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FIRST HOTEL Interim / Quarterly Report 2017
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Interim / Quarterly Report
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第一華僑大飯店股份有限公司
$\sim$ $\sim$
$\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^{n-1}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{i}$
$\sim$ $\mu$ .
財務報告暨會計師核閱報告 民國106及105年第2季
地址:台北市中山區南京東路二段63號 電話: (02)2541-8234
§目 錄§
| 財 務 報 告 |
||
|---|---|---|
| 項 | 目 頁 | 次附 註 編 號 |
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | |
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | |
| 三、會計師核閱報告 | 3 | |
| 四、資產負債表 | $\overline{4}$ | |
| 五、綜合損益表 | 5 | |
| 六、權益變動表 | 6 | |
| 七、現金流量表 | $7 \sim 8$ | |
| 八、財務報表附註 | ||
| (一)公司沿革 | 9 | |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 9 | |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $9 - 13$ | $\equiv$ |
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | 13 | 四 |
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定 | 13 | 五 |
| 性之主要來源 | ||
| (六) 重要會計項目之說明 | $14 - 23$ | ホーナホ |
| (七) 關係人交易 | 27 | 十九 |
| (八) 質押之資產 | ||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 27 | 二十 |
| (十) 重大之災害損失 | ||
| (十一)重大之期後事項 | ||
| (十二)其他 | $23 - 28$ | 十七~十八、 |
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $28 \sim 29 \cdot 31 \sim 32$ | $=$ $=$ |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $28 \sim 29 \cdot 31 \sim 32$ 29 |
$=$ $=$ |
| 3. 大陸投資資訊 | $29 - 30$ | $=$ $=$ |
| (十四)部門資訊 |
Deloitte.
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596. Taiwan
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
第一華僑大飯店股份有限公司 公鑒:
第一華僑大飯店股份有限公司民國106年及105年6月30日之資產負債 表, 暨民國 106年及105年4月1日至6月30日, 以及民國 106年及105年 1月1日至6月30日之綜合損益表、與民國106年及105年1月1日至6月 30日之權益變動表及現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之 編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表 之核閱,規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並 未依照一般公認審計準則查核,因是無法對上開財務報表之整體表示查核意 見。
如財務報表附註九所述,第一華僑大飯店股份有限公司民國106年及105 年6月30日採權益法之投資餘額分別為新台幣 3,725,838 仟元及 3,620,844 仟 元,均佔資產總額之40%,民國106年及105年4月1日至6月30日以及民 國106年及105年1月1日至6月30日採用權益法認列之關聯企業損益之份 額分別為新台幣100,361仟元、107,867仟元、167,340仟元及194,618仟元, 分別佔稅前利益之56%、61%、55%及60%。另財務報表附註二二附註揭露事 項所述轉投資事業之相關資訊係依據各該等公司同期間未經會計師核閱之財 務報表認列及揭露。
依本會計師核閱結果,除上段所述該等被投資公司財務報表倘經會計師 核閱,對財務報表可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述財務報表在 所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會 認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。
單位:新台幣仟元
| 106年6月30日 (經核閱) |
105年12月31日 (經查核) |
105年6月30日 (經核閱) |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代码 | 蕡 | 產 | 金 | 額 | $\frac{9}{6}$ | 金 | 额 | % | 金 | 额 | $\overline{\mathcal{X}}$ | ||||
| 流動資產 | |||||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 (附註六) | \$ | 742,464 | 8 | \$ | 772,060 | 8 | \$ | 628,574 | 7 | |||||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 (附註七) | 12,492 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 12,386 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 12,572 | $\blacksquare$ | ||||||||
| 1147 | 無活絡市場之債務工具投資一流動(附註六) | 1,696,009 | 18 | 1,545,305 | 17 | 1,661,230 | 18 | ||||||||
| 1150 | 應收票據 | 600 | 1,360 | ۰ | 767 | ||||||||||
| 1170 | 應收帳款 | 3,279 | 5,499 | . | 4,431 | ||||||||||
| 1476 | 其他金融資產一流動 | 7,946 | 6,346 | 10,898 | |||||||||||
| 1479 | 其他流動資產 | 2,116 | 1,421 | 2,788 | |||||||||||
| 11XX | 流動資產總計 | 2,464,906 | 26 | 2,344,377 | $\frac{25}{2}$ | 2,321,260 | $\frac{25}{2}$ | ||||||||
| 非流動資產 | |||||||||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 (附註七) | 1,173,118 | 13 | 1,131,300 | 12 | 1,137,123 | 13 | ||||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動(附註八) | 680,123 | 7 | 680,123 | 8 | 679,961 | 7 | ||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 (附註九) | 3,725,838 | 40 | 3,774,044 | 41 | 3,620,844 | 40 | ||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 (附註十) | 383,469 | 4 | 384,828 | 4 | 387,591 | $\overline{4}$ | ||||||||
| 1760 | 投資性不動產(附註十一) | 954,647 | 10 | 955,532 | 10 | 956,671 | 11 | ||||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四) | 3,724 | ۰ | ||||||||||||
| 1920 | 存出保證金 (附註二十) | 4,374 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3,295 | $\blacksquare$ | 3,616 | $\tilde{\phantom{a}}$ | ||||||||
| 1990 | 其他非流動資產 | 229 | 229 | $\mathbf{r}$ | 229 | ||||||||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 6,925,522 | $\frac{74}{4}$ | 6,929,351 | Z5 | 6,786,035 | $-75$ | ||||||||
| 1XXX | 資 | 產 | 總 | 計 | \$9,390,428 | 100 | \$9,273,728 | 100 | \$9,107,295 | 100 | |||||
| 代码 | 負 | 債 | 權 及 |
益 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||
| 2150 | 應付票據 | \$ | 43,273 | 1 | \$ | 40,585 | 1 | \$ | 44,712 | 1 | |||||
| 2219 | 其他應付款 | 115,379 | 1 | 22,574 | ä, | 99,498 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 2230 | 本期所得稅負債(附註四) | 18,688 | $\blacksquare$ | 17,029 | 21,062 | ||||||||||
| 2300 | 其他流動負債 | 8,222 | 9,374 | 9,210 | |||||||||||
| 21XX | 流動負債總計 | 185,562 | $\overline{2}$ | 89,562 | $\mathbf{\mathbf{1}}$ | 174,482 | $\overline{2}$ | ||||||||
| 2570 | 非流動負債 | 遥延所得稅負債(附註四) | 893,144 | 9 | 897,615 | 10 | 871,571 | 10 | |||||||
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動(附註四) | 2,235 | $\overline{a}$ | 2,598 | 1,759 | ||||||||||
| 2645 | 存入保證金 (附註十七) 非流動負債總計 |
184,245 1,079,624 |
$\overline{2}$ 11 |
185,735 1,085,948 |
$\overline{\mathbf{2}}$ $\mathbf{\underline{12}}$ |
185,735 1,059,065 |
$\overline{2}$ 12 |
||||||||
| 25XX | |||||||||||||||
| $2XXX$ . | 負債總計 | 1,265,186 | $\overline{\phantom{0}13}$ | 1,175,510 | $\overline{\phantom{0}13}$ | 1,233,547 | $\frac{14}{ }$ | ||||||||
| 椎 | 益 | ||||||||||||||
| 3110 | 股 | $\ast$ | 4,504,830 | $\underline{48}$ | 4,504,830 | 48 | 4,202,267 | 46 | |||||||
| 3150 | 待分配股票股利 | 360,387 | $\overline{4}$ | 302,563 | $\overline{3}$ | ||||||||||
| 資本公積 | |||||||||||||||
| 3210 | 股本溢價 | 76,008 | 1 | 76,008 | 1 | 76,008 | 1 | ||||||||
| 3240 | 處分資產增益 | $\overline{23}$ | $\equiv$ | $\overline{23}$ | $\overline{23}$ | ||||||||||
| 3200 | 資本公積總計 | 76,031 | $\overline{\mathbf{1}}$ | 76,031 | $\mathbf{\overline{1}}$ | 76,031 | $\mathbf{\perp}$ | ||||||||
| 保留盈餘 | |||||||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 703,707 | 7 | 653,554 | 7 | 653,554 | 7 | ||||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 592,542 | 6 | 592,542 | 6 | 592,542 | 7 | ||||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,181,490 | 13 | 1,428,026 | _16 | 1,197,735 | 13 | ||||||||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 2,477,739 | $\frac{26}{5}$ | 2,674,122 | $\frac{29}{2}$ | 2,443,831 | 27 | ||||||||
| 其他權益 | |||||||||||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 18,182) | 160,722 | 2 | 160,534 | $\overline{\mathbf{c}}$ | |||||||||
| 3425 | 備供出售金融資產未實現損益 | 724,437 | $\overline{8}$ | 682,513 | $\overline{z}$ | 688,522 | $\overline{z}$ | ||||||||
| 3400 | 其他權益總計 | 706,255 | $\frac{8}{2}$ | 843,235 | $\overline{9}$ | 849,056 | $\frac{9}{2}$ | ||||||||
| 3XXX | 權益總計 | 8,125,242 | 87 | 8,098,218 | 87 | 7,873,748 | 86 | ||||||||
| 負債與權益總計 | \$9,390,428 | 100 | \$9,273,728 | 100 | \$9,107,295 | 100 |
後附之附註係本財務報告之一部分。
请参閱勤業眾信聯合會計師事務所民國106年8月2日核閱報告)
董事長:顧安生
會計主管:林秀美
論晶 第 $\overline{a}$ 苫 U/IIC NINT/
8.02123454804004044 及 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
出版公園搭計準則查核) 民國 106年及 105年4月1日至6 (僅經核閱 来衣
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 106年4月1日至6月30日 | 105年4月1日至6月30日 | 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代码 | 额 金 |
96 | 额 金 |
96 | 頚 金 |
$\overline{\frac{9}{6}}$ | 额 金 |
% | |
| 螢業收入 | |||||||||
| 4300 | 租赁收入 (附註十七) 旅遊服務收入 |
51,164 \$ |
63 | \$ 51,591 |
63 | 102,633 \$ |
62 | \$ 103,194 |
61 |
| 4411 | 客房收入 | 18,904 | 23 | 21,654 | 26 | 39,117 | 24 | 48,415 | 29 |
| 4412 | 餐飲收入 | 10,928 | 13 | 8,102 | 10 | 21,723 | 13 | 15,602 | 9 |
| 4413 | 郵電收入 | 4 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 5 | 8 | 10 | |||
| 4418 | 其 他 |
764 | $\overline{\mathbf{1}}$ | 882 | $\mathbf{\perp}$ | 1,530 | 1 | 1,712 | $\mathbf{1}$ |
| 4400 | 旅遊服務收入合計 | 30,600 | 37 | 30,643 | $\frac{37}{2}$ | 62,378 | $\frac{38}{2}$ | 65,739 | $\frac{39}{2}$ |
| 4000 | 營業收入合計 | 81,764 | 100 | 82,234 | 100 | 165,011 | 100 | 168,933 | 100 |
| 營業成本 (附註十四) | |||||||||
| 5300 | 租賃成本 | 4,405 | $\overline{\phantom{0}}^5$ | 3,912 | $\overline{\phantom{0}}^5$ | 8,878 | $-6$ | 7,911 | $\overline{-5}$ |
| 旅遊服務成本 | |||||||||
| 5411 | 客房成本 | 10,582 | 13 | 10,867 | 13 | 21,059 | 13 | 22,355 | 13 |
| 5412 | 餐飲成本 | 9,370 | 12 | 6,067 | 7 | 17,340 | 10 | 11,176 | 7 |
| 5413 | 郵電成本 | 69 | $\equiv$ | 69 | $\overline{\phantom{a}}$ | 134 | $\equiv$ | 140 | |
| 5400 | 旅遊服務成本合計 | 20,021 | $\overline{25}$ | 17,003 | 20 | 38,533 | $\overline{23}$ | 33,671 | 20 |
| 5000 | 營業成本合計 | 24,426 | 30 | 20,915 | $\overline{25}$ | 47,411 | 29 | 41,582 | $\overline{-25}$ |
| 5900 | 營業毛利 | 57,338 | 70 | 61.319 | 75 | 117,600 | 71 | 127,351 | 75 |
| 6000 | 營業費用(附註十二及十四) | 7,347 | $\overline{9}$ | 7,367 | _9 | 14,694 | $\overline{-9}$ | 15,276 | _9 |
| 6900 | 管紫利益 | 49,991 | 61 | 53,952 | 66 | 102,906 | 62 | 112,075 | $-66$ |
| 營業外收入及支出 | |||||||||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業損益 | ||||||||
| 之份額(附註九) | 100,361 | 123 | 107,867 | 131 | 167,340 | 101 | 194,618 | 115 | |
| 7130 | 股利收入 | 22,777 | 28 | 9,372 | 11 | 22,777 | 14 | 9,372 | 6 |
| 7100 | 利息收入 | 5,270 | 7 | 5,666 | 7 | 10,231 | 6 | 11,464 | 7 |
| 7190 | 其他收入一其他 | 209 | $\overline{a}$ | 10 | 221 | 20 | |||
| 7510 | 利息費用(附註十七) | 456) | 1) | 531) | $\left( \begin{array}{c} 1 \end{array} \right)$ € |
916) | 1,062) | (1) | |
| 7590 | 什項支出 | 488) | $\vert 1 \rangle$ | 476) | $\overline{\phantom{a}}$ | 963) | $\overline{\phantom{a}}$ | 966) | |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 127,673 | 156 | 121,908 | 148 | 198,690 | 121 | 213,446 | 127 |
| 7900 | 稅前淨利 | 177,664 | 217 | 175,860 | 214 | 301,596 | 183 | 325,521 | 193 |
| 7950 | 所得稅費用(附註四及十五) | 26,464) | (32) | 31,710) | $(-39)$ | 47,495) | (29) | 54,886) | (33) |
| 8200 | 本期淨利 | 151,200 | 185 | 144,150 | 175 | 254,101 | 154 | 270,635 | 160 |
| 其他綜合損益(附註四、十三及十五) | |||||||||
| 8360 8371 |
後續可能重分類至損益之項目 採用權益法認列關聯企業之 |
||||||||
| 國外營運機構財務報表換 | |||||||||
| 8362 | 算之兒換差額 備供出售金融資產未實現評 |
10,789 | 13 | 9,048 | 11 | 215,546) $\epsilon$ |
(131) | 61,476) $\sqrt{2}$ |
(36) |
| 價損益 | 4,053) € |
$(5)$ ( | 19,692) | (24) | 41,924 | 26 | $\left($ 35,353) |
(21) | |
| 8399 | 奥可能重分類至損益之項目 相關之所得稅 |
1,835) | $\left( \underline{\ \ 2} \right)$ | 1,538) | $\binom{2}{}$ | 36,642 | $\frac{22}{2}$ | 10,451 | $\overline{-6}$ |
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨 額) |
4,901 | $\overline{-6}$ | 12,182) | (15) | 136,980) | ( 83) | 86,378) | (51) |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$156.101 | 191 | \$131.968 | 160 | 5 117,121 | $\mathcal{Z}1$ | \$184,257 | 109 |
| 9710 | 每股盈餘(附註十六) 基 本 |
0.34 \$_ |
0.32 | 0.56 \$⊥ |
0.60 | ||||
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
|請参閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 106年8月2日核閱報告)
董事長:顧安生
經理人:徐小華
| lig. 41 |
m 30 呎 ٠ |
继 쎾 ē |
|
|---|---|---|---|
| 鯠 | 106 國成 |
蟋 95 |
单位:新台幣仟元
$\ddot{\phantom{0}}$
| W 外管運機構 管 糊 古描 圈 # |
иļ $\ddot{}$ Ħ æ |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ₩, 川村村十三 턵 |
待分配股票股利 ١ij $+$ # # $+$ |
淡 $\frac{1}{2}$ ∜ 附 註 4 はい |
秡 ∢ 叫 Ķ 隬 Ş. 女 お 4 |
씹 宰 盛績公 ŧ 灵 # ¢ |
₩ $\overline{a}$ ыļ чļ i. $\hat{\mathcal{L}}$ $+$ ₩ |
猿 舛 财務報表换 쎄 \$ 兑 $\vec{v}$ |
偷供出售金融 资產未實現損益 |
慶 Q 糊 樺 |
||
| 代 全 左 |
105年1月1日徐額 | \$4,202,267 | ₩ | 76,031 œ |
607,720 œ |
592,542 ŧĄ. |
\$1,351,138 | 211,559 ÷ |
723,875 ÷ |
\$7,765,132 |
| E 28 | 104年度盈餘指撥及分配 提列法定盈餘公積 現金股利 股票股利 |
302,563 | 45,834 | $\begin{array}{c} 45,834\ 75,641)\ 302,563 \end{array}$ | 75,641) | |||||
| Z | 105年1月1日至6月30日净利 | 270,635 | 270,635 | |||||||
| SG | 105年1月1日至6月30日祝後其他綜合 損益 |
51,025) | 35,352) | 86,378 | ||||||
| B5 | 105年1月1日至6月30日綜合損益總額 | 270,635 | 51,025) | 35,353 | 184,257 | |||||
| N | 105年6月30日餘額 | 4,202,267 osl |
302.563 ᆐ |
76.031 ⊷⊮ |
653,554 မာ) |
592,542 اون |
1,197,735 enl |
160.534 ᆒ |
688.522 ₩ |
\$7,873,748 |
| $\overline{A}$ | 106年1月1日徐额 | \$4,504,830 | ÷, | 76,031 ↮ |
653,554 ÷ |
592,542 €÷ |
\$1,428,026 | 160,722 ₩ |
682,513 ÷, |
\$098,218 |
| E E E | 105年度盈餘指撥及分配 法定盈餘公積 现金股利 股票股利 |
f, 360,387 |
50,153 | $50,153$ 90,097) 360,387) |
90,097) | |||||
| Σ | 106年1月1日至6月30日净利 | 254,101 | 254,101 | |||||||
| B3 | 106年1月1日至6月30日祝後其他綜合 損益 |
178,904 | 41,924 | 136,980 | ||||||
| Ď | 106年1月1日至6月30日綜合損益總額 | 254,101 | 178,904 | 41,924 | 117,121 | |||||
| Z, | 106年6月30日徐額 | 4.504,830 ыļ |
360.387 ᆐ |
76.031 ₩ |
703.707 ∥⊶ب |
592,542 ଜା |
2 1,181,490 | $(\frac{2}{3})$ 18.182) | 724.437 | \$ 8,125,242 |
(請拿閱勤案眾信聯合會計師事務所民國 106年8月2日核閱報告) 後附之附註係本財務報告之一部分。
《論》
$-6-$
REATE
曾計主管:林秀美
經理人:徐小華
董事長:顧安生
4
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至6月30日 | 至6月30日 | ||
| 營業活動之現金流量 | ||||
| A10000 | 税前淨利 | \$ 301,596 |
\$ | 325,521 |
| A20010 | 收益費損項目 | |||
| A20100 | 折舊費用 | 3,121 | 4,634 | |
| A20900 | 利息費用 | 916 | 1,062 | |
| A21200 | 利息收入 | 10,231) | 11,464) | |
| A21300 | 股利收入 | 22,777) | 9,372) | |
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業損 | |||
| 益之份額 | 167,340) | 194,618) | ||
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設 | |||
| 備利益 | 1) | |||
| A30000 | 與營業活動相關之資產/負債變動 | |||
| 數 | ||||
| A31130 | 應收票據減少 | 760 | 1,063 | |
| A31150 | 應收帳款減少 | 2,220 | 121 | |
| A31240 | 其他流動資產增加 | 695) | $\overline{(}$ | 1,469) |
| A31250 | 其他金融資產減少 (增加) | 1,600) | 158 | |
| A32130 | 應付票據增加 | 2,688 | 5,908 | |
| A32180 | 其他應付款增加 (減少) | 2,412 | 386) | |
| A32230 | 其他流動負債增加 (減少) | 1,152) | 936 | |
| A32240 | 淨確定福利負債減少 | 363) | 13,438) | |
| A33000 | 營運產生之現金 | 109,555 | 108,655 | |
| A33500 | 支付之所得稅 | 17,388) | 21,263) | |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 92,167 | 87,392 | |
| 投資活動之現金流量 | ||||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | 6,000) | ||
| B00600 | 無活絡市場之債務工具投資增加 | 150,704) | 30,047) | |
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 877) | 178) | |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 1 | ||
| B03700 | 存出保證金增加 | 1,079) | 5,651) |
(接次頁)
(承前頁)
$\mathcal{L}^{\text{max}}$
| 106年1月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
|||
| B03800 | 存出保證金減少 | \$ | \$ 6,769 |
| B01200 | 取得以成本衡量之金融資產 | 1,865) | |
| B07500 | 收取之利息 | 10,231 | 10,562 |
| B07600 | 收取之股利 | 22,777 | 9,372 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 119,652) | 17,037) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C03100 | 存入保證金減少 | 1,490) | |
| C04500 | 發放現金股利 | 621) | 532) |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | 2,111 ) | 532) |
| EEEE | 本期現金及約當現金增加(減少) | 29,596) | 69,823 |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 772,060 | 558,751 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | 742,464 | 628,574 |
後附之附註係本財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國106年8月2日核閱報告)
第一華僑大飯店股份有限公司
財務報表附註
民國 106年及 105年1月1日至6月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另予註明者外,金額係以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
本公司主要經營觀光旅館、商業大樓出租及其相關業務。
本公司發行之股票於台灣證券交易所上市買賣。
二、通過財務報告之日期及程序
本財務報告於106年8月1日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂國際財務報導準則之適用
- (一)本公司首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監 督管理委員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導 準則(IFRS)、國際會計準則(IAS)、解釋(IFRIC)及解釋公告(SIC) (以下稱「IFRS」)之影響
適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可並發 布生效之 IFRSs 不致造成本公司會計政策之重大變動。
(二) 本公司 107 年適用之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之 IFRSs之影響
| 「2014-2016 週期之年度改善」 註2 |
|
|---|---|
| 2018年1月1日 IFRS2之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 |
|
| IFRS 4 之修正「於 IFRS 4 『保險合約』下 IFRS 9 2018年1月1日 |
|
| 『金融工具』之適用」 | |
| IFRS9「金融工具」 2018年1月1日 |
|
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 2018年1月1日 |
|
| 2018年1月1日 IFRS15「客戶合約之收入」 |
|
| 2018年1月1日 IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 |
|
| 2017年1月1日 IAS7之修正「揭露倡議」 |
|
| 2017年1月1日 IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 |
|
| 認列」 | |
| IAS 40 之修正「投資性不動產之轉換」 2018年1月1日 |
|
| IFRIC 22「外幣交易與預收付對價」 2018年1月1日 |
- 註1: 除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: IFRS 12 之修正係追溯適用於 2017 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間;IAS 28 之修正係追溯適用於 2018 年 1 月 1 日以後開 始之年度期間。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋將不 致造成本公司會計政策之重大變動:
IFRS $9 \rceil$ 金融工具」
金融資產之認列、衡量與減損
就金融資產方面,所有原屬於IAS39「金融工具:認列與衡量」 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡 量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
本公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付本金及 流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
-
- 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產,則 該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後續係按有效 利率認列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益認列於 損益。
-
- 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式 而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合損益按公 允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於 損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損益亦認列於損益, 其他公允價值變動則認列於其他綜合損益。於該金融資產除列 或重分類時,原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分 類至損益。
本公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡量,公 允價值變動認列於損益。惟本公司得選擇於原始認列時,將非持有 供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。此類 金融資產除股利收益認列於損益外,其他相關利益及損失係認列於 其他綜合損益,後續無須評估減損,累積於其他綜合損益之公允價 值變動亦不重分類至損益。
本公司暫以106年6月30日持有之金融資產與當日所存在之事 實及情況,初步評估下列金融資產之分類與衡量將因適用 IFRS 9 而 改變:
-
- 分類為備供出售金融資產之上市(櫃)及興櫃股票與未上市(櫃) 股票投資,依IFRS9分類為選擇指定為透過其他綜合損益按公 允價值衡量。在此分類下,累計於其他權益之公允價值變動, 於投資處分時不再重分類至損益,而將直接轉入保留盈餘。 另外,以成本衡量之未上市(櫃)股票投資依IFRS9應改按公 允價值衡量。
-
- 分類為備供出售金融資產之基金受益憑證,因其現金流量並非 完全為支付本金及流通在外本金金額之利息,且非屬權益工 具,依IFRS9將分類為透過損益按公允價值衡量。
-
- 分類為無活絡市場之債務工具投資並按攤銷後成本衡量之債券 投資,其原始認列時之合約現金流量完全為支付本金及流通在 外本金金額之利息,且其經營模式係收取合約現金流量,依IFRS 9 將分類為按攤銷後成本衡量。
IFRS 9採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。以攤 銷後 成 本 衡 量 之 金 融 資 産 、 強 制 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之金融資產、應收租賃款、IFRS15「客戶合約之收入」產生之合約 資產或放款承諾及財務保證合約,應認列備抵損失。若金融資產之 信用風險自原始認列後並未顯著增加,則備抵損失係按未來12個月 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 。 若 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 已 顯 著 增 加 且 非 低 信 用 風 險 , 則 備 抵 損 失 係 按 剩 餘 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間之 預期信用損失衡量備抵損失。
此 外 , 原 始 認 列 時 已 有 信 用 減 損 之 金 融 資 産 , 本 公 司 考 量 原 始 認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率,後續備抵損 失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。
本公司初步評估對於應收帳款、合約資產及應收租賃款將適用 簡化作法,以存續期間預期信用損失衡量備抵損失。本公司評估債 務工具投資與財務保證合約之信用風險自原始認列後是否顯著增 加,以決定將採12個月或存續期間預期信用損失衡量備抵損失。本 公司預期適用 IFRS 9 預期信用損失模式將使金融資產之信用損失更 早認列。
本公司選擇於適用IFRS9金融資產之認列、衡量與減損規定時 不重編 106年度比較資訊,並將揭露適用 IFRS 9之分類變動及調節 音訊。此外,本公司將揭露 107 年若仍繼續適用現行會計處理,其 與適用IFRS9之差異說明。
除上述影響外,截至本公司財務報告通過發布日止,本公司仍 持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相 關影響待評估完成時予以揭露。
(三) 本公司尚未適用 IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs 之影響
新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB發布之生效日(註1) 未 定 IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 合資間之資產出售或投入」 2019年1月1日 IFRS $16$ 「租賃」 IFRS $17$ 「保險合約」 2021年1月1日 IFRIC 23「所得稅之不確定性之處理」 2019年1月1日
註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出 售或投入」
該修正規定,若公司出售或投入資產予關聯企業 (或合資),若 前述資產符合 IFRS 3「業務」之定義時,本公司係全數認列該等交 易產生之損益。
此外,若本公司出售或投入資產予關聯企業(或合資),若前述 資產不符合 IFRS 3「業務」之定義時,本公司僅在與投資者對該等 關聯企業(或合資)無關之權益範圍內認列該交易所產生之損益, 亦即,屬本公司對該損益之份額者應予以銷除。
除上述影響外,截至本公司財務報告通過發布日止,本公司仍 持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相 關影響待評估完成時予以揭露。
- 四、重大會計政策之彙總說明
- (一)遵循聲明
本財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認 可並發布生效之IAS 34「期中財務報導」編製。本財務報告並未包 含整份年度財務報告所規定之所有IFRSs揭露資訊。
(二)其他重大會計政策
除下列說明外,請參閱105年度財務報告之重大會計政策彙總 說明。
- 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之 重大市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項 加以調整。
- 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之稅率,就期中稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主要來 源,請參閱105年度財務報告。
六、現金及約當現金
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 393 |
\$ 562 |
\$ 278 |
| 活期及支票存款 | 45,477 | 35,501 | 22,188 |
| 約當現金 | |||
| 原始到期日在3個月以 | |||
| 內之銀行定期存款 | 696,594 | 730,996 | 606,108 |
| 商業本票 | 5,001 | ||
| 742,464 | 772,060 | 628,574 |
截至106年6月30日暨105年12月31日及6月30日止,原始 到期日超過 3 個月之銀行定期存款分別為 1,696,009 仟元、1,545,305 仟元及1,661,230仟元,係分類為無活絡市場之債務工具投資一流動。
約當現金及無活絡市場之債務工具投資於資產負債表日之市場利 率區間如下:
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 約當現金 | |||
| 商業本票 | - | 0.55% | |
| 原始到期日在3個月以 | |||
| 內之銀行定期存款 | $0.62\% \sim 0.66\%$ | $0.62\% \sim 0.66\%$ | $0.40\% \sim 0.86\%$ |
| 無活絡市場之債務工具投資 | $0.75\% \sim 1.65\%$ | $0.75\% \sim 1.65\%$ | $0.30\% \sim 1.345\%$ |
七、備供出售金融資產
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流 | 動 | 非 | 流 | 動 | 流 | 動 | 非 | 流 | 動 | 流 | 動 | 非 | 流 | 動 | |
| 國內上市(櫃)股票 | |||||||||||||||
| 萬華企業公司 | - | \$1,171,857 | \$1,130,154 | \$ | \$1,135,913 | ||||||||||
| 兆豐金融控股公司 | 1,261 | 1.146 | 1,210 | ||||||||||||
| 中華電信股份有限公司 | 1,443 | $\bullet$ | 1.356 | $\blacksquare$ | 1,557 | ||||||||||
| 貨幣市場型基金 | 11,049 | 11.030 | 11,015 | ||||||||||||
| 12,492 | \$1,173,118 | 12.386 | \$1,131,300 | 12,572 | \$1,137,123 |
八、以成本衡量之金融資產
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 國內非上市 (櫃)普通股 | |||
| 大中票券金融公司 | \$ 274,798 |
\$ 274,798 |
\$ 274,636 |
| 今武投資公司 | 206,085 | 206,085 | 206,085 |
| 今日公司 | 181,207 | 181,207 | 181,207 |
| 662,090 | 662,090 | 661,928 | |
| 國外非上市 (櫃)普通股一 | |||
| 654 仟美元 | |||
| 豐華泰國際公司 | |||
| (維爾京群島) | 18,033 | 18,033 | 18,033 |
| 680,123 | 680,123 | 679,961 | |
| 依金融資產衡量種類區分 | |||
| 備供出售金融資產 | 680,123 | 680,123 | 679,961 |
本公司所持有之上述未上市(櫃)股票投資,於資產負債表日係 按成本減除減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且無 法合理評估各種估計之機率,致本公司管理階層認為其公允價值無法 可靠衡量。
九、採用權益法之投資
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 投資關聯企業 | \$ 3,725,838 | \$3,774,044 | \$ 3,620,844 |
| 投資關聯企業 | |||
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
| 具重大性之關聯企業 美國今日旅遊公司 |
\$3,463,472 | \$ 3,496,510 | \$3,344,503 |
| 個別不重大之關聯企業 | |||
| 美國第一萬華公司 | 262,366 | 277,534 | 276,341 |
| \$3,725,838 | \$ 3,774,044 | \$ 3,620,844 |
具重大性之關聯企業如下:
| 所持 | 股權及表決權比例 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 | त्न | 稱 106年6月30日 105年12月31日 106年6月30日 | ||||||
| 美國今日旅遊公司 | 48.21% | 48.21% | 48.21% |
上述關聯企業之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資 訊,請參閱附表二「被投資公司資訊、所在地區... 等相關資訊 , 附表。 本公司106年及105年1月1日至6月30日採用權益法之投資對 其所享有之損益及其他綜合損益份額,係按未經會計師核閱之財務報 告計算。
十、不動產、廠房及設備
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 每一類別之帳面金額 | |||
| 地 土 |
\$ 364,131 |
\$ 364,131 |
\$ 364,131 |
| 建築 物 |
7,620 | 8,913 | 10,688 |
| 機器設備 | 1,431 | 1,805 | 2,263 |
| 運輸設備及辦公設備 | 6,248 | 6,476 | 6,706 |
| 營業器具 | 1,682 | 2,003 | 2,311 |
| 其 他 |
2,357 | 1,500 | 1,492 |
| \$ 383,469 |
384,828 | 387,591 |
除認列折舊費用外,本公司之不動產、廠房及設備於106年及105 年4月1日至6月30日與106年及105年1月1日至6月30日並未 發生重大增添、處分及減損情形。
不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:
| 建築物 | |
|---|---|
| 主建物 | 25至55年 |
| 附屬建物 | 5至15年 |
| 機器設備 | |
| 水電設備 | 5至15年 |
| 電梯設備 | 5至15年 |
| 冷熱氣設備 | 5至8年 |
| 消防設備 | 5至8年 |
| 其他機器設備 | 5至10年 |
| 運輸設備 | 15年 |
| 辦公設備 | 5至8年 |
| 營業器具 | 5年 |
十一、投資性不動產
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 投資性不動產 | .647 | 955.532 | 956.671 |
除認列折舊費用外,本公司之投資性不動產於106年及105年4 月1日至6月30日與106年及105年1月1日至6月30日並未發生 重大增添、處分及減損情形。
本公司之投資性不動產係以直線基礎按下列耐用年限計提折舊:
| 建築物 | |
|---|---|
| 主建物 | 29至51年 |
| 附屬建物 | 5至10年 |
| 機器設備 | |
| 水電設備 | 15年 |
| 電梯設備 | 17年 |
| 冷熱氣設備 | 5年 |
| 營業器具 | 5至10年 |
本公司之投資性不動產於105年及104年12月31日之公允價值 分別為 3,716,790 仟元及 4,474,040 仟元,經本公司管理階層評估,相 較於 105年及104年12月31日,106年及105年6月30日之公允價 值並無重大變動。
本公司之所有投資性不動產皆係自有權益。
十二、退職後福利計畫
本公司之退休金計書包含確定提撥及確定福利退休金計畫。其中 關於確定福利退休金計畫,本公司係採用105年及104年12月31日 精算決定之退休金成本率分別認列各期間之退休金費用。
退職後福利計畫相關退休金費用分別如下 (帳列營業費用):
| 106年4月1日 | 105年4月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 至6月30日 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 確定提撥計畫 | 188 | 196. | 390 | ||
| 確定福利計畫 | 96 | 137 | 193 ם |
十三、權益
(一) 普通股股本
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 600,000 | 600,000 | 450,000 |
| 額定股本 | \$ 6,000,000 | \$ 6,000,000 | \$4,500,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數 (仟股) | 450,483 | 450,483 | 420,227 |
| 已發行股本 | \$4,504,830 | \$4,504,830 | \$4,202,267 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
(二) 資本公積
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 股本溢價 | 76,008 | 76,008 | 76,008 | ||
| 處分資產增益 | 23 | ||||
| 76.031 | 76.031 | 76,031 |
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額(包括以超過面額 發行普通股、公司債轉換溢價等)得用以彌補虧損,亦得於公司無 虧 損 時,用以發放現金股利或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收 股本之一定比率為限。
(三) 保留盈餘及股利政策
依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。本公司已於105年6月23日股東常會決議 通過修正章程之盈餘分派政策,並於章程中另外訂定員工酬勞之分 派政策。
修正後章程之盈餘分派政策規定,本公司年度決算如有盈餘依 法 繳 納 稅 捐 , 彌 補 累 積 虧 損 , 再 提 10% 為 法 定 盈 餘 公 積 , 但 法 定 盈 餘公積已達本公司實收資本額時,得不再提列,另若符合主管機關 法令之規範,將依法提列或迴轉特別盈餘公積後,所剩餘額併同累 積 未 分 配 盈 餘 , 除 視 業 務 需 要 酌 予 保 留 外 , 由 董 事 會 擬 具 盈 餘 分 配 議案,提請股東會決議分派股東紅利。修正後章程之員工及董監事 酬勞分派政策,請參閱附註十四。
本公司為一穩定成長之公司,為因應營運發展之規劃及達成多 角化經營之目標,每年分配現金股利時,不高於當年度分配股東紅 利 50%。
有關盈餘之分配應於翌年召開股東常會時予以承認。
本公司依金管證發字第1010012865號函及「採用國際財務報導 準則(IFRSs)後,提列特別盈餘公積之適用疑義問答;規定提列及 迴轉特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴 轉部分分派盈餘。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本公司若分配屬於87年度(含)以後之盈餘,除屬非中華民國 境內居住者之股東外,其餘股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計 算可獲配之股東可扣抵稅額。若分配屬於86年度(含)以前之盈餘 時,股東將不獲配股東可扣抵稅額。
本公司分別於 106年6月20日及105年6月23日舉行股東常 會,分別決議105及104年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股 | 股 | 利 | 兀 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年度 | 104年度 | 105年度 | 104年度 | ||||||||
| 法定盈餘公積 | 50,153 | 45,834 | |||||||||
| 現金股利 | 90.097 | 75.641 | S | 0.20 | 0.18 | ||||||
| 股票股利 | 360,387 | 302,563 | $0.80\,$ | 0.72 |
上述105年度股票股利將轉增資發行新股36,039仟股,實收資 本額將提高為 4,865,217 仟元。
前述增資案業經金融監督管理委員會證券期貨局核准申報生 效,本公司董事會決議以106年8月28日為增資基準日。
(四) 特別盈餘公積
本公司於首次採用 IFRS 時,帳列未實現重估增值轉入保留盈餘 之余額為592.542仟元,已予以提列相同數額之特別盈餘公積。嗣後 因使用、處分或重分類相關資產時,得以迴轉分派盈餘。
(五) 其他權益項目
$\sim 10$
- 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 期初餘額 | \$160,722 | \$211,559 |
| 採用權益法認列關聯企業之 | ||
| 國外營運機構財務報表換 | ||
| 算差額之份額 | 215,546) | 61,476) |
| 相關所得稅 | 36,642 | 10,451 |
| 期末餘額 | 18,182 ) | 160,534 |
2. 備供出售金融資產未實現損益
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 期初餘額 | \$682,513 | \$723,875 |
| 備供出售金融資產未實現評 | ||
| 價損益 | 41,924 | 35,353) |
| 期末餘額 | 5 724,437 | 688,522 |
十四、員工福利、折舊及攤銷費用
| 106年4月1日至6月30日 | 105年4月1日至6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬 業 於營 |
屬 於營 業 |
屬 於營 業 |
屬 於營 業 |
|||
| 者 成 本 |
者 費 用 |
合 計 |
者 成 本 |
者 費 用 |
合 計 |
|
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$ 2,418 |
\$ 4,448 |
6,866 \$ |
2,501 \$ |
4,749 \$ |
\$ 7,250 |
| 勞健保費用 | 177 | 156 | 333 | 267 | 214 | 481 |
| 退職後福利 | 284 | 284 | 333 | 333 | ||
| 其 他 |
185 | 327 | 512 | 195 | 404 | 599 |
| 2,780 S |
\$ 5,215 |
\$7,995 | \$2,963 | 5,700 \$ |
8,663 \$ |
|
| 折舊費用 | \$ 1,394 |
$\mathbf{\hat{F}}$ 163 |
\$ 1,557 |
\$ 2,100 |
\$ 167 |
\$ 2,267 |
| 攤銷費用 | \$ | \$ | \$ | \$ | \$ | \$ |
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | |||||
| 屬 業 於營 |
屬 於營 業 |
業 屬 於營 |
屬 業 於營 |
|||
| 者 成 本 |
費 者 用 |
合 計 |
者 本 成 |
者 費 用 |
計 合 |
|
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$ 4,928 |
8,750 S. |
\$13,678 | \$ 5,072 |
\$ 8,551 |
\$13,623 |
| 勞健保費用 | 439 | 402 | 841 | 527 | 498 | 1,025 |
| 退職後福利 | 565 | 565 | 665 | 665 | ||
| 其 他 |
394 | 737 | 1,131 | 398 | 820 | 1,218 |
| 5,761 \$ |
\$10,454 | \$16,215 | $\mathfrak{L}$ 5,997 |
\$10,534 | \$16,531 | |
| 折舊費用 攤銷費用 |
\$ 2,795 \$ |
\$ 326 \$ |
\$ 3,121 |
\$ 4,293 \$ |
\$ 341 \$ |
\$ 4,634 \$ |
依104年5月修正後公司法及105年6月經股東會決議之修正章 程,本公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前利益分別 以定額 2.000 仟元提撥員工酬勞及不高於 3%提撥董監事酬勞。106 年 及105年4月1日至6月30日以及106年及105年1月1日至6月30 日估列之員工酬勞及董監事酬勞如下:
估列比例
| 106年4月1日 | 105年4月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 董監事酬勞 | 0.75% | 0.76% | 0.88% | 0.82% |
金 額
| 106年4月1日 | 105年4月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 員工酬勞 | 500 | 500 | 1.000 | 1,000 |
| 董監事酬勞 | 1.350 | 1,350 | 2.700 | 2.700 |
本公司 106年3月22日及105年3月23日董事會分別決議配發 105 及 104 年度員工酬勞及董監事酬勞如下:
| 105年度 | 104年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 員工現金酬勞 董監事酬勞 | 員工現金酬勞 董監事酬勞 | ||||
| 董事會決議配發數 | 2.000 | .00C | |||
| 財務報告認列數 | 2.000 | 2.000 |
年度財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估計變動 處理,於次一年度調整入帳。
有關本公司106及105年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資 訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
本公司於106年及105年6月30日之員工人數分別為48人及37 人。
十五、所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 106年4月1日 至6月30日 |
105年4月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||||
| 當期產生者 | \$ 9.373 |
\$ 10.024 |
\$ 19,018 |
\$ 18,452 |
| 以前年度之調整 | 13) | 13) | ||
| 未分配盈餘加徵百 | ||||
| 分之十稅款 | 29 | 3,362 | 29 | 3,362 |
| 遞延所得稅 | ||||
| 當期產生者 | 17,062 | 18,337 | 28,448 | 33,085 |
| 認列於損益之所得稅費 | ||||
| 用 | 26.464 | 31,710 | 47,495 | 54.886 |
(二)認列於其他綜合損益之所得稅費用 (利益)
| 106年4月1日 | 105年4月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 遞延所得稅 | ||||
| 國外營運機構財務 | ||||
| 報表換算差額 | 1.835 | 1.538 | Æ, 36.642 |
10.451 |
(三) 兩稅合一相關資訊:
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 可扣抵税額帳戶餘額 | \$ 123,247 | \$106,217 | 130,241 |
| 86年度以前未分配盈餘 | 415,305 | \$415,305 | 415,305 |
| 87年度以後未分配盈餘 | 766,185 | 1,012,721 | 782,430 |
| \$1,181,490 | \$1,428,026 | \$1,197,735 |
本公司105及104年度盈餘分配適用之稅額可扣抵比率分別為 12.17% (預計)及13.71%。
依所得稅法規定,本公司分配屬於87年度(含)以後之盈餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵 稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額,應以股利分配日之股東 可扣抵稅額帳戶餘額為準,因此本公司預計 105 年度盈餘分配之稅 額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有 所差異。
(四)所得税核定情形
本公司截至 104 年度止之所得稅申報案,業經稅捐稽徵機關核 定。
十六、每股盈餘
$\sim$
單位:每股元
| 106年4月1日 至6月30日 |
105年4月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 無償配股基準日 (106年8 月28日)在通過財務報 告日後之擬制追溯調整 |
0.34 | 0.32 | 0.56 | 0.60 |
| 每股盈餘 | 0.31 | 0.30 | 0.52 | 0.56 |
用以計算基本每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
| 本期淨利(分子) | 106年4月1日 至6月30日 151,200 \$. |
105年4月1日 至6月30日 \$144,150 |
106年1月1日 至6月30日 \$ 254,101 |
105年1月1日 至6月30日 \$270,635 |
|---|---|---|---|---|
| 單位:仟股 | ||||
| 106年4月1日 至6月30日 |
105年4月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
|
| 普通股加權平均股數 (分母) |
450,483 | 450,483 | 450,483 | 450,483 |
| 無償配股追溯調整後之擬 制普通股加權平均股數 |
486,522 | 486,522 | 486,522 | 486,522 |
計算每股盈餘時,無償配股之影響業已追溯調整。105年4月1 日至6月30日及105年1月1日至6月30日因無償配股追溯調整後, 基本每股盈餘分別由 0.34 元及 0.64 元減少為 0.32 元及 0.60 元。
十七、營業租賃協議
本公司為出租人
營業租賃係出租本公司所擁有之投資性不動產,租賃期間係陸續 於107年9月底前到期,租金之計算係參考鄰近商場之租金並依租賃 契約之約定調整,租金採每月收取方式。承租人於租賃期間結束時, 對該不動產不具有優惠承購權。
截至106年6月30日暨105年12月31日及6月30日止,本公 司因營業租賃合約所收取之保證金為 184,245 仟元、185,735 仟元及 185,735 仟元;106年及105年4月1日至6月30日以及106年及105 年1月1日至6月30日,按出租期間之銀行定期存款利率設算之租金 收入為 307 仟元、358 仟元、617 仟元及 717 仟元,同時借記利息費 用。
不可取消之營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1年内 | 189,834 | 202,284 | $\mathcal{L}$ | 184.952 |
| 超過1年但未超過5年 | - | 85,350 | 8,638 | |
| 189,834 | 287,634 | 193,590 |
- 十八、金融工具
- (一)公允價值之資訊一非按公允價值衡量之金融工具 除以成本衡量之金融資產外,本公司管理階層認為非按公允價 值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值。
- (二)公允價值資訊一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
公允價值層級
106年6月30日
| 第 等 级 1 |
第 等 $\overline{2}$ 级 |
第 等级 3 |
計 合 |
|
|---|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 國內上市 (櫃) 有價證券 貨幣市場型基金 |
\$1,174,561 11,049 \$1,185,610 |
\$ \$ |
\$ \$ |
\$1,174,561 11,049 \$1,185,610 |
| 105年12月31日 | ||||
| 備供出售金融資產 國內上市 (櫃) 有價證券 貨幣市場型基金 |
第 等 $\mathbf{1}$ 级 \$1,132,656 11,030 \$1,143,686 |
第 等 $\mathbf{2}$ 级 \$ \$ |
等級 第 3 \$ |
合 計 \$1,132,656 11,030 \$1,143,686 |
| 105年6月30日 | ||||
| 備供出售金融資產 國內上市 (櫃) 有價證券 貨幣市場型基金 |
等級 第 $\mathbf{1}$ \$1,138,680 11,015 \$1,149,695 |
第 等級 $\mathbf{2}$ \$ $\overline{2}$ |
等 3 第 級 \$ \$ |
計 合 \$1,138,680 11,015 \$1,149,695 |
本公司106年及105年1月1日至6月30日並無第1等級與第 2 等級公允價值衡量間移轉之情形。
(三) 財務風險管理目的與政策
本公司之財務風險管理目標係為管理營運活動相關之市場風險 ( 包含利率風險及其他價格風險)、信用風險及流動性風險, 本公司 依公司之政策及風險偏好,進行前述風險之辨認衡量及管理。
本公司對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、 程序及內部控制,重要財務活動需經董事會依相關規範及內部控制 制度進行覆核。於財務風險管理活動執行期間,本公司確實遵循所 訂定之財務風險管理之相關規定。
- 市場風險
市場風險係指市場利率或價格變動,而使本公司因從相關 交易而遭受之可能損失,本公司評估市場風險對金融資產與金 融負債影響有限。
本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管 理與衡量方式並無改變。
(1) 利率風險
利率風險係因市場之變動而導致金融工具之公允價值 或未來現金流量波動之風險,本公司之利率風險主要係浮 動利率定期存款。惟本公司評估利率之變動對本公司稅前 淨利並無重大影響。
(2) 其他價格風險
本公司因上市櫃權益證券投資而產生權益價格暴險。 若權益價格上漲/下跌1%時,106年及105年1月1日至 6月30日其他綜合損益將因備供出售金融資產公允價值之 變動分別增加/減少 11,856 仟元及 11,497 仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成公司財務損失 之風險。截至資產負債表日,本公司可能因交易對方未履行義 務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於資產負債表 所認列之金融資產帳面金額。
業務單位係依循本公司之顧客信用風險之政策、程序及控 制以管理客戶信用風險。所有客戶之信用風險評估係綜合考量 該客戶之財務狀況、以往之歷史交易經驗及目前經濟環境等因 素。另本公司亦於適當時機使用某些信用增強工具(例如預收 貨款等),以降低特定客戶之信用風險。
本公司並無對任何單一交易對方或任何一組具相似特性之 交易對方有重大的信用暴險。
- 流動性風險
本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支 應公司營運並減輕現金流量波動之影響。
(1) 流動性及利率風險表
下表詳細說明本公司已約定還款期間之非衍生金融負 債剩餘合約到期分析,其係依據本公司最早可能被要求還 款之日期,並以金融負債未折現現金流量編製,其包括利 息及本金之現金流量。
106年6月30日
| 要求即付 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 或 | 短於 | 個 | 一月 | ||||||||
| 3 | 個 | 月 | 3至6個月 | 至 | 1 | 年 | 1 | 年以上 | |||
| 非衍生金融負債 | |||||||||||
| 應付票據 | \$43,273 | \$ | S | ||||||||
| 其他應付款 | 5,357 | $\overline{a}$ |
105年12月31日
| 要求即付 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 或 | 短 | 一於 | 6 | 個 | 一月 | |||||
| 3 | 個 | 月 3至6個月 | 至 | $\mathbf{1}$ | 年 | 年以上 | ||||
| 非衍生金融負債 | ||||||||||
| 應付票據 | \$40,585 | S. | S. | |||||||
| 其他應付款 | 4,349 |
105年6月30日
| 要求即付 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 或短於 | 個 | 一月 | |||
| 3 個 |
月 3至6個月 | 至 | 年 | 年以上 | |
| 非衍生金融負債 | |||||
| 應付票據 | 44,712 | \$ | Ъ | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 其他應付款 | 13,680 |
十九、關係人交易事項
(一) 本公司106年及105年1月1日至6月30日與關係人間並無其他重 大交易事項。
(二) 本公司 106年及 105年4月1日至6月30日以及 106年及 105年1 月1日至6月30日對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下:
| 106年4月1日 | 105年4月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 短期員工福利 | 2.620 | 2.423 | 4.980 | 4.720 |
| 退職後福利 | 40 | 62 | 103 | 124 |
| ∠.660 | 2.485 | 5.083 | 4,844 |
二十、重大或有負債及未認列之合約承諾
截至106年6月底止,銀行為本公司發行住宿券之履約保證金額 為 2,467 仟元,本公司已提供 3,602 仟元之定期存單作為擔保品 (帳列 存出保證金),另本公司發行商業本票及信用借款未動用之融資額度為 400,000 仟元及 80,000 仟元。
二一、具重大影響之外幣資產及負債資訊
具重大影響之外幣資產及負債如下:
106年6月30日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 資 | 產 | ||||||||
| 非貨幣性項目 | |||||||||||
| 採用權益法之投資 | |||||||||||
| 美 | 元 | $\mathbb{S}^-$ | 122,480 30.420 (美元:新台幣) | \$3,725,838 | |||||||
| 外 | 幣 無 |
負 | 債 | ||||||||
| 105年12月31日 | |||||||||||
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
| 外 | 幣 | 資 | 產 | ||||||||
| 非貨幣性項目 | |||||||||||
| 採用權益法之投資 | |||||||||||
| 美 | 元 | $\mathbb{S}$ | 117,025 32.250 (美元:新台幣) | \$3,774,044 | |||||||
| 外 | 幣 | 負 | 債 | ||||||||
| 無 | |||||||||||
| 105年6月30日 | |||||||||||
| 外 | 幣 | 匯 | 率帳 | 面 | 金 | 額 | |||||
| 外 | 幣 | 資 | 產 | ||||||||
| 非貨幣性項目 | |||||||||||
| 採用權益法之投資 | |||||||||||
| 美 | 元 | \$112,187 | 32.275 (美元:新台幣) | \$3,620,844 |
外 幣 負 債
二二、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊及(二)轉投資事業相關資訊:
-
資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證:無。
-
- 期末持有有價證券情形 (不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制部分):附表一。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資 本額 20%以上;無。
-
- 取得不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額 20%以 上:無。
-
- 應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 從事衍生性商品交易:無。
-
- 被投資公司資訊:附表二。
(三) 大陸投資資訊:無。
二三、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。本公司之應報導部門如下: 旅遊服務部門一提供觀光旅館服務業務。
租賃部門一出租商業大樓。
(一)部門收入與營運結果
本公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 $F$ :
| 部 | ٢I | 收 | 入 | 折 | 舊 | 及 | 攤 | 銷 | 部 | P٩ | 損 | 益 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | ||||||||||
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||||||||||
| 旅遊服務部門 | \$ | 62,378 | \$ | 65.739 | \$ | 1,911 | \$ | 2,960 | \$ | 23,845 | \$ | 32,068 | |||
| 租賃部門 | 102,633 | 103,194 | 884 | 1,333 | 93,755 | 95,283 | |||||||||
| 繼續營業單位總額 | \$165,011 | \$168,933 | \$ | 2,795 | 4,293 | 117,600 | 127,351 | ||||||||
| 利息收入 | 10.231 | 11,464 | |||||||||||||
| 利息費用 | 916) | 1,062) | |||||||||||||
| 一般收入(費用) | 174,681 | 187,768 | |||||||||||||
| 税前淨利(繼續營業單 | |||||||||||||||
| 位) | \$ 301,596 | \$ 325,521 | |||||||||||||
以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。106年及105年1 月1日至6月30日並無任何部門間銷售。
部門利益係指各個部門所賺取之利潤,不包含一般收入(費 用)、利息收入、利息費用以及所得稅費用。此衡量金額係提供予主 要營運決策者,用以分配資源予部門及評量其績效。
(二) 部門資產
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 部門資產 | |||
| 旅遊服務部門 | 331,118 \$ |
333,170 \$ |
335,465 \$ |
| 租賃部門 | 954,647 | 955,532 | 956,671 |
| 部門資產總額 | 1,285,765 | 1,288,702 | 1,292,136 |
| 備供出售金融資產 | 1,185,610 | 1,143,686 | 1,149,695 |
| 以成本衡量之金融資產 | 680,123 | 680,123 | 679,961 |
| 採用權益法之投資 | 3,725,838 | 3,774,044 | 3,620,844 |
| 一般資產 | 2,513,092 | 2,387,173 | 2,364,659 |
| 資産合計 | \$9,390,428 | \$9,273,728 | \$9,107,295 |
(三) 地區別資訊
本公司於106年及105年1月1日至6月30日之營業收入均來 自企業本國,因是本公司並無地區別資訊。
單位:新台幣仟元
附表一
第一華僑大飯店股份有限公司 期末持有有價證券情形 民國 106年6月30日
| 쒋 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 据 | 想 | 1 씳 |
$\mathsf{I}$ 制 |
ţ 씳 |
١Į 씳 |
١ļ 씼 |
١I 씳 |
Ч 썺 |
|||
| 术 | 值 | ||||||||||
| 債 | 11,049 | 1,443 | 1,171,857 | 1,261 | 525,072 | 284,842 506,907 |
52,759 | ||||
| € | G | ||||||||||
| 公平 | |||||||||||
| ੱ ਜ |
19.96% | 7.22% | 9.54% | 19.80% | 5.40% | ||||||
| 毁 | |||||||||||
| 颍持 | |||||||||||
| 섺 | 11,049 | 1,443 | ,171,857 | $\begin{array}{c} 1,261 \ 274,798 \ 206,085 \ 181,207 \end{array}$ | 18,033 | ||||||
| 旧 | |||||||||||
| 單位數/仟股數 帳 | $\overline{13}$ | S | 654 | ||||||||
| 1,096 | 83,406 | 32,538 | 1,906 5,082 |
||||||||
| 雲 | Ĥ | ||||||||||
| m | 載 | 非流動 | 尊 慎 |
||||||||
| 齊 | 鬯 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 非流 ť |
$\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$ | $\frac{1}{4}$ $\mathfrak l$ |
||||||
| 科 | 痘 Ï |
宸 ï |
產 | 臺 ¦{œ` |
|||||||
| e | 産 | 瀧 | |||||||||
| 呩 | 出售金融資 | 着供出售金融資 | 精供出售金融資產一非流動 | 精供出售金融資產一非流動 | 以成本衡量之金融資產 | 以成本衡量之金融資 | 成本衡量之金 | ||||
| щX | 筛供: | ≍ | |||||||||
| 係 | |||||||||||
| 有價證券發行人之關 | |||||||||||
| I | ł | I | ł | $\mathbf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathsf{l}$ | ||||
| 뽜 稱 |
|||||||||||
| 44 | |||||||||||
| 皮 | 섞 | 股份有限公司 | |||||||||
| 养 | 貨幣市場基 | Γūι | 厛 | 金融公司 | 冊 | ᢛ া |
|||||
| 貓 | 섺 喇 |
每 | 亽 業 |
$\rightsquigarrow$ 全控 |
咏 | 亽 | цņ, | 迹 國 |
|||
| 債 | 叉 股票 |
合庫 | نها # |
∜4 # |
쵉 | N $\ddot{\theta}$ |
武投資 | 公日 | 綦 榊 |
||
| 有 网 |
÷ | 寓 | 光 | $\star$ | 令 | 令 | 郡 | ||||
| 大飯店 | 股份有限公司 | ||||||||||
| 有之公 | |||||||||||
| 草僑, $\mathfrak l$ |
|||||||||||
| 持 | 架 |
註一:係以106年6月底之股票收盤價或基金淨值計算。
註二:係按經會計師查核之105年度財務報表計算之淨值。
第一華僑大飯店股份有限公司 被投资公司資訊
$\frac{1}{2}$
民國 106年1月1日至6月30日
附表二
單位:新台幣仟元
| 핇 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 꿟 | 씼 | ||||||
| 持 - 有被投资公司本期認別之需 率 恢 面 金 额本期(损)益投资(损)益 |
|||||||
| $$3,463,472$ USD11,274,993 \$ 166,754 | 586 | ||||||
| [USD 61,639 | |||||||
| 262,366 | |||||||
| 48.21 | |||||||
| 31.00 | |||||||
| 术 | |||||||
| 16,200 | 3,875 | ||||||
| 額期 | |||||||
| √ स |
|||||||
| Hu. | |||||||
| 本期期末上期期末股数(仟股)比 | USD16,200,000 USD16,200,000 | USD 4,068,750 USD 4,068,750 | |||||
| 奘 | |||||||
| 共 | |||||||
| 廄 | |||||||
| m | |||||||
| 眞 | 要從事於商務旅 館投資 |
||||||
| 帐 | |||||||
| 40 | 光板店 | ||||||
| 砯 | |||||||
| # 画 |
鼝 | 세 | |||||
| 圝 | 國 | ||||||
| 뉯 | |||||||
| 在 | 冰 | 冰 | |||||
| ŕή 维 |
|||||||
| 美國令日旅遊股份有限 | 股份有限 | ||||||
| 电路 | |||||||
| ∜ | 減華) | ||||||
| t/m | |||||||
| 投 | 公司 國 |
- 採 同 $\prec$ |
|||||
| 稜 | 水 | ||||||
| 稀 | 華僑大飯店股份有 | ||||||
| 44 | |||||||
| 112 | |||||||
| ∢ | 匝 | ||||||
| $\frac{d}{d}$ | 限公 | ||||||
| 投 | $\overline{1}$ 铄 |
||||||
註:係按被投資公司106年1月1日至6月30日未經會計師核閱之財務報表計算。