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FITH Audit Report / Information 2020
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Audit Report / Information
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永崴投資控股股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告 民國 109 年度及 108 年度 (股票代碼 3712)
公司地址:新北市土城區中央路四段 49 號
電 話:(02)2269-9866
民國 109 年度及 108 年度個體財務報告暨會計師查核報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁次/編號/索引 | |
|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | |
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 | |
| 三、 | 會計師查核報告 | 4 ~ 9 | |
| 四、 | 個體資產負債表 | 10 | |
| 五、 | 個體綜合損益表 | 11 ~ 12 | |
| 六、 | 個體權益變動表 | 13 | |
| 七、 | 個體現金流量表 | 14 | |
| 八、 | 個體財務報表附註 | 15 ~ 34 | |
| (一) 公司沿革 |
15 | ||
| (二) 通過財報之日期及程序 |
15 | ||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
15 ~ 16 | ||
| (四) 重要會計政策之彙總說明 |
17 ~ 22 | ||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
22 ~ 23 | ||
| (六) 重要會計項目之說明 |
23 ~ 28 | ||
| (七) 關係人交易 |
28 ~ 29 | ||
| (八) 質押之資產 |
29 | ||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
29 ~ 30 |
| 項 目 |
頁次/編號/索引 | |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
30 | |
| (十一)重大之期後事項 | 30 | |
| (十二)其他 | 30 ~ 33 | |
| (十三)附註揭露事項 | 33 ~ 34 | |
| (十四)部門資訊 | 34 | |
| 九、 | 重要會計項目明細表 | |
| 採用權益法之投資變動明細表 | 明細表一 | |
| 短期借款明細表 | 明細表二 | |
| 長期借款明細表 | 明細表三 | |
| 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表 | 明細表四 |
單位:新台幣仟元
| 資 產 |
附註 | 109 金 |
年 12 月 額 |
31 日 % |
108 金 |
年 12 月 額 |
31 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | \$ | 2,150 | - | \$ | 665 | - | |
| 1210 | 其他應收款-關係人 | 七 | 350,364 | 4 | - | - | ||
| 1410 | 預付款項 | 89 | - | - | - | |||
| 11XX | 流動資產合計 | 352,603 | 4 | 665 | - | |||
| 非流動資產 | ||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(一) | 7,876,626 | 96 | 7,623,551 | 100 | ||
| 15XX | 非流動資產合計 | 7,876,626 | 96 | 7,623,551 | 100 | |||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 8,229,229 | 100 | \$ | 7,624,216 | 100 | |
| 負債及權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(三) | \$ | 757,800 | 9 | \$ | 615,000 | 8 |
| 2200 | 其他應付款 | 12,800 | - | 4,893 | - | |||
| 2300 | 其他流動負債 | 30 | - | 18 | - | |||
| 21XX | 流動負債合計 | 770,630 | 9 | 619,911 | 8 | |||
| 非流動負債 | ||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(四) | 400,000 | 5 | 300,000 | 4 | ||
| 25XX | 非流動負債合計 | 400,000 | 5 | 300,000 | 4 | |||
| 2XXX | 負債總計 | 1,170,630 | 14 | 919,911 | 12 | |||
| 權益 | ||||||||
| 股本 | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 六(五) | 2,462,421 | 30 | 2,462,421 | 32 | ||
| 資本公積 | ||||||||
| 3200 | 資本公積 | 六(六) | 4,198,013 | 51 | 4,237,390 | 56 | ||
| 保留盈餘 | ||||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 8,361 | - | 8,361 | - | |||
| 3350 | 未分配盈餘(待彌補虧損) | 六(七) | 89,848 | 1 | ( | 281,965) ( | 4) | |
| 其他權益 | ||||||||
| 3400 | 其他權益 | 299,956 | 4 | 278,098 | 4 | |||
| 3XXX | 權益總計 | 7,058,599 | 86 | 6,704,305 | 88 | |||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 九 | |||||||
| 重大之期後事項 | 十一 | |||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 8,229,229 | 100 | \$ | 7,624,216 | 100 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘(虧損)為新台幣元外)
| 項目 | 附註 | 109 金 |
年 額 |
度 % |
108 年 金 額 |
度 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4000 | 營業收入 | 六(一) | \$ | 102,367 | 100 | \$ - |
- |
| 5000 | 營業成本 | 六(一) | - | - ( | 281,228 ) | - | |
| 5900 | 營業毛利(毛損) | 102,367 | 100 ( |
281,228 ) | - | ||
| 營業費用 | 六(九) | ||||||
| 6200 | 管理費用 | ( | 24,917 ) ( | 24) ( | 13,130 ) | - | |
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 24,917 ) ( | 24) ( | 13,130 ) | - | |
| 6900 | 營業利益(損失) | 77,450 | 76 ( |
294,358 ) | - | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7100 | 利息收入 | 七 | 1,536 | 1 | 1 | - | |
| 7010 | 其他收入 | 六(八) | 2,015 | 2 | 92,458 | - | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 12,054 | 12 ( |
14) | - | ||
| 7050 | 財務成本 | ( | 9,456 ) ( | 9 ) ( | 5,099 ) | - | |
| 7900 | 稅前淨利(淨損) | 83,599 | 82 ( |
207,012 ) | - | ||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(十) | - | - | - | - | |
| 8200 | 本期淨利(淨損) | \$ | 83,599 | 82 | ( \$ 207,012 ) |
- | |
(續 次 頁)
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘(虧損)為新台幣元外)
| 109 | 年 | 度 | 108 | 年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||||
| 不重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8330 | 採用權益法認列之子公司、關 | |||||||
| 聯企業及合資之其他綜合損益 | ||||||||
| 之份額-不重分類至損益之項 | ||||||||
| 目 | \$ | 48,003 | 47 | \$ | 561,756 | - | ||
| 8310 | 不重分類至損益之項目總額 | 48,003 | 47 | 561,756 | - | |||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8380 | 採用權益法認列之子公司、關 | |||||||
| 聯企業及合資之其他綜合損益 | ||||||||
| 之份額-可能重分類至損益之 | ||||||||
| 項目 | ( | 19,896 ) ( | 20) ( | 138,242 ) | - | |||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項 | |||||||
| 目總額 | ( | 19,896 ) ( | 20) ( | 138,242 ) | - | |||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | \$ | 28,107 | 27 | \$ | 423,514 | - | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 111,706 | 109 | \$ | 216,502 | - | |
| 淨利歸屬於: | ||||||||
| 母公司業主 | \$ | 83,599 | - ( \$ | 189,059 ) | - | |||
| 共同控制下前手權益 | - | - ( | 17,953 ) | - | ||||
| 合計 | \$ | 83,599 | - ( \$ | 207,012 ) | - | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||
| 母公司業主 | \$ | 111,706 | - | \$ | 234,752 | - | ||
| 共同控制下前手權益 | - | - ( | 18,250 ) | - | ||||
| 合計 | \$ | 111,706 | - | \$ | 216,502 | - | ||
| 每股盈餘(虧損) | 六(十一) | |||||||
| 9710 | 母公司業主 | \$ | 0.34 | ( \$ | 0.77) | |||
| 9720 | 共同控制下前手權益 | - | ( | 0.07) | ||||
| 9750 | 基本每股盈餘(虧損) | \$ | 0.34 | ( \$ | 0.84) | |||
| 9810 | 母公司業主 | \$ | 0.34 | ( \$ | 0.77) | |||
| 9820 | 共同控制下前手權益 | - | ( | 0.07) | ||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(虧損) | \$ | 0.34 | ( \$ | 0.84) |
~12~
單位:新台幣仟元
| 附 | 註 普通股股本 |
資本公積 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | (待彌補虧損) 未分配盈餘 |
國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之金融 資產未實現 損 益 |
共同控制下前 手 權 |
益 合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 108 年 度 |
||||||||||
| 108 年 1 月 1 日餘額 |
\$ 2,462,421 | \$ 5,019,688 | \$ - |
\$ 8,361 |
(\$ 173,844 ) |
(\$ 81,588 ) |
(\$ 63,185 ) |
(\$ 77,196 |
) \$ 7,094,657 |
|
| 108 年度淨損 |
- | - | - | - | ( 189,059 ) |
- | - | ( 17,953 |
) ( 207,012 ) |
|
| 108 年度其他綜合損益 |
- | - | - | - | 940 | ( 137,945 ) |
560,816 | ( 297 |
) 423,514 |
|
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | ( 188,119 ) |
( 137,945 ) |
560,816 | ( 18,250 |
) 216,502 |
|
| 資本公積彌補虧損 | 六(七) | - | ( 166,692 ) |
- | - | 166,692 | - | - | - | - |
| 資本公積配發股利 | 六(六) | - | ( 615,606 ) |
- | - | - | - | - | - | ( 615,606 ) |
| 採用權益法認列之關聯企業變動數 | - | - | - | - | ( 129 ) |
- | - | - | ( 129 ) |
|
| 子公司權益變動數 | - | - | - | - | - | - | - | 8,881 | 8,881 | |
| 組織重組影響數 | - | - | - | - | ( 86,565 ) |
- | - | 86,565 | - | |
| 108 年 12 月 31 日餘額 |
\$ 2,462,421 | \$ 4,237,390 | \$ - |
\$ 8,361 |
(\$ 281,965 ) |
(\$ 219,533 ) |
\$ 497,631 | \$ - |
\$ 6,704,305 | |
| 109 年 |
||||||||||
| 109 年 1 月 1 日餘額 |
\$ 2,462,421 | \$ 4,237,390 | \$ - |
\$ 8,361 |
(\$ 281,965 ) |
(\$ 219,533 ) |
\$ 497,631 | \$ - |
\$ 6,704,305 | |
| 109 年度淨利 |
- | - | - | - | 83,599 | - | - | - | 83,599 | |
| 109 年度其他綜合損益 |
- | - | - | - | 6,249 | ( 19,896 ) |
41,754 | - | 28,107 | |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 89,848 | ( 19,896 ) |
41,754 | - | 111,706 | |
| 資本公積彌補虧損 | 六(七) | - | ( 281,965 ) |
- | - | 281,965 | - | - | - | - |
| 採用權益法認列之關聯企業變動數 | - | 59,741 | - | - | - | - | - | - | 59,741 | |
| 未依持股比例認列被投資公司增資股調整數 | - | 125,447 | - | - | - | - | - | - | 125,447 | |
| 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差異 | - | 57,400 | - | - | - | - | - | - | 57,400 | |
| 109 12 31 年 月 日餘額 |
\$ 2,462,421 | \$ 4,198,013 | \$ - |
\$ 8,361 |
\$ 89,848 |
(\$ 239,429 ) |
\$ 539,385 | \$ - |
\$ 7,058,599 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
單位:新台幣仟元
| 附註 | 至 | 109 年 1 月 1 日 1 2 月 3 1 日 |
至 | 108 年 1 月 1 日 1 2 月 3 1 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期稅前淨利(淨損) | \$ | 83,599 | (\$ | 207,012 ) | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 採用權益法認列之(利益)損失之份額 | 六(一) | ( | 102,367 ) | 281,228 | |
| 利息費用 | 9,456 | - | |||
| 利息收入 | ( | 1,536 ) | ( | 1 ) | |
| 廉價購買利益 | 六(八) | - | ( | 92,235 ) | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 其他應付款 | 8,281 | 786 | |||
| 預付費用 | ( | 89 ) | - | ||
| 其他流動負債 | 11 | 17 | |||
| 營運產生之現金流出 | ( | 2,645 ) | ( | 17,217 ) | |
| 收取之股利 | 329,988 | 478,483 | |||
| 支付之利息 | ( | 9,830 ) | - | ||
| 收取之利息 | 1,536 | 1 | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 319,049 | 461,267 | |||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 其他應收款-關係人 | ( | 350,364 ) | - | ||
| 取得採用權益法之投資 | ( | 210,000 ) | ( | 760,000 ) | |
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 560,364 ) | ( | 760,000 ) | |
| 籌資活動之現金流量 短期借款增加 |
142,800 | 615,000 | |||
| 舉借長期借款 | 1,300,000 | 1,066,000 | |||
| 償還長期借款 | ( | 1,200,000 ) | ( | 766,000 ) | |
| 發放現金股利 | - | ( | 615,606 ) | ||
| 籌資活動之淨現金流入 | 242,800 | 299,394 | |||
| 本期現金及約當現金增加數 | 1,485 | 661 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 665 | 4 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 2,150 | \$ | 665 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
單位 : 新台 幣 仟元 (除 特別 註 明者 外 )
一、 公司 沿 革
永崴 投 資控 股 股份 有限 公 司 (以下 簡 稱「 本 公司 」)係於民國 107 年 10 月 1 日 依 法由 光 燿科 技 股份 有限 公 司 (以下 簡 稱 光燿 公 司 )、勁 永 國 際股 份 有限 公 司 (以 下 簡稱勁永公司 )及崴強科技股份有限公司 (以 下 簡 稱 崴 強 公 司 )以 股 份 轉 換 方 式 所設 立 之控 股 公司,並經 主 管機 關 核准 本公 司 股票 於 同日 上市,股 份轉 換 對價 係 以勁 永 公司 每 1 股 普通 股 換發 本 公司 普通 股 0.194 股, 崴強 公 司每 1 股普 通股 換發 本 公司 普 通股 0.529 股 , 光燿 公 司每 1 股 普 通 股換 發本 公 司普 通 股 1 股, 轉換 後 光燿 公 司、勁 永公 司 及崴 強 公司 為本 公 司百 分 之百 持有 之 子公 司。本公 司 主 要 經 營 之 業 務 係 專 責 建 立 集 團 管 理 機 制 及 監 督 子 公 司 運 作 , 並 透 過 資 源 平 台 之整 合 共享,提 升集 團整 體 之效 能。正崴 精密 工 業股 份 有限 公司 因 上述 股 份轉 換 後取 得 本公 司 過半 數之 董 事席 次 , 為 本公 司 之最 終 母公 司 。
二、 通過 財 報之 日 期及 程序
本個 體 財務 報 告已 於民 國 110 年 3 月 26 日 經 董事 會 通過 發 布。
- 三、 新發 布 及修 訂 準則 及解 釋 之適 用
- (一)已採 用 金融 監 督管 理委 員 會 (以下 簡 稱「金 管 會」)認 可 之 新發 布、修 正 後國 際財 務 報導 準 則之 影響
下表 彙 列金 管 會認 可之 民 國 109 年 適 用之 國 際財 務 報導 準則 之 新發 布 、修 正及 修 訂之 準 則及 解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「揭露倡議 國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正 |
民國109年1月1日 |
| 重大性之定義」 | |
| 「業務之定義」 國際財務報導準則第3號之修正 |
民國109年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務報 | 民國109年1月1日 |
| 「利率指標變革」 導準則第7號之修正 |
|
| 「新型冠狀病毒肺炎相關租 國際財務報導準則第16號之修正 |
民國109年6月1日(註) |
| 金減讓」 | |
| 金管會允許提前於民國109年1月1日適用 註: 。 |
本 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響。
(二)尚未 採 用金 管 會認 可之 新 發布 、 修正 後國 際 財務 報 導準 則之 影 響
下表 彙 列金 管 會認 可之 民 國 110 年 適 用之 國 際財 務 報導 準則 之 新發 布 、修 正及 修 訂之 準 則及 解釋 :
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日 國際財務報導準則第4號之修正「暫時豁免適用國際財務報導 準則第9號之延長」 民國110年1月1日
國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務報
導準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導準則第 16號之第二階段修正「利率指標變革」 民國110年1月1日
本 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響。
(三)國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準 則 之新 發 布、 修正 及 修訂 之 準則 及解 釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第3號之修正 「對觀念架構之索引」 |
民國111年1月1日 |
| 「投資 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 |
待國際會計準則理事 |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 國際財務報導準則第17號 「保險合約」 |
民國112年1月1日 |
| 「保險合約」之修正 國際財務報導準則第17號 |
民國112年1月1日 |
| 「負債之流動或非流動分類」 國際會計準則第1號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 「會計政策之揭露」 國際會計準則第1號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 「會計估計之定義」 國際會計準則第8號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 「不動產 國際會計準則第16號之修正 、廠房及設備 :達到預定 使用狀態前之價款」 |
民國111年1月1日 |
| 國際會計準則第37號之修正 「虧損性合約─履行合約之成本」 |
民國111年1月1日 |
| 2018-2020週期之年度改善 | 民國111年1月1日 |
本 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響。
四、 重要 會 計政 策 之彙 總說 明
編製 本 個體 財 務報 告 所 採 用之 主 要會 計政 策 說明 如 下。除 另有 說 明外,此 等政 策 在所 有 報導 期 間一 致地 適 用。
(一)遵循 聲 明
本個 體 財務 報 告係 依據 係 依據 證 券發 行人 財 務報 告 編製 準則 編 製 。
(二)編製 基 礎
- 1.本 個 體財 務 報告 係按 歷 史成 本 編製 。
- 2.編 製 符合 金 管會 認可 之 國際 財 務報 導準 則、國際 會 計準 則、解 釋 及解 釋 公 告(以下 簡 稱 IFRSs)之財 務 報告 需 要使 用一 些 重要 會 計估 計,在應 用 本公 司 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性之 項 目,或 涉及 個 體財 務 報告 之 重大 假設 及 估計 之 項目,請詳 附 註五 說 明。
(三)外幣 換 算
本 公 司 個 體 財 務 報 告 所 列 之 項 目 , 均 係 以 本 公 司 營 運 所 處 主 要 經 濟 環 境 之 貨幣(即 功 能性 貨 幣)衡量。本 個 體 財 務報 告 係以 本 公司 之功 能 性貨 幣「 新 台幣 」 作為 表 達貨 幣 列報。
- 1.外 幣 交易 及 餘額
- (1)外幣 交 易採 用 交 易日 或 衡量 日 之 即 期匯 率 換算 為 功 能 性貨 幣 , 換算此 等交 易 產生 之 換算 差額 認 列為 當 期損 益。
- (2)外幣 貨 幣性 資 產 及負 債 餘額 , 按 資 產負 債 表日 之 即 期 匯率 評 價調 整 , 因調 整 而產 生 之 換 算差 額 認列 為 當期 損益 。
- (3)外幣 非 貨幣 性 資 產及 負 債餘 額 , 屬 透過 損 益按 公 允 價 值衡 量 者, 按 資 產負 債 表日 之 即 期 匯率 評 價調 整 , 因 調整 而 產生 之 兌 換 差額 認 列為 當 期損 益 ;屬 透 過 其 他綜 合 損益 按 公 允 價值 衡 量者 , 按 資 產負 債 表日 之 即期 匯 率評 價 調 整 ,因 調 整而 產 生 之 兌換 差 額認 列 於 其 他綜 合 損益 項 目; 屬 非按 公 允價 值衡 量 者, 則 按初 始交 易 日之 歷 史匯 率衡 量 。
- (4)所有 兌 換損 益 於 損益 表 之「 其 他利 益及 損 失」 列 報。
- 2.國 外 營運 機 構之 換算
功能 性 貨幣 與 表達 貨幣 不 同之 所 有 公 司個 體,其 經 營結 果 和財 務 狀況 以 下 列方 式 換算 為 表達 貨幣 :
- (1)表達 於 每一 資 產 負債 表 之資 產 及 負 債 係 以該資產負債 表日 之 收盤 匯 率 換算 ;
- (2)表達 於 每一 綜 合 損益 表 之收 益 及費 損 係 以 當期 平 均匯 率換 算 ;及
(3)所有 因 換算 而 產 生之 兌 換差 額 認列 為其 他 綜合 損 益。
(四)資產 負 債區 分 流動 及非 流 動之 分 類標 準
- 1.資 產 符合 下 列條 件之 一 者, 分 類為 流動 資 產:
- (1)預期 將 於正 常 營 業週 期 中實 現 該資 產, 或 意圖 將 其出 售或 消 耗者 。
- (2)主要 為 交易 目 的 而持 有 者。
- (3)預期 於 資產 負 債 表日 後 十二 個 月內 實現 者 。
- (4)現金 或 約當 現 金 ,但 於 資產 負 債 表 日後 至 少十 二 個 月 交換 或 用以 清 償 負債 受 到限 制 者除 外。
- 本公 司 將所 有 不符 合上 述 條件 之 資產 分類 為 非流 動 。
- 2.負 債 符合 下 列條 件之 一 者, 分 類為 流動 負 債:
- (1)預期 將 於正 常 營 業週 期 中清 償 者。
- (2)主要 為 交易 目 的 而持 有 者。
- (3)預期 於 資產 負 債 表日 後 十二 個 月內 到期 清 償者 。
- (4)不能 無 條件 將 清 償期 限 遞延 至 資 產 負債 表 日後 至 少 十 二個 月 者。 負 債 之條 款 ,可 能 依 交 易對 方 之選 擇 , 以 發行 權 益工 具 而 導 致清 償 者, 不 影響 其 分類 。
本公 司 將所 有 不符 合上 述 條件 之 負債 分類 為 非流 動 。
(五)約當 現 金
約 當 現 金 係 指 短 期 並 具 高 度 流 動 性 之 投 資 , 該 投 資 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 之 風 險 甚 小 。 定 期 存 款 符 合 前 述 定 義 且 其 持 有 目 的 係 為 滿 足 營 運上 之 短期 現 金承 諾者 , 分類 為 約當 現金 。
(六)金融 資 產減 損
本公 司 於每 一 資產 負債 表 日,就 按 攤銷 後成 本 衡量 之 金融 資產,考 量所 有 合 理 且 可 佐 證 之 資 訊 (包 括 前 瞻 性 者 )後 , 對 自 原 始 認 列 後 信 用 風 險 並 未 顯 著 增加 者,按 12 個月 預期 信 用損 失 金額 衡量 備 抵損 失;對 自原 始 認列 後 信用 風險 已 顯著 增 加者,按存 續 期間 預 期信 用損 失 金額 衡 量備 抵損 失;就不 包 含 重 大 財 務 組 成 部 分 之 應 收 帳 款 或 合 約 資 產 , 按 存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 金 額 衡量 備 抵損 失 。
- (七)採用 權 益法 之 投資 /子公 司 及關 聯 企業
-
1.子 公 司指 受 本公 司控 制 之個 體( 包 括結 構 型個 體),當 本公 司 暴露 於 來自 對 該 個 體 之 參 與 之 變 動 報 酬 或 對 該 等 變 動 報 酬 享 有 權 利 , 且 透 過 對 該 個 體之 權 力有 能 力影 響該 等 報酬 時 ,本 公司 即 控制 該 個體 。
-
2.本 公 司 與 子 公 司 間 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益 業 已 銷 除 。 子 公 司 之 會 計 政 策已 作 必要 之 調整 ,與 本 公司 採 用之 政策 一 致。
- 3.本 公 司 對 子 公 司 取 得 後 之 損 益 份 額 認 列 為 當 期 損 益 , 對 其 取 得 後 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 則 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 。 如 本 公 司 對 子 公 司 所 認 列 之 損 失 份額 等 於或 超 過在 該子 公 司之 權 益時,本公 司 繼續 按 持股 比例 認 列損 失。
- 4.關 聯 企 業 指 所 有 本 公 司 對 其 有 重 大 影 響 而 無 控 制 之 個 體 , 一 般 係 直 接 或 間接 持 有 其 20%以 上 表決 權 之股 份。本 公 司對 關 聯企 業 之投 資採 用 權益 法 處理 , 取得 時 依成 本認 列 。
- 5.本 公 司 對 關 聯 企 業 取 得 後 之 損 益 份 額 認 列 為 當 期 損 益 , 對 其 取 得 後 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 則 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 。 如 本 公 司 對 任 一 關 聯 企 業 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 其 在 該 關 聯 企 業 之 權 益 ( 包 括 任 何 其 他 無 擔 保 之 應 收 款),本 公 司不 認 列 進一 步 之損 失,除 非本 公 司對 該 關聯 企業 發 生法 定 義 務、 推 定義 務 或已 代其 支 付款 項 。
- 6.當 關 聯 企 業 發 生 非 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 之 權 益 變 動 且 不 影 響 對 關 聯 企 業 之 持 股 比 例 時 , 本 公 司 將 歸 屬 於 本 公 司 可 享 有 關 聯 企 業 份 額 下 之 權 益 變 動按 持 股比 例 認列 為「 資 本公 積」。
- 7.本 公 司 與 關 聯 企 業 間 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益 業 已 依 其 對 關 聯 企 業 之 權 益比 例 銷除;除非 證 據顯 示 該交 易 所轉 讓之 資 產已 減 損,否 則未 實 現損 失 亦予 以 銷除。關聯 企 業之 會 計政 策 已作 必要 之 調整,與本 公 司採 用 之政 策 一致 。
- 8.關 聯 企業 增 發新 股時,若 本公 司 未按 比例 認 購或 取 得,致 使投 資 比例 發 生 變動 但 仍對 其 有重 大影 響,該 股 權淨 值 變動 之 增減 數 係調 整「 資本 公 積 」 及「 採用 權 益法 之 投資 」。 若致 使 投資 比例 下 降者 ,除 上 述調 整 外, 與該 所 有 權 權 益 之 減 少 有 關 而 先 前 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 利 益 或 損 失 , 且 該 利 益 或 損 失 於 處 分 相 關 資 產 或 負 債 時 須 被 重 分 類 至 損 益 者 , 依 減 少 比 例重 分 類至 損 益。
- 9.當 本 公 司 喪 失 對 關 聯 企 業 之 重 大 影 響 , 對 原 關 聯 企 業 之 剩 餘 投 資 係 按 公 允價 值 重新 衡 量, 公允 價 值與 帳 面金 額之 差 額認 列 為當 期損 益 。
-
10.當本 公 司處 分 關 聯企 業 時,如喪 失 對該 關 聯企 業 之重 大影 響,對 於先 前 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 與 該 關 聯 企 業 有 關 之 所 有 金 額 , 其 會 計 處 理 與 本 公 司 若 直 接 處 分 相 關 資 產 或 負 債 之 基 礎 相 同 , 亦 即 如 先 前 認 列 為 其 他 綜 合 損益 之 利益 或 損失,於處 分 相關 資 產或 負債 時 將被 重 分類 為損 益,則 當 喪 失對 關 聯企 業 之重 大影 響 時,將 該利 益 或損 失 自權 益 重分 類為 損 益。如 仍 對 該 關 聯 企 業 有 重 大 影 響 , 僅 按 比 例 將 先 前 在 其 他 綜 合 損 益 中 認 列 之 金 額依 上 述方 式 轉出 。
-
11.當本 公 司處 分 關 聯企 業 時,如喪 失 對該 關 聯企 業 之重 大影 響,將 與該 關 聯企 業 有關 之 資本 公積 轉 列損 益;如 仍 對該 關 聯企 業 有重 大影 響,則 按 處 分比 例 轉列 損 益。
- 12.依「 證 券發 行 人 財務 報 告編 製 準則 」規 定,個 體 財務 報告 當 期損 益 及其 他 綜 合 損 益 應 與 合 併 基 礎 編 製 之 財 務 報 告 中 當 期 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 分 攤 數 相 同 , 個 體 財 務 報 告 業 主 權 益 應 與 合 併 基 礎 編 製之 財 務報 告 中歸 屬於 母 公司 業 主之 權益 相 同。
(八)非金 融 資產 減 損
本公 司 於資 產 負債 表日 針 對有 減 損跡 象之 資 產,估 計 其可 回收 金 額,當 可 回 收金 額 低於 其 帳面 價值 時,則認 列 減損 損失。可 回收 金 額係 指一 項 資產 之 公 允價 值 減處 分 成本 或其 使 用價 值,兩者 較高 者。當以 前 年度 已認 列 資產 減 損 之情 況 不存 在 或減 少時,則 迴轉 減 損損 失,惟 迴 轉減 損 損失 而增 加 之資 產 帳 面 金 額 , 不 超 過 該 資 產 若 未 認 列 減 損 損 失 情 況 下 減 除 折 舊 或 攤 銷 後 之 帳 面 金額 。
(九)借款
係指 向 銀行 借 入之 長、短 期 款項。本 公 司於 原 始認 列 時按 其公 允 價值 減 除交 易成 本 衡量,後 續就 減除 交 易成 本 後之 價款 與 贖回 價 值之 任何 差 額,採 有 效 利息 法 按攤 銷 程序 於流 通 期間 內 認列 利息 費 用於 損 益。
(十)員工 福 利
1.短 期 員工 福 利
短期 員 工福 利 係以 預期 支 付之 非 折現 金額 衡 量,並 於相 關 服務 提 供時 認 列 為費 用 。
2.退休金
確定 提 撥計 畫
對於 確 定提 撥 計畫,係依 權 責發 生 基礎 將應 提 撥之 退 休基 金數 額 認列 為 當 期之 退 休金 成 本。預 付提 撥 金於 可 退還 現金 或 減少 未 來給 付之 範 圍內 認 列 為資 產 。
3.員 工 酬勞 及 董事 酬勞
員工 酬 勞及 董 事酬 勞係 於 具法 律 或推 定義 務 且金 額 可合 理估 計 時,認 列 為 費用 及 負債。嗣後 決 議實 際 配發 金 額與 估列 金 額有 差 異時,則按 會 計估 計 變動 處 理。另 以股 票 發放 員 工酬 勞 者,計 算股 數 之基 礎 為 董 事會 決 議日 前 一日 收 盤價 。
(十 一)所得 稅
- 1.所 得 稅 費 用 包 含 當 期 及 遞 延 所 得 稅 。 除 與 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 之 項 目 有 關 之 所 得 稅 分 別 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 外, 所 得稅 係 認列 於損 益 。
- 2.本 公 司 依 據 營 運 及 產 生 應 課 稅 所 得 之 所 在 國 家 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 計 算 當 期 所 得 稅 。 管 理 階 層 就 適 用 所 得 稅 相 關 法 規 定 期 評 估 所 得 稅 申 報 之 狀 況 , 並 在 適 用 情 況 下 根 據 預 期 須 向 稅 捐 機 關 支 付 之 稅 款 估 列 所 得 稅 負 債 。 未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵 之 所 得 稅,嗣 盈 餘產 生 年度之次年度於 股 東會 通過 盈 餘分 派 案後,始就 實 際盈 餘之 分 派情 形 ,認 列未 分 配盈 餘 所得 稅費 用 。
- 3.遞 延 所 得 稅 採 用 資 產 負 債 表 法 , 按 資 產 及 負 債 之 課 稅 基 礎 與 其 於 個 體 資 產 負 債 表 之 帳 面 金 額 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 認 列 。 源 自 於 原 始 認 列 之 商 譽 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 負 債 則 不 予 認 列 , 若 遞 延 所 得 稅 源 自 於 交 易 (不 包 括企 業 合併 )中對 資 產或 負 債之 原始 認 列,且 在 交易 當時 未 影響 會計 利 潤或 課 稅所 得 (課稅 損 失),則不 予認 列。若投 資 子公 司產 生 之暫 時性 差 異,本 公 司可 以控 制 暫時 性 差異 迴轉 之 時點,且 暫時 性差 異 很有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 則 不 予 認 列 。 遞 延 所 得 稅 採 用 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 , 並 於 有 關 之 遞 延 所 得 稅 資 產 實 現 或 遞延 所 得稅 負 債清 償時 預 期適 用 之稅 率( 及 稅法 ) 為準 。
- 4.遞 延 所 得 稅 資 產 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 未 來 應 課 稅 所 得 之 範 圍 內 認 列 , 並 於 每 一 資 產 負 債 表 日 重 評 估 未 認 列 及 已 認 列 之 遞 延 所 得 稅資 產 。
- 5.當 有 法 定 執 行 權 將 所 認 列 之 當 期 所 得 稅 資 產 及 負 債 金 額 互 抵 且 有 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 ; 當 有 法 定 執 行 權 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 , 且 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 由 同 一 稅 捐 機 關 課 徵 所 得 稅 之 同 一 納 稅 主 體 、 或 不 同 納 稅 主 體 產 生 但 各 主 體 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或同 時 實現 資 產及 清償 負 債時 , 始將 遞延 所 得稅 資 產及 負債 互 抵。
(十 二)股利 分 配
分派 予 本公 司 股東 之現 金 股利,經 董 事 會決 議 後於 財 務報 告認 列 為負 債; 若 為 股 票 股 利 則 於 本 公 司 股 東 會 決 議 分 派 股 利 時 於 財 務 報 告 認 列 為 待 分配 股 票股 利 ,並 於發 行 新股 基 準日 時轉 列 普通 股 。
- (十 三)共同 控 制下 組 職重 組
- 1.集 團 內之 組 織重 組,依財 團 法人 中 華 民國 會 計研 究 發展 基金 會 民 國 107 年 10 月 26 日 發布 之 IFRS 問 答集「共 同控 制 下企 業 合併 之會 計 處理 疑 義」說 明,由 於 國際 財務 報 導準 則 第 3 號「 企 業合 併 」對於 共同 控 制下 之 企 業 合 併 並 無 明 確 規 定 , 故 仍 應 適 用 我 國 已 發 布 之 相 關 解 釋 函 之 規 定, 採 用帳 面 價值 法, 並 視為 自 始合 併, 而 重編 前 期財 務報 表 。
- 2.如 附 註 一 所 述 , 本 公 司 與 光 燿 公 司 之 股 份 轉 換 交 易 視 為 共 同 控 制 下 之 組織 重 組,實 質 上係 光燿 公 司之 延 續,本 公司 設 立日 前 之個 體財 務 報告 係 以 光 燿 公 司 個 體 財 務 報 告 之 帳 面 金 額 認 列 相 關 資 產 及 負 債 , 並 視 為 自 始 合 併 光 燿 公 司 而 將 其 視 為 採 用 權 益 法 投 資 之 子 公 司 , 據 以 編 製 比 較期 間 個體 財 務報 告。
- 3.本 公 司之 子 公司 於 民 國 108 年 度 以 股份 轉 換方 式 取得 最終 母 公司 之 子 公 司 森 崴 能 源 股 份 有 限 公 司 (以 下 簡 稱 森崴公司 )股 權 , 因 屬 集 團 內 之 組織重組,依財團法人中華民國會計研究發展基金會 (101)基 秘 字 第 301 號 函釋,本 公 司 視為 自 始即 投 資 森 崴公 司,並 於 重編 以 前 年 度財 務 報表 時,應將 森 崴公 司權 益 中屬 本 公司 所享 有 之份 額 歸屬 於「共 同 控制 下前 手 權益 」, 並將 本公 司 認列 之 損益 ,歸 屬於 「共 同 控 制下 前 手權 益 淨利 (損 )」。
- 五、 重大 會 計判 斷 、估 計及 假 設不 確 定性 之主 要 來源
本 公 司 編 製 本 個 體 財 務 報 告 時 , 管 理 階 層 已 運 用 其 判 斷 以 決 定 所 採 用 之 會 計 政 策 , 並 依 據 資 產 負 債 表 日 當 時 之 情 況 對 於 未 來 事 件 之 合 理 預 期 以 作 出 會 計 估 計 及假 設。所作 出 之重 大會 計 估計 與 假設 可能 與 實際 結 果存 有差 異,將考 量 歷史 經 驗 及 其 他 因 子 持 續 評 估 及 調 整 。 該 等 估 計 及 假 設 具 有 導 致 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 於下 個 財務 年 度重 大調 整 之風 險。請詳 下列 對 重大 會 計判 斷、估 計 與假 設 不確 定 性之 說 明:
(一)會計 政 策採 用 之重 要判 斷
無。
(二)重要 會 計估 計 及假 設
採用 權 益法 之 投資 減損 評 估
當 有 減 損 跡 象 顯 示 某 項 權 益 法 之 投 資 可 能 已 經 減 損 致 帳 面 金 額 無 法 被 回 收,本 公 司隨 即 評估 該項 投 資之 減 損,本 公司 係 依據 享 有被 投資 公 司預 期 未 來現 金 流量 之 折現 值評 估 可回 收 金額 ,並 分 析其 相 關假 設之 合 理性 。
六、 重要 會 計項 目 之說 明
(一)採用 權 益法 之 投資
| 109年12月31日 | 108年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 崴強科技股份有限公司 | \$ | 3,682,263 | \$ | 3,608,129 |
| 勁永國際股份有限公司 | 2,211,702 | 1,938,232 | ||
| 世豐電力股份有限公司 | 1,000,903 | 822,469 | ||
| 光燿科技股份有限公司 | 772,681 | 1,254,721 | ||
| 麗崴風光能源股份有限公司 | 209,077 | - | ||
| \$ | 7,876,626 | \$ | 7,623,551 |
- 1.本 公 司於 民國 108 年 6 月 14 日以現金\$280,000 購入 世 豐電 力 股份 有 限公 司(以下 簡 稱世 豐 公 司 )100%股 權, 並 取 得對 世 豐公 司 之控 制。
- 2.本 公 司 民 國 109 年 及 108 年度對採用權益法之投資分別認列投資利益 \$102,367 及損 失(\$281,228), 係 依各 被投 資 公司 同 期經 會計 師 查核 之 財 務報 表 評價 認 列。
- 3.為 推 動集 團 資源 有效 整 合、提 升 企業 分工 效 率,本 公 司之 子公 司 勁永 公 司 持 股 89.29%之 子 公 司富 崴 能源 股 份有 限公 司 (以 下簡 稱 富 崴能 源 公司 )於 民國 108 年 11 月 25 日經 股 東會 決 議 通過 , 以股 份 轉換 方式 成 為 森崴能 源公 司(原 星崴 公 司 )百 分之 百 之子 公 司 案, 並以 108 年 12 月 27 日 為股 份轉 換 基準 日。本 次 股份 轉 換案 之 換股 比例,為 富 崴 能源 公 司普 通 股 1 股 換發 森 崴能 源 公司 (原星 崴公 司 )新 發 行 普通 股 1 股,森崴能源公 司 增資 發 行新 股 60,000,000 股予 勁 永公 司,股 份轉 換 後勁 永 公司 持有 森 崴能 源 公 司(原 星崴 公司 )76.56%之股 份。因 勁永 公司 與 森崴 能 源公 司(原 星崴 公司 ) 之最 終 控制 者 相同,故 係 屬集 團 內之 組織 重 組,應 視為 自始 即 合併,取得 成本 與 股權 淨 值間 差額 , 則調 整 民 國 108 年度 保 留盈 餘 計 \$86,565。
- 4.有 關 本公 司 之子 公司 資 訊, 請 參見 本公 司 民國 109 年 度合 併 財務 報 表附 註四 、( 三)。
(二)退休 金
本公 司 依據「勞 工 退休 金 條例 」,訂有 確定 提 撥 之 退 休辦 法,適用 於 本國 籍 之員 工。本公 司 就 員工 選 擇適 用「 勞 工退 休 金條 例 」所 定之 勞 工退 休 金制 度 部分 , 每月 按 薪資 之 6%提 繳勞 工 退休 金至 勞 保局 員 工個 人帳 戶 ,員 工 退 休 金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退 休金 方 式領 取 。民 國 109 年及 108 年 度, 本 公司 依 前述 退休 金 辦法 認 列 之 退休 金 成本 分 別為 \$181 及\$144。
(三)短期 借 款
| 借款性質 | 109年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||
| 信用借款 | \$ 757,800 |
1.05% | 無 |
| 借款性質 | 108年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 | |||
| 信用借款 | \$ 615,000 |
0. 81%~0.91% |
無 |
(四)長期 借 款
未動用借款
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 融資額度 | 109年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | ||||
| 信用借款 | 自民國109年10月至 | |||
| 111年8月 到期一次 , |
||||
| 償還本金,每月付息 | ||||
| 一次。 | 1.10% | - | \$ 300,000 |
|
| 信用借款 | 自民國109年10月至 | |||
| 111年7月 到期一次 , |
||||
| 償還本金,每月付息 一次。 |
1.22% | - | 100,000 | |
| \$ 400,000 |
||||
| 未動用借款 | ||||
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 融資額度 | 108年12月31日 |
| 長期銀行借款 | ||||
| 信用借款 | 自民國108年10月至 | |||
| 110年4月 到期一次 , |
||||
| 償還本金,每月付息 | ||||
| 一次。 | 1.12% | - | \$ 300,000 |
(五)股本
如附 註 一所 述, 民 國 107 年 10 月 1 日 本公 司 透過 股 份轉 換方 式, 以 光燿 公 司 每 1 股 普 通股 換 發本 公 司 1 股普 通 股, 勁 永公 司 每 1 股普 通 股換 發 本公 司 0.194 股 普 通股,及崴 強 公司 每 1 股 普通 股 換發 本 公 司 0.529 股 普 通股, 取得 光 燿公 司 、勁 永公 司 及崴 強 公 司 100%股 權。 截 至民 國 109 年 12 月 31 日止,本 公 司之 額 定資 本 額為 \$3,000,000,分 為 300,000 仟股 (含 員 工認 股 權憑 證 可認 購 股 數 30,000 仟股 ),實 收 資本 額 分別 為 2,462,421,每股 面 額 新台 幣 10 元, 期 末 流通 在 外股 數 為 246,242 仟股。
(六)資本 公 積
- 1.依 據 財團 法 人中 華民 國 會計 研 究發 展基 金 會於 民 國 107 年 10 月 26 日發 佈 之 IFRS 問答 集 及 (100)基秘字第 390 號函 之 規定,如附 註 四所 述,民 國 107 年 10 月 1 日 本 公司 與 光燿 公 司之 股份 轉 換交 易 視為 共同 控 制下 之 組 織重 組 。
- 2.依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資本 公 積,除 得用 於彌 補 虧損 外,於 公司 無 累積 虧 損時,按 股 東原 有 股份 之比 例 發給 新 股或 現金。另 依 證 券交 易 法之 相 關規 定,以 上 開資 本 公積 撥 充資 本 時,每 年以 其 合計 數 不超 過 實收 資本 額 百分 之 十為 限。公司 非 於 盈 餘公 積 填補 資 本虧 損仍 有 不足 時 ,不 得以 資 本公 積 補充 之。
- 3.本 公 司於 民 國 108 年 6 月 21 日 經 股 東會 決 議通 過,以 資本 公 積配 發 現金 股利 \$615,606(每 股 新台 幣 2.5 元)。
(七)保留 盈 餘(待彌 補 虧 損)
1.依 本 公司 章 程規 定,本公 司 年度 總 決算 如 有盈 餘,應 先提 繳 稅款,彌 補 以 往虧 損,次 提 百分 之 十為 法 定盈 餘 公積,但法 定 盈餘 公 積累 積已 達 本公 司 資本 總 額時,不在 此限。其餘 由 董事 會擬 具 盈餘 分 派議 案,提 請股 東 會決 議分 派 股東 股 息紅 利。
本公司之股利政策將依公司可分配盈餘中不超過百分之九十以股利方式 分配 予 股東。而 依 未 來資 本 支出 預 算及 資金 需 求情 形,本 公 司發 放 之股 利 其中 現 金股 利 將不 低於 百 分之 二 十。
- 2.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金 外,不 得使 用 之,惟 發給 新 股或 現 金者,以 該 項公 積 超過 實收 資 本額 百 分 之二 十 五之 部 分為 限。
-
3.(1)本 公 司分 派 盈 餘時,依法 令 規定 須就 當 年度 資 產負 債表 日 之其 他 權益 項 目 借方 餘 額 提 列 特 別 盈餘 公 積 始 得 分 派 ,嗣 後 其 他 權 益 項 目借 方 餘 額迴 轉 時, 迴 轉金 額得 列 入可 供 分派 盈餘 中 。
-
(2)如附 註 四(二)所 述,本 公 司 實質 上 係 光燿 公 司之 延 續,因 此按 民 國 101 年 4 月 6 日 金 管證 發字 第 1010012865 號函 提 列之 特 別盈 餘公 積 規定, 就帳 列 股東 權 益 項 下之 累 積換 算 調 整 數, 因 選擇 適 用 國 際財 務 報導 準 則 第 1 號 豁免 項 目 而轉 入 保留 盈 餘部 分, 提 列相 同 數額 之特 別 盈餘 公 積, 故 因轉 換 採 用 國際 財 務報 導 準 則 產生 之 保留 盈 餘 增 加數 提 列特 別 盈餘 公 積 計 8,361 仟元 。
- 4.本 公 司於 民 國 109 年 6 月 24 日 及 108 年 6 月 21 日 分 別 經股 東 會決 議 通 過自 資 本公 積 彌補 虧損 \$281,965 及\$166,692。
(八)其他 收 入
| 109年度 | 108年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 子公司董監酬勞收入 | \$ | 2,015 | \$ | - |
| 廉價購買利益 | - | 92,235 | ||
| 其他 | - | 223 | ||
| \$ | 2,015 | \$ | 92,458 |
(九)費用 性 質之 額 外資 訊
| 109年度 | 108年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 員工福利費用 | ||||
| 薪資費用 | \$ | 16,723 | \$ | 6,285 |
| 董事酬金 | 2,870 | - | ||
| 勞健保費用 | 382 | 333 | ||
| 退休金費用 | 181 | 144 | ||
| 其他用人費用 | 222 | 198 | ||
| \$ | 20,378 | \$ | 6,960 |
- 1.依 本 公司 章 程規 定,本 公 司依 當 年度 獲利 狀 況扣 除 累積 虧損 後,如尚 有 餘 額, 應 提撥 員 工酬 勞不 低 於 6%, 董 事 酬勞 不 高 於 3%。
- 2.本 公 司民 國 109 年度 員 工酬 勞 估列 金額 為 \$5,600;董 監酬 勞 估列 金 額為 \$1,200,前 述 金額 帳列 薪 資費 用 科目 。
本 公司 民 國 108 年度 為 稅前 淨 損, 故未 估 列員 工 酬勞 及董 事 酬勞 。
3.民 國 109 年 度 係 依截 至 當期 止 之獲 利情 形 ,參 酌 章程 所定 之 成數 為 基礎 估列 之。本 公 司於 民 國 109 年 3 月 26 日經 董 事會 決 議配 發員 工 酬勞 及 董 事酬 勞 分別 為 \$5,600 及 \$1,200, 皆採 現 金方 式 發放 。
本公 司 董事 會 通過 之員 工 及 董 事 酬勞 相關 資 訊可 至 公開 資訊 觀 測站 查 詢。
(十)所得 稅
1.本 公 司於 民 國 109 年 及 108 年 度之 所 得稅 費 用皆 為\$0。
2.所 得 稅費 用 與會 計利 潤 關係
| 109年度 | 108年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 稅前淨損按法定稅率計算之所得稅 | \$ | 16,720 | (\$ | 37,812) |
| 按稅法規定免課稅之所得 | ( | 16,384) | 34,208 | |
| 課稅損失未認列遞延所得稅資產 | ( | 336) | 3,604 | |
| 所得稅費用 | \$ | - | \$ | - |
3.本 公 司 尚 未 使 用 之 課 稅 損 失 之 有 效 期 限 及 未 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 相 關 金額 如 下:
| 未認列遞延 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 最後扣抵年度 | ||||||||
| \$ | \$ | 2,210 | 2,210 | 117 | ||||
| 108年12月31日 | ||||||||
| 未認列遞延 | ||||||||
| 最後扣抵年度 | ||||||||
| \$ | \$ | \$ 4,103 |
4,103 | 117 | ||||
| 18,020 | 18,020 | 118 | ||||||
| 申報數/核定數 4,103 申報數/核定數 4,103 18,020 |
109年12月31日 尚未抵減金額 尚未抵減金額 |
所得稅資產金額 \$ 所得稅資產金額 |
- 本 公司 之 營利 事 業所 得 稅經 稅 捐稽 徵機 關 核定 至 民 國 107 年度 。 (十 一)每股 盈 餘(虧損 )
| 109年度 | |||
|---|---|---|---|
| 稅後金額 | 加權平均流通 在外股數(仟股) |
每股盈餘 (元) |
|
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | \$ 83,599 |
246,242 | \$ 0.34 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | \$ 83,599 |
246,242 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響員 | |||
| 工酬勞 | - | 173 | |
| 歸屬於母公司本期淨利加潛在普通 | |||
| 股之影響 | \$ 83,599 |
246,415 | \$ 0.34 |
| 108年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股虧損 | ||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||
| 基本及稀釋每股虧損 | |||||
| 歸屬於普通股股東之本期淨損 | (\$ | 189,059) | (\$ | 0.77) | |
| 共同控制下之前手權益 | ( | 17,953) | ( | 0.07) | |
| (\$ | 207,012) | 246,242 | (\$ | 0.84) |
七、 關係 人 交易
(一)關係 人 名稱 及 關係
| 關 | 係 | 人 | 名 | 稱 | 與 | 本 | 公 | 司 | 之 關 | 係 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 正崴精密工業股份有限公司(正崴) | 最終母公司 | |||||||||
| 富士臨國際投資股份有限公司(富士臨投資) | 最終母公司之子公司 | |||||||||
| 富崴國際投資股份有限公司(富崴投資) | 最終母公司之子公司 | |||||||||
| 崴強科技股份有限公司(崴強) | 本公司之子公司 | |||||||||
| 勁永國際股份有限公司(勁永) | 本公司之子公司 | |||||||||
| 光燿科技股份有限公司(光燿) | 本公司之子公司 | |||||||||
| 世豐電力股份有限公司(世豐) | 本公司之子公司 | |||||||||
| 麗崴風光能源股份有限公司(麗崴) | 本公司採權益法評價之公司 | |||||||||
| 森崴能源股份有限公司(森崴能源) | 本公司為其之最終母公司 | |||||||||
| 富崴能源股份有限公司(富崴能源) | 本公司為其之最終母公司 | |||||||||
| 光燿光學(鹽城)有限公司(光燿鹽城) | 本公司為其之最終母公司 | |||||||||
| 耀崴光電(鹽城)有限公司(燿崴鹽城) | 本公司為其之最終母公司 |
(二)與關 係 人間 之 重大 交易 事 項
| 資金 貸 與關 係 人 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 對關 係 人放 款 : | |||||
| A.期 末 餘額 | |||||
| 109年12月31日 | 108年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 光燿鹽城 | \$ 219,054 |
\$ | - |
| 燿崴鹽城 | 131,310 | - | |
| \$ 350,364 |
\$ | - |
B.利 息 收入
| 109年12月31日 | 108年12月31日 | |
|---|---|---|
| 光燿鹽城 | \$ 841 |
\$ - |
| 燿崴鹽城 | 694 | - |
| \$ 1,535 |
\$ - |
對子 公 司之 放 款條 件為 款 項貸 與 後依 合約 償 還,利息 按 年利 率 1.12%收款。 (三)主要 管 理階 層 薪酬 資訊
無。
八、 質押 之 資產
無。
九、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾
(一)或有 事 項
本 公 司 採 用 權 益 法 之 投 資 取 得 之 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資產 -中 影 股份 有 限 公司 (以 下 簡稱「 中 影公 司 」)\$257,656,中影 公司 因 不 當黨 產 處理 委 員會 (以下 簡 稱「 黨產 會 」)於民國 107 年 10 月 9 日作 成 黨產 處字 第 107007 號 之 處分 書,認 定 中影 公司 為 社團 法 人中 國國 民 黨之 附 隨組 織,依政 黨 及其 附 隨組 織 不當 取 得財 產處 理 條例 (以 下 簡 稱「 黨產 條 例」)第 5 條第 1 項 、第 9 條規 定 ,中 影 公司 於民 國 105 年 8 月 10 日 黨產 條 例公 布 時尚 存 在之 財 產,被 推定 為 不當 取 得之 財產,除 為履 行 法定 義務 或 有其 他 正 當理 由,或 經黨 產 會決 議 同意 以 外,均禁 止 處分,中 影 股份 有 限公 司 被推 定 為不 當 取得 之 財產,若經 黨 產會 認 定屬 不當 取 得之 財 產後,善意 第 三人 於 黨 產 會 命 應 移 轉 為 國 有 、 地 方 自 治 團 體 或 原 所 有 權 人 所 有 財 產 上 存 有 之 租 賃 權、地上 權、抵 押權 或典 權 等權 利,不 因此 而 受影 響。中 影公 司 依黨 產 條例 第 16 條 規 定,得 於 上開 黨 產會 處 分書 送達 後 二個 月 內向 臺北 高 等行 政 法院 提起 行 政訴 訟 (撤 銷 訴訟 ), 並 依行 政 訴 訟法 第 116 條第 2 項規 定 聲請 停 止 執行 。 中影 公 司已 於民 國 107 年 12 月 12 日 向臺 北 高等 行政 法 院呈 送 行政 訴訟 理 由狀 , 臺北 高等 行 政法 院 於民 國 109 年 1 月 裁 定 准予 停 止執 行 ,然 黨產 會 隨後 提 起抗 告,最 高 行政 法 院於 民 國 109 年 2 月駁 回黨 產 會之 抗 告; 另,中 影 股份 有 限公 司同 時 提起 之 撤銷 訴訟 案,臺北 高 等法 院於 民 國 109 年 1 月 14 日 宣示 本 撤 銷訴 訟 案候 核 辦, 惟截 至 本財 務 報告 日止 尚 無法 確 知可 能之 裁 判結 果 。
(二)承諾 事 項
1.本 公 司之 背 書保 證請 詳 附註 十 三、 (一)2.之 說 明。
- 2.本 公 司之 子 公司 截至 民 國 109 年及 108 年 12 月 31 日 止, 因 承攬 台 電離 岸 風 力 財 物 採 購 帶 安 裝 案 件 及 太 陽 光 電 系 統 工 程 案 件 之 履 約 保 證 , 需 要 由銀 行 開立 之 保證 函金 額 分別 為 \$5,682,681 及\$284,991。
- 3.本 公 司之 子 公司 於民 國 109 年 8 月 13 日 與 台灣 電 力股 份 有限 公 司簽 署 「 離 岸 風 力 發 電 第 二 期 計 畫 風 場 財 物 採 購 帶 安 裝 案 」 設 備 採 購 合 約 及 運 轉維 護 合約,合 約 價款 分 別為 \$56,588,000 及 \$6,300,000,設備 採 購合 約 訂定 本 公司 應 於民 國 113 年 9 月 30 日 前完 成 所有 風 力發 電機 組 及海 上 變 電站 之 下部 結 構設 置;於 民國 114 年 9 月 30 日 前完 成 全 部機 組 接受 安 全 調度 ; 於民 國 114 年 12 月 31 日前 完 成全 部 工程 竣 工; 並於 全 部工 程 竣 工驗 收 合格 日 起由 本公 司 提 供 2 年保 固,並訂 有 設 備保 證 發電 量,本 案 履 約 期 限 訂 有 分 期 進 度 及 最 後 竣 工 期 限 , 其 逾 期 違 約 金 係 分 別 依 各 分 期 工 程 計 算 至 終 止 或 解 除 契 約 日 止 。 維 運 合 約 規 範 全 部 風 力 發 電 設 備 之 保 證 年 可 用 率 違 約 金 等 條 款 暨 雙 方 相 關 權 利 義 務 內 容 , 期 間 自 全 部 機 組 接 受 安全 調 度起 滿 五年 。
- 十、 重大 之 災害 損 失
無此 情 形。
- 十一 、 重大 之 期後 事 項
- 1.本 公 司於 民 國 110 年 3 月 26 日 經 董 事會 決 議民 國 109 年度 盈 餘分 配 案,分 派案 如 下:
| 109年度 | |||
|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | ||
| 法定盈餘公積 | \$ 8,985 |
||
| 現金股利 | 73,873 | \$ | 0.3 |
2.本 公 司民 國 110 年 3 月 26 日經 董 事 會決 議 通過 , 擬以 資本 公 積配 發 現金 \$172,369(每股 新 台 幣 0.7 元)。
十二 、 其他
(一)資本 管 理
本公 司 之資 本 管理 目標,係 為 保 障公 司 能繼 續 經營,維持 最 佳資 本 結構 以 降低 資 金成 本,並 為股 東 提供 報 酬。為了 維 持或 調 整資 本結 構,本公司可 能會 調 整支 付 予股 東之 股 利金 額、退 還 資本 予 股東、發行 新 股或 有 效運 用 營業 資 金以 降 低債 務。
(二)金融 工 具
1.金 融 工具 之 種類
| 109年12月31日 | 108年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 按攤銷後成本衡量之金融資產 現金及約當現金 |
\$ 2,150 |
\$ 665 |
| 金融負債 | 109年12月31日 | 108年12月31日 |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | ||
| 短期借款 | \$ 757,800 |
\$ 615,000 |
| 其他應付款 | 12,800 | 4,893 |
| 長期借款 | 400,000 | 300,000 |
| \$ 1,170,600 |
\$ 919,893 |
2.風 險 管理 政 策
本公 司 日 常營 運 受 多項 財 務 風險 之 影 響, 包 含 市場 風 險 (包括 匯 率 風險 及利 率 風險 )、信用 風險 及 流動 性 風險。本 公司 整 體風 險 管理 政 策著 重 於 金 融 市 場 的 不 可 預 測 事 項 , 並 尋 求 可 降 低 對 本 公 司 財 務 狀 況 及 財 務 績效 之 潛在 不 利影 響。
- 3.重 大 財務 風 險之 性質 及 程度
- (1)市場 風 險
匯率 風 險
A.本 公 司相 關 匯率 風險 主 要來 自 已認 列之 資 產與 負 債 。
B.本 公 司從 事 之業 務涉 及 若干 非 功能 性貨 幣,故受 匯 率波 動之 影 響, 具重 大 匯率 波 動影 響之 外 幣資 產 及負 債資 訊 如下 :
| 109年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額(新台幣) | |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 人民幣:新台幣 | \$ 80,326 |
4.3770 | \$ 351,587 |
| C.本 集 團貨 幣 性項 目因 匯 率波 動 具重 大影 響 於民 國 | 109 108 年及 年 |
||
| 度認列 之 全 部 兌 換 利 益 |
(損 失 | )(含 已 實 現 及 未 實 現 | )彙 總 金 額 分 |
| \$12,054 別為 |
及(\$14)。 |
D.本 集 團因 重 大匯 率波 動 影響 之 外幣 市場 風 險分 析 如下 :
| 109年度 | |||
|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | |||
| 變動幅度 | 影響稅前損益 | 影響其他綜合損益 | |
| (外幣 功能性貨幣) : |
|||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 人民幣:新台幣 | 1% | 3 ,516 |
\$ - |
利率 風 險
本 公司 並 未 投 資利 率 商品 , 借 入 款項 為 固定 利 率 , 故無 重 大利 率 變 動之 市 場風 險 。
(2)信用 風 險
信 用風 險 係 本 公司 因 金融 工 具 之 交易 對 手無 法 履 行 合約 義 務而 導 致 本 公司 財 務 損 失之 風 險 , 主 要 信 用風 險 來自 現 金 及 約當 現 金及 存 放 於 銀行 與 金 融 機構 之 存款 。 對 於 往來 之 銀行 及 金 融 機構 , 設定 僅 有 獲信 評 等級 良 好者 ,始 可 被接 納 為交 易對 象 。
- (3)流動 性 風險
- A.現 金 流量 預 測是 由本 公 司執 行,本 公司 財 務部 監 控公 司流 動 資金 需求 之 預測,確 保 其有 足 夠資 金 得以 支應 營 運需 要,以 使本 公 司 不致 違 反負 債 相關 之協 議 。
- B.下 表 係本 公 司之 非衍 生 金融 負 債,按相 關 到期 日 予以 分組,非 衍 生 金 融 負 債 係 依 據 資 產 負 債 表 日 至 合 約 到 期 日 之 剩 餘 期 間 進 行 分析 。 下表 所 揭露 之合 約 現金 流 量金 額係 未 折現 之 金額 。
非衍生金融負債:
| 109年12月31日 | 1年內 | 1至5年 | 5年以上 | |
|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 758,403 |
\$ - |
\$ | - |
| 其他應付款 | 12,800 | - | - | |
| 長期借款 | 4,520 | 402,589 | - | |
| \$ 775,723 |
\$ 402,589 |
\$ | - |
非衍生金融負債:
| 108年12月31日 | 1年內 | 1至5年 | 5年以上 | |
|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 615,484 |
\$ - |
\$ | - |
| 其他應付款 | 4,893 | - | - | |
| 長期借款 | 3,362 | 300,995 | - | |
| \$ 623,739 |
\$ 300,995 |
\$ | - |
(三)公允 價 值資 訊
本公 司 並無 從 事以 公允 價 值衡 量 之金 融工 具 交易 。
十三 、 附註 揭 露事 項
- (一)重大 交 易事 項 相關 資訊
- 1.資 金 貸與 他 人: 請詳 附 表一 。
- 2.為 他 人背 書 保證 : 請 詳 附表 二 。
- 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分):請 詳 附表 三 。
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之 二 十以 上 : 請 詳附 表 四。
- 5.取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此情 形 。
- 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此情 形 。
- 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上: 請 詳附 表 五。
- 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請 詳 附表 六 。
- 9.從 事 衍生 工 具交 易: 本 公司 無 此情 形。
- 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額: 請 詳附 表 七。
(二)轉投 資 事業 相 關資 訊
被投 資 公司 名 稱、 所在 地 區等 相 關資 訊(不 包 含大 陸 被 投資 公 司): 請詳 附表 八 。
(三)大陸 投 資資 訊
- 1.基 本 資料 : 請詳 附表 九 。
- 2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交 易 事項 :
- (1)進貨 金 額及 百 分 比與 相 關應 付 款項 之期 末 餘額 及 百分 比:請詳 附 註 十三 、(一)7.之說 明。
- (2)銷貨 金 額及 百 分 比與 相 關應 收 款項 之期 末 餘額 及 百分 比:請詳 附 註 十三 、(一)7.之說 明。
- (3)財產 交 易金 額 及 其所 產 生之 損 益數 額: 無 。
- (4)票 據 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 之 期 末 餘 額 及 其 目 的 : 請 詳 附 註 十 三 、 (一)2.之說 明 。。
- (5)資金 融 通之 最 高 餘額 、期 末 餘額 、 利率 區 間及 當 期利 息總 額: 請 詳 附註 十 三、 (一 )1.之說 明 。。
- (6)其他 對 當期 損 益 或財 務 狀況 有 重大 影響 之 交易 事 項,如勞 務 之提 供 或收 受 等: 無 。
(四)主要 股 東資 訊
主要 股 東資 訊 :請 詳附 表 十。
十四 、 部門 資 訊
不適 用 。
永崴投資控股股份有限公司 資金貸與他人 民國109年1月1日至12月31日
附表一 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 是否 | 資金貸 | 有短期融通 | 對個別對象 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 貸出資金 | 為關 | 本期 | 實際動支 | 與性質 業務 | 資金必要之 | 提列備抵 | 擔保品 | 資金貸與限 | 資金貸與 | ||||||
| (註1) | 之公司 | 貸與對象 | 往來項目 | 係人 | 最高金額 | 期末餘額 | 金額 | 利率區間 | (註2) 往來 | 原因 | 損失金額 名稱 價值 | 額(註3) | 總限額 | 備註 | ||
| 0 | 永崴投資控股股份有限公司 | 光燿光學(鹽城)有限公司 | 其他應收款 | 是 | \$ 289,014 |
\$ 288,882 |
\$ 218,850 |
0.98%~1.20% | 2 | -\$ | 營業週轉 | - \$ | - -\$ |
\$ 2,117,579 |
\$ 2,823,439 |
|
| 0 | 永崴投資控股股份有限公司 | 耀崴光電(鹽城)有限公司 | 其他應收款 | 是 | 131,370 | 131,310 | 131,310 | 0.98%~1.20% | 2 | - | 營業週轉 | - | - - |
2,117,579 | 2,823,439 | |
| 1 | 崴強科技股份有限公司 | 光燿科技股份有限公司 | 其他應收款 | 是 | 300,000 | 300,000 | 143,000 | 0.85-1.20% | 2 | - | 營業周轉 | - | - - |
1,174,532 | 1,174,532 | |
| 1 | 崴強科技股份有限公司 | 勁永國際股份有限公司 | 其他應收款 | 是 | 648,000 | 600,000 | 425,000 | 0.89-1.23% | 2 | - | 營業周轉 | - | - - |
1,174,532 | 1,174,532 | |
| 2 | 光燿科技股份有限公司 | 光燿光學(鹽城)有限公司 | 其他應收款 | 是 | 399,970 | 253,866 | 253,866 | 1.5% | 2 | - | 營業週轉 | - | - - |
309,072 | 309,072 | |
| 3 | GLORY OPTICS(BVI) CO., LTD. | 耀崴光電(鹽城)有限公司 | 其他應收款 | 是 | 93,060 | - | - | - | 2 | - | 營業週轉 | - | - - |
- | - | |
| 3 | GLORY OPTICS(BVI) CO., LTD. | 光燿光學(鹽城)有限公司 | 其他應收款 | 是 | 75,068 | - | - | - | 2 | - | 營業週轉 | - | - - |
- | - | |
| 4 | 光燿光電(蘇州)有限公司 | 光燿光學(鹽城)有限公司 | 其他應收款 | 是 | 28,026 | 28,013 | 28,013 | 3% | 2 | - | 營業週轉 | - | - - |
477,261 | 477,261 | |
| 4 | 光燿光電(蘇州)有限公司 | 耀崴光電(鹽城)有限公司 | 其他應收款 | 是 | 220,910 | 218,850 | 175,080 | 5% | 2 | - | 營業週轉 | - | - - |
477,261 | 477,261 | |
| 5 | 勁永科技(鹽城)有限公司 | 江蘇正崴新能源科技有限公司 | 其他應收款 | 是 | 457,600 | - | - | - | 2 | - | 集團資金調度規劃 | - | - - |
695,052 | 695,052 | |
| 6 | 富崴能源股份有限公司 | 北苑風力發電股份有限公司 | 其他應收款 | 是 | 50,000 | - | - | 超過一個月,1.75% | 2 | - | 集團資金調度規劃 | - | - - |
- | - | |
| 6 | 富崴能源股份有限公司 | 彰苑風力發電股份有限公司 | 其他應收款 | 是 | 50,000 | - | - | 超過一個月,1.75% | 2 | - | 集團資金調度規劃 | - | - - |
- | - | |
| 7 | 森崴能源股份有限公司 | 富崴能源股份有限公司 | 其他應收款 | 是 | 50,000 | 50,000 | - | 1.6% | 2 | - | 集團資金調度規劃 | - | - - |
501,621 | 501,621 | |
| 7 | 森崴能源股份有限公司 | 富威電力股份有限公司 | 其他應收款 | 是 | 50,000 | 50,000 | - | 1.6% | 2 | - | 集團資金調度規劃 | - | - - |
501,621 | 501,621 | |
| 7 | 森崴能源股份有限公司 | 欣鑫天然氣股份有限公司 | 其他應收款 | 是 | 60,000 | 60,000 | - | 1.5%-1.6% | 2 | - | 集團資金調度規劃 | - | - - |
501,621 | 501,621 |
註1:編號欄之說明如下:
(1)發行人填0。
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:資金貸與性質之填寫方法如下:
(1)有業務往來者填1。
(2)有短期融通資金之必要者填2。
註3:本公司及各子公司資金貸與個別對象及總限額之計算依本公司及各子公司訂定之「資金貸與他人作業程序」規定。
(1)資金貸與有業務往來公司或行號者,貸與總金額以不超過本公司淨值40﹪為限;而個別貸與金額以不超過雙方間最近一年度業務往來金額之150%為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。
(2)資金貸與有短期融通資金必要之公司或行號者,該貸與總金額以不超過本公司淨值40﹪為限;個別貸與金額以不超過本公司淨值30﹪為限。
(3)本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,或本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司對本公司從事資金貸與,從事資金貸與總金額以不超過該公司淨值100﹪為限;
個別貸與金額以不超過該公司淨值100%為限。融通期間以不超過3年為原則。
(4)本公司與母公司或子公司間,或本公司之子公司間之資金貸與除符合上述第3點規定者外,本公司或子公司對單一企業之資金貸與之授權額度不得超過該公司最近期財務報表淨值百分之十。
(5)本公司之子公司從事資金貸與總金額與個別限額以不超過該公司淨值的40%為限。
永崴投資控股股份有限公司 為他人背書保證 民國109年1月1日至12月31日
附表二 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 被背書保證對象 | 對單一企業 | 以財產擔保 累計背書保證金 | 屬母公司對 屬子公司對 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 背書保證者 | 關係 | 背書保證限額 | 本期最高 | 期末背書 | 實際動支 | 之背書保證 額佔最近期財務 | 背書保證 | 子公司背書 母公司背書 屬對大陸地 | ||||
| (註1) | 公司名稱 | 公司名稱 | (註2) | (註3) | 背書保證餘額 | 保證餘額 | 金額 | 金額 | 報表淨值之比率 | 最高限額 | 保證 | 保證 | 區背書保證 備註 |
| 0 | 永崴投資控股股份 有限公司 |
勁永國際股份有限 公司 |
2 | \$ 10,587,898 |
\$ 720,000 |
\$ 720,000 |
\$ 400,000 |
- | 10.20 | \$ 10,587,898 |
Y | N | N |
| 0 | 永崴投資控股股份 有限公司 |
光燿科技股份有限 公司 |
2 | 10,587,898 | 1,260,000 | 1,121,310 | 625,000 | - | 15.89 | 10,587,898 | Y | N | N |
| 0 | 永崴投資控股股份 有限公司 |
富崴能源股份有限 公司 |
2 | 9,882,038 | 531,698 | 522,778 | 522,778 | - | 7.41 | 10,587,898 | Y | N | N |
| 1 | 光燿科技股份有限公司光燿光學(鹽城)有 限公司 |
2 | 1,159,023 | 185,070 | - | - | - | - | 1,159,023 | Y | N | Y | |
| 1 | 光燿科技股份有限 公司 |
耀崴光電(鹽城)有 限公司 |
2 | 1,159,023 | 185,070 | - | - | - | - | 1,159,023 | Y | N | Y |
| 2 | 富崴能源股份有限 公司 |
北苑風力發電股份 有限公司 |
2 | 1,238,685 | 600,000 | - | - | - | - | 1,238,685 | Y | N | N |
| 3 | 崴強科技股份有限 公司 |
光燿科技股份有限 公司 |
4 | 4,110,865 | 600,000 | 600,000 | 200,000 | - | 8.50 | 4,404,498 | N | N | N |
| 3 4 |
崴強科技股份有限 公司 森崴能源股份有限 |
勁永國際股份有限 公司 富崴能源股份有限 |
4 2 |
4,110,865 1,881,077 |
300,000 800,000 |
300,000 800,000 |
300,000 790,000 |
- - |
4.25 11.33 |
4,404,498 1,881,077 |
N Y |
N N |
N N |
| 公司 | 公司 | ||||||||||||
| 註1:編號欄之說明如下: (1)發行人填0。 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 |
|||||||||||||
| 註2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列7種,標示種類即可: (1)有業務往來之公司。 (2)公司直接或間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 (3)直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 (4)公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司。 (5)基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。 (6)因共同投資關係由各全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。 |
|||||||||||||
| (7)同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。 註3:本公司及各子公司資金貸與個別對象及總限額之計算依本公司及各子公司訂定之「背書保證施行辦法」規定。 (1)本公司對外背書保證之總額度以不超過本公司淨值150%為限。 (2)本公司對單一企業背書保證額度以不超過本公司淨值140%為限。 (3)本公司及子公司整體對外背書保證之總額以不超過本公司淨值150%為限。 (4)本公司及子公司整體對單一企業背書保證額度以不超過本公司淨值140%為限,對持有股權90%(含)以上之子公司,以不超過本公司淨值150%為限。 |
(5)如因業務關係從事背書保證者則不得超過最近一年度與本公司交易總額之150%(雙方間進貨或銷貨金額孰高者)。
(6)本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間,得為背書保證,且其金額不得超過本公司淨值之百分之十,但本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司間背書保證不在此限。
(7)本公司所屬子公司,若因業務需要,擬為他人背書保證時,應依本 公司作業程序辦理,淨值計算係以該子公司淨值為計算基準。
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國109年12月31日
附表三 單位:新台幣仟元
| 期 | 末 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 股 數(仟股) | 帳面金額 | 持股比例 | 公允價值 | 備註 |
| 崴強科技股份有限公司 | 台灣之星電信股份有限公司 | 不適用 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產-非流動 |
50,000 | \$ 350,000 |
0.91 \$ |
350,000 | 未質押 |
| 崴強科技股份有限公司 | 中影(股)公司 | 本公司之母公司採權益法之 被投資公司 |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產-非流動 |
4,294 | 257,656 | 4.00 | 257,656 | 未質押 |
| 崴強科技股份有限公司 | 正崴精密工業(股)公司 | 本公司之母公司 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產-非流動 |
27,503 | 1,295,391 | 5.37 | 1,295,391 | 未質押 |
| 崴強科技股份有限公司 | 威捷生物醫學股份有限公司 | 不適用 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產-非流動 |
1,500 | 18,375 | 15.80 | 18,375 | 未質押 |
| 勁永國際股份有限公司 | 聖桑股份有限公司 | 不適用 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產-非流動 |
127 | - | 1.05 | - | 未質押 |
| 勁永國際股份有限公司 | 瀚邦科技股份有限公司 | 不適用 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產-非流動 |
13 | - | 0.21 | - | 未質押 |
| 勁永國際股份有限公司 | INNOPLUS CO., LTD. | 不適用 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產-非流動 |
160 | - | 12.00 | - | 未質押 |
| 勁永國際股份有限公司 | 台灣之星電信股份有限公司 | 不適用 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產-非流動 |
50,000 | 350,000 | 0.91 | 350,000 | 未質押 |
| 勁永國際股份有限公司 | 碩達科技股份有限公司 | 不適用 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產-非流動 |
70 | - | 0.11 | - | 未質押 |
| 勁永科技(鹽城)有限公司 江蘇正崴新能源科技有限公司 | 不適用 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產-非流動 |
- | 73,997 | 12.90 | 73,997 | 未質押 | |
| 森崴能源股份有限公司 | Corvus Energy Ltd. | 不適用 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產-非流動 |
22 | - | 0.12 | - | 未質押 |
| 森崴能源股份有限公司 | SEC INTERNATIONAL INC. | 不適用 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產-非流動 |
54 | - | 9.00 | - | 未質押 |
| 富崴能源股份有限公司 | 十全媒體娛樂行銷股份有限公司 | 不適用 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產-非流動 |
300 | - | 1.50 | - | 未質押 |
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上
民國109年1月1日至12月31日
附表四 單位:新台幣仟元
| 有價證券種類及 | 期初 | 買入 | 賣出 | 期 末 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 買、賣之公司 | 名稱 | 帳列科目 | 交易對象 | 關係 | 股數 | 金 額 | 股數 | 金額 | 股數 | 售價 | 帳面成本 | 處分損益 | 股數 | 金額 |
| 崴強科技股份有限公 司 |
世豐電力股份有 限公司 |
採用權益法之投資 | 現金增資 | 聯屬公司 | - | \$ - |
79,800,000 | \$ 957,600 | - | \$ - |
\$ - |
\$ - |
79,800,000 | \$ 957,600 |
| 富崴能源股份有限公 司 |
彰苑風力發電股 份有限公司 普通 股 |
採用權益法之投資 麗崴風光能源 | 股份有限公司 | 其他關係人 | 23,000 | 197,206 | - | - | 23,000 | 319,150 | 193,660 | 125,490 | - | - |
| 富崴能源股份有限公 司 |
北苑風力發電股 份有限公司 普通 股 |
採用權益法之投資 麗崴風光能源 | 股份有限公司 | 其他關係人 | 16,000 | 129,109 | - | - | 16,000 | 240,187 | 125,827 | 114,360 | - | - |
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國109年1月1日至12月31日
附表五 單位:新台幣仟元
| 交易條件與一般交易不同之情 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易情形 | 形及原因 | 應收(付)票據、帳款 | |||||||||||
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 進(銷)貨 | 金額 | 佔總進(銷)貨 之比率 |
授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 佔總應收( 付)票據、帳 款之比率 |
備註 | ||
| ACCU-IMAGE TECHNOLOGY LIMITED |
崴強科技股份有限公司 | 聯屬公司 | 加工收入 | (\$ | 586,226) | -100% | 視資金情況彈性 收款 |
依雙方議定 價格 |
無 | \$ | 12,541 | 22% | |
| 崴強科技股份有限公司 | ACCU-IMAGE TECHNOLOGY LIMITED |
聯屬公司 | 加工成本 | 586,226 | 75% | 視資金情況彈性 收款 |
依雙方議定 價格 |
無 | ( | 12,541) | -4% | ||
| 威海富康電子有限公司 | ACCU-IMAGE TECHNOLOGY LIMITED |
聯屬公司 | 銷貨 | ( | 190,473) | -98% | 月結90日 | 依雙方議定 價格 |
無 | 46,781 | 96% | ||
| ACCU-IMAGE TECHNOLOGY LIMITED |
威海富康電子有限公司 | 聯屬公司 | 進貨 | 190,473 | 33% | 月結90日 | 依雙方議定 價格 |
無 | ( | 46,781) | -100% | ||
| 東莞富崴電子有限公司 | ACCU-IMAGE TECHNOLOGY LIMITED |
聯屬公司 | 加工收入 | ( | 428,381) | -67% | 視資金情況彈性 收款 |
依雙方議定 價格 |
無 | 262,549 | 56% | ||
| ACCU-IMAGE TECHNOLOGY LIMITED |
東莞富崴電子有限公司 | 聯屬公司 | 加工成本 | 428,381 | 72% | 視資金情況彈性 收款 |
依雙方議定 價格 |
無 | ( | 262,549) | -69% | ||
| 東莞富彰精密工業有限公司 | ACCU-IMAGE TECHNOLOGY LIMITED |
聯屬公司 | 加工收入 | ( | 114,510) | -79% | 視資金情況彈性 收款 |
依雙方議定 價格 |
無 | 117,061 | 53% | ||
| ACCU-IMAGE TECHNOLOGY LIMITED |
東莞富彰精密工業有限公司 | 聯屬公司 | 加工成本 | 114,510 | 19% | 視資金情況彈性 收款 |
依雙方議定 價格 |
無 | ( | 117,061) | -31% | ||
| 東莞富崴電子有限公司 | 崴強科技股份有限公司 | 聯屬公司 | 加工收入 | ( | 175,080) | -27% | 視資金情況彈性 收款 |
依雙方議定 價格 |
無 | 178,981 | 38% | ||
| 崴強科技股份有限公司 | 東莞富崴電子有限公司 | 聯屬公司 | 加工成本 | 175,080 | 22% | 視資金情況彈性 收款 |
依雙方議定 價格 |
無 | ( | 178,981) | -60% | ||
| 光燿科技股份有限公司 | 耀崴光電(鹽城)有限公司 | 聯屬公司 | 進貨 | 117,220 | 18% | 視資金情況彈性 收款 |
依雙方議定 價格 |
無 | ( | 11,254) | -14% |
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國109年12月31日
附表六
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 應收關係人款項餘額 | 週轉率 | 金額 | 處理方式 | 後收回金額 | 提列備抵損失金額 | ||
| 東莞富崴電子有限公司 | ACCU-IMAGE TECHNOLOGY LIMITED | 聯屬公司 | \$ 262,549 |
1.37 | \$ | - | - \$ |
- | \$ | - |
| 東莞富崴電子有限公司 | 崴強科技股份有限公司 | 聯屬公司 | 178,981 | 1.96 | - | - | 43,770 | - | ||
| 東莞富彰精密工業有限公司 | ACCU-IMAGE TECHNOLOGY LIMITED | 聯屬公司 | 117,0 | 61 0.84 |
- | - | 30,055 | - | ||
| 東莞富彰精密工業有限公司 | 崴強科技股份有限公司 | 聯屬公司 | 103,223 | 0.33 | - | - | 11,238 | - | ||
| 崴強科技股份有限公司 | 勁永國際股份有限公司 | 聯屬公司 | 425,000 | 註1 | - | - | - | - | ||
| 崴強科技股份有限公司 | 光燿科技股份有限公司 | 聯屬公司 | 143,000 | 註1 | - | - | - | - | ||
| 光燿科技股份有限公司 | 耀崴光電(鹽城)有限公司 | 聯屬公司 | 328,575 | 0.07 | - | - | - | - | ||
| 光燿科技股份有限公司 | 光燿光學(鹽城)有限公司 | 聯屬公司 | 507,221 | 註1 | - | - | - | - | ||
| 光燿科技股份有限公司 | 耀崴光電(鹽城)有限公司 | 聯屬公司 | 121,199 | 註1 | - | - | - | - | ||
| 鹽城耀崴科技有限公司 | 光燿光電(蘇州)有限公司 | 聯屬公司 | 138,336 | 0.06 | - | - | - | - | ||
| 光燿光電(蘇州)有限公司 | 耀崴光電(鹽城)有限公司 | 聯屬公司 | 177,144 | 註1 | - | - | - | - | ||
| 永崴投資控股股份有限公司 | 耀崴光電(鹽城)有限公司 | 聯屬公司 | 131,310 | 註1 | - | - | - | - | ||
| 永崴投資控股股份有限公司 | 光燿光學(鹽城)有限公司 | 聯屬公司 | 219,054 | 註1 | - | - | - | - |
註1:帳列其他應收款,故不適用。
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國109年1月1日至12月31日
編號 之比率
附表七 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
佔合併總營收或總資產
| 交易往來情形 |
|---|
| -------- |
| 交易人名稱 | 交易名 |
|---|---|
| 永崴投資控股股份有限公司 | 耀崴光電(鹽城)有 |
| 永崴投資控股股份有限公司 | 光燿光學(鹽城)有 |
| 崴強科技股份有限公司 | 勁永國際股份有限 |
| 崴強科技股份有限公司 | 光燿科技股份有限 |
| ACCII-IMAGE TECHNOLOGY LIMITED | 崴強科技股份有限 |
| (註1) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 | 科目 | 金額 | 交易條件 | (註3) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 永崴投資控股股份有限公司 | 耀崴光電(鹽城)有限公司 | 1 | 其他應收款 | 131,310 | 依公司政策辦理 | 1% | |
| 1 | 永崴投資控股股份有限公司 | 光燿光學(鹽城)有限公司 | 1 | 其他應收款 | 219,054 | 依公司政策辦理 | 1% | |
| 2 | 崴強科技股份有限公司 | 勁永國際股份有限公司 | 3 | 其他應收款 | 425,000 | 依公司政策處理 | 2% | |
| 2 | 崴強科技股份有限公司 | 光燿科技股份有限公司 | 3 | 其他應收款 | 143,000 | 依公司政策處理 | 1% | |
| 3 | ACCU-IMAGE TECHNOLOGY LIMITED | 崴強科技股份有限公司 | 3 | 加工收入 | 586,226 | 視資金情況彈性收款 | 8% | |
| 4 | 威海富康電子有限公司 | ACCU-IMAGE TECHNOLOGY LIMITED | 3 | 銷貨收入 | 190,473 | 視資金情況彈性收款 | 3% | |
| 5 | 東莞富崴電子有限公司 | ACCU-IMAGE TECHNOLOGY LIMITED | 3 | 加工收入 | 428,381 | 視資金情況彈性收款 | 6% | |
| 5 | 東莞富崴電子有限公司 | ACCU-IMAGE TECHNOLOGY LIMITED | 3 | 應收帳款 | 262,549 | 視資金情況彈性收款 | 1% | |
| 5 | 東莞富崴電子有限公司 | 崴強科技股份有限公司 | 3 | 加工收入 | 175,080 | 視資金情況彈性收款 | 2% | |
| 5 | 東莞富崴電子有限公司 | 崴強科技股份有限公司 | 3 | 應收帳款 | 178,981 | 視資金情況彈性收款 | 1% | |
| 6 | 東莞富彰精密工業有限公司 | ACCU-IMAGE TECHNOLOGY LIMITED | 3 | 加工收入 | 114,510 | 視資金情況彈性收款 | 2% | |
| 6 | 東莞富彰精密工業有限公司 | ACCU-IMAGE TECHNOLOGY LIMITED | 3 | 應收帳款 | 117,061 | 視資金情況彈性收款 | 1% | |
| 7 | 光燿科技股份有限公司 | 光燿光學(鹽城)有限公司 | 3 | 其他應收款 | 507,221 | 應收付款項沖抵後依資 | ||
| 金狀況收款 | 2% | |||||||
| 7 | 光燿科技股份有限公司 | 耀崴光電(鹽城)有限公司 | 3 | 應收帳款 | 328,575 | 依公司政策辦理 | 1% | |
| 7 | 光燿科技股份有限公司 | 耀崴光電(鹽城)有限公司 | 3 | 其他應收款 | 121,199 | 依公司政策辦理 | 1% | |
| 8 | 光燿光電(蘇州)有限公司 | 耀崴光電(鹽城)有限公司 | 3 | 其他應收款 | 175,080 | 應收付款項沖抵後依資 金狀況收款 |
1% | |
| 9 | 鹽城耀崴科技有限公司 | 光燿光電(蘇州)有限公司 | 3 | 應收帳款 | 138,336 | 依公司政策辦理 | 1% |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1)母公司填0。
(2)子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可
(1)母公司對子公司。
(2)子公司對母公司。
(3)子公司對子公司。
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4:母公司與子公司及各子公司交易往來未達新台幣一億元,不予揭露,另相對之關係人交易不另行揭露。
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國109年1月1日至12月31日
附表八 單位:新台幣仟元
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本 | 本期認列之投 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 期損益(註1) | 資損益(註1) | 備註 |
| 永崴投資控股股份有限公司 | 光燿科技股份有限公司 | 台灣 | 光學儀器之製造 及買賣 |
\$ 2,214,868 |
\$ 2,214,868 |
95,970,371 | 100.00 \$ |
772,681 (\$ |
482,494) | (\$ 482,494) |
子公司 註1 |
| 永崴投資控股股份有限公司 | 崴強科技股份有限公司 | 台灣 | 影像掃瞄器及多 功能事務機等之 製造業務 |
3,011,140 | 3,011,140 | 164,993,974 | 100.00 | 3,682,263 | 382,773 | 376,562 | 子公司 註1 |
| 永崴投資控股股份有限公司 | 勁永國際股份有限公司 | 台灣 | 電子零組件製造 及買賣 |
2,172,180 | 2,172,180 | 324,690,529 | 100.00 | 2,211,702 | 212,885 | 211,174 | 子公司 註1 |
| 永崴投資控股股份有限公司 | 世豐電力股份有限公司 | 台灣 | 水力發電 | 760,000 | 760,000 | 95,000,000 | 41.30 | 1,000,903 ( |
2,634) ( |
1,952) | 子公司 註1 |
| 永崴投資控股股份有限公司 | 麗崴風光能源股份有限公司 | 台灣 | 能源服務管理 | 210,000 | - | 21,000,000 | 14.00 | 209,077 ( |
6,592) ( |
923) | 子公司 註1 |
| 崴強科技股份有限公司 | ACCU-IMAGE TECHNOLOGY LIMITED |
英屬維 京群島 |
影像掃瞄器及多 功能事務機等之 製造業務 |
1,030,318 | 1,030,318 | 13,241,034 | 100.00 | 1,383,042 | 150,150 | - | 孫公司 註1 |
| 崴強科技股份有限公司 | KLEINE DEVELOPMENTS LIMITED |
英屬維 京群島 |
從事鎂製品製造 及銷售業務 |
- | 642,224 | - | 0.00 | - | 3 | - | 被投資公司 註3 |
| 崴強科技股份有限公司 | 世豐電力股份有限公司 | 台灣 | 水力發電 | 957,600 | - | 79,800,000 | 34.70 | 957,197 ( |
2,634) ( |
403) | 被投資公司 註1 |
| ACCU-IMAGE TECHNOLOGY LIMITED POWER CHANNEL LIMITED | 香港 | 從事控股及轉投 資業務 |
139,552 | 139,552 | 3,575 | 35.75 | 507,611 | 122,016 | - | 被投資公司 註1 |
|
| 光燿科技股份有限公司 | GLORY TEK (BVI) CO., LTD. | 英屬維 京群島 |
一般投資業務 | 1,379,545 | 1,379,545 | 40,699,819 | 100.00 | 583,887 ( |
336,236) | - | 孫公司 註1 |
| GLORY TEK (BVI) CO., LTD. | GLORY TEK (SAMOA) CO., LTD. |
薩摩亞 | 一般投資業務 | 780,074 | 780,074 | 25,050,628 | 100.00 | 692,930 ( |
197,992) | - | 曾孫公司 註1 |
| GLORY TEK (BVI) CO., LTD. | GLORY OPTICS (BVI) CO., LTD. |
英屬維 京群島 |
貿易業務 | 494,837 | 494,849 | 16,000,000 | 100.00 ( |
58,973) ( |
139,482) | - | 曾孫公司 註1 |
| GLORY TEK (BVI) CO., LTD. | GLORYTEK SCIENCE INDIA PRIVATE LIMITED |
印度 | 買賣製造業 | 99,927 | 99,927 | 21,773,105 | 99.27 | 85,423 | 1,252 | - | 曾孫公司 註1 |
| GLORYTEK SCIENCE INDIA PRIVATE LIMITED |
TEGNA ELECTRONICS PRIVATE LIMITED |
印度 | 買賣製造業 | 13,174 | 13,174 | 3,001,000 | 10.00 | 12,971 | 6,130 | - | 被投資公司 註1 |
| 勁永國際股份有限公司 | 勁永國際(香港)股份有限公司 | 香港 | 電子零組件買賣 | 389,705 | 389,705 | 106,100,000 | 100.00 ( |
4,712) ( |
38) | - | 孫公司 註1 |
| 勁永國際股份有限公司 | PQI JAPAN CO., LTD | 日本 | 電子零組件買賣 | 23,129 | 23,129 | 24,300 | 100.00 ( |
156,089) ( |
115) | - | 孫公司 註1 |
| 勁永國際股份有限公司 | SYSCOM DEVELOPMENT CO., LTD |
英屬維 京群島 |
專業投資公司 | 309,378 | 309,378 | 10,862,980 | 100.00 ( |
407,489) | 2,210 | - | 孫公司 註1 |
| 勁永國際股份有限公司 | Apix LIMITED | 英屬維 京群島 |
專業投資公司 | 2,946,803 | 2,946,803 | 12,501 | 100.00 | 1,109,517 | 62,793 | - | 孫公司 註1 |
| 勁永國際股份有限公司 | PQI Mobility Inc. | 薩摩亞 | 專業投資公司 | 284,800 | 284,800 | 10,000,000 | 100.00 | 695,052 ( |
12,589) | - | 孫公司 註1 |
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本 | 本期認列之投 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 期損益(註1) | 資損益(註1) | 備註 |
| 勁永國際股份有限公司 | 虹堡科技股份有限公司 | 台灣 | 條碼應用磁卡及 閱讀機製作及買 賣 |
43,061 | 48,831 | 10,847,003 | 12.11 | 176,017 | 198,122 | - | 被投資公司 註1 |
| 勁永國際股份有限公司 | 勁富國際股份有限公司 | 台灣 | 醫療器材買賣 | 10,000 | 10,000 | 1,000,000 | 100.00 | 8,935 | 731 | - | 孫公司 註1 |
| 勁永國際股份有限公司 | 森崴能源股份有限公司 | 台灣 | 能源服務管理 | 561,482 | 553,110 | 58,743,000 | 58.74 | 740,111 | 244,389 | - | 孫公司 註1 |
| 勁富國際股份有限公司 | 虹堡科技股份有限公司 | 台灣 | 條碼應用磁卡及 閱讀機製作及買 賣 |
6,670 | 6,670 | 331,000 | 0.37 | 5,412 | 198,122 | - | 被投資公司 註1 |
| 森崴能源股份有限公司 | 富崴能源股份有限公司 | 台灣 | 能源服務管理 | 672,000 | 672,000 | 67,200,000 | 100.00 | 848,087 | 185,566 | 曾孫公司 註1 |
|
| 森崴能源股份有限公司 | SHINFOX ENERGY INTERNATIONAL INC. |
塞席爾 | 能源服務管理 | - | 35,976 | - | - | - | - | - | 曾孫公司 註2 |
| 森崴能源股份有限公司 | 欣鑫天然氣股份有限公司 | 台灣 | 能源服務管理 | 120,000 | 15,000 | 12,000 | 80.00 | 103,015 | ( 12,762) |
- | 曾孫公司 註1 |
| 森崴能源股份有限公司 | 富威電力股份有限公司 | 台灣 | 能源服務管理 | 99,000 | 10,000 | 9,900 | 99.00 | 99,460 | 1,425 | - | 曾孫公司 註1 |
| 森崴能源股份有限公司 | 星崴電力股份有限公司 | 台灣 | 能源服務管理 | - | - | - | - | - | ( 52) |
- | 曾孫公司 註1、註4 |
| 富崴能源股份有限公司 | 北苑風力發電股份有限公司 | 台灣 | 風力發電 | - | 160,000 | - | - | - | ( 3,280) |
- | 曾曾孫公司 註1、註4 |
| 富崴能源股份有限公司 | 彰苑風力發電股份有限公司 | 台灣 | 風力發電 | - | 230,000 | - | - | - | ( 3,547) |
- | 曾曾孫公司 註1、註4 |
| SYSCOM DEVELOPMENT CO., LTD | PQI CORPORATION | 美國 | 電子零組件買賣 | 199,360 | 199,360 | 7,000,000 | 100.00 ( |
492,603) | 303 | - | 曾孫公司 註1 |
| SYSCOM DEVELOPMENT CO., LTD | Foxlink Powerbank International Technology Private Limited |
印度 | 電子零組件買賣 | 95,778 | 95,778 | 21,790,000 | 99.27 | 85,081 | 1,921 | - | 曾孫公司 註1 |
| Apix LIMITED | 中旋實業有限公司 | 香港 | 電子產品買賣 | 2,479,275 | 2,479,275 | 6,000,000 | 100.00 | 889,537 | 48,507 | - | 曾孫公司 註1 |
| Apix LIMITED | Perennial Ace Limited | 英屬維 京群島 |
專業投資公司 | 606,624 | 606,624 | 未發行股份 | 100.00 | 219,848 | 14,286 | - | 曾孫公司 註1 |
| 中旋實業有限公司 | 中旋有限公司 | 澳門 | 電子產品買賣 | 357 | 357 | 100,000 | 100.00 | 635 | ( 130,136) |
- | 曾曾孫公司 註1 |
| Perennial Ace Limited | Studio A Technology Limited |
香港 | 電子產品買賣 | 4,998 | 4,998 | 1,225,000 | 24.50 | 93,174 | 58,309 | - | 被投資公司 註1 |
| Foxlink Powerbank International Technology Private Limited |
TEGNA ELECTRONICS PRIVATE LIMITED |
印度 | 買賣製造業 | 11,649 | 11,649 | 3,001,000 | 10.00 | 12,915 | 6,130 | - | 被投資公司 註1 |
註1:係依該公司經會計師查核之財務報表認列。 註2:係於109年第一季註銷。 註3:係於109年第二季註銷。 註4:係於109年第四季處分。
永崴投資控股股份有限公司 大陸投資資訊-基本資料 民國109年1月1日至12月31日
附表九
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 本期期初自台 灣匯出累積投 |
本期匯出或收回 投資金額 |
本期期末自台 灣匯出累積投 被投資公司本 或間接投資 |
本公司直接 | 本期認列投資 | 期末投資帳面 截至本期止已 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 資金額 | 匯出 | 收回 | 資金額 | 期損益 | 之持股比例(%) | 損益 | 金額 | 匯回投資收益 | 備註 | |||
| 東莞漢陽電腦有限公司 | 影像掃瞄器及多功能事務機等之製 造及不動產之投資 |
\$ 174,828 |
註1 | \$ 174,828 |
\$ | - | - \$ | \$ 174,828 |
\$ 18,503 |
100 | \$ | 18,503 | \$ | 247,575 | \$ - |
註6 |
| 協創數據技術股份有限公司 | 手機、液晶電視連接器、電子產品 配件之製造與銷售 |
678,078 | 註1 | 122,179 | - | - | 122,179 | 408,080 | 7.13 | 40,468 | 381,392 | - | 註6 | |||
| 東莞富彰精密工業有限公司 | 模具開發及塑件業務 | 231,037 | 註1 | 169,897 | - | - | 169,897 | ( 2,813) |
100 | ( | 2,813) | 261,020 | - | 註6 | ||
| 威海富康電子有限公司 | 影印機及掃描器等零件、模具之製 造及銷售 |
227,840 | 註1 | 142,400 | - | - | 142,400 | ( 15,610) |
100 | ( | 15,610) | 250,436 | - | 註6 | ||
| 東莞富崴電子有限公司 | 影像掃瞄器、多功能事務機及其配 件製造 |
170,880 | 註1 | 151,181 | - | - | 151,181 | 73,942 | 100 | 73,942 | 513,673 | - | 註6 | |||
| 光燿光電(蘇州)有限公司 | 買賣製造業 | 398,720 | 註1 | 398,720 | - | - | 398,720 | ( 127,156) |
100 | ( | 127,156) | 477,261 | - | 註6 | ||
| 耀崴光電(鹽城)有限公司 | 買賣製造業 | 256,320 | 註1 | 256,320 | - | - | 256,320 | ( 129,381) |
100 | ( | 129,381) | ( | 304,355) | - | 註6 | |
| 鹽城耀崴科技有限公司 | 買賣製造業 | 43,770 | 註2 | - | - | - | - | ( 3,574) |
100 | ( | 3,574) | 143,422 | - | 註6 | ||
| 光燿光學(鹽城)有限公司 | 買賣製造業 | 944,412 | 註3 | 329,444 | - | - | 329,444 | ( 203,066) |
100 | ( | 203,066) | 631,079 | - | 註6 | ||
| 勁永科技(鹽城)有限公司 | 電子零組件製造及買賣 | 569,600 | 註1 | 註4 | - | - | - | ( 12,589) |
100 | ( | 12,589) | 695,052 | - | 註6 | ||
| 江蘇正崴新能源科技有限公司 | 電子零組件製造及買賣 | 678,435 | 註2 | 註5 | - | - | - | - | 註7 | - | - | - | - | |||
| 勁永徐州新能源有限公司 | 電子零組件製造及買賣 | 43,770 | 註2 | 註5 | - | - | - | 12 | 100 | 12 | 43,782 | - | 註6 | |||
| 昆山九崴信息科技有限公司 | 供應鏈金融能源服務管理 | 1,424 | 註3 | 1,424 | - | - | 1,424 | 3,466 | 100 | 3,466 | 13,714 | - | 註6 |
註1:透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
註2:經由大陸地區投資事業之再轉投資大陸被投資公司。
註3:透過第三方區投資設立公司及大陸地區投資事業再投資大陸公司。
註4:勁永公司間接投資勁永科技(鹽城)有限公司係以第三地區投資事業融資之資金匯入。
註5:勁永公司間接投資江蘇正崴新能源科技有限公司及勁永徐州新能源有限公司係以勁永科技(鹽城)有限公司之資金匯入。
註6:係依經被投資公司會計師查核之財務報表認列之。
註7:江蘇正崴新能源科技有限公司原為本集團之合併子公司,因本集團於民國109年4月未依持股比例參與現金增資,已喪失控制力,帳列權益法之投資,續後於民國109年9月辦理減資退回股款,持股比例下降至12.9%,經評估已喪失重大影響力 ,故帳列透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
| 公司名稱 | 本期期末累計自 台灣匯出赴大陸 地區投資金額 |
核准投資金額 | 依經濟部投審會 經濟部投審會 規定赴大陸地區 投資限額 |
|---|---|---|---|
| 崴強科技股份有限公司 | 771,956 | 923,199 | 1,761,799 |
| 光燿科技股份有限公司 | 984,484 | 1,194,736 | 463,992 |
| 勁永國際股份有限公司 | 1,424 | 622,146 | 1,704,187 |
永崴投資控股股份有限公司 主要股東資訊 民國109年12月31日
附表十
| 股份 | ||
|---|---|---|
| 主要股東名稱 | 持有股數 | 持股比例 |
| 富士臨國際投資股份有限公司 | 58,303,464 | 23.67% |
| 志得投資股份有限公司 | 21,055,687 | 8.55% |
| 富崴國際投資股份有限公司 | 14,690,257 | 5.96% |
永崴投資控股股份有限公司 採用權益法之投資變動明細表 民國 109 年 1 月 1 日至 109 年 12 月 31 日
明細表一 單位:新台幣仟元
| 期初餘額 | 本期增加(註1) | 本期減少(註1) | 期末餘額 | 市價或股權淨值(註2) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 股數 | 金額 | 股數 | 金額 | 股數 | 金額 | 股數 | 持股比例 | 金額 | 單價 | 總價 | 提供擔保或 質押情形 |
| 崴強科技股份有限公司 | 164,993,974 | \$ 3,608,129 |
\$ - |
74,134 | \$ - |
- | 164,993,974 | 100% | 3,682,263 \$ |
\$ 17.80 | \$ 2,936,331 | 無 |
| 勁永國際股份有限公司 | 324,690,529 | 1,938,232 | - | 273,470 | - | - | 324,690,529 | 100% | 2,211,702 | 7.08 | 2,298,988 | 無 |
| 光燿科技股份有限公司 | 95,970,371 | 1,254,721 | - | - | ( - |
482,040) | 95,970,371 | 100% | 772,681 | 8.05 | 772,681 | 無 |
| 世豐電力股份有限公司 | 95,000,000 | 822,469 | - | 178,434 | - | - | 95,000,000 | 41.3% | 1,000,903 | 10.66 | 1,012,582 | 無 |
| 麗崴風光能源股份有限公司 | - | - | 21,000,000 | 209,077 | - | - | 21,000,000 | 14% | 209,077 | 9.96 | 209,077 | 無 |
| \$ 7,623,551 |
\$ | 735,115 | (\$ | 482,040) | \$ 7,876,626 | \$ 7,229,659 |
註1: 本年度變動包括取得採用權益法之投資、認列採用權益法評價之損益及其他綜合損益份額。
註2: 股權淨值係依據各被投資公司之財務報表及本公司持股比例計算。
短期借款明細表
民國 109 年 12 月 31 日
明細表二 單位:新台幣仟元
| 借款種類 | 債權人 | 期末餘額 | 契約期限 | 利率區間 | 融資額度 | 抵押或擔保 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 信用借款 | 永豐銀行 | \$ 507 800 , |
109/12/30~110/1/29 | 1 05% |
165 000 , |
無 | ||
| 信用借款 | 台新銀行 | 250 000 , |
109/12/25~110/1/25 | 1 05% |
250 000 , |
無 | ||
| \$ 757 800 , |
永崴投資控股股份有限公司 長期借款明細表
民國 109 年 12 月 31 日
明細表三 單位:新台幣仟元
| 債權人 | 摘 要 |
借款金額 | 契約期限 | 率 利 |
抵押或擔保 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 元大銀行 | 自民國109年10月至111年8月,到期一 次償還本金,每月付息一次。 |
\$ 300 000 , |
109/10/23~110/8/25 | 1 10% |
無 | |
| 日盛銀行 | 自民國109年10月至111年6月,到期一 次償還本金,每月付息一次。 |
100 000 , |
109/10/8~111/6/18 | 1 22% |
無 | |
| 減:一年內到期長期借款 | - | |||||
| 合計 | \$ 400 000 , |
永崴投資控股股份有限公司 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表 民國 109 年 1 月 1 日至 109 年 12 月 31 日
明細表四 單位:新台幣仟元
| 功能別 | 109年度 | 108年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||
| 性質別 | 成本者 | 費用者 | 合計 | 成本者 | 費用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$ - |
\$ 16 723 , |
\$ 16 723 , |
\$ - |
\$ 6 285 , |
\$ 6 285 , |
| 勞健保費用 | - | 382 | 382 | - | 333 | 333 |
| 退休金費用 | - | 181 | 181 | - | 144 | 144 |
| 董事酬金 | - | 2 870 , |
2 870 , |
- | - | - |
| 其他員工福利費用 | - | 222 | 222 | - | 198 | 198 |
附註:
1.本年度及前一年度之員工人數分別為 22 人及 11 人,其中未兼任員工之董事人數分別為 9 人及 5 人。
2.股票已在證券交易所上市或於證券櫃檯買賣中心上櫃買賣之公司,應增加揭露以下資訊:
(1)本年度平均員工福利費用 \$1,347 (『本年度員工福利費用合計數-董事酬金合計數』/『本年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。
前一年度平均員工福利費用\$1,160(『前一年度員工福利費用合計數-董事酬金合計數』/『前一年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。
(2)本年度平均員工薪資費用\$1,286(本年度薪資費用合計數/『本年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。
前一年度平均員工薪資費用\$1,048(前一年度薪資費用合計數/『前一年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。
(3)平均員工薪資費用調整變動情形23% (『本年度平均員工薪資費用-前一年度平均員工薪資費用』/前一年度平均員工薪資費用)。
(4)本年度監察人酬金\$ 0元,前一年度監察人酬金\$ 0元。(本公司已設置審計委員會故無監察人酬金)
本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表
民國 109 年 1 月 1 日至 109 年 12 月 31 日
明細表四 單位:新台幣仟元
(5)請敘明公司薪資報酬政策(包括董事、監察人、經理人及員工)。
- (1)本公司給付董事及獨立董事酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序,與經營績效及未來風險之關聯性;
- A.本公司董事之報酬係依本公司董事會通過出席津貼、車馬費給付標準,依一般通常水準給付之。
- B.依據本公司章程第二十六條規定:本公司依當年度稅前利益扣除分配員工酬勞及董事酬勞前之利益,於彌補虧損後, 如尚有餘額應提撥員工酬勞不低於百分之六及董事酬勞不高於百分之三,由董事會決議分派。
- (2)本公司給付經理人酬金之政策、標準與組合,訂定酬金之程序,與經營績效及未來風險之關聯性;
- A.本公司經理人之報酬係依據本公司績效評估辦法之相關規定,並視個人績效表現與對公司整體營運貢獻度, 且參酌市場同業水準訂定,經薪資報酬委員會審核完畢,提報董事會通過後執行。
- B.依據本公司章程第二十六條規定:本公司依當年度稅前利益扣除分配員工酬勞及董事酬勞前之利益,於彌補虧損後, 如尚有餘額應提撥員工酬勞不低於百分之六及董事酬勞不高於百分之三,由董事會決議分派。
- (3)本公司給付員工酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性;
- A.員工薪酬主要包含月薪(含伙食津貼)、個人績效年度調薪、績效獎金、年節獎金、盈餘分紅等, 公司員工薪給參照產業行情、公司營運狀況、員工之學經歷、能力及職務貢獻核定, 並適時視市場薪資動態、整體經濟及產業景氣變動、政府法令規定調整。
- B.依據本公司章程第二十六條規定:本公司依當年度稅前利益扣除分配員工酬勞及董事酬勞前之利益,於彌補虧損後, 如尚有餘額應提撥員工酬勞不低於百分之六及董事酬勞不高於百分之三,由董事會決議分派。
| 社團法人台北市會計師公會會員印鑑證明書 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 會員姓名: | $(1)$ 梁益彰 $(2)$ 林瑟凯 |
北市財證字第 | 1101035 | 號 | ||||
| 事務所名稱:資誠聯合會計師事務所 | ||||||||
| 事務所地址:台北市基隆路一段333號27樓 | ||||||||
| 事務所電話: 2729-6666 | 事務所統一編號: 03932533 | |||||||
| 會員證書字號 印鑑證明書用途:辦理 永崴投資控股股份有限公司 |
(1) 北市會證字第 2507號 (2) 北市會證字第 2967號 |
委託人統一編號: 24813370 | ||||||
| 109年度(自民國109年1月1日至109年12月31日) | ||||||||
| 財務報表之查核簽證。 | ||||||||
| 簽名式(一 | 名享 | 存會印鑑 $\frown$ $\overline{\phantom{0}}$ |
||||||
| 簽 名式 (1) |
浸氧 | 存會印 鑑 $\left( \begin{array}{c} \end{array} \right)$ |
ANNICOFFEE | |||||
| 理事長: | ||||||||
| 中 | 華 民 |
國 | 22 月 |
日 |