Fon SE — Interim / Quarterly Report 2024

Feb 22, 2024

FON SE

SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE FON SE ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONYCH 31 GRUDNIA 2023

ZGODNY Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

Tallinn, 22/02/2024

SPIS TREŚCI

I.PROFIL KORPORACYJNY 3
II.SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 4
III. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW5
IV. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM6
V. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH7
VI. OBJAŚNIENIA DO BILANSU I RACHUNKU WYNIKÓW8
VII. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU	15
VIII. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU24
IX. WYBRANE DANE FINANSOWE	25

I. PROFIL KORPORACYJNY

Nazwa Spółki:FON SE

Początek roku obrotowego: 1 lipiec 2023 rok Koniec roku obrotowego: 30 czerwiec 2024 rok

Nr rejestracyjny: 14617916 Kod LEI: 259400WB3K1M8CZO6N24 Adres: Harju maakond, Tallinn, Kesklinna linnaosa, Tornimäe tn 5, 10145 Nr tel: +48-796-118-929 Adres e-mail: biuro@fon-sa.pl Strona internetowa: www.fon-sa.pl

Główny przedmiot działalności: Na dzień 31/12/2023 przedmiot działalności zarejestrowany w Estonii to "działalność holdingów finansowych".

Członkowie Rady Nadzorczej:

• Wojciech Hetkowski
• Jacek Koralewski
• Małgorzata Patrowicz
• Martyna Patrowicz

Członkowie Zarządu:

Damian Patrowicz

Czas trwania spółki jest nieoznaczony.

Sprawozdanie finansowe FON SE za okres od 01.07.2023 do 31.12.2023 sporządzone jest zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

II. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJIFINANSOWEJ (w tys. EUR)

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ	Na dzień 31 grudnia 2023 (w tys. EUR) niebadane	Na dzień 30 czerwca 2023 (w tys. EUR) zbadane
A k t y w a
Aktywa trwałe	687	5 833
Długoterminowe aktywa finansowe	687	5 833
Aktywa obrotowe	6 608	1 084
Należności krótkoterminowe	0	1
Krótkoterminowe aktywa finansowe	6 608	881
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	0	201
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	0	1
A k t y w a r a z e m	7 295	6 917
P a s y w a
Kapitał własny	7 293	6 911
Kapitał zakładowy	14 250	188
Różnice z przeliczenia na EURO	-352	-514
Kapitał zapasowy	19 676	29 934
Pozostałe kapitały rezerwowe	0	3 805
Zyski zatrzymane / Nierozdzielony wynik finansowy	-26 281	-26 502
Zobowiązania długoterminowe	0	0
Zobowiązania krótkoterminowe	2	6
Kredyty i pożyczki	0	0
Zobowiązania handlowe	2	1
Zobowiązania pozostałe	0	0
Pozostałe rezerwy	0	5
P a s y w a r a z e m	7 295	6 917

Wartość	7	6
księgowa	293	911
Liczba akcji na koniec okresu (w szt.)	142 500 000	1 875 000

III. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (w tys. EUR)

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT	Okres 01.07.2023- 31.12.2023 (w tys. EUR) niebadane	Okres 01.07.2022- 31.12.2022 (w tys. EUR) niebadane
Przychody netto z odsetek, ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	228	220
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	0	0
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	228	220
Koszty ogólnego zarządu	7	8
Pozostałe przychody operacyjne	0	0
Pozostałe koszty operacyjne	0	9
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	221	203
Przychody finansowe	0	163
Koszty finansowe	0	38
Zysk przed opodatkowaniem	221	328
Zysk/strata netto	221	328
Liczba akcji zwykłych na koniec okresu (w szt.)	142 500 000	1 875 000

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	Okres 01.07.2023- 31.12.2023 (w tys. EUR) niebadane	Okres 01.07.2022- 31.12.2022 (w tys. EUR) niebadane
Zysk/strata netto za okres	221	328
Inne całkowite dochody, w tym:	161	-123
Składniki, które mogą zostać przeniesione w późniejszych
okresach
do rachunku zysków i strat:	161	-123
- różnice z przeliczenia na EURO	161	-123
Całkowity dochód za okres	382	205

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Okres 01.07.2023- 31.12.2023 (w tys. EUR) niebadane	Okres 01.07.2022- 31.12.2022 (w tys. EUR) niebadane
Kapitał własny na początek okresu	6 911	6 139
Kapitał zakładowy na początek okresu	188	28 875
Zmiany kapitału zakładowego	14 062	-28 687
a) zwiększenia (z tytułu)	14 062	0
- emisja bonusowa	14 062
b) zmniejszenia (z tytułu)	0	-28 687
- obniżenie kapitału zakładowego	0	-28 687
Kapitał zakładowy na koniec okresu	14 250	188
Kapitał zapasowy na początek okresu	29 934	1 247
Zmiany kapitału zapasowego	-10 258	28 687
a) zwiększenia (z tytułu)	0	28 687
-obniżenie kapitału zakładowego na rzecz kapitału zapasowego	0	28 687
b) zmniejszenia (z tytułu)	-10 258	0
- emisja bonusowa	-10 258	0
Kapitał zapasowy na koniec okresu	19 676	29 934
Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu	3 805	3 805
Zmiany kapitału rezerwowego	-3 805	0
b) zmniejszenia (z tytułu)	-3 805	0
- emisja bonusowa	-3 805	0
Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu	0	3 805
Zyski zatrzymane/Nie rozliczone straty z lat ubiegłych na początek okresu	-26 502	-27 045
zwiększenie (z tytułu)	221	328
a) zysk/strata za okres	221	328
Zyski zatrzymane/ Nierozliczone straty z lat ubiegłych na koniec okresu	-26 281	-26 717
Różnice kursowe na początek okresu	-514	-743
zmiany różnic kursowych	162	-123
a) zmniejszenia	0	123
b) zwiększenia	162	0
Różnice kursowe na koniec okresu	-352	-866
Kapitał własny na koniec okresu	7 293	6 344

IV.ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (w tys. EUR)

V. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (w tys. EUR)

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	Okres 01.07.2023- 31.12.2023 (w tys. EUR) niebadane	Okres 01.07.2022- 31.12.2022 (w tys. EUR) niebadane
Działalność operacyjna
Zysk (strata) brutto	221	328
Korekty razem	-422	2 242
Udzielone pożyczki	-660	0
Otrzymane spłaty pożyczek	29	2 206
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	211	32
(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej	0	0
Zmiana stanu rezerw	-5	-5
Zmiana stanu należności i czynnych rozliczeń międzyokresowych	1	8
Zmiana stanu zobowiązań	1	0
Zmiana stanu biernych rozliczeń międzyokresowych	1	1
Inne korekty	0	0
I. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-201	2 570
Działalność inwestycyjna
Wpływy z działalności inwestycyjnej	0	0
Zbycie aktywów finansowych	0	0
II. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	0	0
Działalność finansowa
Wpływy	0	0
Wydatki z tytułu działalności finansowej	0	2 569
Spłaty kredytów i pożyczek	0	2 531
Odsetki	0	38
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	0	-2 569
Przepływy pieniężne netto, razem (I+/-II+/-III)	-201	1
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	-201	1
Środki pieniężne na początek okresu	201	1
Środki pieniężne na koniec okresu	0	2

VI. OBJAŚNIENIA DO BILANSU ORAZ RACHUNKU WYNIKÓW

KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

Na dzień 31 grudnia 2023 roku w Spółce występują poniższe krótkoterminowe pożyczki udzielone:

KRÓTKOTERMINOWE POŻYCZKI
(w tys. EUR) na dzień 31/12/2023
Nazwa podmiotu	Siedziba	Kwota pożyczki umowy w tys		pozostała	Kwota pożyczki do spłaty w tys.	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
kwota waluta		kwota waluta
Elkop SE	Płock	6 104	EUR	6 382	EUR	WIBOR1M+1%	31.12.2024	Weksel
Elkop SE	Płock	4 208	EUR	226 EUR		WIBOR1M+4,5%	31.12.2024	Weksel, hipoteka
Razem:		10 312	EUR	6 608	EUR

KRÓTKOTERMINOWE POŻYCZKI
			(w	tys. PLN)	na dzień	31/12/2023
Nazwa Siedziba podmiotu		Kwota umowy	pożyczki w tys	Kwota pożyczki pozostała do spłaty w tys.		Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
		kwota	waluta	kwota	waluta
Elkop SE	Płock	27 200	PLN	27 692	PLN	WIBOR1M+1%	31.12.2024	Weksel
Elkop SE	Płock	18 752	PLN	982	PLN	WIBOR1M+4,5%	31.12.2024	Weksel, hipoteka
Razem:		45 952	PLN	28 674	PLN

Na dzień 30 czerwca 2023 roku w Spółce występowały poniższe krótkoterminowe pożyczki udzielone:

KRÓTKOTERMINOWE INWESTYCJE W KREDYTYI POŻYCZKI DLA POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK I POWIĄZANYCH
Nazwa jednostki (firma)	Siedziba	Kwota pożyczki umowy	kredytu / wg w tys.	Kwota / pozostała spłaty	kredytu pożyczki do w tys.	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
		EUR	Waluta	EUR	Waluta
Elkop SE	Płock	6 104	EUR	571	EUR	WIBOR1M+1%	31.12.2024	Weksel
Elkop SE	Płock	4 208	EUR	280	EUR	WIBOR1M+4,5%	31.12.2024	Weksel, hipoteka weksel,
Auto Kluge*	Płock	112	EUR	30	EUR	10,0%	31.08.2015	przewłaszczenie na zabezpieczenie
Razem:		10 424	EUR	881	EUR

* Pożyczka została spłacona w całości przez pożyczkobiorcę po dniu bilansowym

KRÓTKOTERMINOWE INWESTYCJE W KREDYTYI POŻYCZKI

DLA POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK I POWIĄZANYCH (w tys. PLN)

Nazwa				Kwota	kredytu
jednostki		Kwota	kredytu /	/ pożyczki pozostała do spłaty w tys.		Warunki	Termin
(firma)	Siedziba	pożyczki umowy	wg w tys.			oprocentowania	spłaty	Zabezpieczenia
		PLN	Waluta	PLN	Waluta
Elkop SE	Płock	27 200	PLN	2 534	PLN	WIBOR1M+1%	31.12.2024	Weksel
Elkop SE	Płock	18 752	PLN	1 242	PLN	WIBOR1M+4,5%	31.12.2024	Weksel, hipoteka
Auto Kluge*	Płock	500	PLN	134	PLN	24,5%	31.08.2015	weksel, przewłaszczenie na zabezpieczenie
Razem:		46 452	PLN	3 910	PLN

DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

Na dzień 31 grudnia 2023 roku w Spółce występują poniższe długoterminowe pożyczki udzielone:

DŁUGOTERMINOWE POŻYCZKI (w tys. EUR) na dzień 31/12/2023
Nazwa podmiotu	Kwota umowy w Siedziba		pożyczki tys	Kwota pozostała	pożyczki do spłaty w tys.	Warunki oprocento wania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
		kwota	waluta	kwota	waluta
Patro Invest OÜ	Tallinn	548	EUR	560	EUR	8%	31.12.2026	Weksel
Damar Patro UÜ	Tallinn	124	EUR	127	EUR	8%	31.12.2026	Weksel
Razem:		672	EUR	687	EUR

				DŁUGOTERMINOWE		POŻYCZKI
				(w tys. PLN)	na dzień	31/12/2023
Nazwa	Siedziba	Kwota umowy	pożyczki w tys	Kwota pozostała	pożyczki do spłaty w tys.	Warunki oprocentow	Termin spłaty	Zabezpieczenia
podmiotu		kwota	waluta	kwota	waluta	ania
Patro Invest OÜ	Tallinn	2 380	PLN	2 431	PLN	8%	31.12.2026	Weksel
Damar Patro UÜ	Tallinn	551	PLN	565	PLN	8%	31.12.2026	Weksel
Razem:		2 931	PLN	2 996	PLN

Na dzień 30 czerwca 2023 roku w Spółce występują poniższe długoterminowe pożyczki udzielone:

		DŁUGOTERMINOWE	DLA	JEDNOSTEK	INWESTYCJE	W KREDYTY I POWIĄZANYCH	POŻYCZKI
Nazwa (firma)	Siedziba	Kwota pożyczki umowy	kredytu / wg w tys	Kwota pożyczki do spłaty	kredytu / pozostała w tys.	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
		kwota	waluta	kwota	waluta
Elkop SE	Płock	6 104	EUR	5 833	EUR	WIBOR1M+1%	31.12.2024	Weksel
Razem:		6 104	EUR	5 833	EUR

	DLA	DŁUGOTERMINOWE JEDNOSTEK		POWIĄZANYCH	INWESTYCJE	W KREDYTY I UDZIELONE W	POŻYCZKI WALUCIE PLN
Nazwa (firma)	Siedziba	Kwota pożyczki umowy	kredytu / wg w tys	Kwota pożyczki do spłaty	kredytu / pozostała w tys.	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
		kwota	waluta	kwota	waluta
Elkop SE	Płock	27 200	PLN	25 893	PLN	WIBOR1M+1%	31.12.2024	Weksel
Razem:		27 200	PLN	25 893	PLN

Emitent nie udzielał gwarancji żadnym podmiotom.

TRASAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Pierwsze półrocze 2023 01.07.2023 – 31.12.2023:

E J R) S - 31.12.2023 C E 01.07.2023 U K R E A K tys. S O N A A (w Z R T	z y odsetek Przychod	i odsetek koszty finansowe. Koszty ne in	dzielone pożyczki U	pożyczek (kapitał) płaty S	okresu na należności pożyczki) Pozostałe m koniec ty (w
PATRO INVEST OU	11	0	536	0	560
ELKOP SE	213	0	0	0	6 608
DAMAR PATRO UU	3	0	124	0	127
Razem (w tys. EUR)	227	0	660	0	7 295

Pierwsze półrocze 2022 01.07.2022 – 31.12.2022:

E J R) S - 31.12.2022 C E 01.07.2022 U K R E A K tys. S O N A A (w Z R T	produktów, powiązanym materiałów podmiotom i towarów Sprzedaż	oraz tytułu dla koszty podmiotów finansowe powiązanych odsetek z Koszty inne	tym na od inne w podmiotów okresu pożyczki) ( powiązanych Należności koniec	usług podmiotów okresu z powiązanych Zobowiązania i dostaw koniec wobec tytułu na	jednostek i z pożyczek powiązanych Zobowiązania wobec tytułu inne
ATLANTIS SE	0		38 0		0 191
ELKOP SE	225		0 6 507		0 0
DAMAR PATRO UU	121		0 0		0 0
Razem (w tys. EUR)	346	38	6 507		0 191

Powiązania osobowe Spółki FON SE pomiędzy organami zarządzającymi i nadzorującymi Spółką

Spółka dominująca: Patro Invest OÜ z siedzibą w Tallinie (bezpośrednio), Pan Damian Patrowicz (pośrednio przez Patro Invest OǕ).

Jednostki powiązane przez powiązania osobowe w składzie Rad Nadzorczych oraz ze względu na dominującego akcjonariusza pośredniego i bezpośredniego: INVESTMENT FRIENDS CAPITAL SE, Atlantis SE, Elkop SE, Investment Friends SE, Patro Invest Sp. z o.o. w likwidacji, Patro Invest OÜ, Damar Patro UÜ.

Zarząd:

Damian Patrowicz – pełniący funkcję jedynego Członka Zarządu Spółki FON SE oraz Patro Invest OÜ, jest również Członkiem Zarządu w Patro Administracja Sp. z o.o., Investment Friends Capital SE, Atlantis SE oraz pełni funkcję Członka Rady Nadzorczej w: Elkop SE, jest udziałowcem Patro Invest OÜ. Pan Damian jest Komplementariuszem w Damar Patro UÜ oraz udziałowcem Patro Invest Sp. z o.o. w likwidacji.

Rada Nadzorcza

• Wojciech Hetkowski Przewodniczący Rady Nadzorczej pełni funkcję Członka Rady Nadzorczej w: Atlantis SE, Elkop SE, Investment Friends SE, Investment Friends Capital SE.
• Jacek Koralewski Członek Rady Nadzorczej pełni funkcję Prezesa Zarządu w: Elkop SE oraz funkcje Członka Rady Nadzorczej w: Atlantis SE, Investment Friends SE, Investment Friends Capital SE.
• Małgorzata Patrowicz Sekretarz Rady Nadzorczej pełni funkcję Likwidatora Patro Invest Sp. z o.o w likwidacji oraz Członka Zarządu w Patro Administracja Sp. z o.o. ponadto pełni funkcję Członka Rady Nadzorczej w Atlantis SE, Elkop SE, Investment Friends Capital SE, Investment Friends SE.
• Martyna Patrowicz Członek Rady Nadzorczej pełni funkcję Członka Rady Nadzorczej w: Atlantis SE, Elkop SE, Investment Friends Capital SE, Investment Friends SE.

Patro Invest OÜ czyli największy akcjonariusz FON SE jest jednocześnie dominującym akcjonariuszem ELKOP SE, ATLANTIS SE, Investment Friends SE, Investment Friends Capital SE i Patro Administracja Sp. z o.o. Komplementariusz w Damar Patro UÜ jest członkiem zarządu FON SE. Wspólnik Patro Invest Sp z o.o. w likwidacji jest pośrednim udziałowcem FON SE.

VII. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU

GŁÓWNE POLA DZIAŁALNOŚCI, GRUPY PRODUKTÓW I USŁUG.

W okresie sprawozdawczym głównym przedmiotem działalności Spółki była działalność finansowa: obsługa pożyczek. Decydującą rolę w strukturze przychodów Spółki w okresie sprawozdawczym miały przychody związane z działalnością finansową.

Spółka realizując swój profil działalności w zakresie udzielania pożyczek, zawarła umowy zpodmiotami estońskimi. Ze względu na charakter prowadzonej działalności nie ma źródeł zaopatrzenia w towary i materiały.

OGÓLNY (MAKROEKONOMICZNY) ROZWÓJ ŚRODOWISKA, W KTÓRYM SPÓŁKA PROWADZI DZIAŁALNOŚĆ I WPŁYW TEGO ROZWOJU NA JEJ EFEKTYWNOŚĆ FINANSOWĄ.

Spółka prowadzi działalność finansową w szczególności związaną z udzielaniem pożyczek gotówkowych osobom fizycznym oraz podmiotom gospodarczym, najczęściej z sektora mikro imałych przedsiębiorstw. Spółka dostrzega potencjał rozwoju w zakresie świadczenia usług finansowych dla tego typu podmiotów i konsekwentnie zamierza kontynuować swoją działalność w tym segmencie.

INFORMACJA, CZY DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA SPÓŁKI JEST OPARTA NA SEZONOWOŚCI, CZY JEST CYKLICZNA.

W okresie sprawozdawczym podstawową działalnością Spółki była obsługa finansowa (pożyczka), w związku z czym nie występuje sezonowość ani cykliczność.

INSTRUMENTY FINANSOWE, POLITYKA I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM I RYZYKA ZWIĄZANE ZE ZMIANĄ KURSÓW WYMIANY WALUT, WSKAŹNIKIEM ODSETEK I KURSÓW AKCJI, KTÓRE POJAWIŁY SIĘ W ROKU OBROTOWYM LUB PODCZAS PRZYGOTOWANIA RAPORTU.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółkito: ryzyko stopy procentowej, ryzyko płynności, ryzyko kredytowe oraz ryzyko związane z zabezpieczeniem finansowym. Za ustalenie zasad zarządzania ryzykiem wSpółce i nadzór nad jego przestrzeganiem odpowiada Zarząd. Zasady zarządzania ryzykiem wSpółce mają na celu identyfikację i analizę ryzyk, na które narażona jest Spółka, ustalenie odpowiednich limitów i kontroli, a także monitorowanie ryzyka i dostosowywanie poziomu dopasowanych do niego limitów.

NAJWAŻNIEJSZE INWESTYCJE POCZYNIONE W CZASIE ROKU OBROTOWEGO I PLANOWANE NA NAJBLIŻSZĄ PRZYSZŁOŚĆ.

Ze względu na podstawową działalność Spółki w zakresie usług finansowych w zakresie udzielania pożyczek gotówkowych podmiotom gospodarczym ważniejsze inwestycje Spółkiw okresie sprawozdawczym dotyczyły udzielonych pożyczek. W najbliższym czasie Spółka zamierza kontynuować główną działalność pożyczkową, dlatego Zarząd ocenia, że w tym obszarze będą realizowane również przyszłe znaczące inwestycje.

ISTOTNE PROJEKTY W ZAKRESIE BADAŃ IROZWOJU ORAZ ZWIĄZANE Z NIMI NAKŁADY FINANSOWE W ROKU OBROTOWYM I W KOLEJNYCH LATACH.

Ze względu na specyfikę podstawowej działalności Spółki, jaką są usługi finansowe, Spółka nie prowadzi prac badawczo-rozwojowych.

STRUKTURA KAPITAŁU ZAKŁADOWEGO UWZGLĘDNIAJĄCA PAPIERY WARTOŚCIOWE, KTÓRE NIE SĄ DOPUSZCZONE DO OBROTU NA RYNKU REGULOWANYM PAŃSTW UMAWIAJĄCYCH ORAZ, JEŚLI TO MOŻLIWE, DANE DOTYCZĄCE RÓŻNYCH KLAS INSTRUMENTÓW, PRAWA I OBOWIĄZKI ZWIĄZANE Z KAŻDĄ KLASĄ PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH ORAZ ICH PROCENTOWY UDZIAŁ W KAPITALE ZAKŁADOWYM SPÓŁKI.

Od 27.05.1999r. akcje FON SE są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.

Od dnia 20 grudnia 2023 roku kapitał zakładowy Spółki wynosi 14 250 tys. EUR i składa się z 142 500 000 akcji bez wartości nominalnej o wartości księgowej 0,10 EUR.

Akcje są zbywalne bez ograniczeń i nie mają ograniczeń ustawowych.

WSZELKIE OGRANICZENIA JAKIE NAKŁADA STATUT SPÓŁKI DOTYCZĄCE ZBYWALNOŚCI PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH, W TYM TAKŻE OGRANICZENIA WŁASNOŚCI PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH LUB KONIECZNOŚCI UZYSKANIA ZGODY SPÓŁKI LUB POZOSTAŁYCH WŁAŚCICIELI PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH.

Statut Spółki nie nakłada żadnych ograniczeń zbywalności papierów wartościowych, ograniczeń praw własności papierów wartościowych ani konieczności uzyskania zgody Spółki lub innych właścicieli papierów wartościowych.

ZNACZNE PAKIETY AKCJI ZGODNIE Z POSTANOWIENIAMI § 185 SECURITIES MARKET ACT.

Według najlepszej wiedzy Zarządu na dzień 22.02.2024 r. Struktura akcjonariuszy bezpośrednich i pośrednich posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu przedstawiała się następująco:

Bezpośrednia struktura akcjonariatu na dzień 22/02/2024:

Nr	Bezpośredni akcjonariusz	Liczba akcji	% akcji	Liczba głosów	% głosów
1.	Patro Invest OÜ	57 757 500	40,53	57 757 500	40,53
X	Łącznie	142 500 000	100,00	142 500 000	100,00

Pośrednia struktura akcjonariatu na dzień 22/02/2024

Nr	Pośredni akcjonariusz	Liczba akcji	% akcji	Liczba głosów	% głosów
1.	Patro Invest OÜ	57 757 500	40,53	57 757 500	40,53
2.	Damian Patrowicz	57 757 500	40,53	57 757 500	40,53

*Damian Patrowicz posiada 100% akcji Patro Invest OU

Według najlepszej wiedzy Zarządu na 31.12.2023 r. struktura akcjonariuszy bezpośrednio i pośrednio posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu przedstawiała się następująco:

Bezpośrednia struktura akcjonariatu na dzień 31/12/2023

Nr	Bezpośredni akcjonariusz	Liczba akcji	% akcji	Liczba głosów	% głosów
1.	Patro Invest OÜ	57 757 500	40,53	57 757 500	40,53
X	Łącznie	142 500 000	100,00	142 500 000	100,00

Bezpośrednia struktura akcjonariatu na dzień 31/12/2023

Nr	Pośredni akcjonariusz	Liczba akcji	% akcji	Liczba głosów	% głosów
1.	Patro Invest OÜ	57 757 500	40,53	57 757 500	40,53
2.	Damian Patrowicz	57 757 500	40,53	57 757 500	40,53

*Damian Patrowicz posiada 100% akcji Patro Invest OU

WSZELKIE OGRANICZENIA ORAZ UMOWY ZWIĄZANE Z PRAWEM GŁOSU, ORAZ CZY AKCJE UPRZYWILEJOWANE DAJĄ PRAWO GŁOSU, W TYM TAKŻE OGRANICZENIA PRAWA GŁOSU W PEWNYM ZAKRESIE POSIADANIA LUB KONKRETNEJ LICZBY GŁOSÓW, WARUNKI WSKAZANE DO WYKONYWANIA PRAWA GŁOSU LUB SYSTEM, W KTÓRYM PRAWA PIENIĘŻNE ZWIĄZANE Z PAPIERAMI WARTOŚCIOWYMI I ICH POSIADANIEM SĄ ODSIEBIE ROZDZIELONE W POROZUMIENIU ZE SPÓŁKĄ.

Zgodnie z postanowieniami pkt. 2.3 Statutu Spółki Spółka posiada jeden rodzaj akcji.

POSTANOWIENIA I ZASADY WYBORU, POWOŁANIA, REZYGNOWANIA I ODWOŁYWANIA CZŁONKÓW ZARZĄDU SPÓŁKI USTALONE PRZEZ PRAWO.

Zgodnie z postanowieniami pkt. 5.3. Statutu Spółki, członków Zarządu Spółki powołuje i odwołuje Rada Nadzorcza, która decyduje również o wynagrodzeniu członków Zarządu.

POSTANOWIENIA I ZASADY WPROWADZANIA ZMIAN W STATUCIE SPÓŁKI USTALONE PRZEZ PRAWO.

Zgodnie z pkt. 4.9.1 Statutu Spółki, zmiana Statutu Spółki należy do kompetencji Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy. Zgodnie z pkt. 4.5.Statutu, Walne zgromadzenie jest zdolne do podejmowania ważnych uchwał, jeśli reprezentowanych na nim jest ponad połowa z wszystkich głosów reprezentowanych akcjami spółki, jeśli obowiązujące akty prawne nie przewidują wyższej większości głosów.

W przypadku jeśli w walnym zgromadzeniu nie uczestniczy wystarczająca liczba akcjonariuszy, by zapewnić większość głosów zgodnie z postanowieniem punktu 4.5, zarząd spółki, w ciągu trzech tygodni, ale nie wcześniej niż po upływie siedmiu dni, zwołuje nowe walne zgromadzenie z tym samym porządkiem obrad. W ten sposób zwołane walne zgromadzenie jest kompetentne do przyjmowania uchwał niezależnie od liczby głosów na nim reprezentowanych. Uchwały walnego zgromadzenia są przyjęte, jeśli za uchwałą oddano ponad połowę głosów reprezentowanych na walnym zgromadzeniu, jeśli z obowiązujących aktów prawnych nie wynika inny wymóg.

UPOWAŻNIENIE CZŁONKÓW ZARZĄDU SPÓŁKI, W TYM TAKŻE UPOWAŻNIENIE DO EMISJI I ODKUPU AKCJI.

W okresie sprawozdawczym Zarząd nie był uprawniony do emisji lub wykupu akcji.

OMÓWIENIE PODSTAWOWYCH WIELKOŚCI EKONOMICZNO-FINANSOWYCH UJAWNIONYCH W ROCZNYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ORAZ OPIS CZYNNIKÓW I NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ W TYM O NIETYPOWYM CHARAKTERZE MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI I OSIĄGNIĘTE PRZEZ NIĄ ZYSKI LUB PONIESIONE STRATY W ROKU OBROTOWYM.

Spółka w okresie sprawozdawczym odnotowała:

• Przychody z odsetek, ze sprzedaży produktów w wysokości 228 tys. eur.
• Zysk brutto zesprzedaży w wysokości 228 tys. eur.
• Zysk z działalności operacyjnej w kwocie 221 tys. eur.
• Zysk netto w kwocie 221 tys. eur.
• Koszty finansowe w kwocie 0 tys. eur.
• Koszty ogólnego zarządu w okresie sprawozdawczym wkwocie 7 tys. eur.

W okresie sprawozdawczym Spółka uzyskiwała przychody głównie z odsetek z tytułu działalności pożyczkowej.

WSKAZANIE POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ.

W okresie sprawozdawczym Spółka nie wszczęła i nie stała się stroną żadnych postępowań sądowych lub administracyjnych.

INFORMACJE O TRANSAKCJACH ZAWARTYCH PRZEZ SPÓŁKĘ LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE, WRAZ Z ICH KWOTAMI ORAZ INFORMACJAMI OKREŚLAJĄCYMI CHARAKTER TYCH TRANSAKCJI.

W okresie objętym niniejszym raportem Spółka nie zawierała istotnych transakcjiz podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. Transakcje istotne w opinii Zarządu, w tym z podmiotami powiązanymi, zostały opisane w pkt. VI niniejszego Sprawozdania Finansowego.

INFORMACJE O ZACIĄGNIĘTYCH I WYPOWIEDZIANYCH W DANYM ROKU OBROTOWYM UMOWACH DOTYCZĄCYCH KREDYTÓW I POŻYCZEK, Z PODANIEM CO NAJMNIEJ ICH KWOTY I WYSOKOŚCI OPROCENTOWANIA, WALUTY I TERMINU WYMAGALNOŚCI.

Pożyczki udzielone przez Spółkę zostały opisane w pkt. VI Kredyty i Pożyczki.

OCENA, WRAZ Z JEJ UZASADNIENIEM, DOTYCZĄCĄ ZARZĄDZANIA ZASOBAMI FINANSOWYMI, ZE SZCZEGÓLNYM UWZGLĘDNIENIEM ZDOLNOŚCI WYWIĄZYWANIA SIĘ Z ZACIĄGNIĘTYCH ZOBOWIĄZAŃ ORAZ OKREŚLENIE EWENTUALNYCH ZAGROŻEŃ I DZIAŁAŃ, JAKIE SPÓŁKA PODJĘŁA LUB ZAMIERZA PODJĄĆ W CELU PRZECIWDZIAŁANIA TYM ZAGROŻENIOM.

W okresie sprawozdawczym za rok okres od 01.07.2023r. do 31.12.2023 r. nie wystąpiły istotne w ocenie Zarządu zdarzenia, które mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na ocenę i zmianę majątku finansowego Spółki oraz zdolności do wywiązywania się z obowiązków Spółki.

OCENA MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZAMIERZEŃ INWESTYCYJNYCH, W TYM INWESTYCJI KAPITAŁOWYCH W PORÓWNANIU DO WIELKOŚCI POSIADANYCH ŚRODKÓW Z UWZGLĘDNIENIEM MOŻLIWYCH ZMIAN W STRUKTURZE FINANSOWANIA TEJ DZIAŁALNOŚCI.

Spółka prowadzi głównie działalność usługową, udzielając niekonsumenckich pożyczek gotówkowych dla podmiotów gospodarczych. Bieżąca działalność pożyczkowa jest finansowana ze środków własnych Spółki. Dalsze działania w zakresie udzielania pożyczek i ewentualnych inwestycji Spółka zamierza realizować głównie ze środków własnych.

OCENA CZYNNIKÓW I NIETYPOWYCH ZDARZEŃ MAJĄCYCH WPŁYW NA WYNIK Z DZIAŁALNOŚCI ZA ROK OBROTOWY, Z OKREŚLENIEM STOPNIA WPŁYWU TYCH CZYNNIKÓW LUB NIETYPOWYCH ZDARZEŃ NA OSIĄGNIĘTY WYNIK.

Zgodnie z oceną i najlepszą wiedzą Zarządu w raportowanym okresie od 01.07.2023 r. do dnia 31.12.2023 r. nie wystąpiły w szczególności nietypowe, czynniki i zdarzenia, które mogłyby mieć istotny wpływ na ocenę isytuację finansową Spółki oraz zdolność wywiązywania się z zobowiązań.

CHARAKTERYSTYKA ZEWNĘTRZNYCH I WEWNĘTRZNYCH CZYNNIKÓW ISTOTNYCH DLA ROZWOJU PRZEDSIĘBIORSTWA SPÓŁKI ORAZ OPIS PERSPEKTYW ROZWOJU DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI CO NAJMNIEJ DO KOŃCA ROKU OBROTOWEGO NASTĘPUJĄCEGO PO ROKU OBROTOWYM, ZA KTÓRY SPORZĄDZONO SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZAMIESZCZONE W RAPORCIE ROCZNYM, Z UWZGLĘDNIENIEM ELEMENTÓW STRATEGII RYNKOWEJ PRZEZ NIEGO WYPRACOWANEJ.

Biorąc pod uwagę wiodącą działalność Spółki,w tym działalność usługową w zakresie udzielania niekonsumenckich pożyczek gotówkowych w ocenie Spółki, istotny wpływ na rozwój i wyniki mają obecnie i będą miały następujące czynniki wewnętrzne i zewnętrzne:

-ogólna koniunktura na rynku pożyczek i poziom stóp procentowych,

-prawidłowa realizacja przez Pożyczkobiorców zobowiązań wynikających z zawartych umów pożyczek, atakże przebiegu procesu realizacji i windykacji wypowiedzianych pożyczek w przypadku ich wystąpienia,

-sprawność procedur i postępowań administracyjno-prawnych, w których ewentualnym uczestnikiem lub częścią może być Spółka,

-możliwość pozyskania potencjalnych pożyczkobiorców,

-koniunktura na rynkach kapitałowych,

-sytuacja gospodarcza i warunki inwestycyjne w Polsce, Estonii i w regionie,

-dostęp do zewnętrznych źródeł finansowania,

-współpraca z innymi podmiotami finansowymi,

W kolejnym roku obrotowym Zarząd zamierza kontynuować i rozwijać działalność Spółkiw zakresie usług finansowych, koncentrując się głównie na udzielaniu pożyczek gotówkowych podmiotom gospodarczym.

WSZELKIE UMOWY ZAWARTE MIEDZY SPÓŁKĄ, A OSOBAMI ZARZĄDZAJĄCYMI, PRZEWIDUJĄCE REKOMPENSATĘ W PRZYPADKU ICH REZYGNACJI LUB ZWOLNIENIA Z ZAJMOWANEGO STANOWISKA BEZ WAŻNEJ PRZYCZYNY LUB GDY ICH ODWOŁANIE LUB ZWOLNIENIE NASTĘPUJE Z POWODU POŁĄCZENIA SPÓŁKI PRZEZ PRZEJĘCIE.

Spółka nie zawierała umów z kadrą zarządzającą.

INFORMACJE O ŚREDNIM ZATRUDNIENIU.

W okresie sprawozdawczym Spółka nie zatrudniała osób

OKREŚLENIE ŁĄCZNEJ LICZBY I WARTOŚCI NOMINALNEJ WSZYSTKICH AKCJI (UDZIAŁÓW) SPÓŁKI ORAZ AKCJI I UDZIAŁÓW W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH SPÓŁKI, BĘDĄCYCH W POSIADANIU OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH SPÓŁKĘ.

Członkowie Zarządu

Na dzień bilansowy 31.12.2023 r. oraz na dzień publikacji niniejszego raportu okresowego, Członek Zarządu Pan Damian Patrowicz posiada pośrednio akcje Spółki. Według najlepszej wiedzy Zarządu Pan Damian Patrowicz posiada pośrednio, poprzez swoją spółkę zależną Patro Invest OÜ 57 757 500 akcji FON SE, stanowiących 40,53% kapitału zakładowego Spółki i uprawniających do 57 757 500 głosów stanowiących 40,53% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Członek Zarządu FON SE na dzień publikacjininiejszego raportu finansowego.

Członkowie Rady Nadzorczej

Według wiedzy Zarządu FON SE, Członkowie Rady Nadzorczej na dzień bilansowy oraz na dzień publikacji raportu okresowego nie posiadają bezpośrednio ani pośrednio akcji Spółki.

INFORMACJE O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH W ZAKRESIE:

• a) ryzyka: zmiany cen, kredytowego, istotnych zakłóceń przepływów środków pieniężnych oraz utraty płynności finansowej na jakie narażona jest jednostka,
• b) przyjętych przez jednostkę celach i metodach zarządzania ryzykiem finansowym, łącznie zmetodami zabezpieczenia istotnych rodzajów planowanych transakcji, dla których stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń.

Spółka nie posiada sformalizowanego systemu zarządzania ryzykiem finansowym. Decyzje o zastosowaniu instrumentów zabezpieczających dla planowanych transakcji podejmowane są na podstawie bieżącej analizy sytuacji Spółki i jej otoczenia.

INFORMACJE DOTYCZĄCE UMOWY I PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI.

Organem uprawnionym do wyboru biegłego rewidenta zgodnie ze Statutem Spółki jest Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy. Sprawozdanie finansowe za okres 01.07.2021 - 30.06.2022 i 01.07.2022 - 30.06.2023 audytował podmiot Number RT OÜ z siedzibą w Harju maakond, Tallinn, Kristiine linnaosa, Linnu tee 21a, 11317, numer rejestrowy firmy 10213553.

INNE INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM SPÓŁKI SĄ ISTOTNE DLA OCENY JEJ SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ SPÓŁKĘ.

W okresie sprawozdawczym, poza wskazanymi w raporcie, nie wystąpiły inne zdarzenia, które mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na ocenę i zmianę sytuacji majątkowej i finansowej Spółki oraz jej możliwości wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu. Spółka utrzymuje koncepcję biznesową polegającą na optymalizacji kosztów, w tym minimalizacji zatrudnienia poprzez outsourcing większości obszarów Spółki.

Udzielone pożyczki mają istotny wpływ na wyniki Spółki.

Ponieważ przedmiotem działalności Spółki jest działalność finansowa, w tym działalność pożyczkowa, również prawidłowe i terminowe wypełnianie zobowiązań przez Pożyczkobiorców wobec Spółki, wynikających z zawartych umów pożyczek ma istotny wpływ na płynność Spółki.

WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE W OCENIE SPÓŁKI BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ NIEGO WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU.

W ocenie Zarządu do istotnych czynników zewnętrznych i wewnętrznych, mających bezpośredni lub pośredni wpływ na rozwój FON SE należą:

a) sytuacja na rynku finansowym, rynku pożyczek oraz wysokość stóp procentowych, co będzie miało wpływ na realizowanie podstawowego profilu działalności spółki – udzielania pożyczek,

b) prawidłowe wywiązywanie się pożyczkobiorców z zawartych umów pożyczek z zachowaniem terminowości spłaty zobowiązań wobec Spółki, a także ewentualne procesy egzekucji i windykacji pożyczek niespłacanych jeżeli takie wystąpią,

c) koniunktura na rynkach kapitałowych mająca wpływ na posiadane przez Spółkę aktywa finansowe, ich wycenę oraz płynność posiadanych papierów wartościowych,

Wykaz najważniejszych zdarzeń w okresie sprawozdawczym

Rejestracja Zmian w Statucie Spółki

W dniu 20.12.2023 roku właściwy dla prawa Estonii rejestr spółek handlowych (Ariregister) dokonał rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego (emisja bonusowa) Spółki FON SE wynikającego z uchwałpodjętych na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy w dniu 23.11.2023 roku.

W związku z powyższym aktualne brzmienie punktu 2.1 oraz 2.4 Statutu Spółki jest następujące:

"2.1 Minimalny kapitał zakładowy spółki to 14 250 000 (czternaście milionów dwieście pięćdziesiąt tysięcy) euro, a maksymalny kapitał zakładowy to 57 000 000 (pięćdziesiąt siedem milionów) euro."

"2.4. Minimalna liczba akcji Spółki bez wartości nominalnej to 142 500 000 (sto czterdzieści dwa miliony pięćset tysięcy) akcji, a maksymalna liczba akcji Spółki bez wartości nominalnej to 570 000 000 (pięćset siedemdziesiąt milionów) akcji."

Obecnie kapitałzakładowy Spółki FON SE wynosi 14 250 000 EUR oraz dzieli się na 142 500 000 akcjibez wartości nominalnej o wartości księgowej 0,10 EUR każda akcja.

Wybrane wskaźniki FON SE:

WSKAŹNIK	31 grudnia 2023	30 czerwca 2023
	niebadane	zbadane
	w tys. EUR	w tys. EUR
EBITDA	221	419
ROA	3,03 %	7,85 %
ROE	3,03 %	7,86 %

EBITDA- zysk przed potrąceniem odsetek, podatków, amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych (EBIT+ amortyzacja),

ROA – zwrot na aktywach, to stosunek zysku netto spółki do wartości jej aktywów (zysk netto/wartość aktywów *100),

ROE – stopa zwrotu kapitału własnego, to stosunek zysku netto spółki do wartości jej kapitału własnego (zysk netto/kapitał własny *100),

VIII. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

Zarząd FON SE oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi Emitenta zasadami sprawozdawczości finansowej oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Emitenta oraz jego wynik finansowy.

Sprawozdanie Zarządu z działalności FON SE zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone z zastosowaniem zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Niniejsze sprawozdanie obejmuje okres od 1 lipca 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku tj. I półrocze roku obrotowego 2023/2024 oraz okres porównawczy od 1 lipca 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku tj. I półrocze roku obrotowego 2022/2023.

IX. WYBRANE DANE FINANSOWE

w tys. EURO	6 miesięcy zakończone 31.12.2023 (niebadane)	6 miesięcy zakończone 31.12.2022 (niebadane)
Przychody z odsetek, ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	228	220
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	221	203
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	221	328
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej	-201	2 570
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej	0	0
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	0	-2 569
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	-201	1
Aktywa razem *	7 295	6 917
Zobowiązania krótkoterminowe*	2	6
Kapitał zakładowy *	14 250	188
Liczba akcji na koniec okresu (w szt.)	142 500 000	1 875 000
Wartość księgowa na jedną akcję ( EURO)	0,05	3,69

*Dla pozycjibilansowych oznaczonych gwiazdką prezentowane dane obejmują w kolumnie drugiej stan na dzień 30.06.2023 r.

Tallinn, 2024-02-22

Podpisy wszystkich Członków Zarządu

Damian Patrowicz Członek Zarządu imię i nazwisko stanowisko/funkcja