77	98,194,329
〃	智成電子股份有限公司	-	以成本衡量之金融資產－非流動	59,945	1,180,920	0.16	1,180,920
福懋興業(香港)有限公司	福懋興業(常熟)有限公司	本公司之間接轉投資公司	權益法之長期股權投資	註1	428,955,069	100.00	428,955,069

• 註1：非股份有限公司，故不適用。

• 註2：非上市(櫃)公司因無市價可循，故以淨值或持有成本列示。

• 5.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

• 6.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

• 7.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

~52~

8.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

進(銷)貨之公司	交易對象	關係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交 易不同之情形及原	交易條件與一般交 易不同之情形及原	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款
			進(銷)貨	金額	佔總進(銷) 貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘 額	佔總應收(付)票 據、帳款之比率%
福懋科技 股份有限公司	南亞科技 股份有限公司	本公司董事長為該公司之董事	銷貨	6,877,899,445) ($	0.65) (	月結60天	- $	-	1,152,647,942 $	61.00
〃	南亞電路板 股份有限公司	本公司董事長為該公司之董事	進貨	198,558,616	5.00	驗收後45日	-	-	22,811,466) (	5.00) (
福懋興業 (中山)有限公司	福懋興業 常熟(有限)公司	該公司之母公司與 福懋興業(中山)同為聯屬公司	銷貨	242,245,245	12.00	90天	-	-	應收帳款 25,182,860 其他應收款 19,922,369	15.52 9.00
〃	越南台灣興業 責任有限公司	該公司為母公司採權益法評價 之投資公司	進貨	194,776,799	10.00	60天	-	-	3,397,465) (	( 3.00)
福懋越南 責任有限公司	越南台灣興業 責任有限公司	該公司為母公司採權益法評價 之投資公司	進貨	368,242,939	30.10	60天	-	-	40,334,057) (	( 36.78)
福懋(同奈) 責任有限公司	越南台灣興業 責任有限公司	該公司為母公司採權益法評價 之投資公司	進貨	452,710,863	35.39	60天	-	-	81,891,689) (	( 40.96)

~53~

9.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

帳列應收款項之公司	交易對象	關係	應收關係人 款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期 後收回金額	提列備抵呆帳金額
					金額	處理方式
福懋科技 股份有限公司	南亞科技 股份有限公司	本公司董事長 為該公司之董事	$1,152,647,942	5.87	- $	-	$501,630,439	-

10. 被投資公司從事衍生性商品交易：

截至民國101年12月31日止，福懋科技股份有限公司持有之衍生性金融商品明細如下：

項目 遠期外匯合約 "		101年12月31日
	合約金額 (名目本金) 10,000,000 USD 8,000,000 USD	公平價值 1,693,786 $ 256,071 1,949,857 $	到期日
			102.1.3 102.2.4

(1)該公司從事之預售遠期外匯合約，係為規避外幣資產及負債因匯率變動所產生之風險，惟並不符合避險會計所有條件，故不適用避險會計。 (2)截至民國101年12月31日止，本公司之子公司-福懋科技股份有限公司從事衍生性金融商品產生之淨利益為＄2,871,800。

~54~

(三)大陸投資資訊

1.大 陸被投資資 訊及 相關資 訊：

(新台幣仟 元 )

大陸被投 資公司名稱	主要營業 項目	實收資本額	投資方式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自台 灣匯出累積投 資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列 投資損益 (註2)	期末投資帳面 價值(註1)	截至本期止 已匯回台灣 之投資收益	備註
					匯出	收回
福懋興業(中 山)有限公司	生產銷售聚胺、聚脂色	$1,402,085	經由第三地區 匯款投資大陸 公司	$1,402,085	$ -	$ -	$1,402,085	100	$ 54,583	$1,515,100	$ -	註3
廈門象嶼福 懋進出口貿 易有限公司	經營進出口、轉口貿易、 商品展示、出口加工、倉 儲運輸、黑白及彩圖設計 繪製業務	15,273	經由第三地區 匯款投資大陸 公司	15,273	-	-	15,273	100	16) (	10,758	-	註4
福懋興業 (常熟)有限 公司	從事高檔織物面料 的織染及後整理加工	878,214	其他方式(註1)	878,214	-	-	878,214	100	14,158	428,955	-	註5
福懋貿易(上 海)有限公司	從事紡織品、輪胎簾布、 輸送帶簾布、服飾、鞋 帽、傘槽骨、傘等產品的 批發及進出口。	4,894	其他方式(註1)	4,894	-	-	4,894	100	-	-	-	註6

• 註1：係以福懋興業(香港)有限公司自有資金100%出資投資。

• 註2：本期認列投資損益欄中，廈門象嶼福懋進出口貿易有限公司係依其他會計師查核之財務報表評價而得。

• 註3：該公司之實收資本額、本期期初及期末自台灣匯出累積投資原幣數皆為US$46,400,000(匯出US$46,388,800 及機器等作價US$11,200)。 註4：該公司之實收資本額、本期期初及期末自台灣匯出累積投資原幣數皆為US$570,000。

• 註5：該公司已實收資本額、本期期初及期末自台灣匯出累積投資原幣數皆為US$27,000,000。

• 註6：(1)該公司已實收資本額、本期期初及期末自台灣匯出累積投資原幣數皆為US$150,000。

  • (2)該公司已於民國100 年度清算完畢。

• 2.與大陸被投資公司間之重大交易事項：請參閱附註五。

4：該公司之實收資本額、本期期初及期末自台灣匯出累積投資原幣數皆為US$570,000。 5：該公司已實收資本額、本期期初及期末自台灣匯出累積投資原幣數皆為US$27,000,000。 6：(1)該公司已實收資本額、本期期初及期末自台灣匯出累積投資原幣數皆為US$150,000。 (2)該公司已於民國100 年度清算完畢。 大陸被投資公司間之重大交易事項：請參閱附註五。	4：該公司之實收資本額、本期期初及期末自台灣匯出累積投資原幣數皆為US$570,000。 5：該公司已實收資本額、本期期初及期末自台灣匯出累積投資原幣數皆為US$27,000,000。 6：(1)該公司已實收資本額、本期期初及期末自台灣匯出累積投資原幣數皆為US$150,000。 (2)該公司已於民國100 年度清算完畢。 大陸被投資公司間之重大交易事項：請參閱附註五。	4：該公司之實收資本額、本期期初及期末自台灣匯出累積投資原幣數皆為US$570,000。 5：該公司已實收資本額、本期期初及期末自台灣匯出累積投資原幣數皆為US$27,000,000。 6：(1)該公司已實收資本額、本期期初及期末自台灣匯出累積投資原幣數皆為US$150,000。 (2)該公司已於民國100 年度清算完畢。 大陸被投資公司間之重大交易事項：請參閱附註五。	4：該公司之實收資本額、本期期初及期末自台灣匯出累積投資原幣數皆為US$570,000。 5：該公司已實收資本額、本期期初及期末自台灣匯出累積投資原幣數皆為US$27,000,000。 6：(1)該公司已實收資本額、本期期初及期末自台灣匯出累積投資原幣數皆為US$150,000。 (2)該公司已於民國100 年度清算完畢。 大陸被投資公司間之重大交易事項：請參閱附註五。
大陸地區投資限額 (新台幣仟元)
公司名稱	本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額(註)	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 (合併淨值X60%)
福懋興業(中山)有限公司	1,402,085 $	1,347,546 $	32,750,787 $
廈門象嶼進出口貿易有限公司	15,273	16,553	32,750,787
福懋興業(常熟)有限公司	878,214	784,080	32,750,787
福懋貿易(上海)有限公司	4,894	4,356	32,750,787

  3. 赴 大 陸 地區 投資 限 額

     - 註：係以實收資本額原幣數以USD：TWD=1：29.04 換算而成。

• 十二、 營運部門資訊

• 營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定，另於合併財務報表中揭露。

~55~

福懋興業股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國101 年12 月31 日

單位：新台幣元

項 目 週轉金 庫存現金 銀行存款─支票存款 ─活期存款 ─外匯活期存款 約當現金-商業本票	摘 要 美金18,209,491.59元，匯率29.04 日幣179,908,639.25元，匯率0.34 歐元11,481.64元，匯率38.49 港幣25,075.95元，匯率3.75 瑞士法郎1,758.2元，匯率31.82	金 額
		181,333,732 $ 9,157,000 251,332,202 201,671,559 528,803,636 60,521,266 441,928 93,961 55,955 333,571,768
		1,566,983,007 $

~56~

福懋興業股份有限公司 備供出售金融資產變動明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日

																													單位：新台幣元	單位：新台幣元	單位：新台幣元
			期				初		本	期		增	加				本	期			減	少			期			末
																													提供擔保
名	稱	股	數				金 額	股	數				金	額		股	數					金	額	股	數			金 額	或質押情形	備	註
備供出售金融資產－流動
台灣化學纖維股份有限公司		10,892,826				$	780,328,371			-	$				-			-	$				-	10,892,826			$	780,328,371	無
台灣塑膠股份有限公司				616			28,196			-					-			-					-			616		28,196	〃
南亞塑膠股份有限公司			477,420				34,076,506			-					-			-					-		477,420			34,076,506	〃
太平洋電線電纜股份有限公司				32			-			-					-			-					-			32		-	〃
華亞科技股份有限公司		2,712,345					88,419,748			-					-			-		$			-	2,712,345				88,419,748	〃
							902,852,821								-								-					902,852,821
金融資產評價調整							9,788,416								-				(			58,398,575)					(	48,610,159)
						$	912,641,237				$				-				($			58,398,575)					$	854,242,662
備供出售金融資產－非流動
南亞科技股份有限公司		139,387,646				$	2,947,416,793			-	$				-			-	$				-	139,387,646			$	2,947,416,793	〃
台塑石化股份有限公司		365,267,576					5,655,893,592			-					-			-					-	365,267,576				5,655,893,592	〃
							8,603,310,385								-								-					8,603,310,385
金融資產評價調整							28,379,003,174								-				(		2,817,027,934)							25,561,975,240
							36,982,313,559								-				(		2,817,027,934)							34,165,285,625
累計減損					(		2,403,804,974)								-								-				(	2,403,804,974)
						$	34,578,508,585				$				-				($		2,817,027,934)						$	31,761,480,651

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福懋興業股份有限公司 應收票據明細表 民國101 年12 月31 日

單位：新台幣元

客戶名稱 福太洋傘工廠股份有限公司 昭安國際股份有限公司 崑洲實業股份有限公司 豪紳纖維科技股份有限公司 其他 減：備抵呆帳	摘 要 金 額 19,075,295 $ 16,001,327 15,863,403 14,742,327 114,527,232 180,209,584 1,965,882) ( 178,243,702 $	備 註
		每一零星客戶餘額未 超過本科目金額5%

(以下空白)

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福懋興業股份有限公司 應收帳款明細表 民國101 年12 月31 日

單位：新台幣元

客 戶 名 稱 MRF LIMITED 正新橡膠工業股份有限公司 PT MULTI 其他 減：備抵呆帳	摘 要 金 額 378,924,495 $ 205,410,458 185,692,169 1,884,750,937 2,654,778,059 58,505,756) ( 2,596,272,303 $	備 註
		各單獨客戶餘額未超過本 科目餘額5%。

(以下空白)

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福懋興業股份有限公司 存貨明細表 民國101 年12 月31 日

單位：新台幣元

項 目 成 本 原料 341,064,231 $ 物料 150,513,471 在製品 1,376,338,290 製成品 1,950,113,029 商品存貨 365,653,640 在途材料 267,755,009 託外加工料品等 63,601,163 4,515,038,833 減：備抵存貨評價損失 223,404,167) ( 4,291,634,666 $ 金	金	市 價 330,478,704 $ 128,428,763 1,589,774,340 1,756,879,610 365,653,640 267,755,009 63,601,163 4,502,571,229 $ 額	備 註

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單位：新台幣元

福懋興業股份有限公司 － 以成本衡量之金融資產 非流動變動明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日

名 稱 南亞光電股份有限公司 德亞樹脂股份有限公司 智成電子股份有限公司 欣雲天然氣股份有限公司 普實創業投資股份有限公司 亞太投資股份有限公司 合計	股 數 19,066,860 14,400 174,441 414,202 6,690,134 10,000,000	帳面價值 196,388,658 $ 3,000,000 3,235,601 3,099,600 47,897,172 100,000,000 353,621,031 $	股 數 - - - 37,278 (註2) - -	金 額 - $ - - - - - - $	股 數 - - - - - -	金 額 - $ - - - - - - $	股 數 19,066,860 14,400 174,441 451,480 6,690,134 10,000,000	帳面價值 196,388,658 $ 3,000,000 3,235,601 3,099,600 47,897,172 100,000,000 353,621,031 $	或質押情形
									無 〃 〃 〃 〃 〃

註1：請詳附註四(六)之說明。

註2：本期增加股份，主係分配股票股利。

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單位：新台幣仟元

福懋興業股份有限公司 採權益法之長期股權投資變動明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日

名 稱 福懋科技股份 有限公司 越南台灣興業 責任有限公司 福懋興業(中山) 公司 福懋(同奈) 責任公司 福懋越南責任 有限公司 福懋興業(香港) 有限公司 宏懋開發股份 有限公司 廣越企業股份 有限公司 台塑河靜鋼 鐵公司 廈門象嶼福懋 進出口貿易 有限公司 福懋瑞業(香港) 有限公司 合計	股數(仟股) 金額 290,464 6,248,920 $ 註1 1,731,703 註1 1,515,358 註1 1,575,122 註1 969,085 註1 479,733 16,100 168,562 8,773 300,432 註1 817,589 註1 11,173 註1 5,286 13,822,963 $ 期初餘額	股數(仟股) 金額 - 190,916 $ - - - 54,582 - 146,528 - 137,452 - 16,346 - - 2,193 149,766 800,643 - - - 5,469 1,501,702 $ 本期增加(註2)	股數(仟股) 金額 - 497,564) ($ - 33,566) ( - 54,840) ( - 50,585) ( - 30,776) ( - 17,507) ( - - 19,724) ( - 25,953) ( 43,188) ( - 415) ( - 7,838) ( 781,956) ($ 本期減少(註3)		期末餘額	帳面價值 5,942,272 $ 1,698,137 1,515,100 1,671,065 1,075,761 478,572 148,838 424,245 1,575,044 10,758 2,917 14,542,709 $	單價 總價 - 4,981,466 $ - 1,608,002 - 1,515,100 - 1,671,065 - 1,075,761 - 478,572 - 232,876 - 424,245 - 1,575,044 - 10,758 - 2,917 市價或股權淨值	提供擔 保或質 押情形
	股數(仟股) 290,464 註1 註1 註1 註1 註1 16,100 8,773 註1 註1 註1	股數(仟股) - - - - - - - 2,193 - -		股數(仟股) 290,464 註1 註1 註1 註1 註1 16,100 10,966 註1 註1 註1	持股比率 65.68 10.00 100.00 100.00 100.00 99.90 100.00 24.13 4.96 100.00 43.00		單價 - - - - - - - - - - -
								無 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃

註1：非股份有限公司，故不適用。

註2：本期增加金額包含投資利益、累積換算調整數、依持股比例認列轉投資公司之金融商品未實現利益及新增投資金額。

註3：本期減少金額包含投資損失、累積換算調整數、認列被投資公司本期發放之現金股利及依持股比例認列轉投資公司之金融商品未實現損失及未認列為退休金之淨損失。

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福懋興業股份有限公司 固定資產變動明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日

單位：新台幣元

提供擔保 項 目 期初餘額 本期增加 本期減少 本期移轉 期末餘額 或抵押情形 成本 空土地 1,233,067,379 $ - $ - $ 3,411,262 $ 1,236,478,641 $ 無 空土地改良物 58,835,353 - - 58,835,353) ( - 〃 空房屋及建築 6,026,158,781 - 6,016,657) ( 199,251,558 6,219,393,682 〃 空機器設備 14,369,266,555 22,510,554 825,401,666) ( 347,811,485 13,914,186,928 請詳附註六 空運輸設備 155,032,507 868,571 815,000) ( 1,828,000 156,914,078 無 空其他設備 4,493,283,131 746,000 104,185,912) ( 23,679,439 4,413,522,658 請詳附註六 空未完工程及預付設備款 342,776,779 431,018,885 9,615,608) ( 578,525,938) ( 185,654,118 無 26,678,420,485 455,144,010 946,034,843) ( 61,379,547) ( 26,126,150,105 累計折舊 空土地改良物 55,424,091) ( - - 55,424,091 - 空房屋及建築 2,768,921,013) ( 284,721,917) ( 4,453,567 5,955,456 3,043,233,907) ( 空機器設備 11,433,959,421) ( 735,491,469) ( 638,307,452 - 11,531,143,438) ( 空運輸設備 139,678,970) ( 3,659,042) ( 815,000 - 142,523,012) ( 空其他設備 4,095,167,220) ( 159,543,579) ( 96,649,489 - 4,158,061,310) ( 空累計折舊小計 18,493,150,715) ( 1,183,416,007) ( 740,225,508 61,379,547 18,874,961,667) ( 空固定資產淨額 8,185,269,770 $ 728,271,997) ($ 205,809,335) ($ - $ 7,251,188,438 $

備註

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福懋興業股份有限公司 － 、 、 其他資產 出租資產 閒置資產 催收款項及農地變動明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日

單位：新台幣元

項 目 期初餘額 本期增加額 出租資產 成本： 出租資產-土地 6,833,002 $ - $ 出租資產-房屋及建築 601,870,984 - 累計折舊： 出租資產-房屋及建築 124,825,009) ( 19,420,956) ( 483,878,977 $ 19,420,956) ($ 閒置資產及農地 成本： 其他資產-閒置資產 679,634,965 - 其他資產-農地 328,332,995 - 其他資產-催收款項 4,498,285 - 累計減損： 其他資產-閒置資產 77,880,705) ( - 其他資產-農地 77,857,047) ( - 其他資產-催收款項 4,450,665) ( - 852,277,828 $ - $	本期減少額 - $ - - - $ - - - - - - - $	本期移轉 期末餘額 - $ 6,833,002 $ - 601,870,984 - 144,245,965) ( - $ 464,458,021 $ - 679,634,965 - 328,332,995 - 4,498,285 - 77,880,705) ( - 77,857,047) ( - 4,450,665) ( - $ 852,277,828 $	提供擔保 或抵押情形 無 無 無 註 無	備註

註：該土地已全數取得第三人名義之權狀，並全數設定抵押予本公司

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廠 商 名 稱	摘	福懋興業股份有限公司 應付帳款明細表 民國101 年12 月31 日 單位：新台幣元 要 金 額 備 註 44,879,271 $ 36,425,172 27,637,600 24,972,002 23,566,434 20,555,098 428,322,989 各單獨項目餘額未超過本 科目餘額3% 606,358,566 $
		要
PT Indo Kordsa Tbk 潤寅實業有限公司 三鵬企業股份有限公司 力麗企業股份有限公司 易京揚實業有限公司 遠東先進纖維股份有限公司 其他

(以下空白)

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福懋興業股份有限公司 應付費用明細表 民國101 年12 月31 日 單位：新台幣元

項	目 摘	目 摘	要		金 額	備	註
應付年終獎金				$	498,736,960
應付水電費					92,789,656
應付佣金					49,939,165
						各單獨項目餘額未超過本
其他					220,089,657	科目餘額5%
				$	861,555,438
			(以下空白)

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福懋興業股份有限公司 長期借款明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日

單位：新台幣元

債 權 人	摘	要		借款金額	契約期限	利	率	抵押或擔保	備註
華銀商業銀行民生分行	進口機器中期擔保放款		$	97,965,959	97.10.02~102.10.02	0.23%~045%		詳附註六
華銀商業銀行民生分行		信用借款		1,000,000,000	101.6.15~103.6.15		1.28%	無
兆豐商業銀行國外部		〞		1,200,000,000	100.6.13~103.6.13		1.32%	〞
第一銀行敦化分行		〞		1,500,000,000	100.9.16~103.9.16		1.21%	〞
合作金庫銀行民族分行		〞		1,300,000,000	101.9.21~103.9.21		1.32%	〞
台北富邦銀行敦化分行		〞		1,500,000,000	101.4.23~103.4.14		1.20%	〞
遠東商業銀行營業部		〞		800,000,000	101.9.25~104.9.21		1.23%	〞
盤谷銀行台北分行		〞		200,000,000	101.12.28~103.12.28		1.28%	〞
匯豐商業銀行國外部		〞		900,000,000	101.12.21~103.12.11		1.25%	〞
				8,497,965,959
減：一年內到期部份			(	97,965,959)
			$	8,400,000,000

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福懋興業股份有限公司 營業收入明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日

單位：新台幣元

項 目 銷貨收入： 織染廠 織染廠 織三廠 染六廠 簾布廠 塑膠廠 棉紡廠 特織廠 油品事業部 銷貨總額 減：銷貨退回 減：銷貨折讓 銷貨淨額 勞務收入 營業收入淨額	金 額 176,153,079 碼 $ 8,717,829,879 791,498 碼 12,155,309 5,952,935 碼 490,534,111 50,879,105 公斤 8,261,969,252 6,174,894 公斤 463,335,125 22,883 件 532,207,071 2,373,081 米 735,838,206 497,657,481 千噸 15,277,971,216 34,491,840,169 ( 58,828,049) ( 75,030,695) 34,357,981,425 341,331,898 $ 34,699,313,323 數 量	備 註
		長織布 胚布 棉染 簾布 PE袋 紗支 特殊織物 油品

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福懋興業股份有限公司 營業成本明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日

項 目 摘要 金額 本期耗料 直接原料 期初原料 864,748,292 $ 加：本期進料 10,251,802,540 減：期末原料 672,420,403) ( 轉列製造費用 531,857,823) ( 原料盤損 2,370,515) ( 9,909,902,091 物料 期初物料 35,191,973 加：本期進料 1,750,289,092 減：期末物料 150,513,471) ( 轉列製造費用 1,588,026,285) ( 46,941,309 本期耗料 9,956,843,400 直接人工 1,241,043,059 製造費用 5,183,035,999 製造成本 16,380,922,458 加：期初在製品 1,743,108,357 在製品盤盈 1,447,465 減：期末在製品 1,376,338,290) ( 轉列勞務成本 315,308,471) ( 製成品成本 16,433,831,519 加：期初製成品 2,357,225,531 減：期末製成品 1,950,113,029) ( 製成品盤虧 9,779,379) ( 產銷成本 16,831,164,642 期初商品存貨 207,366,076 加：本期進貨 14,640,927,786 商品存貨盤盈 20,765,476 減：期末存貨 365,653,640) ( 進銷成本 14,503,405,698 已出售存貨成本 31,334,570,340 減：存貨回升利益 148,327,106) ( 存貨盤盈及出售廢料收入等 41,396,031) ( 銷貨成本 31,144,847,203 $ 勞務成本 315,308,471 營業成本 31,460,155,674 $

單位：新台幣元 備註

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福懋興業股份有限公司 製造費用明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日

單位：新台幣元

項 目 水電費 折舊 間接人工 燃料費 修繕費 主要副料 蒸汽費 其他費用	摘 要	金 額 1,121,943,933 $ 924,922,138 590,430,593 394,541,072 359,501,087 319,648,996 261,162,915 1,210,885,265 5,183,035,999 $	備 註
			各單獨項目金額未超過本 科目總額5%

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福懋興業股份有限公司 推銷費用明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日

單位：新台幣元

項 目 薪資支出 運費 佣金支出 租金支出 折舊 廣告費 保險費 其他費用	摘 要	金 額 511,520,910 $ 214,581,608 150,134,150 130,904,130 127,992,707 53,628,330 50,556,189 267,946,606 1,507,264,630 $	備 註
			各單獨項目金額未超過本 科目總額3%

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福懋興業股份有限公司 管理費用明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日

單位：新台幣元

項 目 薪資支出 修繕費 水電瓦斯費 折舊 保險費 其他費用	摘 要	金 額 備 註 233,468,138 $ 33,087,389 28,859,340 26,079,957 17,380,751 139,404,744 各單獨項目金額未超過 本科目總額3% 478,280,319 $

(以下空白)

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