FIRST HOTEL — Interim / Quarterly Report 2023

Nov 13, 2023

股票代碼： 2706

第一華僑大飯店股份有限公司

財務報告暨會計師核閱報告 民國 112 及 111 年第 2 季

地址：台北市中山區南京東路二段 63 號 電話： (02)2541-8234

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§目 錄§

項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師核閱報告 四、 資產負債表 五、 綜合損益表 六、 權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確定 性之主要來源 (六)重要會計項目之說明 (七)關係人交易 (八)質押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)其 他 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.主要股東資訊 (十四)部門資訊	頁 次 1 2 3～4 5 6 7 8～9 10 10 10～11 11～12 12 12～21 26～27 - 27 - - 21～29 28～29、31～32 28～29、31～32 29 29、33 29～30	財 務 報 告 附 註 編 號
		- - - - - - - 一 二 三 四 五 六～十六 十八 - 十九 - - 十七、 二十～二一 二二 二二 二二 二二 二三

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會計師核閱報告

第一華僑大飯店股份有限公司 公鑒：

前 言

第一華僑大飯店股份有限公司民國 112 年及 111 年 6 月 30 日之資產負債 表，暨民國 112 年及 111 年 4 月 1 日至 6 月 30 日，以及民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之綜合損益表、民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之權益變動表、現金流量表，以及財務報表附註（包括重大會計政策彙總）， 業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理 委員會認可並發布生效之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製允當表 達之財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對財務報 表作成結論。

範  圍

除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照核閱準則 2410 號「財務 報表之核閱」執行核閱工作。核閱財務報表時所執行之程序包括查詢（主要 向負責財務與會計事務之人員查詢）、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作 之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查 核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。 保留結論之基礎

如財務報表附註九所述，列入上開財務報表之採用權益法認列之關聯企 業中，有關民國 112 年及 111 年 6 月 30 日美國第一萬華公司，係依據該公司 同期間未經會計師核閱之財務報表認列。其民國 112 年及 111 年 6 月 30 日採 用權益法之投資餘額分別為新台幣 355,302 仟元及 336,139 仟元，皆佔資產總 額之 3% ，民國 112 年及 111 年 4 月 1 日至 6 月 30 日以及民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日採用權益法認列之關聯企業損益之份額分別為新台幣 利益 62 仟元、利益 1,169 仟元、損失 1,035 仟元及損失 10 仟元，分別佔稅前 淨利之 0.06% 、 0.77% 、 (0.74)% 及 (0.01)% 。另財務報表附註二一附註揭露事

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項所述轉投資事業之相關資訊，係依據該公司同期間未經會計師核閱之財務
報表認列及揭露。

保留結論

依本會計師核閱結果及其他會計師之核閱結果（請參閱其他事項段），除 保留結論之基礎段所述採用權益法之投資之財務報表倘經會計師核閱，對財 務報表可能有所調整之影響外，並未發現上開財務報表在所有重大方面有未 依照依證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生 效之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製，致無法允當表達第一華僑 大飯店股份有限公司民國 112 年及 111 年 6 月 30 日之財務狀況，暨民國 112 年及 111 年 4 月 1 日至 6 月 30 日之財務績效，以及民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之財務績效及現金流量之情事。

其他事項

列入第一華僑大飯店股份有限公司財務報表採用權益法認列之關聯企業 中，有關美國今日旅遊公司採用權益法之被投資公司 Forward Time ’ ’ Corporation 、 Today s V, Inc. 及 Today s VI, LLC 之民國 112 年及 111 年 第 2 季財務報表未經本會計師核閱，而係由其他會計師核閱。因此，本會計 師對上開財務報表所作成之結論，其有關上述採用權益法之投資餘額及採用 權益法認列之關聯企業損益之份額，係依據其他會計師之核閱結果認列。民 國 112 年及 111 年 6 月 30 日就上述經其他會計師核閱之餘額分別為新台幣 1,222,995 仟元及 1,175,120 仟元，皆佔資產總額之 11% ，民國 112 年及 111 年 4 月 1 日至 6 月 30 日以及民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日就該 等採用權益法認列之關聯企業損益之份額分別為新台幣利益 779 仟元、利益 7,955 仟元、損失 7,368 仟元及利益 9,171 仟元，分別佔稅前淨利之 1% 、 5% 、 (5%)% 及 5% 。

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金融監督管理委員會核准文號

金管證審字第 0980032818 號

金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1060023872 號

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第一華僑大飯店股份有限公司

資產負債表

民國 112 年 6 月 30 日暨民國 111 年 12 月 31 日及 6 月 30 日

單位：新台幣仟元

代 碼 1100 1110 1120 1136 1150 1170 1476 1479 11XX 1517 1550 1600 1760 1840 1920 1975 1990 15XX 1XXX 代 碼 2150 2219 2230 2300 21XX 2570 2640 2645 25XX 2XXX 3110 3210 3240 3200 3310 3320 3350 3300 3410 3420 3400 3XXX	資 產	112年6月30日 金 額 ％ $ 320,621 3 11,347 - 1,557 - 2,574,669 23 422 - 2,736 - 15,354 - 1,160 - 2,927,866 26 2,408,556 21 4,815,761 42 372,316 3 944,713 8 - - 3,946 - 186 - 264 - 8,545,742 74 $ 11,473,608 100 $ 65,198 1 209,358 2 30,705 - 9,403 - 314,664 3 1,207,674 10 - - 126,294 1 1,333,968 11 1,648,632 14 4,999,984 44 76,008 1 23 - 76,031 1 909,762 8 592,542 5 1,851,056 16 3,353,360 29 61,303 - 1,334,298 12 1,395,601 12 9,824,976 86 $ 11,473,608 100	112年6月30日 金 額 ％ $ 320,621 3 11,347 - 1,557 - 2,574,669 23 422 - 2,736 - 15,354 - 1,160 - 2,927,866 26 2,408,556 21 4,815,761 42 372,316 3 944,713 8 - - 3,946 - 186 - 264 - 8,545,742 74 $ 11,473,608 100 $ 65,198 1 209,358 2 30,705 - 9,403 - 314,664 3 1,207,674 10 - - 126,294 1 1,333,968 11 1,648,632 14 4,999,984 44 76,008 1 23 - 76,031 1 909,762 8 592,542 5 1,851,056 16 3,353,360 29 61,303 - 1,334,298 12 1,395,601 12 9,824,976 86 $ 11,473,608 100	111年12月31日 金 額 ％ $ 282,773 2 11,288 - 1,510 - 2,510,165 23 188 - 962 - 9,996 - 1,775 - 2,818,657 25 2,181,448 20 4,769,755 43 372,994 3 945,393 9 - - 2,742 - 210 - 283 - 8,272,825 75 $ 11,091,482 100 $ 68,652 1 18,072 - 42,993 - 9,360 - 139,077 1 1,198,429 11 - - 126,605 1 1,325,034 12 1,464,111 13 4,999,984 45 76,008 1 23 - 76,031 1 879,469 8 592,542 5 1,947,988 18 3,419,999 31 8,926 - 1,122,431 10 1,131,357 10 9,627,371 87 $ 11,091,482 100	111年6月30日	111年6月30日
		金 額		金 額 $ 282,773 11,288 1,510 2,510,165 188 962 9,996 1,775 2,818,657 2,181,448 4,769,755 372,994 945,393 - 2,742 210 283 8,272,825 $ 11,091,482 $ 68,652 18,072 42,993 9,360 139,077 1,198,429 - 126,605 1,325,034 1,464,111 4,999,984 76,008 23 76,031 879,469 592,542 1,947,988 3,419,999 8,926 1,122,431 1,131,357 9,627,371 $ 11,091,482	金 額 $ 324,636 11,256 1,630 2,413,026 114 251 8,499 1,091 2,760,503 1,989,244 4,549,676 373,555 946,083 60,534 2,398 - 303 7,921,793 $ 10,682,296 $ 62,538 95,309 20,830 8,044 186,721 1,214,526 1,134 126,697 1,342,357 1,529,078 4,999,984 76,008 23 76,031 879,469 592,542 1,804,500 3,276,511 ( 109,938 ) 910,630 800,692 9,153,218 $ 10,682,296	％
	流動資產 現金及約當現金（附註六） 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註七） 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動 （附註八） 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動（附註六） 應收票據 應收帳款 其他金融資產－流動 其他流動資產 流動資產總計 非流動資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 （附註八） 採用權益法之投資（附註九） 不動產、廠房及設備（附註十） 投資性不動產（附註十一） 遞延所得稅資產（附註四） 存出保證金（附註十九） 淨確定福利資產 其他非流動資產 非流動資產總計 資 產 總 計 負 債 及 權 益		$ 320,621 11,347 1,557 2,574,669 422 2,736 15,354 1,160 2,927,866 2,408,556 4,815,761 372,316 944,713 - 3,946 186 264 8,545,742 $ 11,473,608 $ 65,198 209,358 30,705 9,403 314,664 1,207,674 - 126,294 1,333,968 1,648,632 4,999,984 76,008 23 76,031 909,762 592,542 1,851,056 3,353,360 61,303 1,334,298 1,395,601 9,824,976 $ 11,473,608			3 - - 23 - - - - 26 19 43 3 9 - - - - 74 100 1 1 - - 2 11 - 1 12 14 47 1 - 1 8 6 17 31 ( 1 ) 8 7 86 100
	流動負債 應付票據 其他應付款 本期所得稅負債（附註四） 其他流動負債 流動負債總計 非流動負債 遞延所得稅負債（附註四） 淨確定福利負債－非流動（附註四） 存入保證金（附註十一） 非流動負債總計 負債總計 權 益 股 本 資本公積 股本溢價 處分資產增益 資本公積總計 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘總計 其他權益 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實 現評價損益 其他權益總計 權益總計 負 債 與 權 益 總 計

後附之附註係本財務報告之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 112 年 8 月 9 日核閱報告）

董事長：顧安生經理人：徐小華會計主管：林秀美

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第一華僑大飯店股份有限公司

綜合損益表

民國 112 年及 111 年 4 月 1 日至 6 月 30 日以及民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元

112年4月1日至6月30日 111年4月1日至6月30日 112年1月1日至6月30日 代 碼 金 額 ％ 金 額 ％ 金 額 ％ 營業收入 4300 租賃收入（附註十一） $ 61,796 59 $ 61,813 87 $ 123,572 61 旅遊服務收入 4411 客房收入 14,490 14 1,985 3 25,879 13 4412 餐飲收入 28,200 27 6,738 10 52,601 26 4413 郵電收入 3 - - - 5 - 4418 其 他 494 - 123 - 821 - 4400 旅遊服務收入合計 43,187 41 8,846 13 79,306 39 4000 營業收入合計 104,983 100 70,659 100 202,878 100 營業成本（附註十四） 5300 租賃成本 4,328 4 4,106 6 8,637 4 旅遊服務成本 5411 客房成本 8,183 8 5,299 8 15,540 8 5412 餐飲成本 26,999 26 5,273 7 48,129 24 5413 郵電成本 95 - 69 - 142 - 5400 旅遊服務成本合計 35,277 34 10,641 15 63,811 32 5000 營業成本合計 39,605 38 14,747 21 72,448 36 5900 營業毛利 65,378 62 55,912 79 130,430 64 6000 營業費用（附註十二及十四） 6,919 6 6,801 9 13,330 6 6900 營業利益 58,459 56 49,111 70 117,100 58 營業外收入及支出 7060 採用權益法認列之關聯企業損益之份額 （附註九） 27,718 26 68,634 97 ( 409 ) - 7100 利息收入 9,489 9 4,979 7 18,662 9 7130 股利收入（附註八） 6,690 6 30,105 43 6,690 3 7190 其他收入 4 - 2 - 8 - 7235 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨 利益 31 - 10 - 59 - 7510 利息費用（附註十一） ( 456 ) - ( 236 ) - ( 901 ) - 7590 什項支出 ( 370) - ( 457) ( 1) ( 1,297) ( 1) 7000 營業外收入及支出合計 43,106 41 103,037 146 22,812 11 7900 稅前淨利 101,565 97 152,148 216 139,912 69 7950 所得稅費用（附註四及十五） ( 23,913) (23) ( 23,862) (34) ( 31,551) (15) 8200 本期淨利 77,652 74 128,286 182 108,361 54 其他綜合損益（附註十三及十五） 不重分類至損益之項目 8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之權益工具投資未實現評價損益 182,833 174 ( 73,866 ) ( 105 ) 227,155 112 8320 採用權益法認列之關聯企業及合資 之其他綜合損益之份額 ( 18,264 ) ( 17 ) 2,175 3 ( 19,055 ) ( 10 ) 8349 與不重分類之項目相關之所得稅 3,544 3 3,196 5 3,767 2 8310 168,113 160 ( 68,495) (97) 211,867 104 後續可能重分類至損益之項目 8371 採用權益法認列之關聯企業之國外 營運機構財務報表換算之兌換差 額 105,113 100 165,246 234 65,471 32 8399 與可能重分類之項目相關之所得稅( 21,022) (20) ( 33,050) (47) ( 13,094) ( 6) 8360 84,091 80 132,196 187 52,377 26 8300 本期其他綜合損益（稅後淨額） 252,204 240 63,701 90 264,244 130 8500 本期綜合損益總額 $ 329,856 314 $ 191,987 272 $ 372,605 184 每股盈餘（附註十六） 9710 基本每股盈餘 $ 0.16 $ 0.26 $ 0.22 後附之附註係本財務報告之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國112 年8 月9 日核閱報告） 董事長：顧安生 經理人：徐小華 會計主管：林秀美	111年1月1日至6月30日	111年1月1日至6月30日
	金 額 $ 122,966 3,443 14,846 - 501 18,790 141,756 8,297 10,609 10,731 142 21,482 29,779 111,977 12,911 99,066 54,416 9,263 30,105 3 17 ( 471 ) ( 1,262) 92,071 191,137 ( 31,691) 159,446 ( 113,847 ) ( 65,371 ) 12,572 ( 166,646) 305,631 ( 61,126) 244,505 77,859 $ 237,305 $ 0.32	％
		87 2 11 - - 13 100 6 7 8 - 15 21 79 9 70 38 7 21 - - - ( 1) 65 135 (23) 112 ( 81 ) ( 46 ) 9 (118) 216 (43) 173 55 167

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第一華僑大飯店股份有限公司 權益變動表

民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

單位：新台幣仟元

代碼 A1 111年1月1日餘額 110年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 B5 現金股利 D1 111年1月1日至6月30日淨利 D3 111年1月1日至6月30日稅後 其他綜合損益 D5 111年1月1日至6月30日綜合 損益總額 Z1 111年6月30日餘額 A1 112年1月1日餘額 111年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 B5 現金股利 D1 112年1月1日至6月30日淨利 D3 112年1月1日至6月30日稅後 其他綜合損益 D5 112年1月1日至6月30日綜合 損益總額 Z1 112年6月30日餘額 董事長：顧安生	股 本 （附註十三） $ 4,999,984 - - - - - $ 4,999,984 $ 4,999,984 - - - - - $ 4,999,984	- 7 - 其他權益項目（附註十三） 透過其他綜合 國外營運機構 損益按公允價值 資 本 公 積 保 留 盈 餘 （ 附 註 十 三 ） 財務報表換算 衡量之金融資產 （附註十三） 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未 分 配 盈 餘 之 兌 換 差 額 未實現評價損益 $ 76,031 $ 871,613 $ 592,542 $ 1,722,909 ( $ 354,443 ) $ 1,077,276 - 7,856 - ( 7,856 ) - - - - - ( 69,999 ) - - - - - 159,446 - - - - - - 244,505 ( 166,646) - - - 159,446 244,505 ( 166,646) $ 76,031 $ 879,469 $ 592,542 $ 1,804,500 ($ 109,938) $ 910,630 $ 76,031 $ 879,469 $ 592,542 $ 1,947,988 $ 8,926 $ 1,122,431 - 30,293 - ( 30,293 ) - - - - - ( 175,000 ) - - - - - 108,361 - - - - - - 52,377 211,867 - - - 108,361 52,377 211,867 $ 76,031 $ 909,762 $ 592,542 $ 1,851,056 $ 61,303 $ 1,334,298 後附之附註係本財務報告之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國112 年8 月9 日核閱報告） 經理人：徐小華 會計主管：林秀美	權 益 總 額
			$ 8,985,912 - ( 69,999 ) 159,446 77,859 237,305 $ 9,153,218 $ 9,627,371 - ( 175,000 ) 108,361 264,244 372,605 $ 9,824,976

• 7 -

第一華僑大飯店股份有限公司 現金流量表 年及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元

民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本期稅前淨利 A20010 收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20400 透過損益按公允價值衡量金融 資產及負債之淨利益 A20900 利息費用 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A22300 採用權益法認列之關聯企業損 益之份額 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31240 其他流動資產 A31250 其他金融資產 A32130 應付票據 A32180 其他應付款 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利負債 A33000 營運產生之現金 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 B02700 取得不動產、廠房及設備 B03700 存出保證金增加 B00040 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 B07500 收取之利息 B07600 收取之股利 BBBB 投資活動之淨現金流出	112年1月1日 至6月30日 $ 139,912 1,448 19 ( 59 ) 901 ( 18,662 ) ( 6,690 ) 409 ( 234 ) ( 1,774 ) 615 ( 13 ) ( 2,079 ) 15,385 43 24 129,245 ( 43,920) 85,325 ( 90 ) ( 1,204 ) ( 64,504 ) 13,317 6,690 ( 45,791)	111年1月1日 至6月30日
		$ 191,137 1,581 19 ( 17 ) 471 ( 9,263 ) ( 30,105 ) ( 54,416 ) - 496 195 136 ( 17,600 ) 9,550 ( 490 ) 45 91,739 ( 39,567) 52,172 - - ( 75,942 ) 7,426 30,105 ( 38,411)

（接次頁）

• 8 -

（承前頁）

代 碼 籌資活動之現金流量 C03100 存入保證金減少 C04500 發放現金股利 CCCC 籌資活動之淨現金流出 EEEE 本期現金及約當現金增加 E00100期初現金及約當現金餘額 E00200期末現金及約當現金餘額	112年1月1日 至6月30日 ( $ 311 ) ( 1,375) ( 1,686) 37,848 282,773 $ 320,621	111年1月1日 至6月30日	111年1月1日 至6月30日
		( (	$ - 1,521) 1,521) 12,240 312,396 $ 324,636

後附之附註係本財務報告之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 112 年 8 月 9 日核閱報告）

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董事長：顧安生經理人：徐小華會計主管：林秀美

• 9 -

第一華僑大飯店股份有限公司

財務報表附註

民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

 一、公司沿革

  本公司主要經營觀光旅館、商業大樓出租及其相關業務。
  本公司發行之股票於台灣證券交易所上市買賣。

 二、通過財務報告之日期及程序

本財務報告於 112 年 8 月 9 日經董事會通過。

 三、新發布及修訂準則及解釋之適用

• ( 一 ) 本公司首次適用 111 年適用之金融監督管理委員會（以下簡稱「金 管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準 則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）（以下簡稱「 IFRSs 」） 之影響

本公司首次適用修正後之金管會認可並發布生效之 IFRSs 不致 造成本公司會計政策之重大變動。

( 二 ) 本公司尚未適用 IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs 之影響

新發布／修 正 ／修訂準則 及 解釋 IASB 發布之生效日（註 1 ） IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 未 定 合資間之資產出售或投入」

IFRS 16 之修正「售後租回中之租賃負債」 2024 年 1 月 1 日（註 2 ） IFRS 17 「保險合約」 2023 年 1 月 1 日 IFRS 17 之修正 2023 年 1 月 1 日 IFRS 17 之修正「初次適用 IFRS 17 及 IFRS 9 －比 2023 年 1 月 1 日 較資訊」 IAS 1 之修正「負債分類為流動或非流動」 2024 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「具合約條款之非流動負債」 2024 年 1 月 1 日 IAS 7 及 IFRS 7 之修正「供應商融資安排」 2024 年 1 月 1 日 IAS 12 之修正「國際租稅變革－支柱二規則範本」 註 3

• 註 1 ： 除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度報導期間生效。

• 10 -

• 註 2 ： 賣方兼承租人應對初次適用 IFRS 16 日後簽訂之售後租回交 易追溯適用 IFRS 16 之修正。

• 註 3 ： 於此等修正發布後，例外規定及揭露已適用之事實，立即適 用，並依 IAS 8 之規定追溯適用；其他揭露規定於 2023 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間適用，期中期間結束日為 2023 年 12 月 31 日以前者之期中財務報導不適用該等其他揭 露規定。

  本公司預計上述修正對本公司並無重大影響。截至本財務報告
通過發布日止，本公司仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀
況與財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

四、 重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明

本財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認 可並發布生效之 IAS 34 「期中財務報導」編製。本財務報告並未包 含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。

( 二 ) 編製基礎

除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫 資產公允價值認列之淨確定福利負債外，本財務報告係依歷史成本 基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決定。 公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：

1. 第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價（未經調整）。

2. 第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接 （亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。

3. 第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。

( 三 ) 其他重大會計政策

除下列說明外，請參閱 111 年度財務報告之重大會計政策之彙 總說明。

• 11 -

1. 確定福利退職後福利

  期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定
之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算，並針對本期之
重大市場波動，及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項
加以調整。

2. 所得稅費用

  所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間
之所得稅係以年度為基礎進行評估，以預期年度總盈餘所適用
之稅率，就期中稅前利益予以計算。

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

本財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要 來源與 111 年度財務報告相同，相關說明請參閱 111 年度財務報告。

 六、現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金及週轉金 銀行支票及活期存款 約當現金 原始到期日在3個月以 內之銀行定期存款	112年6月30日 $ 513 66,103 254,005 $ 320,621	111年12月31日 $ 413 28,355 254,005 $ 282,773	111年6月30日
				$ 246 70,384 254,006 $ 324,636

截至 112 年 6 月 30 日暨 111 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止，原始 到期日超過 3 個月之銀行定期存款分別為 2,574,669 仟元、 2,510,165 仟元及 2,413,026 仟元，係分類為按攤銷後成本衡量之金融資產－流動。 銀行定期存款於資產負債表日之利率區間如下：

年 6 月 30 日 111 年 12 月 31 日 111 年 6 月 30 日

約當現金 原始到期日在 3 個月以 內之銀行定期存款 1.12% ～ 1.16% 0.87% ～ 1.04% 0.62% ～ 0.79% 按攤銷後成本衡量之金融 資產 0.92% ～ 1.58% 0.76% ～ 1.45% 0.41% ～ 1.20%

• 12 -

－ 七、 透過損益按公允價值衡量之金融資產 流動

強制透過損益按公允價值 衡量之金融資產 貨幣市場型基金	112年6月30日 $ 11,347	111年12月31日 $ 11,288	111年6月30日	111年6月30日
				$ 11,256

八、 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

流 動 國內投資 上市（櫃）股票 中華電信公司 非 流 動 國內投資 上市（櫃）股票 萬華企業公司 兆豐金融控股公司 非上市（櫃）股票 大中票券金融公司 今武投資公司 今日公司 國外投資 非上市（櫃）股票 豐華泰國際公司 （維爾京群島）	112年6月30日 $ 1,557 $ 1,266,317 1,950 1,268,267 260,576 256,170 584,400 1,101,146 39,143 $ 2,408,556	111年12月31日 $ 1,510 $ 1,095,678 1,550 1,097,228 260,576 215,423 569,619 1,045,618 38,602 $ 2,181,448	111年6月30日	111年6月30日
				$ 1,630 $ 1,068,735 1,758 1,070,493 215,863 204,590 461,798 882,251 36,500 $ 1,989,244

  本公司依長期策略目的投資上述非流動之權益工具，並預期透過
長期投資獲利。本公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價值波
動列入損益，則與前述長期投資規劃並不一致，因此選擇指定該等投
資為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

本公司於 112 年及 111 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 112 年及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日分別認列股利收入 6,690 仟元、 30,105 仟元、 6,690 仟元及 30,105 仟元，與 112 年及 111 年 6 月 30 日仍持有者有關 之金額分別為 6,690 仟元及 30,105 仟元。

• 13 -

九、	採用權益法之投資 投資關聯企業 投資關聯企業 具重大性之關聯企業 美國今日旅遊公司 個別不重大之關聯企業 美國第一萬華公司	112年6月30日 $ 4,815,761 112年6月30日 $ 4,460,459 355,302 $ 4,815,761	111年12月31日 $ 4,769,755 111年12月31日 $ 4,398,238 371,517 $ 4,769,755	111年6月30日	111年6月30日
				$ 4,549,676 111年6月30日
					$ 4,213,537 336,139 $ 4,549,676

  具重大性之關聯企業如下：

公 司 名 稱 美國今日旅遊公司	所 持 股 權 及 表 決 權 比 例	所 持 股 權 及 表 決 權 比 例	所 持 股 權 及 表 決 權 比 例
	112年6月30日 48.21%	111年12月31日 48.21%	111年6月30日
			48.21%

上述關聯企業之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資 訊，請參閱附表二「被投資公司名稱、所在地區 … 等相關資訊」。 本公司 112 年及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日採用權益法之投資對 其所享有之損益及其他綜合損益份額，除 112 年及 111 年 6 月 30 日美 國第一萬華公司係按未經會計師核閱之財務報告認列外，美國今日旅 遊公司係按經會計師核閱之財務報告認列。

、
 十、不動產廠房及設備

112 年 6 月 30 日 111 年 12 月 31 日 111 年 6 月 30 日

每一類別之帳面金額 土 地 建 築 物 機器設備 運輸設備及辦公設備 營業器具 其 他		$ 364,131 1,217 1,036 4,187 192 1,553 $ 372,316		$ 364,131 1,525 1,116 4,490 179 1,553 $ 372,994		$ 364,131 1,838 1,195 4,838 172 1,381 $ 373,555

• 14 -

除認列折舊費用外，本公司之不動產、廠房及設備於 112 年及 111 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 112 年及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日並未 發生重大增添、處分及減損情形。折舊費用係以直線基礎按下列耐用 年數計提折舊：

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十一、投資性不動產

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除認列折舊費用外，本公司之投資性不動產於 112 年及 111 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 112 年及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日並未發生 重大增添、處分及減損情形。投資性不動產係以直線基礎按下列耐用 年限計提折舊：

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• 15 -

本公司之投資性不動產於 111 年及 110 年 12 月 31 日之公允價值 分別為 4,825,665 仟元及 5,189,141 仟元，該公允價值係由本公司管理 階層參考類似不動產交易價格之市場證據進行評估，係屬第 3 等級輸 入值。經本公司管理階層評估，相較於 111 年及 110 年 12 月 31 日， 112 年及 111 年 6 月 30 日之公允價值並無重大變動。

  本公司之所有投資性不動產皆係自有權益。

本公司出租所擁有之投資性不動產，係屬營業租賃。租賃期間係 陸續於 119 年 5 月底前到期，租金之計算係參考鄰近商場之租金並依 租賃契約之約定調整，租金採每月收取方式。承租人於租賃期間結束 時，對該不動產不具有優惠承購權。

截至 112 年 6 月 30 日暨 111 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止，本公 司因營業租賃合約所收取之保證金分別為 126,294 仟元、 126,605 仟元 及 126,697 仟元（帳列存入保證金）； 112 年及 111 年 4 月 1 日至 6 月 30 日以及 112 年及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，按租賃期間之銀行定 期存款利率設算之租賃收入分別為 456 仟元、 236 仟元、 901 仟元及 471 仟元，同時認列利息費用。

  本公司以營業租賃出租投資性不動產未來將收取之租賃給付總額
如下：

如下：
第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 超過5年	112年6月30日 $ 246,941 260,777 248,694 248,725 264,825 573,277 $ 1,843,239	111年12月31日 $ 239,455 239,949 247,510 247,615 259,069 639,865 $ 1,873,463	111年6月30日
				$ 242,222 228,355 244,990 244,990 244,990 768,452 $ 1,973,999

十二、 退職後福利計畫

本公司之退休金計畫包含確定提撥及確定福利退休金計畫。其中 關於確定福利退休金計畫，本公司係採用 111 年及 110 年 12 月 31 日 精算決定之退休金成本率分別認列各期間之退休金費用。

• 16 -

確定福利計畫 確定提撥計畫	112年4月1日 至6月30日 $ 34 $ 143	111年4月1日 至6月30日 $ 93 $ 146	112年1月1日 至6月30日	112年1月1日 至6月30日	111年1月1日 至6月30日 $ 186 $ 291	111年1月1日 至6月30日 $ 186 $ 291
				$ 69 $ 306		$ 186 $ 291

十三、權  益

一 ( ) 普通股股本

額定股數（仟股） 額定股本 已發行且已收足股款之 股數（仟股） 已發行股本	112年6月30日 600,000 $ 6,000,000 499,998 $ 4,999,984	111年12月31日 600,000 $ 6,000,000 499,998 $ 4,999,984	111年6月30日	111年6月30日
				600,000 $ 6,000,000 499,998 $ 4,999,984

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股 利之權利。

( 二 ) 資本公積

股本溢價 處分資產增益	112年6月30日 $ 76,008 23 $ 76,031	111年12月31日 $ 76,008 23 $ 76,031	111年6月30日	111年6月30日
				$ 76,008 23 $ 76,031

  資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額
發行普通股、公司債轉換溢價等）得用以彌補虧損，亦得於公司無
虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收
股本之一定比率為限。

( 三 ) 保留盈餘及股利政策

依本公司章程之盈餘分派政策規定，本公司年度決算如有盈餘 依法繳納稅捐，彌補累積虧損，再提 10% 為法定盈餘公積，但法定 盈餘公積已達本公司實收資本額時，得不再提列，另若符合主管機 關法令之規範，將依法提列或迴轉特別盈餘公積後，所剩餘額併同 累積未分配盈餘，除視業務需要酌予保留外，由董事會擬具盈餘分 配議案，提請股東會決議分派股東紅利。

• 17 -

本公司為一穩定成長之公司，為因應營運發展之規劃及達成多 角化經營之目標，每年分配現金股利時，不低於當年度分配股東紅 利 10% 。

  有關盈餘之分配應於翌年召開股東常會時予以承認。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

本公司於 112 年 6 月 30 日及 111 年 6 月 24 日舉行股東常會， 分別決議 111 及 110 年度盈餘分配案如下：

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( 四 ) 特別盈餘公積

本公司於首次採用 IFRS 時，帳列未實現重估增值轉入保留盈餘 之金額為 592,542 仟元，已予以提列相同數額之特別盈餘公積。嗣後 因使用、處分或重分類相關資產時，得以迴轉分派盈餘。

( 五 ) 其他權益項目

1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額

期初餘額 採用權益法認列關聯企業 之國外營運機構財務報表 換算差額之份額 相關所得稅 期末餘額	112年1月1日 至6月30日 $ 8,926 65,471 ( 13,094) $ 61,303	111年1月1日 至6月30日
	(	( $ 354,443 ) 305,631 ( 61,126) ($ 109,938)

• 18 -

• 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益

期初餘額 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產未實現 評價損益 採用權益法認列之關聯企業 之其他綜合損益之份額 相關所得稅 期末餘額	112年1月1日 至6月30日 $ 1,122,431 227,155 ( 19,055 ) 3,767 $ 1,334,298	111年1月1日 至6月30日 $ 1,077,276 ( 113,847 ) ( 65,371 ) 12,572 $ 910,630

、 十四、 員工福利 折舊及攤銷費用

員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 董事酬金 其 他 折舊費用 攤銷費用 員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 董事酬金 其 他 折舊費用 攤銷費用	112年4月1日至6月30日 屬於營業 成 本 者 屬於營業 費 用 者 合 計 $ 1,572 $ 3,522 $ 5,094 197 233 430 - 178 178 - 833 833 99 149 248 $ 1,868 $ 4,915 $ 6,783 $ 514 $ 211 $ 725 $ - $ 9 $ 9 112年1月1日至6月30日 屬於營業 成 本 者 屬於營業 費 用 者 合 計 $ 3,239 $ 5,913 $ 9,152 408 511 919 - 375 375 - 2,138 2,138 205 348 553 $ 3,852 $ 9,285 $ 13,137 $ 1,028 $ 420 $ 1,448 $ - $ 19 $ 19	112年4月1日至6月30日 屬於營業 成 本 者 屬於營業 費 用 者 合 計 $ 1,572 $ 3,522 $ 5,094 197 233 430 - 178 178 - 833 833 99 149 248 $ 1,868 $ 4,915 $ 6,783 $ 514 $ 211 $ 725 $ - $ 9 $ 9 112年1月1日至6月30日 屬於營業 成 本 者 屬於營業 費 用 者 合 計 $ 3,239 $ 5,913 $ 9,152 408 511 919 - 375 375 - 2,138 2,138 205 348 553 $ 3,852 $ 9,285 $ 13,137 $ 1,028 $ 420 $ 1,448 $ - $ 19 $ 19	112年4月1日至6月30日 屬於營業 成 本 者 屬於營業 費 用 者 合 計 $ 1,572 $ 3,522 $ 5,094 197 233 430 - 178 178 - 833 833 99 149 248 $ 1,868 $ 4,915 $ 6,783 $ 514 $ 211 $ 725 $ - $ 9 $ 9 112年1月1日至6月30日 屬於營業 成 本 者 屬於營業 費 用 者 合 計 $ 3,239 $ 5,913 $ 9,152 408 511 919 - 375 375 - 2,138 2,138 205 348 553 $ 3,852 $ 9,285 $ 13,137 $ 1,028 $ 420 $ 1,448 $ - $ 19 $ 19	111年4月1日至6月30日	111年4月1日至6月30日	111年4月1日至6月30日	111年4月1日至6月30日
				屬於營業 成 本 者 屬於營業 費 用 者 合 計 $ 1,460 $ 2,797 $ 4,257 191 227 418 - 239 239 - 1,700 1,700 64 110 174 $ 1,715 $ 5,073 $ 6,788 $ 581 $ 209 $ 790 $ - $ 9 $ 9 111年1月1日至6月30日		合 計
	屬於營業 成 本 者 $ 3,239 408 - - 205 $ 3,852 $ 1,028 $ -	屬於營業 費 用 者 $ 5,913 511 375 2,138 348 $ 9,285 $ 420 $ 19		屬於營業 成 本 者 $ 2,953 381 - - 136 $ 3,470 $ 1,163 $ -	屬於營業 費 用 者 $ 5,693 498 477 2,700 230 $ 9,598 $ 418 $ 19	合 計
							$ 8,646 879 477 2,700 366 $ 13,068 $ 1,581 $ 19

本公司於 112 年及 111 年 6 月 30 日之員工人數皆為 37 人。

• 19 -

本公司依章程規定係以當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅前 利益分別以定額 2,000 仟元提撥員工酬勞及不高於 3% 提撥董事酬勞。 112 年及 111 年 4 月 1 日至 6 月 30 日以及 112 年及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日估列之員工酬勞及董事酬勞如下：

估列比例

董事酬勞	112年1月1日 至6月30日 1.88%	111年1月1日 至6月30日
		1.39%

金 額 員工酬勞 董事酬勞	112年4月1日 至6月30日 $ 500 $ 1,700	111年4月1日 至6月30日 $ 500 $ 1,700	112年1月1日 至6月30日 $ 1,000 $ 2,700	111年1月1日 至6月30日	111年1月1日 至6月30日
					$ 1,000 $ 2,700

本公司於 112 年 3 月 8 日及 111 年 3 月 23 日董事會分別決議配發 111 及 110 年度員工酬勞及董事酬勞如下：

董事會決議配發數 財務報告認列數	111年度	111年度	111年度	111年度	110年度	110年度	110年度	110年度
	員工現金酬勞		董 事 酬 勞 $ 6,000 $ 6,000		員工現金酬勞		董 事 酬 勞 $ 2,680 $ 2,680
		$ 2,000 $ 2,000		$ 6,000 $ 6,000		$ 2,000 $ 2,000		$ 2,680 $ 2,680

  年度財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動
處理，於次一年度調整入帳。

  有關本公司董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資訊，請至臺灣證
券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

十五、所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅費用

  所得稅費用之主要組成項目如下：

當期所得稅 本期產生者 未分配盈餘加徵 以前年度之調整 遞延所得稅 本期產生者 認列於損益之所得稅 費用	112年4月1日 至6月30日 $ 13,506 4,882 ( 18 ) 5,543 $ 23,913	111年4月1日 至6月30日 $ 10,497 35 ( 396 ) 13,726 $ 23,862	112年1月1日 至6月30日 $ 26,769 4,882 ( 18 ) ( 82_)_ $ 31,551	111年1月1日 至6月30日	111年1月1日 至6月30日
	(	(	( (	(	$ 21,169 35 396 ) 10,883 $ 31,691

• 20 -

( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅費用（利益）

遞延所得稅 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 透過其他綜合損益 按公允價值衡量 之金融資產未實 現評價損益 認列於其他綜合損益之 所得稅費用（利益）	112年4月1日 至6月30日 $ 21,022 ( 3,544) ($ 17,478)	111年4月1日 至6月30日 $ 33,050 ( 3,196) $ 29,854	112年1月1日 至6月30日 $ 13,094 ( 3,767) $ 9,327	111年1月1日 至6月30日	111年1月1日 至6月30日
		(	(	(	$ 61,126 12,572) $ 48,554

( 三 ) 所得稅核定情形

本公司截至 110 年度止之所得稅申報案，業經稅捐稽徵機關核

定。

十六、每股盈餘

每股盈餘
基本每股盈餘		112年4月1日 至6月30日 $ 0.16		111年4月1日 至6月30日 $ 0.26		112年1月1日 至6月30日 $ 0.22	單位：每股元 111年1月1日 至6月30日
								$ 0.32

  用以計算基本每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：

本期淨利（分子） 普通股加權平均股數 （分母）		112年4月1日 至6月30日 $ 77,652 112年4月1日 至6月30日 499,998		111年4月1日 至6月30日 $ 128,286 111年4月1日 至6月30日 499,998		112年1月1日 至6月30日 $ 108,361 112年1月1日 至6月30日 499,998		111年1月1日 至6月30日
								$ 159,446 單位：仟股 111年1月1日 至6月30日
								499,998

十七、 金融工具

一 ( ) 公允價值之資訊－非按公允價值衡量之金融工具

  本公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債
之帳面金額趨近其公允價值。

• 21 -

(二)公允價值資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具 1.公允價值層級 112 年6 月30 日 第 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合 計 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 貨幣市場型基金 $ 11,347 $ - $ - $ 11,347 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產－權益工具投資 國內上市（櫃）股票$ 1,269,824 $ - $ - $ 1,269,824 國內外非上市（櫃） 股票 - - 1,140,289 1,140,289 $ 1,269,824 $ - $ 1,140,289 $ 2,410,113 111 年12 月31 日 第 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合 計 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 貨幣市場型基金 $ 11,288 $ - $ - $ 11,288 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產－權益工具投資 國內上市（櫃）股票$ 1,098,738 $ - $ - $ 1,098,738 國內外非上市（櫃） 股票 - - 1,084,220 1,084,220 $ 1,098,738 $ - $ 1,084,220 $ 2,182,958 111 年6 月30 日 第 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合 計 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 貨幣市場型基金 $ 11,256 $ - $ - $ 11,256 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產－權益工具投資 國內上市（櫃）股票$ 1,072,123 $ - $ - $ 1,072,123 國內外非上市（櫃） 股票 - - 918,751 918,751 $ 1,072,123 $ - $ 918,751 $ 1,990,874	(二)公允價值資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具 1.公允價值層級 112 年6 月30 日 第 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合 計 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 貨幣市場型基金 $ 11,347 $ - $ - $ 11,347 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產－權益工具投資 國內上市（櫃）股票$ 1,269,824 $ - $ - $ 1,269,824 國內外非上市（櫃） 股票 - - 1,140,289 1,140,289 $ 1,269,824 $ - $ 1,140,289 $ 2,410,113 111 年12 月31 日 第 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合 計 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 貨幣市場型基金 $ 11,288 $ - $ - $ 11,288 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產－權益工具投資 國內上市（櫃）股票$ 1,098,738 $ - $ - $ 1,098,738 國內外非上市（櫃） 股票 - - 1,084,220 1,084,220 $ 1,098,738 $ - $ 1,084,220 $ 2,182,958 111 年6 月30 日 第 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合 計 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 貨幣市場型基金 $ 11,256 $ - $ - $ 11,256 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產－權益工具投資 國內上市（櫃）股票$ 1,072,123 $ - $ - $ 1,072,123 國內外非上市（櫃） 股票 - - 918,751 918,751 $ 1,072,123 $ - $ 918,751 $ 1,990,874	(二)公允價值資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具 1.公允價值層級 112 年6 月30 日 第 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合 計 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 貨幣市場型基金 $ 11,347 $ - $ - $ 11,347 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產－權益工具投資 國內上市（櫃）股票$ 1,269,824 $ - $ - $ 1,269,824 國內外非上市（櫃） 股票 - - 1,140,289 1,140,289 $ 1,269,824 $ - $ 1,140,289 $ 2,410,113 111 年12 月31 日 第 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合 計 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 貨幣市場型基金 $ 11,288 $ - $ - $ 11,288 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產－權益工具投資 國內上市（櫃）股票$ 1,098,738 $ - $ - $ 1,098,738 國內外非上市（櫃） 股票 - - 1,084,220 1,084,220 $ 1,098,738 $ - $ 1,084,220 $ 2,182,958 111 年6 月30 日 第 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合 計 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 貨幣市場型基金 $ 11,256 $ - $ - $ 11,256 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產－權益工具投資 國內上市（櫃）股票$ 1,072,123 $ - $ - $ 1,072,123 國內外非上市（櫃） 股票 - - 918,751 918,751 $ 1,072,123 $ - $ 918,751 $ 1,990,874
	$ 11,347 $ 1,269,824 1,140,289 $ 2,410,113 合 計
	$ 11,288 $ 1,098,738 1,084,220 $ 2,182,958 合 計
		$ 11,256 $ 1,072,123 918,751 $ 1,990,874

本公司 112 年及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日並無第 1 等級 與第 2 等級公允價值衡量間移轉之情形。

• 22 -

• 金融工具以第 3 等級公允價值衡量之調節

112 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金 融 資 產 權 益工 具 投 資 期初餘額 $ 1,084,220 認列於其他綜合損益（透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產未實現評價損益） 56,069 期末餘額 $ 1,140,289

111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金 融 資 產 權 益工 具 投 資 期初餘額 $ 1,005,716 認列於其他綜合損益（透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產未實現評價損益） ( 86,965 ) 期末餘額 $ 918,751

1. 衡量金融工具公允價值之方法、評價技術及輸入值

2. 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融工具，其公允 價值係分別參照市場報價決定（包括上市（櫃）股票及開 放型基金受益憑證等）。

3. 本公司持有第 3 等級公允價值衡量之金融資產為非上市 （櫃）公司股票，主要係以收益法、市場法及資產法衡量 公允價值，所使用之估計或假設係參考市場可類比交易之 相關資訊及預估未來現金流量，主要不可觀察輸入值包含 不具控制權之折價於 112 年及 111 年 6 月 30 日分別為 21.63% 及 21.45% 與缺乏可銷售性市場之風險折價於 112 年 及 111 年 6 月 30 日分別為 11.24% ～ 20.37% 及 14.07% ～ 23.46% 。當不具控制權之折價增加 1% 時，投資之公允價值 將分別減少 11,156 仟元及 8,949 仟元；當缺乏可銷售性市 場之風險折價增加 1% 時，投資之公允價值將分別減少 9,769 仟元及 10,910 仟元。

4. 23 -

( 三 ) 金融工具之種類

金融工具之種類
金融資產 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 強制透過損益按 公允價值衡量 按攤銷後成本衡量之 金融資產（註1） 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產 權益工具投資 金融負債 按攤銷後成本衡量（註2）	112年6月30日 $ 11,347 2,917,748 2,410,113 74,998	111年12月31日 $ 11,288 2,806,826 2,182,958 70,609	111年6月30日
			$ 11,256 2,748,924 1,990,874 69,030

• 註 1 ： 餘額係包含現金及約當現金、債務工具投資、應收票據、應 收帳款、其他金融資產－流動及存出保證金等按攤銷後成本 衡量之金融資產。

• 註 2 ： 餘額係包含應付票據及部分其他應付款等按攤銷後成本衡量 之金融負債。

( 四 ) 財務風險管理目的與政策

  本公司之財務風險管理目標係為管理營運活動相關之市場風險
（包含利率風險及其他價格風險）、信用風險及流動性風險，本公司
依公司之政策及風險偏好，進行前述風險之辨認衡量及管理。

  本公司對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、
程序及內部控制，重要財務活動需經董事會依相關規範及內部控制
制度進行覆核。於財務風險管理活動執行期間，本公司確實遵循所
訂定之財務風險管理之相關規定。

1. 市場風險

  市場風險係指市場利率或價格變動，而使本公司因從相關
交易而遭受之可能損失，本公司評估市場風險對金融資產與金
融負債影響有限。

• 24 -

  本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管
理與衡量方式並無改變。

(1) 利率風險

• 利率風險係因市場之變動而導致金融工具之公允價值 或未來現金流量波動之風險，本公司之利率風險主要係浮 動利率定期存款。惟本公司評估利率之變動對本公司稅前 淨利並無重大影響。

• (2) 其他價格風險

• 本公司因權益證券投資及基金受益憑證而產生價格暴 險。若權益及基金價格上漲／下跌 1% 時， 112 年及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日損益將因透過損益按公允價值衡量之 金融資產公允價值之變動增加／減少皆為 113 仟元； 112 年及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日其他綜合損益將因透過其 他綜合損益按公允價值衡量之金融資產公允價值之變動分 別增加／減少 12,698 仟元及 10,721 仟元。

2. 信用風險

  信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成公司財務損失
之風險。截至資產負債表日，本公司可能因交易對方未履行義
務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於資產負債表
所認列之金融資產帳面金額。

  業務單位係依循本公司之顧客信用風險之政策、程序及控
制以管理客戶信用風險。所有客戶之信用風險評估係綜合考量
該客戶之財務狀況、以往之歷史交易經驗及目前經濟環境等因
素。另本公司亦於適當時機使用某些信用增強工具（例如預收
貨款等），以降低特定客戶之信用風險。

  本公司並無對任何單一交易對方或任何一組具相似特性之
交易對方有重大的信用暴險。

• 25 -

3. 流動性風險

  本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支
應公司營運並減輕現金流量波動之影響。

(1) 流動性及利率風險表

  下表詳細說明本公司已約定還款期間之非衍生金融負
債剩餘合約到期分析，其係依據本公司最早可能被要求還
款之日期，並以金融負債未折現現金流量編製，其包括利
息及本金之現金流量。

112 年 6 月 30 日

==> picture [354 x 69] intentionally omitted <==

111 年 12 月 31 日

==> picture [354 x 70] intentionally omitted <==

111 年 6 月 30 日

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十八、關係人交易事項

一 ( ) 關係人名稱及其關係

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• 26 -

• ( 二 ) 本公司 112 年及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日與關係人間並無其他重 大交易事項。

• ( 三 ) 本公司 112 年及 111 年 4 月 1 日至 6 月 30 日以及 112 年及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：

==> picture [411 x 62] intentionally omitted <==

十九、 重大或有負債及未認列之合約承諾

截至 112 年 6 月底止，銀行為本公司發行住宿券之履約保證金額 為 1,684 仟元，本公司已提供 3,254 仟元之定期存單作為擔保品（帳列 存出保證金），另本公司發行商業本票及信用借款未動用之融資額度分 別為 400,000 仟元及 6,000 仟元。

二十、 具重大影響之外幣資產及負債資訊

  本公司具重大影響之外幣資產及負債如下：

112 年 6 月 30 日

==> picture [426 x 185] intentionally omitted <==

• 27 -

111 年 12 月 31 日

==> picture [426 x 177] intentionally omitted <==

==> picture [103 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [426 x 184] intentionally omitted <==

二一、 附註揭露事項

• ( 一 ) 重大交易事項相關資訊及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

• 資金貸與他人：無。

• 為他人背書保證：無。

• 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制部分）：附表一。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資 本額 20% 以上：無。

• 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無。

• 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無。

• 28 -

• 與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以 上：無。

• 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：無。

• 從事衍生工具交易：無。

• 被投資公司名稱、所在地區 … 等相關資訊（不包含大陸被投資 公司）：附表二。

• ( 三 ) 大陸投資資訊：無。

• ( 四 ) 主要股東資訊：股權比例達 5% 以上之股東名稱、持股數額及比例， 請參閱附表三。

二二、 部門資訊

  提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著
重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。本公司之應報導部門如下：
旅遊服務部門－提供觀光旅館服務業務。

租賃部門－出租商業大樓。

一 ( ) 部門收入與營運結果

  本公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如

下：

下：
旅遊服務部門 租賃部門 繼續營業單位總額 利息收入 利息費用 一般收入（費用） 稅前淨利（繼續營業 單位）	部 門	收 入 111年1月1日 至6月30日 $ 18,790 122,966 $ 141,756	折 舊 及 攤 銷 112年1月1日 至6月30日 111年1月1日 至6月30日 $ 348 $ 393 680 770 $ 1,028 $ 1,163		部 門	損 益
	112年1月1日 至6月30日 $ 79,306 123,572 $ 202,878		112年1月1日 至6月30日 $ 348 680 $ 1,028		112年1月1日 至6月30日 $ 15,495 114,935 130,430 18,662 ( 901 ) ( 8,279) $ 139,912	111年1月1日 至6月30日
						( $ 2,692 ) 114,669 111,977 9,263 ( 471 ) 70,368 $ 191,137

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。 112 年及 111 年 1

月 1 日至 6 月 30 日並無任何部門間銷售。

• 部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含一般收入（費 用）、利息收入、利息費用以及所得稅費用。此衡量金額係提供予主 要營運決策者，用以分配資源予部門及評量其績效。

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( 二 ) 部門資產

部門資產
部門資產 旅遊服務部門 租賃部門 部門資產總額 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產 採用權益法之投資 一般資產 資產總計	112年6月30日 $ 322,721 944,713 1,267,434 11,347 2,410,113 4,815,761 2,968,953 $ 11,473,608	111年12月31日 $ 323,026 945,393 1,268,419 11,288 2,182,958 4,769,755 2,859,062 $ 11,091,482	111年6月30日
				$ 323,341 946,083 1,269,424 11,256 1,990,874 4,549,676 2,861,066 $ 10,682,296

( 三 ) 地區別資訊

本公司於 112 年及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之營業收入均來 自本國，因是本公司並無地區別資訊。

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單位：新台幣仟元

第一華僑大飯店股份有限公司

期末持有有價證券情形

民國 112 年 6 月 30 日

附表一

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				仟單位數／仟股數	帳 面 金 額	持股比率	公 允 價 值
第一華僑大飯店 股份有限公司	股票及基金 合庫貨幣市場基金 中華電信公司 萬華企業公司 兆豐金融控股公司 大中票券金融公司 今武投資公司 今日公司 豐華泰國際公司	－ － － － － － － －	透過損益按公允價值衡量之金融 資產－流動 透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產－流動 透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產－非流動	1,096 13 89,810 51 33,450 1,906 5,082 654	$ 11,347 1,557 1,266,317 1,950 260,576 256,170 584,400 39,143	- - 19.96% - 7.24% 9.54% 19.80% 5.40%	$ 11,347 1,557 1,266,317 1,950 260,576 256,170 584,400 39,143	註 註 註 註

註：係按被投資公司 112 年 6 月底之基金淨值或股票收盤價計算。

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第一華僑大飯店股份有限公司

被投資公司名稱、所在地區 … 等相關資訊 民國 112 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

附表二

單位：新台幣仟元
；美金為元

投 資 公 司 名 稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期（損）益	本公司認列之投 資 損 益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股數（仟股）	比 率	帳 面 金 額
第一華僑大飯店股份 有限公司	美國今日旅遊股份有限 公司 美國第一萬華股份有限 公司	美 國 美 國	觀光飯店 主要從事於商務旅館 投資	USD 16,200,000 USD 4,068,750	USD 16,200,000 USD 4,068,750	16,200 3,875	48.21 31.00	$ 4,460,459 355,302	$ 1,298 ( 3,338 )	$ 626 ( 1,035 )	註1 註2

註 1 ：係按被投資公司 112 年 1 月 1 日至 6 月 30 日經會計師核閱之財務報表認列。

註 2 ：係按被投資公司 112 年 1 月 1 日至 6 月 30 日未經會計師核閱之財務報表認列。

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第一華僑大飯店股份有限公司

主要股東資訊

民國 112 年 6 月 30 日

附表三

附表三
	單位：股
主 要 股 東 名 稱	股 份
	持 有 股 數	持 股 比 例
今武投資公司 萬華企業公司 文華投資公司 禪豐投資公司	99,000,503 99,000,503 73,605,668 40,761,943	19.80% 19.80% 14.72% 8.15%

• 註 1 ： 本表主要股東資訊係由集保公司以當季季底最後一個營業日，計算股 東持有本公司已完成無實體登錄交付（含庫藏股）之普通股及特別股 合計達 5% 以上資料。本公司財務報告所記載股本與實際已完成無實體 登錄交付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。

• 註 2 ： 上開資料如屬股東將持股交付信託，係以受託人開立信託專戶之委託 人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過 10% 之內 部人股權申報，其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具 有運用決定權股份等，有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測 站。

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