FRMSL — Annual Report 2021

Jun 29, 2022

一一〇年度年報 ANNUAL REPORT

台耀化學股份有限公司 FORMOSA LABORATORIES, INC.

本年報查詢網址:

公開資訊觀測站: https://mops.twse.com.tw 本公司網址: https://www.formosalab.com

中華民國一一一年五月十二日 刊印

一、本公司發言人、代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱

• (一) 發言人姓名:羅玉貞 職稱:副總經理 聯絡電話: (03)324-1072 電子郵件信箱:formosaservice@formosalab.com
• (二) 代理發言人姓名:劉善珍

職稱:副總經理

聯絡電話: (03)324-1072

電子郵件信箱: formosaservice@formosalab.com

• 二、總公司、分公司及工廠之地址及雷話
• (一) 總公司

地址:338002 桃園市蘆竹區坑口里和平街36號 電話: (03)324-0895

(二) 工廠

地址:338002 桃園市蘆竹區坑口里和平街36號 電話: (03)324-0895

(三) 分公司:無

三、股票過戶機構之名稱、地址、雷話及網址

• (一)名稱:凱基證券股份有限公司股務代理部
• (二)地址:100502台北市中正區重慶南路一段2號5樓
• (三)聯絡電話: (02)2389-2999
• (四)網址: https://www.kgi.com
• 四、 最近年度財務報告簽證會計師事務所名稱、會計師姓名、地址、電話及網址
• (一)簽證會計師:顏裕芳、游淑芬
• (二)事務所名稱:資誠聯合會計師事務所
• (三)地址:110208台北市基隆路一段333號27樓
• (四)聯絡電話: (02)2729-6666
• (五)網址:https://www.pwc.com/tw
• 五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式:無。
• 六、公司網址:https://www.formosalab.com

壹、致股東報告書 ………………………………………………………………………………………………
一、設立日期 ………………………………………………………………………………………………
二、公司沿革………………………………………………………………………………………………
参、公司治理報告 ………………………………………………………………………………………………
一、組織系統………………………………………………………………………………………………
二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料……7
三、公司治理運作情形……………………………………………………………………… 28
四、簽證會計師公費資訊…………………………………………………………………… 60
五、更換會計師資訊…………………………………………………………………………60
六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人,最近一年內曾任職
於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者………………………………………60
七、最近年度及截至年報刊印日止,董事、監察人、經理人持股比例超過百分之
十之股東股權移轉及股權質押變動情形…………………………………………60
八、持股比例占前十名之股東,其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬
關係之資訊 …………………………………………………………………………………… 61
九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉
投資事業之持股數,並合併計算綜合持股比例 …………………………………63 肆、募資情形 ………………………………………………………………………………………………
一、資本及股份……………………………………………………………………………… 64
二、公司債(含海外公司債)辦理情形…………………………………………………… 70
三、特別股辦理情形 ………………………………………………………………………………………………
四、海外存託憑證辦理情形………………………………………………………………………………………………
五、員工認股權憑證辦理情形………………………………………………………………………………………………
六、限制員工權利新股辦理情形………………………………………………………………………………………………
七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形………………………………………… 70
八、資金運用計劃執行情形………………………………………………………………………………………………
伍、營運概況………………………………………………………………………………………………
一、業務內容………………………………………………………………………………………………
二、市場及產銷概況………………………………………………………………………………………………
三、最近二年度從業員工人數…………………………………………………………… 84
四、環保支出資訊 …………………………………………………………………………84
五、勞資關係 ………………………………………………………………………………… 86
六、資通安全管理 ………………………………………………………………………… 88
七、重要契約 ………………………………………………………………………………… 88
陸、財務概況·
一、最近五年度簡明資產負債表及損益表……………………………………………… 91
二、最近五年度財務分析…………………………………………………………… 95
三、最近年度財務報告之監察人審查報告…………………………………………… 97
四、最近年度財務報告………………………………………………………………… 97 五、最近年度經會計師查核簽證之公司個別財務報告 ……………………………… 97

六、公司及其關係企業最近年度刊印日止,發生財務週轉困難情事,其對本公司
財務狀況之影響 ………………………………………………………………………… 97
柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項………………………………………… 98
一、財務狀況……………………………………………………………………………………… 98
二、財務績效 ………………………………………………………………………………… 99
三、現金流量………………………………………………………………………… 100
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響…………………………………… 100
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資
計畫 …………………………………………………………………………………………… 100
六、風險管理及評估 …………………………………………………………………	102
七、其他重要事項 ………………………………………………………………………………………………	105
捌、特別記載事項………………………………………………………………………	106
一、關係企業相關資料………………………………………………………………	106
二、最近年度及截至年報刊印日止,私募有價證券辦理情形 …………………… 109
三、最近年度及截至年報刊印日止,子公司持有或處分本公司股票情形………109
四、其他必要補充說明事項………………………………………………………… 109
玖、最近年度及截至年報刊印日止,對股東權益或證券價格有重大影響之事項……109
最近年度及截至年報刊印日止,如發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定
對股東權益或證券價格有重大影響之事項………………………………………… 109

壹、致股東報告書

一、110 年度營業結果

(一)營業計劃實施結果:

本公司110年營業收入為新台幣3,142,406仟元,較109年成長2.18%,稅後淨利歸屬母 公司業主新台幣1,249,096仟元,每股稅後淨利10.92元。獲利成長主要係轉投資上市 櫃公司股票按公允價值衡量之評價利益影響所致。

(二)財務收支及獲利能力分析

項目	年度	110 年度	109 年度
	負債佔總資產比例(%)	36.74	48.61
財務結構	長期資金佔不動產、廠房 及設備比率(%)	164.64	125.98
償債能力	流動比率(%)	151.71	103.56
	速動比率(%)	79.66	52.76
	資產報酬率(%)	9.6	3.58
獲利能力	股東權益報酬率(%)	16.19	6.76
	純益率(%)	33.21	10.7
	每股盈餘(元)	10.92	3.78

(三)研究發展狀況

為提升產業競爭力,本公司及子公司持續不斷研發創新,預計未來投入之研發費用仍 將維持一定金額以上。本公司原料藥技術升級、服務升級,以既有原料藥的研發生產 往下游製劑端拓展,跨足針劑研發製造,目前有一般產線(小分子與大分子)及細胞毒 性產線(抗癌藥品與ADC)等投入生產,並持關注續原研藥即將上市的產品,從中挑選 品項,拓展抗體藥物複合體與針劑的市場,另本公司之客製化研發及代工之業務,除 提供客戶臨床用小分子原料藥之客製化合成服務,亦提供抗體藥物複合體(Antibody Drug Conjugate)原料藥之客製化合成服務。子公司台新藥(股)公司研發中之眼藥 APP13007 (適應症為眼科術後導致的發炎與疼痛),發展自APNT奈米微粒製劑技術平 台,提供眼科醫師及患者直接明確的用藥模式、更方便、更安全有效的用藥選擇,藉 由藥效延長與副作用減輕的特性,人體第三期臨床試驗其中子試驗CPN-301數據分析 結果,主要療效指標達到臨床及統計顯著意義,另一子試驗CPN-302人體臨床試驗受 試者收案完成,尚在進行安全性追蹤,預期於2022年下半年完成第三期臨床試驗全部 報告。

二、111 年度營業計畫概要

(一)年度目標

1.持續提升 GMP Compliance,順利完成針劑廠及原料藥新產品的國內外官方查廠。 2.持續推動「一站式之客戶服務」:從原料藥(API)及抗體藥物複合體(ADC DS)到針劑 產品(Injectable formulation),建立完整產品線。

3.加強對 ESG 重視:致力節能減碳及環境保護,善盡企業社會責任。

(二)生產計畫

1.原料藥

投入有限的資本性支出,執行現有廠房設備調整及更新,以提升產能利用率。 2.針劑產品

根據 5 年的計畫藍圖,致力開發新的業務以填滿可用產能。

【★】(三)研發計畫 1.以 ADC 為代表的能力整合以充份發揮研發強項,持續拓展 CDMO 業務。 2.建構新的技術平台。

(四)產銷政策

本公司累積近三十年客製化研發代工經驗,以原料藥之製程開發為核心優勢,持續為 客戶服務,並開發新產品如胜肽系列產品;既有產品的製程優化,如維他命 D 衍生物 系列、膽固醇磷酸鹽結合劑、抗癌用藥、核磁共振顯影劑等產品。除了原有提供客戶 臨床用小分子原料藥之客製化合成服務外,孵育八年的抗體藥物複合體(Antibody Drug Conjugate)技術平台,在 2021 年 Q4 協助客戶通過西班牙官方 IND 審查,針劑產線開 始加入營運,產品通過歐洲 QP 認證,更於 2022 年 4 月取得美國 FDA 臨床一期試驗 許可,開創台耀在抗體藥物複合體一站式服務的里程碑。台耀以經驗豐富的抗體藥物 複合體(Antibody Drug Conjugate)技術平台提供客製化的服務,是客戶成功的最佳夥伴。 台耀化學以一流的人才、強大的研發動能、符合美、歐、日等地區法規規範的廠房設 施、完善的 GMP 系統,提供一站式的委託研發代工服務,滿足客戶從原料藥到臨床以 及商業化用藥生產的需求,贏得客戶的青睞與信任。

三、未來公司發展策略、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響 本公司銷售對象以國際大客戶為主,今年度外銷比重達 9 成以上,銷售範圍遍及美洲、 亞洲、歐洲等,在各地區皆有穩定之發展及成長,由於客戶平均分佈全球,對於其擴大 市場、分散業務風險有莫大之助益,且因本公司國際市場開發能力良好,管道暢通,故 能成為國際藥廠配合提供原料藥之供應商,目前包括全球排名前三大的品牌藥廠、五家 全美排名前十大的學名藥廠及日本排名前三大的學名藥廠在內,均為本公司之客戶。 近年來隨著產業與經濟的全球化,原料藥產業不論是研發、生產或代工均有逐漸移往亞 洲的趨勢,帶動此一發展趨勢的動因,除了製造與臨床實驗成本較為低廉的考量外,亞 太地區市場快速的興起,亦是重要原因。展望未來,本公司仍將積極開發新產品,發展 新製程並取得專利,秉持著嚴謹的 GMP 生產管理,以製程開發為核心技術,積極開發結 構複雜且困難之新產品,發展新製程並取得專利,提供給客戶更優質且具專利保護的產 品,並持續擴大市場佔有率。另本公司亦持續改善品質系統組織架構,提昇品質系統質 量,並通過歐盟 EDQM 及德國 BGV 聯合查廠、日本 PMDA 及美國 FDA 第七次之 GMP 查廠認證,顯示本公司對產品品質之重視及努力已深獲肯定。

最後,要感謝我們的客戶、各位股東女士、先生以及努力不懈的員工,對您們長久以來 的不斷支持,謹致上最誠摯的謝意!未來我們仍將秉持著一貫負責的企業精神與兢兢業 業的態度,力求創新、成長與突破,在激烈競爭的市場中,掌握全球產業趨勢與市場契 機,以進步的表現和發展回饋股東。

貳、公司簡介

一、設立日期:民國 84 年 12 月 29 日

二、公司沿革

重要里程碑

• 84 年 12 月 程正禹博士創立台耀化學,初始業務為提供原料藥之製程開發及不純物 鑑定與合成之技術服務。
• 85 年 07 月 開始製造及銷售紫外線吸收劑系列產品戊丁那沙特(OMC)。
• 86 年 07 月 開始製造及銷售紫外線吸收劑系列產品亞佛苯酮(Avobenzone)。
• 89 年 04 月 開始依現行藥品優良製造規範(Current Good Manufacturing Practices,簡 稱 cGMP)生產原料藥。
• 90 年 05 月 在歐洲註冊原料藥產品 Alfacalcidol 及 Calcitriol 之 DMF,目前已在歐盟 20 餘國註冊多項原料藥。
• 90 年 06 月 開始銷售原料藥產品耐福諾邁(Leflunomide)至美國。
• 91 年 06 月 在美國註冊原料藥產品耐福諾邁(Leflunomide)之 DMF,目前已註冊 29 個 DMF。
• 91 年 11 月 與羅氏藥廠(Roche Vitamins)簽訂紫外線吸收劑系列產品之供應合約。 通過我國行政院衛生署藥品優良製造規範認證,目前已有 19 個產品獲頒 衛生署 GMP 證書。
• 92 年 09 月 升級 ISO 9001 的認證至 2000 年版。
• 93 年 10 月 通過美國食品與藥品管理局(Food and Drug Administration,簡稱 FDA)的 首次 GMP 查廠。
• 94~98 年 由本公司供應 6 項原料藥的製劑產品,陸續在美國上市。
• 96 年 03 月 通過美國 FDA 第二次查廠。(針對紫外線吸收成份 Avobenzone)
• 96 年 09 月 向歐盟登記原料藥產品鈣多三醇(Calcipotriol)之歐洲藥典適用性認證 (Certificate of suitability,簡稱 COS)。
• 96 年 11 月 通過德國 BSG (Behörde fün Soziales, Familie, Gesundheit und Verbraucherschutz)代表歐盟各會員國認證的 GMP 查廠。(針對三項產品) 97 年 07 月 台耀化學與聯僑生物科技完成合併。
• 在日本登記原料藥產品釓多顯影(Gadodiamide)之 DMF。
• 97 年 08 月 完成向日本官方登錄為合格的外國藥品製造商。
• 98 年 04 月 通過日本 PMDA 的 GMP 查廠。(針對 Gadodiamide)
• 98 年 06 月 通過美國 FDA 第三次查廠,共涵蓋 7 項原料藥產品(2 NDAs, 5 ANDAs)。 98 年 08 月 股票公開發行。
• 98 年 09 月 榮獲 2009 年台北生技獎─技術商品化金獎;同年 11 月又獲 2009 年台灣 生醫產業選秀大賽金獎。
• 98 年 10 月 簽訂新的紫外線吸收劑系列產品之五年期供應合約。
• 啟用生產高活性原料藥(high potent APIs)的全新廠房。
• 98 年 11 月 興櫃股票掛牌交易。
• 99 年 07 月 新綜合大樓及自動化倉庫落成。
• 99 年 10 月 與以色列 ARZ 公司合資成立安而奇(股)公司。
• 99 年 11 月 通過墨西哥衛生單位 COFEPRIS 的 GMP 查廠。(針對 Mycophenolate Mofetil)

• 99 年 12 月 與北京奧得賽(股)公司簽署合作協議書。 由本公司持股 100%,成立台新藥(股)公司。 證交所董事會通過台耀股票上市案。

• 年 02 月 與台北醫學大學進行 anticancer NCE 之開發。

• 年 03 月 於臺灣證券交易所掛牌上市。
• 年 09 月 榮獲 2011 年台北生技獎-技術商品化銀獎。
• 年 05 月 由本公司 100%持股成立 Epione Investment Cayman Limited。 由本公司透過第三地開曼-意畢昂子公司 100%間接持有意畢昂投資(香 港)有限公司。
• 年 08 月 由本公司透過意畢昂投資(香港)有限公司 100%間接持有上海意必昂實業 有限公司。
• 年 05 月 通過美國 FDA 第四次查廠,共涵蓋 13 項新產品。
• 年 03 月 通過歐盟及德國 BGV 聯合查廠。
• 年 03 月 本公司之子公司 台新藥與台北醫學大學合作之抗癌小分子藥 「MPT0E028」獲得美國食品藥物管理局(FDA)核准進入人體臨床(IND)。
• 年 07 月 與台康生技結盟歐廠,卡位 ADC 抗體藥物。
• 年 09 月 榮獲「2014 年台北生技獎」技術商品化銀獎及產學合作金獎。 高活性廠房擴建動土儀式。
• 年 01 月 MPT0E028 獲得台灣食品藥物管理署(TFDA)核准進入人體臨床實驗。 通過美國 FDA 第五次查廠。
• 年 04 月 供應 Vanda 的 Hetlioz(API:Tesimeltion)榮獲美國罕見疾病組織的企業創 意獎。
• 年 07 月 榮獲 2015 台北生技獎國際躍進獎銀獎。
• 年 12 月 由本公司 100%投資成立台昂生技(股)公司。
• 年 11 月 2016 台耀化學手護河川淨溪活動。
• 年 08 月 子公司-台新藥併購日本 Sosei Group 旗下的 Activus Pharma Co. Ltd.。
• 年 09 月 2017 Bio Taiwan 手提袋慈善義賣活動。
• 年 01 月 經濟部工業局將本公司列入生技醫藥產業委託國內醫藥研發服務公司參 考名單。
• 年 02 月 通過美國 FDA 第六次查廠。
• 年 07 月 因應大陸製劑綁原料藥政策,提供客戶孟魯司特鈉原料藥,台耀客戶於 今年通過一致性評價首仿上市。
• 年 02 月 通過美國 FDA 第七次查廠。
• 年 07 月 子公司台新藥(股)公司新藥 APP13007 通過美國 FDA 人體臨床試驗審查 (IND)。
• 年 9 月 子公司台新藥公布完成 APP13007 臨床二期之白內障手術術後抗發炎及 止痛試驗結果,APP13007 安全性及耐受性良好,無重大安全性疑慮。
• 年 11 月 衛福部評鑑包裝作業符合藥物優良製造準則之西藥藥品優良製造規範 (包裝線 GMP)及符合西藥優良運銷準則(GDP)。
• 年 3 月 台耀結盟台新藥、心誠鎂行動醫電(股)公司,搶攻全球呼吸治療藥 CDMO 商機。

台耀加入「TALENT, in Taiwan,台灣人才永續行動聯盟」。

年 5 月 子公司台新藥研發中眼藥 APP13007 人體第三期臨床試驗其一 CPN-301 數據分析結果主要療效指標達到臨床及統計顯著意義。

參、公司治理報告

一、組織系統

(一)組織結構

(二)各主要部門所營業務

部門別	主要職掌
總經理室	投資人關係維護及管理、轉投資公司營運資訊彙整與策略建議暨執行、新 投資機會開發與分析。
稽核	內部稽核業務之規劃及執行、協助各部門隨時調整及導正制度執行的偏 差、進行交辦之專案稽核。
法務企劃部	合約審查與法務、開發產品之專利查詢與風險評估之管理。 負責開發產品之遴選與開發時程的研究。
產品及專案 管理部	產品流程、專案計畫及生產排程之管理。
品保部	產品品質系統之推動。 審查及核准廠內所有品質相關文件、對優良藥品製造規範及優良藥品運銷 規範之政策執行。 審核產品生產與分析相關記錄及放行。 供應商品質管理、確效計畫與品質管理訓練之推行。 與國內外客戶協調解決所有的品質爭議或問題。 協調、整合、製作及審核產品品質審查(Product Quality Review)。 管理及推動官方稽核、客戶稽核及廠內年度品質稽核計劃、文件系統管理。
管制事務部	製作、變更、維護原料藥或製劑外銷及國產藥品許可證及查驗登記所需的 技術性資料供官方審查。 依各國官方的審查意見,整合回覆意見及更新技術性資料,以取得核准之 藥證。

部門別	主要職掌
	管制藥品的相關申請及每月申報,並配合官方定期或不定期的查核。
	會計帳務稅務處理、審核及編製財務報表、成本結算及分析。
	預算編製、差異分析及控制。
財務部	擬定短中長期資金取得及調度等財務管理計畫。
	公開資訊觀測站申報作業及董事會/股東會召開作業。
	人資制度之建立及運作、人才招募、教育訓練課程及績效考核規劃及執行、
	出缺勤資料統計。
	生產流程規劃、設備採購規格確立及審核。
針劑部	產品之配合試製、放大、生產及相關生產事宜、生產設備驗證及再驗證。 新產品製劑專案開發之技術評估、製劑專案之開發及技術移轉、製劑委託
	研發專案之執行。
	協助 CDMO 專案之報價、製劑新產品引入、製劑專案之技術移轉。
	研發製程評估。
	製程之開發、最適化、放大及轉移至生產。
研發部	不純物檔案之建立。
	標準品之製備。
	原料、包裝材料、安定性試驗、製程管制及成品化驗放行等相關品質管制。
	確保符合 GxP 規範。
品管部	安定性計畫管理。 產品規格之建立。
	分析方法開發及方法確效業務。
	設定市場戰略,規劃作戰方針並執行。
營業部	推展原料藥、ADC、針劑研發代工業務。
	開發與切入具代工潛力市場。
	資訊應用系統之規劃、導入、整合及維護。
資訊部	作業流程自動化及可行性之研究與功能開發。
	電腦主機及週邊設備之架設、維護與維修。
	網路環境及系統之建置與管理。
採購部	原物料、生產設備耗材及工程等採購發包相關事宜。 供應商之市場動向瞭解分析、資格認定及管理、供應鏈管理。
	採購合約訂定、新供應商開發送樣內部配合協調。
	原物料成品之收發出入庫及保管。
	儲位規劃及管理、盤點作業規劃。
營運支援部	固定資產、辦公室區域環境及員工宿舍膳食之規劃管理。
	公務車、出入門禁及文件收發之管理。
	APIs 及 UV 產品商業生產相關事宜。
生產處	APIs & CDMO 產品試製、放大及生產。
	HPAPI 產品之試製、放大及生產。
	發酵製程 API 及中間體產品生產。
環安部	環境保護業務推行及協助各部門執行。
	釐訂職業災害防止計畫,指導相關部門實施。 製程及放大生產規模之工程規劃。
	工程設備問題確認及建議改善。
工程部	製程之工程概念設計、基本及細部設計。
	新建及生產線擴建或修改工程之執行。

二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

(一)董事及監察人

1.董事及監察人姓名、經(學)歷、持有股份及性質

%	註 備		11 註		-	-
股;	二 或 關 主 係 關 他 或 事 內 姓 偶 以 其 董 名 人		無		無		無
位:			無		無	無
單	配 之 等 察 管、 具 親 監 係	職 稱	無		無		無
	公 前 兼 任 司 及 其 他 本	之 職 公 司	1		2		3
年4月25日;	目	務	註 化 工 士 杜 究 學 物 董	院 管	註 法 委 藥	業	註
111	歷 學)		舊 理 研 藥 生 學 物 博 國 司 僑 美 學 大	技 學 士	發 理 及 藥 任 醫 經 主	所 長 工 實 事
	經(		省 藥 公 系 司 麻 大 聯 究員、 校 公 學 股) 州	科 醫 博 學 學 所	財 製 技 總 會 國 智 生	化 技 董 學 科
	要 主		灣 士、 授、 分 加 化 學 技( 台 院 化 研 教 國 山 博 長	大 大 究 系 灣 治 研 學	公司 民 會 員 欣 委 華 協	公司 大 暘 灣 士
			員、 金 後 科 美 學 學 邦 事 系	政 藥 理 台	股) 躍 展 律 中 員 (	股) 雷 碩 台 (
	持 義	股 率 持 比	-	-	1.03	-	-
	份 人名 股 他 有	數
	用 利	股	-	-	0.11 1,242,452	-	-
	份 子	股 率	2.55				0.04
	年 股 成 有	持 比		-		-
	未 持 在	數	3,067,944		137,902		54,448
	偶、 現 配 女	股		-		-
		股 率	6.44	2.22	0.33	1.89	-
	數 股 有	持 比
	持 在	數	7,743,848	2,674,043	395,480	2,269,000	-
	現	股
	份 股	股 率 持 比	7.36	2.70	-	2.29	-
	有 持
	時 任	數 股	7,325,848	2,674,043	-	2,269,287	-
	選
	任 期		3		3		3
	任 期		108/06/27		108/06/27		108/06/27
	選 日
	次 期
	任 選 初 日		85/01/01		99/05/11		97/07/17
	齡
	別/ 年 性		61 70 ~ / 男		男/ 41 50 ~		男/ 41 ~ 50
				資 投	人:	資 投	人:
	名 姓		禹	加 公司	表 代 宏	塔 公司 司	表 代 翰
			正 程	洛 股) 摩 (	人 建 法 李	加 股) 歐 (	人 智 法 鐘
	註 籍 或 國	冊 地	華 民 中 國	中	華 民 國	華 中	民 國
	稱 職		事 長 董		事 董	事 董

註 備		-		-			-	-
二 主 或 關 他 事	係 關	無		無			無	無
或 內 姓 偶 其 以 董 名 人			無		無		無	無
之 配 等 察 管、 具 親 係 監	職 稱		無		無		無	無
前 兼 任 公 司 及 其 他 本 目	之 職 公 司 務		4 註		5 註		6 註	7 註
歷 學) 經( 要 主		金 公 務 股) 財 際( 學 士 大 國 碩 正 生 所 融 華 中	理 經 總 副 司	企 學 士 際 大 碩 諾 國 所 學 利 究 大 伊 研 灣 學 國 業 美 台	深 利 問 資 易 顧 士 理 灣 司 碩 新 協 台 公 理 創 公司 商 股) 管 融 典 技 理 股) 信( 經 科 瑞 智 (	系 司 公 學 藥 妥 學 治 大 必 灣 士 國 學 美 台	品 灣 藥 長 產 台 製 理 事 及 雅 經 學 董 理 維 總 化 公司 經 施 公司 時 區 理 國 股) 地 經 分 法 美 (	大 院 膠 創 士 理 技 亞 究 橡 博 長 經 研 比 生 長 學 事 成 總 倫 術 銀 化 所 董 合 公司 哥 技 工 理 所 公司 國 業 灣 工 國 物 股) 投 學 工 化 美 中 台 (
持 義	股 率 持 比	-	-	-	-	-	-	-
份 人名 股 他 有 用 利	數 股	-	-	-	-	-	-	-
份 子 股 年	股 率 持 比	-	-	-	0.05	-	-	-
成 有 未 持 在 偶、 現 配 女	數 股	-	-	-	62,365	-	-	-
數 股	股 率 持 比	0.40	-	1.05	-	0.10	-	-
有 持 在 現	數 股	483,525	-	1,257,511	-	124,377	-	-
份 股	股 率 持 比	0.46	-	1.19	-	0.12	-	-
有 持 時 任 選	數 股	451,705	-	1,174,755	-	116,192	-	-
任 期			3		3		3	3
任 期 選 日			108/06/27		108/06/27		108/06/27	108/06/27
次 任 期 選 初 日			97/07/17		95/08/28 10) 註 (		105/06/28	99/05/11
別/ 齡 年 性			男/ 41 ~ 50		男/ 51 60 ~		男/ 61 70 ~	男/ 90 81 ~
名 姓		公司 股) 朗( 亨	傑 人: 表 律 代 人 法 王	股) 資( 投 慶 公司 源	人: 表 代 旻 人 弘 法 謝	股) 際( 進國 公司 昇	人: 表 代 和 人 東 法 林	凱 丁 吳
註 籍 或 國	地 冊	中	民 華 國		民 華 中 國		民 華 中 國	民 華 中 國
職 稱			事 董		事 董		事 董	立 事 董 獨

註 備		-	-	-		-	表
二 或 關 主 他 或 事 內	係 關	無	無	無		無	Epione Investment HK 代 人
偶 以 其 董 人 之 等	姓 無 名 察		無	無		無	法 公司
配 管、 具 親 監 係	職 稱	無	無	無	無		股)
公 司 及 其 他 前 兼 任 本	之 職 公 司 務	8 註	9 註	無		10 註	奇( 而
目 歷 學) 經( 要 主		技 總 經 學 集 工 術 藥 總 科 理 技 製 心 士 長 物 學 省 中 司 博 行 生 麻 化 究 公 工 執 鴻 研 國 化 國 及 股) 院 旭 美 理	主 系 任 學 師 兼 醫 醫 院 院 學 醫 大 醫 師 光 泰 醫 明 陽 治	人 大 總 部 金 辛 私 副 行 企 康 部 銀 行 斯 理 MBA 威 銀 志 管 裁 旗 意 富 國 總 裁 美 學 花	企 發 技 學 大 科 通 典 交 功 士 海 碩 州 上	工 專 銷 應 理 行 訊 新 所 經 資 創 究 司 案 公 人 會 研 專 限 進 務 法 理 部 服 策 經 有 劃 團 企 業 案	事、 安 長、 董 人 事 表 董 代 公司 人 法
持 義	股 率 持 比	監 中 團 ( -	新 國 -	德 財 副 -	管 神 -	展 財 用 -	股) 醫( 生
份 人名 股 他 有 用 利	數 股	-	-	-	-	-	Epione Investment Cayman Limited 嘉 台 長、 事
份 子 年 股 成 有	股 率 持 比	-	-	-	-	-	董
未 持 在 偶、 現 配 女	數 股	-	-	-	-	-	Activus Pharma Co., Ltd. 事、
數 股	股 率 持 比	-	0.61	0.02	0.04	-	董 公司
有 持 在 現	數 股	-	734,934	24,688	51,000	-	股) 長、 業( 事 實 董
份 股	股 率 持 比	-	0.66			-	技 公司 科 暘 股)
有 持 時 任 選	數 股	-	653,872	23,064 0.02	10,000 0.01	-	雷 技( 理、 生 經 昂 總 台
任 期		3	3	3		3	兼 事、 長
任 期 選 日		108/06/27	108/06/27	108/06/27			事 董 人 董 表 公司 代 股) 人 法
次 任 選 初	期 日	101/6/18	95/08/28 10) 註 (	99/05/11		109/06/29 109/06/29	藥( 公司 新 台 股) 理、 技(
別/ 齡 年 性		男/ 61 70 ~	女/ 41 50 ~	女/ 61 70 ~		男/ 41 50 ~	經 生 總 康 公司 台
名 姓		仁 哲 莊	維 珮 方	英 文 余	份 股 業 公司 實 限 瑞 竑 有	人: 表 代 侃 人 亦 法 胡	事、 股) 董 學( Limited 化 耀 台
籍 註 或 國	冊 地	民 華 中 國	民 華 中 國	民 華 中 國	中	民 華 國	1: 註
稱 職		立 事 獨 董	察 人 監	察 人 監	察 人 監

註 2:健維生技有限公司董事長、艾康生技(股)公司董事長。

人董事。

長。
事
董
公司
限
有
易
貿
暘
雷 州
杭
長、
事
董
司 公
股)
業(
實
技
科
暘
雷
3:
註

• 註 4:中美聯合實業(股)公司董事、馥友投資(股)公司董事長、上海鄉村(股)公司法人代表人董事、街口證券投資信託(股)公司法人代表人董事長、安謀資本投資管理顧問 (股)公司法人代表人董事。
• 註 5:源慶投資(股)公司董事長、瑞邑投資興業有限公司董事長、宏辰樂器(股)公司董事長、宏寰貿易(股)公司董事、海峽資本創業投資(股)董事、金迪樂器(股)公司董事、 汎球生物藥劑研發(股)公司法人代表人董事、泰懿投資有限公司董事長、定璞投資(股)公司法人代表人董事長、瑞邑資本管理顧問有限公司董事長、宏溢(股)公司 監察人。
• 註 6:昱展新藥生技(股)公司董事長、祥翊製藥(股)公司董事、昇進國際(股)公司監察人。
• 註 7:社團法人台灣生技產業促進協會理事。
• 註 8:普生(股)公司獨立董事、台灣諾亞生技 股( )公司董事、旭鴻生技(股)公司技術總監、旭福(股)公司技術總監。
• 註 9:輔仁大學附設醫院解剖病理科主治醫師、翠華投資(股)公司董事。
• 註 10:汎球生物藥劑研發(股)公司、竑瑞實業(股)公司董事、華生國際(股)公司董事、寶泰生醫(股)公司董事、北光極能(股)公司董事、崇本建設(股)公司監察人。
• 註 11:公司董事長與總經理或相當職務者(最高經理人)為同一人、互為配偶或一親等親屬者,應說明其原因、合理性、必要性及因應措施之相關資訊。 說明:本公司董事長兼任總經理,主要係為提升經營效率及落實政策之執行,董事長平時密切與各董事充分溝通公司營運狀況及未來計畫方針,使董事會更清楚 瞭解公司營運狀況,故應屬合理且有其必要性,另為落實公司治理及強化董事會獨立性,已積極培訓總經理之適合人選。本公司現有之具體措施如下: (1)現任董事會成員過半數未兼任員工或經理人,足以強化董事會之獨立性

(2)董事每年皆參加董事專業進修課程,以增進董事會運作效能。

(3)獨立董事積極參加各項會議(股東會、董事會等),並於會議中充分參與討論提出各項建言,以落實公司治理精神。

2.表一:法人股東之主要股東

111 年 4 月 25 日;單位:%

法人股東名稱	法人股東之主要股東	持股比例 (%)
	李秀慧	57.14
歐加司塔投資(股)公司	程正禹	14.29
	程大容	14.29
	程大悅	14.28
	李秀慧	64.29
摩洛加投資(股)公司	程大容	14.29
	林文菁	7.14
	程大悅	14.28
	得鑫投資有限公司	29.21
	謝弘旻	21.43
	黃貞雯	21.43
源慶投資(股)公司	陳意昕	10.86
	謝安亭	6.14
	謝安晴	5.43
	邱淑治	3.00
	陳少宏	2.50
	劉淑華	40.50
昇進國際(股)公司	林東和	45.83
	林宣妤	13.67
	劉怜君	8.23
	趙亨學	2.75
亨朗(股)公司	趙亨慈	2.75
	趙元旗	0.03
	HERMAX HOLDINGS LIMITED	86.24
	胡定吾	99.87
竑瑞實業股份有限公司	郭惠文	0.13

註 1:資料來源:各法人股東提供。

註 2:法人股東非屬公司組織者,前開應揭露之股東名稱及持股比率,即為出資 者或捐助人名稱及其出資或捐助比率。

3.表二:表一主要股東為法人者其主要股東:

111 年 4 月 25 日;單位:%

法人名稱	法人之主要股東	持股比例 (%)
	黃貞雯	98.00
得鑫投資有限公司	邱淑治	1.00
	陳少宏	1.00
HERMAX HOLDINGS LIMITED	LIU LIEN CHUN	100.00

註:法人股東非屬公司組織者,前開應揭露之股東名稱及持股比率,

即為出資者或捐助人名稱及其出資或捐助比率。

4.董事及監察人資料

(1)董事及監察人專業資格及獨立董事獨立性資訊揭露:

條件			兼任其他公
姓名/身	專業資格與經驗	獨立性情形	開發行公司
分別			獨立董事家 數
程正禹/	專業資格:	非獨立董事,故不適	無。
董事長	美國加州大學舊金山分校藥物化學博	用。
	士。
	經驗:
	經歷麻省理工學院化學系博士後研究
	員、美國杜邦化學公司研究員、台灣大學
	藥學系教授、聯僑生物科技(股)公司董事
	長。
	現職台耀化學(股)公司總經理、台新藥
	(股)公司董事長兼總經理、雷暘科技實業
	(股)公司董事、Epione Investment Cayman
	Limited 董事、 Epione Investment HK
	Limited 董事、台康生技(股)公司董事、台
	昂生技(股)公司董事長、Activus Pharma
	Co., Ltd.董事長、安而奇(股)公司董事
	具有商務、財務、會計及公司業務所需之
	工作經驗及專業知識與技能。
	未有公司法第30 條各款情事。	非獨立董事,故不適	無。
李建宏/ 董事	專業資格: 台灣大學醫學院藥學系、政治大學科技	用。
	管理研究所博士。
	經驗:
	歷任躍欣生技醫藥(股)公司總經理、中華
	民國製藥發展協會智財及法律委員會主
	任委員
	現任健維生技有限公司董事長、艾康生
	技(股)公司董事長。
	具有商務、財務、會計及公司業務所需之
	工作經驗及專業知識與技能。
	未有公司法第 30 條各款情事。
鐘智翰/	專業資格:	非獨立董事,故不適	無。
董事	台灣大學化工所碩士。	用。
	經驗:
	現任雷暘科技實業(股)公司董事長。
	具有商務、財務、會計及公司業務所需之 工作經驗及專業知識與技能。
	30 條各款情事。 未有公司法第

條件 姓名/身			兼任其他公 開發行公司
分別	專業資格與經驗	獨立性情形	獨立董事家
			數
王律傑/	專業資格:	非獨立董事,故不適	無。
董事	中正大學財務金融所碩士。	用。
	經驗:
	經歷華生國際(股)公司副總經理
	現職中美聯合實業(股)公司董事、馥友投
	資(股)公司董事長、上海鄉村(股)公司董
	事、 投資信託(股)公司董事長、安謀資本
	投資管理顧問(股)公司董事。
	具有商務、財務、會計及公司業務所需之
	工作經驗及專業知識與技能。
	未有公司法第 30 條各款情事。
謝弘旻/	專業資格:	非獨立董事,故不適	無。
董事	台灣大學國際企業學研究所碩士、美國	用。
	伊利諾大學科技管理碩士。
	經驗:
	經歷瑞典商台灣易利信(股)公司資深經
	理、智融創新顧問(股)公司協理。
	現職源慶投資(股)公司董事長、瑞邑投資
	興業有限公司董事長、海峽資本創業投
	資(股)董事、汎球生物藥劑研發(股)董事、
	泰懿投資有限公司董事長、定璞投資(股)
	公司董事長、瑞邑資本管理顧問有限公
	司董事長、宏溢(股)公司監察人。
	具有商務、財務、會計及公司業務所需之
	工作經驗及專業知識與技能。
	未有公司法第 30 條各款情事。
林東和/	專業資格:	非獨立董事,故不適	無。
董事	台灣大學藥學系學士。	用。
	經驗:
	經歷美國必治妥公司地區經理及產品經
	理、法國施維雅台灣分公司總經理、美時
	化學製藥(股)公司董事長。
	現職昱展新藥生技(股)公司董事長、祥翊
	製藥(股)公司董事、昇進國際(股)公司監
	察人。
	具有商務、財務、會計及公司業務所需之
	工作經驗及專業知識與技能。
	未有公司法第 30 條各款情事。

條件 姓名/身 分別	專業資格與經驗	獨立性情形	兼任其他公 開發行公司 獨立董事家 數
吳丁凱/ 獨立董 事	專業資格: 美國哥倫比亞大學物理化學博士。 經驗: 經歷工業技術研究院化工所所長、中國 合成橡膠(股)公司總經理、台灣工銀生技 創投公司董事長。 現職社團法人台灣生技產業促進協會理 事。 具有商務、財務、會計及公司業務所需之 工作經驗及專業知識與技能。 未有公司法第 30 條各款情事。	本人為獨立董事,符 合獨立性情形如下: 本人及其配偶、二親 等以內親屬未擔任 本公司或本公司關 係企業之董事、監察 人或受僱人。 本人未持有本公司 股份。 本人未擔任與本公 司有特定關係公司 之董事、監察人或受 僱人。 本人最近2年未提供 本公司或本公司關 係企業商務、法務、 財務、會計等服務。	無。
莊哲仁/ 獨立董 事	專業資格: 美國麻省理工學院化工博士。 經驗: 經歷旭鴻生物科技股份有限公司技術總 監、中國化學製藥集團研究中心總經理 及執行長。 現職普生(股)公司獨立董事、台灣諾亞生 技(股)公司董事、旭鴻生技(股)公司技術 總監、旭福(股)公司技術總監。 具有商務、財務、會計及公司業務所需之 工作經驗及專業知識與技能。 30 條各款情事。 未有公司法第	本人為獨立董事,符 合獨立性情形如下: 本人及其配偶、二親 等以內親屬未擔任 本公司或本公司關 係企業之董事、監察 人或受僱人。 本人未持有本公司 股份。 本人未擔任與本公 司有特定關係公司 之董事、監察人或受 僱人。 本人最近2年未提供 本公司或本公司關 係企業商務、法務、 財務、會計等服務。	1
方珮維/ 監察人	專業資格: 陽明大學醫學系。 經驗: 經歷國泰醫院醫師、新光醫院兼任主治 醫師。 現職輔仁大學附設醫院解剖病理科主治 醫師、翠華投資(股)公司董事。 具有商務、財務、會計及公司業務所需之 工作經驗及專業知識與技能。 未有公司法第 30 條各款情事。	非獨立董事,故不適 用。	無。

條件 姓名/身 分別	專業資格與經驗	獨立性情形	兼任其他公 開發行公司 獨立董事家 數
余文英/	專業資格:	非獨立董事,故不適	無。
監察人	美國威斯康辛大學 MBA。	用。
	經驗:
	經歷德意志銀行私人財富管理部副總
	裁、花旗銀行企金部副總裁。
	具有商務、財務、會計及公司業務所需之
	工作經驗及專業知識與技能。
	未有公司法第 30 條各款情事。
胡亦侃/	專業資格:	非獨立董事,故不適	無。
監察人	上海交通大學企管碩士。	用。
	經驗:
	經歷神州功典科技發展有限公司行銷企
	劃部專案經理、財團法人資訊工業策進
	會創新應用服務研究所專案經理。
	汎球生物藥劑研發(股)公司、竑瑞實業
	(股)公司董事、華生國際(股)公司董事、
	寶泰生醫(股)公司董事、北光極能(股)公
	司董事、崇本建設(股)公司監察人。

(2)董事會多元化及獨立性:

A.董事會多元化:

本公司已訂定「公司治理實務守則」及「董事選任程序」,明定董事會成員組 成應考量多元化,為落實董事會成員多元化,並就本身運作、營運型態及發展 需求以擬訂適當之多元化方針,包括但不限於以下兩大面向之標準:

a.基本條件與價值:性別、年齡、國籍及文化等。b.專業知識與技能:專業背景 (如法律、會計、產業、財務、行銷或科技)、專業技能及產業經歷等。

為達到公司治理之理想目標,本公司董事會整體具備之能力有:a.營運判斷能力。 b.會計及財務分析能力。c.經營管理能力。d.危機處理能力。e.產業知識。f.國際 市場觀。g.領導能力。h.決策能力。

綜觀本公司本屆(第九屆)董事會 8 席董事中,程正禹董事、李建宏董事及林東和 董事專精於藥物化學及藥學領域、王律傑董事及謝弘旻董事則分別以財務金融 及企業管理見長,鐘智翰董事、莊哲仁獨立董事及吳丁凱獨立董事則具有化學 工程及化學豐富經驗,所有董事均就不同專業領域、角度,提供專業意見,對 公司經營績效及管理效率,有莫大效益。

本公司擬於 111 年股東會之董事屆期全面改選時,提名選任 2 席女性董事,以 提昇董事會之多元化管理目標。

B.董事會獨立性:

目前本公司共有 2 席獨立董事,佔所有董事 8 席之比率為 25%。另董事會係具 有獨立性,董事會成員彼此間、監察人間或監察人與董事間,並無具配偶或二 親等以內親屬之關係,故無違反證券交易法第 26 條之 3 第 3 項及第 4 項規定所 列情事。

% 股;	6 註 備		註	-	-	-	-	-	-	-
位:	以 人 等 理 親 經 二 之 或 係	係 關	無	無	無	無	無	無	無	無
單		名 姓	無	無	無	無	無	無	無	無
年4月25日;	偶 關 配 內 具	稱 職	無	無	無	無	無	無	無	無
111	兼 他 前 其 任	之 務 司 職 公	2 註	3 註	4 註	5 註	無	無	無	無
	目 歷 學) 經( 要 主		大 股) 化 麻 員、 灣 物 士、 技( 究 藥 台 研 科 學 校 員、 後 物 系 分 士 究 生 學 山 研 博 僑 藥 金 系 聯 司 學 舊 公 學 大 授、 學 化 學 灣 大 院 化 教 長 台 州 學 事 邦 系 士、 加 工 杜 學 董 國 博 理 藥 國 司 公 美 學 美 學 省	化 機 理 理 有 經 經 校 總 總 分 司 司 汀 公 公 斯 股) 股) MBA 奧 MBA 技( 藥( 學 大 生 製 E 州 學 學 成 外 德 士 大 大 合 中 化 國 博 灣 灣 治 政 美 學 台 中 台	副 部 發 研 士 司 碩 公 所 股) 究 研 技( 學 科 化 藥 學 製 大 富 宜 任 靜 旭 主	經 援 支 部 務 運 財 營 司 司 公 公 理 股) 股) 經 總 系 技( 技( 計 副 科 科 會 部 電 物 務 學 光 生 大 財 盈 僑 傳 暨 東 銘 理 聯 部	長 科 系 學 產 化 生 學 藥 大 製 原 富 旭 中	管 處 長 處 範 品 心 規 司 長 中 公 暨 處 質 股) 保 處 品 品 造 士 技( MP 兼 碩 製 生 長 G 苗 系 藥 廠 學 疫 品 醫 副 藥 物 藥 元 業 技 學 動 信 藥 大 理 生 長、 喬 經 亞 灣 德 健 法 部 聯 處 台	理 所 經 究 案 研 專 學 司 化 公 業 股) 農 隆( 學 大 神 灣 灣 台 台	士 士 博 碩 學 所 化 究 研 學 大 律 法 堡 學 茲 大 匹 吳 國 東 美
	義 份 名 人 股	股 率 持 比	-	-	-	-	-	-	-	-
	他 有 持 用 利	數 股	-	-	-	-	-	-	-	-
	子 年 份	股 率 持 比	2.55	-	-	-	0.00	-	-	-
	成 股 未 有 持 偶、 女 配	數 股	3,067,944	-	-	-	2,096	-	-	-
	份	股 率 持 比	6.44	0.04	0.21	0.01	0.02	0.00	0.00	-
	股 有 持	數 股	7,743,848	50,906	255,703	16,503	28,259	4,000	796	-
	85/01/01 1) 任 期 註 就 日 (			107/12/04	94/03/08	97/07/01	106/04/01	107/09/10	108/03/01	109/07/08
	性	別	男	男	女	女	男	男	男	男
	名 姓		禹 正 程	平 志 楊	珍 善 劉	貞 玉 羅	松 甲 陳	華 啓 宋	貴 顯 黃	興 建 林
	籍 國		華 國 民 中	華 國 民 中	華 國 民 中	華 國 民 中	華 國 民 中	華 國 民 中	華 國 民 中	華 國 民 中
	稱 職		理 經 總	長 行 執	理 經 部 總 業 營 副	理 經 部 務 總 財 副	安 理 環 經 處/ 總 產 副 生 部	理 經 部 總 劑 針 副	理 經 部 總 保 品 副	部 理 劃 企 經 務 總 法 副

(二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管

以 人 等 理	註 備 係 關		- 無	- 無	- 無	- 無	- 無	- 無	- 無	- 無	- 無
親 經 二 之 或 係	名 姓		無	無	無	無	無	無	無	無	無
偶 關 配 內 具	稱 職		無	無	無	無	無	無	無	無	無
他 兼 前 其 任 目	之 務 公司 職		無	無	無	無	無	6 註	無	無	無
	歷 學) 經( 要 主	長 所 理 副 經 所 術 究 技 研 深 劑 資 製 劃 藥 企 製 隆 學 神 化 灣 國 中 台	LLC(USA) and Warehouse Department 士 Purchasing 碩 院 Trading 學 理 管 學 Cheng of 大 央 中 Rong COO Sales/ 立 國	JC&C Pharma Consulting/Principal TECHNOLOGIES/Associate MC 物 校 Dir of Analytical Chemistry, C 分 Pharmaceutical Development 城 牛 水 士 學 博 大 學 化 立 析 州 Consultant 分 約 學/ 紐 SIGA 化 國 理 美	員/ 化 司 公 Simon Fraser University 查 長 股) 審 處 心 發( 學 中 藥 開 驗 學 技 查 化 科 品 處 物 藥 發 生 研 醫 本 人 鼎 森 大 法 士 浩 員 灣 拿 博 灣 究 問 團 財 研 加 學 臺 顧 台	理 經 士 總 碩 所 副 究 部 研 長 產 工 處 生 化 處 學 務 化 學 大 廠 油 技 隆 石 科 神 和 灣 灣 美 臺 中 台	理 經 部 業 系 營 程 公司 工 學 股) 化 學( 學 大 化 耀 甲 逢 台	長 處 MBA 副 士 司 學 公 學 系 股) 大 學 技( 物 頓 科 動 盛 學 物 華 大 生 路易 灣 亞 基 聖 台	統 系 質 品 部 保 公司 系 學 股) 化 理 藥( 經 學 大 製 範 仁 規 邦 益 輔 暨	任 主 管 品 公司 系 股) 工 藥( 化 學 製 大 齡 江 德 淡 施	士 碩 工 化 學 大 立 州 納 安 斯 路易
義 份 名 人 股	股 率 持 比		-	-		-	-	-	-	-	-
他 有 持 用 利	數 股		-	-		-	-	-	-	-	-
子 年 份 成	股 率 持 比		0.01	-	0.01	-	-	0.02	-	-	-
股 未 有 持 偶、 女 配	數 股		14,000	-	11,000	-	-	26,191	-	-	-
份	股 率 持 比		0.01	-	-	-	0.01	-	-	0.01	0.01
股 有 持	數 股		10,500	-	-	-	12,516	-	-	8,572	17,371
任 就	1) 期 註 日 (		109/10/19	110/01/27	110/07/05	110/09/27	103/02/01	103/10/20	104/04/01	105/03/01	106/07/17
性	別		女	男	男	男	男	男	女	男	男
	名 姓		芳 玲 楊	昌 啟 翁	簧 義 謝	慶 四 王	澤 岳 阮	源 晉 林	芳 于 曾	權 人 許	龍 承 韓
	籍 國		華 國 民 中	華 國 民 中	華 國 民 中	華 國 民 中	華 國 民 中	華 國 民 中	華 國 民 中	華 國 民 中	華 國 民 中
	稱 職		部 援 理 支 經 運 總 營 副	理 經 部 管 總 品 副	理 經 部 發 總 研 副	理 經 部 程 總 工 副	理 協 部 業 營	投 及 展 發 理 務 協 業 資	管 案 專 理 及 協 品 部 理 產	部 務 事 制 理 管 協	理 協 部 訊 資

名 姓 籍 國		性	任 期 就 日	份 股 有 持		股 成 未 有 持 偶、 女 配	子 份 年	人 股 他 有 持 用 利	義 份 名	歷 學) 經( 要 主	兼 他 前 其 任 目	偶 關 配 內 具	經 二 之 或 係	以 人 等 理 親	註 備
股 1) 註 ( 別				數	股 率 持 比	數 股	股 率 持 比	數 股	股 率 持 比		之 務 司 職 公	稱 職	名 姓	係 關
										暨 部 管 品 司 公 股) 技( 科 理 物 協 生 部 僑 保 品 聯
35,619 106/07/17 女 美 鳳 李 華 國 民 中					0.03	-	-	-	-	監 總 士 副 碩 學 SGS HK LTD CRS 理 學 大 技 科 港 香	無	無	無	無	-
- 108/10/07 男 超 鼎 洪 華 國 民 中					-	-	-	-	-	組 保 員 技 查 品 長 稽 科 司 處 公 品 MP 部 食 股) G 保 系 組 業( 品 學 管 司 工 科 風 公 品 品 署 股) 藥 食 理 藥 藥( 洋 學 食 經 東 大 深 部 製 海 灣 士 福 資 德 衛 東 碩 部 景 台	無	無	無	無	-
- 108/11/11 男 委 世 許 華 國 民 中					-	-	-	-	-	廠、 E 部 科 一 程 長 產 工 廠 生 學 司 司 化 公 公 學 股) 股) 理 大 學( 經 藥( 技 廠 科 化 製 ABK 修 耀 子 正 王 台	無	無	無	無	-
109/04/01 男 強 志 黃 華 國 民 中					452 0.00	-	-	-	-	所 理 究 助 研 究 研 學 科 系 品 學 食 藥 學 學 大 大 興 灣 中 台	無	無	無	無	-
- 110/04/01 男 喬 子 高 華 國 民 中					-	-	-	-	-	理 理 經 副 部 部 發 發 研 研 士 司 司 博 公 公 學 股) 股) 化 學( 學( 學 大 化 化 華 耀 耀 清 台 台	無	無	無	無	-
- 110/04/01 男 鴻 尚 陳 華 國 民 中					-	-	-	-	-	處 發 理 開 經 藥 部 名 產 學 生 司 士 司 公 博 公 股) 學 股) 化 隆( 學( 學 神 大 化 正 灣 耀 理 經 中 台 台	無	無	無	無	-
- 111/04/01 男 皇 隆 郭 華 國 民 中					-	-	-	-	-	博 究 理 長 理 學 研 經 處 經 化 後 深 發 總 機 士 研 副 資 有 博 University of Pittsburgh 發 發 司 Ohio State University 研 研 公 股) 司 司 公 公 藥( 股) 股) 製 藥( 隆( 學 化 製 神 達 瑞 灣 松 士 生 台	無	無	無	無	-
2,053 0.00 111/04/06 男 昇 志 洪 華 國 民 中						1,000	0.00			協 課 理 發 經 研 所 課 析 學 管 分 化 品 司 用 司 公 應 公 股) 學 股) 大 學( 學( 技 化 科 化 耀 陽 耀 理 朝 台 台	無	無	無	無	-

註1:係指就任該職務之日期。

公司	清 有 下: 應 更	元 仟 幣		領 取 子 公 外 轉 司 以 來 自	或 母 投 資 事 業	酬 金 註 公 司 11) (	45
Epione Investment 股) 奇( 而	會 並 如 施 事 次, 措 董	新台	及 C、 E、F	純 總 例 10) 後 項 比	務 報 財	告 公 所 內 有 司	0.85
安 長、	體 使 席 具 事 針, 之 董	位: 單	B、 A、 D、	註 七 稅 之 (%) ( 等 額占 益 G		本 公 司	0.85
事、 事 董 董 人	立 有 方 現 獨 畫 加 計 司			6)	告內 公司 報	股 金 額 票	-
公司 表 代 股) 人	公 增 來 本 未 如 例 及 選。			註 勞(G) (	7) 務 所有 註 財 (	現 金 金 額	554
醫( 法 生	施( 況 人 狀 措 神。 合 運		金	酬 工	公司	股 金 額 票	-
嘉 台 長、	應 適 營 因 精 之 司 及 理		酬 關 取相	員	本	現 金 金 額	554
事 董	理 公 性 治 經 通 要 公司 總 溝 必		領 工	金 休 (F) 退	財 務 報 告	公 註 所 司 ( 7) 有 內	-
	訓 分 實 性、 培 充 落 極 事 以		任員 兼	職 退		本 公 司	-
Epione Investment Cayman Limited	理 積 董 合 言, 已 各 因、 與 性, 建			及 等(E) 金 5) 獎	財 務 報 告	公 所 7) 註 有 內 司 (	5,887
Activus Pharma Co., Ltd. 人。 察 事、 監	切 原 項 立 密 各 其 獨 時 露 提出 會 平			支費 註 資、 ( 特 薪		公 司 本	5,887
董 長、 公司 事	揭 事 長 論 應 董 事 討 化 時, 性 董 與	金 酬	及 B、 C	額 益 註 總 例(%)( 純 項 後	財 務	報 告 所 公 內 有 司	0.34
股) 董 司 業( 公	強 立 參 行, 屬 及 獨 親 分 理 之 執 充 等	之 理 經	A、	四 稅 比 等 10) 之 占 D		本 公 司	0.33
Activus Pharma Co., Ltd. 實 股) 技 事。 技( 科 生	治 之 會 親 能。 中 公司 事 策 議 一 效 政 董 會 或 實	總 副 及		4) 行費 註 執	財 務 報 告	公 所 7) 註 有 內 司 (	728
暘 董 人 雷 昂 人、 表 台 理、 代 察	化 作 實 於 偶 落 運 落 強 配 並 為 會 及 以 為 ), 另	理 經		用(D)( 務 業		本 公 司	680
事、 經 人 監 法 總 董 公司 兼 人 司 公 長	足 事 率 互 等 性, 效 董 人, 人、 會 進 訊。 營 要 事 理 增 經 一 必	總 人、		註 勞(C)( 3)	財 務 報 告	公 所 7) 註 有 內 司 (	3,500
股) 表 事 股) 代 奇( 董 人 奇( 而 法	董 資 經 升 以 同 其 關 或 會、 提 程, 為 有 相 工 為 長 且 東 之	察 監 金	金 酬	酬 事 董		公 司 本	3,500
公司 安 而 公司 安 股) 人、 事、 限 藥( 察	課 係 任員 事 理 股 式) 修 要 董 合 ( 進 議 兼 方 主 與 屬 未 會 業 等 人) 應	事、 酬 董 之 付	事 董	金 休 (B) 退	財 務 報 告	公 所 7) 註 有 內 司 (	-
有 新 監 董 份 事。 人 人 事。 台 股 表 表	理, 數 專 人 項 故 理 各 事 半 理 經 經 況, 過 經 董 加 總	事 支 董 度) 立		職 退		本 公 司	-
理、 技 董 理 代 代 生 會 人 人 經 康 協 總 法 法 台	高 參 加 或 任 員 狀 最 參 極 成 工 兼 運 者( 會 積 皆 長 任員 營 務 年	年 獨 度(110 及 事		報酬(A) 2)	財 務 報 告	所 公 7) 註 內 有 司 (	-
展 公司 公司 公司 事。 發 事、 業 股) 股) 股) 董 董 產	事 事 事 司 每 職 董 董 兼 董 公 任 事 立 未 當 司 解 現 董 事 獨 公 相	董 年 般 近 一		註 (		公 司 本	-
Activus Pharma Co., Ltd. 人 學( HK Limited 技( 技( 物 表 化 生 生 生 代 耀 灣 昂 昂 人 台 台 台 台 法	瞭 (1) (2) (3) 或 本 董 楚 理 數 明: 經 半 過 總 說	最 1. 三) (			姓名		資 公 司 投 加 正禹 ) 洛 股 程 摩 (	李 人: 表 建宏 代
註2: 註3: 註4: 註5: 註6:	註7:				職 稱		般 一 董	事

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		1,200	制 策、 政	為 事 董 公司			個 各 司		元
		-	準 標 度、	報 務 財			酬 事 董
		-	構, 結 與	所有 告內			級 金
		-	所 依 並	提 公司			距
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		360	入 投 險、	工 員 非屬	酬		總 金 酬	註 司( 公	洛 司( 智 股) 司( 宏)、 鐘 摩 公 資( 公 建 人: 、 股)
		0.12	等 時間	等) 之顧問	距 級 金		額(	8)	投 表 加 表 翰)、 司 歐 代 加 公 代
		0.12	敘明 素 因	之酬 取 領	表		A+B+C+D)	司( 報 務 財	股) 禹 李 朗( 表 塔 正 人: 資( 代 程 亨 司 (
		-	酬 付 給 與	無。 金:				9) H 所 內 註 告	洛 司( 智 股) 司( 宏)、 鐘 摩 公 資( 公 建 人: 、 股) 投
		-	數額 金			事 董		公 有	( 投 表 加 表 翰)、 司 歐 加 公 代 代
		-	性: 聯 之關			名 姓	項 七 前	本	翰)、 歐 代 加 公 代 司( 洛 宏)、 智 股) 司( 公 鐘 摩
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		0.12	監 及董 程				G)	投 9)I 轉 有	股) 人: 投 王 股) 李 朗( 塔 表 人: :
		0.12	給 酬 報						建 公 律 資
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人:王律傑)、源慶

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傑)、源慶投資(股)

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	表 代 司( 公 股) 資( 投	表 代 司( 公 股) 資( 投	弘 謝 人: 表 代 司( 公	弘 謝 人: 表 代 司( 公
	進 昇 旻)、 弘 謝 人:	進 昇 旻)、 弘 謝 人:	股) 際( 國 進 昇 旻)、	股) 際( 國 進 昇 、 旻)
	表 代 司( 公 股) 際( 國	表 代 司( 公 股) 際( 國	東 林 人: 表 代 司( 公	東 林 人: 表 代 司( 公
	丁 吳 和)、 東 林 人:	丁 吳 和)、 東 林 人:	哲 莊 凱、 丁 吳 和)、	哲 莊 凱、 丁 吳 和)、
	仁 哲 莊 凱、	仁 哲 莊 凱、	仁	仁
含) 不 ( 元 ~2,000,000 含) ( 元 1,000,000
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含) 不 ( 元 ~15,000,000 含) ( 元 10,000,000
含) 不 ( 元 ~30,000,000 含) ( 元 15,000,000
含) 不 ( 元 ~50,000,000 含) ( 元 30,000,000
含) 不 元( ~100,000,000 含) 元( 50,000,000
上 以 元 100,000,000
計 總	人 8	人 8	人 8	人 8

註 1:董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示),並分別列示一般董事及獨立董事,以彙總方式揭露各項給付金額。若 董 事兼任總經理或副總經理者應填列本表、總經理及副總經理之酬金表與酬金級距表。

註 2:係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。

註 3:係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。

• 註 4:係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專 屬個人之支出時,應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者,請附註說明公司給付 該司機之相關報酬,但不計入酬金。
• 註 5:係指最近年度董事兼任員工(包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工)所領取包括薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金、車 馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時,應揭露所提供資產之性質及 成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者,請附註說明公司給付該司機之相關報酬,但不計入酬金。另依 IFRS 2「股份基礎給付」認列之薪資費用,包括取得員工認股權憑證、限制員工權利新股及參與現金增資認購股份等,亦應計入酬金。
• 註 6:係指最近年度董事兼任員工(包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工)取得員工酬勞(含股票及現金)者,應揭露最近年度經董事會 通過分派員工酬勞金額,若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額,並另應填列附表一之三。
• 註 7:應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司董事各項酬金之總額。
  • 註 8:本公司給付每位董事各項酬金總額,於所歸屬級距中揭露董事姓名。
• 註 9:應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位董事各項酬金總額,於所歸屬級距中揭露董事姓名。
• 註 10:稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
• 註 11:a.本欄應明確填列公司董事領取來自子公司以外轉投資事業或母公司相關酬金金額(若無者,則請填「無」)。

b.公司董事如有領取來自子公司以外轉投資事業或母公司相關酬金者,應將公司董事於子公司以外轉投資事業或母公司所領取之酬金,併入 酬金級距表之 I 欄,並將欄位名稱改為「母公司及所有轉投資事業」。 c.酬金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業或母公司之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞(包括員工、董事及監察人酬 勞)及業務執行費用等相關酬金。

2.監察人之酬金

	轉 子 或 外 業 自 來 事 以 取 資 司 公 投 領	金 酬 司 公 母	9) 註 (				無
總 項 三 等 C	例 比 之 益 8) 純 註	內 告 報 務 財	司 公 有	所			1,840
及 B A、	後 ( 稅 占 額		司 公 本				1,840
	用(C) 費 4) 行	告 報 務 財	公 有 所 內	5) 註 司(			340
	註 執 ( 務 業		司 公 本				340
金 酬 人	3) 註	告 報 務 財	公 有 所 內	5) 註 司(			1,500		表 距 級 金
察 監	勞(B)( 酬		司 公 本		1,500				酬
	2) 註 A)(	告 報 務 財	公 有 所 內	5) 註 司(			-
	酬( 報		司 公 本				-
	名 姓				表 代 司( 公 股) 業( 實 瑞 竑	侃) 亦 胡 人:	英 文 余	維 珮 方
	職	稱				監	人 察

	察 監	名 姓 人
距 級 金 酬 人 察 監 個 各 司 公 本 付 給	金 酬 項 三 前	A+B+C) 額( 總
	6) 註 司( 公 本	D 7) 註 司( 公 有 所 內 告 報 務 財
元 1,000,000 於 低	司 公 股) 業( 實 瑞 竑 、 英 文 余 維、 珮 方	表 代 司( 公 股) 業( 實 瑞 竑 英、 文 余 維、 珮 方
	侃) 亦 胡 人: 表 代 (	侃) 亦 胡 人:
含) 不 元( ~2,000,000 含) 元( 1,000,000
含) 不 元( ~3,500,000 含) 元( 2,000,000
含) 不 元( ~5,000,000 含) 元( 3,500,000
含) 不 元( ~10,000,000 含) 元( 5,000,000
含) 不 元( ~15,000,000 含) 元( 10,000,000
含) 不 元( ~30,000,000 含) 元( 15,000,000
含) 不 元( ~50,000,000 含) 元( 30,000,000
含) 不 元( ~100,000,000 含) 元( 50,000,000
上 以 元 100,000,000
計 總	人 3	人 3

• 註 1:監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示),以彙總方式揭露各項給付金額。
• 註 2:係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金獎勵金等等)。
• 註 3:係填列最近年度經董事會通過分派之監察人酬勞金額。
• 註 4:係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車 及其他交通工具或專屬個人之支出時,應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配 有司機者,請附註說明公司給付該司機之相關報酬,但不計入酬金。
• 註 5:應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額。
  • 註 6:本公司給付每位監察人各項酬金總額,於所歸屬級距中揭露監察人姓名。
• 註 7:應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額,於所歸屬級距中揭露監察人姓名。
• 註 8:稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
• 註 9:a.本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業或母公司相關酬金金額(若無者,則請填「無」)。
• b.公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業或母公司相關酬金者,應將公司監察人於子公司以外轉投資事業別或母公司所領 取之酬金,併入酬金級距表 D 欄,並將欄位名稱改為「母公司及所有轉投資事業」。
• c.酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業或母公司之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞(包括員工、董 事及監察人酬勞)及業務執行費用等相關酬金。

理 經 總 副 及 理 經 總 3.	金 酬 之											位: 單	仟 幣 台 新	元
稱 職	名 姓	薪	2) 註 資(A)(	退 職 退	金(B) 休	(C)( 及 金 獎	等 費 3) 支 註 特	員	金 勞 酬 工	註 額(D)(	4)	總 註 B、 益 %)( 項 A、 純 四 (	後 等 例 稅 D 比 及 占 8) 之 額 C	來 公 外 資 取 投 子 以 轉 領 司 自
		公 本	告 報 務 財	公 本	報 所 務 內 告 財		報 所 務 內 財 告	本	公司	告 公司( 報 務 財	有 5) 所 內 註		報 務 財	或 司 公 業 事 母
		司	公 5) 有 註 所 司( 內	司	5) 公司 註 ( 有	公司 本	5) 公司 註 ( 有	金 額 現 金	額 票 股 金	金 額 現 金	額 票 股 金	公司 本	所 公司 內 告 有	9) 註 金 ( 酬
理 經 總	禹 正 程
長 行 執	平 志 楊
理 經 總 副 部 業 營	珍 善 劉
理 經 總 副 部 務 財	貞 玉 羅
部 安 環 理 處/ 經 產 總 生 副	松 陳甲
理 經 總 副 部 劑 針	華 啓 宋
理 經 總 副 部 保 品	貴 顯 黃
總 副 部 劃 企 務 理 經 法	興 建 林	32,124	32,124	1,050	1,050	17,819	17,819	3,592	-	3,592	-	54,585	54,585	45
總 副 部 援 支 運 理 經 營	芳 玲 楊
理 經 總 副 部 管 品	昌 啟 翁
理 經 總 副 部 發 研	簧 義 謝
理 經 總 副 部 程 工	慶 四 王

酬	表 距 級 金
距 級 金 酬 理 經 總 副 及 理 經 總 個 各 司 公 本 付 給	副 及 理 經 總	名 姓 理 經 總
	6) 註 司( 公 本	7) E 註 業( 事 資 投 轉 有 所 及 司 公 母
元 1,000,000 於 低
含) 不 ( 元 ~2,000,000 含) ( 元 1,000,000	慶 四 王	慶 四 王
含) 不 ( 元 ~3,500,000 含) ( 元 2,000,000	簧 義 謝 、 芳 玲 楊 、 華 啓 宋	簧 義 謝 、 芳 玲 楊 、 華 啓 宋
含) 不 ( 元 ~5,000,000 含) ( 元 3,500,000	、 貴 顯 黃 、 貞 玉 羅 松、 昌 啟 甲 陳 翁 珍、 興、 善 建 林 劉	貴、 顯 黃 、 貞 玉 羅 松、 昌 啟 甲 陳 翁 珍、 興、 建 善 林 劉
含) 不 ( 元 ~10,000,000 含) ( 元 5,000,000	禹 正 程	禹 正 程
含) 不 ( 元 ~15,000,000 含) ( 元 10,000,000	平 志 楊	平 志 楊
含) 不 ( 元 ~30,000,000 含) ( 元 15,000,000
含) 不 ( 元 ~50,000,000 含) ( 元 30,000,000
含) 不 ( 元 ~100,000,000 含) ( 元 50,000,000
上 以 元 100,000,000
計 總	人 12	人 12

註 1:總經理及副總經理姓名應分別列示,以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列董事之酬金表及董事酬金級距表。

註 2:係填列最近年度總經理及副總經理薪資、職務加給、離職金。

註 3:係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供及其他報酬金額。如提供房屋、汽車及其 他交通工具或專屬個人之支出時,應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者,請附註說明 公司給付該司機之相關報酬,但不計入酬金。另依 IFRS 2「股份基礎給付」認列之薪資費用,包括取得員工認股權憑證、限制員工權利新股及參與現 金增資認購股份等,亦應計入酬金。

註 4:係填列最近年度經董事會通過分派總經理及副總經理之員工酬勞金額(含股票及現金),若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派 金額,並另應填列附表一之三。

註 5:應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司總經理及副總經理各項酬金之總額。

註 6:本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額,於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。

註 7:應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額,於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。

註 8:稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。

註 9:a.本欄應明確填列公司總經理及副總經理領取來自子公司以外轉投資事業或母公司相關酬金金額(若無者,則請填「無」)。

b.公司總經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業或母公司相關酬金者,應將公司總經理及副總經理於子公司以外轉投資事業或母公司 所領取之酬金,併入酬金級距表 E 欄,並將欄位名稱改為「母公司及所有轉投資事業」。

c.酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業或母公司之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞(包括員工、董事及 監察人酬勞)及業務執行費用等相關酬金。

4.分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

單位:新台幣仟元;%

	職稱	姓名	股票金額	現金金額	總計	總 稅 益	額 後 之	佔 純 比
	總經理	程正禹
	執行長	楊志平
	營業部副總經理	劉善珍
	財務部副總經理	羅玉貞
	生產處/環安部副總經理	陳甲松
	針劑部副總經理	宋啓華
	品保部副總經理	黃顯貴
	法務企劃部副總經理	林建興
	營運支援部副總經理	楊玲芳
	品管部副總經理	翁啟昌
經	研發部副總經理	謝義簧
理	工程部副總經理	王四慶	-	5,440	5,440		0.44
人	營業部協理	阮岳澤
	業務發展及投資協理	林晉源
	產品及專案管理部協理	曾于芳
	管制事務部協理	許人權
	資訊部協理	韓承龍
	採購部協理	李鳳美
	品保部協理	洪鼎超
	生產處協理	許世委
	生產處協理	黃志強
	研發部協理	高子喬
	生產處協理	陳尚鴻

• (四)比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總 經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準及 組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性
• 1.本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及 副總經理酬金總額佔稅後純益比例之分析

		酬金總額佔稅後純益比例
項目		109年度	110年度		說明
職稱	本公司	合併報表所 有公司	本公司	合併報表 所有公司
董事	1.84%	1.85%	0.97%	0.97%	本公司盈餘
監察人	0.08%	0.08%	0.15%	0.15%	分配之董監

					酬勞及員工
總經理及副總經理	10.82%	10.82%	0.44%	0.44%	酬勞均依公
					司章程規定
					辦理。

• 2.給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性 (1)董事及監察人:依章程規定之盈餘分派比例給付董事及監察人酬勞。
• (2)總經理及副總經理:係盈餘分配之員工酬勞,係依據分配年度盈餘狀況及公司 章程所訂盈餘分配之員工酬勞分配成數,經董事會決議,並提股東會報告。
• 3.董事及經理人績效評估與酬金之連結

本公司為落實企業社會責任,提升員工權益,充分將公司之經營績效及成果,與 員工薪酬福利相連結,說明如下:

(1)公司章程第 24 條

本公司年度如有獲利,應由董事會決議提撥不低於百分之五為員工酬勞及不高 於百分之二為董事及監察人酬勞,但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數 額,並報告於股東會。

前項員工酬勞之發放對象得包括符合一定條件之從屬公司員工,其方式由董事 會訂定之。

(2)員工享有各類獎金之變動薪酬

本公司藉由組織文化及管理制度,使公司企業願景及策略、部門管理目標、個 人工作職掌與績效產出緊密結合,為達此目的,本公司訂有多項員工獎酬辦法, 藉以激勵及回饋公司員工。

A.績效等第與員工年度績效連結

本公司訂有「員工績效評核辦法」,做為員工職級晉升、薪資調整及獎金發放 參考依據,員工於前一年底或年初進行個人目標設定,經主管審閱後,以此 目標執行,視需要於每季檢視時調整績效目標,於期末針對全年度績效達成 狀況與職能表現進行員工自評、主管覆核後,送交人事課彙總年度績效評核 資料,同時召開跨部門評比會議,進行績效評等作業,做為年度績效獎金發 放之參考依據。

B.績效獎金與營收目標相連結

本公司訂有「績效獎金發放辦法」,藉以激勵全體員工達成營業目標、確保產 品品質及提升生產效率,適用對象為本公司員工,辦法規定於每季 10 日前由 財務部結算上一季營收狀況,依營收達成預算目標比率之不同,以營業淨利 為基礎,提撥 3%~10%做為績效激勵獎金,發放予全體員工。

C.員工持股信託與公司營運成長相連結

本公司已成立員工持股信託委員會,正式員工即符合會員資格,由員工每月 薪資帳戶自提薪資 3%或以上金額,公司按月提撥薪資 3%之獎勵金至員工持 股信託財產專戶,不僅達到留才目的,提高員工薪酬,並藉此鼓勵員工定期 定額買進公司股票,落實員工即股東,形成經營利潤共享、勞資雙方共存共 榮。

• (五)本公司董事會成員及中高階管理階層之接班規劃
• 1.本公司董事選舉採候選人提名制度,由股東就董事候選人名單中選任,為達到董 事會成員接班規劃,規定提名董事會成員須具多元化,並就本身運作、營運型態及 發展需求擬訂適當多元化方針,應包括但不限於以下兩大面向之標準:(1)基本條 件與價值:性別、年齡、國籍及文化等。(2)專業知識與技能:專業背景、專業技能

及產業經歷等。董事會整體宜具備之能力有:(1)營運判斷能力。(2)會計及財務分 析能力。(3)經營管理能力。(4)危機處理能力。(5)產業知識。(6)國際市場觀。(7)領 導能力。(8)決策能力。

• 2.本公司為管理階層人才之養成,使公司業務順利延續接任,確保公司永保持續經 營,本公司特別進行組織暨人才發展專案,使人才發展方向與組織需求緊密連結, 有利組織目標達成,主要思考面向有:(1)人才多樣性:專業領域應蓋各經營管理 功能,增加公司人才儲備的多樣性。(2)需求急迫性:依組織成長需求與現階段關 鍵職位的板凳深度,判斷關鍵職位需求的急迫性,優先培育並發展特定事業單位或 組織階層人才。(3)人選的資格與條件:組織中高潛力人才通常在專業能力、工作 投入及職涯抱負上皆有較突出表現,同時再搭配其他重要資格與遴選條件。(4)文 化/價值觀適配:將企業文化與核心價值,具象化為人才應具備的特質或職能條件, 作為人才遴選的重要步驟。
• 3.透過增加責任業務範圍、必要的組織調整,增加管理階層歷練,對於養成人選被 賦予的工作目標達成情形,依「員工績效評核辦法」規定納入定期工作評核,做為 員工職級晉升之主要參考依據。
• 三、公司治理運作情形

(一)董事會運作情形

職稱	姓名	實際出(列) 席次數(B)	委託出 席次數	實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%)(B/A)	備註
董事長	程正禹	8	0	100%
董事	摩洛加投資(股)公司 代表人:李建宏	7	1	88%
董事	源慶投資(股)公司 代表人:謝弘旻	8	0	100%
董事	亨朗(股)公司 代表人:王律傑	8	0	100%
董事	歐加司塔投資(股)公司 代表人:鐘智翰	8	0	100%
董事	昇進國際(股)公司 代表人:林東和	6	2	75%
獨立董事	吳丁凱	7	1	88%
獨立董事	莊哲仁	8	0	100%

110年1月1日至111年5月12日(年報刊印日)止董事會開會8次(A),董事出席情形如下:

其他應記載事項:

一、董事會之運作如有下列情形之一者,應敘明董事會日期、期別、議案內容、 所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理:

(一)證券交易法第14條之3所列事項:

董事會時間	議案內容	獨立董事意見
110 年 1 月 12 日	修正對子公司台新藥股份有限公司 109 年	所有出席獨立董
(第九屆第十二次)	第一次現金增資,暨配合其未來上櫃(市)	事均無異議通
	申請之相關股權分散規劃作業,所放棄認	過。
	購股數洽本公司股東依持股比例優先認購
	案。
	「客戶授信管理辦法」修訂案。	所有出席獨立董

		事均無異議通
		過。
110 年 3 月 4 日	擬發行本公司國內第四次無擔保轉換公司	所有出席獨立董
(第九屆第十三次)	債案。	事均無異議通
		過。
	擬提請股東會授權董事會辦理台新藥股份	所有出席獨立董
	有限公司未來一年內之現金增資相關事宜	事均無異議通
	案。	過。
110 年 4 月 29 日	認購台康生技股份有限公司 109 年度現金	所有出席獨立董
(第九屆第十四次)	增資案。	事均無異議通
		過。
110 年 5 月 13 日	取得 Oncomatryx Biopharma, S.L 股權案。	所有出席獨立董
(第九屆第十五次)		事均無異議通
		過。
110 年 8 月 5 日	擬參與 PharmaSTAR (Cayman) Inc 現金增	所有出席獨立董
(第九屆第十六次)	資案。	事均無異議通
		過。
	擬出售藥品製造技術案。	所有出席獨立董
		事均無異議通
		過。
110 年 11 月 11 日	修訂「集團企業特定公司及關係人交易管	所有出席獨立董
(第九屆第十七次)	理辦法」案。	事均無異議通
		過。
	申請廢止本公司國內第四次無擔保轉換公	所有出席獨立董
	司債募集資金案。	事均無異議通 過。
111 年 3 月 10 日	擬提請股東會授權董事會辦理辦理台新藥	所有出席獨立董
(第九屆第十八次)	未來一年內之現金增資相關事宜案。	事均無異議通
		過。
	擬追認出租實驗室及辦公室予台新藥股份	所有出席獨立董
	有限公司之租賃合約案。	事均無異議通
		過。
	擬與台新藥股份有限公司簽訂委託服務合	所有出席獨立董
	約案。	事均無異議通
		過。
	擬資金貸與台新藥股份有限公司案。	所有出席獨立董
		事均無異議通
		過。
	擬取得他公司普通股股權案。	所有出席獨立董
		事均無異議通
		過。
	修正「印鑑使用管理辦法」部分條文案。	所有出席獨立董
		事均無異議通
		過。

	修正「集團企業特定公司及關係人交易管	所有出席獨立董
	理辦法」部分條文案。	事均無異議通
		過。
	修正「背書保證作業程序」、「資金貸與他	所有出席獨立董
	人作業程序」、「取得或處分資產處理程	事均無異議通
	序」、「股東會議事規則」、「董事及監察人	過。
	選舉辦法」及「誠信經營守則」部分條文
	案。
	董事會提名第十屆董事候選人名單案。	所有出席獨立董
		事均無異議通
		過。
	解除第十屆新任董事及其代表人競業禁止	所有出席獨立董
	之限制案。	事均無異議通
		過。
111 年 5 月 12 日	認購子公司台新藥股份有限公司 111 年第	所有出席獨立董
(第九屆第十九次)	一次現金增資案。	事均無異議通
		過。
	修正「董事會議事規範」部分條文案。	所有出席獨立董
		事均無異議通
		過。
	修正「薪資報酬委員會組織規程」部分條	所有出席獨立董
	文案。	事均無異議通
		過。
	訂定「審計委員會組織規程」案。	所有出席獨立董
		事均無異議通
		過。

(二)除前開事項外,其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董 事會議決事項:無。

二、董事對利害關係議案迴避之執行情形,應敘明董事姓名、議案內容、應利益 迴避原因以及參與表決情形:詳附表一。

三、上市上櫃公司應揭露董事會自我(或同儕)評鑑之評估週期及期間、評估範圍、 方式及評估內容等資訊,並填列董事會評鑑執行情形:

	1.董事會評鑑執行情形
--	-------------

評估週期	評估期間	評估範圍	評估方式	評估內容
每年一次	110 年 1 月 1 日	1.董事會	1. 議事單位	績效評估結果
	~	2. 個別董事	自評董事會	已提 111 年 3
	110 年 12 月 31 日	會成員	2. 董事會成	月 11 日董事
		3. 功能性委	員自評	會報告,董事
		員會	3. 議事單位	會績效評估執
			自評薪酬委	行結果請詳 2
			員會	之說明。

2.董事會績效評估執行結果

(1)董事會運作績效自評

董事會績效評量指標包含五大面向,共計45項指標,評量結果顯示董事會 有善盡指導及監督公司策略、重大業務及風險管理事項,並能建立妥適內

控制度,整體運作情況完善,符合公司治理要求。

自評五大面向	考核項目	評分結果
A.對公司營運之參與程度	12項	4.92分
B.提升董事會決策品質	12項	4.83分
C.董事會組成與結構	7項	4.43分
D.董事之選任及持續進修	7項	5.00分
E.內部控制	7項	5.00分

(2)董事會成員績效自評

董事會成員績效評量指標包含六大面向,共計 23 項指標,評量結果顯 示董事對於各項指標運作之效率與效果,均有正面評價。

自評六大面向	考核項目	評分結果
A.公司目標與任務之掌握	3項	4.96分
B.董事職責認知	3項	4.83分
C.對公司營運之參與程度	8項	4.69分
D.內部關係經營與溝通	3項	4.88分
E.董事之專業及持續進修	3項	4.88分
F.內部控制	3項	4.88分

(3)薪資報酬委員會運作績效自評

薪資報酬委員會績效評量指標包含五大面向,共計 19 項指標,評量結果 顯示薪酬委員會整體運作完善,符合公司治理要求,有效增進董事會職 能。

自評五大面向	考核項	評分結	備註
	目	果
A.對公司營運之參與程度	4項	5.0分	-
B.功能性委員會職責認知	7項	5.0分	尚未設置審計 委員會,故本 面向2項指標 不適用
C.提升功能性委員會決策品質	7項	5.0分	-
D.功能性委員會組成及成員選 任	3項	5.0分	-
E.內部控制	3項	NA	尚未設置審計 委員會,故本 面向3指標不 適用。

• 四、當年度及最近年度加強董事會職能之目標(例如設立審計委員會、提昇資訊透 明度等)與執行情形評估。
• (一)本公司指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露工作,對於法令要求之各項資 訊公開,皆能及時並允當揭露,以提升資訊透明度。
• (二)本公司業經董事會通過設置薪資報酬委員會及訂定「薪資報酬委員會組織 規程」,並擬於111年股東會後設置審計委員會,以強化公司治理及董事會之 職能。另薪資報酬委員會於最近年度截至本年報年報刊印日止已召開2次, 討論董事、監察人及經理人薪資報酬辦法及相關議案。
• (三)本公司本屆董事會成員於任期中,均依「上市上櫃公司董事、監察人進修 推行要點」之規定,參加公司治理相關進修課程。
• 五、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形(就公司財務報告及財務業務

狀況進行溝通方式、事項及結果等)

(一)獨立董事與內部稽核主管之溝通方式

本公司內部稽核主管於稽核報告呈核董事長後,透過電子郵件分送各獨立董 事查閱,內部稽核主管亦出席歷次董事會報告及溝通稽核報告結果,本公司 獨立董事與內部稽核主管之溝通狀況良好。

日期	溝通重點	處理執行 結果
110 年 1 月 12 日(董事會)	1.內部稽核工作執行報告。	無意見
110 年 3 月 4 日(董事會)	1.內部稽核工作執行報告。 2.出具 109 年度「內部控制制度 聲明書」案。	無意見
110 年 4 月 29 日(董事會)	1.內部稽核工作執行報告。	無意見
110 年 5 月 13 日(董事會)	1.內部稽核工作執行報告。	無意見
110 年 8 月 5 日(董事會)	1.內部稽核工作執行報告。	無意見
110 11 11 日(董事會) 年 月	1.內部稽核工作執行報告。 2.擬訂 111 年稽核工作計劃案。	無意見
111 年 3 月 10 日(董事會)	1.內部稽核工作執行報告。 2.出具 110 年度「內部控制制度 聲明書」案。	無意見
111 5 12 日(董事會) 年 月	1.內部稽核工作執行報告。	無意見

(二)獨立董事與會計師之溝通方式

	日期	溝通重點	處理執行結果
		會計師於 109 年第四季財務報告查	經會計師說明
	110 年 3 月 4 日	核後,與治理單位就財務報告查核結	後,獨立董事
		果暨獨立董事提出之問題,進行說明	無意見。
		及溝通事項報告。
		會計師於 110 年第一季財務報告核	經會計師說明
	110 年 5 月 13 日	閱後,與治理單位就財務報表核閱結	後,獨立董事
		果暨獨立董事提出之問題,進行說明	無意見。
		及溝通事項報告。
		會計師於 110 年第二季財務報告核	經會計師說明
	110 8 5 年 月 日	閱後,與治理單位就財務報表核閱結	後,獨立董事
		果暨獨立董事提出之問題,進行說明	無意見。
		及溝通事項報告。
		會計師於 110 年第三季財務報告核	經會計師說明
	110 年 11 月 11 日	閱後,與治理單位就財務報表核閱結	後,獨立董事
		果暨獨立董事、監察人提出之問題,	無意見。
		進行說明及溝通事項報告。
		會計師於 110 年第四季財務報告查	經會計師說明
	111 年 3 月 10 日	核後,與治理單位就財務報表查核結	後,獨立董事
		果暨獨立董事提出之問題,進行說明	無意見。
		及溝通事項報告。
		會計師於 111 年第一季財務報告核	經會計師說明
	111 年 5 月 12 日	閱後,與治理單位就財務報告核閱結	後,獨立董事
		果暨獨立董事提出之問題,進行說明	無意見。
		及溝通事項報告。

註 1:董事、監察人屬法人者,應揭露法人股東名稱及其代表人姓名。

註 2:(1)年度終了日前有董事監察人離職者,應於備註欄註明離職日期,實際出(列) 席率(%)則以其在職期間董事會開會次數及其實際出(列)席次數計算之。 (2)年度終了日前,如有董事監察人改選者,應將新、舊任董事監察人均予以填 列,並於備註欄註明該董事監察人為舊任、新任或連任及改選日期。實際出 (列)席率(%)則以其在職期間董事會開會次數及其實際出(列)席次數計算之。

董事會時間	議案內容	利益迴避 董事姓名	迴避原因	參與表決情形
110 年 8 月 5 日	擬 參 與	李建宏	涉及董事自	李建宏董事於此案
(第九屆第十六	PharmaSTAR		身利害關係	迴避,不參與討論及
次)	(Cayman) Inc 現金			表決。
	增資案。
	擬出售藥品製造技	程正禹	涉及董事自	程正禹董事長於此
	術案。		身利害關係	案迴避,不參與討論
				及表決,並指定其他
				董事擔任本案代理
				主席。
111 年 3 月 10 日	擬與台新藥股份有	程正禹	涉及董事自	程正禹董事長於此
(第九屆第十八	限公司簽訂委託服		身利害關係	案迴避,不參與討論
次)	務合約案。			及表決,並指定其他
				董事擔任本案代理
				主席。
	董事會提名第十屆	程正禹、李建	涉及董事自	程正禹董事長、李建
	董事候選人名單	宏、謝弘旻	身利害關係	宏董事、謝弘旻董事
	案。			迴避,不參與討論及
				表決,並由主席指定
				獨立董事擔任本案
				代理主席
111 年 5 月 12 日	認購子公司台新藥	程正禹	涉及董事自	程正禹董事長於此
(第九屆第十九	股份有限公司 111		身利害關係	案迴避,不參與討論
次)	年第一次現金增資			及表決,並指定獨立
	案。			董事擔任本案代理
				主席。

附表一:董事對利害關係議案迴避之執行情形

(二)審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形: 本公司目前尚未設置審計委員會。另本公司110年1月1日至111年5月12日(年報刊印 日)止,共計召開董事會8次(A),監察人參與董事會運作情形如下:

職稱	姓名	實際列席次數 (B)	實際列席率 (%)(B/A)	備註
監察人	竑瑞實業(股)公司 (代表人:胡亦侃)	8	100%
監察人	方珮維	8	100%
監察人	余文英	7	88%
其他應記載事項:

一、監察人之組成及職責:

(一)監察人與公司員工及股東之溝通情形:

本公司監察人於董事會與會期間或與公司相關人員約定時間,對公司營運狀 況進行了解。

(二)監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形(例如就公司財務、業務狀況進 行溝通之事項、方式及結果等):

1.監察人與內部稽核主管溝通情形重點摘要

日期	溝通重點	處理執行 結果
110 1 12 日董事會 年 月	1.內部稽核工作執行報告。	無意見
110 年 3 月 4 日董事會	1.內部稽核工作執行報告。 2.出具 109 年度「內部控制制度 聲明書」案。	無意見
110 4 29 日董事會 年 月	1.內部稽核工作執行報告。	無意見
110 年 5 月 13 日董事會	1.內部稽核工作執行報告。	無意見
110 年 8 月 5 日董事會	1.內部稽核工作執行報告。	無意見
110 年 11 月 11 日董事會	1.內部稽核工作執行報告。 2.擬訂 111 年稽核工作計劃案。	無意見
111 年 3 月 10 日董事會	1.內部稽核工作執行報告。 2.出具 110 年度「內部控制制度 聲明書」案。	無意見
111 年 5 月 12 日董事會	1.內部稽核工作執行報告。	無意見

2.監察人與會計師溝通情形重點摘要

日期	溝通重點	處理執行結果
	會計師於 109 年第四季財務	經會計師說明
	報告查核後,與治理單位就	後,監察人無意
110 年 3 月 4 日董事會	財務報告查核結果暨監察人	見。
	提出之問題,進行說明及溝
	通事項報告。
	會計師於 110 年第一季財務	經會計師說明
	報告核閱後,與治理單位就	後,監察人無意
110 年 5 月 13 日董事會	財務報表核閱結果暨監察人	見。
	提出之問題,進行說明及溝
	通事項報告。
	110 會計師於 年第二季財務	經會計師說明
	報告核閱後,與治理單位就	後,監察人無意
110 年 8 月 5 日董事會	財務報表核閱結果暨監察人	見。
	提出之問題,進行說明及溝
	通事項報告。
	會計師於 110 年第三季財務	經會計師說明
	報告核閱後,與治理單位就	後,監察人無意
110 年 11 月 11 日董事會	財務報表核閱結果暨監察人	見。
	提出之問題,進行說明及溝
	通事項報告。
111 年 3 月 10 日董事會	會計師於 110 年第四季財務	經會計師說明
	報告查核後,與治理單位就	後,監察人無意

	財務報表查核結果暨監察人	見。
	提出之問題,進行說明及溝
	通事項報告。
	會計師於 111 年第一季財務	經會計師說明
	報告核閱後,與治理單位就	後,監察人無意
111 年 5 月 12	日董事會 財務報告核閱結果暨監察人	見。
	提出之問題,進行說明及溝
	通事項報告。
二、監察人列席董事會如有陳述意見,應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事

會決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理:無。

(三)公司治理運作情形及與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

			運作情形	與上市上櫃
				公司治理實
評估項目	是	否	摘要說明	務守則差異
				情形及原因
一、公司是否依據			本公司已訂定「公司治理實	無差異。
「上市上櫃公			務守則」,並揭露於公開資
司治理實務守			訊觀測站及本公司網站。
則」訂定並揭
露公司治理實
務守則?
二、公司股權結構
及股東權益
(一)公司是否訂			本公司除每年依規定召開股	無差異。
定內部作			東會作為定期與股東溝通之
業程序處			管道外,另為建立與投資人
理股東建			間良好且即時之交流機制,
議、疑義、			並設有發言人及代理發言
糾紛及訴			人,負責處理股東之建議與
訟事宜,並			疑義等相關事務。
依程序實
施? (二)公司是否掌	
握實際控			本公司已委任專業股務代理 機構,並設有股務專責人員,	無差異。
制公司之			負責處理股務相關事務,本
主要股東			公司依據股務代理機構之股
及主要股			東名冊掌握主要股東及其最
東之最終			終控制者。
控制者名
單?
(三)公司是否建			本公司明確劃分與關係企業	無差異。
立、執行與			間之人員、資產及財務之管
關係企業			理權責,彼此間之財務及業
間之風險			務獨立劃分,均依照本公司
控管及防			所訂之內部控制制度及相關

			運作情形	與上市上櫃
				公司治理實
評估項目	是	否	摘要說明	務守則差異
				情形及原因
火牆機制?			管理辦法運作。
(四)公司是否訂			本公司已制訂「防範內線交	無差異。
定內部規			易管理作業程序」,禁止公
範,禁止公			司內部人利用市場上未公開
司內部人			資訊買賣有價證券。
利用市場
上未公開
資訊買賣
有價證券?
三、董事會之組成			本公司已訂定「公司治理實	無差異。
及職責 (一)董事會是否			務守則」及「董事選任程序」, 明定董事會成員組成應考量
就擬訂多			多元化,為落實董事會成員
元化政策、			多元化,並就本身運作、營
具體管理			運型態及發展需求以擬訂適
目標及落			當之多元化方針,包括但不
實執行?			限於以下兩大面向之標準:
			1.基本條件與價值:性別、年
			齡、國籍及文化等。2.專業知
			識與技能:專業背景(如法
			律、會計、產業、財務、行銷
			或科技)、專業技能及產業經
			歷等,為達到公司治理之理
			想目標。董事會整體宜具備
			之能力有:1.營運判斷能力。
			2.會計及財務分析能力。3.經
			營管理能力。4.危機處理能 力。5.產業知識。6.國際市場
			觀。7.領導能力。8.決策能力。
			綜觀本公司第九屆董事會 8
			席董事成員中,程正禹董事、
			李建宏董事及林東和董事專
			精於藥物化學及藥學領域、
			王律傑董事及謝弘旻董事則
			分別以財務金融及企業管理
			見長,鐘智翰董事、莊哲仁
			獨立董事及吳丁凱獨立董事
			則具有化學工程及化學豐富
			經驗,所有董事均就不同專 業領域、角度,提供專業意
			見,對公司經營績效及管理
			效率,有莫大效益。

						運作情形						與上市上櫃
評估項目												公司治理實
	是		否 摘要說明						務守則差異
												情形及原因
								董事會成員組成多元化情形
						如下:
				基本組成條件				會		董事應具之專業知識與技能
	多元化 核心項				年齡(歲)		營	計	經	危
	目		兼 任				運	及 財	營	機	產	國 際	領	決
		國	本 公		51	71	判	務	管	處	業	市	導	策
		籍	司 員	<50	~ 70	~ 85	斷 能	分	理 能	理 能	知 識	場	能 力	能 力
	董事姓 名		工				力	析 能	力	力		觀
								力
	程正禹													
	李建宏 鐘智翰			 			 		 	 	 	 	 	 
	王律傑	中 華												
	謝弘旻	民												
	林東和	國												
	吳丁凱													
	莊哲仁													
								本公司擬於111年股東會屆
								期改選董事會時,提名選任 2席女性董事,以提昇董事會
								之多元化管理目標。
(二)公司除依法								本公司已設置薪資報酬委員				未來將配合
設置薪資								會及併購特別委員會,另擬				法令規定及
報酬委員 會及審計							計委員會。	於111年股東常會後設置審				視公司營運 需要,設置審
委員會外,												計委員會或
是否自願												其他各類功
設置其他												能性委員會。
各類功能
性委員會? (三)公司是否訂								本公司已訂定「董事會績效				無差異。
定董事會								評估辦法」,並已完成		110	年
績效評估								度董事會、董事會成員及薪
辦法及其								資報酬委員會績效評估,經
評估方式, 每年並定					提	111	年 3	月 報告,且業已將績效評估結	10	日董事會
期進行績								果依規定向主管機關完成申
效評估,且					報。
將績效評
估之結果 提報董事

			運作情形	與上市上櫃
評估項目				公司治理實
	是	否	摘要說明	務守則差異
				情形及原因
會,並運用 於個別董 事薪資報 酬及提名 續任之參 考?
(四)公司是否定 期評估簽 證會計師 獨立性?			本公司已依「上市上櫃公司 治理實務守則」之規定,每 年定期就簽證會計師之獨立 性進行評估,除取得簽證會 計師之「會計師獨立性聲明 書」外,另依 職業道德規範 公報第十號-「正直、公正客 觀及獨立性」進行獨立性審 核,並將上述審查結果提報 110 11 11 年 月 日董事會決 議通過後,進行簽證會計師 之委任及公費議定。	無差異。
四、上市上櫃公司 是否配置適任 及適當人數之 公司治理人 員,並指定公 司治理主管, 負責公司治 理相關事務 (包括但不限 於提供董事、 監察人執行業 務所需資料、 協助董事、監 察人遵循法 令、依法辦理 董事會及股東 會之會議相關 事宜、製作董 事會及股東會 議事錄等)?			本公司 111 年 5 月 12 日董 事會決議,由財務部副總經 理擔任公司治理主管,其主 要職責為依法辦理董事會及 股東會會議相關事宜、製作 董事會及股東會議事錄、協 助董事就任及持續進修、提 供董事執行業務所需之資 料、協助董事遵循法令及其 他依公司章程或契約所訂之 事項等。	無差異。
五、公司是否建立 與利害關係人 (包括但不限於 股東、員工、客 戶及供應商等) 溝通管道,及 於公司網站設			針對外部股東及投資人,本 公 司 網 站 (https://www.formosalab.com /tw)設置有利害關係人專 區,內有各利害關係人聯絡 窗口,包含投資人關係暨新	無差異。

			運作情形	與上市上櫃
				公司治理實
評估項目	是	否	摘要說明	務守則差異
				情形及原因
置利害關係人			聞聯絡人、客戶專區、供應
專區,並妥適			商專區、員工專區、企業社
回應利害關係			會責任信箱及違反從業道德
人所關切之重			檢舉信箱等,如有變動均即
要企業社會責			時更新,與利害關係人溝通
任議題?			管道暢通。
			針對本公司內部員工,本公
			司定期舉辦勞資會議、設置
			員工多元溝通管道,供員工
			反應意見及提供建議,並有
			專責人員處理。
六、公司是否委任			本公司已委由凱基證券(股)	無差異。
專業股務代辦			公司股務代理部,代辦本公
機構辦理股東			司各項股務事宜。
會事務? 七、資訊公開
(一)公司是否架			本公司已架設有中英文網站	無差異。
設網站,揭			(https://www.formosalab.com
露財務業			/tw),並定期更新網站之財
務及公司			務業務及公司治理相關資訊
治理資訊?			予股東與社會大眾參考。
(二)公司是否採			本公司已架設有中英文網站	無差異。
行其他資			(https://www.formosalab.com
訊揭露之			/tw),由專人負責定期更新
方式(如架			最新財務業務資訊,包含重
設英文網			大訊息、營收資訊、年報及
站、指定專			財務報告、法人說明會資料 等,供股東及投資人參考。
人負責公			本公司已設置發言人及代理
司資訊之			發言人制度,落實統一發言
蒐集及揭			程序,並要求管理階層與員
露、落實發 言人制度、			工保守財務業務機密,不得
法人說明			擅自任意散布訊息。
會過程放			本公司網站已放置歷次法人
置公司網			說明會相關資料,以供投資
站等)?			大眾參考。
(三)公司是否於			本公司尚未於會計年度終了	無明顯差異。
會計年度			後兩個月內公告並申報年度
終了後兩			財務報告。
個月內公			本公司依「上市有價證券發
告並申報			行人應辦業務事項一覽表」
年度財務			之規定,及時申報財務報告

			運作情形	與上市上櫃
				公司治理實
評估項目	是	否	摘要說明	務守則差異
				情形及原因
報告,及於			及各月份營運情形。
規定期限
前提早公
告並申報
第一、二、
三季財務
報告與各
月份營運
情形?
八、公司是否有其			本公司設置有員工創意信	無差異。
他有助於瞭解			箱,提供全體員工具體表達
公司治理運作			意見之管道,另於公司網站
情形之重要資			亦設有投資人關係暨新聞聯
訊(包括但不 限於員工權			絡人、客戶專區、供應商專 區、員工專區、企業社會責
益、僱員關懷、			任信箱及違反從業道德檢舉
投資者關係、			信箱等利害關係人聯繫之管
供應商關係、			道。本公司亦為董事及監察
利害關係人之			人投保責任險,有效分擔公
權利、董事及			司可能遭受損失。
監察人進修之
情形、風險管
理政策及風險
衡量標準之執
行情形、客戶
政策之執行情
形、公司為董
事及監察人購
買責任保險之
情形等)?
			九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑
			結果說明已改善情形,及就尚未改善者提出優先加強事項與措施:
1.本公司第八屆(110			年度)「公司治理評鑑」結果為 66%~80%,未得分項目主要
			為未於五月底前召開股東會、尚無英文版股東會召開相關資料及財務報告、尚
			無英文版重大訊息、尚未編製永續報告書、尚未設置審計委員會、尚未於會計
			年度結束後兩個月內公布年度財務報告等項目。 2.針對上述未得分項目,本公司將審慎評估可優先加強之措施,以提高公司治

理。

(四)公司如有設置薪酬委員會者,應揭露其組成、職責及運作情形:

(1)薪資報酬委員會成員資料

111 年 4 月 30 日

	條件			兼任其他公開
姓名				發行公司薪資
		專業資格與經驗	獨立性情形	報酬委員會成
身分別				員家數
		請參閱本年報第 9 頁(董事及監察人) 之資訊。	1.本人、配偶、二親等以內親屬擔任 本公司或關係企業之董事、監察人 或受僱人之情形:無。	1
獨 立 董事 ( 召 集	莊哲仁		2.本人、配偶、二親等以內親屬或利 用他人名義持有公司股份數及比 重:無。
人)			3.擔任與本公司有特定關係公司之 董事、監察人或受僱人:無。 4.最近 2 年提供本公司或其關係企 業商務、法務、財務、會計等服務 所取得之報酬金額:無。
獨 立 董事	吳丁凱	請參閱本年報第 8 頁(董事及監察人) 之資訊。	1.本人、配偶、二親等以內親屬擔任 本公司或關係企業之董事、監察人 或受僱人之情形:無。 2.本人、配偶、二親等以內親屬或利 用他人名義持有公司股份數及比 重:無。 3.擔任與本公司有特定關係公司之 董事、監察人或受僱人:無。 4.最近 2 年提供本公司或其關係企 業商務、法務、財務、會計等服務	無。
其他	張庭榮	學歷:羅格斯大學 (Rutgers University) 計量財務碩士、會計 博士班研究、企管碩 士。 經歷:財團法人亞太 金融研究發展基金 會董事、國泰期貨/ 證券證期投顧處研 究部傳產組組長/副 理、元大證券投顧分 析師/副理、寶來證 券/投顧高級研究員/ 副理、台塑美國公司 財務及系統分析師、 Woodtextures 主 辦 會計,相關工作年資 約近 15 年。	所取得之報酬金額:無。 1.本人、配偶、二親等以內親屬擔任 本公司或關係企業之董事、監察人 或受僱人之情形:無。 2.本人、配偶、二親等以內親屬或利 用他人名義持有公司股份數及比 重:無。 3.擔任與本公司有特定關係公司之 董事、監察人或受僱人:無。 4.最近 2 年提供本公司或其關係企 業商務、法務、財務、會計等服務 所取得之報酬金額:無。	無。

(2)薪資報酬委員會運作情形資訊

• 一、本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。
• 二、本屆委員任期:108 年 6 月 23 日至 111 年 6 月 26 日,最近年度薪資報酬委 員會開會 2 次(A),委員資格及出席情形如下:

職稱	姓名	實際出席次 數(B)	委託出席次 數	實際出席率 (%)(B/A)(註)	備註
召集人	莊哲仁	2	0	100%
委員	張庭榮	2	0	100%
委員	吳丁凱	2	0	100%

其他應記載事項:

(一)董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議,應敘明董事會日期、期別、議案 內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之 薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議,應敘明其差異情形及原因):無。

(二)薪資報酬委員會之議決事項,如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者, 應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處 理:無。

• (三)本公司薪資報酬委員會職權範圍
• 本委員會成員本著善良管理人之注意,忠實履行下列職權,且將所提建議提交董 事會討論:
  • 1.評估與監督公司整體薪酬政策。
  • 2.訂定並定期檢討董事、監察人及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、 標準與結構。
  • 3.定期評估並訂定董事、監察人及經理人之薪資報酬。
  • 本委員會履行上述職責時,依下列原則為之:
  • 1.董事、監察人及經理人之績效評估及薪資報酬應參考同業通常水準給付情 形,並考量個人表現、公司經營績效及未來風險之關聯合理性。

2.不應引導董事及經理人為追求薪資報酬,而從事逾越公司風險胃納之行為。 3.針對董事及高階經理人短期績效發放紅利之比例及部分變動薪資報酬支付 時間,應考量行業特性及公司業務性質予以決定。

屆次/日期	議案內容及後續 處理	決議結果	公司對薪資報酬委 員會建議之處理
第四屆第五次	1.新聘品管部副	經全體出席委員審議	提請第九屆第十六
(110 年 7 月 23	總經理翁啟昌	後,無異議照案通過,並	次 (110 年 8 月 5
日)	案。	提交近期董事會決議。	日)董事會決議通
			過。
	2.新聘研發部副	經全體出席委員審議	提請第九屆第十六
	總經理謝義簧	後,無異議照案通過,並	次 (110 年 8 月 5
	案。	提交近期董事會決議。	日)董事會決議通
			過。
	3.新聘針劑部無	經全體出席委員審議	免提董事會報告。
	1 菌製造 課協理	後,無異議照案通過,因
	譚穎案。	7/31 其已提 離職,故此

(四)薪資報酬委員會討論事由與決議結果,及公司對於成員意見之處理:

		案免提交董事會報告。
	4.研發部研發一	經全體出席委員審議	提至第九屆第十六
	課高子喬、生產	後,無異議照案通過,並	次 (110 年 8 月 5
	處生產三部陳尚	提交董事會報告。	日)董事會報告在
	鴻晉升協理案。		案。
	5.審查本公司「董	經全體出席委員審議	提請第九屆第十六
	(監)事、各功能委	後,無異議照案通過,並	次 (110 年 8 月 5
	員會委員及經理	提交近期董事會決議。	日)董事會決議通
	人之薪酬辦法」		過。
	案。
	6.經理人之 109	經全體出席委員審議	提請第九屆第十六
	年 Q2~Q4 業務	後,無異議照案通過,並	次 (110 年 8 月 5
	BD 獎金發放案。	提交近期董事會決議。	日)董事會決議通
			過。
	7. 審查經理人	經全體出席委員審議	提請第九屆第十六
	109 年度員工酬	後,無異議照案通過,並	次 (110 年 8 月 5
	勞發放計劃案。	提交近期董事會決議。	日)董事會決議通
			過。
第四屆第六次	1.新聘工程部副	經全體出席委員審議	提請第九屆第十七
(110 年 10 月	總經理案。	後,無異議照案通過,並	次 (110 年 11 月 11
28 日)		提交近期董事會決議。	日)董事會決議通
			過。
	2.資材部副總經	經全體出席委員審議	提請第九屆第十七
	理福利津貼調整	後,無異議照案通過,並	次 (110 年 11 月 11
	案。	提交近期董事會決議。	日)董事會決議通
			過。
	3.經理人績效評	經全體出席委員審議	提請第九屆第十七
	估作業及年終獎	後,無異議照案通過,並	次 (110 年 11 月 11
	金發放計畫案。	提交董事會決議。	日)董事會決議通
			過。
	4.經理人年度調	經全體出席委員審議	提請第九屆第十七
	薪計畫案。	後,無異議照案通過,並	次 (110 年 11 月 11
		提交董事會決議。	日)董事會決議通 過。
	5.本公司薪酬委	經全體出席委員審議	提請第九屆第十七
	員會民國 111 年	後,無異議照案通過,並	次 (110 年 11 月 11
	之工作計劃案。	提交董事會決議。	日)董事會決議通
			過。

• 註:1.年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者,應於備註欄註明離職日期,實 際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計 算之。
• 2.年度終了日前,有薪資報酬委員會改選者,應將新、舊任薪資報酬委員會成 員均予以填列,並於備註欄註明該成員為舊任、新任或連任及改選日期。實 際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會次數及其實際出席次數計算之。
• (3)提名委員會成員資料及運作情形資訊:本公司尚未設置提名委員會,故不適用。

(五)推動永續發展執行情形及與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因

			執行情形	與上市
推動項目	是	否	摘要說明	上櫃公 司永續 發展實 務守則 差異情 形及原 因
一、公司是否建立推動永續 發展之治理架構,且設置 推動永續發展專(兼)職 單位,並由董事會授權高 階管理階層處理,及董事 會督導情形?			1.為落實節能減碳、善盡企業社會責 任及強化公司治理,本公司已於 111 年 5 月 12 日董事會決議成立永續發 展委員會專責單位,由董事會同意授 權董事長擔任委員會召集人、執行長 擔任委員會指導委員,並指派工程部 副總經理擔任主任委員,委員會區分 為永續發展組、社會公益組及公司治 理組三大執行小組。 2.永續發展委員會各功能組參與部門 及未來主要推動目標: (1)發展永續環境(Environmental),負 責單位為環保課、生產處及工程部, 未來主要推動項目包含溫室氣體排 放之盤查與查證、空氣質素管理、用 水及廢水管理、生物多樣化影響評 估、節能減碳管理(電力/燃料/氣體)、 資源耗盡及再生、淨溪/灘公益活動 及環境綠化等。 (2)投入社會公益(Social),負責單位為 人事課、業務部及總務課,未來主要 推動項目包含員工(薪資福利提升、 技能提升、多元平權、人才聘任激勵 措施、勞資關係、健康管理、人權議 題及社區人才任用計畫等)、客戶(數 據保安及私隱、客戶關心議題、供應 鏈管理及商業倫理等)、社區(參與地 方政府推動計畫、維繫鄰里關係,落 實在地關懷及加強防疫,善盡社會 責任等)。 (3)強化公司治理(Governance),負責單 位為財務部、工安課、內部稽核、及 採購部,未來主要推動項目包含董 事會職能強化暨多元性、提高資訊 揭露透明度、系統性風險管理、商業 道德/反貪/反歧視、董事會報告及審 計政策、強化利害關係人溝通、原物	無差異。

			執行情形	與上市
推動項目	是	否	摘要說明	上櫃公 司永續 發展實 務守則 差異情 形及原 因
			料採購策略及管理、天然災害預防、 職場災害預防、意外及安全管理及 流行性疾病管理等。 3.永續發展委員會除定期召開會議, 追蹤目標達成進度外,並安排每年至 少一次向董事會報告年度執行狀況。
二、公司是否依重大性原 則,進行與公司營運相關 之環境、社會及公司治理 議題之風險評估,並訂定 相關風險管理政策或策 略?			本公司將營運相關之環境、社會及公 司治理議題所產生之風險評估管理或 策略,納入於公司各項標準作業流程、 規章管理辦法中。	符合永 續發展 實務守 則,無顯 著差異。
三、環境議題 (一)公司是否依其產業特 性建立合適之環境管理 制度?			1.為求環境績效能確實達成,且可達 到法規與本公司環境政策之要求,並 追求持續改善,參考 ISO14000 環境 管理系統之規範建立本公司環境管 理制度。 2.本公司依所屬產業特性與本公司營 運需求建立完整的環境管理制度,並 已通過 ISO14001(最新有效期間: 20200715) 及 CNS15506 、 OHSAS18001 等,於 2020 年轉換驗 證為 ISO45001。 3.本公司依其產業特性建立合適之環 境管理制度之情形。 4.本公司依公共安全建築法規、消防 法規、勞工衛生安全法規、廢棄物清 理法等維護工作環境及自然環境並 依法申報。	無差異。
(二)公司是否致力於提升 能源使用效率及使用對 環境負荷衝擊低之再生 物料?			本公司致力於減少營運活動對環境的 衝擊,執行全公司節能減碳方案並與 各部門關鍵績效指標(KPI)連結,具體 執行措施如下: 1.成立節能減碳執行小組 (1)成立節能減碳組織小組,委託專 業能源服務管理顧問,完成必要 人員培訓作業,展開公司節能計 畫。 (2)致力節能減碳,以 3 年內達到 30%為目標。	無差異。

		執行情形
推動項目	是	否	摘要說明	上櫃公 司永續 發展實 務守則 差異情 形及原 因
			2.中大設備用電節能或進行優化,包 括空調設備、空壓機設備、冰水機等: (1)廠區於飲水機、烘箱、咖啡機、 換氣扇裝設定時開關,節省下班 時間假性需求。 (2)廠區照明重新分區利用,並逐步 完成以 LED 燈具汰換一般燈具。 260 (3)提升冷氣溫度(設定在 C)或減 少冷氣用量加裝循環扇,清查廠 區冷氣狀況,並更換變頻式冷氣。 (4)減少部分電梯之停靠樓層。 (5)部分空壓機組停用吸附式乾燥 機。 (6)冰水機巡查確認趨近溫度小於 5 度。 (7)加強巡查關閉抽風櫃和各區間對 外門,曝氣槽排風機裝設變頻器。 (8)更換廠區老舊冰水機,以提高設 備使用效能,達到節能減碳效果。 (9)最佳化清淨室送風量,節省風機、 冰水機、熱水機運轉能源。 (10)廠區氣體管路洩漏檢修並更換 可靠接頭避免空壓機電能浪費。 (11)廠商防爆正壓箱檢修改善氣密 度避免空壓機電能浪費。 (12)廠區氣動扇增設調壓裝置適應 各場合使用避免常態全載浪費。 (13)整合或關閉低使用率變壓器避 免常態耗損浪費電能。 (14)定期清洗焚化爐阻火器降載風 機運轉耗能。 (15)太陽能綠電設置評估完成,並計 劃於 111 年執行。
(三)公司是否評估氣候變 遷對企業現在及未來的 潛在風險與機會,並採取 氣候相關議題之因應措			全球氣候因溫室氣體效應已產生重大 變化,其影響範圍及嚴重程度日益升 高,對企業的永續經營形成潛在風險, 本公司對此施行各項節能減碳具體措	無差異。

				執行情形		與上市
						上櫃公
						司永續
						發展實
推動項目	是	否		摘要說明		務守則
						差異情
						形及原
						因
施?					施、提升或優化能源設備使用,以降低
				因氣候變遷所帶來的潛在風險。
(四)公司是否統計過去兩				以下為自行檢查各項能源耗用數據:		無差異。
年溫室氣體排放量、用			項目	110 年	109 年
水量及廢棄物總重量,			溫室氣體
並制定節能減碳、溫室			排放量(公	32,716.55	31,575.04
氣體減量、減少用水或			噸 CO2e)
其他廢棄物管理之政			用水量(度) 用電量	465,041	431,084
策?			(1,000 瓩 )	52,200.8	50,243.2
			廢棄物總
			重量(噸)	1,528.07	2,747.6
			重油(公秉)	274	195.9
			天然氣 (1,000 M3 )	3,061	3,053
				1.本公司為因應國發會公布	2050 淨零
				轉型路徑圖,製造部門將從製程改
				善、能源轉換及循環經濟等	3 面向
			著手,自	2021	年邁開減碳步伐,建
				構減碳能力、分析減碳熱點擴散至
				供應商、並逐步建構碳盤查及減碳
				能力。最近兩年度溫室氣體碳盤查
			如上表所述。
				2.本公司配合經濟部「能源用戶訂定
				節約能源目標及執行計畫規定」,專
				案推動能源節約計畫,因	109 年度
					新增針劑廠及產能,故用電量增加,
			110	年度完成年平均節電率達	8%以
			上之目標。
				3.本公司透過設備加裝變頻器、空壓
					管路修改、油壓機、箱型冷氣及照明
				設備更換等措施,於	110 年度節電
			率達	8%,節電量為	46,224(KW)。公
				司除購置相關汙染防制設備,以減
				低工廠運作對環境衝擊外,並藉由
					內部持續宣導隨手關燈、垃圾分類、
				回收與減量,以達節能減碳目的。

			執行情形	與上市
				上櫃公
				司永續
推動項目				發展實
	是	否	摘要說明	務守則
				差異情 形及原
				因
			二氧化碳
			3 年節能 用電 完成目 排放量 減碳 30% 節能目標 量(KW) 標(累計) ( 公 噸
			CO2e)
			2020 年 5% 50,243 27,835 5.56%
			2021 年 8% 46,224 25,608 13.16%
			2022 年 17% 38,282 21,208 30%
			4.公司為提升資源有效利用,持續採
			取減廢管理措施,將持續減少有害
			事業廢棄物及提高可回收的廢棄物
			再利用,110 年廢棄物減量及再利用
			達 44.38%以上再利用率。
			5.本公司透過製程中用水回收處理後
			再利用,109 年回收利用量為 94,934
			度/年,占全年用水量 22%。110 年回
			收利用量為 105,743 度/年,佔全年用
			水量 22.7%。
四、社會議題
(一)公司是否依照相關法			本公司恪守「勞動基準法」及其他相關	無差異。
規及國際人權公約,制			勞動法規,並制訂「職場不法侵害防制
定相關之管理政策與程			辦法」,藉以保障員工之勞動人權、職
序?			場安全及工作權,另本公司在人力資
			源運用或員工之就業、雇用條件、薪
			酬、福利、訓練、考評與升遷機會等方 面,均以平等及公允之態度辦理之,並
			無因性別、國籍、種族、社經階級、年
			齡、婚姻與家庭狀況之不同,而有差別
			待遇之情事。
(二)公司是否訂定及實施			1.本公司注重兩性平權議題,目前女	無差異。
合理員工福利措施(包			性職員佔整體員工比重為 28%,而 12
括薪酬、休假及其他福			位高階主管(副總經理級以上)中,有
利等),並將經營績效或			3 位為女性擔任,所佔比重為 25%。
成果適當反映於員工薪			2.本公司藉由組織文化及管理制度,
酬?			使公司企業願景及策略、部門管理目
			標、個人工作職掌與績效產出緊密結 合,為達此目的,本公司訂有多項員

			執行情形	與上市
推動項目	是	否	摘要說明	上櫃公 司永續 發展實 務守則 差異情 形及原 因
(三)公司是否提供員工安			工獎酬辦法,將經營績效或成果適當 反映於員工薪酬,並藉以激勵及回饋 員工。 (1)績效等第與員工年度績效連結 本公司訂有「員工績效評核辦法」,做 為員工職級晉升、薪資調整及獎金發 放參考依據,員工於前一年底或年初 進行個人目標設定,經主管審閱後, 以此目標執行,視需要於每季檢視時 調整績效目標,於期末針對全年度績 效達成狀況與職能表現進行員工自 評、主管覆核後,送交人事課彙總年 度績效評核資料,同時召開跨部門評 比會議,進行績效評等作業,做為年 度績效獎金發放之參考依據。 (2)績效獎金與營收目標相連結 本公司訂有「績效獎金發放辦法」,藉 以激勵全體員工達成營業目標、確保 產品品質及提升生產效率,適用對象 為本公司員工,辦法規定於每季 10 日前由財務部結算上一季營收狀況, 依營收達成預算目標比率之不同,以 營業淨利為基礎,提撥 3%~10%做為 績效激勵獎金,發放予全體員工。 (3)員工持股信託與公司營運成長相連 結 本公司已成立員工持股信託委員會, 正式員工即符合會員資格,由員工每 3%或以上金 月薪資帳戶自提薪資 額,公司按月提撥薪資 3%之獎勵金 至員工持股信託財產專戶,不僅達到 留才目的,提高員工薪酬,並藉此鼓 勵員工定期定額買進公司股票,落實 員工即股東,形成經營利潤共享、勞 資雙方共存共榮。 1.本公司為防範職業災害的發生,確	無差異。
全與健康之工作環境, 並對員工定期實施安全			保全體員工及所有協力廠商、合作 夥伴之安全,以提供安全及健康之

			執行情形	與上市
				上櫃公
				司永續
推動項目				發展實
	是	否	摘要說明	務守則
				差異情 形及原
				因
與健康教育?			工作環境,並經 2020 年 6 月
			ISO45001:2018、CNS45001:2018
			及 ISO14001:2015 驗證通過。
			2.本公司提供員工相關工作安全與健
			康事項如下:
			(1)安全之作業環境
			A.自行檢測
			擬定執行計畫書,除定期自行檢 測噪音(每半年/次)及照度檢測
			(每年/次),另若因製程條件變
			更,致作業環境有明顯異常、員
			工明顯不適、工作場所發生洩漏
			或產程有異常氣味產生時,經評
			估有必要者,立即實施檢測。
			B.委外檢測
			依勞工作業環境監測實施辦法 法定項目,每半年檢測一次。若
			因製程條件變更,致作業環境有
			明顯異常、員工明顯不適,經評
			估有必要時,則立即實施委外檢
			測。
			(2)每年辦理員工健康檢查,並對特
			殊作業人員及高毒性廠房作業人
			員增加檢查項目,藉此督促員工進
			行自我健康管理,並分析員工健康 指標異常趨勢,除適工審查評估
			外,每年針對異常高比率項目舉辦
			相對應的健康促進活動(至少一
			場)。
			(3)設置專業護理人員及駐廠醫師臨
			場服務,提供員工職業傷病及一般
			傷病之防治、健康諮詢與急救及緊
			急處理。 (4)每年定期舉辦消防演練教育(包
			括緊急應變自主演練、進階緊急應
			變器材訓練、緊急疏散演練)及消
			防警鈴測試。
			(5)每年舉辦職業安全衛生教育訓練
			課程,建立危機意識,確保員工執
			行業務時注意自我人身安全。

			執行情形	與上市
推動項目	是	否	摘要說明	上櫃公 司永續 發展實 務守則 差異情 形及原 因
			(6)每年進行呼吸防護具教育訓練暨 密合度測試,確保使用呼吸防護具 員工,其臉型大小與所配戴口罩相 符,能有效防護。 (7)舉辦員工攀登玉山計畫,聘請專 業顧問公司,藉由辦理行前激勵演 講、講授登山基本知識及室內課 程、初階及進階體能訓練,最後達 成玉山登頂目標,藉此帶動員工運 動風氣、強健體魄,並使其對工作 與生活充滿希望與熱情。 (8)針對新冠疫情(COVID-19),工安 課隨時密切觀察國內外疫情發展, 並依中央流行疫情指揮中心之指 示,採取必要措施機動調整本公司 防疫措施,並發布公告予全體員 工。
(四)公司是否為員工建立 有效之職涯能力發展培 訓計畫?			本公司針對員工職涯發展擬定各項訓 練計劃,以提升同仁在專業領域、管理 職能或通識教育上之能力。	無差異。
(五)針對產品與服務之顧 客健康與安全等議題、 客戶隱私、行銷及標示, 公司是否遵循相關法規 及國際準則,並制定相 關保護消費者或客戶權 益政策及申訴程序?			本公司極為重視客戶之意見,訂有「客 戶怨訴處理」辦法,作為客戶各項怨訴 之處理依據,另亦設置利害關係人專 區,由專人回覆客戶提問、申訴及建 議,充分保障客戶權益。	無差異。
(六)公司是否訂定供應商 管理政策,要求供應商 在環保、職業安全衛生 或勞動人權等議題遵循 相關規範,及其實施情 形? 五、公司是否參考國際通用			本公司往來之供應商均為信譽良好之 廠商,且本公司訂有「原、物料供應商 資格認定程序」、「原、物料供應商評核 程序」及「承攬廠商安全衛生管理辦 法」等規範,做為對供應商實施定期評 核之依據,以確保良好品質,同時透過 到廠稽核方式,確認供應商品質系統 符合本公司規範要求,確保本公司生 產之產品品質及用料安全。 本公司履行企業社會責任情形皆依主	無差異。 本公司
之報告書編製準則或指 引,編製永續報告書等			管機關及相關法令規定辦理,並已於 公司網站設置企業社會責任專區,揭	已成立 永續發

			執行情形	與上市
				上櫃公
				司永續
				發展實
推動項目	是	否	摘要說明	務守則
				差異情
				形及原
				因
揭露公司非財務資訊之			露實際運作情形。	展委員
報告書?前揭報告書是				會,並將
否取得第三方驗證單位				編製永
之確信或保證意見?				續報告
				書列為
				未來推
				動目標
				之一,並
				視情況
				委請第
				三方驗
				證單位
				進行確
				信。
			六、公司如依據「上市上櫃公司永續發展實務守則」定有本身之永續發展守則者,請
敘明其運作與所定守則之差異情形:
			本公司已經董事會決議,通過制訂本公司之「永續實務守則」,有關本公司企業社
			會責任運作情形,請參閱本年報「推動永續發展執行情形」之說明及本公司網站企
			業社會責任/履行社會責任情形之揭露。本公司企業社會責任執行情形與所訂守則
尚無重大差異。
七、其他有助於瞭解推動永續發展執行情形之重要資訊:
本公司熱心公益活動的推			動參與,平日即以捐贈贊助方式,對在地社區學校、宗教
			團體或慈善公益機構之運作貢獻一份心力,如贊助各國中小各類活動、與辦理每年
			淨灘(溪)活動、每年舉辦2場捐血活動及舉行義賣活動,所得全數捐贈公益團體。

			運作情形	與上市上櫃公司治
評估項目	是	否	摘要說明	理實務守則差異情
				形及原因
一、訂定誠信經營政
策及方案
(一)公司是否制定			本公司已制訂「誠信經營守	無差異。
經董事會通過之			則」,並經董事會通過,該守
誠信經營政策,			則明示本公司誠信經營之政
並於規章及對外			策,以及董事會與管理階層積
文件中明示誠信			極落實誠信經營政策之承諾,
經營之政策、作			另本公司並積極宣導及提倡
法,以及董事會			誠信及合乎道德之從業行為
與高階管理階層			與具體承諾,確實要求所有員

(六)履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因

			運作情形	與上市上櫃公司治
評估項目	是	否	摘要說明	理實務守則差異情 形及原因
積極落實經營政			工遵守各項規定。
策之承諾?
(二)公司是否建立			本公司已制訂「誠信經營守	無差異。
不誠信行為風險			則」,並經董事會通過,積極
之評估機制,定			防範不誠信行為情形發生。
期分析及評估營
業範圍內具較高
不誠信行為風險
之營業活動,並 據以訂定防範不
誠信行為方案,
且至少涵蓋「上
市上櫃公司誠信
經營守則」第七
條第二項各款行
為之防範措施?
(三)公司是否於防			本公司已制訂「誠信經營守	無差異。
範不誠信行為方			則」,該守則明文規定本公司
案內明定作業程			董事、監察人、受僱人、受任
序、行為指南、			人及對本公司有實質控制者,
違規之懲戒及申			於執行業務時不得有「上市上
訴制度,且落實			櫃公司誠信經營守則」第七條
執行,並定期檢			第二項各款情事。
討修正前揭方
案?
二、落實誠信經營	
(一)公司是否評估			本公司已制訂「誠信經營守 則」,並經董事會通過,明訂	無差異。
往來對象之誠信 紀錄,並於其與			董事、監察人、經理人、受僱
往來交易對象簽			人及對公司具有實質控制者
訂之契約中明定			於執行業務時,禁止提供或接
誠信行為條款?			受不合理禮物、款待或其他不
			正當利益。
(二)公司是否設置			本公司尚未設置隸屬於董事	本公司將視法令規
隸屬董事會之推			會之誠信經營專(兼)職單位。	定及配合公司營運
動企業誠信經營				需要,設置隸屬於董
專責單位,並定				事會之誠信經營專
期(至少一年一				(兼)職單位。
次)向董事會報
告其誠信經營政
策與防範不誠信 行為方案及監督
執行情形?

			運作情形	與上市上櫃公司治
評估項目	是	否	摘要說明	理實務守則差異情 形及原因
(三)公司是否制定			本公司為防止利益衝突情事,	無差異。
防止利益衝突政			提供員工創意信箱,做為供員
策、提供適當陳			工提出各項建言之管道。
述管道,並落實
執行?
(四)公司是否為落			本公司已建立有效之會計制	無差異。
實誠信經營已建			度及內部控制制度,以確保誠
立有效的會計制			信經營之落實。
度、內部控制制
度,並由內部稽
核單位依不誠信
行為風險之評估
結果,擬訂相關
稽核計畫,並據
以查核防範不誠
信行為方案之遵
循情形,或委託 會計師執行查
核?
(五)公司是否定期			本公司各部門主管隨時向員	無差異。
舉辦誠信經營之			工積極宣導及提倡誠信及合
內、外部之教育			乎道德之從業行為與具體承
訓練?			諾,確實要求所有員工遵守各
			項規定。
三、公司檢舉制度之 運作情形
(一)公司是否訂定			本公司已設置員工創意信箱,	無差異。
具體檢舉及獎勵			以供員工對公司營運提供具
制度,並建立便			體建言,另本公司網站亦設有
利檢舉管道,及			利害關係人員工專區及違反
針對被檢舉對象			從業道德檢舉信箱,以供提出
指派適當之受理			各項建言及檢舉任何不法情
專責人員?			事之管道,相關承辦單位之承
			辦會對檢舉人之身分及檢舉
(二)公司是否訂定			內容進行保密。 本公司網站亦設有利害關係	無差異。
受理檢舉事項之			人員工專區及違反從業道德
調查標準作業程			檢舉信箱,以供提出各項建言
序、調查完成後			及檢舉任何不法情事之管道,
應採取之後續措			相關承辦單位之承辦會對檢
施及相關保密機			舉人之身分及檢舉內容進行
制?			保密。
(三)公司是否採取			本公司對所提各項建言及檢	無差異。

			運作情形	與上市上櫃公司治
評估項目	是	否	摘要說明	理實務守則差異情
				形及原因
保護檢舉人不因			舉任何不法情事之員工或檢
檢舉而遭受不當			舉人,承辦單位均對檢舉人之
處置之措施?			身分及檢舉內容進行保密。
四、加強資訊揭露
公司是否於其網			本公司已制訂「誠信經營守	無差異。
站及公開資訊觀			則」,經董事會通過,並於本公
測站,揭露其所定			司網站及揭露於公開資訊觀
誠信經營守則內			測站。
容及推動成效?
			五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者,請敘明
其運作與所定守則之差異情形:無重大差異。
			六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊:無。

註:運作情形不論勾選「是」或「否」,均應於摘要說明欄位敘明。

(七)公司如訂有公司治理守則及相關規章,應揭露其查詢方式

請參閱本公司網站(https://www.formosalab.com)投資人關係專區,設置有公司治理 專區,供投資人查詢本公司各項管理辦法。

(八)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊,得一併揭露

本公司已於公司網站即時揭露重大訊息及召開法人說明會之相關資料,供股東及社 會大眾充分了解本公司營運狀況。

(九)內部控制制度執行狀況

1.內部控制聲明書

【★】

台耀化學股份有限公司 內部控制制度聲明書

日期:一一一年三月十日

本公司民國一一○年度之內部控制制度,依據自行評估的結果,謹聲明如下:

• 一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任, 本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保 障資產安全等)、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規 章之遵循等目標的達成,提供合理的確保。
• 二、內部控制制度有其先天限制,不論設計如何完善,有效之內部控制制度亦僅能對上述 三項目標之達成提供合理的確保;而且,由於環境、情況之改變,內部控制制度之有效 性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制,缺失一經辨認,本公 司即採取更正之行動。
• 三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」(以下簡稱「處理準 則」)規定之內部控制制度有效性之判斷項目,判斷內部控制制度之設計及執行 是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目,係為依管理控制之 過程,將內部控制制度劃分為五個組成要素:1.控制環境,2.風險評估,3.控制 作業,4.資訊與溝通,及5.監督作業。每個組成要素又包括若干項目。前述項目 請參見「處理準則」之規定。
• 四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目,評估內部控制制度之設計及執行 的有效性。
• 五、本公司基於前項評估結果,認為本公司於民國一一○年十二月三十一日的內部控制 制度﹙含對子公司之監督與管理﹚,包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、 報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控 制制度等之設計及執行係屬有效,其能合理確保上述目標之達成。
• 六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容,並對外公開。上述公開 之內容如有虛偽、隱匿等不法情事,將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、 第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
• 七、本聲明書業經本公司民國一一一年三月十日董事會通過,出席董事八人中,無人 持反對意見,均同意本聲明書之內容,併此聲明。

台耀化學股份有限公司

2.委託會計師專案審查內部控制制度者,應揭露會計師審查報告:不適用。

(十)最近年度及截至年報刊印日止,公司及其內部人員依法被處罰,或公司對其內部人 員違反內部控制制度規定之處罰,其處罰結果可能對股東權益或證券價格有重大影 響者,應列明其處罰內容、主要缺失與改善情形:

	處罰事件
	方式	主要缺失事項	改善情形
對象	(金額)
		違反水污染防治法第 18 條及	針對所列缺失,加強每日檢測系統
公司	5.5 萬元	檢測申報管理辦法第 108 條。	是否正常,並每周定期維護設備增
			加連線妥善率。
		違反毒性及關注化學物質管	落實登錄所有毒化物使用量之品項
		理法第 9 條第 2 項授權之毒	及庫存量記錄表。
公司	6 萬元	性及關注化學物質運作與釋
		放量紀錄管理辦法第 3 條第 1
		款之規定。
		違反土壤及地下水汙染整治	針對所列缺失,已提出具體改善方
公司	20 萬	法第 38 條第 2 項第 3 款之規	案並送環保局審查核定,依核定之
		定未依核定污染控制計畫內	變更內容持續進行污染改善作業
		容執行規定。
公司	34.08 萬	二類建物補照使用執照。	已取得建物使用執照,於期限內改
			善完成。
公司	3.2 萬元	違反消防管理法第 15 規定一	針對所列缺失,已加強改善規定項
		般處理場所保留空地規定。	目。
		違反毒性及關注化學物質管	針對所列缺失,已完成改善辦法,
		理辦法第 9 條第 2 項授權之	化學局申報系統已完成防呆提醒的
公司	7.2 萬元	毒性及關注化學物質運作與	通知。
		釋放量紀錄管理辦法第 3 條
		第 1 款之規定。

(十一)最近年度及截至年報刊印日止,股東會及董事會之重要決議

1.股東常會重要決議內容及執行情形:(110 年股東常會:110 年 8 月 26 日)

議案項次	決議內容	執行情形
承認事項	1.109 年度營業報告書及財務	本案照原案表決通過。
	報表案。
	2.109 年度盈餘分派案。	本案照原案表決通過(未配發股東紅
		利)。
討論事項	擬提請股東會授權董事會辦	本案照原案表決通過。
	理台新藥股份有限公司未來
	一年內之現金增資相關事宜
	案。

2.董事會重要決議

屆次	日期	重要決議事項
第九屆第十二次	110 年 1 月 12 日	1.修正對子公司台新藥股份有限公司 109 年第一 次現金增資,暨配合其未來上櫃(市)申請之相關 股權分散規劃作業,所放棄認購股數洽本公司
		股東依持股比例優先認購案。

屆次	日期	重要決議事項
		2.委請獨立專家出具專家意見書案。
		3.「客戶授信管理辦法」修訂案。
		4.更換本公司股務代理機構案。
第九屆第十三次	110 年 3 月 4 日	1.109 年度營業報告書及財務報表案。
		2.109 年度盈餘分派暨員工酬勞及董監酬勞分派
		案。
		3.出具 109 年度「內部控制制度聲明書」案。
		4.擬發行本公司國內第四次無擔保轉換公司債
		案。
		5.本公司國內第三次無擔保轉換公司債換發新股
		案。
		6.本公司對台新藥股份有限公司歷次現金增資認
		購情形案。
		7.擬提請股東會授權董事會辦理台新藥股份有限
		公司未來一年內之現金增資相關事宜案。
		8.本公司受理股東提案權相關事宜案。 9.召開 110 年股東常會案。
第九屆第十四次	110 年 4 月 29 日	認購台康生技股份有限公司 109 年度現金增資
		案。
第九屆第十五次	110 年 5 月 13 日	1.取得 Oncomatryx Biopharma, S.L 股權案。
		2.本公司國內第三次無擔保轉換公司債換發新股
		案。
第九屆第十六次	110 年 8 月 5 日	1.新聘品管部副總經理翁啟昌案。
		2.新聘研發部副總經理謝義簧案。
		3.審查經理人 109 年度員工酬勞發放計劃案。
		4.經理人之 109 年 Q2~Q4 業務 BD 獎金發放案。
		5.審查本公司「董(監)事、各功能委員會委員及經
		理人之薪酬辦法」案。
		6.新制訂「合約簽名權限管理辦法」案。 7.本公司國內第三次無擔保轉換公司債換發新股
		案。
		8.訂定 110 年股東常會召開日期及地點變更案。
		9.擬參與 PharmaSTAR (Cayman) Inc 現金增資案。
		10.擬出售藥品製造技術案。
第九屆第十七次	110 年 11 月 11 日	1.新聘工程部副總經理案。
		2.資材部副總經理福利津貼調整案。
		3.經理人績效評估作業及年終獎金發放計畫案。
		4.經理人年度調薪計畫案。
		5.本公司薪酬委員會民國 111 年之工作計劃案。
		6.111 年度營運計畫案。
		7.111 年度銀行借款總額度案。
		8.111 年稽核工作計劃案。
		9.簽證會計師獨立性、適任性評估及委任報酬案。
		10.修訂「集團企業特定公司及關係人交易管理辦
		法」案。

屆次	日期	重要決議事項
		11.申請廢止本公司國內第四次無擔保轉換公司
		債募集資金案。
第九屆第十八次	111 3 10 日 年 月	1.110 年度營業報告書及財務報表案。
		2.110 年度盈餘分派案。
		3.110 年度員工酬勞及董監酬勞案。
		4.出具 110 年度「內部控制制度聲明書」案。
		5.擬指派董事會其他成員為內部稽核報告簽核人 案。
		6.擬提請股東會授權董事會辦理辦理台新藥未來
		一年內之現金增資相關事宜案。
		7.擬追認出租實驗室及辦公室予台新藥股份有限
		公司之租賃合約案。
		8.擬與台新藥股份有限公司簽訂委託服務合約 案。
		9.擬資金貸與台新藥股份有限公司案。
		10.擬取得他公司普通股股權案。
		11.修正「印鑑使用管理辦法」部分條文案。
		12.修正「集團企業特定公司及關係人交易管理辦
		法」部分條文案。
		13.修正「公司章程」部分條文案。
		14.修正「背書保證作業程序」、「資金貸與他人作
		業程序」、「取得或處分資產處理程序」、「股東會
		議事規則」、「董事及監察人選舉辦法」及「誠信
		經營守則」部分條文案。
		15.本公司第十屆董事選任暨受理股東提名董事 候選人名單案。
		16.董事會提名第十屆董事候選人名單案。
		17.解除第十屆新任董事及其代表人競業禁止之
		限制案。
		18.召開 111 年股東常會案。
第九屆第十九次	111 年 5 月 12 日	1.認購子公司台新藥股份有限公司 111 年第一次
		現金增資案。
		2.設置「公司治理主管」案。
		3.修正「董事會議事規範」部分條文案。 4.修正「獨立董事之職責範疇規則」部分條文案。
		5.修正「薪資報酬委員會組織規程」部分條文案。
		6.修正「企業社會責任實務守則」部分條文暨更
		名案。
		7.修正「董事會自我評鑑或同儕評鑑辦法」部分
		條文暨更名案。
		8.訂定「審計委員會組織規程」案。
		9.擬成立推動永續發展專責單位案。

(十二)最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且 有紀錄或書面聲明者,其主要內容:無。

(十三)最近年度及截至公開說明書刊印日止,公司董事長、總經理、會計主管、財務主 管、內部稽核主管、公司治理主管及研發主管等辭職解任情形之彙總:

111 年 5 月 12 日

職稱	姓名	到任日期	解任日期	辭職或解任原 因
研發部副總經理	李光宗	108 年 5 月 6 日	110 年 7 月 5 日	生涯規劃
註:所稱公司有關人士係指董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管、

公司治理主管及研發主管等。

四、簽證會計師公費資訊

單位:新台幣仟元

會計師事務 所名稱	會計師姓名	會計師查核 期間	審計公費 (註 1)	非審計公費 (註 2)	合計	備 註
資誠聯合會 計師事務所	顏裕芳、游淑芬	110.01.01 ~ 110.12.31	4,060	2,589	6,649

註 1:定期財務簽證審計公費。

註 2:主要為稅務簽證、內控專審及人力資源專案。

(二)更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少, 其審計公費減少金額、比例及原因:無此情形。

(三)審計公費較前一年度減少達百分之十以上者:無此情形。

• 五、更換會計師資訊:無。
• 六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人,最近一年內曾任職於簽證會計 師所屬事務所或其關係企業者:無。
• 七、最近年度及截至年報刊印日止,董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東 股權移轉及股權質押變動情形

(一)董事、監察人、經理人及持股比率超過百分之十之股東股權變動情形

					單位:股
			110 年度	111 年截至 4 月 25 日
職稱	姓名	持有股數	質押股數	持有股數	質押股數
		增(減)數	增(減)數	增(減)數	增(減)數
董事長暨總經理	程正禹	-	-	-	-
	摩洛加投資(股)公司	-	-	-	-
董事	法人代表人:李建宏	-	-	-	-
董事	毆加司塔投資(股)公司	(287)	-	-	-
	法人代表人:鐘智翰	-	-	-	-
董事	亨朗(股)公司	-	-	-	-
	法人代表人:王律傑	-	-	-	-
董事	源慶投資(股)公司	-	-	-	-
	法人代表人:謝弘旻	-	-	-	-
	昇進國際(股)公司	-	-	-	-
董事	法人代表人:林東和	-	-	-	-
獨立董事	吳丁凱	-	-	-	-
獨立董事	莊哲仁	-	-	-	-

			110 年度	111 年截至 4 月 25 日
職稱	姓名	持有股數	質押股數	持有股數	質押股數
		增(減)數	增(減)數	增(減)數	增(減)數
監察人	竑瑞實業(股)公司	-	-	-	-
	法人代表人:胡亦侃	-	-	-	-
監察人	方珮維	-	-	-	-
監察人	余文英	-	-	-	-
執行長	楊志平			36,000
財務部副總經理	羅玉貞	-	-	-	-
營業部副總經理	劉善珍	-	-	-	-
生產處/環安部副總經 理	陳甲松	-	-	-	-
針劑部副總經理	宋啓華	(7,000)	-
品保部副總經理	黃顯貴	(10,000)	-
法務企劃部副總經理	林建興	-	-	-	-
營運支援部副總經理	楊玲芳	-	-	-	-
品管部副總經理	翁啟昌	-	-	-	-
研發部副總經理	謝義簧	-	-	-	-
工程部副總經理	王四慶	-	-	-	-
資訊部協理	韓承龍	-	-	-	-
生產處協理	黃志強	(2,000)	-
營業部協理	阮岳澤	-	-	-	-
業務發展及投資協理	林晉源	-	-	-	-
產品及專案管理部協理 曾于芳		(198)	-	-
管制事務部協理	許人權	(7,000)	-	-
採購部協理	李鳳美	-	-	-	-
品保部協理	洪鼎超	-	-	-	-
生產處協理	許世委	-	-	-	-
研發部協理	高子喬	-	-	-	-
生產處協理	陳尚鴻	-	-	-	-
研發部協理	郭隆皇	-	-	-	-
品管部協理	洪志昇	-	-	-	-

註:上表人員股權變動,不包含就任前及解任後之情形。

(二)董事、監察人、經理人及持股比率超過百分之十之大股東股權移轉之相對人為關係 人之資訊:無。

(三)股權質押之相對人為關係人資訊:無。

八、持股比例占前十名之股東,其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之 資訊

111 年 4 月 25 日						單位:股;%
----------------	--	--	--	--	--	--------	--	--	--	--

姓名	本人持有股份 持股 股數 比率		配偶、未成年子女 持有股份		利用他人名義 合計持有股份		前十大股東相互間具 有關係人或為配偶、二 親等以內之親屬關係 者,其名稱或姓名及關 係		備註
			持股 股數 比率		股數	持股 比率	名稱(或姓名)	關係
							李秀慧	配偶	無
程正禹	7,743,848	6.44	3,067,944	2.55	-	-	摩洛加投資 (股)公司 代表人:李秀 慧	配偶	無

姓名	本人持有股份		配偶、未成年子女 持有股份		利用他人名義 合計持有股份		前十大股東相互間具 有關係人或為配偶、二 親等以內之親屬關係 者,其名稱或姓名及關 係		備註
	股數	持股 比率	股數	持股 比率	股數	持股 比率	名稱(或姓名)	關係
							歐加司塔投資 (股)公司 代表人:李秀 慧	配偶	無
國泰人 壽保險	3,298,204	2.74	-	-	-	-	無	無	無
股份有 限公司 代表人: 黃調貴	-	-	-	-	-	-	無	無	無
							程正禹	配偶	無
李秀慧	3,067,944	2.55	7,743,848	6.44	-	-	摩洛加投資 (股)公司	負責人	無
							歐加司塔投資 (股)公司	負責人	無
摩洛加 投資股	2,674,043	2.22	-	-	-	-	程正禹	負責人 之配偶
份有限 代表人: 李秀慧	3,067,944	2.55	7,743,848	6.44	-	-	歐加司塔投資 (股)公司	同一負 責人	無
定利開 發有限	2,533,329	2.11	-	-	-	-	無	無	無
公司 代表人: 胡 定 吾	100,000	0.08	-	-	-	-	無	無	無
歐加司 塔投資	2,269,000	1.89	-	-	-	-	程正禹	負責人 之配偶
(股)公司 代表人: 李秀慧	3,067,944	2.55	7,743,848	6.44	-	-	摩洛加投資 (股)公司	同一負 責人	無
蔡彰人	1,733,213	1.44	-	-	-	-	無	無	無
源慶投 資股份 有限公 司 代表人:	1,257,511	1.05	-	-	-	-	無	無	無
謝弘旻 健維生
技有限	1,242,452	1.03	-	-	-	-	無	無	無
公 司 代表人: 李建宏	395,480	0.33	-	-	-	-	無	無	無
劉怜君	1,185,729	0.99	-	-	-	-	無	無	無

九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之 持股數,並合併計算綜合持股比例

110 年 12 月 31 日 單位:股;%

轉投資事業	本公司投資		董事、監察人、經理人 及直接或間接控制事 業 之	投 資	綜合投資
	股數	持股比 例	股數	持股比例	股數	持股比例
台新藥股份有限 公司	46,080,763	46.63%	8,090,167	8.19%	54,170,930	54.82%
台昂生技股份有 限公司	4,000,000 100.00%		-	-	4,000,000	100.00%
安而奇股份有限 公司	271,620	45.00%	-	-	271,620	45.00%
Epione Investment Cayman Limited		284,000 100.00%	-	-	284,000	100.00%
Epione Investment HK Limited	-	-	240,500	100.00%	240,500	100.00%
Activus Pharma. Co., Ltd.	-	-	1,942	99.23%	1,942	99.23%
上海意必昂實業 有限公司	-	-	-(註)	100.00%	-	100.00%
Formosa Labarotories Japan, Inc.	400	40.00%	-	-	400	40.00%

註:係有限公司。

肆、募資情形

一、資本及股份

(一)股本來源

1.股本形成經過

111 年 4 月 25 日;單位:新台幣仟元、仟股

	發行	核定股本		實收股本			備註
年月	價格 (元 )	股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外 之財產抵充 股款者	其他
84.12	10	1,000	10,000	100	1,000	創 立 股 本 1000 仟元	無	註 1
87.02	10	1,000	10,000	1,000	10,000	現 金 增 資 9000 仟元	無	註 2
88.06	10	2,000	20,000	2000	20,000	現 金 增 資 10,000 仟元	無	註 3
89.07	10	4,000	40,000	4,000	40,000	現 金 增 資 20,000 仟元	無	註 4
90.05	10	7,000	70,000	7,000	70,000	無	債權轉增資 30,000 仟元	註 5
90.08	13.2	10,000	100,000	8,311	83,111	現 金 增 資 10,838 仟元	債權轉增資 2,273 仟元	註 6
91.05	12	10,000	100,000	10,000	100,000	現 金 增 資 10,000 仟元	債權轉增資 6,889 仟元	註 7
92.11	10	12,579	125,787	19,879	198,787	現 金 增 資 98,787 仟元 減資 73,000 仟 元	無	註 8
96.12	16	25,000	250,000	14,079	140,787	現 金 增 資 15,000 仟元	無	註 9
97.02	20	25,000	250,000	18,079	180,787	現 金 增 資 40,000 仟元	無	註 10
97.09	10	65,000	650,000	53,631	536,307	合 併 增 資 355,520 仟元	無	註 11
98.06	10	88,000	880,000	56,500	565,000	盈餘轉增資 28,693 仟 元 (其中 3,623 仟元為員工紅 利轉增資)	無	註 12
98.06	50	88,000	880,000	60,000	600,000	現 金 增 資 35,000 仟元	無	註 13
99.07	26	88,000	880,000	60,932	609,320	認股權憑證 9,320 仟元	無	14 註
100.02	78	88,000	880,000	67,057	670,570	現 金 增 資 61,250 仟元	無	註 15

102.04 48.2		88,000	880,000	67,264	672,645	公司債轉換 2,075 仟元	無	註 16
102.07 48.2		88,000	880,000	67,269	672,686	公司債轉換 41 仟元	無	註 17
102.10 48.2		88,000	880,000	80,632	806,316	現 金 增 資 100,000 仟元 公司債轉換 33,630 仟元	無	註 18
103.01 48.2		88,000	880,000	84,059	840,589	公司債轉換 34,273 仟元	無	註 19
103.04 48.2		88,000	880,000	84,335	843,349	公司債轉換 2,759 仟元	無	註 20
103.07 48.2		88,000	880,000	84,409	844,095	公司債轉換 747 仟元	無	註 21
103.10 48.2		88,000	880,000	84,412	844,116	公司債轉換 21 仟元	無	註 22
104.04 48.2		88,000	880,000	85,138	851,378	公司債轉換 7,262 仟元	無	註 23
104.11 48.2		88,000	880,000	85,354	853,537	公司債轉換 2,159 仟元	無	24 註
105.01 48.2		88,000	880,000	87,468	874,682	公司債轉換 21,145 仟元	無	註 25
106.01 80.1		120,000	1,200,000	88,633	886,331	公司債轉換 11,649 仟元	無	註 26
106.01 80.1		120,000	1,200,000	88,717	887,167	公司債轉換 836 仟元	無	註 27
106.04 80.1		120,000	1,200,000	89,229	892,286	公司債轉換 5,119 仟元	無	註 28
106.07 80.1		120,000	1,200,000	89,923	899,227	公司債轉換 6,941 仟元	無	註 29
106.09 80.1		120,000	1,200,000	93,013	930,126	公司債轉換 30,899 仟元	無	30 註
107.08 50.0		120,000	1,200,000	99,013	990,126	現金增資 60,000 仟元	無	註 31
109.05 37.0		120,000	1,200,000	108,313	1,083,126	現金增資 93,000 仟元	無	註 32
109.07	-	160,000	1,600,000	108,313	1,083,126	提高核定股本 至 1,600,000 仟元	無	註 33
110.07 58.4		160,000	1,600,000	108,364	1,083,639	公司債轉換 513 仟元	無	註 34
110.09 58.4		160,000	1,600,000	120,256	1,202,560	公司債轉換 118,921 仟元	無	註 35

註 1:84.12.29 建一字第 01054251 號。

註 2:87.02.06 建一字第 87257083 號。

註 3:88.06.21 建一字第 88301844 號。

註 4:89.07.21 北市建商二字第 89312686 號。

註 5:90.05.14 北市建商二字第 90278117 號。 註 6:90.08.07 府建商字第 90294407 號。 註 7:91.05.20 經授商字第 09101167070 號。 註 8:92.11.06 府建商字第 09223554900 號。 註 9:96.12.17 府產業商字第 09693228220 號。 註 10:97.02.29 府產業商字第 09781878000 號。 註 11:97.09.16 經授商字第 09701225180 號。 註 12:98.06.03 經授商字第 0981106900 號。 註 13:98.07.01 經授商字第 0981136100 號。 註 14:99.07.08 經授商字第 09901145140 號。 註 15:100.03.31 經授商字第 10001048120 號。 註 16:102.04.16 經授商字第 10201067110 號。 註 17:102.07.18 經授商字第 10201139850 號。 註 18:102.10.08 經授商字第 10201206640 號。 註 19:103.01.20 經授商字第 10301007340 號。 註 20:103.04.14 經授商字第 10301066440 號。 註 21:103.07.21 經授商字第 10301144680 號。 註 22:103.10.15 經授商字第 10301215730 號。 註 23:104.04.13 經授商字第 10401066020 號。 註 24:104.11.10 經授商字第 10401237190 號。 註 25:105.01.13 經授商字第 10501006430 號。 註 26:106.01.09 經授商字第 10601001710 號。 註 27:106.01.17 經授商字第 10601007540 號。 註 28:106.04.20 經授商字第 10601047880 號。 註 29:106.07.24 經授商字第 10601100250 號。 註 30:106.09.11 經授商字第 10601124020 號。 註 31:107.08.22 經授商字第 10701099270 號。 註 32:109.05.07 經授商字第 10901069990 號。 註 33:109.07.14 經授商字第 10901132480 號。 註 34:110.07.12 經授商字第 11001118920 號。 註 35:110.09.07 經授商字第 11001160460 號。

2.股份種類

111 年 4 月 25 日;單位:股

		核定股本
股份種類	流通在外股份 (註)	未發行股份	合計	備註
記名式普通股	120,255,963	39,744,037	160,000,000	上市公司股票

3.總括申報制度相關資訊:不適用。

(二)股東結構

111年4月25日;單位:人;股;%

股東結構 數量	政府機 構	金融機 構	其他法人	個人	外國機構 及外國人	合計
人數	─	4	138	22,896	65	23,103
持有股數	─	4,130,468	12,492,406	99,515,706	4,117,383	120,255,963
持股比例(%)	─	3.43	10.39	82.75	3.43	100.00

(三)股權分散情形

1.普通股

持股分級(股)	股東人數(人)	持有股數(股)	持股比例(%)
1 至 999	9,382	240,021	0.20
1,000 至 5,000	11,095	21,604,627	17.97
5,001 至 10,000	1,286	10,367,609	8.62
10,001 至 15,000	431	5,595,021	4.65
15,001 至 20,000	255	4,706,136	3.91
20,001 至 30,000	221	5,727,663	4.76
30,001 至 40,000	102	3,684,836	3.06
40,001 至 50,000	70	3,257,215	2.71
50,001 至 100,000	138	9,597,381	7.98
100,001 至 200,000	69	9,705,571	8.07
200,001 至 400,000	24	7,228,476	6.01
400,001 至 600,000	11	5,069,089	4.22
600,001 至 800,000	7	4,777,511	3.97
800,001 至 1,000,000	2	1,689,534	1.40
1,000,001 以上	10	27,005,273	22.47
合計	23,103	120,255,963	100.00

111 年 4 月 25 日;單位:人;股;%

2.特別股:不適用。

(四)主要股東名單

111 年 4 月 25 日;單位:股;%

股份 主要股東名稱	持有股數	持股比例
程正禹	7,743,848	6.44
國泰人壽保險股份有限公司	3,298,204	2.74
李秀慧	3,067,944	2.55
摩洛加投資股份有限公司	2,674,043	2.22
定利開發有限公司	2,533,329	2.11
歐加司塔投資股份有限公司	2,269,000	1.89
蔡彰人	1,733,213	1.44
源慶投資股份有限公司	1,257,511	1.05
健維生技有限公司	1,242,452	1.03
劉怜君	1,185,729	0.99

(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

					單位:仟股;新台幣元:元
項目		年度	109 年	110 年	111 年度截至 3 月 31 日
		最高	66.80	108.00	58.70
		最低	29.75	43.15	54.30
每股 市價 每股淨值 每股盈餘		平均	48.29	62.71	56.34
		分配前	48.06	63.22	59.45
		分配後	48.06	─(註)	─
		加權平均股數	105,695	114,356	120,256
		每股盈餘	3.78	10.92	(3.33)
		現金股利 ─(註) 0 ─
	盈餘配股 無償 資本公積配 配股 股		─	─	─
每股股利			─	─	─
投資報酬 分析		累積未付股利	─	─	─
		本益比	12.78	5.74	(16.92)
		本利比	0	─	─
		現金股利殖利率	0	─	─

註:110 年度盈餘分派尚未經股東會決議。

*若有以盈餘或資本公積轉增資配股時,並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金 股利資訊。

• 註 1:列示各年度普通股最高及最低市價,並按各年度成交值與成交量計算各年度平均 市價。
• 註 2:請以年底已發行之股數為準並依據董事會或次年度股東會決議分配之情形填列。
• 註 3:如有因無償配股等情形而須追溯調整者,應列示調整前及調整後之每股盈餘。
• 註 4:權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者,應 分別揭露截至當年度止累積未付之股利。
• 註 5:本益比=當年度每股平均收盤價/每股盈餘。
• 註 6:本利比=當年度每股平均收盤價/每股現金股利。
• 註 7:現金股利殖利率=每股現金股利/當年度每股平均收盤價。
• 註 8:每股淨值、每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核(核閱)之 資料;其餘欄位應填列截至年報刊印日止之當年度資料。
• (六)公司股利政策及執行狀況
• 1.本公司之股利政策係依公司章程第 24 條規定,相關規定如下:
• 本公司年度如有獲利,應由董事會決議提撥不低於百分之五為員工酬勞及不高於 百分之二為董事監察人酬勞,但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額,並報 告於股東會。
• 前項員工酬勞之發放對象得包括符合一定條件之從屬公司員工,其方式由董事會 訂定之。
• 本公司每年度總決算如有盈餘時,應先提繳稅款,彌補已往虧損,次提百分之十為 法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達公司資本總額時,不在此限,並依法令或主管 機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積。其餘得加計前期未分配盈餘為股東紅利,由董 事會擬定盈餘分配案提請股東會決議分派或視業務需要酌予保留。

本公司股利政策需視公司財務結構、營運狀況及資本預算等因素,兼顧股東利益、

平衡股利等,就可分配盈餘得酌予保留或以股票或以現金或以股票及現金方式發 放,其中現金股利之發放將不少於全部股東紅利發放金額之百分之十,其餘為股票 股利。

2.本次股東會擬議股利分配之情形:配發股東現金股利每股 2 元。

• (七)本年度擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響:本公司無配發股票股利, 故不適用。
• (八)員工、董事及監察人酬勞
• 1.公司章程所載員工、董事及監察人酬勞之成數或範圍 本公司年度如有獲利,應由董事會決議提撥不低於百分之五為員工酬勞及不高於 百分之二為董事及監察人酬勞,但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額, 並報告於股東會。 前項員工酬勞之發放對象得包括符合一定條件之從屬公司員工,其方式由董事會 訂定之。
• 2.本期估列員工、董事及監察人酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股 數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理 本公司依公司章程所載員工及董事、監察人酬勞之成數作最適估計,並認列為費
• 用。於期後期間之董事會決議之發放金額有重大變動時,該變動應調整次年度之 費用。
• 3.董事會通過分派酬勞情形
  • (1)以現金或股票分派之員工酬勞及董事、監察人酬勞金額。若與認列費用年度估 列金額有差異者,應揭露差異數、原因及處理情形
  • A.本公司 111 年 3 月 10 日董事會通過擬議配發 110 年度之員工現金酬勞 68,800,000 元及董監酬勞 5,000,000 元。
  • B.認列費用與估列金額之差異及處理情形:請參閱下表:

單位:元

分配項目	董事會擬議配 發金額(A)	認列費用年度 估列金額(B)	差異金額 (A-B)	備註
員工酬勞	68,800,000	68,800,000	0	無差異
董監酬勞	5,000,000	5,000,000	0	無差異

• (2)以股票分派之員工酬勞金額及占本期稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例: 因本公司 110 年度未發放員工股票紅利,故不適用。
• (3)由於員工酬勞及董事、監察人酬勞已於 110 年度予以費用化,不影響每股盈餘 之設算,故每股盈餘仍為 10.92 元。

4.前一年度員工、董事及監察人酬勞之實際配發情形(包括配發股數、金額及股價)、 其與認列員工、董事及監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形 本公司上年度(民國一○九年度)盈餘實際配發員工紅利及董監事酬勞之有關資訊 如下:

單位:新台幣仟元

配發情形	股東會決議 實際配發數	原董事會通過 擬議配發數	差異數	差異原因
1.員工酬勞(現金)	23,500	23,500	0	無差異
2.員工酬勞(股票)	-	-	-	-
(1)股數	-	-	-	-
(2)金額	-	-	-	-
(3)占當年底流通在外 股數之比例	-	-	-	-
3.董事、監察人酬勞	-	-	-	-

(九)公司買回本公司股份情形:無。

• 二、公司債(含海外公司債)辦理情形:無。
• 三、特別股辦理情形:無。
• 四、海外存託憑證辦理情形:無。
• 五、員工認股權憑證辦理情形:無。
• 六、限制員工權利新股辦理情形:無。
• 七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形:無。
• 八、資金運用計畫執行情形:

(一)計劃內容

前各次發行或私募有價證券尚未完成或最近三年內已完成且計劃效益尚未顯現 者:無。

(二)執行情形:無。

一、業務內容

(一)業務範圍

1.公司所營業務之主要內容

本公司及子公司主要從事膽固醇磷酸鹽結合劑、維他命 D 衍生物、抗癌活性成份、 呼吸系統用藥、消炎止痛劑、中樞神經系統用藥及紫外線吸收劑等產品之製程開 發、生產及銷售、生技新藥之研究開發、藥品、化學貿易及投資事業及化工原料 及產品批發、進出口及佣金代理。

2.公司主要產品之營業比重

單位:新台幣仟元:%

年度	109 年度		110 年度		111 年度 截至第一季止
產品項目	營業收入	比重	營業收入淨	比重	營業收入淨	比重
	淨額	(%)	額	(%)	額	(%)
膽固醇磷酸鹽結合劑	1,199,617	39.01	1,203,766	38.31	309,739	37.10
維他命 D 衍生物	590,128	19.19	605,813	19.28	193,412	23.16
消炎止痛劑	204,775	6.66	226,058	7.19	104,468	12.51
呼吸系統用藥	236,409	7.69	198,846	6.33	43,314	5.19
紫外線吸收劑	171,764	5.58	151,994	4.84	59,824	7.17
中樞神經系統用藥	122,596	3.99	111,644	3.55	32,307	3.87
抗癌活性成份	103,256	3.36	97,020	3.09	34,811	4.17
勞務	151,011	4.91	139,559	4.44	20,520	2.46
其他	295,901	9.61	407,706	12.97	36,550	4.37
合計	3,075,457	100.00	3,142,406	100.00	834,945	100.00

3.公司目前之商品項目

彙整本公司之主要產品如下:

項次	項目
1	膽固醇磷酸鹽結合劑
2	D 維他命 衍生物系列產品
3	消炎止痛劑系列產品
4	紫外線吸收劑系列產品
5	抗癌用藥
6	中樞神經系統用藥
7	呼吸系統疾病用藥
8	免疫系統調節劑
9	勞務

註:目前子公司為台新藥(股)公司及台昂生技(股)公司及 Activus Pharma Co., Ltd., 其尚在新藥研發階段,Epione Investment Cayman Limited、Epione Investment HK Limited、上海意必昂實業有限公司等企業,雖有分工效益但因仍在申請藥證中, 產品尚未上市,故無收入產生。

4.計劃開發之新商品(服務)

本公司原料藥技術升級、服務升級,以既有原料藥的研發生產往下游製劑端拓展,

跨足針劑研發製造,目前有一般產線(小分子與大分子)及細胞毒性產線(抗癌藥品 與ADC)等投入生產,並持關注續原研藥即將上市的產品,從中挑選品項,拓展 抗體藥物複合體與針劑的市場。

(二)產業概況

• 1.產業之現況與發展
• (1)全球藥品市場現況

COVID-19( Coronavirus Disease 2019)疫情蔓延全球,至今仍未緩解,截至 2021 年 2 月,全球已有 1.06 億人染疫,逾 230 萬人死亡,各國醫療體系也因此面 臨嚴峻考驗。CO VID-19 疫情除嚴重衝擊全球經濟,對全球醫藥產業之供應鏈、 臨床試驗的進行、產品研發及藥品審查亦造成極大的影響,因此各國政府皆快 速應變,推行多項法規政策因應這次疫情,期能最小化疫情對產業造成之衝擊。 依據 Pharmaceuticals Global Market Report 2022 年報告,藥品市場成長包含公 司重新調整運營以及從 COVID-19 所帶來的影響中恢復。此外,世界人口結構 已邁入「高齡化社會」,隨著人口結構的老化,對各種藥品的需求不斷地增加, 市場規模將隨之放大成長,而大多數國家正面臨人口老化,對醫療保健越來越 重視,藥品的需求也隨之增加。

根據 Fitch Solutions 資料統計,2020 年的全球藥品市場規模約為 1.2 兆美元, 較 2019 年成長 3.1%,2016~2020 年的複合年成長率(Compound Annual Growth Rate, CAGR)為 2.6%;並進一步隨著預測多種 COVID-19 疫苗的推出與擴大 接種,將可望成為經濟復甦的催化劑,同時 COVID-19 相關疫苗、藥物及診 斷 產品開 發在 2021~2022 年將發展成為價值數十億美元的商業機會,以及全 球創新藥物需求持續擴張,到 2025 年全球藥品市場將成長達 1.6 兆美元,2021 ~2025 年全球藥品市場 CAGR 是 4.2%。

(2)學名藥市場現況

由於 2020 年 COVID-19(Coronavirus Disease 2019)大流行,多國採取的社會隔 離措施,造成經濟成長趨緩,政府因財政困難而更加鼓勵學名藥的使用以節省 醫療藥費支出,且全球人口老化導致慢性病患人數的上升,此為學名藥市場的 主要驅動力之一;受 COVID-19 疫情的發展,也使得大多數的慢性病患者不敢

資料來源: DCB 2021 醫藥產業年鑑

常去醫院看診以避免感染,恐慌性購買導致短期內用於治療慢性疾病的口服家 庭藥的短缺,而患者得知藥品供應鏈發生危機則進一步加劇了恐慌性購買;另 一方面,醫院採購部門也曾擔心因中國大陸與印度疫情造成這兩個全球最重要 的原料藥製造產地停擺而導致製劑缺貨,因此大量進藥以避免缺貨危機,在這 些因素加乘下,使得 2020 年全球學名藥市場成長率依然維持上揚。

對於藥品原廠來說,失去獨佔權是新藥生命週期最後的時間節點。也意味著回 收持續創新成本、為未來的研發提供資金的市場壟斷期結束。隨之而來的是, 原廠的商業投入逐漸減弱,並轉向新的創新藥,而學名藥公司的生態系統則接 棒,繼續為市場供應更加便宜的學名藥。根據國際學名藥和生物相似性藥品協 會(International Generics and Biosimilar Medicines Association)的資料,美國 92% 的處方藥物為學名藥,歐洲學名藥佔比達到了 67%。

(3)生物藥市場現況

近代生物技術的快速發展,為生技產業的商業模式帶來兩個重大的轉變,牽動 製藥業、診斷產業與治療策略等改變。第一、透過基因體學、蛋白質體學、細 胞生物學、生物工程等技術發展,成功建立大分子藥物的生產平台,讓藥物的 開發不再侷限於小分子化合物。第二、基於生物標誌的快速發展,使藥物的運 用、新藥的開發,以致於臨床治療步驟、策略都更為精準且有效。

生物藥品近年被廣泛運用於慢性病及癌症的治療,隨著慢性病及癌症的罹病率 上升,帶動相關生物藥品市場的增加,此外,由於越來越多生物藥品取得監管 單位的上市核准,亦推升全球生物藥品市場的成長,根據 GlobalData 資料顯 示,2020 年全球生物藥品市場規模達到 2,986.5 億美元,較 2019 年成長 7.0%, 2016~2020 年複合年成長率(Compound Annual Growth Rate, CAGR)達 9.1%。

根據 MarketsandMarket 的資料,除 2020 年受新冠肺炎疫情影響有所下滑外, 近年來,全球原料藥市場總體呈穩定增長態勢,市場規模從 2015 年的 1,308 億 美元上升至 2019 年的 1,750 億美元,年均複合增長率達 7.5%,2020 年有所下 滑,但 2021 年重回增長態勢。同時,專利到期的藥品及仿製藥品種數量增加, 拉動原料藥產量增長,預計到 2026 年全球原料藥市場規模將達到 2,900 億美

資料來源: DCB 2021 醫藥產業年鑑

⁽⁴⁾原料藥市場現況

元,年均複合增長率超過 10%。市場成長的主要動力為全球人口高齡化帶動藥 品的需求,生物藥品新藥的上市及學名藥重要性日漸增加,推動新需求的成長, 而中國大陸、印度及歐洲原料藥生產蓬勃發展,亦為帶動成長主因。

全球正經歷醫療成本高漲,藥品費用成長之問題,因此各國政府利用各項措施 控制醫療支出,包括鼓勵使用學名藥及刪減藥價等,影響全球藥品市場成長表 現,間接影響原料藥市場的成長。加上近年來各國強化原料藥的審查,除調高 原料藥審查費、實施原料藥主檔案規範、實施優良原料藥製造規範增加查廠頻 率、環保要求提高使得成本逐年增加,面臨原料藥生產成本高漲,也影響下游 製藥產業之銷售。

(5)藥品委託服務(CMO)市場現況

藥品委託服務產業在全球整體醫藥產業中本已一直扮演最佳協助者的重要角 色,協助醫藥產業提高,研發及生產效率,在 COVID-19 疫情發生後,從需求 面上觀察,似乎更顯現出其對整體醫藥產業的重要性。藥品委託服務產業成為 了 COVID-19 疫情下的受益者,在全球研發生產力需求持續提升、藥物發現和 開發複雜性提高以及小型/虛擬生技公司漸崛起帶來全球對藥品需求成長等因 素下,推升了生技醫藥產業對藥品委託服務產業的需求,預計 2025 年全球 CRO 市場規模將成長至 745.3 億美元,2020~2025 年全球 CRO 市場 CAGR 為 9.0%, 2025 年全球 CMO 市場規模將成長至 1,494.4 億美元,2020~2025 年全球 CMO 市場 CAGR 為 8.9%。

綜覽全球藥品委託服務產業的發展,藥品委託服務產業頻繁進行公司併購, CRO 及 CMO 產業皆朝向集中化的趨勢發展,產業間的策略合作愈加頻仍,共 同朝快速開發製造新療法藥品目標邁進,因而也助長了藥品委託服務產業擴增 服務及區域市場,另以引入新興科技及跨入新興治療領域,達到加值服務及提 升產值效益。COVID-19 疫情加速了 CRO 廠商對新技術(如導入遠距科技及分 散式臨床試驗)的採用,越來越多 CRO 廠商以提供加值服務作為其發展利基, COVID-19 疫情也使得 CMO/CDMO 的委託製造合作業務激增,開啟更多產業 間的戰略合作並奠定長期合作基礎;另藥品委託服務產業積極在 ADC 藥品及 細胞和基因治療等新興療法布局及擴張,以因應生技醫藥產業因新興技術進步 及產業需求變化展現的多元樣貌市場結構。

COVID-19 的爆發為產業所帶來的危機,在藥品委託服務產業應用新科技以及 因應市場需求的變革下,已轉化危機並迎向產業新契機,透過持續發展更多元 化產品、獨特性專業服務、跨產業合作等,將推動全球藥品委託服務產業持續 精進與成長。

2.產業上、中及下游之關聯性

原料藥產業在製藥產業中位居中游,上游原材料包括天然動植物及一般化學品為 主,下游則為製劑廠(包括品牌藥廠及學名藥廠)。

茲就上、中及下游產業分述如下:

(1)上游

上游為製備原料藥之原材料,係由包括天然動植物及一般化學品,主要由化學 法合成,或由萃取動植物及微生物組織細胞來獲得。

(2)中游

因一般的原料藥為有機小分子,故原料藥工業絕大多數為有機化學工業,通常 由生物或化學法合成而得,而化學法尤其方便、快速及具價格競爭力等特性, 故又以化學合成為主要方式。此外,依照原材料來源的不同而有不同的原料藥 生產方式,由天然物取得者,除原材料的製備如發酵培養外,主要製程技術在 萃取、分離氫化、醇解、酯化、皂化、及純化(如蒸餾、萃取、結晶等),由一 般化學品製備者,主要製程技術為複雜的有機合成及分離純化,由遺傳工程製 備者,則有純化與回收製劑工程等,故在所有精密生化工業中,原料藥之生產 製程相對複雜,且合成技術最為精密。

(3)下游

製藥產業鏈下游係生產製劑藥廠。藥品製劑生產流程係將原料藥加上製劑輔料, 如賦型劑、黏著劑、乳化劑等,再加工為方便使用的劑型。

• 3.產品之各種發展趨勢及競爭情形
• 自 2017 年受美國總統川普當選後持續打壓高藥價,受到於 2018 年 5 月頒布 「American Patients First」計畫藍圖及近期表示擬頒布行政命令將美國藥價降至世 界最低等多項因素影響,使得美國市場藥價格備受打壓,市場競爭越趨激烈,銷 售價格持續下滑,具低成本優勢之印度製藥劑廠紛紛取代美國製藥劑廠,使得本 公司近年外銷亞洲市場比率超越美洲市場(即便印度製藥劑廠終端市場係美國)。 此外,近年來美國食品暨藥物管理局(FDA)提高對海外原料藥製造廠的監督,積極 進行藥物主檔案(DMF)審查及海外查廠,並向這些原料廠商發出警告信 (WarningLetter),被警示內容包含數據不完整、數據偽造、製造廠汙穢、設備腐蝕、 無菌問題、抗生素交叉汙染等不符優良製造規範的問題,可預見未來各國對於原 料藥的生產管理越來越重視。

由於 COVID-19 疫情,許多國家為確保國內醫藥品供應,紛紛限制醫藥品的出口, 醫藥品依賴進口之國家皆面臨斷鏈危機,而美國亦不例外。美國前總統川普於 2020 年 8 月 7 日發布行政命令,提高在美國境內生產必要藥品和醫材的指示,以 降低必要醫藥品過於依賴進口之問題。

美國新任總統拜登上任後,承諾支持美國供應鏈本土化之政策,並提出 3 個改革, 包括:(1)利用聯邦政府之權力重建美國關鍵產品供應鏈;(2)確保美國擁有因應未 來危機及國家安全之關鍵物資;(3)與盟國合作,穩固供應鏈及開拓美國出口新市 場。因此,拜登總統於 2021 年 1 月 25 日簽署行政命令《購買美國貨(Buy American)》, 優先支持美國製造業及投資美國廠商製造的產品,以強化美國國內製造業。拜登 政府亦於 2021 年 1 月 26 日啟動《國防生產法(Defense Production Act, DPA)》,重 建關鍵產品本土供應鏈及製造能力,並增加美國國內相關產品之製造工作機會, 尤其是與 COVID-19 相關之產品。若美國本土製造能力無法滿足國內市場需求, 亦將與盟國合作,以解決美國供應鏈長期過度依賴單一國家進口之問題。

面對大陸及印度供應商的削價競爭,本公司以提供高品質、符合 GMP 及 PIC/s 等 國際認證的產品,加上大批資源集中投入高門檻、難以削價競爭的特殊原料藥, 讓台灣在原料藥市場中佔有一席之地。本公司以客戶需求及核心技術為主軸,長 期深耕歐美日市場十餘年,深獲歐美日大藥廠的信賴,在市場上已建立優良品牌 形象。此外,本公司之國際市場開發能力良好,管道暢通且具價格競爭力,為國 際藥廠配合提供原料藥之供應商,目前包括全球排名前三大的品牌藥廠、五家全 美排名前十大的學名藥廠及日本排名前三大的學名藥廠在內,均為本公司之客戶。 本公司已累積逾十多年有關原料藥之製程開發及生產經驗,同時也開發出許多具 不同特色之產品,茲就產品之未來應用市場與發展趨勢說明如下:

• (1)原料藥
• A.膽固醇磷酸鹽結合劑

膽固醇磷酸鹽結合劑系列產品主要應用於降低膽固醇、治療慢性腎病之高磷 血症等症狀。此類原料藥屬高分子,僅少數原料藥廠具有生產技術。其中二個 品項為全球唯一一家學名藥供應商,另外一個品項為全球前二大學名藥供應 商之一,預估市佔將可達到六成以上。本系列產品已有四項在美國上市,目前 美國市場客戶持續下單,已經為本公司帶來穩定的業務成長,且因為本項產品 技術競爭門檻極高,本公司是美國市場最主要的供應商。隨著歐洲客戶於取得 上市許可,將可持續拓展歐洲與亞洲市場,並對營收有所挹注。目前產品供不 應求,產線擴建進行中。

B.維他命 D 衍生物產品

維他命 D 衍生物系列產品主要應用於乾癬、副甲狀線亢進異常、骨質疏鬆症、 尿毒併發症之腎性骨發育不全等症狀。本公司自行研發生產該系列原料藥產 品,擁有多項專利權,在歐美市場反應良好,獲得很好的國際聲譽,堪稱本公 司的代表系列產品。維生素 D 衍生物相關產品營業額 2018~2021 年度已成長 超過約 50%,歐洲、日本等地區的客戶需求成長顯著。除了供應學名藥廠外, 本系列其中一項產品於今年與原研廠簽訂供貨合約,業績成長可期。

C.消炎止痛劑系列產品

消炎止痛劑主要應用於止痛消炎。以 Capsaicin 為例,美國某新藥開發公司以 本公司供應之 Capsaicin 原料藥製成之製劑,已於 2009 年 5 月及 11 月分別通 過歐洲藥品局(European Medicines Agency)及美國食品藥物管理局(The Food and Drug Administration, FDA)之核准上市。該製劑是第一個含 Capsaicin 用於 治療帶狀皰疹後神經痛的處方藥,且於 2020 年 7 月取得糖尿病引起的神經痛 適應症許可。本公司係目前唯一 FDA 核可之原料藥製造商,市場需求穩定成

長。

D.類固醇產品

此類高效價原料藥(high-potent API)需要在符合嚴格的國際安全標準的環境下 生產。因應此需求,本公司於 2007 年開始著手規劃興建符合國際安全標準的 廠房,並於 2009 年啟用。其中一項產品客戶群大部分都拿到美國的上市許可, 其中一客戶製劑產品新適應症開發成功。另有一項產品在台灣的客戶也取得 上市許可,穩定出貨中。日本市場也有一原研藥取得上市許可,穩定出貨中。

E.抗癌用藥

此類原料藥亦有一些屬於高效價之產品,本公司目前已開發完成七項產品,其 中一項治療腦癌用原料藥產品已通過美國、中國與歐洲查廠認可,且已取得上 市核可;治療腎細胞癌原料藥已商業化量產,穩定出貨中;治療肺癌原料藥客 戶已取得 US FDA 審核,有機會取得 180 天獨家販售權。

(2)原料藥委託代工服務

本公司除了生產銷售學名原料藥,亦在醫藥產業中扮演 CDMO 的角色。由於各 國法規單位加速新藥審查的措施,且政策上的鼓勵吸引廠商投入罕見疾病藥物 開發,各家藥廠積極進行多樣化的戰略開發,並尋找更多合作夥伴共同開發。多 數小型的新藥開發公司,多不具備研發生產原料藥的能力,而必需找具製程研發 能力及 GMP 認證,如本公司這類的原料藥廠合作。又近年來各國政府要求降低 藥價,品牌藥廠因成本考量,亦常將其原料藥的生產委託給具競爭力及 GMP 認 證的專業原料藥廠。本公司與多家國際藥廠合作,成功建立由研發到量產的商務 模式,已有二個原料藥產品在美國供應原研客戶,依循研發到量產模式,穩定供 貨中。另有二個委託代工生產原料藥在日本供應原研客戶,穩定供貨中。 本公司在高毒性研發製造生產的廠房設備已投資多年,培養了具高毒性產品處

理能力的人才,且與上下游夥伴策略聯盟,掌握技術與原料供應鏈,建立抗體藥 物偶合體技術服務平台。本公司累積多年的經驗實力具有國際知名度,已協助國 內外多家新藥開發公司進行產品開發到臨床用藥生產,完成全球各國法規單位 臨床送件並獲核准進行臨床試驗。目前已有一歐洲客戶臨床送件並獲核准進行 臨床試驗。

(3)針劑產品與針劑委託代工服務

本公司在 2018 年建立針劑開發團隊並建置針劑生產製造廠房,上下游無縫接軌 作業,可持續地有效率完成 GMP 生產。針劑廠的硬體設計完全符合國際 GMP 的無菌充填針劑廠之法規需求。現階段台耀打造符合國際最高規格標準的針劑 廠,提供 vial 以及 pre-fill syringe 之充填需求,產線符合美國、歐盟以及日本規 範,並可依客戶需求擴充。目前除了細胞毒性產線(抗癌藥品與 ADC)之外,還有 一般產線(小分子與大分子)。細胞毒性產線產品線年產能可達千萬劑,一般產線 年產能可達上億劑,另有較小產線提供臨床前客戶開發數百萬劑服務量能,提供 客戶具有彈性的產品服務。目前國內外衛生主管機關查廠陸續進行中,2021 年 已先行取得包裝產線 PICs GMP 以及 PICs GDP Certificate,2021 年第四季第一 個針劑產品已在細胞毒性產線亦已完成 TFDA 查廠。

• (三)技術及研發概況
• 1.研發費用(本公司及子公司)

110 年度及截至 111 年 3 月 31 日止投入研發費用分別為 700,198 仟元及 210,940 仟元。

2.開發成功之技術或產品

110 年度及截至目前為止之開發成功之產品名稱彙整列示如下: 產品名稱:Calcifediol、Ferric Carboxymaltose、Mycophenolate Sodium 等。

• (四)長、短期業務發展計畫
• 1.短期業務發展計畫
  • (1)鞏固現有客戶群關係,積極擴展新客戶,提高產業內市場佔有率。
  • (2)加強與客戶間之溝通,以充份掌握客戶需求。
  • (3)重視品質,維持高標準的客戶滿意度。
  • (4)降低成本以提高競爭力。
  • (5)積極導入企業資源規劃系統,推動公司作業全面資訊化與效率化。
• 2.長期業務發展計畫
  • (1)強化上下游廠商之關係,有效串連供應鏈作業,以加速滿足客戶需求。
  • (2)與客戶形成策略聯盟,擴大市場佔有率共創雙贏。
  • (3)每年至少啟動 10 個新研發計劃,每年至少商業化 3 個新產品,以保持競爭優 勢。
  • (4)改善既有設備、製程使其達到使用之最大效能,以期降低成本,更具市場競爭 力。
  • (5)強化研發代工業務,拓展 ADC 與針劑客戶群。
  • (6)培育人才,以因應公司之未來持續成長,培養組織成員對企業文化之認同,以 建立共同價值觀之組織文化,達到永續經營之共同願景。
• 二、市場及產銷概況
• (一)市場分析
  • 1.主要商品之銷售地區

單位:新台幣仟元

銷售地區	109 年度	110 年度
印度	631,397	751,375
荷蘭	361,460	88,441
加拿大	365,151	269,292
台灣	234,697	306,381
美國	222,768	116,200
日本	253,235	253,814
瑞士	231,730	333,461
德國	165,234	247,221
西班牙	82,898	290,044
其他國家	526,887	486,177
合計	3,075,457	3,142,406

2.市場佔有率

(1)原料藥

A.膽固醇磷酸鹽結合劑品

此類原料藥屬高分子,僅少數原料藥廠具有生產技術。本公司為市場上三家 主要學名藥廠的供應商之一,為美國市場最主要的供應商,市佔高達 60%。

B.維他命 D 衍生物系列產品 維他命 D 衍生物系列產品擁有多項專利權,在歐美日市場反應良好,獲得很 好的國際聲譽,堪稱本公司的代表系列產品。目前共有九項此系列產品,其 中三項是全球前三大供應者。

C.消炎止痛劑產品

本系列產品共兩項已通過美國 FDA 查廠,使用本公司生產原料藥之製劑已於 2006 年及 2009 年分別通過美國 FDA 核准上市。其中一項原料藥於 2021 年 在美國已超過 70%的市佔,該系列產品目前穩定生產、出貨。

(2)原料藥委託代工服務

由於代工業務需求強勁,本公司由研發到量產的商務模式展現成效,服務客戶 包括國際大廠等,專案進入關鍵確效階段或是商業放大階段;另外,ADC(抗 體藥物偶合體)技術服務平台擁有國際知名度,協助多家新藥公司進行產品研 發生產。2021 年委託代工服務業績成長 26%,未來成長可期。

(3)針劑產品(含針劑委託代工服務)

因應新冠肺炎疫情與全球供應鏈重整,台耀以靈活有效率的方案,完整的研發 與生產供應鏈,協助客戶製劑產品充填服務。提供由原料藥到製劑的一站式服 務,細胞毒性產線(抗癌藥品與 ADC (抗體藥物偶合體))、一般產線(小分子與大 分子),其中一般產線可提臨床前客戶開發數百萬劑能到上億劑的服務量能,提 供客戶具有彈性多樣化的產品服務,目前與多家國際知名藥廠合作項目逐步展 開中。

3.市場未來之供需狀況及成長性

近年來隨著產業與經濟的全球化,原料藥產業不論是研發、生產或代工均有逐漸 移往亞洲的趨勢。帶動此一發展趨勢的動因,除了製造與臨床實驗成本較為低廉 的考量外,亞太地區市場快速的興起,亦是重要原因。中國與印度生產大宗原料 藥與關鍵中間體的比重逐年上升,已成為全球重要供給地區之一,但以大量廉價 學名藥市場為主。西歐、北美、日本原料藥市場仍以專利藥之高價新藥為主,且 委外生產的比重越來越高。

原料藥市場因新藥加速上市,及新興市場使用增加的情形下,將持續推升原料藥 市場之成長,預估到 2024 年全球原料藥銷售額將達 2,080.5 億美元,2019~2024 年複合年成長率達 4.0%,未來原料藥主要市場仍集中在美國、中國大陸及印度。 整體而言,未來勢必面臨全球原料藥產業廠商的加速整併,進而淘汰缺乏國際競 爭力的中小型廠商,留下製造規範較優良的廠商,及製造規模較具成本優勢和市 場價格競爭力的廠商,而中小型廠商為求生存需持續朝新技術領域發展,如從小 分子原料藥跨入大分子產品,從 CMO 業務拓展到 CDMO 業務,並進行上游新藥 的整合提高獲利,進行下游製藥劑廠的整合降低成本,透過轉型升級在競爭激烈 的環境,找到利基生存方向。

相較於中國及印度大規模生產的傳統原料藥,台灣原料藥廠則是集中在規模較小、 種類多且活性高的特殊原料藥,製成下游的抗癌藥物或激素。特殊原料藥製程不 易且供應者不多,相較於低門檻原料藥,其高附加價值在國際上擁有更佳的競爭 優勢。因應人口結構老化、醫藥品質進步,不論是專利藥或學名藥的需求皆與日 俱增,上游的原料藥產值亦水漲船高。隨著台灣原料藥廠逐漸取得 GMP 及 PIC/s 等國際認證,主要的銷售對象皆擴展為國際間的大藥廠,加上大批資源集中投入 高門檻、難以削價競爭的特殊原料藥,讓台灣在原料藥市場中佔有一席之地。

展望未來,本公司仍將積極開發新產品,發展新製程並取得專利,秉持著嚴謹的 GMP 生產管理,以製程開發為核心技術,積極開發結構複雜且困難之新產品,發 展新製程並取得專利,提供給客戶更優質且具專利保護的產品,並持續擴大市場 佔有率。

4.競爭利基

本公司以累積數年的管理經驗,控管新產品的開發與上市時間,佔有市場先機, 其主要競爭利基分述如下:

• (1)堅強的研發團隊及量產經驗
• 本公司擁有堅強之原料藥製程開發及分析方法開發之研發團隊,深耕製程開發 十數載,並取得相關製程之專利,且具有豐富產品量產之能力及實務經驗提供 客戶一站式服務。此外,本公司憑藉高毒性研發製造生產的經驗與廠房設備以 及多年培養具高毒性產品處理能力的人才,加上高毒性製劑針劑充填服務,由 原料藥到製劑,建立 ADC(抗體藥物偶合體)技術平台。
• (2)產品品質優良

本公司每項產品皆符合 cGMP 之相關規範,且每年均通過我國食品藥物管理屬 不定期之實地查核及包括美國 FDA 之外國藥廠及官方主管機關之查廠,已取得 美國、德國及日本等國之藥品認證,此外,本公司定期參加國際生技醫療藥品 展覽,擁有國際知名度,顯示本公司所生產之產品品質已經嚴格之審核,其品 質已受各國肯定。

(3)原料供應穩定

本公司有關產品之主原料,皆由合作多年已建立伙伴關係之廠商供應,使本公 司主要原料之供應無虞,且能取得較優惠之價格,維持競爭之優勢。

(4)具備國際行銷能力

本公司的業務約有九成以上外銷,在銷售方面較無市場之限制。過去十多年來, 其已建立良好的國際業務銷售網絡,業務遍及歐洲、美國、日本、印度、中東 及東南亞等地,在各地區皆有穩定之發展及成長,由於其客戶平均分佈全球, 對於其擴大市場、分散業務風險有莫大之助益。且因本公司國際市場開發能力 良好,管道暢通,故有機會成為國際藥廠配合提供原料藥之供應商。此對於未 來國際市場之開發具相當有利之地位。

5.發展遠景之有利、不利因素與因應對策

(1)有利因素

• A.人口結構老化及生活水準日益提昇
• 目前世界人口結構已邁入「高齡化社會」,隨著人口結構的老化,對各種藥品 的需求勢必會不斷地增加,對於原料藥廠商之市場規模將隨之放大成長。而 更多國家對醫療保健越來越重視,為使大多數人獲得醫療資源,而以政策或 法案來抑制藥價、控制醫療支出,來提昇整體醫療品質,此將使國際藥品大 廠,將尋找成本較低,品質系統符合國際品質規範要求的廠商來合作之趨勢, 這也將有利本公司未來行銷業務之發展。
• B.政府重視與輔導

政府將原料藥產業列為重點發展項目,除投資產業技術的研究發展外,並給 予廠商各項租稅、融資等優惠措施,如「主導性新產品開發輔導辦法」、「促 進產業升級條例」及「加強生物技術產業推動方案」等,都是有利於本公司 未來對外的競爭優勢,是國內原料藥廠商拓展全球市場的契機,更有利於本 公司在國際原料藥市場上的發展。

(2)不利因素

A.國際法規對重要中間體的管理趨於嚴格,符合要求的供應商減少。

• B.環保要求提高、土地、人工成本高漲等等,與臨近的大陸、印度和韓國相比, 成本相對高出許多。
• C.國內原料藥產業在大環境上面臨國內下游廠商規模小而家數多、國內市場胃 納量有限等因素,使得產能無法有效快速提昇。
• D.2020 年起的 Covid-19 的流行造成原料供應青黃不接,使得許多廠家面臨供應 鏈斷鏈風險,對產業造成衝擊。
• (3)因應對策
• A.除了培養目前合作供應商外,增加第二供應商,積極尋找其他供應資源;另 外,以本公司嚴謹的 GMP 生產管理系統及符合國際法規要求的品質系統,切 入中間體供應鏈,除了維持原料供應來源穩定外未,更可創造新的利基。
• B.積極投入污染防治之工作。本公司自建廠以來,便決心作好環境保護,於導 入產品時,便事先作好環境評估,致力減少廢棄物的產生,且投資建購污染 防治設備,以有效防治污染。
• C.與供應商建立穩定的供應鏈,迅速取得市場訊息,即時因應市場變化,調整 需求與庫存。
• D.將市場鎖定全球,建立符合國際品質規範之品質系統,慎選產品,以區隔市 場。本公司十多年來不斷藉由密集的員工教育訓練,以美國的 GMP 及歐洲 ICH guideline 作為工廠運作之品質系統及法規之依據,並於取得美國、歐洲 及日本藥品認證及其品質系統已獲得國際大藥廠的認可。同時本公司利用大 陸地區所生產成本較低的化學原料,合成高附加價值的原料藥,外銷至歐美 等要求嚴格的國家,以作為本公司競爭之利基,本公司已於過去數年以此方 法,有效降低原料成本,提高其競爭力。
• (二)主要產品之重要用途及產製過程

1.主要產品之重要用途

本公司目前主要產品用途如下:

• (1)膽固醇磷酸鹽結合劑:主要應用於高血脂症及腎功能低下之高磷血症。
• (2)維他命D衍生物系列產品:主要應用於乾癬、副甲狀線亢進異常、骨質疏鬆、 尿毒併發症之腎性骨發育不全等症狀。
• (3)消炎止痛劑:主要應用於大腸潰瘍及帶狀泡疹止痛。
• (4)類固醇:主要應用於女性生理機能之調節。
• (5)抗癌用藥:用於多種癌症的治療。
• (6)抑制脂肪吸收用藥:主要應用於 BMI 過高之病患。
• (7)核磁共振顯影劑:主要應用於核磁造影。
• (8)呼吸系統疾病用藥:主要應用於上呼吸道敏感及過敏病症。
• (9)中樞神經系統用藥:主要應用於抗憂鬱。
• (10)免疫系統調節劑:主要應用於器官移植後抵抗排斥現象。
• (11)紫外線吸收劑系列產品:係用於紫外線吸收劑產品與化妝品中用以隔離紫外 線,亦可用於護髮配方中,並作為化妝品與香水的光安定劑。

(三)主要原料之供應狀況

主要原料	主要供應商	供應狀況
化學原料	E 公司	良好

• (四)主要進銷貨客戶名單
• 1.最近二年度任一年度中曾佔進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與 比例,並說明其增減變動原因

單位:新台幣仟元;%

		109 年				110 年			111 年度截至第一季止(註 2)
項 目	名稱	金額	占全年 度進貨 淨額比 率(%)	與 發 行 人 之 關 係	名稱	金額	占全年 度進貨 淨額比 率(%)	與 發 行 人 之 關 係	名稱	金額	占全年 度進貨 淨額比 率(%)	與 發 行 人 之 關 係
	1 E 公司	163,481 14.91			無 F 公司	142,072	15.05	無	G 公司	38,391	17.05	無
	2 F 公司	129,942 11.85			無 E 公司	126,289	13.38	無	F 公司	38,343	17.03	無
3					G 公司	119,802	12.69	無	E 公司	18,669	8.29	無
	其他	802,798 73.24			其他	555,856	58.88	-	其他	129,741	57.63
	進貨淨額	850,312	10		- 進貨淨額	944,019	100	-	進貨淨額	225,144	100	-

註 1:供應商增減變動說明:

註 2:截至年報刊印日前,上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之 財務資料,應並予揭露。

2.最近二年度任一年度中曾佔銷貨總額百分之十以上客戶名稱及其銷貨金額與比例, 並說明其增減變動原因

單位:新台幣仟元;%
------------	--	--	--	--	--

		109 度				110 度				111 度截至第一季止(註 2)
項 目	名稱	金額	占全年 度銷貨 淨額比 率(%)	與 發 行 人 之 關 係	名稱	金額	占全年 度銷貨 淨額比 率(%)	與 發 行 人 之 關 係	名稱	金額	占全年 度銷貨 淨額比 率(%)	與 發 行 人 之 關 係
1	AC 公司	354,120	11.51% 無		AC 公司	79,073	2.52%	無	AC 公司		49,205 5.89%	無
2	AA 公司	343,779	11.18% 無		AA 公司	216,985	6.91%	無	AA 公司		54,860 6.57%	無

⁽¹⁾G 公司:主要是採購維他命 D 衍生物原料,因原料上漲及大陸地區限電,故提高存貨庫存量,致對 G 公司 之進貨金額較 109 年度增加。

其他	2,377,558	77.31% -	其他	2,846,348	90.57%	-	其他	730,880 87.54%		-
銷貨 淨額	3,075,457	100% -	銷貨 淨額	3,142,406	100%	-	銷貨 淨額	834,945	100%	-

註 1:銷售客戶增減變動說明:

(1)AC公司:110年度應AC公司之要求,改出貨到其關係企業BP公司,故自110年度起對AC公司之銷貨比重 均未達10%。

(2)AA 公司:110 年度因北美地區藥廠需求減少,帶動 AA 公司向本公司之採購量減少所致。

註 2:截至年報刊印日前,上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之 財務資料,應並予揭露。

(五)最近二年度生產量值表

單位:新台幣仟元;KG

年度		109 年度			110 年度
生產量值 主要商品(註)	產能	產量	產值	產能	產量	產值
膽固醇磷酸鹽結合劑	520,500.0	470,973.51	842,301	484,400.0	483,079.12	850,247
維他命 D 衍生物	10.519	9.8353	225,284	11.105	10.9967	248,504
呼吸系統用藥	83,250.0	82,637.16	218,319	80,175.0	79,426.91	171,120
消炎止痛劑	82,420.5	74,887.81	199,218	114,805.0	114,762.73	274,381
紫外線吸收劑	182,900.0	176,609.60	167,577	170,000.0	167,610.44	144,007
中樞神經用藥	150,318.0	77,389.97	88,056	45,295.0	44,705.54	82,975
抗癌活性成份	1,475.0	1,351.97	128,663	1,411.216	1,360.61	186,770
其他	20,242.5	9,970.9	327,418	12,938.845	12,696.7	326,193
合計	1,041,116.55	893,830.74 2,196,836		909,036.17	903,653.06 2,284,197

註:子公司均未生產。

增減變動原因:因應市場需求,110 年度膽固醇磷酸鹽結合劑之產量較去年同期增加。 (六)最近二年度銷售量值表

單位:新台幣仟元;KG

年度		109	年度		110 年度
銷售量值		內銷	外銷		內銷		外銷
主要商品	量	值	量	值	量	值	量	值
膽固醇磷酸 鹽結合劑	11,215.16		31,113 449,893.32 1,168,504		16,885.27		39,935 462,681,69 1,163,831
維他命 D 衍 生物	1.47	64,656	7.08	525,472	1.94	81,282	9.98	524,531
呼吸系統用 藥	7,060.00	24,694	70,478.95	211,715	0.30	84	65,003.40	198,762
消炎止痛劑	8	741	70,105.17	204,034	77.02	40,318	74,646.06	185,739
紫外線吸收 劑	4,820.00		1,130 172,275.00	170,634	19,194.34		4,137 157,851.00	147,858
中樞神經用 藥	102.05	5,022	27,165.92	117,575	52.58	14,613	14,351.36	97,159
抗癌活性成 份	46.66	10,200	728.33	93,057	9.92	9,356	758.74	87,664
勞務	129.74	41,847	339.86	109,164	118.93	53,087	100.80	86,472

其他	1,233.96	55,294	6,351.51	240,605	698,907.39	63,569	9,590.10	344,009
合計	24,617.04		234,697 797,345.14 2,840,760		735,247.69		306,381 784,993.13 2,836,025

增減變動原因:本公司近兩年度銷售主要以外銷為主。110 年度整體銷售值較 109 年度增加, 主要係因維他命 D 衍生物及消炎止痛劑銷售值增加所致。

三、最近二年度從業員工人數

單位:人;歲;年;%

	年度	109 年度	110 年度	111 年 截至第一季止
	管銷人員	113	144	135
員工	研發人員	108	115	116
人數	技術人員	590	584	580
	合 計	811	843	831
	平均年歲		35.6	36.4
	平均服務年資	5.2	5	5.4
	博士	4.68%	4.75%	4.45%
	碩士	24.17%	26.45%	26.60%
學歷分布 比率	大專	53.27%	56.82%	56.44%
	高中(職)	16.15%	10.68%	11.19%
	高中(職)以下	1.73%	1.30%	1.32%

註:上表人數為各期期末尚在職之本公司及子公司員工。

四、環保支出資訊

最近年度及截至年報刊印日止,因污染環境所遭受之損失(包括賠償及環境保護稽查 結果違反環保法規事項,應列明處分日期、處分字號、違反法規條文、違反法規內 容、處分內容),並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施,如無法合理估 計者,應說明其無法合理估計之事實。

本公司 110 年度及今年度截至年報刊印日止,因違反毒性化學物質管理法、水污染 防制法、廢棄物清理法等,罰款共計 38.7 萬元。本公司一向致力於維護環境,避免 發生環境污染之情事,目前尚無法對未來可能可能因環境污染所產生之損失進行合 理估計,惟將密切注意環保法令之頒布及環境污染評估標準變動情形,以做為評估 及相對措施之因應。

序號	公司 名稱	處分字號	處分日期	違反法規條文	違反內容	處分內 容	因應措施
1	本 公 司	府環水字第 1090307851 號	109 年 12 月 7 日	違反水污染 防治第 18 條 及檢測申報 管理辦法第 108 條	本公司之水 質監測數據 經由其他未 登載於主管 機關文件之 設備傳輸至 桃園市政府	裁罰 5.5 萬 元	針對所列缺失,加 強每日檢測系統 是否正常,並每周 定期維護設備增 加連線妥善率。
2	本 公 司	府環空字第 1100111659 號	110 年 5 月 6 日	違反毒性及 關注化學物	環保局 抽查毒化物 甲醯胺、丁 醛,惟現場查	裁罰 6 萬元	落實各實驗室登錄 所有毒化物使用量

序號	公司 名稱	處分字號	處分日期	違反法規條文	違反內容	處分內 容	因應措施
				質管理法第 9 條第 2 項	無存量亦無 運作紀錄,認 定貴公司未 能依實際運 作情形予以 紀錄		之品項及庫存量記 錄表
3	本 公 司	府環水字第 1100290259號	110 年 11 月 12 日	土壤及地下 水汙染整治 法第 13 條第 1 項	未依核定污 染控制計畫 內容執行規 定	裁罰 20 萬元	針對所列缺失,已 提出具體改善方案 並送環保局審查核 定,依核定之變更 內容持續進行污染 改善作業
4	本 公 司	府環空字第 1100335834號	110 年 12 月 23 日	違反毒性及 關注化學物 質管理法第 9 條第 2 項	毒性化學物 質未依規定 完成申報紀 錄行為	裁 罰 7.2 萬 元	針對所列缺失,已 完成改善辦法,化 學局申報系統已完 成防呆提醒的通知

(二)本公司對於製程過程中產生之污染物,如廢(污)水、廢氣、廢棄物及毒化物等處 理,均設置有相關設備、專責人員及委由專業合法機構進行處理,說明如下:

1.污染設施設置或排放許可證

(1)污水處理

本公司已取得桃園市政府環保局水污染防治許可證(「桃市環排許字第 H0604-11 號」),對於生產過程中產生之廢(污)水,本公司已增建廢水處理廠,並由公司專 人進行操作處理,經檢測之廢(污)水均符合放流水標準後,才予以排放至廠區外, 另亦取得廢(污)水貯留許可證(桃市環排許字第 H3842-02 號),並委由蘆竹廠進 行廢(污)水處理。

(2)廢氣處理

本公司已增購 RTO(Regenerative Thermal Oxidizer;蓄熱式焚化爐),提升處理 VOCs(Volatile Organic Compounds,VOC;揮發性有機化合物)廢氣效率可達 97% 以上,同時廢熱可回收再利用,符合環保又兼顧節能,另本公司已依空氣污染防 制法之規定,取得固定污染源操作許可證,並設有空氣污染防制專責人員。

許可固定污染源項目	許可證號
(蘆竹廠)其他西藥製造程序(M01)設置	府環空字第 1040168577 號 設證字第
	H4036-00號
(蘆竹廠)其他西藥製造程序(M01)操作	1100314189 府環空字第 號 操證字第
	H5698-04號
(蘆竹二廠)其他西藥製造程序(M01)設	府環空字第 1040168580 號 設證字第
置	H4035-00號
(蘆竹二廠)其他西藥製造程序(M01)操	府環空字第 108062792 號 操證字第
作	H5699-02號
鍋爐蒸氣產生程序(M05)操作	府環空字第 1100314189 號 操證字第
	H5368-05號
鍋爐蒸氣產生程序(M05)設置	府環空字第 1010017870 號 設證字第

許可固定污染源項目	許可證號
	H3526-00號

(3)事業廢棄物處理

本公司生產過程中產生之廢棄物,屬可回收部分,由資源回收業者進行回收處 理,若屬不可回收部分,如固體廢棄物、廢溶劑、垃圾等,則委由環保單位認可 之合格專業清運廠商及處理廠代為清運及處理。

(4)毒化物處理

有關毒化物之處理,本公司均依照法令規定進行各類毒化物申請運作及相關網 路申報。

2.環保專責部門

本公司設有環保專責單位,編制有各類環保業務專責人員,茲將各項業務專責人員 領有證號相關資料說明如下:

項目	說明
(蘆竹廠)廢水專責人員	具甲級廢水處理專責人員,證號(103)環署訓證第 GA230764號
(蘆竹廠)空污專責人員	具甲級空氣污染防制人員,證號(110)環署訓證第 FA050198號
(蘆竹二廠)空污專責人員	具甲級空氣污染防制人員,證號(91)環署訓證第 FA060452號
(蘆竹廠)廢棄物專責人員	具甲級廢棄物處理技術人員,證號(106)環署訓證 字第HA150292號
(蘆竹廠)毒化物處理	具甲級毒化物處理技術人員,證號(101)環署訓證 字第JA100250號
(蘆竹二廠)毒化物處理	具甲級毒化物處理技術人員,證號(89)環署訓證 字第JA190244號

3.未來因應對策(包括改善措施)及可能之支出:

本公司對於環保議題極為重視,近年來分別之增建廢水處理設施及 RTO(Regenerative Thermal Oxidizer;蓄熱式焚化爐),加強對生產過程中產生之廢 水及空污等進行妥善處理,以符合相關環保標準。

• 五、勞資關係
• (一)本公司及子公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施狀況,以 及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形。

1.福利制度

(1)健康與保險

提供員工勞工保險與全民健保、員工及員工眷屬(配偶、子女)免費團保、員工 親屬團保優惠加保、免費全員年度健康檢查及設置廠護、每月駐廠醫生健康 諮詢。

(2)員工活動及設施

設置職工福利委員會,享有各項員工福利,包含三節禮金/福利金、生日禮金、 慶生會活動、同仁聚餐(同樂會)補助、社團成立補助及自我進修學位或語言訓 練等補助、提供員工在學子女獎助學金、設置員工餐廳,提供上班時間之膳 食、免費汽機車停車場、提供遠道免費員工宿舍、設置有健身房、圖書室,辦 理登玉山計畫,供員工紓解身心壓力及強健體魄等。

• (3)變動薪酬及獎金
• A.績效等第與員工年度績效連結

本公司訂有「員工績效評核辦法」,做為員工職級晉升、薪資調整及獎金發 放參考依據,員工於前一年底或年初進行個人目標設定,經主管審閱後, 以此目標執行,視需要於每季檢視時調整績效目標,於期末針對全年度績 效達成狀況與職能表現進行員工自評、主管覆核後,送交人事課彙總年度 績效評核資料,同時召開跨部門評比會議,進行績效評等作業,做為年度 績效獎金發放之參考依據。

B.績效獎金與營收目標相連結

本公司訂有「績效獎金發放辦法」,藉以激勵全體員工達成營業目標、確保 產品品質及提升生產效率,適用對象為本公司員工,辦法規定於每季 10 日 前由財務部結算上一季營收狀況,依營收達成預算目標比率之不同,以營 業淨利為基礎,提撥 3%~10%做為績效激勵獎金,發放予全體員工。

C.員工持股信託與公司營運成長相連結

本公司已成立員工持股信託委員會,正式員工即符合會員資格,由員工每 月薪資帳戶自提薪資 3%或以上金額,公司按月提撥薪資 3%之獎勵金至員 工持股信託財產專戶,不僅達到留才目的,提高員工薪酬,並藉此鼓勵員 工定期定額買進公司股票,落實員工即股東,形成經營利潤共享、勞資雙 方共存共榮。

2.員工教育訓練

本公司訂有「教育訓練程序」,藉以提升個人職能,培養專業人才,達到公司產 品品質研發技術能力的精進,以維護並加強公司在產業界之競爭利基,同時培 養員工對企業文化之認同,以建立共同價值觀之組織文化,創造永續經營之契 機。

課程項目	受訓人次	時數	費用(仟元)
品質系統/法規	8	165	73
專案管理	115	172	360
專業訓練	326	1,409	270
通識訓練	78	234	88
勞工安全衛生	124	1,182	138
管理職能	257	670	810
總計	908	3,832	1,739

本公司110年度教育訓練之各項成果如下:

3.退休制度與其實施情形

本公司依據「勞工退休金條例」之規定,自 94 年 7 月 1 日起,按月為新進員工 及選擇適用勞退休新制之原有員工,本公司按其每月薪資提繳 6%至其勞工保險 局之個人退休金專戶。同時本公司依據「勞動基準法」之規定,繼續為選擇適用 舊制退休金辦法之原有員工計算年資,及選擇適用新制退休金辦法之原有員工保 留舊制年資,並成立勞工退休準備金監督委員會,持續按月提撥員工退休準備金 至台灣銀行帳戶及辦理員工退休事宜。另針對關係企業間之調任及擔任董監期間 具提供勞務事實之員工,其年資持續計算。

4.勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形 本公司一向重視勞資關係和諧,定期召開勞資會議,溝通意見,維持良好關係。

• (二)最近年度及截至年報刊印日止,公司因勞資糾紛所遭受損失(包括勞工檢查結果 違反勞動基準法事項,應列明處分日期、處分字號、違反法規條文、違反法規內 容、處分內容),並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施,如無法合 理估計者,應說明無法合理估計之事實:無。
• (三)工作環境與員工人身安全的保護措施

本公司屬於生技醫療業,為維護廠區安全採行全廠區全天候禁菸,另每年提供全 體員工健康健查,並對特殊作業人員及高毒性廠房作業人員增加檢查項目,藉此 督促員工進行自我健康管理,另編制有專業護理人員及醫師定期至廠內提供諮詢 服務,以提供同仁職業傷病及一般傷病之防治、健康諮詢與急救及緊急處理。每 年定期委請桃園市消防單位協助進行消防教育演練及消防警鈴測試,同時依規定 舉辦勞工安全衛生教育訓練課程,建立危機意識,確保員工執行業務時注意自我 人身安全。

• 六、資通安全管理
• (一)敘明資通安全風險管理架構、資通安全政策、具體管理方案及投入資通安全管 理之資源等。

本公司長期致力於資訊安全落實及個人資料保護控管,已制定「資訊系統安全管 理」之資通安全管理辦法,並由資訊課網管組實際執行,網管組目前編制人力為 三名,其主要具體管理方案及政策管理說明如下:

• 1.架構資訊系統平台所用實體伺服器、網路設備等相關設備,僅管理者及被授權 人員允許進入,架構上採用備援容錯、叢集等設計,確保系統與硬體設備高可 用性。
• 2.儲存資料與備份的實體設備,配合磁碟陣列、備援等設計,提升資料保護與可 用度。
• 3.配置阻隔不同網路入侵之安全設備,防止外部非法使用者蓄意破壞、攻擊或竄 改;另根據內建特徵庫,辨識攻擊行為、系統弱點,提供管理者預警、蒐證與 記錄。
• 4.系統使用者必須依規定設定密碼,至少為 6~8 個以上字元,並且須符合密碼複 雜度原則。
• 5.檔案系統與連線傳輸時配合加密演算,防止有心人士破壞。
• 6.防毒軟體主控台管理用戶端之軟硬體資訊、狀態,定期連回原廠更新特徵碼、 防毒應用程式;用戶端則定期連至伺服器更新特徵碼、防毒應用程式;避免作 業系統受到病毒、特洛伊木馬程式、蠕蟲與間諜程式、廣告程式或惡意網頁等 威脅。
• 7.針對資料與系統建立確實之備份排程,並定期執行還原演練,對資料、系統與 儲存媒體進行完整與可用性驗證。
• 8.建置資料外洩防護方案,防止員工不當的電腦使用行為,造成由內而外的資料外洩事 件。
• (二)列明最近年度及截至年報刊印日止,因重大資通安全事件所遭受之損失、可能 影響及因應措施,如無法合理估計者,應說明其無法合理估計之事實:無。
• 七、重要契約

契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
銷售合約	AF 公司	98.09.04 ~到期自動延 一年	產品供應合約	保密條款

契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
銷售合約	AG 公司	99.12.01~產品上市後 5 年	產品供應合約	保密條款
銷售合約	AH 公司	100.4.11 ~每年自動續約	產品供應合約	保密條款
銷售合約	AC 公司	99.12.31 ~自動更新	產品供應合約	保密條款
銷售合約	AJ 公司	103.01.09 ~自動更新	勞務合約	保密條款
銷售合約	AK 公司	102.2.6 ~產品交付完成	勞務合約	保密條款
銷售合約	AS 公司	106.2.9 ~116.2.8	產品供應合約	保密條款
銷售合約 AT	公司、AU 公司	107.2.27~至產品上市後 5 年	產品供應合約	保密條款
銷售合約	AW 公司	107.7.5~113.7.4	委託服務合約	保密條款
銷售合約	AX 公司	108.1.16~113.1.16	產品供應合約	保密條款
銷售合約	AU 公司	107.3.5~112.3.5	產品供應合約	保密條款
銷售合約	AY 公司	107.6.19~112.6.19	產品供應合約	保密條款
銷售合約	AJ 公司	107.10.19~111.10.19	產品供應合約	保密條款
銷售合約	AJ 公司	108.1.21~112.1.21	產品供應合約	保密條款
開發與銷 售合約	BA 公司	108.08.16~123.09.30	開發與產品供 應合約	保密條款
銷售合約	BD 公司	109.07.29~五年更新一 次	開發與產品供 應合約	保密條款
銷售合約	BA 公司	109.05.04-116.05.04	開發與產品供 應合約	保密條款
銷售合約	BE 公司	109.05	開發與產品供 應合約	保密條款
銷售合約	BF 公司	109.06.30-119.07.30	產品供應合約	保密條款
銷售合約	BC 公司	108.11.12-113.12.21	產品供應合約	保密條款
委託服務 合約	BG 公司	110.01.01- 110.12.31 (每 年更新)	產品供應合約	保密條款
委託服務 合約	AO 公司	2020/10/01 ~ 2030/10/01	開發與產品供 應合約	保密條款
委託服務 合約	BH 公司	2021/01/13~2027/1/12	開發與產品供 應合約	保密條款
委託服務 合約	BI 公司	2021/01/01~2021/12/31	開發與產品供 應合約	保密條款
銷售合約	BJ 公司	2020/06/19 ~ 2023/06/18	產品供應合約	保密條款
委託服務 合約	BK 公司	2021/01/13 ~ 2031/01/13	開發與產品供 應合約	保密條款
銷售合約	BL 公司	2020/07/17 ~ 2025/07/16	產品供應合約	保密條款
委託服務 合約	BM 公司	2022/01/06 ~ 2022/06/30	開發與產品供 應合約	保密條款
委託服務 合約	BN 公司	2021/12/1~2022/2/28	開發與產品供 應合約	保密條款
委託服務 合約	AA 公司	2021/05/04~2028/05/03	開發與產品供 應合約	保密條款
委託服務 合約	BO 公司	2020/10/01 ~ 2025/10/01	開發與產品供 應合約	保密條款

契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
銷售合約	AZ 公司	2021/05/01~2022/04/30	產品供應合約	保密條款
銷售合約	AI 公司	2021/10/15~2026/12/31	產品供應合約	保密條款
委託服務 合約	AS 公司	2021/07/20~2026/07/19	開發與產品供 應合約	保密條款
中期借款	陽信銀行東桃園 分行	109.05.20~114.05.20	抵押借款	土地廠房質押
中期借款	陽信銀行東桃園 分行	107.10.08~116.05.20	抵押借款	機器設備質押
中期借款	兆豐銀行八德分 行	111.02.25~114.02.24	抵押借款	土地廠房質押
中期借款	日盛銀行八德分 行	110.08.20~113.08.12	信用借款	無
中期借款	上海銀行中壢分 行	108.12.19~113.09.15	信用借款	機器設備質押
中期借款	元大銀行桃興分 行	110.10.28~112.10.27	信用借款	無
中期借款	台新銀行建北分 行	109.12.03~111.12.03	信用借款	無
中期借款	安泰銀行和平分 行	110.03.16~112.03.16	信用借款	無
中期借款	彰化銀行桃園分 行	110.07.09~113.07.09	信用借款	無
短期借款	第一銀行南崁分 行	110.08.30~111.08.30	抵押借款	土地廠房質押
工程合約	全宏營造股份有 限公司	107.12.27~全部工程完 竣驗收保固期滿履行全 部責任完畢之日失效。	針劑廠及物料 倉營造併土建 與室內裝修與 室外牆工程	合約轉讓禁止

陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及損益表

(一)簡明資產負債表及簡明損益表-IFRS(合併)

1.簡明資產負債表

單位:新台幣仟元

	年度			最近五年度財務資料			111 年度截
項目		106 年度	107 年度	108 年度	109 年度	110 年度	至3月31日 財務資料
流動資產		2,479,843	3,227,958	2,748,693	3,148,251	3,619,490	3,309,993
不動產、廠房及設備		3,153,259	3,909,446	5,416,663	5,751,713	5,849,731	5,901,434
無形資產		342,657	351,356	276,586	268,264	247,600	241,567
其他資產		1,265,977	1,236,482	1,129,783	1,117,543	2,300,146	1,938,668
資產總額		7,241,736	8,725,242	9,571,725		10,285,771 12,016,967	11,391,663
分配前 流動負債		2,283,606	1,353,987	2,473,428	3,039,987	2,385,790	2,268,568
分配後		2,469,631	1,403,493	2,473,428	3,039,987	註	─
非流動負債		857,294	2,813,437	2,641,009	1,960,067	2,029,012	1,974,276
負債總額	分配前	3,140,900	4,167,424	5,114,437	5,000,054	4,414,802	4,242,844
	分配後	3,326,925	4,216,930	5,114,437	5,000,054	註	─
歸屬於母公司業主 之權益		4,019,395	4,407,357	4,361,782	5,205,073	7,395,228	6,996,532
股 本		930,126	990,126	990,126	1,083,126	1,202,560	1,202,560
資本公積		2,049,816	2,383,852	2,383,852	2,732,630	3,503,381	3,503,381
保留盈餘	分配前	782,677	1,031,356	991,670	1,389,585	2,640,027	2,239,673
	分配後	596,652	981,850	991,670	1,389,585	註	─
其他權益		256,776	2,023	(3,866)	(268)	49,262	50,917
庫藏股票		─	─	─	─	─	─
非控制權益		81,441	150,461	95,506	80,644	206,935	152,287
權益總額	分配前	4,100,836	4,557,818	4,457,288	5,285,717	7,602,165	7,148,819
	分配後	3,914,811	4,508,312	4,457,288	5,285,717	註	─

資料來源:經會計師查核簽證或核閱之財務報告

• 註: 110 年度盈餘分派案尚未經股東常會通過。
• 註 1:凡未經會計師查核簽證之年度,應予註明。
• 註 2:當年度曾辦理資產重估價者,應予列註辦理日期及重估增值金額。
• 註 3:截至年報刊印日前,上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會 計師查核簽證或核閱之財務資料,應併予揭露。
• 註 4:上稱分配後數字,請依據董事會或次年度股東會決議之情形填列。
• 註 5:財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者,應以更正或重編後之數字列編,並 註明其情形及理由。

2.簡明綜合損益表

年度		最近五年度財務資料
項目	106 年度	107 年度	108 年度	109 年度	110 年度	111 年度截 至3月31日 財務資料
營業收入	2,539,353	2,687,731	2,759,591	3,075,457	3,142,406	834,944
營業毛利	1,005,822	914,117	825,264	945,170	971,444	255,351
營業利益	378,197	60,484	24,438	28,013	(168,017)	(50,560)
營業外收入及支 出	(66,888)	86,489	(64,644)	333,155	1,255,543	(392,655)
稅前淨利(損)	311,309	146,973	(40,206)	361,168	1,087,526	(443,215)
繼續營業單位本 期淨利(損)	235,205	124,657	(41,062)	329,178	1,043,518	(454,252)
停業單位損失	-	-	-	-	-	-
本期淨利(損)	235,205	124,657	(41,062)	329,178	1,043,518	(454,252)
本期其他綜合損 益(稅後淨額)	(470,446)	14,049	(9,962)	1,455	44,256	906
本期綜合損益總 額	(235,241)	138,706	(51,024)	330,633	1,087,774	(453,346)
淨利歸屬於母公 司業主	238,645	176,821	11,631	400,034	1,249,096	(400,354)
淨利歸屬於非控 制權益	(3,440)	(52,164)	(52,693)	(70,856)	(205,578)	(53,898)
綜合損益總額歸 屬於母公司業主	(231,153)	185,778	3,931	401,513	1,299,971	(398,698)
綜合損益總額歸 屬於非控制權益	(4,088)	(47,072)	(54,955)	(70,880)	(212,197)	(54,648)
每股盈餘	2.62	1.85	0.12	3.78	10.92	(3.33)

單位:除每股盈餘為新台幣元之外,餘係仟元

資料來源:經會計師查核簽證或核閱之財務報告

(二)簡明資產負債表及簡明損益表-IFRS(個體)

1.簡明資產負債表

單位:新台幣仟元

	年度	最近五年度財務資料
項目		106 年度	107 年度	108 年度	109 年度	110 年度	截至 3 月 31 日財務 資料(註 2)
流動資產		2,248,130	2,889,594	2,648,850	3,084,611	3,383,636	-
不動產、廠房及 設備		3,142,851	3,898,216	5,409,795	5,743,770	5,844,675	-
無形資產		19,945	32,065	31,718	39,906	35,139	-
其他資產		1,491,524	1,497,269	1,271,078	1,237,267	2,480,679	-
資產總額		6,902,450	8,317,144	9,361,441	10,105,554	11,744,129	-
流動負	分配前	2,273,007	1,265,496	2,461,570	2,996,461	2,382,939	-
債	分配後	2,459,032	1,315,002	2,461,570	2,996,461	註 1	-
非流動負債		610,048	2,644,291	2,538,089	1,904,020	1,965,960	-
負債總	分配前	2,883,055	3,909,787	4,999,659	4,900,481	4,348,899	-
額	分配後	3,069,079	3,959,293	4,999,659	4,900,481	註 1
歸屬於母公司業 主之權益		4,019,395	4,407,357	4,361,782	5,205,073	7,395,230	-
股本		930,126	990,126	990,126	1,083,126	1,202,560	-
資本公積		2,049,816	2,383,852	2,383,852	2,732,630	3,503,382	-
保留盈	分配前	782,677	1,031,356	991,670	1,389,585	2,640,027	-
餘	分配後	596,652	981,850	991,670	1,389,585	註 1	-
其他權益		256,776	2,023	(3,866)	(268)	49,261	-
庫藏股票		-	-	-	-		-
非控制權益		-	-	-	-		-
權益總	分配前	4,019,395	4,407,357	4,361,782	5,205,073	7,395,230	-
額	分配後	3,833,370	4,357,851	4,361,782	5,205,073	註 1	-

資料來源:經會計師查核簽證之財務報告

註 1:110 年度盈餘分派案尚未經股東常會通過。

註 2:未編製 111 年第一季個體財務報表。

2.簡明綜合損益表

年度			最近五年度財務資料			111 年 度
項目	106 年度	107 年度	108 年度	109 年度	110 年度	截至 3 月 31 日財務 資料(註)
營業收入	2,539,243	2,739,849	2,787,690	3,108,083	3,169,023	-
營業毛利	1,005,712	953,494	829,494	953,145	979,438	-
營業利益	452,520	250,343	214,822	249,762	198,047	-
營業外收入及支出	(137,771)	(46,475)	(173,179)	182,682	198,047	-
稅前淨利	314,749	203,868	41,643	432,444	1,092,660	-
繼續營業單位本期 淨利	238,645	176,821	11,631	400,034	1,290,707	-
停業單位損失	-	-	-	-	-	-
本期淨利	238,645	176,821	11,631	400,034	1,249,096	-
本期其他綜合損益 (稅後淨額)	(469,798)	8,957	(7,700)	1,479	50,875	-
本期綜合損益總額	(231,153)	185,778	3,931	401,513	1,299,971	-
淨利歸屬於母公司 業主	238,645	176,821	11,631	400,034	1,249,096	-
淨利歸屬於非控制 權益	-	-	-	-	-	-
綜合損益總額歸屬 於母公司業主	(231,153)	185,778	3,931	401,513	1,299,971	-
綜合損益總額歸屬 於非控制權益	-	-	-	-	-	-
每股盈餘	2.62	1.85	0.12	3.78	10.92	-

單位:除每股盈餘為新台幣元之外,餘係仟元

資料來源:經會計師查核簽證之財務報告 註:未編製 111 年第一季個體財務報表。

(三)最近五年度簽證會計師之姓名及查核意見

年度	事務所名稱	會計師姓名	查核意見
106	資誠聯合會計師事務所	鄧聖偉、潘慧玲	無保留意見
107	資誠聯合會計師事務所	鄧聖偉、曾惠瑾	無保留意見
108	資誠聯合會計師事務所	鄧聖偉、曾惠瑾	無保留意見
109	資誠聯合會計師事務所	顏裕芳、游淑芬	無保留意見
110	資誠聯合會計師事務所	顏裕芳、游淑芬	無保留意見

二、最近五年度財務分析

(一)IFRS-合併資訊

單位:%;倍;次;天

	年度		最近五年度財務分析
分析項目		106 年度	107 年度	108 年度	109 年度	110 年度	111 年度 截至 3 月 31 日財務 分析
財務	負債占資產比率	43.37	47.76	53.61	48.61	36.74	37.25
結構 (%)	長期資金占不動產、廠 房及設備比率	157.24	188.55	131.72	125.98	164.64	154.59
償債	流動比率	108.59	238.40	111.13	103.56	151.71	145.91
能力	速動比率	64.51	131.30	56.24	52.76	79.66	72.27
(%)	利息保障倍數	15.22	9.35	(0.40)	13.66	39.77	(144.27)
	應收款項週轉率(次)	2.97	3.18	3.17	3.69	4.03	4.24
	平均收現日數	123	115	115	99	90.57	86.08
經營	存貨週轉率(次)	1.18	1.15	1.12	1.21	1.14	1.16
能力	平均銷貨日數	309	317	326	302	320	315
	不動產、廠房及設備週 轉率(次)	0.84	0.76	0.59	0.55	0.54	0.14
	總資產週轉率(次)	0.36	0.34	0.30	0.31	0.28	0.07
	資產報酬率(%)	3.60	1.75	(0.13)	3.58	9.60	(4.00)
	權益報酬率(%)	5.73	2.88	(0.91)	6.76	16.19	(6.16)
獲利 能力	稅前純益占實收資本額 比率(%)	33.47	14.84	(4.06)	33.34	90.43	(36.86)
	純益率(%)	9.26	4.64	(1.49)	10.70	33.21	(54.41)
	每股盈餘(元)	2.62	1.85	0.12	3.78	10.92	(3.33)
	現金流量比率(%)	17.32	(5.97)	11.72	15.63	13.04	3.65
現金 流量	現金流量允當比率(%)	61.25	47.99	41.92	42.59	27.33	14.14
	現金再投資比率(%)	3.36	(1.46)	3.25	4.92	2.49	0.69
槓桿	營運槓桿度	3.36	15.27	42.45	41.48	(6.88)	(5.93)
度	財務槓桿度	1.06	1.41	(5.72)	(55.24)	0.86	0.94

最近二年度各項財務比率變動原因(變動達20%以上者):

1.負債占資產比率、流動比率、速動比率:110年之一年或一營業週期內到期長期負債減少 所致。

2.長期資金占不動產、廠房及設備比率、利息保障倍數、資產報酬率、權益報酬率、稅前純 益占實收資本比率、純益率及每股盈餘:係因110年營業外收支亦因金融資產評價利益而 增加,使稅前淨利及稅後淨利均較去年同期增加,致各項財務比率提升。

• 3.營業利益占實收資本額比率:110年營業利益减少及實收資本額增加所致。
• 4.現金再投資比率:係因110年不動產、廠房及設備毛額增加致。
• 5.營運槓桿度:係因110年營收增加、營業利益减少所致。
• 6.財務槓桿度:係因110年營業利益减少所致。

資料來源:經會計師查核簽證或核閱之財務報告。

(二) IFRS-個體資訊

單位:%;倍;次;天

	年度 最近五年度財務分析(註)
分析項目		106 年度	107 年度	108 年度	109 年度	110 年度	截至 3 月 31 日財務 分析(註 2)
財務	負債占資產比 率	41.77	47.01	53.41	48.49	37.03	-
結構 (%)	長期資金占不 動產、廠房及 設備比率	147.30	180.89	127.54	123.77	160.17	-
償債	流動比率	98.91	228.34	107.61	102.94	141.99	-
能力	速動比率	54.83	114.36	52.80	51.80	70.53	-
(%)	利息保障倍數	15.38	12.59	2.59	16.22	50.94	-
	應收款項週轉 率(次)	2.97	3.21	3.15	3.71	4.04	-
	平均收現日數	123	114	116	98	90.34	-
	存貨週轉率(次)	1.18	1.15	1.12	1.21	1.14	-
經營	應付款項週轉 率(次)	8.53	9.09	7.86	9.05	10.62	-
能力	平均銷貨日數	309	317	326	302	320	-
	不動產、廠房 及設備週轉率 (次)	0.84	0.78	0.60	0.56	0.55	-
	總資產週轉率 (次)	0.37	0.36	0.32	0.32	0.29	-
	資產報酬率(%)	3.75	2.52	0.21	4.38	11.66	-
	權益報酬率(%)	5.88	4.20	0.27	8.36	19.83	-
獲利 能力	稅前純益占實 收資本額比率 (%)	33.84	20.59	4.21	39.93	107.33	-
	純益率(%)	9.40	6.45	0.42	12.87	39.52	-
	每股盈餘(元)	2.62	1.85	0.12	3.78	10.92	-
	現金流量比率 (%)	20.60	8.33	19.33	22.33	27.91	-
現金 流量	現金流量允當 比率(%)	44.42	51.03	50.29	53.46	42.89	-
	現金再投資比 率(%)	4.81	0.66	5.51	7.06	5.44	-
槓桿	營運槓桿度	2.93	4.54	5.65	5.46	7.60	-
度	財務槓桿度	1.05	1.08	1.14	1.13	1.15	-

最近二年度各項財務比率變動原因(變動達20%以上者):

1.負債占資產比率、流動比率、速動比率、現金流量比率:110年之一年或一營業週期內到期長期負 債減少所致。

2.長期資金占不動產、廠房及設備比率、利息保障倍數、資產報酬率、權益報酬率、稅前純益占實收 資本比率、純益率及每股盈餘:係因110年營業外收支亦因金融資產評價利益而增加,使稅前淨利及 稅後淨利均較去年同期增加,致各項財務比率提升。

3.營業利益占實收資本額比率:110年營業利益减少及實收資本額增加所致。

4.現金再投資比率:係因110年不動產、廠房及設備毛額增加致。

5.營運槓桿度:係因110年營收增加、營業利益减少所致。

註 1:經會計師查核簽證之財務報告。

註 2:未編製 110 年第一季個體財務報表。

註 3:財務分析之計算公式:

• 1.財務結構
• (1)負債占資產比率=負債總額/資產總額。

(2)長期資金占不動產、廠房及設備比率=(權益總額+非流動負債)/ 不動產、廠房 及設備淨額。

• 2.償債能力
• (1)流動比率=流動資產/流動負債。
• (2)速動比率=(流動資產-存貨-預付費用)/流動負債。
• (3)利息保障倍數=所得稅及利息費用前純益/本期利息支出。
• 3.經營能力
• (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率= 銷貨淨額/各期 平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
• (2)平均收現日數=365/應收款項週轉率。
• (3)存貨週轉率=銷貨成本/平均存貨額。
• (4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率= 銷貨成本/各期 平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
• (5)平均銷貨日數=365/存貨週轉率。
• (6)不動產、廠房及設備週轉率=銷貨淨額/平均不動產、廠房及設備淨額。
• (7)總資產週轉率=銷貨淨額/平均資產總額。
• 4.獲利能力
• (1)資產報酬率=〔稅後損益+利息費用×(1-稅率)〕/ 平均資產總額。
• (2)權益報酬率=稅後損益/平均權益總額。
• (3)純益率=稅後損益/銷貨淨額。
• (4)每股盈餘=(歸屬於母公司業主之損益-特別股股利)/加權平均已發行股數。
• 5.現金流量
• (1)現金流量比率=營業活動淨現金流量/流動負債。
• (2)淨現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度(資本支出 +存貨增加額+現金股利)。
• (3)現金再投資比率=(營業活動淨現金流量-現金股利)/(不動產、廠房及設備毛額 +長期投資+其他非流動資產+營運資金)。
• 6.槓桿度:
• (1)營運槓桿度=(營業收入淨額-變動營業成本及費用) / 營業利益。
• (2)財務槓桿度=營業利益 / (營業利益-利息費用)。
• 7.公司股票為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,前開有關占實收資本比率計算,則 改以資產負債表歸屬於母公司業主之權益比率計算之。
• 三、最近年度財務報告之監察人或審計委員會審查報告:請參閱本年報第 110 頁~第 112 頁。
• 四、最近年度財務報告:請參閱本年報第 113 頁~第 194 頁。
• 五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告第 195 頁~第 274 頁。
• 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止,如有發生財務週轉困難情事,應 列明其對本公司財務狀況之影響:本公司及關係企業,並未發生財務週轉困難之情 事。

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

一、財務狀況

單位:新台幣仟元;%

年度			差異
項目	109 年度	110 年度	金額	%
流動資產	3,148,251	3,619,490	471,239	14.97
不動產、廠房及設備	5,751,713	5,849,731	98,018	1.70
無形資產	268,264	247,600	(20,664)	(7.70)
其他資產	1,117,543	2,300,146	1,182,603	105.82
資產總額	10,285,771	12,016,967	1,731,196	16.83
流動負債	3,039,987	2,385,790	(654,197)	(21.52)
非流動負債	1,960,067	2,029,012	68,945	3.52
負債總額	5,000,054	4,414,802	(585,252)	(11.70)
歸屬於母公司業主之權益	5,205,073	7,395,230	2,190,157	42.08
股本	1,083,126	1,202,560	119,434	11.03
資本公積	2,732,630	3,503,382	770,752	28.21
保留盈餘	1,389,585	2,640,027	1,250,442	89.99
其他權益	(268)	49,261	49,529	18480.97
非控制權益	80,644	206,935	126,291	156.60
股東權益總額	5,285,717	7,602,165	2,316,448	43.82

(一)變動原因及影響:(前後期變動達 20%以上,且變動金額達新台幣 1 千萬元)

1.其他資產增加:主要係 110 來自轉投資上市櫃公司股票按公允價值衡量之金融資產 增加所致。

2.流動負債減少:主係因一年內到期公司債於 110 年到期減少所致。

3.歸屬於母公司業主之權益增加:主係因 110 年來自業外金融資產評價利益增加所 致。

4.資本公積增加:主係 110 年公司債轉換普通股股票溢價所致。

5.保留盈餘增加:主係因 110 年業外金融資產評價利益增加所致

6.其他權益增加:主要係 110 年透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產期末 評價利益增加所致。

7.非控制權益增加:子公司現金增資持股比例異動所致。

8.股東權益總額增加:主係因 110 年來自業外金融資產評價利益增加、公司債轉換普通 股股票溢價、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產期末評價利益等因素增加 所致。

(二)因應計畫:上述變動對本公司及子公司並無重大影響。

二、財務績效

(一)最近二年度經營結果分析

單位:新台幣仟元;%

年度 項目	109 年度	110 年度	增(減)金額	變動比例(%)
營業收入	3,075,457	3,142,406	66,949	2.18
營業成本	2,130,287	2,170,962	40,675	1.91
營業毛利	945,170	971,444	26,274	2.78
營業費用	917,157	1,139,461	222,304	24.24
營業利益	28,013	(168,017)	(196,030)	(699.78)
營業外收入及支出	333,155	1,255,543	922,388	276.86
稅前淨利	361,168	1,087,526	726,358	201.11
所得稅費用	(31,990)	(44,008)	(12,018)	37.56
本期淨利	329,178	1,043,518	714,340	223.81
其他綜合損益(淨額)	1,455	44,256	42,801	2941.65
本期綜合損益總額	330,633	1,087,774	757,141	229.00
本期淨利歸屬於母公司業主	400,034	1,249,096	849,062	212.25
本期淨利歸屬於非控制權益	(70,856)	(205,578)	(134,722)	190.13
綜合損益總額歸屬於母公司 業主	401,513	1,299,971	898,458	223.77
綜合損益總額歸屬於非控制 權益	(70,880)	(212,197)	(141,317)	199.38

(一)重大變動項目說明:(增減變動比例達 20%以上且變動金額達新台幣 1 千萬元)

1.營業費用增加:主要係子公司 APP13007(術後眼部發炎症狀之緩解)臨床試驗費增加所致。 2.營業利益減少:主係 110 年營業費用增加所致。

3.營業外收入及支出增加:主係 110 年度受到投資標的台康生技(股)公司等公司股票於該年 底期末評價日股價較去年同期上升,使透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利益增加所 致。

4.所得稅費用減少:主要係 110 年營業外收入增加。

5.其他綜合損益(淨額)、綜合損益總額歸屬於母公司業主增加:主要係 110 年透過其他綜合 損益按公允價值衡量之金融資產期末評價利益增加所致。

6.稅前淨利、本期淨利、本期綜合損益總額、本期淨利歸屬於母公司業主、本期淨利歸屬於 非控制權益、綜合損益總額歸屬於母公司業主、綜合損益總額歸屬於非控制權益增加:主 係因 110 年度營業外收支因金融資產評價利益而增加,致稅前淨利、本期淨利、本期綜合 損益總額、本期淨利歸屬於母公司業主皆因而增加。

(二)因應計畫:上述變動對本公司及子公司並無重大影響。

(二)預期未來一年度銷售數量及其依據,對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫 本公司未公開 111 年度財務預測,故不擬揭露預期銷售數量。

三、現金流量

(一)最近年度現金流量變動之分析

單位:新台幣仟元;%

年度 項目	109 年度	110 年度	增減金額	增(減)比例%
營業活動	475,004	311,157	(163,847)	(34.49)
投資活動	(860,782)	(589,491)	271,291	31.52
籌資活動	516,037	439,020	(77,017)	(14.92)
重大變動項目說明:(前後期變動達		50%以上,且變動金額達實收資本額		5%以上者)

(二)流動性不足之改善計劃

由於本公司及子公司業務長期處於獲利成長階段,故尚無流動性不足之情況。

(三)流動性分析

單位:新台幣仟元

	預計全年來自			現金不足額之補救措施
期初現金 餘額	營業活動淨現 金流量	預計全年現金 流出量	預計現金剩餘 (不足)數額	投資計畫	理財計畫
729,535	444,621	409,658	764,497	─	─
1.未來一年度現金流量變動情形分析:

(1)營業活動:主係因預計本公司營運所產生之現金流入。

(2)投資活動:主要因購置機器設備及相關附屬設備與生產及研究設備之汰舊換新及修 繕之現金流出。

(3)籌資活動:主要係銀行融資及現金增資募集資金所致。

2.預計現金不足額之補救措施及流動性分析:不適用。

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響

本公司及子公司 110 年度資本支出金額約為 508,778 仟元,主要係針劑廠之建置及委 託研究開發暨生產服務(Contract Development and Manufacturing Organization;CDMO) 業務之相關機器設備支,及原料藥廠房及設備之汰舊換新及修繕支出。上述資本支出 將可有效提高原料藥產品產能之供給,及未來供以由原料藥向下拓展生產注射劑型產 品,提供客戶一站式增值服務,對本公司及子公司財務業務有正面之助益。

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫 (一)本公司及子公司轉投資政策:提高公司競爭優勢,強化產業上下垂直拓展。

(二)獲利或虧損之主要原因、改善計畫

轉投資事業	被投資公司 110 年度損 益	獲利或虧損之主要 原因	改善計畫	未來其他 投資計畫
台新藥(股)公司		(400,883) 主要係尚在新藥研 發階段,致仍持續虧 損。	1.APP13007 研發專案,已於 110 年 第一季開始第三期臨床試驗並預 計於 111 年第三季前完成第三期 臨床試驗。 2.TSY0110(ADC 生物相似藥),預 計 於 111 年第四季申請 IND/CTA,並隨後進行第一期臨 床試驗。 3.台新藥藉由轉投資生技新藥公司 (Activus Pharma. Co., Ltd.),參與 其研究開發,共享營業成果依據 APP13007 之新藥研發、取得藥證 時程。以及 TSY0110(ADC 生物 相似藥)之新藥研發、取得藥證時 程。	-
台昂生技(股)公 司		3,156 主要係尚在新藥研 發階段,致仍持續虧 損。	現階段著重生技新藥公司申請及 新藥開發,專注新藥的發掘與探 索。 目前與北醫有抗肺癌標靶化合物 合成產學合作計劃,目前為動物實 驗階段,找尋最佳藥物活性及藥物 動力學性質的候選。	-
安而奇(股)公司		(988) 佣金業務下滑。	-	-
Epione Investment Cayman Limited		(305) 主要係認列 Epione Investment HK Limited 及上海益必 昂實業有限公司投 資損失。	依上海意必昂規劃產品上市後,認 列收益。	-
Epione Investment HK Limited		(111) 主要係認列上海益 必昂實業有限公司 投資損失。	依上海意必昂規劃產品上市後,認 列收益。	-
上海意必昂實業 有限公司		(42) 合作廠商正在申請 藥證中。	目前申請中樞神經用藥藥證後,可 開始生產及銷售,挹注營收。	-
Activus Pharma Co., Ltd.		8,755 主要係尚處新藥研 發階段,目前未正 式營運,致仍持續 虧損。	未來將繼續尋找其專利-奈米製劑 研發技術的藥品開發和授權機會。	-
Formosa Labarotories Japan, Inc.		22,864 銷售業務成長。	-	-

(三)未來一年投資計畫:

持續在原料藥、製劑及新藥方面多樣化業務佈局或規劃,開拓藥品開發及服務生態 系列領域。

六、風險管理及評估

(一)利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施

1.利率變動

本公司及子公司 109 年度及 110 年度之利息收入分別為 1,067 仟元及 357 仟元,分 別佔營業收入淨額比率為 0.03%及 0.01%;而 109 年度及 110 年度之利息支出分別 為 28,520 仟元及 28,051 仟元,分別佔營業收入淨額比率為 0.93%及 0.89%,其利 率波動對本公司及子公司整體獲利能力影響不大。此外,本公司及子公司將隨時掌 握利率變化,以取得較優惠利率,以降低利率變動之風險。

2.匯率變動

本公司及子公司進貨及銷貨皆以美元為主要收付貨幣,另有小部份以歐元銷貨貨款, 因此,一旦美元或歐元對台幣貶值將造成公司獲利減少,為降低匯率變動對本公司 及子公司損益所造成之影響,本公司及子公司財務部門亦隨時蒐集匯率資訊,注意 國際匯市主要貨幣之變化,以掌握匯率走勢,並與銀行保持良好關係,進而取得較 優惠的匯率報價。在策略上儘可能做到外幣資產與負債之平衡,以達到自然避險之 效果,降低匯率波動對本公司損益之影響。

109 年度兌換損失 34,788 仟元分別佔營業收入淨額及營業淨利比率為(1.13)%及 (124.19)%;110 年度兌換損失 6,860 仟元分別佔營業收入淨額及營業淨利比率為 (0.218)%及 4.08%,其 109 年度及 110 年度產生兌換損失,主要係因美元兌新台幣 匯率波動影響。

本公司及子公司因應匯率變動之相關措施如下:

• (1)除藉由外幣計價之進銷貨款產生自然避險效果外,對於淨外幣部位亦由財務專 人蒐集、評估匯率市場相關資訊、走勢,配合公司資金需求,適時換匯以降低風 險。
• (2)與主要往來銀行維持密切聯繫,充分掌握外匯市場變化情形,供相關人員作為 報價依據,以適時反應匯率變動情況。
• (3)本公司訂有「取得或處分資產處理程序」,並經股東會決議通過,規範衍生性金 融商品相關作業程序。另得視外幣部位及匯率變動情形採取必要措施,以降低 公司業務經營所產生之匯率風險。
• 3.通貨膨脹

本公司及子公司過去之損益尚未因通貨膨脹而產生重大影響,若因通貨膨脹導致進 貨成本提高,本公司及子公司亦會適時調整銷貨價格。

• (二)從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、 獲利或虧損之主要原因及未來因應措施
• 1.從事高風險、高槓桿投資之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施 本公司及子公司專注於本業之經營,並未跨足其他高風險產業,且財務政策以穩健 保守為原則,不作高槓桿投資,各項投資皆經審慎評估後執行。
• 2.從事資金貸與他人之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施

本公司及子公司訂有「資金貸與他人作業程序」,且業經董事會及股東會決議通過, 作為本公司及各子公司從事相關交易之依據。本公司最近年度及截至本公開說明書 刊印日止資金貸與他人之情事,均符合本公司「資金貸與他人作業辦法」中對於資 金貸與對象、個別對象資金貸與限額、資金貸與總額之規定,並於公開資訊觀測站 公告;子公司最近年度及截至本公開說明書刊印日止未有資金貸與他人之情事。

• 3.從事背書保證之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施
• 本公司及子公司訂有「背書保證作業程序」,且業經董事會及股東會決議通過,以 供未來若有為他人背書保證時之依循。本公司及子公司最近年度及截至本公開說明 書刊印日止並無為他人背書保證之情事。
• 4.從事衍生商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施
• 本公司及子公司從事衍生性商品之交易,係依循主管機關相關法規及「取得或處分 資產處理程序」,其主要目的係以規避外幣計價之資產負債淨部位會因匯率、利率 波動而產生之市場風險,不作套利與投機等之用途,且與本公司及子公司交易之對 象皆為信用良好之銀行,不會有違約情事,故信用風險極小。本公司及子公司 109 年度及 110 年度從事衍生性商品交易分別產生損失 240 仟元及利益 0 仟元,其主要 原因係受匯率波動影響,本公司及子公司因匯兌避險性交易而產生利益或損失。
• (三)未來研發計畫及預計投入之研發費用
• 為提升產業競爭力,本公司及子公司持續不斷研發創新,109 年度及 110 年度研發 費用佔營收金額之比重分別為 17.82%及 22.28%,預計未來投入之研發費用仍將維 持一定金額以上;因子公司台新藥(股)公司 APP13007(術後眼部發炎症狀之緩解)於 今年完成第三期臨床試驗後,將向美國 FDA 申請 NDA 新藥上市核准,而 TSY-0110 (kadcyla biosimilar 乳癌藥)亦將於今年底前申請人體臨床試驗,第一期臨床試驗預計 於歐盟 EMA 核准後一年完成。持續開發新產品如維他命 D 衍生物系列、膽固醇磷 酸鹽結合劑、抗凝血劑、抗癌用藥及核磁共振顯影劑等新產品之研發計畫外,另本 公司亦從事客製化研發及代工之業務,除了既有提供客戶臨床用小分子原料藥之客 製化合成服務,目前亦提供抗體藥物複合體(Antibody Drug Conjugate)原料藥之客製 化合成服務,進而成為藥廠未來新藥成功上市之原料藥供應商。預計 111 年投入之 研發費用約 6.6 億元。
• (四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施 本公司及子公司除日常營運均遵照國內外相關法令規定辦理外,並隨時注意國內外 政策發展趨勢及法規變動情形,蒐集相關資訊提供經營階層決策參考,以調整本公 司及子公司相關營運策略。截至公開說明書刊印日止,本公司及子公司並未有因國 內外重要政策及法律變動而使公司財務業務受影響之情形。
• (五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施
• 本公司及子公司隨時注意所處產業之產品與技術發展演變,加上不斷提昇產品品質 及製程,並迅速掌握產業動態及同業市場訊息,採行穩健之財務管理策略,以保有 市場競爭力。未來,本公司及子公司仍將持續注意所處行業相關產品趨勢改變情形, 並評估其對公司營運之影響,作相對應之調整,以強化本公司及子公司業務發展及 財務狀況。最近年度及截至公開說明書刊印日止,無技術改變及產業變化對本公司 及子公司有重大影響之情事。
• (六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施
• 本公司及子公司自成立起即致力維持企業形象,並遵守法令規定,截至公開說明書 刊印日止,未發生足以影響企業形象之情事。
• (七)進行併購之預期效益、可能風險及因應措施:無。
• (八)擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施
• 本公司針劑廠房興建及購買設備計畫已於 109 年第二季取得使用執照且於 110 年第 一季取得工廠登記,同年度台灣 TFDA 進行無菌充填及包裝產線查廠,其中包裝產

線於 110 年 9 月先行獲得 TFDA GMP 核准,預估於 111 年第二季完成美國 FDA 查 廠作業,並接陸續量產,茲就擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施說明如下 1.預期效益

本公司針劑廠廠房所需之機器設備已於 110 年陸續裝設完成,於 FDA 陸續查廠完 成時將可增加產品產量、提高生產效率及開拓垂直整合至針劑產品的一站式服務, 使本公司未來在產品線更加完整及產品製程開發更有競爭力。

2.可能風險及因應措施

本公司擴廠主要為提昇產品產量及品質,另針劑廠亦可提供客戶一站式服務為目的 之相關工程,為符合本公司之堅持品質理念,不斷的致力於品質的改善與提昇,將 有助於經營風險的降低。

(九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施

1.進貨集中風險評估及因應措施

本公司主要原物料之採購,均建立兩家以上之合格供應商,且對單一供應商之進貨 比率均未超過 30%,故目前未有進貨過度集中之風險。

2.銷貨集中風險評估及因應措施

本公司 109 及 110 年度第一大客戶佔當年度銷貨比例分別為 11.51%及 7.35%,未 有超過 30%以上情形,故應無銷貨集中之風險。

• (十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東,股權之大量移轉或更換對公司之影響、 風險及因應措施:無。
• (十一)經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施 本公司及子公司目前未有購併之計劃,將來若有購併計劃時,亦將秉持審慎評估之 態度,充分考量購併之綜效,以確保股東之權益。
• (十二)訴訟或非訟事件
• 1.公司最近年度及截至年報刊印日止,已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或 行政爭訟事件,其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者,應揭露其系爭事 實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉案當事人及目前處理情形:無。
• 2.公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬 公司,最近二年度及截至年報刊印日止,已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非 訟或行政爭訟事件,其結果可能對公司股東權益或證券價格有重大影響者:無。
• (十三)其他重要風險及因應措施:

本公司長期致力於資訊安全落實及個人資料保護控管,已制定「資訊系統安全管理」 之資通安全管理辦法,並由資訊課網管組實際執行,網管組目前編制人力為三名,其 主要具體管理方案及政策管理說明如下:

1.架構資訊系統平台所用實體伺服器、網路設備等相關設備,僅管理者及被授權人員 允許進入,架構上採用備援容錯、叢集等設計,確保系統與硬體設備高可用性。

2.儲存資料與備份的實體設備,配合磁碟陣列、備援等設計,提升資料保護與可用度。 3.配置阻隔不同網路入侵之安全設備,防止外部非法使用者蓄意破壞、攻擊或竄改;

另根據內建特徵庫,辨識攻擊行為、系統弱點,提供管理者預警、蒐證與記錄。

4.系統使用者必須依規定設定密碼,至少為 6~8 個以上字元,並且須符合密碼複雜度 原則。

5.檔案系統與連線傳輸時配合加密演算,防止有心人士破壞。

6.防毒軟體主控台管理用戶端之軟硬體資訊、狀態,定期連回原廠更新特徵碼、防毒 應用程式;用戶端則定期連至伺服器更新特徵碼、防毒應用程式;避免作業系統受 到病毒、特洛伊木馬程式、蠕蟲與間諜程式、廣告程式或惡意網頁等威脅。

7.針對資料與系統建立確實之備份排程,並定期執行還原演練,對資料、系統與儲存 媒體進行完整與可用性驗證。

8.建置資料外洩防護方案,防止員工不當的電腦使用行為,造成由內而外的資料外洩事件。

七、其他重要事項:無。

捌、特別記載事項

一、關係企業相關資料

(一)關係企業合併營業報告書(截至 110 年 12 月 31 日止)

1.關係企業組織圖

2.關係企業基本資料

單位:新台幣仟元;日幣仟元

企業名稱	設立日期	地址	實收資本額	主要營業或生 產項目
台新藥(股)公司	99.12.06	臺北市松山區復興北路 57 號 8 樓之 6	988,321	生技新藥之研 究開發
台昂生技(股)公司	桃園市蘆竹區和平街 36 104.12.02 40,000 號
Epione Investment Cayman Limited	100.05.05	4rd Floor, Harbour Place, 103 South Church Street, P.O. Box 10240, Grand Cayman KY1- 1002,Cayman Islands	8,172	轉投資公司
Epione Investment HK Limited	100.05.17	21/F., Central 88, No.88 Des Voeus Road Central, Hong Kong	6,866	轉投資公司
上海意必昂實業 有限公司	上海市閔行區漕寶路 100.08.24 1108 號 10F 1009 室		5,813	化工原料及產 品批發、進出口 及佣金代理
Activus Pharma Co., Ltd.	2006 年 10 月 24 日	日本千葉縣船橋市北本 町 1 丁目 17 番 25 號	日幣 90,000 仟元	生技新藥之研 究開發

3.推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料:無此情形。

4.整體關係企業經營業務所涵蓋之行業及分工情形

整體關係企業經營業務所涵蓋之行業主要為生技新藥之研究開發;目前關係企 業有台新藥股份有限公司、台昂生技股份有限公司及 Activus Pharma Co., Ltd.,屬 於新藥研發階段,尚無銷貨收入。Epione Investment Cayman Limited、意畢昂投資 (香港)有限公司、上海意必昂實業有限公司等企業,雖有分工效益但因仍在申請藥 證中,產品尚未上市,故無效益產生。

			持有股份
企業名稱	職稱	姓名或代表人	股數(股)	持股比 例
	董事長	台耀化學股份有限公司 (代表人:程正禹)	46,080,763	46.63%
	董事	台耀化學股份有限公司 (代表人:馬海怡)	400,000	0.40%
	董事	台耀化學股份有限公司 (代表人:黃文鴻)	0	0%
	董事	張鴻仁	0	0%
台新藥(股)公司	董事	3,812,525	3.86%
	董事	中華開發貳生醫創業投 資有限合夥	3,000,000	3.04%
	獨立董事	蘇裕惠	0	0%
	獨立董事	李仁芳	0	0%
	獨立董事	羅麗珠	0	0%
	總經理	程正禹	65,404	0.07%
	董事長	台耀化學股份有限公司 (代表人:程正禹)	4,000,000	100%
	董事	台耀化學股份有限公司 (代表人:王仲仁)	4,000,000	100%
台昂生技(股)公司	董事	台耀化學股份有限公司 (代表人:劉善珍)	4,000,000	100%
	監察人	台耀化學股份有限公司 (代表人:羅玉貞)	4,000,000	100%
	總經理	程正禹	0	0%
Epione Investment Cayman Limited	董事	台耀化學股份有限公司 (代表人:程正禹)	284,000	100%
Epione Investment HK Limited (意畢昂投資(香 港)有限公司)	董事	程正禹	0	0%

5.各關係企業董事、監察人及總經理資料

				持有股份
企業名稱	職稱	姓名或代表人	股數(股)	持股比 例
Shanghai Epione	執行董事	李重和	0	0%
Enterprise Co., Ltd. (上海意必昂實業	監事	余文英	0	0%
有限公司)	總經理	鄭貽實	0	0%
Activus Pharma Co., Ltd.	代表取締 役	程正禹	0	0%
	取締役	李建宏	0	0%
	取締役	林晉源	0	0%
	取締役	Erick Co	0	0%
	監查役	羅玉貞	0	0%

6.各關係企業營運概況

單位:新台幣仟元

企業名稱	資本額	資產總 額	負債 總額	淨值	營業收 入	營業利益 (損失)	本期損益 (稅後)	每股盈 餘 ( 虧 損)(元) (稅後)
台新藥(股)公司	988,321	688,716	295,483	393,233	28,529	(408,271)	(400,819)	(4.06)
台昂生技(股)公 司	40,000	13,527	70	13,457	0	(212)	3,155	0.79
Epione Investment Cayman Limited	8,172	5,698	1,182	4,516	0	(304)	(306)	(1.08)
Epione Investment HK Limited (意畢昂投資(香 港)有限公司)	6,866	4,456	104	4,352	0	(69)	(111)	(0.46)
Shanghai Epione Enterprise Co., Ltd. (上海意必昂實 業有限公司)	5,813	5,335	1,060	4,275	0	(39)	(42)	(註)
Activus Pharma Co., Ltd.	24,795	95,075	38	95,037	0	(1,413)	8,755	3.53

註:係有限公司。

(二)關係企業合併財務報表

本公司應納入編製關係企業合併財務報表之子公司,與依國際財務報導準則第 十號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同,且關係企業合併財務報 表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露,故本公司僅出 具聲明書置於合併財務報告首頁,不再另行編製關係企業合併財務報表。

• 二、最近年度及截至年報刊印日止,私募有價證券辦理情形:無。
• 三、最近年度及截至年報刊印日止,子公司持有或處分本公司股票情形:無。 四、其他必要補充說明事項:無。

玖、最近年度及截至年報刊印日止,對股東權益或證券價格 有重大影響之事項

最近年度及截至年報刊印日止,如發生證交法第三十六條第三項第二款所定對股東 權益或證券價格有重大影響之事項:無。

監察人查核報告書

董事會造送本公司 110 年度個體財務報告暨合併財務報告,業經資 誠聯合會計師事務所顏裕芳、游淑芬會計師查核完竣,復連同營業報告 書及盈餘分派議案送交本監察人查核完竣,認為尚無不合,爰依照公司 法第二一九條之規定,特此報告。

此致

台耀化學股份有限公司一一一年股東常會

台耀化學股份有限公司

監察人:余文英

中華民國一一一年三月十日

監察人查核報告書

董事會造送本公司 110 年度個體財務報告暨合併財務報告,業經資 誠聯合會計師事務所顏裕芳、游淑芬會計師查核完竣,復連同營業報告 書及盈餘分派議案送交本監察人查核完竣,認為尚無不合,爰依照公司 法第二一九條之規定,特此報告。

此致

台耀化學股份有限公司一一一年股東常會

台耀化學股份有限公司

監察人:竑瑞實業股份有限公司

代表人:胡亦侃

中華民國一一一年三月十日

監察人查核報告書

董事會造送本公司 110 年度個體財務報告暨合併財務報告,業經資 誠聯合會計師事務所顏裕芳、游淑芬會計師查核完竣,復連同營業報告 書及盈餘分派議案送交本監察人查核完竣,認為尚無不合,爰依照公司 法第二一九條之規定,特此報告。

此致

台耀化學股份有限公司一一一年股東常會

台耀化學股份有限公司

監察人:方珮維

中華民國一一一年三月十日

本公司民國110年度(自民國110年1月1日至110年12月31日止)依「關係企業合併營業 報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之子 公司與依國際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同,且關係企 業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露,爰不再另行編製 關係企業合併財務報表。

特此聲明

公司名稱:台耀化學股份有限公司

中華民國111年3月10日

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關鍵查核事項-存貨評價

事項說明

存貨評價之會計政策,請詳合併財務報告附註四(十二);存貨會計科目說明,請詳 合併財務報告附註六(六);存貨評價之會計估計及假設不確定性,請詳合併財務報告附 註五 $(-)$ 。

台耀集團經營原料藥之製造及銷售,原料藥之市場競爭激烈及具有效期之限制,逾 期或過時陳舊之存貨產生跌價損失風險較高。由於存貨減損評價程序涉及主觀判斷而具 估計不確定性,且台耀集團存貨金額重大,因此本會計師將存貨評價列為查核重要事項 之一。

因應之查核程序

本會計師已執行之查核程序彙列如下:

• 1. 依對集團營運及產業性質之瞭解,評估其存貨備抵跌價損失所採用提列政策之合理 性,比較財務報表期間係一採用。
• 1. 取得存貨淨變現價值報表,抽杳其計算邏輯並測試相關參數, 包含: 銷貨及採購資料 檔等之來源資料。
• 1. 取得各項存貨有效期限之資訊並抽查相關佐證文件,評估提列備抵跌價損失之合理 性。
• 1. 核對存貨盤點過程取得的相關資訊,並詢問管理階層及與存貨攸關的相關人員,確認 無重大存貨呆滯、剩餘、貨齡較久、過時或毀損項目漏列於存貨明細之情形。

關鍵查核事項-無形資產-商譽之減損評估

事項說明

截至民國110年12月31日止,台耀集團因併購所產生之商譽相關會計政策說明請 詳合併財務報告附註四(十七);商譽之減損評估之會計估計與假設不確定性及無形資產 會計項目說明請詳合併財務報告附註五(二)及六(九)。

台耀集團係以相關研究發展專案之未來估計現金流量加以折現衡量現金產生單位 之可回收金額作為評估是否減損之依據。由於上述併購產生之商譽減損評估過程中所採 用之評價模式有關預期可回收金額屬於重大會計估計事項,可回收金額中之現金流量涉

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本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中 華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會 影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對台耀集團民國110年度合併財務報表 查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露 特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理 預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

事 資 務 所 誠 聮 合 會 計 師

解放了
图 元后

會計師

游游 初37

金融監督管理委員會

核准簽證文號:金管證審字第1080323093號 金管證審字第1030027246號

中 華 民 國 111 年 3 月 10 日

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2281	ᔈԏ஦ීృᚐ			869-966	7	855-857	9
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單位:新台幣仟元

	負債及權益	附註	110 金	年	12	月 額	31 日	109 金	年 12	月 額	31 日 $\%$
	流動負債
2100	短期借款	六(十一)及八	\$			1,017,388	9	$\mathbb{S}$	1,098,068		11
2110	應付短期票券	六(十二)				159,939	$\mathbf{1}$			169,897	$\overline{2}$
2130	合約負債一流動	六(二十二)				109,686	$\mathbf{1}$			42,055	$\mathbf{1}$
2150	應付票據					1,636	$\overline{a}$
2170	應付帳款					202,418	$\overline{2}$			208,138	$\mathbf{2}$
2200	其他應付款	六(十三)				538,483	5			409,784	$\overline{4}$
2230	本期所得稅負債					22,891				37,362
2280	租賃負債一流動					27,736				26,324
2320	一年或一營業週期內到期長期負債 六(十四)(十五)及
		八				284,861	$\overline{2}$		1,009,631		10
2399	其他流動負債一其他					20,752	$\overline{\phantom{a}}$			38,728	$\overline{\phantom{a}}$
21XX	流動負債合計				2,385,790		20		3,039,987		30
	非流動負債
2540	長期借款	六(十五)及八				1,906,992	16		1,846,158		18
2570	遞延所得稅負債	六(二十九)				23,945	÷,			23,455
2580	租賃負債一非流動					23,503				23,024
2600	其他非流動負債	六(七)(三十二)及
		九				74,572	$\mathbf{1}$			67,430	$\mathbf{1}$
25XX	非流動負債合計				2,029,012		17		1,960,067		19
2XXX	負債總計					4,414,802	37		5,000,054		49
	權益
	股本	一及六(十八)
3110	普通股股本					1,202,560	10		1,083,126		10
	資本公積	六(十四)(十九)
3200	資本公積					3,503,382	29		2,732,630		26
	保留盈餘	六(二十)
3310	法定盈餘公積					319,935	3			280,144	3
3320	特別盈餘公積					20	$\sim$			20
3350	未分配盈餘					2,320,072	19		1,109,421		11
	其他權益	六(二十一)
3400	其他權益					49,261				268)
31XX	歸屬於母公司業主之權益合計					7,395,230	61		5,205,073		50
36XX	非控制權益	四 $(\boldsymbol{\Xi})$				206,935	$\sqrt{2}$			80,644	-1
3XXX	權益總計					7,602,165	63		5,285,717		51
	重大或有負債及未認列之合約承諾 重大之期後事項	九 $+-$
3X2X	負債及權益總計		\$		12,016,967		100	\$	10,285,771		100

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

台	耀	۴.				及	子公司
	民 欧					- 2	月 31 日

單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)

	項目	附註	110 金	年 額	度 ℅	109 年 金 額	度 $\%$
4000	營業收入	六(二十二)及七 \$		3, 142, 406	100	$\$\$ 3,075,457	100
5000	營業成本	六(六)(二十七)
		$(\pm + \lambda)$		$2,170,962$ )(	$69$ ) (	$2,130,287$ )(	69)
5900	營業毛利			971,444	31	945,170	31
	營業費用	六(二十七)
		$($ ニ十八)及セ
6100	推銷費用		$\left($	$170,921$ )(	$5)$ (	$135,204$ ) (	4)
6200	管理費用		(	$282, 214$ ) (	$9)$ (	$203,041$ ) (	7)
6300	研究發展費用		(	$700, 198$ ) (	$22)$ (	$548, 184$ ) (	18)
6450	預期信用減損利益(損失)	$+ = (=)$		13,872	- (	$30,728$ ) (	1)
6000	營業費用合計			$1,139,461$ )(	$36)$ (	$917, 157$ ) (	30)
6900	營業(損失)利益			$168,017$ ) (	5)	28,013	-1
	營業外收入及支出
7100	利息收入	六(二十三)		357		1,067
7010	其他收入	六(二十四)		23,609	1	25,459	1
7020	其他利益及損失	$\pi(1)(-1)$		1,250,456	40	334,871	11
7050	財務成本	六(二十六)	$\left($	$28,051$ )(	$1)$ (	$28,520$ ) (	1)
7060	採用權益法認列之關聯企業及六(七)
	合資損益之份額			9,172		278
7000	營業外收入及支出合計			1,255,543	40	333,155	11
7900	税前淨利			1,087,526	35	361,168	12
7950	所得稅費用	六(二十九)		$44,008$ ) (	$2)$ (	$31,990$ ) (	1)
8200	本期淨利		\$	1,043,518	33	329,178 \$	11

(續次頁)

單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)

			110	年		109	年
	項目	附註	金	額			額
	其他綜合損益(淨額)
8311	不重分類至損益之項目
8316	確定福利計畫之再衡量數	$\pi$ ( $+\pi$ )	\$	1,682		$-$ (\$)	2,648)
	透過其他綜合損益按公允價值 六(三)
	衡量之權益工具投資未實現評
8349	價損益 與不重分類之項目相關之所得六(二十九)			55,972	2		3,456
8310	稅. 不重分類至損益之項目總額			336)	$\overline{2}$		529 1,337
	後續可能重分類至損益之項目			57,318
8361	國外營運機構財務報表換算之
	兌換差額		(	14,673)			153
8399	與可能重分類之項目相關之所 六(二十九)
	得稅			1,611			35)
8360	後續可能重分類至損益之項
	日總額			13,062)			118
8300	其他綜合損益(淨額)		\$	44,256	$\sqrt{2}$	$\$\,$	1,455
8500	本期綜合損益總額		\$	1,087,774	35	\$	330,633	11
	淨利歸屬於:
8610	母公司業主		\$	1,249,096	40	$\mathcal{S}$	400,034	13
8620	非控制權益			$205,578$ )(	$7)$ (		$70,856$ ) (	2)
			\$	1,043,518	33	\$	329,178	11
	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主		\$	1,299,971	42	\$	401,513	13
8720	非控制權益			$212, 197$ ) (	$7)$ (		$70,880$ $($	2)
			\$	1,087,774	35	\$	330,633	11
	基本每股盈餘	六(三十)
9750	基本每股盈餘		\$		10.92	\$		3.78
	稀釋每股盈餘	六(三十)
9850	稀釋每股盈餘		\$		10.32	\$		3.46

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

單位:新台幣仟元		額 鬄 뼈	4,457,288	329,178	1,455	330,633			343,240	146,479	8,077	5,285,717	5,285,717	1,043,518	44,256	1,087,774			696,706	531,968	7,602,165
		榉 쎠 ₩ F	se 95,506	70,856)	24)	70,880)				52,752	3,266	s 80,644	$\leftrightarrow$ 80,644	205,578)	6,619)	212,197)				338,488	÷ 206,935
	煳	料 $\frac{m^2}{m^2}$ $\frac{1}{4\sigma}$	↮									÷	↮								↮
			4,361,782	400,034	1,479	401,513			343,240	93,727	4,811	,205,073 $\overline{5}$	5,205,073	1,249,096	50,875	1,299,971			696,706	193,480	7,395,230
	樺	繫	$\Theta$									÷	$\leftrightarrow$								↮
		權 透過其他綜合損益 松公允價值衡量之 金融資產未實現評	$1,601\,)$		3,456	3,456						1,855	1,855		55,972	55,972					57,827
	∛		٣									÷	÷								4A
		國外營運機構財務 報表換算之兄換 差 戋	2,265)		$142\,$	142						$2,123$ )	2,123		6,443	,443) Ġ,					8,566)
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ÎЦ RЕ ī		公積 촣 쎫 杈	279,162			$\mathbf{r}$		982				144 280,1	280,144					39,791			319,935
	公保	$\frac{1}{2\pi}$ 樂 横	$\Theta$									۵Á	÷
-li в		股	387 33,									387 33,	387 33,						33, 387)
民國 繰 $\sqrt{\alpha}$	ф	認 ∢	$\leftrightarrow$									÷.	÷
		公司所有 變動數 認列對子 權權益	127,915							93,727	4,684	226,326	226,326							193,480	419,806
	衾	长 E	÷										÷,								÷
	屬盜	想 行 燚	2,222,550 اجه						250,240		$127\,$	2,472,917 se	2,472,917 ⇔						610,659		3,083,576 ÷
	鑑	普通股股本	990,126 ₩						93,000			1,083,126	\$1,083,126						119,434		1,202,560
		쑀 害					$\star$ ( $=$ +)		$\star$ (+ $\sim$	六(三十一)	$\pi(+t)$						$\begin{array}{c} + \ + \ + \end{array}$		$\pi(+\alpha)$	六(三十一)

麗麗 董事長:程正禹

對子公司所有權權益變動

110年12月31日餘額

109年度盈餘指撥及分配

提列法定盈餘公積 可轉換公司債轉換

本期其他綜合損益

本期淨利

本期综合損益總額

TOP

會計主管:羅王貞

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

昌味

經理人:程正禹

110 年 度 110年1月1日餘額

股份基礎給付酬勞成本 109年12月31日餘額

對子公司所有權權益變動

108年度盈餘指撥及分配

提列法定盈餘公積

現金增資

109 年 度

109年1月1日餘額

本期淨利

本期其他綜合損益

本期综合损益總額

	附註		110年度		109年度
營業活動之現金流量
本期税前淨利		\$	1,087,526	\$	361,168
調整項目
收益費損項目
折舊費用	六(二十七)		445,664		421,525
攤銷費用	六(二十七)		29,335		28,286
預期信用減損(利益)損失	$+=(\pm)$		13,872)		30,728
透過損益按公允價值衡量金融資產之淨利	六(二十五)
益			$1,295,548$ ) (		376,630)
利息費用	六(二十六)		28,051		28,520
利息收入	六(二十三)		$357)$ (		$1,067$ )
採用權益法認列之關聯企業及合資損益之	六(七)
份額			$9,172)$ (		278)
處分不動產、廠房及設備(利益)損失	六(二十五)		114)		1,345
租賃修改利益	六(二十五)		$139)$ (		215)
預付設備款(表列其他非流動資產)轉列費
用數			8,085		4,618
員工認股權酬勞成本	六(十七)				8,077
或有對價衡量損失	六(二十五) $(\equiv +\equiv)$		37,043
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
強制透過損益按公允價值衡量之金融資
產			1,126
合約資產			275		9,188
應收票據			2,586)		1,882
應收帳款			238)		47,220
應收帳款一關係人			2,149		3,572)
其他應收款			10,584)	$\left($	1,957)
其他應收款一關係人			2,736		2)
存貨			$188, 146$ ) (		203,871)
預付款項			13,603		17,051
其他流動資產			2,943	$\left($	$2,099$ )
其他非流動資產		(	$1,999$ ) (		1,676)
與營業活動相關之負債之淨變動 合約負債一流動			67,631		32,229
應付票據			1,636
應付帳款			5,720)		42,157
其他應付款			144,411		42,953
其他流動負債			14,295		5,040
其他非流動負債			8,471		1,517
營運產生之現金流入			366,505		492,137
收取之利息			357		1,067
支付之利息(不含利息資本化)			$19,785$ ) (		18, 173)
支付之所得稅			35,920)		27)
營業活動之淨現金流入			311,157		475,004

(續次頁)

單位:新台幣仟元

	附註		110年度	109年度
投資活動之現金流量
按攤銷後成本衡量之金融資產減少		\$	20,000	\$
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產			$200,440$ ) (	78,493)
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產			167,394	228,359
取得採用權益法之投資現金股利			51
取得不動產、廠房及設備價款(含資本化利息) 六(三十二)			$383,383$ ) (	762,559)
處分不動產、廠房及設備			310	228
取得無形資產	六(九)		$5,043$ ) (	3,625)
存出保證金減少			8,045	321
預付設備款(表列其他非流動資產)增加	六(八)		$125,395$ ) (	245,013)
支付併購子公司價款	六(三十二)		71,030)
投資活動之淨現金流出			589,491) (	860,782)
籌資活動之現金流量
短期借款(减少)增加	六(三十三)		80,680)	205,702
應付短期票券(減少)增加	六(三十三)		9,958)	49,946
舉借長期借款	六(三十三)		3,450,203	4,754,080
償還長期借款(含一年內到期部分)	六(三十三)	$\left($	$3,420,040$ ) (	4,967,236)
租賃本金償還	六(三十三)		$29,973$ ) (	31,121)
現金增資				343,240
公司債到期清償	六(十四)		$2,500$ )
子公司現金增資及員工執行認股權	六(三十一)		531,968	159,426
子公司預收員工執行認股權股款				2,000
籌資活動之淨現金流入			439,020	516,037
匯率變動對現金及約當現金之影響			12,160)	3,022)
本期現金及約當現金增加數			148,526	127,237
期初現金及約當現金餘額			581,009	453,772
期末現金及約當現金餘額		\$	729,535	\$ 581,009

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

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(二)編製基礎

• 1. 除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製:
• (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產(包括衍生工 具)。
• (2)按公允價值衡量之透過其他綜合捐益按公允價值衡量之金融資產。
• (3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
• 1. 編製符合 IFRSs 財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本集團的會 計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜性之項 目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說明。
• (三)合併基礎
• 1. 合併財務報告編製原則
  2. (1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本集 團控制之個體(包括結構型個體),當本集團暴露於來自對該個體之 參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透過對該個體之權力 有能力影響該等報酬時,本集團即控制該個體。子公司自本集團取得 控制之日起納入合併財務報告,於喪失控制之日起終止合併。
  3. (2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政 策已作必要之調整,與本集團採用之政策一致。
  4. (3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益;綜 合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益,即使因而導致非控制 權益發生虧損餘額。
  5. (4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易),係 作為權益交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調 整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益。
• 1. 列入合併財務報告之子公司:

			所持股權百分比(%)
投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	110年12月31日	109年12月31日	說明
有限公司	台耀化學股份 台新藥股份有限 公司(台新藥)	生技新藥之 研究開發	46.63	58.92	註1及2
有限公司	台耀化學股份 台昂生技股份有 限公司(台昂)	生技新藥之 研究開發	100	100
台耀化學股份 Epione 有限公司	Investment Cayman Limited 事業	藥品、化學 貿易及投資	100	100

				所持股權百分比(%)
投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	110年12月31日	109年12月31日	說明
Epione Investment Cayman Limited	Epione Investment HK Limited	藥品、化學 貿易及投資 事業	100	100
Epione Investment HK Limited	上海意必昂實業 有限公司	化工原料及 產品批發、 進出口及佣 金代理	100	100
限公司	台新藥股份有 Activus Pharma. $Co.$ , Ltd.	生技新藥之 研究開發	99.23	99.23

• 註1:台新藥於民國110年第一季現金增資發行新股本公司未依持股比例 認購,以及員工陸續執行認股權,致對其持股比例降至46.63%,詳 細說明請詳附註六(三十一)。
• 註 2:民國110年12月31日本公司對台新藥所持有股權雖未超過50%, 惟本公司仍為其單一最大股東,並主導其攸關活動,符合國際財務 報導準則第10號「合併財務報表」第7段之控制要素,故予以納 入編製合併財務報告。
• 1. 未列入合併財務報告之子公司:無此情形。
• 1. 子公司會計期間不同之調整及處理方式:無此情形。
• 1. 重大限制:無此情形。
• 1. 對本集團具重大性之非控制權益之子公司:

本集團民國 110年及 109年 12月 31日非控制權益總額分別為\$206,935 及\$80.644,下列為對本集團具重大性之非控制權益及所屬子公司之資訊:

		非控制權益
子公司	主要		110年12月31日		109年12月31日
稱	營業場所	金額	持股百分比	金額	持股百分比
台新藥及子公司 台灣		\$206, 935	53.37%	\$80,644	41.08%
(台新藥)

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• (2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期捐益。
• (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額之換算差額為公允價值損益之一部分, 屬透過損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之兌換差額認列為當期損益;屬透過其他綜合損益按公 允價值衡量者,按資產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生 之兒換差額認列於其他綜合損益項目;屬非按公允價值衡量者,則按 初始交易日之歷史匯率衡量。
• (4)所有兒換捐益於捐益表之其他利益及捐失列報。
• 1. 國外營運機構之換算
• (1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體及關聯企業,其經營結果 和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣:
  • A. 表 達 於 每 一 資 產 負 倩 表 之 資 產 及 負 倩 係 以 該 資 產 負 倩 表 日 之 收 盤 匯 率换算;
  • B. 表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算;及
  • C. 所有因换算而產生之兌換差額認列為其他綜合捐益。
• (2)收購國外個體產生之商譽及公允價值調整視為該國外個體之資產及負 倩,並按期末匯率換算。
• (五)資產負債區分流動及非流動之分類標準
• 1. 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
  2. (1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
  3. (2)主要為交易目的而持有者。
  4. (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
  5. (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。

本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。

• 1. 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
• (1)預期將於正常營業週期中清償者。
• (2)主要為交易目的而持有者。
• (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
• (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。
• 本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。

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(十七)非金融資產減損

• 1. 本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當 可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項 資產之公允價值減處分成本或其使用價值,兩者較高者。當以前年度已 認列資產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟迴轉減損損 失而增加之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減損損失情況下減 除折舊或攤銷後之帳面金額。
• 1. 商譽定期估計其可回收金額。當可回收金額低於其帳面價值時,則認列 減損損失。商譽減損之減損損失於以後年度不予迴轉。
• 1. 商 譽 為 減 損 測 試 之 目 的, 分 攤 至 現 金 產 生 單 位。此 項 分 攤 是 依 據 營 運 部 門辨認,將商譽分攤至預期可從產生商譽之企業合併而受益之現金產 生單位或現金產生單位群組。
• $(+\wedge$ )借款

係指向銀行借入之長、短期款項。本集團於原始認列時按其公允價值減除 交易成本衡量,後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額,採 有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於捐益。

(十九)應付帳款及票據

• 1. 係指因賒購原物料、商品或勞務所發生之債務及因營業與非因營業而 發生之應付票據。
• 1. 屬未付息之短期應付帳款及票據,因折現之影響不大,本集團係以原始 發票金額衡量。

(二十)應付可轉換公司債

本集團發行之應付可轉換公司債,嵌入有轉換權(即持有人可選擇轉換為 本集團普通股之權利,且為固定金額轉換固定數量之股份)及買回權。於 初始發行時將發行價格依發行條件區分為金融資產、金融負債或權益,其 處理如下:

• 1. 嵌入之買回權:於原始認列時以其公允價值之淨額帳列「透過損益按公 允價值衡量之金融資產;後續於資產負債表日,按當時之公允價值評 價,差額認列「透過損益按公允價值衡量之金融資產利益或損失」。
• 1. 公司債之主契約:於原始認列時按公允價值衡量,與贖回價值間之差額 認列為應付公司債溢折價;後續採有效利息法按攤銷程序於流通期間 內認列於損益,作為「財務成本」之調整項目。
• 1. 嵌入之轉換權(符合權益之定義):於原始認列時,就發行金額扣除上述 「透過損益按公允價值衡量之金融資產」及「應付公司債」後之剩餘價 值帳列「資本公積-認股權」,後續不再重新衡量。
• 1. 發行之任何直接歸屬之交易成本,按上述各項組成之原始帳面金額比 例分配至各負債及權益之組成部分。
• 1. 當持有人轉換時,帳列負債組成部分(包括「應付公司債」及「透過損 益按公允價值衡量之金融資產」)按其分類之後續衡量方法處理,再以 前述依負債組成部分之帳面價值加計「資本公積一認股權」之帳面價值 作為換出普通股之發行成本。
• (二十一)金融負債之除列

本集團於合約明定之義務履行、取消或到期時,除列金融負債。

(二十二)金融資產及負債之互抵

當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷,且意 圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時,始可將金融資產及 金融負債互抵,並於資產負債表中以淨額表達。

• (二十三)員工福利
• 1. 短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供 時認列為費用。

• 1. 退休金
• $(1)$ 確定提撥計畫

對於確定提撥計書,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額 認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來 給付之範圍內認列為資產。

• $(2)$ 確定福利計畫
• A. 確定福利計劃下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之 未來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現 值減除計書資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採 用預計單位福利法計算,折現率係使用資產負債表日與確定福 利計畫之貨幣及期間一致之政府公債(於資產負債表日)之市場 殖利率決定。
• B. 確定福利計書產生再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益, 並表達於保留盈餘。

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$($ 二十六)股本

普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除 所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。

(二十七)股利分配

分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告 認列,分派現金股利認列為負債。

(二十八)收入認列

• 1. 商品銷售
• (1)本集團製造並銷售醫療用原料藥及紫外線吸收劑相關產品,鋪貨 收入於產品之控制移轉予客戶時認列,即當產品被交付予客戶, 客戶對於產品銷售之通路及價格具有裁量權,且本集團並無尚未 履行之履約義務可能影響接受該產品時。當產品被運送至指定地 點,陳舊過時及滅失之風險已移轉予客戶,且客戶依據銷售合約 接受產品,或有客觀證據證明所有接受標準皆已滿足時,商品交 付方屬發生。
• (2)應收帳款於商品交付予客戶時認列,依交易條件之時點,本集團 對合約價款具無條件權利,僅須時間經過即可自客戶收取對價。
• 1. 研究開發收入

本集團提供藥物研究開發等相關服務。勞務收入於服務提供予客戶 之財務報導期間內認列為收入。固定價格合約之收入係以資產負債 表日止已實際提供之服務占全部應提供服務之比例認列,服務之完 工比例係以截至財務報導日止已履行之勞務占應履行總勞務之比例 估計。客戶依照所協議之付款時間表支付合約價款,當本集團已提供 之服務超過客戶應付款時認列為合約資產,若客戶應付款超過本集 團已提供之服務時則認列為合約負債。

1. 智慧財產授權收入

本集團與客戶答訂合約,將本集團之專利技術授權予客戶,因授權係 可區分,故依據授權之性質決定授權收入於授權期間認列,或於權利 之控制移轉予客戶時點認列。客戶於簽約時即支付一筆不可退還之 前期金,並於各里程碑達成時支付里程碑款。當本公司進行重大影響 專利技術之活動使被授權客戶直接受到影響,而該等活動不會導致 移 轉 商 品 或 勞 務 予 客 户 時 授 權 之 性 質 為 提 供 取 用 智 慧 財 產 之 權 利 , 相 關 權 利 金 於 授 權 期 間 以 直 線 基 礎 認 列 為 收 入 。 若 授 權 不 符 合 前 述 條件,其性質為提供客戶使用智慧財產之權利,則於授權移轉之時點

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1. 不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及利率區間:

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資本化金額	22, 949	28,029
資本化利率區間	$0.9200\%$ ~ 0.9450\%	$0.9450\%$ ~1.3345%

1. 以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。

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109年
1月1日餘額	\$ 40, 353	(\$	23,946)	$\$\$	16, 407
當期服務成本	536				536
利息費用(收入)	280		168)		112
	41, 169		24, 114)		17,055
再衡量數:
財務假設變動影響數	2, 131				2, 131
經驗調整	1,313		796)		517
	3,444		796)		2,648
提撥退休基金			645)		645)
12月31日餘額	44, 613	$\mathbf{\$}$	(25, 555)	\$	19,058

(4)本公司之確定福利退休計畫基金資產,係由台灣銀行按該基金年度 投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內,依勞工退休 基金收支保管及運用辦法第六條之項目(即存放國內外之金融機 構,投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產 之證券化商品等)辦理委託經營,相關運用情形係由勞工退休基金 監理會進行監督。該基金之運用,其每年決算分配之最低收益,不 得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。若有不足,則經 主管機關核准後由國庫補足。因本公司無權參與該基金之運作及管 理,故無法依國際會計準則第19號第142段規定揭露計劃資產公 允價值之分類。民國110年及109年12月31日構成該基金總資產 之公允價值,請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。

(5)有關退休金之精算假設彙總如下:

	110年度	109年度
折現率	0.49%	0.35%
未來薪資增加率	1.50%	1.50%
民國 110 年及 109 年度對於未來死亡率之假設係採台灣壽險業經驗
生命表。
因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下:
	折現率	未來薪資增加率
增加0.25%		減少0.25% 增加0.25% 減少0.25%
110年12月31日
對確定福利義務現值之影響(8	1,002) $\frac{1}{2}$ , 037	980 ) \$1,009

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1. 本集團給與之股份基礎給付交易使用 Black-Scholes 選擇權評價模式 估計認股選擇權之公允價值,相關資訊如下:

加權平均 履約 預期 預期 無風險 每單位 預期存 協議之類型 給與日 股價(元)價格(元) 波動率 續期間 股利率 利率 公允價值(元) 本公司一現金增資保留 58.86% 109.3.19 \$36.45 \$ 37 $0.014$ $0\%$ 0.59% \$ 0.7592 員工認購 (註1) 台新藥一員工認股權計 16.81 43.12% 109.8.1 $10$ 2.5年 $0\%$ $0.26%$ 7.95 書 $($ 註2) (註3) 註1:預期波動率係採用本公司最近三個月之每日歷史股價波動資料計。 註 2:無公開市價,故採用類似上市櫃公司股價,依股價淨值比做為乘 數並考慮流動性折價因素而得。

註 3: 係採用子公司與預期存續期間等量之股票價格資料估計。 5. 股份基礎給付交易產生之費用如下:

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權益交割	۹L.	-	۵D

$(+\lambda)$ 股本

• 1. 民國 110年12月31日,本公司額定資本額為\$1.600,000,分為160,000 仟股(含員工認股權憑證可認購股數 8,000 仟股),實收資本額為 \$1,202,560,每股面額10元。本公司已發行股份之股款均已收訖。
• 1. 本公司於民國108年12月19日經董事會決議通過辦理現金增資9,300 仟股,每股面額新台幣10元,以每股新台幣37元溢價發行,上述現金 增資案業經金管會證券期貨局於民國109年1月15日核准申報生效, 並以民國109年4月13日為增資基準日,於民國109年5月7日完成 變更登記。
• 1. 本公司普通股期初與期末流通在外股數(仟股)調節如下:

	110年	109年
1月1日	108, 313	99, 013
現金增資		9, 300
應付公司債轉換(註)	11,943
12月31日	120, 256	108, 313

註:請詳附註六(十四)5.之說明。

(十九)資本公積

1. 依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得 之資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有 股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本 公積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公

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1. 合約資產及合約負債

本集團認列客戶合約收入相關之合約資產及合約負債如下:

	110年12月31日	109年12月31日	109年1月1日
合約資產		275	9,463
合約負債	109, 686	42,055	9,826

本集團認列客戶合約收入相關之合約資產主要為提供藥物研究開發 等相關服務;合約負債主要為預收貨款。

期初合約負債本期認列收入

		110年度		109年度
合約負債期初餘額本期認列收入	\$	15,846	$\$\$	8,548
$($ 二十三)利息收入
		110年度		109年度
銀行存款利息	$\mathcal{S}$	195	$\mathcal{S}$	543
按攤銷後成本衡量之金融
資產利息收入		128		153
其他利息收入		34		371
	\$	357	$\$\$	1,067
(二十四)其他收入
		110年度		109年度
賠償收入	$\mathcal{S}$	3	$\mathcal{S}$	16,305
和解金收入		11,540
其他		12,066		9, 154
	\$	23,609	\$	25, 459
(二十五)其他利益及損失
		110年度		109年度
處分不動產、廠房及設備利益(損失)	$\mathcal{S}$	114	(	1, 345)
租賃修改利益		139		215
淨外幣兌換損失	$\big($	$6, 860$ ) (		34,788)
透過損益按公允價值衡量之金融資產
淨利益		1, 295, 548		376,630
或有對價衡量損失(註)		37,043)
什項支出		1,442)		5, 841)
	\$	1, 250, 456	$\$\$	334, 871

註:本集團購入 Activus Pharma. Co., Ltd. 100%股權,依臨床試驗、 專利與新藥申請進度估列或有對價,請詳附註九(二)之說明,後於 實際支付時產生之差額認列損失。

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1. 子公司台新藥於民國109年3月18日經董事會決議通過現金增資發 行普通股7,971 仟股,本公司未依持股比例認購,致對其持股比例自 66.16%下降至58.92%。該交易增加非控制權益\$66,877,歸屬於母公 司業主之權益增加\$92,549。民國109年度台新藥股份有限公司所有 者權益之變動對歸屬於母公司業主權益之影響如下:

	109年度
現金	159, 426
非控制權益帳面金額增加	66, 877)
資本公積一認列對子公司所有權益變動數	92, 549

(三十二)現金流量補充資訊

僅有部份現金支付之投資活動

	$110$ 年度	$109$ 年度
$\mathcal{R}$	367, 195	472, 193
	82, 135	270, 561
		101, 940
	65, 947)	82, 135)
	383, 383	762, 559

	110年度		109年度
收購子公司	\$	$\boldsymbol{\mathcal{S}}$
加:期初應付或有對價
(表列其他流動/非流動
負債)	91, 120		96, 814
減:匯率影響數	$2,069$ ) (		5,694)
利息費用	2, 132
或有對價衡量損失	37,043
期末應付或有對價
(表列其他流動/非流動
負債)(註)	$57, 196)$ (		91, 120)
本期支付現金	71,030	\$

註:請詳附註九(二)之說明

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本集團於民國 110年之策略維持與民國 109年相同,均係致力將負債資 本比率維持於一定比率之間。於民國110年及109年12月31日,本公 司之負債資本比率如下:

	110年12月31日	109年12月31日
總借款	\$ 3, 369, 180	4, 123, 754 \$
減:現金及約當現金	729, 535)	581,009)
債務淨額	2, 639, 645	3, 542, 745
總權益	7, 602, 165	5, 285, 717
總資本	10, 241, 810	8, 828, 462
負債資本比率	25.77%	40.13%

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• 以公允價值衡量之金融及非金融工具,本集團依資產及負債之性質、特 性及風險及公允價值等級之基礎分類,相關資訊如下:

(1)本集團依資產及負債之性質分類,相關資訊如下:

110年12月31日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
權益證券	\$2, 322, 091	\$	$\boldsymbol{\mathcal{S}}$	\$2, 322, 091
可轉換公司債	2, 238			2, 238
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
權益證券			114, 962	114, 962
合計	\$2,324,329	\$	\$114,962	\$2,439,291
109年12月31日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
權益證券	\$ 849, 340	$\mathcal{S}$ 142, 390	$\$\$ 5, 131	$\$\$ 996, 861
可轉換公司債之贖回權			490	490
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
權益證券			58,990	58,990
合計	\$ 849, 340	\$ 142, 390	\$ 64, 611	\$1,056,341

(2)本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下:

• A. 本集團採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者,上市/ 上櫃/興櫃公司股票及轉換公司債係依據市場報價之收盤價評 估。
• B. 除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以 評價技術取得。本集團所投資之部分上市櫃股票因受閉鎖期限 制,其公允價值係基於相同但未受限商品之活絡市場公開報價, 再適當調整受限影響,並以合併資產自債表日可取得之市場資訊 運用模型計算而得。
• 1. 民國109年度,本集團所投資之部分上市櫃股票因受閉鎖期限制,因此 本集團於該事件發生當月底將所採用之公允價值自第一等級移轉至第 二等級;截至民國110年12月31日,前述受閉鎖期限制之股票因閉 鎖期已屆滿,故自第二等級移轉至第一等級。

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十四、部門資訊

$(-)$ 一般性資訊

本集團以產品別之角度經營業務,並區分為原料藥部門及其他部門。 (二)部門資訊之衡量

本集團係以繼續營業部門稅後損益衡量營運部門表現,且營運部門之會 計政策皆與附註四所述之重要會計政策彙總相同。

110年度
		原料藥	其他營運部門			合併沖銷		合計
外部收入		3, 113, 877	↔	28,529	₩		↔	3, 142, 406
内部部門收入		55,146				55, 146
部門收入		3,169,023	⇔∥	28,529	⇔∥	$\overline{146}$ 55,	↔	3, 142, 406
部門損益		, 249, 096	$\overline{\mathbf{e}}$	397,969	↔	.92, 39	↔	, 043, 518
部門損益包含
折舊及攤銷		452, 708)	$\mathfrak{S}$	22, 291			↔	474, 999
所得稅費用	$\leftrightarrow$	41,611	⇔∥	397 Ń	⇔∥		$\Theta$	44,008
採用權益法之關聯企業損益之份額		72 ය	↔		↔			$\overline{2}$ ය
109年度
		原料藥	其他營運部門			合併沖銷		合計
外部收入		3, 075, 457	↔				↔	3, 075, 457
内部部門收入		32,626				32, 626
部門收入		3,108,083	⇔।		↔	32, 626	⇔⊩	457 3,075,
部門損益		400,034	$\overline{\mathbf{e}}$	219,957	₩	149, 10	↔	178 329,
部門損益包含
折舊及攤銷	⇔∣	427, 422	$\Theta$	22,389	⊖		↔	449, 811
所得稅(費用)利益	$\overline{\mathfrak{S}}$	32, 410	↔	420	↔⊩		$\hat{\epsilon}$	000 $\overline{31}$
採用權益法之關聯企業損益之份額		278	↔		↔		↔	278

提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下:

(三)部門資訊

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附表六

持股比例 43% 5 ż 7,743,848 持有股數 稱 主要股束名: 禹 닉 程		股份

註1:本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五以上資料。 至於公司財務報告所譯載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。 註2:上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人股權申報, 其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等,有關內部股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。

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台耀公司經營原料藥之製造及銷售,原料藥之市場競爭激烈及具有效期之限制,逾 期或過時陳舊之存貨產生跌價損失風險較高。由於存貨減損評價程序涉及主觀判斷而具 估計不確定性,且台耀公司存貨金額重大,因此本會計師將存貨評價列為查核重要事項 之一。

因應之查核程序

本會計師已執行之查核程序彙列如下:

• 1. 依對公司營運及產業性質之瞭解,評估其存貨備抵跌價損失所採用提列政策之合理 性,比較財務報表期間係一採用。
• 1. 取得存貨淨變現價值報表,抽查其計算邏輯並測試相關參數, 包含: 銷貨及採購資料 檔等之來源資料。
• 1. 取得各項存貨有效期限之資訊並抽查相關佐證文件,評估提列備抵跌價損失之合理 性。
• 1. 核對存貨盤點過程取得的相關資訊,並詢問管理階層及與存貨攸關的相關人員,確認 無重大存貨呆滯、剩餘、貨齡較久、過時或毀損項目漏列於存貨明細之情形。

關鍵查核事項-採用權益法之投資減捐評估

事項說明

截至民國110年12月31日止,台耀公司轉投資之台新藥股份有限公司金額重大且 投資時產生商譽。相關會計政策說明請詳個體財務報告附註四(十二)及(十六);採用權 益法之投資減損評估之會計估計與假設不確定性及投資資訊請詳個體財務報告附註五 $(1)$ 及六 $(1)$ 。

台耀公司係以相關研發專案之未來估計現金流量加以折現衡量現金產生單位之可 回收金額作為評估是否減損之依據。由於上述採用權益法之投資金額重大且減損評估過 程中所採用之評價模式有關預期可回收金額屬於重大會計估計事項,可回收金額中之現 金流量涉及以未來年度之現金流量預測,故本會計師將採用權益法之投資減損評估列為 查核重要事項之一。

因應之查核程序

本會計師已執行之查核程序彙列如下:

• 1. 了解管理階層對未來現金流量之估計流程,與該被投資公司未來年度預算一致。
• 1. 取得管理階層委任專家所出具之鑑價報告並執行下列查核程序:

(1)評估所使用之評價模型與其所屬產業、環境及受評資產係屬合理。

(2)預計未來現金流量中所使用之預期成長率及營業淨利率與歷史結果及經濟文獻

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公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出 結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於杳核報告中提醒 個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修 正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未 來事件或情況可能導致台耀公司不再具有繼續經營之能力。

• 1. 評估個體財務報表 (包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報表是 否允當表達相關交易及事件。
• 1. 對於台耀公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之杳核證據,以對個體財務報 表表示意見。本會計師負責個體杳核案件之指導、監督及執行,並負責形成個體財務 報表之杳核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項, 包括所規劃之杳核範圍及時間, 以及重大杳核發 現(包括於杳核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中 華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會 影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對台耀公司民國110年度個體財務報表 查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露 特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理 預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

誠

師

事

務

聯 合 會 計

颜裕芳 云良元公 芝

所

會計師

資

游游游多次

金融監督管理委員會

核准簽證文號:金管證審字第1080323093號 金管證審字第1030027246號

中華民國 111 年 3 月 10 日

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單位:新台幣仟元

	負債及權益	附註	110	年 12	月 額	31 日	109	12 年	31 月	H
	流動負債
2100	短期借款	六(十一)及八	$\$\,$	1,017,388		9	$\$\,$		1,098,068	11
2110	應付短期票券	六(十)			159,939	1			169,897	$\sqrt{2}$
2130	合約負債一流動	六(二十一)			120,220	1			42,055
2150	應付票據				1,636
2170	應付帳款				202,418	2			208,138	$\mathbf{2}$
2200	其他應付款	六(十二)			528,374	5			402,223	$\overline{4}$
2230	本期所得稅負債				22,891				37,362
2280	租賃負債一流動				24,979				23, 293
2320	一年或一營業週期內到期長期負債 六(十三)(十四)及
		八			284,861	2			1,009,631	10
2399	其他流動負債一其他				20,233				5,794
21XX	流動負債合計			2,382,939		$20\,$			2,996,461	29
	非流動負債
2540	長期借款	六(十四)及八		1,906,992		17			1,846,158	19
2570	遞延所得稅負債	六(二十八)			18,512				17,529
2580	租賃負債一非流動				23,080				19,844
2600	其他非流動負債	六(七)(十五)			17,376				20,489
25XX	非流動負債合計			1,965,960		17			1,904,020	19
2XXX	負債總計			4, 348, 899		37			4,900,481	48
	權益	一及六(十七)
	股本
3110	普通股股本			1,202,560		10			1,083,126	11
	資本公積	六(十三)(十八)
3200	資本公積			3,503,382		30			2,732,630	27
	保留盈餘	六(十九)
3310	法定盈餘公積				319,935	3			280,144	3
3320	特別盈餘公積				20				20
3350	未分配盈餘			2,320,072		20			1,109,421	11
	其他權益	六(二十)
3400	其他權益				49,261		$-$ (		268)
3XXX	權益總計				7,395,230	63			5,205,073	52
	重大或有負債及未認列之合約承諾	九
	重大之期後事項	十一
3X2X	負債及權益總計		$\mathcal{P}$	11,744,129			$\frac{100}{\text{}}$ \$		10, 105, 554	100

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。

單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)

			110	年	度	109	年	度
	項目	附註	金	額		金	額	%
4000	營業收入	六(二十一)及七 \$		3,169,023	100	$\$\$	3,108,083	100
5000	營業成本	六(六)(二十六)
		$(\pm + \pm)$		$2,189,585$ )(	$69)$ (		$2,154,938$ (	69)
5900	營業毛利			979,438	31		953,145	31
5910	未實現銷貨利益		(	$14,025$ ) (	1)
5920	已實現銷貨利益			2,693			2,401
5950	營業毛利淨額			968,106	30		955,546	31
	營業費用	六(二十六)
		$(\pm + \pm)$
6100	推銷費用		(	$170,921$ )(	$5)$ (		$135,204$ ) (	4)
6200	管理費用		(	$261,684$ )(	$8)$ (		$185,782$ )(	6)
6300	研究發展費用			$351,326$ )(	$11)$ (		$354,070$ )(	12)
6450	預期信用減損利益(損失)	$+ = (= )$		13,872			$30,728$ )(	1)
6000	營業費用合計			$770,059$ )(	$24)$ (		705,784)(	23)
6900	營業利益			198,047	6		249,762	$8\phantom{.0}$
	營業外收入及支出
7100	利息收入	六(二十二)及七		298			584
7010	其他收入	六(二十三)及七		25,277	1		27,150	-1
7020	其他利益及損失	六(二)(二十四)		1,280,396	41		320,906	10
7050	財務成本	六(二十五)	$\overline{ }$	$25,844$ ) (	$1)$ (		$28,418$ )(	1)
7070	採用權益法認列之子公司、關六(七)
	聯企業及合資損益之份額		$\left($	$187,467$ ) (	$6)$ (		$137,540$ ) (	4)
7000	營業外收入及支出合計			1,092,660	35		182,682	6
7900	稅前淨利			1,290,707	41		432,444	14
7950	所得稅費用	六(二十八)		$41,611$ )(	$2)$ (		$32,410$ ) (	1)
8200	本期淨利		\$	1,249,096	39	\$	400,034	13
			(續次頁)

單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)

額 2,648) 3,456 529 1,337
177
35)
142
1,479
401,513 13
3.78
3.46

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。

				110 台 民國	×	$\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\over$ 冋 月 부리	$\mathbb{Z}$
		資	₭	∢		保	留	蝴		氡			單位:新台幣仟元
定	普通股股本發 셇	債 溢 行		認列對子公司所有 權權益變動數	股 慰	定盈餘公積 法 積 權	特別盈餘	蝴 配 仒 未 公積	其 餘 餘	構算額 國外營運機 財務報表換: 之 兌 換 差 4	-------------------------------------	權	簿 總 쎠
度 卅 109
109年1月1日餘額	\$990,126	\$2,222,550	$\leftrightarrow$	127,915	33,387 ↮	279,162 $\leftrightarrow$	$\leftrightarrow$	712,488 $\leftrightarrow$ 20	$\hat{\epsilon}$	$2,265$ )	$\mathfrak{S}$	$1,601$ )	4,361,782 $\leftrightarrow$
本期淨利								400,034					400,034
本期其他綜合損益								2,119)		142		3,456	1,479
本期綜合損益總額								397.915 J.		142		3,456	401.513
108年度盈餘指撥及分配 六(十九)
提列法定盈餘公積						982			982
K(++) 現金增資	93,000	250,240											343,240
對子公司所有權權益變動 六(三十)				93,727									93,727
ネ(キ) 股份基礎給付酬勞成本		127		4,684									4,811
109年12月31日餘額	\$1,083,126	\$2,472,917	$\leftrightarrow$	226,326	33,387 ↮	280,144 ↮	↔	\$1,109,421 $20\,$	$\leftrightarrow$	2,123	↮	1,855	5,205,073 ↮
度 # 110
110年1月1日餘額	\$1,083,126	\$2,472,917	$\leftrightarrow$	226,326	33,387 ¢	280,144 ¢	SA	\$1,109,421 $20\,$	$\hat{\epsilon}$	$2,123$ )	↮	1,855	5,205,073 \$
本期淨利								1,249,096					1,249,096
本期其他綜合損益								1,346		6,443		55,972	50,875
本期綜合損益總額								1,250,442 $\blacksquare$		6,443		55,972	1,299,971
109年度盈餘指撥及分配 六(十九)
提列法定盈餘公積						39,791		39,791)
六(十三) 可轉換公司債轉換	119,434	610,659			33,387)								696,706
對子公司所有權權益變動 六(三十)				193,480									193,480
110年12月31日餘額	\$1,202,560	\$3,083,576	⊷	419,806		319,935 ⊷		2,320,072 ↮ $\gtrsim$	$\rightsquigarrow$	8,566)		57,827	7,395,230 ↔

NOT

顺 會計主管:羅玉貞

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。

	附註		110年度		109年度
營業活動之現金流量
本期税前淨利		\$	1,290,707	\$	432,444
調整項目
收益費損項目
折舊費用	六(二十六)		439,938		415,649
攤銷費用	六(二十六)		12,770		11,773
預期信用減損(利益)損失	$+ = (=)$	(	13,872)		30,728
透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利	六(二十四)
益		$\left($	$1,292,184$ ) (		375,725)
利息費用	六(二十五)		25,844		28,418
利息收入	$\pi$ ( $=$ $+$ $=$ )	(	298) (		584)
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合	六(七)
資損失之份額			187,467		137,540
聯屬公司間未(已)實現銷貨利益			11,332	$\sqrt{2}$	2,401)
處分不動產、廠房及設備(利益)損失	六(二十四)	$\overline{ }$	310)		626
租賃修改利益	六(二十四)		$139)$ (		215)
預付設備款(表列其他非流動資產)轉列費
用數			8,041		4,618
員工認股權酬勞成本	六(十六)				127
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
合約資產			275		9,188
應收票據			2,586)		1,882
應收帳款			238)		47,220
應收帳款一關係人			$911)$ (		1,166)
其他應收款			$9,836$ ) (		$1,959$ )
其他應收款一關係人			2,294		290
存貨			$188, 146$ ) (		203,871)
預付款項			17,681		20,431
其他流動資產			1,222	$\sqrt{2}$	$2,088$ )
其他非流動資產		$\left($	$1,955$ ) (		1,675)
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債一流動			78,165		32,229
應付票據			1,636
應付帳款			5,720)		42,157
其他應付款			141,816		56,641
其他流動負債			14,439		4,494
營運產生之現金流入			717,432		686,771
收取之利息			298		584
支付之利息(不含利息資本化)			$19,710)$ (		18,173)
支付之所得稅			33,030)		27)
營業活動之淨現金流入			664,990		669,155

(續次頁)

單位:新台幣仟元

	附註		110年度	109年度
投資活動之現金流量
按攤銷後成本衡量之金融資產減少		\$	20,000	\$
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產			$200,440$ ) (	73,976)
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產			167,394	216,850
取得採用權益法之投資			$79,506$ ) (	297)
取得採用權益法之投資現金股利			51
取得不動產、廠房及設備(含資本化利息)	$\pi(\pm + -)$	$\left($	$383,162$ ) (	757,904)
處分不動產、廠房及設備			310	228
取得無形資產			$4,216$ ) (	3,625)
存出保證金減少			8,045	331
預付設備款(表列其他非流動資產)增加	六(八)		$125,395$ ) (	245,013)
投資活動之淨現金流出			$596,919$ ) (	863,406)
籌資活動之現金流量
短期借款(减少)增加			80,680)	205,702
應付短期票券(減少)增加			9,958)	49,946
舉借長期借款			3,450,203	4,754,080
償還長期借款(含一年內到期部分)			$3,420,040$ ) (	4,967,236)
租賃本金償還			$26,943$ ) (	28,041)
現金增資				343,240
公司債到期清償	六(十三)		$2,500$ )
籌資活動之淨現金(流出)流入			89,918)	357,691
本期現金及約當現金(減少)增加數			21,847)	163,440
期初現金及約當現金餘額			527,285	363,845
期末現金及約當現金餘額		\$	505,438	\$ 527,285

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。

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(二)編製基礎

• 1. 除下列重要項目外,本個體財務報告係按歷史成本編製:
• (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。
• (2)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。

(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。

• 1. 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告 ( 以下簡稱 IFRSs ) 之財務報告需要使用一些重要會計估計, 在應用本 公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複 雜性之項目,或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五 說明。
• (三)外幣換算

本公司之財務報告所列之項目係以營運所處主要經濟環境之貨幣(即功能 性貨幣)衡量。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作為表 達貨幣列報。

• 1. 外幣交易及餘額
• (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。
• (2)外 幣 貨 幣 性 資 產 及 負 債 餘 額 , 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整 , 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
• (3)外 幣 非 貨 幣 性 資 產 及 負 倩 餘 額 之 換 算 差 額 為 公 允 僧 值 捐 益 之 一 部 份 。 屬透過損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之兌換差額認列為當期損益;屬透過其他綜合損益按公 允價值衡量者,按資產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生 之兌換差額認列於其他綜合損益項目;屬非按公允價值衡量者,則按 初始交易日之歷史匯率衡量。
• (4)所有兒換損益於損益表之其他利益及損失列報。
• 1. 國外營運機構之換算

功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體及關聯企業,其經營結果和 財務狀況以下列方式換算為表達貨幣:

• (1)表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯率 换算;
• (2)表 達於 每 一 綜 合 損 益 表 之 收 益 及 費 損 係 以 當 期 平 均 匯 率 換 算 ; 及
• (3)所有因換算而產生之兒換差額認列為其他綜合損益。

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金融負債互抵,並於資產負債表中以淨額表達。

$($ 二十二 $)$ 員工福利

1. 短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供 時認列為費用。

• 1. 退休金
• (1)確定提撥計畫

對於確定提撥計書,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額 認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來 給付之範圍內認列為資產。

• $(2)$ 確定福利計畫
• A. 確定福利計劃下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之 未來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現 值減除計書資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採 用預計單位福利法計算,折現率係使用資產負債表日與確定福 利計畫之貨幣及期間一致之政府公債(於資產負債表日)之市 場殖利率。
• B. 確定福利計書產生再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益, 並表達於保留盈餘。
• 1. 員工酬勞及董監酬勞

員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計 時,認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異 時,則按會計估計變動處理。

(二十三)員工股份基礎給付

以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允 價值衡量所取得之員工勞務,於既得期間認列為酬勞成本,並相對調整 權益。權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影響。 認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之獎酬 數量予以調整,直至最終認列金額係以既得日既得數量認列。前述股份 基礎給付協議之給予日係以認購價格及股數均已確定之日。

• (二十四)所得稅
• 1. 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外,所得稅係認列於損益。
• 1. 本公司依據資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所 得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況, 並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負 倩。未分配盈餘依所得稅法加徵之所得稅,嗣盈餘產生年度之次年度 於股東會通過盈餘分派案後,始就實際盈餘之分派情形,認列未分配 盈餘所得稅費用。
• 1. 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於個 體資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。遞延所得稅採 用在資產負債表日已立法或已實質性立法,並於有關之遞延所得稅 資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率及稅法為準。
• 1. 遞 延 所 得 稅 資 產 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 未 來 應 課 稅 所 得 之 範圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延 所得稅資產。
• 1. 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅 資產及當期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及 當期所得稅負債互抵。
• $($ 二十五)股本

普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除 所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。

(二十六)股利分配

分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告 認列,分派現金股利認列為負債。

• (二十七)收入認列
• 1. 商品銷售
  2. (1)本公司製造並銷售醫療用原料藥及紫外線吸收劑等相關產品,銷 貨收入於產品之控制移轉予客戶時認列,即當產品被交付予客 戶,客戶對於產品銷售之通路及價格具有裁量權,且本公司並無 尚未履行之履約義務可能影響接受該產品時。當產品被運送至指 定地點,陳舊過時及滅失之風險已移轉予客戶,且客戶依據銷售 合約接受產品,或有客觀證據證明所有接受標準皆已滿足時,商 品交付方屬發生。
  3. (2)應收帳款於商品交付予客戶時認列,依交易條件之時點,本公司 對合約價款具無條件權利,僅須時間經過即可自客戶收取對價。

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	確定福利 義務現值		計畫資產 公允價值		淨確定 福利負債
109年度
1月1日餘額	\$ 40, 353	(\$	23, 946)	- \$	16, 407
當期服務成本	536				536
利息費用(收入)	280		168)		112
	41, 169		24, 114)		17,055
再衡量數:
財務假設變動影響數	2, 131				2, 131
經驗調整	1,313		796)		517
	3,444		796)		2,648
提撥退休基金			645)		645)
12月31日餘額	44, 613	(\$	25, 555)	\$	19,058

(4)本公司之確定福利退休計畫基金資產,係由台灣銀行按該基金年度 投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內,依勞工退休 基金收支保管及運用辦法第六條之項目(即存放國內外之金融機 構,投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產 之證券化商品等)辦理委託經營,相關運用情形係由勞工退休基金 監理會進行監督。該基金之運用,其每年決算分配之最低收益,不 得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。若有不足,則經 主管機關核准後由國庫補足。因本公司無權參與該基金之運作及管 理,故無法依國際會計準則第19號第142段規定揭露計劃資產公 允價值之分類。民國110年及109年12月31日構成該基金總資產 之公允價值,請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。

(5)有關退休金之精算假設彙總如下:

	$110$ 年度	$109$ 年度
折現率	0.49%	0.35%
未來薪資增加率	1.50%	1.50%
民國110年及109年度對於未來死亡率之假設係採台灣壽險業經驗 生命表。
因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下:
	折現率	未來薪資增加率

	折現率		未米新貧增加举
	增加 $0.25%$				減少0.25% 增加0.25% 減少0.25%
110年12月31日
對確定福利義務現值之影響 (8)					$1,002$ \$ 1,037 \$ 1,009 (\$	980)

折現率

未來薪資增加率

增加0.25% 减少0.25% 增加0.25% 减少0.25%

109年12月31日

對確定福利義務現值之影響(\$1,131) \$1,171 \$1,138 (\$1,105) (6)本公司於民國111年度預計支付予退休計書之提撥金為\$657。

(7)截至民國110年12月31日,該退休計書之加權平均存續期間為10年。 2. 確定提撥計書

• (1)本公司依據「勞工退休金條例」,訂有確定提撥之退休辦法,適用於 本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之 勞工退休金制度部分,每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員 工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收 益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
• (2)民國110年及109年度,本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本 分別為\$31,766及\$29,962。

(十六)股份基礎給付

• 1. 民國 110年度:無此情形。
• 民國109年度,本公司之股份基礎給付協議如下:

協議之類型	給與日	给兴数量 合约期间		既得條件
現金增資保留員工認購 109.3.19		168仟股	不適用	立即既得

1. 本公司給與之股份基礎給付交易使用 Black-Scholes 選擇權評價模式 估計認股選擇權之公允價值,相關資訊如下:

股價 履約 預期 預期存 預期 無風險 每單位 协议之类型 给與日 (元) 價格(元)波動率(註)續期間 股利 利率 公允價值(元) 現金增資保 109.3.19 \$36.45 \$ 37 58.86% 0.01年 0% 0.59% \$ 0.7592 留員工認購 註:預期波動率係採用本公司最近三個月之每日歷史股價波動資料估 計。

1. 股份基礎給付交易產生之費用如下:

	()年度		$0.94$ 度
權益交割		$\overline{\phantom{a}}$	.97
$(+t)$ 股本

1. 民國 110 年 12 月 31 日止,本公司額定資本額為\$1,600,000,分為 160,000 仟股(含員工認股權憑證可認購股數 8,000 仟股),實收資本額 為\$1,202,560,每股面額10元。本公司已發行股份之股款均已收訖。

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(三)公允價值資訊

• 1. 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 $F:$
• 第一等級:企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。
• 第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等 級之報價者除外。

第三等級:資產或負債之不可觀察輸入值。

• 1. 本公司非以公允價值衡量之金融工具包括現金及約當現金、合約資產、 應收票據、應收帳款(含關係人)、其他應收款(含關係人)、短期借款、 應付短期票券、應付票據、應付帳款、其他應付款、應付公司債及長期 借款(含一年內到期部分)的帳面金額係公允價值之合理近似值。
• 1. 以公允價值衡量之金融及非金融工具,本公司依資產及負債之性質、特 性及風險及公允價值等級之基礎分類,相關資訊如下:
• (1)本公司依資產及負債之性質分類,相關資訊如下:

110年12月31日	第一等級		第二等級 第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
權益證券	\$2, 322, 091	$\mathcal{S}$	$\boldsymbol{\mathcal{S}}$	\$2, 322, 091
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
權益證券			114, 962	114, 962
合計	\$2, 322, 091	\$	\$114,962	\$2,437,053
109年12月31日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
權益證券	\$ 849, 340	\$142, 390	\$5,131	$\$\$ 996, 861
可轉換公司債之贖回權			490	490
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
權益證券			58, 990	58, 990
合計	\$ 849, 340	\$142, 390	\$64,611	\$1,056,341

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• 1. 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:請詳附表三。
• (二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊 (不包含大陸被投資公司):請詳 附表四。

• (三)大陸投資資訊
• 1. 基本資料:請詳附表五。
• 1. 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項:無。
• (四)主要股東資訊

主要股東資訊:請詳附表六。

十四、部門資訊

依證券發行人財務報告編製準則第 22 條規定,個體財務報告得免編製 IFRS8 規範之部門資訊。

台耀化學股份有限公司 現金明細表 民國110年12月31日

單位:新台幣仟元

項	目	摘		要	金	額	備	註
零用金及庫存現金					\$	521
活期存款-新台幣						383, 379
活期存款-外幣			美金\$4,360,214(註) 匯率27.68			120,691
		歐元\$	$9,080$ (註) 匯率31.32			284
		港幣\$	158,555(註) 匯率3.55			563
						505, 438

註:外幣數額係以單位元列示。

台耀化學股份有限公司
應收帳款明細表
民國 110年12月31日

單位:新台幣仟元

客	B	名	稱	金	額	備	註
甲客戶				$\$\$	121, 336
乙客戶					94, 164
丙客戶					56,097
其他					492, 684	每一零星客户餘額均未超過本科目餘額5%
					764, 281
	減:備抵呆帳				5,426)
					758, 855

註:因本公司與該客戶有契約約定不得揭露客戶名稱,故以代號為之。

台耀化學股份有限公司 存貨明細表 民國110年12月31日

	金			額
項	成 目	本	市	價	備 註
商品	\$	12,827	\$	16, 907	淨變現價值
製成品		852, 594		1, 851, 641	$\prime\prime$
在製品		518, 519		1, 619, 256	$\prime\prime$
原物料		562, 742		698, 364	重置成本
		1, 946, 682
減:備抵跌價及呆滯損失		307, 485)
	\$	1,639,197

單位:新台幣仟元

透過損益按公允價值衡量之金融資產明細表 台耀化學股份有限公司

民國 110年12月31日

					公允價值
金融工具名稱	摘要	股數	取得成本	單價(註)		鎮 戀	備註
上市櫃公司股票
台康生技股份有限公司	普通股	$18, 855, 818$ 5, 299, 100	625, 867 52, 940 ↔	↔	111.50	2, 102, 424
東曜藥業股份有限公司	普通股				15.16	80,334
興櫃公司股票
台睿生物科技股份有限公司	普通股	2,622,000	71,907		53.14	139, 333
非上市櫃、興櫃股票
AG Global Inc.	特別股	1,041,666	35, 340		I
			786,054			2,322,09
(註)為新台幣元。

單位:新台幣仟元

		期初餘額	本期增	$\frac{1}{4}$		本期减少		期末餘額			市價或股權净值
	股數		股數	金額		金額		股數 持股比		單價		提供擔保
谷	$(\sharp \sharp)$	全額	$($ #£1 $)$	$(\pm 2)$		股數 (註3)				$($ $\pm$ 4)	總價	或質押情形
台新藥股份有限公司	42, 913	\$114,902	3,168	76,032 ↔	$\overline{1}$		$\frac{(1+1)}{46,081}$ -46, 000		- 例 $\frac{(N_0)}{46.63}$ \$ 1.		\$166,347	蕪
台昂生技股份有限公司	4,000	10, 301		3,156	$\overline{1}$	$($ \$ 24, 587)		100	$$166, 347$ $13, 457$	$3.61$ $3.36$ $2.92$	13,457
安而奇股份有限公司	272	1,239			$\overline{1}$	$445)$	272	45	F6 1		194
Epione Investment	160	1,340	124	3, 474	$\overline{\phantom{a}}$	298)	284	100	4,516	15.90	4,516
Cayman Limited
Formosa Laboratories Japan株式會社		1,431		9,617		867	$\overline{\phantom{a}}$		7,319	18, 297. 18	7,319	ř
		126, 351		92, 279		$\frac{8}{5}$ 26, 197			192, 433
轉列其他非流動負債		$-1,431$
		127, 782							192, 433
註1: 即斟 法任职。

註1:股數為仟股

註2:本期增加數係本期新增之投資、採權益法評價認列之投資利益及依權益法認列之累積換算調整數。

註3:本期減少數係本期採權益法評價認列之投資損失、認列對子公司所有權權益變動、依權益法認列之累積換算調整數、收取現金股利及順流交易已(未)實現損益調整。 註4:新台幣元。 不動產、廠房及設備成本、累計折舊及減損變動明細表 日至12月31日 月 民國 110年

請詳附註六(八)之揭露。

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台耀化學股份有限公司 長期借款明細表
民國 110 年 12 月 31 日

請詳附註六(十四)之揭露。

台耀化學股份有限公司 營業收入明細表 民國110年1月1日至12月31日

項	目	金	額	備	註
銷貨收入
膽固醇磷酸鹽結合劑		\$	1, 208, 457
維他命D衍生物			606,703
呼吸系統用藥			198, 846
消炎止痛劑			227, 123
紫外線吸收劑			151, 994
其他			589, 180
合計			2, 982, 303
減:銷貨退回及折讓			6,646)
			2, 975, 657
勞務收入			179, 341
其他營業收入			14,025
		\$	3, 169, 023

台耀化學股份有限公司 營業成本明細表 民國110年1月1日至12月31日

項	目	金	額
期初商品存貨		\$	18, 159
加:本期進貨			45, 350
減:期末商品存貨			12,827)
轉列製造費用			19)
商品報廢			2,675)
進銷成本			47,988
期初原物料			516, 188
加:本期購進原物料			898,670
部門領出轉回			59,962
減:期末原物料			562, 742)
出售原料			7,564)
轉列製造費用			27, 425)
轉列營業費用			11,366)
原料報廢			7,225
本期耗用原物料			858, 498
直接人工			257,676
製造費用			1, 157, 108
製造成本			2, 273, 282
期初在製品			561,658
加:部門領出轉回			7,889
減:期末在製品			518, 520)
轉列製造費用			3,085)
轉列營業費用			9,840)
出售在製品 在製品報廢			123) 27,064)
製成品成本			2, 284, 197
期初製成品 加:部門領出轉回			720, 460 18,938
減:期末製成品			852, 594)
轉列製造費用			11,406)
轉列營業費用			76, 574)
製成品換貨轉出			642)
			23, 248)
轉列勞務成本 製成品報廢			121, 982)
產銷成本			1, 937, 149
出售原料及在製品			7,687
已出售存貨成本		\$	1, 992, 824
存貨跌價及報廢損失			101,018
出售下腳收入		(	1,402)
勞務成本			97, 145
營業成本		\$	2, 189, 585

台耀化學股份有限公司 製造費用明細表 民國110年1月1日至12月31日

項	目	金	額	備 註
折舊費用		\$	374, 398
薪資費用			278, 456
水電瓦斯費			147, 411
消耗品			136,002
修繕費			94,034
其他			126, 807	每一零星科目金額均未超過本科目金額5%
		\$	1, 157, 108

台耀化學股份有限公司 推銷費用明細表 民國110年1月1日至12月31日

項	目	金	額	備 註
出口費用		\$	63,604
佣金支出			55,049
薪資費用			25,885
其他			26, 383	每一零星科目金額均未超過本科目金額5%
		\$	170, 921

台耀化學股份有限公司 管理費用明細表 民國110年1月1日至12月31日

項	目	金	額	備 註
薪資費用		\$	154, 844
修繕費			17, 242
水電瓦斯費			13, 257
其他			76, 341	每一零星科目金額均未超過本科目金額5%
		D	261, 684

台耀化學股份有限公司 研究發展費用明細表 民國110年1月1日至12月31日

項	目	金	額	備 註
薪資費用		\$	129, 283
消耗品			102, 246
折舊費用			43, 201
修繕費			23, 412
其他			53, 184	每一零星科目金額均未超過本科目金額5%
		\$	351, 326

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附表六

	股份
稱 Ä 主要股東.	持有股數	持股比例
程正禹	7,743,848	43% ; ż
- 「K 32 - W トォイトサ-T 4 V ta te fa fa te ta te fa fa fa fa ta te fa fa fa fa fa fa fa fa fa fa fa fa fa 百家半日 "当时都是一个人 教吉名山蕉百之世三在休中国境 an. ± H + 4 $\overline{1}$

註1:本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五以上資斗。 至於公司財務報告所譯載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。 註2:上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人股權申報, 其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等,有關內部股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。

董事長:程正禹圖