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FIRST HOTEL Interim / Quarterly Report 2018
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Interim / Quarterly Report
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$\sim$
第一華僑大飯店股份有限公司
財務報告暨會計師核閱報告 民國107及106年第1季
地址:台北市中山區南京東路二段63號 電話: (02)2541-8234
§目 錄§
| 財 | 務 | 報 | 告 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 頁 | 次附註 | 編 | 號 | ||
| 一、封 | 面 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 二、目 | 錄 | $\overline{2}$ | ||||
| 三、會計師核閱報告 | $3\sim4$ | |||||
| 四、資產負債表 | 5 | |||||
| 五、綜合損益表 | $6 \sim 8$ | |||||
| 六、權益變動表 | 9 | |||||
| 七、現金流量表 | $10 - 11$ | |||||
| 八、財務報表附註 | ||||||
| (一)公司沿革 | 12 | |||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 12 | $\equiv$ | ||||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $12 - 15$ | $\equiv$ | ||||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $15 - 22$ | 四 | ||||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定 | 22 | $\boldsymbol{\varPi}$ | ||||
| 性之主要來源 | ||||||
| (六)重要會計項目之說明 | $22 - 32$ | 六〜十八 | ||||
| (七)關係人交易 | 38 | |||||
| (八) 質抵押之資產 | ||||||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 38 | |||||
| (十) 重大之災害損失 | ||||||
| (十一)重大之期後事項 | ||||||
| (十二)其他 | $33 - 39$ | 十九、二十、 | ||||
| 二三 | ||||||
| (十三)附註揭露事項 | ||||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $40 \cdot 42 \sim 43$ | 二四 | ||||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $40 \cdot 42 \sim 43$ | 二四 | ||||
| 3. 大陸投資資訊 | 40 | 二四 | ||||
| (十四)部門資訊 | $40 - 41$ | 二五 |
$\hat{\mathcal{A}}{\text{max}}$ and $\hat{\mathcal{A}}{\text{max}}$
Deloitte.
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
第一華僑大飯店股份有限公司 公 鑒 :
前 言
第一華僑大飯店股份有限公司民國107年及106年3月31日之資產負債 表,暨民國107年及106年1月1日至3月31日綜合損益表、權益變動表、 現金流量表,以及財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核 閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發 布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製允當表達之財務報表係 管理階層之責任,本會計師之責任係依據核閱結果對財務報表作成結論。
範 圍
除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第六十五 號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱財務報表時所執行之程序包括查 詢 (主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。 核 閱 工 作 之 範 圍 明 顯 小 於 查 核 工 作 之 範 圍 , 因 此 本 會 計 師 可 能 無 法 察 覺 所 有 可藉由查核工作辨認之重大事項,故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如財務報表附註十一所述,列入上開財務報表之採用權益法之投資,係 依據各該等公司同期間未經會計師核閱之財務報表認列,民國 107 年及 106 年 3月31日採用權益法之投資餘額分別為新台幣 3,930,432 仟元及 3,614,688 仟元,分別佔資產總額之40%及39%,民國107年及106年1月1日至3月 31 日採用權益法認列之關聯企業損益之份額分別為新台幣 77,563 仟元及 66,979 仟元,分別佔稅前利益之 58%及 54%。另財務報表附註二四附註揭露
事項所述轉投資事業之相關資訊係依據各該等公司同期間未經會計師核閱之 財務報表認列及揭露。
保留結論
依本會計師核閱結果,除保留結論之基礎段所述採用權益法之投資之財 務報表倘經會計師核閱,對財務報表可能有所調整之影響外,並未發現上開 財務報表在所有重大方面有未依照依證券發行人財務報告編製準則及經金融 監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編 製,致無法允當表達第一華僑大飯店股份有限公司民國107年及106年3月 31日之財務狀況,暨民國107年及106年1月1日至3月31日之財務績效及 現金流量之情事。
金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第1050024633號
民
國
ቀ
華
證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
年
$51$
月
$10°$
$\mathbf{H}$
107
單位:新台幣仟元
| 107年3月31日 (經核閱) |
106年12月31日 (經查核) |
106年3月31日 (經核閱) |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼資 | 產金 | 頱 | 96 | 金 | 額 | 96 | 金 | 顡 | 96 | |
| 流動資產 | ||||||||||
| 1100 | 现金及约當現金(附註四及六) | \$ | 703,621 | 7 | \$ | 696,747 | 7 | \$ | 756,699 | 8 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註四及七) | 11,083 | ||||||||
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註 | |||||||||
| 四及八) | 1,510 | |||||||||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動(附註四及九) | 12,488 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 12,415 | ||||||
| 1136 | 按攤銷後成本街量之金融資產一流動(附註四及六) | 1,821,765 | 19 | |||||||
| 1147 | 無活絡市場之債務工具投資一流動(附註四及六) | 1,765,678 | 19 | 1,621,304 | 18 | |||||
| 1150 | 應收票據(附註四) | 658 | 1,276 | 119 | ||||||
| 1170 | 應收帳款 (附註四) | 2,924 | 3,941 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 5,822 | |||||
| 1476 | 其他金融資產一流動(附註四) | 7,772 | 7,714 | 6,092 | ||||||
| 1479 11XX |
其他流動資產 流動資產總計 |
2,008 2,551,341 |
-26 | 1,451 2,489,295 |
$\overline{z}$ $-26$ |
2,205 2,404,656 |
$-26$ | |||
| 非流動資產 | ||||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動(附 | |||||||||
| 註四及八) | 1,983,660 | 20 | ||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動(附註四及九) | $\rightarrow$ | 1,170,344 | 12 | 1,177,248 | 13 | ||||
| 1543 | 以成本街量之金融資產一非流動(附註四及十) | $\overline{\phantom{a}}$ | 680,123 | 7 | 680,123 | 8 | ||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註十一) | 3,930,432 | 40 | 3,867,786 | 41 | 3,614,688 | 39 | |||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十二) | 380,597 | $\overline{4}$ | 381,487 | 4 | 383,917 | 4 | |||
| 1760 | 投資性不動產(附註十三) | 953,321 | 10 | 953,763 | 10 | 955,089 | 10 | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四) | 38,672 | $\overline{\phantom{a}}$ | 18,096 | $\overline{a}$ | 5,558 | ||||
| 1920 | 存出保證金 (附註二二) | 3,314 | $\rightarrow$ | 4,702 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 3,295 | $\tilde{\phantom{a}}$ | |||
| 1990 | 其他非流動資產 | 459 | $\overline{\phantom{a}}$ | 459 7,076,760 |
$-74$ | 229 6,820,147 |
$\frac{74}{1}$ | |||
| 15XX | 非流動資產總計 | 7,290,455 | 74 | |||||||
| 1XXX | 產 蕡 總 計 |
9,841,796 | 100 | \$9.566.055 | 100 | 9,224,803 | 100 | |||
| 代码 | 债 及 槯 益 負 |
|||||||||
| 2150 | 流動負債 應付票據 |
\$ | 42,953 | 1 | £ | 45,089 | 1 | \$ | 37,977 | $\mathbf{1}$ |
| 2219 | 其他應付款 | 29,024 | 22,312 | ٠ | 29,095 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 2230 | 本期所得税負債(附註四) | 27,601 | 18,595 | $\overline{\phantom{a}}$ | 26,439 | |||||
| 2300 | 其他流動負債 | 7,962 | 8,493 | $\equiv$ | 8,908 | |||||
| 21XX | 流動負債總計 | 107,540 | $\overline{1}$ | 94,489 | $\mathbf{1}$ | 102,419 | $\overline{1}$ | |||
| 非流動負債 | ||||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註四) | 1,067,607 | 11 | 931,647 | 10 | 876,082 | 10 | |||
| 2640 | 净確定福利負債一非流動(附註四) | 2,216 | $\tilde{}$ | 2,904 | $\overline{\phantom{m}}$ | 2,159 | ||||
| 2645 | 存入保證金 (附註十九) | 185,145 | $\overline{\phantom{0}}^2$ | 184,245 | $\overline{2}$ | 184,905 | $\overline{\phantom{0}}^2$ | |||
| 25XX | 非流動負債總計 | 1,254,968 | $\overline{\phantom{0}13}$ | 1,118,796 | 12 | 1,063,146 | 12 | |||
| 2XXX | 负债總计 | 1,362,508 | _14 | 1,213.285 | $\mathbf{\underline{13}}$ | 1,165,565 | _13 | |||
| 框 益 |
||||||||||
| 3100 | * 股 |
4,865,217 | $-49$ | 4,865,217 | $\overline{-51}$ | 4,504,830 | $-49$ | |||
| 資本公積 | ||||||||||
| 3210 | 股本溢價 | 76,008 | 1 | 76,008 | $\mathbf{1}$ | 76,008 | 1 | |||
| 3240 | 處分資產增益 | 23 | $\equiv$ | 23 | $\equiv$ | 23 | $\equiv$ | |||
| 3200 | 資本公積總計 | 76,031 | $\overline{\mathbf{1}}$ | 76,031 | $\overline{\phantom{0}}$ | 76,031 | $\overline{\phantom{0}}$ | |||
| 保留盈餘 | ||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 703,707 | 7 | 703,707 | 7 | 653,554 | 7 | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 592,542 | 6 | 592,542 | 6 | 592,542 | 6 | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,486,492 | - 15 | 1,481,965 | 16 | 1,530,927 | 17 | |||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 2,782,741 | - 28 | 2,778,214 | $-29$ | 2,777,023 | $\overline{30}$ | |||
| 其他權益 | ||||||||||
| 3410 3420 |
國外營運機構財務報表換算之兒換差額 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現 |
154,689) | (1) | € | 88,351) | (1) | € | 27,136) | (1) | |
| 損益 | 909,988 | 9 | ||||||||
| 3425 | 備供出售金融資產未實現損益 | 721,659 | $\overline{z}$ | 728,490 | $\overline{\mathbf{8}}$ | |||||
| 3400 | 其他權益總計 | 755,299 | $\overline{a}$ $\overline{\mathbf{8}}$ |
633,308 | 6 | 701,354 | $\overline{z}$ | |||
| 3XXX | 權益總計 | 8,479,288 | -86 | 8,352,770 | 87 | 8,059,238 | 87 | |||
| 負債與權益總計 | \$9.841.796 | 100 | \$9,566,055 | JOO | \$9,224,803 | 100 |
後附之附註係本財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國-107年5月10日核閱報告)
《經理人:徐小華》 《
$-5-$
會計主管:林秀美
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 107年1月1日至3月31日 | 106年1月1日至3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 營業收入 (附註四) | |||||||
| 4300 | 租賃收入 (附註十九) | \$ | 53,003 | 66 | \$ | 51,469 | 62 |
| 旅遊服務收入 | |||||||
| 4411 | 客房收入 | 16,964 | 21 | 20,213 | 24 | ||
| 4412 | 餐飲收入 | 9,561 | 12 | 10,795 | 13 | ||
| 4413 | 郵電收入 | 4 | $\overline{4}$ | ||||
| 4418 | 其 他 |
604 | $\mathbf{1}$ | 766 | $\mathbf 1$ | ||
| 4400 | 旅遊服務收入 | ||||||
| 合計 | 27,133 | $\overline{34}$ | 31,778 | 38 | |||
| 4000 | 營業收入合計 | 80,136 | 100 | 83,247 | 100 | ||
| 營業成本 (附註十六) | |||||||
| 5300 | 租賃成本 | 4,732 | 6 | 4,473 | 5 | ||
| 旅遊服務成本 | |||||||
| 5411 | 客房成本 | 9,721 | 12 | 10,477 | 13 | ||
| 5412 | 餐飲成本 | 6,983 | 9 | 7,970 | 9 | ||
| 5413 | 郵電成本 | 75 | 65 | ||||
| 5400 | 旅遊服務成本 | ||||||
| 合計 | 16,779 | 21 | 18,512 | $\overline{22}$ | |||
| 5000 | 營業成本合計 | 21,511 | 27 | 22,985 | 27 | ||
| 5900 | 營業毛利 | 58,625 | 73 | 60,262 | 73 | ||
| 6000 | 營業費用(附註十四及十六) | 7,526 | 9 | 7,347 | 9 | ||
| 6900 | 營業利益 | 51,099 | 64 | 52,915 | 64 |
(接次頁)
(承前頁)
| 107年1月1日至3月31日 | 106年1月1日至3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯 | ||||||
| 企業損益之份額(附 | |||||||
| 註十一) | \$ | 77,563 | 97 | \$ | 66,979 | 81 | |
| 7100 | 利息收入 | 5,385 | 7 | 4,961 | 6 | ||
| 7190 | 其他收入一其他 | 12 | 12 | ||||
| 7235 | 透過損益按公允價值衡 量之金融資產淨利益 |
12 | |||||
| 7590 | 什項支出 | 825) | 1) | 475) | 1) | ||
| 7510 | 利息費用(附註十九) | 458) | 1) | 460) | 1 ) | ||
| 7000 | 營業外收入及支出 | ||||||
| 合計 | 81,689 | 102 | 71,017 | 85 | |||
| 7900 | 税前淨利 | 132,788 | 166 | 123,932 | 149 | ||
| 7950 | 所得税費用 (附註四及十七) | 128,332) | (160) | (21,031) | $(\underline{-25})$ | ||
| 8200 | 本期淨利 | 4,456 | 6 | 102,901 | 124 | ||
| 其他綜合損益(附註四、十 五及十七) |
|||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益 | ||||||
| 按公允價值衡量 | |||||||
| 之權益工具投資 | |||||||
| 未實現評價損益 | ( | 24,380) | 30) | ||||
| 8320 | 採用權益法認列之 | ||||||
| 關聯企業及合資 之其他綜合損益 |
|||||||
| 之份額 | 3,284 | 4 | |||||
| 8349 | 與不重分類之項目 | ||||||
| 相關之所得稅 | 2,974) 24,070) |
$\triangleq$ 30) |
(接次頁)
(承前頁)
| 107年1月1日至3月31日 | 106年1月1日至3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 碼 代 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 8360 | 後續可能重分類至損益 | ||||||
| 之項目 | |||||||
| 8371 | 採用權益法認列關 | ||||||
| 聯企業之國外營 | |||||||
| 運機構財務報表 | |||||||
| 换算之兌換差額 | $($ \$ | 86,914) | 109) ( |
$($ \$ | 226,335) | 272) | |
| 8362 | 備供出售金融資產 | ||||||
| 未實現評價損益 | 45,977 | 55 | |||||
| 8399 | 與可能重分類之項 | ||||||
| 日相關之所得稅 | 20,576 | 26 | 38,477 | 46 | |||
| 66,338) | 83) | 141,881) | (171) | ||||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | ||||||
| (稅後淨額) | 90,408) | (113) | 141,881) | (171) | |||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | (\$ | 85,952) | (107) | $\sqrt{2}$ | 38,980) | $(\underline{-47})$ |
| 每股盈餘 (附註十八) | |||||||
| 9710 | 基本每股盈餘 | \$ | 0.01 | \$ | 0.21 |
後附之附註係本財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國107年5月10日核閱報告)
| E | ||
|---|---|---|
| 核 | ||
| $\overline{51}$ | 쒡 | |
| 貝 | 寰 | |
| 公会 | 6 | 州 |
| 铄 | 107 | 經核 |
| 圝 | . ≢ |
|
| 叱 | ||
單位:新台幣仟元
| ٣ 쎢 攃 专 $#$ |
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∢ 透過其他綜 $\mathbf{H}$ $* +$ B |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外管運機構 圝 |
损益按公允價值 | |||||||||
| 大西 | 大 (附註十五) fdre. |
资本公務 (附註十五) |
稂 盈餘公積 . Ri æ 4K 역 ※ |
Ø 帶 禁公 $\frac{1}{4m}$ খ E 特別 |
袭 $\overline{ }$ 엮 $\ddot{H}$ 分配 $\ddot{+}$ 吱 ₩ |
财務報表換算 锁 之兄换差 |
備供出售金融 資產未實現損益 |
XX 街量之金融資產 現损 未贤 |
簗 톿 *1 桊 |
|
| $\overline{a}$ | 106年1月1日餘額 | \$4,504,830 | 76,031 s, |
653,554 ÷ |
592,542 €Ð |
\$1,428,026 | 160,722 ÷, |
682,513 œ |
49 | \$8,098,218 |
| ቯ | 106年1月1日至3月31日净利 | 102,901 | 102,901 | |||||||
| B | 106年1月1日至3月31日税後其他 綜合損益 |
187,858 | 45,977 | 141,881 | ||||||
| Ď | 106年1月1日至3月31日綜合損益 穗額 |
102,901 | 187,858 | 45,977 | 38,980) | |||||
| $\overline{\mathcal{N}}$ | 106年3月31日徐額 | \$4,504.830 | 76.031 မာ |
653,554 မျှ |
592,542 બ્રી |
\$1,530,927 | 27,136) କା |
\$728,490 | ୫ଖ | \$8,059,238 |
| $\mathbf{z}$ | 107 年1月1日徐額 | \$4,865,217 | 76,031 ↔ |
703,707 ₩ |
592,542 ₩ |
\$1,481,965 | 88,351) తి |
721,659 ÷, |
↔ | \$8,352,770 |
| 23 | 追溯通用之影響數 | 721,659 | 934,058 | 212,470 | ||||||
| $\overline{5}$ | 107年1月1日追溯通用後之餘額 | 4,865,217 | 76,031 | 703,707 | 592,542 | 1,482,036 | 88,351) | 934,058 | 8,565,240 | |
| ቯ | 107年1月1日至3月31日净利 | 4,456 | 4,456 | |||||||
| B, | 107年1月1日至3月31日税後其他 綜合損益 |
66,338 | 24,070) | 90,408 | ||||||
| BS. | 107年1月1日至3月31日綜合損益 總額 |
$\mathbf{E}$ | 4,456 | 66,338 | 24,070 | 85,952 | ||||
| $\overline{\mathbf{z}}$ | 107年3月31日徐额 | \$4,865,217 | 76,031 ڸۑ |
703.707 ఱl |
592,542 €A |
\$1,486,492 | $(\frac{3}{154.689})$ | ₩ | $$86'606$ \$ | \$8.479.288 |
(诸李阅勤業眾信聯合會計師事務所民國 107年5月10日核阅報告)
後附之附註係本財務報告之一部分。
∑⊬€ 小睡
經理人:徐小華
$\ddot{\phantom{0}}$
董事長:顧安生
$-9-$
| 箅 | 有限公司 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民 國 |
107 | 年及 | M | 日至3月31 | 日 |
單位:新台幣仟元
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至3月31日 | 至3月31日 | |
| 營業活動之現金流量 | |||
| A10000 | 税前淨利 | \$ 132,788 |
\$ 123,932 |
| A20010 | 收益費損項目 | ||
| A20100 | 折舊費用 | 1,385 | 1,564 |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融 | ||
| 資產及負債之淨利益 | 12) | ||
| A20900 | 利息費用 | 458 | 460 |
| A21200 | 利息收入 | 5,385) | 4,961) |
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業損 | ||
| 益之份額 | 77,563) | 66,979) | |
| A30000 | 營業資產及負債變動數 | ||
| A31130 | 應收票據減少 | 618 | 1,241 |
| A31150 | 應收帳款減少 (增加) | 1,017 | 323) |
| A31240 | 其他流動資產增加 | 557) | 784) |
| A31250 | 其他金融資產減少 | 24 | 169 |
| A32130 | 應付票據減少 | 2,136) | 2,608) |
| A32180 | 其他應付款增加 | 6,487 | 6,302 |
| A32230 | 其他流動負債減少 | 531) | 466) |
| A32240 | 淨確定福利負債減少 | 688) | 439) |
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 55,905 | 57,108 |
| A33500 | 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入 |
250) 55,655 |
235) 56,873 |
| AAAA | |||
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00040 | 按攤銷後成本衡量之金融資產增加 | 56,087) | |
| B00600 | 無活絡市場之債務工具投資增加 | 75,999) | |
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 53) | 210) |
| B03700 | 存出保證金增加 | 1,079) | |
| B03800 | 存出保證金減少 | 2,467 | |
| B07500 | 收取之利息 | 5,303 | 5,046 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 49,449) | 71,163) |
(接次頁)
(承前頁)
| 代 碼 |
107年1月1日 至3月31日 |
106年1月1日 至3月31日 |
||
|---|---|---|---|---|
| C03000 C03100 C04500 CCCC |
籌資活動之現金流量 存入保證金增加 存入保證金減少 發放現金股利 籌資活動之淨現金流入 (出) |
\$ | 900 232 ) 668 |
\$ 830) 241) 1,071) |
| EEEE | 本期現金及約當現金增加 (減少) | 6,874 | 15,361) | |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 696,747 | 772,060 | |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | S | 703,621 | 756,699 |
$\sim$ $\sim$
$\mathcal{L}$
後附之附註係本財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國107年5月10日查核報告)
第一華僑大飯店股份有限公司
財務報表附註
民國 107年及106年1月1日至3月31日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
本公司主要經營觀光旅館、商業大樓出租及其相關業務。
本公司發行之股票於台灣證券交易所上市買賣。
二、通過財務報告之日期及程序
本財務報告於107年5月9日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂國際財務報導準則之適用
- (一)本公司首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金融監督 管理委員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準 則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC)及解釋公告 (SIC) $($ 以下稱「IFRSs」) 之影響
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成本公司會計政策之重大 變動:
IFRS 9「金融工具」及相關修正
IFRS 9「金融工具」取代 IAS 39「金融工具:認列與衡量」,並 配套修正 IFRS 7「金融工具:揭露」等其他準則。IFRS 9 之新規定 涵蓋金融資產之分類、衡量與減損及一般避險會計,相關會計政策 請參閱附註四。
- 金融資產之認列、衡量與減損
本公司依據 107年1月1日所存在之事實及情況,於該日 評估已存在金融資產之分類予以追溯調整,並選擇不予重編比 較期間。本公司於107年1月1日,各類別金融資產依IAS 39 及 IFRS 9 所決定之衡量種類及帳面金額及其變動情形彙總如 $F:$
| 量 衡 |
類 種 |
帳 面 |
額 全 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 資 融 產 頮 別 金 |
IAS39 | IFRS 9 | IAS39 | IFRS 9 | 說明 |
| 股票投资 | 備供出售金融資產一 | 透過其他綜合損益按公 | 1,417 S |
\$ 1,417 |
$\overline{(1)}$ |
| 流動 | 允僧值衡量之權益工 | ||||
| 具投資一流動 | |||||
| 備供出售金融資產一 | 透過其他綜合損益按公 | 1,170,344 | 1,170,344 | (1) | |
| 非流動 | 允價值衡量之權益工 | ||||
| 具投資一非流動 | |||||
| 以成本衡量之金融資 | 透過其他綜合損益按公 | 680,123 | 837,790 | (1) | |
| 產一非流動 | 允僧值衡量之權益工 | ||||
| 具投資一非流動 | |||||
| 採用權益法之投資 | 採用權益法之投資 | 3,867,786 | 3,936,498 | (1) | |
| 基金受益憑證 | 備供出售金融資產一 | 強制透過損益按公允價 | 11,071 | 11.071 | (2) |
| 流動 | 值衡量一流動 | ||||
| 原始到期日超過3個月之定 | 放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | 1,765,678 | 1,765,678 | (3) |
| 期存款 | |||||
| 應收票據 | 放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | 1,276 | 1.276 | (3) |
| 應收帳款 | 放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | 3,941 | 3,941 | (3) |
| 存出保證金 | 放款及應收款 | 按攤鋪後成本衡量 | 4.702 | 4.702 | (3) |
| 107 年 1 月 1 日帳面金額 (IAS 39) |
重 | 分 | 類 | 再 | 術 | Ÿ | (IFRS 9) | 107 年 1 月 1 日帳面金額 |
Ş\$ | 響 | 107 年 1 月 1 日保留盈餘 敦 |
影 | 107 年 1 月 1 日其他權益 挚 |
敦 | 說明 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 加: 自備供出售金融資 |
\$ | \$ | S | £. | S | \$ | |||||||||||
| 產 (IAS 39) 重分類 - 強制重分類 |
11,071 11,071 |
11,071 11,071 |
71 71 |
71) 71) |
(2) | ||||||||||||
| 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 產 |
|||||||||||||||||
| 加:自備供出售金融資 產 (IAS 39) 重分類 加:自以成本衡量之金 |
1,171,761 | 1,171,761 | (1) | ||||||||||||||
| 融資產 (IAS 39) 重 分類及再衡量 |
680,123 1,851,884 |
157.667 157,667 |
2,009,551 | 837,790 | 155,439 155,439 |
(1) | |||||||||||
| 按攤銷後成本衡量之金 融資產 加:自放款及應收款 |
|||||||||||||||||
| (IAS 39) 重分類 | 1,765,678 1,765,678 |
1,765,678 1,765,678 |
(3) | ||||||||||||||
| 計 合 |
\$3,628,633 | \$ | 157,667 | \$ 3,786,300 | 71 | 155,368 |
(1) 原依 IAS 39 分類為備供出售金融資產之股票投資,因非持 有供交易,本公司選擇全數依IFRS9指定為透過其他綜合 損益按公允價值衡量,並將相關其他權益一備供出售金融 資產未實現損益 721,588 仟元重分類為其他權益一透過其 他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益。
其中原依 IAS 39 以成本衡量之未上市(櫃)股票投資, 依 IFRS 9 分類為指定透過其他綜合損益按公允價值衡量, 並應按公允價值再衡量,因而107年1月1日之透過其他 綜合損益按公允價值衡量之金融資產分別調整增加 157,667 仟元, 遞延所得稅負債調整增加 2,228 仟元, 其他 權益一透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實 現損益調整增加155,439仟元。另本公司因認列採用權益法 之關聯企業影響數,採用權益法之投資調整增加68,712仟 元, 遞延所得稅負債調整增加 11,681 仟元, 其他權益一透 過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益調 整增加 57,031 仟元。
- (2) 基金受益憑證原依 IAS 39 分類為備供出售金融資產。因其 現金流量並非完全為支付本金及流通在外本金金額之利 息,且非屬權益工具,故依IFRS9強制分類為透過損益按 公允價值衡量。因追溯適用,107年1月1日之其他權益一 備供出售金融資產未實現損益調整減少71仟元,保留盈餘 調整增加 71 仟元。
- (3) 原始到期日超過 3 個月之定期存款、應收票據、應收帳款 及存出保證金,原依IAS39分類為放款及應收款,依IFRS 9分類為按攤銷後成本衡量,並評估預期信用損失。
- (二) 本公司尚未適用國際會計準則理事會 (IASB) 已發布但尚未經金管 會認可並發布生效之 IFRSs 之影響
| IASB 發布之生效日(註1) |
|---|
| 2019年1月1日 |
| 2019年1月1日 (註2) |
| 未 定 |
| 2019年1月1日 (註3) |
| 2021年1月1日 |
| 2019年1月1日 (註4) |
| 2019年1月1日 |
| 2019年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
-
註 2: 金管會允許本公司得選擇提前於107年1月1日適用此項修 正。
-
註 3: 金管會於 106年12月19日宣布我國企業應自108年1月1 日適用 IFRS 16。
- 註4:2019年1月1日以後發生之計書修正、縮減或清償適用此項 修正。
-
- IFRS 16「租賃」
IFRS 16 係規範租賃之會計處理,該準則將取代 IAS 17「租 賃 ,及相關解釋。
於適用 IFRS 16 時,若本公司為承租人,除低價值標的資 產 租 賃 及 短 期 租 賃 得 選 擇 採 用 類 似 IAS 17 之 營 業 租 賃 處 理 外 , 其他租賃皆應於資產負債表上認列使用權資產及租賃負債。綜 合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效 利息法所產生之利息費用。在現金流量表中,償付租賃負債之 本金金額及支付利息部分皆列為籌資活動。
對於本公司為出租人之會計處理預計無重大影響。
IFRS 16 生效時,本公司得選擇追溯適用至比較期間或將首 次適用之累積影響數認列於首次適用日。
- IAS 19 之修正「計畫修正、縮減或清償」
該修正規定,發生計畫修正、縮減或清償時,應以發生時 用以再衡量淨確定福利負債(資產)之精算假設來決定該年度 剩餘期間之當期服務成本及淨利息。此外,該修正釐清計畫修 正、缩減或清償對資產上限相關規定之影響。前述修正將推延 適用。
除上述影響外,截至本公司財務報告通過發布日止,本公司仍 持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相 關影響待評估完成時予以揭露。
- 四、重大會計政策之彙總說明
- (一)遵循聲明
本財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認 可並發布生效之IAS 34「期中財務報導」編製。本財務報告並未包 含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二)其他重大會計政策
除下列說明外,請參閱 106年度財務報告之重大會計政策彙總 說明。
- 金融工具
金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方 時認列於資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債 非屬透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸 屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可 歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融 負債之交易成本,則立即認列為損益。
(1) 金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。 A.衡量種類
107 年
本公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價 值衡量之金融資產、按攤銷後成本衡量之金融資產及透 過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資。
a. 透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產為強制透過 損益按公允價值衡量之金融資產。強制透過損益按公 允價值衡量之金融資產包括本公司未指定透過其他綜 合損益按公允價值衡量之權益工具投資,及不符合分 類為按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價 值衡量之債務工具投資。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價 值衡量,其再衡量產生之利益或損失係認列於損益。 公允價值之決定方式請參閱附註二十。
b. 按攤銷後成本衡量之金融資產
本公司投資金融資產若同時符合下列兩條件,則 分類為按攤銷後成本衡量之金融資產:
- (a) 係於某經營模式下持有,該模式之目的係持有金 融資產以收取合約現金流量;及
- (b)合約條款產生特定日期之現金流量,該等現金流 量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當 現金、原始到期日超過3個月之定期存款、應收票據 及應收帳款等)於原始認列後,係以有效利息法決定 之總帳面金額減除任何減損損失之攤銷後成本衡量, 任何外幣兌換損益則認列於損益。
利息收入係以有效利率乘以金融資產總帳面金額 計算。
約當現金包括自取得日起3個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存 款,係用於滿足短期現金承諾。
c. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
本公司於原始認列時,可作一不可撤銷之選擇, 將非持有供交易且非企業合併收購者所認列或有對價 之權益工具投資,指定透過其他綜合損益按公允價值 衡量。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投 資係按公允價值衡量,後續公允價值變動列報於其他 綜合損益,並累計於其他權益中。於投資處分時,累 積損益直接移轉至保留盈餘,並不重分類為損益。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投 資之股利於本公司收款之權利確立時認列於損益中, 除非該股利明顯代表部分投資成本之回收。
106年
本公司所持有之金融資產種類為備供出售金融資產 與放款及應收款。
a. 備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備 供出售,或未被分類為放款及應收款、持有至到期日 投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。
備供出售金融資產係按公允價值衡量,備供出售 貨幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與 以有效利息法計算之利息收入,以及備供出售權益投 資之股利,係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳 面金額之變動係認列於其他綜合損益,於投資處分或 確定減損時重分類為損益。
備供出售權益投資之股利於本公司收款之權利確 立時認列。
備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公 允價值無法可靠衡量之權益工具投資,及與此種無報 價權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生 工具,後續係以成本減除減損損失後之金額衡量,並 單獨列為「以成本衡量之金融資產」。該等金融資產於 後續能可靠衡量公允價值時,係按公允價值再衡量, 其帳面金額與公允價值間之差額認列於其他綜合損 益,若有減損時,則認列於損益。
b. 放款及應收款
放款及應收款(包括應收帳款、現金及約當現金 暨無活絡市場之債務工具投資等)係採用有效利息法 按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量,惟短期應 收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。
約當現金包括自取得日起3個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之商業本 票及定期存款等,係用於滿足短期現金承諾。
B. 金融資產之減損
107 年
本公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按 攤銷後成本衡量之金融資產(含應收帳款)及應收租賃 款之減損損失。
應收帳款及應收租賃款均按存續期間預期信用損失 認列備抵捐失。
所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳 面金額。
106年
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,本公司 係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客 觀證據,當有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發 生之單一或多項事項,致使金融資產之估計未來現金流 量受損失者,該金融資產即已發生減損。
按攤銷後成本列報之金融資產,如應收帳款等,該 資 產 若 經 個 別 評 估 未 有 客 觀 減 損 證 據 , 另 再 集 體 評 估 減 捐。應收款集體存在之客觀減損證據可能包含:
a. 債務人發生顯著財務困難;或
b. 應收帳款發生逾期之情形;或
c. 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該 資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有 效利率折現之現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失 金額減少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事 項相連結,則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵 帳戶予以迴轉認列於損益,惟該迴轉不得使金融資產帳 面金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後 成本。
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生顯 著或持久性下跌時,係為客觀減損證據。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其 他綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。
備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不 得透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升 金額係認列於其他綜合損益。備供出售債務工具之公允 價值若於後續期間增加,而該增加能客觀地連結至減損 損失認列於損益後發生之事項,則減損損失予以迴轉並 認列於損益。
以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳 面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場 報酬率折現之現值間之差額。此種減損損失於後續期間 不得迴轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面 金額中扣除,惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金 額。當判斷應收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳戶。原 先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶 帳面金額之變動認列於損益。
C. 金融資產之除列
本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險 及報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
於 106年 (含)以前,對金融資產整體除列時,其 帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任 何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。自107 年起,對按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時,其
帳面金額與所收取對價間之差額係認列於損益。對透過 其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資整體除列 時,累積損益直接移轉至保留盈餘,並不重分類為損益。
(2) 金融負債
A.後續衡量
以攤銷後成本衡量之金融負債係以有效利息法按攤 銷後成本衡量。惟短期應付帳款之利息認列不具重大性 之情況除外。
B. 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價(包含 任何所移轉之非現金資產或承擔之負債)問之差額認列 為損益。
- 收入認列
107年
本公司於客戶合約辨認履約義務後,將交易價格分攤至各 履約義務,並於滿足各履約義務時認列收入。
(1) 旅遊服務收入
旅遊服務收入係於服務已確實提供時認列,並以本公 司與買方所協議之交易價格衡量,於服務尚未提供前收取 之預收款項係認列為合約負債。
(2) 租賃收入
租賃收入之認列係按國際會計準則第17號「租賃」辦 理,並每月就已實現部分認列。
106年
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之 客户折扣及其他類似之折讓。
(1) 旅遊服務收入
旅遊服務收入係於服務已確實提供時認列,並以本公 司與買方所協議交易對價之公允價值衡量。
(2) 股利收入及利息收入
投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認 列,惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公 司,且收入金額能可靠衡量。
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本公 司,且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之 經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認 列。
(3) 租賃收入
租賃收入係按月就已實現部分認列。營業租賃之租賃 收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列為收益。營業租 賃下,或有租金於發生當期認列為損益。。
- 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之 重大市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項 加以調整。
- 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之稅率,就期中稅前利益予以計算。期中期間因稅法修正發生 之稅率變動影響係與產生租稅後果之交易本身會計處理原則一 致,於發生當期一次認列於損益、其他綜合損益或直接計入權 益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主要來 源,請參閱106年度財務報告。
六、現金及約當現金
| 106年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| \$ 224 |
\$ | 526 | S | 903 |
| 22,280 | 16,493 | 24,800 | ||
| 681,117 | 679,728 | 730,996 | ||
| 703.621 | 696.747 | 756,699 | ||
| 107年3月31日 | 106年12月31日 |
截至107年3月31日止,原始到期日超過3個月之銀行定期存款 為1,821,765 仟元,係分類為按攤銷後成本衡量之金融資產一流動。
截至106年12月31日及3月31日止,原始到期日超過3個月之 銀行定期存款分別為 1,765,678 仟元及 1,621,304 仟元, 係分類為無活 絡市場之債務工具投資一流動。
約當現金、按攤銷後成本衡量之金融資產及無活絡市場之債務工 具投資於資產負債表日之市場利率區間如下:
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 約當現金 | |||
| 原始到期日在3個月以 | |||
| 內之銀行定期存款 | $0.62\% \sim 0.66\%$ | $0.62\% \sim 0.66\%$ | $0.62\% \sim 0.66\%$ |
| 按攤銷後成本衡量之金融資 | |||
| 產 | $0.75\% \sim 2.05\%$ | ||
| 無活絡市場之債務工具投資 | $0.75\% \sim 1.65\%$ | $0.75\% \sim 1.65\%$ | |
| 七、透過損益按公允價值衡量之金融工具 | |||
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
| 強制透過損益按公允價值衡 | |||
| 量之金融資產一流動 | |||
| 貨幣市場型基金 | 11,083 | ||
八、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-107年
107年3月31日
流 動
國內投資
| 上市 (櫃) 股票 | |
|---|---|
| 中華電信股份有限公司 |
$\mathfrak{L}$ 1,510
(接次頁)
(承前頁)
| 107年3月31日 | |
|---|---|
| 非流動 | |
| 國內投資 | |
| 上市 (櫃) 股票 | |
| 萬華企業公司 | \$1,151,631 |
| 兆豐金融控股公司 | 1,255 |
| 1,152,886 | |
| 非上市 (櫃) 股票 | |
| 大中票券金融公司 | 226,880 |
| 今武投資公司 | 168,800 |
| 今日公司 | 404,640 |
| 800,320 | |
| 國外投資 | |
| 非上市 (櫃) 股票 | |
| 豐華泰國際公司 (維爾京群島) | 30,454 |
30,454
\$1,983,660
本公司依中長期策略目的投資非上市櫃股票公司之普通股,並預 期透過長期投資獲利。本公司管理階層認為若將該等投資之短期公允 價值波動列入損益,與前述長期投資規劃並不一致,因此選擇指定該 等投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量。該等投資原依IAS39係 分類為備供出售金融資產,其重分類及106年資訊,請參閱附註三、 附註九及附註十。
九、備供出售金融資產一106年
| 106年12月31日 | 106年3月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流 | 動 | 非 | 流 | 動 | 流 | 動 | 非 | 流 | 動 | |
| 國內上市 (櫃)股票 | ||||||||||
| 萬華企業公司 | \$ | ۰. | \$1,169,146 | \$ | \$1,176,027 | |||||
| 兆豐金融控股公司 | ٠ | 1,198 | 1,221 | |||||||
| 中華電信股份有限公司 | 1.417 | 1,376 | ||||||||
| 貨幣市場型基金 | 11,071 | 11,039 | ||||||||
| 12,488 | \$1,170,344 | 12,415 | \$1,177,248 |
十、以成本衡量之金融資產一106年
| 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|
| 國內非上市 (櫃) 普通股 | ||
| 大中票券金融公司 | S 274,798 |
\$ 274,798 |
| 今武投資公司 | 206,085 | 206,085 |
| 今日公司 | 181,207 | 181,207 |
| 662,090 | 662,090 | |
| 國外非上市 (櫃) 普通股 | ||
| -654 仟美元 | ||
| 豐華泰國際公司 | ||
| (維爾京群島) | 18,033 | 18,033 |
| 680,123 | 680,123 S |
|
| 依金融資產衡量種類區分 | ||
| 備供出售金融資產 | 680,123 | 680,123 \$ |
本公司所持有之上述未上市(櫃)股票投資,於資產負債表日係 按成本減除減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且無 法合理評估各種估計之機率,致本公司管理階層認為其公允價值無法 可靠衡量。
十一、採用權益法之投資
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 投資關聯企業 | \$3,930,432 | \$ 3,867,786 | \$3,614,688 |
| 投資關聯企業 | |||
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
| 具重大性之關聯企業 | |||
| 美國今日旅遊公司 | \$ 3,605,175 | \$ 3,610,508 | \$3,353,719 |
| 個別不重大之關聯企業 | |||
| 美國第一萬華公司 | 325,257 | 257,278 | 260,969 |
| \$ 3,930,432 | \$ 3,867,786 | \$ 3,614,688 |
具重大性之關聯企業如下:
| ŕй | 持 | 职 ハメ |
權 | $\cal B$ | $\sim$ | 權 | 比 | 例 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\sim$ ū |
ᅩ | 稱 | 年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |||||||
| 美國今 | 旅遊公 دے ت |
くう | 70 10. . |
0, IU.ZI |
J.Z.I 70 |
上述關聯企業之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資 訊,請參閱附表二「被投資公司資訊、所在地區...等相關資訊」附表。
本公司107年及106年1月1日至3月31日採用權益法之投資對 其所享有之損益及其他綜合損益份額,係按未經會計師核閱之財務報 告計算。
十二、不動產、廠房及設備
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 每一類別之帳面金額 | |||||
| 土 地 |
\$ | 364,131 | \$ | 364,131 | \$ 364,131 |
| 建築 物 |
5,888 | 6,393 | 8,265 | ||
| 機器設備 | 1,898 | 2,058 | 1,618 | ||
| 運輸設備及辦公設備 | 5,941 | 6,021 | 6,362 | ||
| 營業器具 | 1,239 | 1,384 | 1,850 | ||
| 其 他 |
1,500 | 1,500 | 1,691 | ||
| 380,597 | 381,487 | 383,917 |
除認列折舊費用外,本公司之不動產、廠房及設備於107年及106 年1月1日至3月31日並未發生重大增添、處分及減損情形。
本公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提 折舊:
| 建築物 | |
|---|---|
| 主建物 | 29至48年 |
| 附屬建物 | 5至15年 |
| 機器設備 | |
| 水電設備 | 5至15年 |
| 電梯設備 | 5至15年 |
| 冷熱氣設備 | 5至8年 |
| 消防設備 | 5至8年 |
| 其他機器設備 | 5至10年 |
| 運輸設備 | 15年 |
| 辦公設備 | 5至8年 |
| 營業器具 | 5年 |
十三、投資性不動產
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 投資性不動產 | 953.321 | 953.763 - 55 |
955.089 $\mathbb{S}$ |
除認列折舊費用外,本公司之投資性不動產於107年及106年1 月1日至3月31日並未發生重大增添、處分及減損情形。
本公司之投資性不動產係以直線基礎按下列耐用年限計提折舊:
| 建築物 | |
|---|---|
| 主建物 | 29至51年 |
| 附屬建物 | 5至10年 |
| 機器設備 | |
| 水電設備 | 15年 |
| 電梯設備 | 17年 |
| 冷熱氣設備 | 5年 |
| 營業器具 | 5至10年 |
本公司之投資性不動產於106年及105年12月31日之公允價值 分別為 4,702,138 仟元及 3,716,790 仟元,經本公司管理階層評估,相 較於 106 及 105 年 12 月 31 日, 107 年及 106 年 3 月 31 日之公允價值 並無重大變動。
本公司之所有投資性不動產皆係自有權益。
十四、退職後福利計畫
本公司之退休金計畫包含確定提撥及確定福利退休金計畫。其中 關於確定福利退休金計畫,本公司係採用106年及105年12月31日 精算決定之退休金成本率分別認列各期間之退休金費用。
退職後福利計畫相關退休金費用分別如下 (帳列營業費用):
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 確定福利計畫 | Q5 | |
| 確定提撥計畫 | ገበዓ | 184 |
十五、權益
(一) 普通股股本
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 600,000 | 600,000 | 600,000 |
| 額定股本 | \$6,000,000 | \$ 6,000,000 | \$ 6,000,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數 (仟股) | 486,522 | 486,522 | 450,483 |
| 已發行股本 | 4,865,217 | 4,865,217 | 4,504,830 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
(二) 資本公積
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 股本溢價 | 76.008 | 76.008 | 76,008 |
| 處分資產增益 | |||
| 76.031 | 76,031 |
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額(包括以超過面額 發行普通股、公司債轉換溢價等)得用以彌補虧捐,亦得於公司無 虧 損 時 , 用 以 發 放 現 金 股 利 或 撥 充 股 本 , 惟 撥 充 股 本 時 每 年 以 實 收 股本之一定比率為限。
(三) 保留盈餘及股利政策
依本公司章程之盈餘分派政策規定,本公司年度決算如有盈餘 依法繳納稅捐,彌補累積虧損,再提 10%為法定盈餘公積,但法定 盈 餘 公 積 已 達 本 公 司 實 收 資 本 額 時 , 得 不 再 提 列 , 另 若 符 合 主 管 機 關法令之規範,將依法提列或迴轉特別盈餘公積後,所剩餘額併同 累積未分配盈餘,除視業務需要酌予保留外,由董事會擬具盈餘分 配議案,提請股東會決議分派股東紅利。
本公司為一穩定成長之公司,為因應營運發展之規劃及達成多 角化 經 營 之 目 標 , 每 年 分 配 現 金 股 利 時 , 不 高 於 當 年 度 分 配 股 東 紅 利 50%。
有關盈餘之分配應於翌年召開股東常會時予以承認。
本公司依金管證發字第1010012865號函及「採用國際財務報導 準則(IFRSs)後,提列特別盈餘公積之適用疑義問答,規定提列及 迴轉特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴 轉部分分派盈餘。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 。 公 司 無 虧 損 時 , 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本公司分別於 107年3月21日舉行董事會及106年6月20日 舉行股東常會,分別擬議及決議106及105年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股 | 股 | 利 | 兀 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年度 | 105年度 | 106年度 | 105年度 | |||||||||
| 法定盈餘公積 | 55,509 | 50,153 | ||||||||||
| 現金股利 | 134,280 | 90,097 | 0.276 | S | 0.20 | |||||||
| 股票股利 | 134,766 | 360,386 | 0.277 | 0.80 |
有關106年之盈餘分配案尚待預計於107年6月22日召開之股 東常會決議。
(四)特別盈餘公積
本公司於首次採用 IFRS 時,帳列未實現重估增值轉入保留盈餘 之金額為 592,542 仟元,已予以提列相同數額之特別盈餘公積。嗣後 因使用、處分或重分類相關資產時,得以迴轉分派盈餘。
(五)其他權益項目
- 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 期初餘額 | 88,351) (\$ |
\$160,722 |
| 稅率變動 | 3,193 | |
| 採用權益法認列關聯企業 | ||
| 之國外營運機構財務報 | ||
| 表换算之兌換差額 | 86,914) | 226,335) |
| 相關所得稅 | 17,383 | 38,477 |
| 期末餘額 | 154.689 | 27,136) |
- 備供出售金融資產未實現損益
| 106年1月1日餘額 | \$682,513 |
|---|---|
| 備供出售金融資產未實現評價損益 | 45,977 |
| 106年3月31日餘額 | \$728,490 |
| 107年1月1日餘額 (IAS 39) | \$721,659 |
| 追溯適用 IFRS 9 之影響數 | 721,659) |
| 107年1月1日餘額 (IFRS 9) |
- 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益
107年1月1日
| 至3月31日 | |
|---|---|
| 期初餘額 (IAS 39) | \$ |
| 追溯適用 IFRS 9 之影響數 | 934,058 |
| 期初餘額 (IFRS 9) | 934,058 |
| 税率變動 | 2,455) |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | |
| 金融資產未實現損益 | 24,380) |
| 採用權益法認列之關聯企業其他綜合 | |
| 損益之份額 | 3,284 |
| 相關所得稅 | 519) |
| 期末餘額 | 909,988 |
十六、員工福利、折舊及攤銷費用
| 107年1月1日至3月31日 | 106年1月1日至3月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬 於營 業 |
屬 於營 業 |
屬 業 於營 |
屬於 業 쑣 |
|||||||
| 成 者 本 |
費 者 用 |
合 計 |
本 者 成 |
費 者 用 |
計 合 |
|||||
| 員工福利費用 | ||||||||||
| 薪資費用 | \$ 2,480 |
\$ 4,613 |
\$7,093 | \$2,510 | \$4,302 | \$6,812 | ||||
| 勞健保費用 | 249 | 278 | 527 | 262 | 246 | 508 | ||||
| 退職後福利 | 302 | 302 | 281 | 281 | ||||||
| 其 他 |
166 | 321 | 487 | 209 | 410 | 619 | ||||
| 2,895 | \$5,514 | \$8,409 | 2,981 \$ |
\$5,239 | \$8,220 | |||||
| 折舊費用 | 1,232 | 153 | 1,385 \$ |
\$. 1,401 |
163 | \$ 1.564 |
||||
| 攤銷費用 | ¢ |
本公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前利益分別 以定額 2,000 仟元提撥員工酬勞及不高於 3%提撥董監事酬勞。本司 107 年及106年1月1日至3月31日估列之員工及董監事酬勞如下: 估列比例
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 董監事酬勞 | 1.00% | 1.07% |
金額
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 員工酬勞 | 500 | 500 |
| 董監事酬勞 | 350 | .,350 |
本公司107年3月21日及106年3月22日董事會分別決議配發 106 及 105 年度員工酬勞及董監事酬勞如下:
| 106 年度 | 105 年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 員工現金酬勞 董監事酬勞 員工現金酬勞 董監事酬勞 | ||||||||
| 董事會決議配發數 | .000 | നവ | $2000 -$ | .000 | ||||
| 財務報告認列數 | .000 | ന് |
年度財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估計變動 處理,於次一年度調整入帳。
有關本公司107及106年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資 訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
本公司於107年及106年3月31日之員工人數分別為50人及47 人。
十七、所 得 稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 當期所得稅 | ||
| 本期產生者 | \$ 9.255 |
9.645 \$ |
| 遞延所得稅 | ||
| 本期產生者 | 15,513 | 11,386 |
| 稅率變動 | 103,564 | |
| 認列於損益之所得稅費用 | \$128,332 | 21,031 |
我國於 107 年修正中華民國所得稅法,將營利事業所得稅稅率 由 17%調整為 20%,因稅率變動應認列於損益之遞延所得稅損失已 於稅率變動當期全數認列。此外,107年度未分配盈餘所適用之稅率 將由10%調降為5%。
(二)認列於其他綜合損益之所得稅費用 (利益)
| 107年1月1日 至3月31日 |
106年1月1日 至3月31日 |
|
|---|---|---|
| 遞延所得稅 | ||
| 税率變動 | 738) ΄\$ |
\$ |
| 國外營運機構財務報表 | ||
| 换算差額 | 17,383) | 38,477) |
| 透過其他綜合損益按公 | ||
| 允價值衡量之金融資 | ||
| 產未實現損益 | 519 | |
| /.6UZ |
(三)所得税核定情形
本公司截至 105 年度止之所得税申報案,業經稅捐稽徵機關核 定。
十八、每股盈餘
單位:每股元
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |||||
| 基本每股盈餘 |
用以計算基本每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 本期淨利 (分子) | 4.456 | \$102,901 |
單位:仟股
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 普通股加權平均股數(分母) | \$486,522 | \$486,522 |
計算每股盈餘時,無償配股之影響業已追溯調整。106年1月1日 至 3月 31日因無償配股追溯調整後,稅後基本每股盈餘 0.23元減少為 $0.21$ 元。
十九、營業租賃協議
本公司為出租人
營業租賃係出租本公司所擁有之投資性不動產,租賃期間係陸續 於119年5月底前到期,租金之計算係參考鄰近商場之租金並依租賃 契約之約定調整,租金採每月收取方式。承租人於租賃期間結束時, 對該不動產不具有優惠承購權。
截至107年3月31日暨106年12月31日及3月31日止,本公 司因營業租賃合約所收取之保證金分別為185,145元、184,245仟元及 184,905 仟元;107年及106年1月1日至3月31日,按出租期間之銀 行定期存款利率設算之租金收入分別為 309 仟元及 310 仟元,同時借 記利息費用。
不可取消之營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 1年内 | \$229.358 | 94.921 | 205,154 |
| 超過1年但未超過5年 | 947.929 | 35,800 | 18,365 |
| 超過5年 | 1,883,057 | 630 | |
| \$3,060,344 | 131,351 | 223,519 |
二十、金融工具
(一)公允價值之資訊一非按公允價值衡量之金融工具
本公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債 之帳面金額趨近其公允價值。
(二)公允價值資訊一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
- 公允價值層級
107年3月31日
| 第 | 等 | 级 | 第 | $\overline{2}$ | 等 | 级 | 第 | 3 7 | 等 | 级 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 | ||||||||||||||
| 量之金融資產 | ||||||||||||||
| 基金受益憑證 | \$ | 11.083 | £. | 11.083 | ||||||||||
| 透過其他綜合損益按公 | ||||||||||||||
| 允價值衡量之金融資 | ||||||||||||||
| 產一權益工具投資 | ||||||||||||||
| 國內上市 (櫃)有價 | ||||||||||||||
| 證券 | \$1,154,396 | \$ | \$ | \$1,154,396 | ||||||||||
| 國內外未上市 (櫃) | ||||||||||||||
| 有價證券 | 830,774 | 830,774 | ||||||||||||
| \$1,152,886 | \$ | S | 830.774 | \$1,983,660 |
106年12月31日
貨幣市場型基金
| 第 | $\mathbf{1}$ | 等级 | 第 | 2 | 等 | 級 | 第 | 3 2 | 等 | 級 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 國內上市 (櫃)有價 |
||||||||||||||
| 證券 | \$1,171,761 | \$ | \$ | \$1,171,761 | ||||||||||
| 貨幣市場型基金 | \$1,182,832 | 11,071 | \$ | 11,071 \$1,182,832 |
||||||||||
| 106年3月31日 | ||||||||||||||
| 第 | 等级 | 第 | $\overline{2}$ | 等級 | 第 | 3 | 等級 | 合 | 計 | |||||
| 備供出售金融資產 國內上市 (櫃)有價 |
||||||||||||||
| 證券 | \$1,178,624 | \$ | \$ | \$1,178,624 |
| \$1,189,663 | ------- $\frac{1}{2}$ $\frac{1,189,663}{2}$ |
|
|---|---|---|
| 本公司107年及106年1月1日至3月31日無第1等級與 |
Ξ.
11.039
$\equiv$
11,039
第2等級公允價值衡量間移轉之情形。
- 金融工具以第3等級公允價值衡量之調節
107年1月1日至3月31日
| 透過其他綜合損益 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 按公允價值衡量之 | ||||
| 全 | 融 | 資 | 產 | 權益工具投資 |
| 期初餘額 | \$837,790 | |||
| 認列於其他綜合損益(透過其他綜合損益按公允價 | ||||
| 值衡量之金融資產未實現損益) | 7,016) | |||
| 期末餘額 | 830.774 | |||
-
- 衡量金融工具公允價值之方法、評價技術及輸入值
- (1)具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融工具,其公允 價值係分別參照市場報價決定 (包括上市 (櫃)證券及開 放型基金受益憑證等)。
- (2) 本公司持有第 3 等級公允價值衡量之金融資產為非上市 (櫃)公司股票,主要係以收益法、市場法及資產法衡量 公允價值,所使用之估計或假設係參考市場可類比交易之 相關資訊及預估未來現金流量,主要不可觀察輸入值包含 不具控制權之折價 23%及缺乏可銷售性市場之風險折價
23.62%~25.39%。當不具控制權之折價增加1%時,投資之 公允價值將減少 26,256 仟元;當缺乏可銷售性市場之風險 折價增加1%時,投資之公允價值將減少33,079仟元。
(三)金融工具之種類
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 透過損益按公允價值衡 |
|||
| 量 | |||
| 強制透過損益按公 | |||
| 允價值衡量 | \$ 11,083 |
\$ | \$ |
| 放款及應收款 (註1) | 2,480,058 | 2,393,331 | |
| 備供出售金融資產 (註2) | 1,862,955 | 1,869,786 | |
| 按攤銷後成本衡量之金 | |||
| 融資產 (註3) | 2,540,054 | ||
| 透過其他綜合損益按公 | |||
| 允價值衡量之金融資 | |||
| 產 | |||
| 權益工具投資 | 1,985,170 | ||
| 金融負債 | |||
| 按攤銷後成本衡量(註4) | 46,470 | 47,940 | 41,276 |
- 註1: 餘額係包含現金及約當現金、無活絡市場之債務工具投資一 流動、應收票據、應收帳款、其他金融資產一流動及存出保 證金等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。
- 註 2: 餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額。
- 註3:餘額係包含現金及約當現金、債務工具投資、應收票據、應 收帳款、其他金融資產一流動及存出保證金等以攤銷後成本 衡量之金融資產。
- 註4: 餘額係包含應付票據及部分其他應付款等按攤銷後成本衡量 之金融負債。
- (四) 財務風險管理目的與政策
本公司之財務風險管理目標係為管理營運活動相關之市場風險 (包含利率風險及其他價格風險)、信用風險及流動性風險,本公司 依公司之政策及風險偏好,進行前述風險之辨認衡量及管理。
本公司對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、 程序及內部控制,重要財務活動需經董事會依相關規範及內部控制 制度進行覆核。於財務風險管理活動執行期間,本公司確實遵循所 訂定之財務風險管理之相關規定。
- 市場風險
市場風險係指市場利率或價格變動,而使本公司因從相關 交易而遭受之可能損失,本公司評估市場風險對金融資產與金 融負債影響有限。
本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管 理與衡量方式並無改變。
(1) 利率風險
利率風險係因市場之變動而導致金融工具之公允價值 或未來現金流量波動之風險,本公司之利率風險主要係浮 動利率定期存款。惟本公司評估利率之變動對本公司稅前 淨利並無重大影響。
(2) 其他價格風險
本公司因權益證券投資及基金受益憑證而產生權益價 格暴險。若權益及基金價格上漲/下跌 1%時, 107年1月 1日至3月31日透過損益按公允價值衡量金融資產之公允 價值上升/下跌 111 仟元; 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日其 他綜合損益將因透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產公允價值之變動增加/減少 11,544 仟元。
若 權 益 價 格 上 漲 / 下 跌 1% 時 , 106 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日其他綜合損益將因備供出售金融資產公允價值變動增 加/減少 11,897 仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成公司財務捐失 之風險。截至資產負債表日,本公司可能因交易對方未履行義 務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於資產負債表 所認列之金融資產帳面金額。
業務單位係依循本公司之顧客信用風險之政策、程序及控 制以管理客户信用風險。所有客戶之信用風險評估係綜合考量 該客戶之財務狀況、以往之歷史交易經驗及目前經濟環境等因 素。另本公司亦於適當時機使用某些信用增強工具(例如預收 貨款等),以降低特定客戶之信用風險。
本公司並無對任何單一交易對方或任何一組具相似特性之 交易對方有重大的信用暴險。
- 流動性風險
本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支 應公司營運並減輕現金流量波動之影響。
(1) 流動性及利率風險表
下表詳細說明本公司已約定還款期間之非衍生金融負 債剩餘合約到期分析,其係依據本公司最早可能被要求還 款之日期,並以金融負債未折現現金流量編製,其包括利 息及本金之現金流量。
107年3月31日
要求即付
| 或 | 短於 | 個 | 月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3 | 個 | 月 3至6個月 | 至 | 年 | $\mathbf{1}$ | 年以上 | ||||
| 非衍生金融負債 | ||||||||||
| 應付票據 | \$42,953 | $\sim$ | ||||||||
| 其他應付款 | 3,290 | $\overline{\phantom{a}}$ |
106年12月31日
| 要求即付 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 或 | 短於 | 個 | 一月 | |||||
| 3 | 個 | 月 3至6個月 | 至 | $\mathbf 1$ | 年 | 年以上 | ||
| 非衍生金融負債 | ||||||||
| 應付票據 | \$45,089 | \$ | \$ | |||||
| 其他應付款 | 2,851 |
106年3月31日
| 要求即付 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 或 短於 |
個 | - 月 | |||
| 3 個 月 |
3至6個月 | 至 | 年 | 年以上 | |
| 非衍生金融負債 | |||||
| 應付票據 | \$37,977 | S ۰ |
|||
| 其他應付款 | 3,452 |
二一、關係人交易事項
(一)關係人名稱及其關係
- (二) 本公司107年及106年1月1日至3月31日與關係人間並無其他重 大交易事項。
- (三) 107年及106年1月1日至3月31日對董事及其他主要管理階層之 薪酬總額如下:
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 短期員工福利 | 2.480 | 2,360 |
| 退職後福利 | 56 | 63 |
| 4.536 |
二二、重大或有負債及未認列之合約承諾
截至107年3月底止,銀行為本公司發行住宿券之履約保證金額 為 2,539 仟元,本公司已提供 2,539 仟元之定期存單作為擔保品(帳列 存出保證金),另本公司發行商業本票及信用借款未動用之融資額度為 400,000 仟元及 9,000 仟元。
二三、具重大影響之外幣資產及負債資訊
具重大影響之外幣資產及負債如下:
107年3月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 全 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 按攤銷後成本衡量 | |||||||||||
| 之金融資產 | |||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 1,007 | 29.11 (美元:新台幣) | \$ | 30,442 | |||||
| 非貨幣性項目 | |||||||||||
| 採用權益法之投資 | |||||||||||
| 美 | 元 | 135,043 | 29.11 (美元:新台幣) | 3,930,432 | |||||||
| 外 | 幣 | 負 | 債 | ||||||||
| 無 | |||||||||||
106年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 資 | 產 | ||||||||
| 非貨幣性項目 | |||||||||||
| 無活絡市場之債務 | |||||||||||
| 工具投資 | |||||||||||
| 美 元 | \$ | 1,000 | 29.76 (美元:新台幣) | \$ | 30,225 | ||||||
| 非貨幣性項目 | |||||||||||
| 採用權益法之投資 | |||||||||||
| 美 | 元 | 129,966 29.76 (美元:新台幣) | 3,928,674 | ||||||||
| 外 | 幣 負 | 債 | |||||||||
| 無 | |||||||||||
| 106年3月31日 | |||||||||||
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
| 外 | 幣 | 資 | 產 | ||||||||
| 非貨幣性項目 | |||||||||||
| 採用權益法之投資 | |||||||||||
| 美 | 元 | $\mathbb{S}$ | 119,179 30.330 (美元:新台幣) | \$3,614,688 | |||||||
| 外 | 幣 | 負 | 債 | ||||||||
| 無 |
二四、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證:無。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制部分):附表一。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以 上:無。
-
- 應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額20%以上:無。
-
從事衍生性商品交易:無。
-
被投資公司資訊:附表二。
(三) 大陸投資資訊:無。
二五、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。本公司之應報導部門如下: 旅遊服務部門一提供觀光旅館服務業務。
租賃部門一出租商業大樓。
(一)部門收入與營運結果
本公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 $F$ :
| 部 | 門 | 收 | 入 | 折 | 舊 | 及 | 攤 | 銷 | 部 | P۶ | 損 | 益 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | ||||||||
| 至3月31日 | 至3月31日 | 至3月31日 | 至3月31日 | 至3月31日 | 至3月31日 | ||||||||
| 旅遊服務部門 | \$ | 27,133 | \$ | 31.778 | \$ | 790 | \$ | 959 | \$ | 10.354 | \$ | 13,266 | |
| 租赁部門 | 53,003 | 51,469 | 442 | 442 | 48,271 | 46,996 | |||||||
| 繼續營業單位總額 | 80,136 | \$. | 83,247 | S | 1,232 | S. | 1,401 | 58,625 | 60,262 | ||||
| 利息收入 | 5,385 | 4,961 | |||||||||||
| 利息費用 | 458) | 460) | |||||||||||
| 一般收入 ( 费用) | 69,236 | 59,169 | |||||||||||
| 稅前淨利 (繼續營業單 | |||||||||||||
| 位) | \$132,788 | \$123,932 |
以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。107年及106年1 月1日至3月31日並無任何部門間銷售。
部門利益係指各個部門所賺取之利潤,不包含一般收入(費 用)、利息收入、利息費用以及所得稅費用。此衡量金額係提供予主 要營運決策者,用以分配資源予部門及評量其績效。
(二) 部門資產
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 部門資產 | |||
| 旅遊服務部門 | \$ 328,586 |
\$ 330,334 |
\$ 332,070 |
| 租賃部門 | 953,321 | 953,763 | 995,089 |
| 部門資產總額 | 1,281,907 | 1,284,097 | 1,327,159 |
| 透過損益按公允價值衡 | |||
| 量之金融資產 | 11,083 | ||
| 透過其他綜合損益按公 | |||
| 允價值衡量之金融資產 | 1,985,170 | ||
| 備供出售金融資產 | 1,182,832 | 1,189,663 | |
| 以成本衡量之金融資產 | 680,123 | 680,123 | |
| 採用權益法之投資 | 3,930,432 | 3,867,786 | 3,614,688 |
| 一般資產 | 2,633,204 | 2,551,217 | 2,413,170 |
| 資產合計 | \$9,841,796 | \$9,566,055 | \$9,224,803 |
(三) 地區別資訊
本公司於107年及106年1月1日至3月31日之營業收入均來 自企業本國,因是本公司並無地區別資訊。
單位:新台幣仟元
第一華僑大飯店股份有限公司 期末持有有價證券情形
民國 107年3月31日
| i, ź |
|
|---|---|
| 씮 | |||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備 | 쎠 | 씮 | ホ | 눫 | |||||||||||||||
| 末 | 值 食 允 |
11,083 G9 |
1,510 | 151,631 | 1,255 | 226,880 | 168,800 | 404,640 | 30,454 | ||||||||||
| 半公 뀩 股 領持 |
ł | ı | 19.96% | $\blacksquare$ | 7.22% | 9.54% | 19.80% | 5.40% | |||||||||||
| 쉒 悒 |
$11,!083$ G |
1,510 | 1,151,631 | 1,255 | 226,880 | 168,800 | 404,640 | 30,454 | |||||||||||
| 仟單位數/仟股數帳 | 1,096 | $\mathfrak{L}$ | 87,576 | S | 32,538 | 1,906 | 5,082 | 654 | |||||||||||
| 羃 Œ 样 冡 |
過損益按公允價值衡量之金融 灼 |
資產一流動 | 過其他綜合損益按公允價值衡 料 |
量之金融資產一流動 | 過其他綜合損益按公允價值衡 料 |
量之金融資產一非流動 | 過其他綜合損益按公允價值衡 道 |
量之金融資產一非流動 | 過其他綜合損益按公允價值衡 শ্ৰ |
量之金融資產一非流動 | 過其他綜合損益按公允價值衡 뻕 |
量之金融資產一非流動 | 過其他綜合損益按公允價值衡 料 |
量之金融資產一非流動 | 過其他綜合損益按公允價值衡 料 |
量之金融資產一非流動 | |||
| 與有價證券發行人之關係帳 | $\mathbf{I}$ | I | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathsf I$ | $\mathfrak l$ | |||||||||||
| 稱 $\phi$ 叹 券 盥 償 有 |
股票及基金 | 合庫貨幣市場基金 | 電信股份有限公司 榊 4 |
同 企業公 紳 渾 |
金融控股公司 9d 光 |
大中票券金融公司 | 冚 今武投資公 |
何 公 $\bar{\mathbf{u}}$ 令 |
帘 医公爵 圈卷 紳 킑 |
||||||||||
| 俪 $\rightsquigarrow$ $\sqrt{ }$ 有 持 |
一華僑大飯店 採 |
股份有限公司 |
註:係以107年3月底之基金淨值或股票收盤價計算。
單位:新台幣仟元
| 끫 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 쎫 | 쎫 | ||||||
| 樵 | |||||||
| 之益 | |||||||
| 74,382 | 3,181 | ||||||
| $\theta$ | |||||||
| 面 金 镇 核 投 資 公 司 本 期 認 列 面 金 镇 本期(损)益 投 資(损) |
USD5,282,778 | ||||||
| USD 351,432 | |||||||
| 3,605,175 | |||||||
| 325,257 | |||||||
| 持 | |||||||
| 舉展 | |||||||
| 48.21 | 31.00 | ||||||
| ₩ | |||||||
| 16,200 | 3,875 | ||||||
| 本期期末 电期期 机限数 (仔股)比 | |||||||
| 額筋 | |||||||
| 44 | USD 16,200,000 USD 16,200,000 | USD 4,068,750 USD 4,068,750 | |||||
| !{¤< | |||||||
| $\frac{1}{3}$ | |||||||
| 40 | |||||||
| m | H 匔 |
||||||
| 嘌 | 炭 掭 |
||||||
| ₩ | 柜 衾 |
||||||
| 啪 啷 |
店 恩 |
₩. 從寶 |
|||||
| 써 | ₩ e) |
要投 써 |
|||||
| 뼵 | |||||||
| 훳 | 圄 | ⊠ | |||||
| 在 | 冰 | 巘 | |||||
| 定 | |||||||
| 乡 | 稱 | 熙 有 |
医 卡 |
||||
| 厛 | 夳 敆 |
Ġ 鬟 |
|||||
| ∜ | 时 长 |
褂 課 |
|||||
| 巡 | E | 令回 | ١ 第司 |
||||
| 投 稜 |
國 冰 |
公园 冰 |
$\rightsquigarrow$ | ||||
| 織 | |||||||
註:係按被投資公司107年1月1日至3月31日未經會計師核閱之財務報表計算。
$-43-$
附表二
第一華橋大飯店股份
有限公司
資公司名
投
被投資公司資訊、所在地區...等相關資訊 民國 107年1月1日至3月31日
第一華僑大飯店股份有限公司