FIRST HOTEL — Interim / Quarterly Report 2016

Nov 10, 2016

第一華僑大飯店股份有限公司

財務報告暨會計師核閱報告 民國105及104年第3季

地址:台北市中山區南京東路二段63號 電話: (02)2541-8234

$\sim 10^7$

§目 錄§

		告 財 務 報
項	目 頁	註 號 次 附 編
一、封 面	$\mathbf{1}$
二、目 錄	$\overline{2}$
三、會計師核閱報告	3
四、資產負債表	$\overline{4}$
五、綜合損益表	$5\sim 6$
六、權益變動表	$\overline{7}$
七、現金流量表	$8\sim9$
八、財務報表附註
(一)公司沿革	10
(二)通過財務報告之日期及程序	10	$\equiv$
(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用	$10 - 13$	$\equiv$
(四)重大會計政策之彙總說明	13	四
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定	14	五
性之主要來源
(六) 重要會計項目之說明	$14 - 23$	六〜十六
(七) 關係人交易	26	十九
(八) 質押之資產
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	27	二十
(十)重大之災害損失
(十一)重大之期後事項	$23 \sim 27$
(十二)其他		十七、十八、
(十三)附註揭露事項
1. 重大交易事項相關資訊	$28 \cdot 30 \sim 31$
2. 轉投資事業相關資訊	$28 \cdot 30 \sim 31$
3. 大陸投資資訊	28
(十四)部門資訊	$28 - 29$	$=$ $=$

Deloitte.

業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓

Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan

Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw

會計師核閱報告

第一華僑大飯店股份有限公司 公 鑒 :

第一華僑大飯店股份有限公司民國105年及104年9月30日之資產負債 表,暨民國105年及104年7月1日至9月30日,以及民國105年及104年 1月1日至9月30日之綜合損益表、與民國105年及104年1月1日至9月 30日之權益變動表及現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之 編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表 之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並 未依照一般公認審計準則查核,因是無法對上開財務報表之整體表示查核意 見。

如財務報表附註九所述,第一華僑大飯店股份有限公司民國105年及104 年9月30日採權益法之投資餘額分別為新台幣3,635,465仟元及3,486,604仟 元,分別佔資產總額之40%及39%,民國105年及104年7月1日至9月30 日以及民國105年及104年1月1日至9月30日採用權益法認列之關聯企業 揖益之份額分別為新台幣119,152仟元、113,689仟元、313,770仟元及260,562 仟元,分別佔稅前利益之63%、61%、61%及55%。另財務報表附註二二附註 揭露事項所述轉投資事業之相關資訊係依據各該等公司同期間未經會計師核 閲之財務報表認列及揭露。

依本會計師核閱結果,除上段所述該等被投資公司財務報表倘經會計師 核閱,對財務報表可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述財務報表在 所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會 認可之國際會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。

單位:新台幣仟元

	資 流動資產						105年9月30日 (經核関)			104年12月31日 (經查核)		104年9月30日	(經核閱)
碼					產	金	額	%	金	額	96	全	額	$\overline{\frac{96}{5}}$
代
1100			現金及約當現金 (附註六)			\$	734,168	8	\$	558,751	6	682,212 \$		8
1125			備供出售金融資產一流動 (附註七)				12,499	$\overline{a}$		6,331	$\blacksquare$	6,321		$\overline{\phantom{a}}$
1147				無活絡市場之債務工具投資一流動(附註六)			1,588,220	18		1,631,183	19	1,510,887		17
1150		應收票據					1,045	$\overline{a}$		1,830	$\ddot{\phantom{a}}$	414		$\blacksquare$
1170		應收帳款					3,695			4,552		5,774
1476		其他金融資產一流動					23,138			10,154		21,191
1479		其他流動資產					2,346	$\overline{\phantom{a}}$		1,319	$\equiv$	2,426
11XX		流動資產總計					2,365,111	$\frac{26}{5}$		2,214,120	$\overline{-25}$	2,229,225		$\frac{25}{2}$
		非流動資產
1523			備供出售金融資産ー非流動 (附註七)				1,152,104	13		1,172,717	13	1,129,020		13
1543				以成本衡量之金融資產一非流動 (附註八)			679,961	7		678,096	8	678,096		8
1550			採用權益法之投資 (附註九)				3,635,465	40		3,487,702	39	3,486,604		39
1600			不動產、廠房及設備 (附註十)				386,037	4		390,715	4	386,342		4
1760			投資性不動產(附註十一)				956,037	10		958,003	11	958,688		11
1920			存出保證金 (附註二十)				2,906	$\frac{1}{2}$		4,734	$\ddot{\phantom{1}}$	3,725		$\overline{\phantom{a}}$
1990		其他非流動資產					229			229		229		$\equiv$
15XX			非流動資產總計				6,812,739	$\frac{74}{4}$		6,692,196	75	6,642,704		Z5
1XXX	資	產 總	計				\$9,177,850	100		\$8,906,316	100	\$8,871,929		100
		債	及	權	益
代码	負 流動負債
2150		應付票據				\$	36,106	1	\$	38,804	1	\$ 33,098		1
2219		其他應付款					102,447	1		23,713	$\overline{\phantom{a}}$	101,567		$\mathbf{1}$
2230			本期所得税負債(附註四)				8,686	$\overline{\phantom{a}}$		20,524	$\blacksquare$	10,585
2300		其他流動負債					7,398			8,274		7,897
21XX		流動負債總計					154,637	$\overline{2}$		91,315	$\overline{\phantom{0}}$	153,147		$\overline{2}$
2570		非流動負債	遞延所得稅負債(附註四)				874,056	9		848,937	10	848,750		10
2640			淨確定福利負債一非流動(附註四)				1,992	$\overline{\phantom{a}}$		15,197	$\overline{\phantom{a}}$	14,400
2645			存入保證金 (附註十七)				185,735	$\overline{2}$		185,735	$\overline{2}$	185,735		$\overline{2}$
25XX			非流動負債總計				1,061,783	11		1,049,869	12	1,048,885		12
2XXX		負債總計					1,216,420	$\mathbf{\underline{13}}$		1,141.184	13	1,202,032		$\overline{14}$
	權	益
3110		股 本					4,504,830	$\overline{49}$		4,202,267	47	4,202,267		$-47$
		資本公積
3210		股本溢價					76,008	ı		76,008	ı,	76,008		1
3240			處分資產增益				$\overline{23}$			23			$\overline{23}$
3200			資本公積總計				76,031	$\overline{\mathbf{1}}$		76,031	$\overline{\phantom{0}}$	76,031		$\perp$
		保留盈餘
3310		法定盈餘公積					653,554	7		607,720	7	607,720		7
3320			特別盈餘公積				592,542	6		592,542	7	592,542		7
3350		未分配盈餘					1,357,270	$\overline{15}$		1,351,138	$\frac{15}{2}$	1,293,705		14
3300			保留盈餘總計				2,603,366	$-28$		2,551,400	$\frac{29}{2}$	2,493,967		$\frac{28}{2}$
		其他權益
3410 3425			備供出售金融資產未實現損益	國外營運機構財務報表換算之兌換差額			73,773	1		211,559	$\overline{2}$	217,385		$\overline{\mathbf{c}}$
3400			其他權益總計				703,430 777,203	$\overline{8}$		723,875	$\overline{8}$	680,247		$\overline{8}$
3XXX		權益總計					7,961,430	و 87		935,434 7,765,132	10 87	897,632 7,669,897		10 $\underline{.86}$
			負債與權益總計				\$9,177,850	100		\$8,906,316	100	\$8,871,929		100

後附之附註係本財務報告之一部分。

(请参閲勤業眾信聯合會計師事務所民國105年11月9日核閱報告)

- ^股移[術]
| 2010年 - 2010年
| 2010年 - 2010年 - 2010年 - 2010年 - 2010年 - 2010年 - 2010年 - 2010年 - 2010年 - 2010年 - 2010年
| 2010年 - 2010年 - 2010年 - 2010年 - 2010年 - 2010年 - 2010年 - 2010年 - 2010年 - 2010年 - 2010年
| 2010年 - 2010年 - 第一 民國 105年及 104年7月1日至9 (僅經核閱 路谷望西
佩朗谷 單位:新台幣仟元,惟
每股盈餘為元

		105年7月1日至9月30日		104年7月1日至9月30日		105年1月1日至9月30日		104年1月1日至9月30日
代 碼		金 額	$\overline{\%}$	金 額	96	金 額	$\overline{\%}$	金 額	$\overline{\%}$
	營業收入
4300	租賃收入 (附註十七)	51,553 \$	63	51,675 \$	59	\$ 154,747	62	\$154,795	-56
	旅遊服務收入
4411	客房收入	19,002	23	25,528	29	67,417	27	80,458	30
4412	餐飲收入	10,564	13	9,456	11	26,166	10	36,389	13
4413	郵電收入	6		6	$\ddot{ }$	16		31
4418	他 其	709	$\mathbf{1}$	1,296	$\overline{1}$	2,421	1	2,776	$\mathbf{1}$
4400	旅遊服務收入
	合計	30,281	$\frac{37}{2}$	36,286	$\overline{-41}$	96,020	38	119,654	$\overline{44}$
4000	營業收入合計	81,834	100	87,961	100	250,767	100	274,449	100
	營業成本 (附註十四)
5300	租賃成本	3,937	$\overline{5}$	4,026	$\overline{5}$	11,848	$\overline{5}$	12,098	$\overline{4}$
	旅遊服務成本
5411	客房成本	10,967	13	12,550	14	33,322	13	37,271	14
5412	餐飲成本	8,640	11	6,984	8	19,816	8	30,185	11
5413	郵電成本	84	$\overline{\phantom{a}}$	68	÷.	224	$\overline{\phantom{a}}$	218	$\equiv$
5400	旅遊服務成本
	合計	19,691	24	19,602	22	53,362	$\frac{21}{2}$	67,674	$\overline{25}$
5000	營業成本合計	23,628	$\frac{29}{2}$	23,628	27	65,210	26	79,772	29
5900	營業毛利	58,206	71	64,333	73	185,557	74	194,677	71
6000	營業費用(附註十二及十四)	7,796	$^{9}$	7,716	$\overline{9}$	23,072	$\overline{9}$	23,135	8
6900	營業利益	50,410	$-62$	56,617	64	162,485	65	171,542	63
	營業外收入及支出
7060	採用權益法認列之關聯
	企業損益之份額(附
	註九)	119,152	146	113,689	129	313,770	125	260,562	95
7130	股利收入	16,035	20	12,233	14	25,407	10	30,250	11
7100	利息收入	4,292	5	5,955	7	15,756 233	6	17,222	6
7190	其他收入一其他	213	÷	13	ä,		$\overline{\phantom{0}}$	239
7510	利息費用(附註十七)	530)	1)	606)	1)	1,592)	1)	1,819)	1)
7590	什項支出	518)	1)	479)	$\blacksquare$	1,484)	$\bullet$	1,455)	$\tilde{\phantom{a}}$
7000	營業外收入及支出 合計	138,644	169	130,805	149	352,090	140	304,999	111
7900	稅前淨利	189,054	231	187,422	213	514,575	205	476,541	174
7950	所得稅費用(附註四及十五)	29,519)	$-36)$	29,828)	$\left( 34 \right)$	84,405)	34)	76,312)	$(-28)$
				157,594	179	430,170	171	400,229
8200	本期淨利	159,535	195						146

(接次頁)

$\hat{\boldsymbol{\epsilon}}$

(承前頁)

			105年7月1日至9月30日			104年7月1日至9月30日			105年1月1日至9月30日			104年1月1日至9月30日
代 碼		金	額	%	全	額	$\%$	金	額	%	金	額	%
	其他綜合損益(附註十三及
	十五)
8360	後續可能重分類至損益
	之項目:
8371	採用權益法認列關
	聯企業之國外營
	運機構財務報表
	换算之兒換差額	$($ \$	104,531)	128)	\$	209,869	239	$($ \$	166,007)	66)	\$	131,111	47
8362	備供出售金融資產
	未實現評價損益		14,908	18		29,729)	34)		20,445)	8)		21,950)	8)
8399	與可能重分類至損
	益之項目相關之
	所得稅利益(費
	用)		17,770	$-22$		35,678)	41)		28,221	$\overline{11}$		22,289)	$\left( 8\right)$
8300	本期其他綜合損益 (稅後淨額)
			71,853	$\underline{88}$ )		144,462	164		158,231)	$(-63)$		86,872	$\frac{31}{2}$
8500	本期綜合損益總額		87,682	107		\$ 302,056	343		\$271,939	108		\$487,101	177
	每股盈餘 (附註十六)
9710	基 本		0.35		\$	0.35			0.95			0.89

後附之附註係本財務報告之一部分。 (請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年11月9日核閱報告)

$\sim 10$

$\hat{\mathcal{A}}$

會計主管:林秀美

	30	썦 쎾
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	圛	e
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$\overline{\phantom{a}}$

$\Box$

單位:新台幣仟元

													樺 쉳 ₩ 國	m 嘌 삕 재	$\mathfrak n$ $\ddot{}$ 씷 朰
		贬	微 ₩,	资本 公 (附註十三	横1	S $\frac{1}{2}$ 哔	爛 像	奙	$\Leftrightarrow$ Ż 燗	$\sharp$	n 仒 $+$	⌒	登报 $\approx$ * ★ 藃	₩ 琳 模 \$ ₿ 爛 뵦	未實現損 4 Ą H # $\mu^{\rm B}_{\rm B}$ 榁 堰	戔 糊	製 糊
大馬 ੩	104年1月1日徐额	(附註十三 \$3,920,025	₩	76,031		প্লা 似 œ	桊 ∜ 568,098	买 ÷ 弈	592,542 H	₩ ≰	1,285,900 i. ÷,	磐 叫	\$ €Ĥ $\boldsymbol{\mathcal{N}}$	108,563	702,197 ₩	樺	7,253,356 ÷	簗
E 2 E	103年度盈餘指撥及分配 法定盈餘公積 股票股利 現金股利	282,242					39,622					$\begin{array}{c} 39,622 \ 282,242 \ 70,560 \end{array}$					70,560)
P	104年1月1日至9月30日净利											400,229					400,229
B	104年1月1日至9月30日税後其他 综合报益													108,822	21,950)		86,872
B5	104年1月1日至9月30日綜合損益 總額										400,229			108,822	21,950)		487,101
Ŋ	104年9月30日餘額	\$4.202.267	€A	76.031		ఱ	607.720	ఱ	592,542		1,293.705 enk		မ∋∥	217.385	242 242 예		7,669,897 €A
5	105年1月1日徐额	4,202,267 €Ą	÷Ą,	76,031		ŧÐ	607,720	œ	592,542		1,351,138 Đ,		₩	211,559	723,875 မာ		7,765,132 ÷Ą
E & B	104 度盈餘指接及分配 法定盈餘公核 股票股利 现金股利	302,563					45,834					45,834) 302,563) 75,641)					75,641)
P	105年1月1日至9月30日净利											430,170					430,170
සි	105年1月1日至9月30日税後其他 综合报益													137,786)	20,445)		158,231
BS.	105年1月1日至9月30日綜合損益 總額										430,170			137,786	20.445)		271,939
Z	105年9月30日餘額	4.504.830 ୠ	€A	$-76.031$		€A	653.554	⊌H,	592.542		1,357,270 enl		۰Ą	73.773	703.430 뚸		7.961,430 ๗
							後附之附結為本財務報告之一部分。

會計主管:林秀美

REATE

(请参阅勤業眾信聯合會計師事務所民國 105年11月9日核阅報告)

董事長:顧安生

$-7-$

單位:新台幣仟元

			105年1月1日		104年1月1日
代	碼		至9月30日		至9月30日
		營業活動之現金流量
A10000		税前淨利	\$ 514,575	\$	476,541
A20010		不影響現金流量之收益費損項目
A20100		折舊費用	6,851		7,012
A20900		利息費用	1,592		1,819
A21200		利息收入	15,756)		17,222)
A21300		股利收入	25,407)		30,250)
A22300		採用權益法認列之關聯企業損
		益之份額	313,770)		260,562)
A22500		處分不動產、廠房及設備利益	1)
	A30000	與營業活動相關之資產/負債變動
		數
	A31130	應收票據減少	785		609
A31150		應收帳款減少 (增加)	857		1,763)
A31240		其他流動資產增加	1,027)		705)
A31250		其他金融資產減少	1,737		658
	A32130	應付票據減少	2,698)	€	4,407)
	A32180	其他應付款增加	4,019		4,907
	A32230	其他流動負債減少	876)		615)
	A32240	淨確定福利負債增加 (減少)	13,205)		369
	A33000	營運產生之現金	157,676		176,391
	A33500	支付之所得稅	42,903)		39,976)
AAAA		營業活動之淨現金流入	114,773		136,415
		投資活動之現金流量
B00300		取得備供出售金融資產	6,000)	€	$5,000$ )
B00600		無活絡市場之債務工具投資減少
		(增加)	42,963		294,663)
B02700		購置不動產、廠房及設備	207)		1,523)
B02800		處分不動產、廠房及設備價款	$\mathbf{1}$
B03700		存出保證金增加	8,493)		847)

(接次頁)

$\ddot{\phantom{a}}$

(承前頁)

$\sim$ $\sim$

$\Delta \sim 1$

			105年1月1日	104年1月1日
代 碼			至9月30日	至9月30日
B03800	存出保證金減少	\$	10,321	\$
B01200	取得以成本衡量之金融資產		1,865)	5,571)
B07500	收取之利息		16,922	16,205
B07600	收取之股利		9,520	18,146
BBBB	投資活動之淨現金流入 (出)		63,162	273,253)
C03100 C04500 CCCC	籌資活動之現金流量 存入保證金減少 發放現金股利 籌資活動之淨現金流出		2,518) 2,518)	540) 870) 1,410)
EEEE	本期現金及約當現金增加(減少)數		175,417	138,248)
E00100	期初現金及約當現金餘額		558,751	820,460
E00200	期末現金及約當現金餘額	S	734,168	682,212

後附之附註係本財務報告之一部分。

(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年11月9日核閱報告)

第一華僑大飯店股份有限公司

財務報表附註

民國 105年及 104年1月1日至9月30日

(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

(除另予註明者外,金額係以新台幣仟元為單位)

一、公司沿革

本公司主要經營觀光旅館、商業大樓出租及其相關業務。

本公司發行之股票於台灣證券交易所上市買賣。

二、通過財務報告之日期及程序

本財務報告於105年11月9日經董事會通過。

• 三、新發布及修訂國際財務報導準則之適用
• (一)本公司尚未適用經金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)認可將 於106年適用之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、 解釋(IFRIC)及解釋公告(SIC)之影響

本公司未適用下列業經金管會發布金管證審字第1050026834號 函,認可106年適用之 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC(以下稱「IFRSs」)。

新發布/修正/修訂準則及解釋	IASB 發布之生效日(註1)
「2010-2012 週期之年度改善」	2014年7月1日 (註2)
「2011-2013 週期之年度改善」	2014年7月1日
「2012-2014 週期之年度改善」	2016年1月1日 (註3)
IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體: 2016年1月1日
適用合併報表之例外規定」
IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」	2016年1月1日
IFRS14「管制遞延帳戶」	2016年1月1日
IAS1之修正「揭露倡議」	2016年1月1日
IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方	2016年1月1日
法之闡釋」
IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」	2016年1月1日
IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」	2014年7月1日
IAS 27 之修正「單獨財務報表中之權益法」	2016年1月1日
IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」	2014年1月1日
IAS 39 之修正「衍生工具之約務更替與避險會計	2014年1月1日
之持續適用
IFRIC 21 $\ulcorner$ 公課	2014年1月1日

• 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
• 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
• 註 3: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間外,其餘修正係追溯適用於 2016年1月1日以後開始 之年度期間。

適用上述 106 年適用之 IFRSs 規定將不致造成本公司會計政策 之重大變動。

(二)本公司尚未適用國際會計準則理事會(以下稱「IASB」)已發布但 尚未經金管會認可之 IFRSs 之影響

本公司未適用下列業經IASB發布但未經金管會認可之IFRSs。 截至本財務報告通過發布日止,除IFRS 15應自 107年度開始適用 外,金管會尚未發布其他準則生效日。

IASB 發布之生效日 (註)
2018年1月1日
2018年1月1日
2018年1月1日
2018年1月1日
未定
2018年1月1日
2018年1月1日
2019年1月1日
2017年1月1日
2017年1月1日

註:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日 期以後開始之年度期間生效。

除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋將不 致造成本公司會計政策之重大變動:

IFRS $9 \rceil$ 金融工具」

金融資產之認列及衡量

就金融資產方面,所有原屬於IAS39「金融工具:認列與衡量」 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡 量。IFRS 9 對金融資產之分類規定如下。

本公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付本金及 流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:

• 1. 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產,則 該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後續係按有效 利率認列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益認列於 捐益。
• 1. 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式 而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合損益按公 允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於 損 益 , 並 持 續 評 估 減 損 , 減 損 損 益 與 兌 換 損 益 亦 認 列 於 損 益 , 其 他 公 允 價 值 變 動 則 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 。 於 該 金 融 資 産 除 列 或重分類時,原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分 類至損益。

本公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡量,公 允價值變動認列於損益。惟本公司得選擇於原始認列時,將非持有 供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。此類 金融 資 產 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外 , 其 他 相 關 利 益 及 損 失 係 認 列 於 其他綜合損益,後續無須評估減損,累積於其他綜合損益之公允價 值變動亦不重分類至損益。

金融資產之減損

IFRS 9 改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。以 攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產、應收租賃款、IFRS15「客戶合約之收入」產生之合

約 資 產 或 放 款 承 諾 及 財 務 保 證 合 約 , 係 認 列 備 抵 信 用 損 失 。 若 前 述 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 並 未 顯 著 增 加 , 則 其 備 抵 信 用 損 失係按未來12個月之預期信用損失衡量。若前述金融資產之信用風 险自原始認列後已顯著增加且非低信用風險,則其備抵信用損失係 按剩餘存續期間之預期信用損失衡量。但未包括重大財務組成部分 之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵信用損失。

此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,本公司考量原始 認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率,後續備抵信 用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。

除上述影響外,截至本公司財務報告通過發布日止,本公司仍 持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相 關影響待評估完成時予以揭露。

• 四、重大會計政策之彙總說明
• (一)遵循聲明

本財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認 可之 IAS 34「期中財務報導」編製。本財務報告並未包含整份年度 財務報告所規定之所有IFRSs 揭露資訊。

(二)其他重大會計政策

除下列說明外,請參閱104年度財務報告之重大會計政策彙總 說明。

1. 確定福利退職後福利

期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之 重大市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項 加以調整。

1. 所得稅

所得税費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之 所 得 稅 係 以 年 度 為 基 礎 進 行 評 估 , 以 預 期 年 度 總 盈 餘 所 適 用 之稅率,就期中稅前利益予以計算。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主要來 源,請參閱104年度財務報告。

六、現金及約當現金

	105年9月30日	104年12月31日		104年9月30日
庫存現金及週轉金	\$ 406	\$ 182	S	370
活期及支票存款	95,965	24,704		56,625
約當現金
原始到期日在3個月以
內之銀行定期存款	637,797	533,865		511,975
商業本票				113,242
	734,168	558,751		682,212

截至105年9月30日暨104年12月31日及9月30日止,原始 到期日超過 3 個月之銀行定期存款分別為 1,588,220 仟元、1,631,183 仟元及1,510,887仟元,係分類為無活絡市場之債務工具投資一流動。

約當現金及無活絡市場之債務工具投資於資產負債表日之市場利 率區間如下:

	105年9月30日	104年12月31日	104年9月30日
約當現金
商業本票			$0.60\% \sim 0.80\%$
原始到期日在3個月以
內之銀行定期存款	$0.60\% \sim 0.73\%$	$0.80\% \sim 0.88\%$	$0.93\% \sim 0.95\%$
無活絡市場之債務工具投資	$0.30\% \sim 1.65\%$	$0.30\% \sim 1.345\%$	$1.05\% \sim 1.345\%$

七、備供出售金融資產

		105年9月30日					104年12月31日					104年9月30日
	流	動	非	流	動	流	動	非	流	動	流	動	非	流	動
國內上市(櫃)股票
萬華企業公司				\$1,151,005		\$	$\bullet$		\$1,171,658		\$	۰		\$1,127,969
兆豐金融控股公司					1.099					1,059		$\bullet$			1,051
中華電信股份有限公司		1.477					1.324					1,320
貨幣市場型基金		11,022					5,007					5.001
		12,499		\$1,152,104			6,331		\$1,172,717			6.321		\$1,129,020

八、以成本衡量之金融資產

	105年9月30日	104年12月31日	104年9月30日
國內非上市 (櫃) 普通股
大中票券金融公司	\$ 274,636	\$ 272,771	\$ 272,771
今武投資公司	206,085	206,085	206,085
今日公司	181,207	181,207	181,207
	661,928	660,063	660,063
國外非上市(櫃)普通股一
654 仟美元
豐華泰國際公司
(維爾京群島)	18,033	18,033	18,033
	679,961 S	678,096	678,096
依金融資產衡量種類區分
備供出售金融資產	\$ 679,961	678,096 \$	678,096 \$

本公司所持有之上述未上市(櫃)股票投資,於資產負債表日係 按成本減除減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且無 法合理評估各種估計之機率,致本公司管理階層認為其公允價值無法 可靠衡量。

九、採用權益法之投資

	105年9月30日	104年12月31日	104年9月30日
具重大性之關聯企業
美國今日旅遊公司	\$ 3,365,971	\$ 3,206,770	\$3,203,283
個別不重大之關聯企業
美國第一萬華公司	269,494	280.932	283,321
	\$ 3,635,465	\$ 3,487,702	\$ 3,486,604

具重大性之關聯企業如下:

			ÞF	持	股	權	ю	表	權		例
公		稱			105年9月30日		104年12月31日		105年9月30日
	美國今日旅遊公司			48.21%				48.21%		48.21%

上述關聯企業之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資 訊,請參閱附表二「被投資公司資訊、所在地區…等相關資訊」附表。

105年及104年1月1日至9月30日採用權益法之投資對其所享 有之損益及其他綜合損益份額,係按未經會計師核閱之財務報告計算。 十、不動產、廠房及設備

	105年9月30日		104年12月31日		104年9月30日
每一類別之帳面金額
土 地	\$ 364,131	\$	364,131	\$	364,131
建築 物	9,640		12,894		14,041
機器設備	2,013		2,761		3,011
運輸設備及辦公設備	6,591		6,940		1,002
營業器具	2,170		2,578		2,746
其 他	1,492		1,411		1,411
	386,037		390,715		386,342

除認列折舊費用外,本公司之不動產、廠房及設備於105年及104 年7月1日至9月30日與105年及104年1月1日至9月30日並未 發生重大增添、處分及減損情形。

不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:

建築物
主建物	25至55年
附屬建物	5至15年
機器設備
水電設備	5至15年
電梯設備	5至15年
冷熱氣設備	5至8年
消防設備	5至8年
其他機器設備	5至10年
運輸設備	15年
辦公設備	5至8年
營業器具	5年

十一、投資性不動產

	105年9月30日	104年12月31日	104年9月30日
投資性不動產	956.037	\$958,003	958.688

除認列折舊費用外,本公司之投資性不動產於105年及104年7 月1日至9月30日與105年及104年1月1日至9月30日並未發生 重大增添、處分及減損情形。

本公司之投資性不動產係以直線基礎按下列耐用年限計提折舊:

$\mathcal{L}^{\text{max}}$

建采物
主建物	29至51年
附屬建物	5至10年
機器設備
水電設備	15年
電梯設備	17年
冷熱氣設備	5年
營業器具	5至10年

本公司之投資性不動產於104年及103年12月31日之公允價值 分別為 4,474,040 仟元及 4,366,563 仟元。經本公司管理階層評估,相 校於 104年及 103年 12月 31日, 105年及 104年9月 30日之公允價 值並無重大變動。

本公司之所有投資性不動產皆係自有權益。

十二、退職後福利計畫

$\mathbf{r}$

本公司之退休金計畫包含確定提撥及確定福利退休金計畫。其中 關於確定福利退休金計畫,本公司係採用104年及103年12月31日 及1月1日精算決定之退休金成本率分別認列各期間之退休金費用。 退職後福利計畫相關退休金費用分別如下 (帳列營業費用):

	105年7月1日 至9月30日		104年7月1日 至9月30日		105年1月1日 至9月30日		104年1月1日 至9月30日
確定提撥計畫 確定福利計畫	304 138		168 144		694 413		505 430

十三、權益

(一) 普通股股本

	105年9月30日	104年12月31日	104年9月30日
額定股數 (仟股)	600,000	450,000	450,000
額定股本	\$ 6,000,000	\$4,500,000	\$4,500,000
已發行且已收足股款之
股數 (仟股)	450,483	420, 227	420,227
已發行股本	\$4,504,830	\$4,202,267	\$4,202,267

已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。

(二) 資本公積

	105年9月30日		104年12月31日	104年9月30日
股本溢價	76,008		76,008	76,008
處分資產增益
	76,031		76.031	76.031

資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額(包括以超過面額 發行普通股、公司債轉換溢價等)得用以彌補虧損,亦得於公司無 虧損時,用以發放現金股利或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收 股本之一定比率為限。

(三) 保留盈餘及股利政策

依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。本公司已於105年6月23日股東常會決議 通過修正章程之盈餘分派政策,並於章程中另外訂定員工酬勞之分 派政策。

修正後章程之盈餘分派政策規定,年度決算如有盈餘,依法繳 納 稅 捐 , 彌 補 累 積 虧 損 , 再 提 10%為 法 定 盈 餘 公 積 , 但 法 定 盈 餘 公 積已達本公司實收資本額時,得不再提列,另若符合主管機關法令 之規範,將依法提列或迴轉特別盈餘公積後,所剩餘額併同累積未 分配盈餘,除視業務需要酌予保留外,由董事會擬具盈餘分配議案, 提請股東會決議分派股東股息紅利。修正前後章程之員工及董監事 酬勞分派政策,請參閱附註十四。

本公司為一穩定成長之公司,為因應營運發展之規劃及達成多 角化經營之目標,每年分配現金股利時,不高於當年度分配股東紅 利 50%。

有關盈餘之分配應於翌年召開股東常會時予以承認。

本公司依金管證發字第1010012865號函及「採用國際財務報導 準則(IFRSs)後,提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及 迴轉特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴 轉部分分派盈餘。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。

本公司若分配屬於87年度(含)以後之盈餘,除屬非中華民國 境內居住者之股東外,其餘股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計 算可獲配之股東可扣抵稅額。若分配屬於86年度(含)以前之盈餘 時,股東將不獲配股東可扣抵稅額。

本公司分別於105年6月23日及104年6月2日舉行股東常會, 分別決議 104 及 103 年度盈餘分配案如下:

	盈	餘	分	配	案	每	股	股	利	兀
		104年度		103年度			104年度			103年度
法定盈餘公積		45,834		39,622
現金股利		75,641		70,560		\$		0.18		\$ 0.18
股票股利		302,563		282,242				0.72		0.72

上述104年度股票股利轉增資發行新股30,256仟股,實收資本 額提高為 4,504,830 仟元。

前述增資案業經金融監督管理委員會證券期貨局核准申報生 效,本公司董事會決議以105年8月29日為增資基準日,並於105 年9月10日辦妥變更登記。

(四)其他權益項目

1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額

	105年1月1日	104年1月1日
	至9月30日	至9月30日
期初餘額	\$211,559	\$108,563
採用權益法認列之關聯企業
之換算差額之份額	166,007)	131,111
相關所得稅	28,221	22,289)
期末餘額	\$73,773	\$217,385

1. 備供出售金融資產未實現損益

	105年1月1日	104年1月1日
	至9月30日	至9月30日
期初餘額	\$723,875	\$702,197
備供出售金融資產未實現
損益	20,445)	$-21,950)$
期末餘額	\$703,430	\$680,247

十四、員工福利、折舊及攤銷費用

		105年7月1日至9月30日			104年7月1日至9月30日
	屬 業 營 於	屬 於營 業		屬 業 營 於	屬 誉 業 於
	成 者 本	費 者 用	計 合	者 本 成	費 者 用	合 計
員工福利費用
薪資費用	\$2,434	4,265 S.	\$6,699	\$2,621	\$ 4,261	\$ 6,882
勞健保費用	279	204	483	254	200	454
退休金費用		442	442		312	312
其 他	190	144	334	206	138	344
	2,903	5,055	7,958 S	3,081 S.	4,911 S	7,992
折舊費用	2,053 \$.	164	2,217 S.	2,218 S.	89	2,307 S.
攤銷費用				c

		105年1月1日至9月30日			104年1月1日至9月30日
	屡 業 誉 於	屬 營 業 於		屬 業 營 於	屬 於營 業
	成 者 本	費 者 用	合 計	者 成 本	費 者 用	合 計
員工福利費用
薪資費用	\$7,506	\$12,816	\$20,322	\$7,550	\$13,322	\$20,872
勞健保費用	806	702	1,508	751	670	1,421
退休金費用		1,107	1,107		935	935
其 他	588	431	1,019	628	429	1,057
	8,900	\$15,056	\$23,956	8,929 S.	\$15,356	\$24,285
折舊費用	6,346	505	\$6,851	6,731 S.	281	7,012
攤銷費用

依104年5月修正後公司法及105年6月經股東會決議之修正章 程,本公司係以當年度獲利(所謂獲利即扣除分派員工及董監酬勞前 之稅前利益)分別以定額 2,000 仟元提撥員工酬勞及不高於 3%提撥董 監事酬勞。105年7月1日至9月30日及1月1日至9月30日係分別 按前述獲利之 0.71%及 0.78%估列董監事酬勞。

修正前章程規定,本公司係以當年度稅後可分配盈餘1%及2%分 派員工紅利及董監事酬勞,本公司估列員工紅利及董監事酬勞係依據 當年度預計獲利情形並參酌以往年度實際分配經驗,按前段分配百分 比估計之,並預計以現金方式發放。

員工酬勞/紅利及董監事酬勞估列金額如下:

	105年7月1日		104年7月1日		105年1月1日	104年1月1日
	至9月30日	至9月30日		至9月30日			至9月30日
員工酬勞/紅利	500		650		1.500		1,950
董監事酬勞	1,350	1,350			4.050		4,050

年度財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估計變動 處理,於次一年度調整入帳。

本公司於105年3月23日董事會及104年6月2日股東會分別決 議配發 104年度員工酬勞及董監事酬勞與 103年員工紅利及董監事酬 勞如下。104年度員工酬勞及董監事酬勞已於105年6月23日召開之 股東常會決議修正章程後,報告股東會。

	104年度		103年度
	現	金	發	放	現	金	發	放
員工酬勞/紅利			2,000			S	- 3,637
董監事酬勞	7.274			7,274

上述105年3月23日董事會決議配發之員工酬勞及董監事酬勞暨 104年6月27日股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與104及103 年度財務報表認列之金額並無差異。

有關本公司 105年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊,及 104年股東會決議之員工紅利及董監事酬勞資訊,請至台灣證券交易所 「公開資訊觀測站」查詢。

十五、所得稅

(一)認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下:

	105年7月1日 至9月30日		104年7月1日 至9月30日	105年1月1日 至9月30日	104年1月1日 至9月30日
當期所得稅
當期產生者	\$ 9,263	\$	10,501	\$ 27,715	\$	31,713
以前年度之調整				13)
未分配盈餘加徵百
分之十稅款				3.362		304
遞延所得稅
當期產生者	20,256		19,327	53,341		44,295
認列於損益之所得稅費
用	\$ 29,519	\$	29,828	\$ 84,405		76,312

(二)認列於其他綜合損益之所得稅費用(利益)

		105年7月1日 至9月30日		104年7月1日 至9月30日	105年1月1日 至9月30日	104年1月1日 至9月30日
當期所得稅
遞延所得稅 國外營運機構換算 認列為其他綜合損益之		17,770)		35,678	28,221		22.289
所得稅	-S			35,678	28.221		22.289

(三) 兩稅合一相關資訊

	105年9月30日	104年12月31日	104年9月30日
可扣抵税額帳戶餘額	83.419	107,784	85,831
86年度以前未分配盈餘	415,305	415,305	415,305
87年度以後未分配盈餘	941,965	935,833	878,400
	\$1,357,270	\$1,351,138	\$1,293,705

本公司104及103年度盈餘分配適用之稅額可扣抵比率分別為 13.71%及 15.38%。

依所得稅法規定,本公司分配屬於87年度(含)以後之盈餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵 稅額。

(四)所得税核定情形

本公司截至 103 年度止之所得稅申報案,業經稅捐稽徵機關核 定。

十六、每股盈餘

單位:每股元

$\mathcal{A}$

	105年7月1日	104年7月1日	105年1月1日	104年1月1日
	至9月30日	至9月30日	至9月30日	至9月30日
基本每股盈餘	0.35	0.35	9.95	0.89

用以計算基本每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:

	105年7月1日	104年7月1日	105年1月1日	104年1月1日
	至9月30日	至9月30日	至9月30日	至9月30日
本期淨利 (分子)	159,535	157.594	430.170	400,229

單位:仟股

	105年7月1日	104年7月1日	105年1月1日	104年1月1日
	至9月30日	至9月30日	至9月30日	至9月30日
普通股加權平均股數
(分母)	450,483	450,483	450.483	450,483

計算每股盈餘時,無償配股之影響業已追溯調整。104年7月1 日至9月30日及104年1月1日至9月30日因無償配股追溯調整, 稅後基本每股盈餘分別由 0.38 元及 0.95 元減少為 0.35 元及 0.89 元。 十七、營業租賃協議

本公司為出租人

營業 租 賃 係 出 租 本 公 司 所 擁 有 之 投 資 性 不 動 產 , 租 賃 期 間 係 陸 續 於107年9月底前到期,租金之計算係參考鄰近商場之租金並依租賃 契約之約定調整,租金採每月收取方式。承租人於租賃期間結束時, 對該不動產不具有優惠承購權。

截至105年9月30日暨104年12月31日及9月30日止,本公 司因營業租賃合約所收取之保證金為 185,735 仟元、185,735 仟元及 125,335 仟元; 105 年及 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日以及 105 年及 104 年1月1日至9月30日,按出租期間之銀行定期存款利率設算之租金 收入為 358 仟元、409 仟元、1,075 仟元及 1,228 仟元, 同時借記利息 費用。

不可取消之營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:

	105年9月30日		104年12月31日	104年9月30日
1年内	136,272	S	203,217	202,342
超過1年但未超過5年	6.479		91,761	142,216
超過5年	$\overline{\phantom{a}}$		-	$\overline{\phantom{0}}$
	142,751		294,978	344,558

十八、金融工具

(一)公允價值之資訊一非按公允價值衡量之金融工具

除以成本衡量之金融資產外,本公司管理階層認為非按公允價 值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值。

(二)公允價值資訊一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具

公允價值層級

105年9月30日

	第 $\mathbf{1}$	等级	第	$\overline{2}$	等級	第	3	等级	合	計
備供出售金融資產 國內上市 (櫃) 有價證券 貨幣市場型基金		\$1,153,581 11,022 \$1,164,603	\$ \$			\$ \$			\$1,153,581 \$1,164,603	11,022
104年12月31日
備供出售金融資產 國內上市 (櫃) 有價證券 貨幣市場型基金	第 $\mathbf{1}$	等級 \$1,174,041 5,007 \$1,179,048	第 \$ \$	$2^{\circ}$	等級	第 \$ \$	3	等級合	\$1,174,041 \$1,179,048	計 5,007
104年9月30日
備供出售金融資產	第 1	等级第		$2^{\circ}$	等級	第	3	等级	合	計
國內上市 (櫃) 有價證券 貨幣市場型基金		\$1,130,340 5,001	\$			\$			\$1,130,340	5,001
		\$1,135,341	$\overline{2}$			\$			\$1,135,341

本公司105年及104年1月1日至9月30日無第1等級與第2 等級公允價值衡量間移轉之情形。

(三) 財務風險管理目的與政策

本公司之財務風險管理目標係為管理營運活動相關之市場風險 (包含利率風險及其他價格風險)、信用風險及流動性風險,本公司 依公司之政策及風險偏好,進行前述風險之辨認衡量及管理。

本公司對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、 程序及內部控制,重要財務活動需經董事會依相關規範及內部控制 制度進行覆核。於財務風險管理活動執行期間,本公司確實遵循所 訂定之財務風險管理之相關規定。

1. 市場風險

市場風險係指市場利率或價格變動,而使本公司因從相關 交易而遭受之可能損失,本公司評估市場風險對金融資產與金 融負債影響有限。

本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管 理與衡量方式並無改變。

(1) 利率風險

利率風險係因市場之變動而導致金融工具之公允價值 或未來現金流量波動之風險,本公司之利率風險主要係浮 動利率定期存款。惟本公司評估利率之變動對本公司稅前 淨利並無重大影響。

(2) 其他價格風險

本公司因上市櫃權益證券投資而產生權益價格暴險。 若權益價格上漲/下跌1%時,105年及104年1月1日至 9月30日其他綜合損益將因備供出售金融資產公允價值之 變動分別增加/減少 11,646 仟元及 11,353 仟元。

1. 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成公司財務損失 之風險。截至資產負債表日,本公司可能因交易對方未履行義 務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於資產負債表 所認列之金融資產帳面金額。

業務單位係依循本公司之顧客信用風險之政策、程序及控 制以管理客户信用風險。所有客戶之信用風險評估係綜合考量 該客戶之財務狀況、以往之歷史交易經驗及目前經濟環境等因 素 。 另 本 公 司 亦 於 適 當 時 機 使 用 某 些 信 用 增 強 工 具 ( 例 如 預 收 貨款等),以降低特定客戶之信用風險。

本公司並無對任何單一交易對方或任何一組具相似特性之 交易對方有重大的信用曝險。

1. 流動性風險

本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支 應公司營運並減輕現金流量波動之影響。

(1) 流動性及利率風險表

下表詳細說明本公司已約定還款期間之非衍生金融負 債 剩 餘 合 約 到 期 分 析 , 其 係 依 據 本 公 司 最 早 可 能 被 要 求 還 款之日期,並以金融負債未折現現金流量編製,其包括利 息及本金之現金流量。

105年9月30日

		要求即付
	或	短	於		h	個月
	3	個		月 3至6個月	至	$\mathbf{1}$	年		年以上
非衍生金融負債
應付票據		\$36,106					-
其他應付款		2,756

104年12月31日

	要求即付 或 短於 3 個 月	3至6個月	個 至 $\mathbf{1}$	月 年	年以上
非衍生金融負債
應付票據	\$38,804	\$ $\overline{\phantom{a}}$		$\tilde{}$
其他應付款	4,901

104年9月30日

	要求即付
	或 短於		個 6	一月
	3 個 月	3至6個月	至 $\mathbf{1}$	年	年以上
非衍生金融負債
應付票據	\$33,098	\$ $\overline{\phantom{a}}$
其他應付款	5,936	-		-

十九、關係人交易事項

• (一) 本公司105年及104年1月1日至9月30日與關係人間並無其他重 大交易事項。
• (二) 105年及104年1月1日至9月30日對董事及其他主要管理階層之 薪酬總額如下:

	105年7月1日	104年7月1日		105年1月1日	104年1月1日
	至9月30日	至9月30日		至9月30日	至9月30日
短期員工福利	\$ 2.185	2.339	S	6.905	6.973
退職後福利	62	59		186	178
	2.247	2.398		7.091	7.151

二十、重大或有負債及未認列之合約承諾

截至105年9月底止,銀行為本公司發行住宿券之履約保證金額 為 2,133 仟元,本公司已提供 2,133 仟元之定期存單作為擔保品(帳列 存出保證金),另本公司尚未動用之發行商業本票及信用借款融資額度 分別為 400,000 仟元及 80,000 仟元。

二一、外幣金融資產及負債之匯率資訊

具重大影響之外幣資產及負債如下:

105年9月30日

				外	幣	匯	率	帳	面	金	額
外	幣	資	產
	非貨幣性項目
	採用權益法之投資
	美	元			\$115,927	31.36 (美元:新台幣)				\$3,635,465
外	幣	負	債
	無
	104年12月31日
				外	幣	匯	率	帳	面	全	額
外	幣	資	產
	非貨幣性項目
	採用權益法之投資
	美	元		$\mathbb{S}^-$		106,251 32.825 (美元:新台幣)				\$3,487,702
外	幣	負	債
	無
	104年9月30日
				外	幣	匯		率帳	面	金	額
外	幣	資	產
	非貨幣性項目
	採用權益法之投資
	美	元		$\mathfrak{S}$	106,073	32.87 (美元:新台幣)				\$3,486,604
外	幣	負	債
	無

二二、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊及(二)轉投資事業相關資訊:

• 1. 資金貸與他人:無。
• 1. 為他人背書保證:無。
• 1. 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制部分):附表一。
• 1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
• 1. 取得不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上:無。
• 1. 處分不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上:無。
• 1. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1億元或實收資本額 20%以 上:無。
• 1. 應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額20%以上:無。
• 1. 從事衍生性商品交易:無。

• 被投資公司資訊:附表二。

(三)大陸投資資訊:無。

二三、部門資訊

提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。本公司之應報導部門如下: 旅遊服務部門一提供觀光旅館服務業務。

租賃部門一出租商業大樓。

(一)部門收入與營運結果

本公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 $F:$

	部	門	收	入	折	舊	及	攤	銷	部	門	損		益
		105年1月1日	104年1月1日			105年1月1日		104年1月1日			105年1月1日		104年1月1日
		至9月30日	至9月30日			至9月30日		至9月30日			至9月30日		至9月30日
旅遊服務部門	S.	96,020	\$119,654		\$	4,380		\$	4,612	\$	42,658	\$	51,980
租賃部門		154,747		154,795		1,966			2,119		142,899		142,697
繼續營業單位總額		\$250,767	\$274,449		\$	6,346		S	6,731		185,557		194,677
利息收入											15,756		17,222
利息費用											1,592)			1,819
一般收入(費用)											314,854		266,461
税前淨利(繼續營業單
位)											\$514,575		\$476,541

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。105年及104年1 月1日至9月30日並無任何部門間銷售。

部門利益係指各個部門所賺取之利潤,不包含一般收入(費 用)、利息收入、利息費用以及所得稅費用。此衡量金額係提供予主 要營運決策者,用以分配資源予部門及評量其績效。

(二) 部門資產

	105年9月30日	104年12月31日	104年9月30日
部門資產
旅遊服務部門	344,167 S	339,857 \$	339,809 \$
租賃部門	956,037	958,003	958,688
部門資產總額	1,300,204	1,297,860	1,298,497
備供出售金融資產	1,164,603	1,179,048	1,135,341
以成本衡量之金融資產	679,961	678,096	678,096
採用權益法之投資	3,635,465	3,487,702	3,486,604
一般資產	2,397,617	2,263,610	2,273,391
資產合計	\$9,177,850	\$8,906,316	\$8,871,929

(三)地區別資訊

本公司於105年及104年1月1日至9月30日之營業收入均來 自企業本國,因是本公司並無地區別資訊。

單位:新台幣仟元

附表一

	쎠 墙		#	$-\frac{1}{45}$	#	」出	닖	川陆	川湖	山盐
$\overline{*}$	蜔 嘸 $\star$		÷,	$\begin{array}{c} 11,022 \ 1,477 \ 1,151,005 \ 1,005 \end{array}$				520,473 299,444 519,694		53,265
	額持 股 比 率公				19.96%		$7.22\%$	9.54% 19.80%		5.40%
	쉒 悒			$\begin{array}{c} 11{,}022 \ 1{,}477 \ 131{,}005 \end{array}$			$\begin{array}{c} 1,099 \ 274,636 \ 206,085 \ 181,207 \end{array}$			18,033
芸	單位數/仟股數帳		1,096	13	83,406	$\frac{50}{2}$		32,520 1,906 5,082 654
E 华 夙			流動 備供出售金融資產一	備供出售金融資產一流動		備供出售金融資產—非流動 備供出售金融資產—非流動	成本衡量之金融資產一非流動 ぶ	一非流動 以成本衡量之金融資產	非流動 $\mathbf{I}$ 以成本衡量之金融資產	非流動 $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ 以成本衡量之金融資產
			$\mathbf{1}$	$\mathbf{I}$		$\pm$ 1 $\pm$		$\pm$ 1		$\mathcal{L}$
持 有 之 公 司有 價 證 券 及 名 稱與有價證券發行人之關係帳			股份有限公司 合庫貨幣市場基金	電信股份有限公司 粬 đ.	萬華企業公司	豐金融控股公司 ₩	大中栗券金融公司	丽 今武投資公	今日公司	華泰國際公司 쮉
		華僑大飯店 股票及基金 $\overline{1}$ 婇

註一:係以105年9月底之基金净值或股票收盤價計算。

註二:係按經會計師查核之104年度財務報表股權淨值計算。

註三:係按經會計師查核之105年第2季財務報表股權淨值計算。

被投資公司資訊、所在地區...等相關資訊 第一華僑大飯店股份有限公司

民國 105年1月1日至9月30日

附表二

單位:新台幣仟元

눫
		씼	씼
	持 ------------------------------------
			1,153
		\$3,365,971 USD19,994,785 \$312,617	269,494 USD 114,680
		48.21	31.00
₭
		16,200	3,875
額期
仙
. Kac
投	本期期末上期期末股数(仔股)比	USD16,200,000 USD16,200,000	USD 4,068,750 USD 4,068,750
原 始
	m 瘐		主要從事於商務旅 館投資
	無
	zh) 啾	觀光飯店
	44
	國 曳	圗	國
		冰	美
	稱所 在
			國第一萬華股份有 限公司
	公司名
	司名稱被投資	一華僑大飯店股份美國今日旅遊股份有 有限公司	寒
	∢
	< 你
	投	铄

註:係按被投資公司105年1月1日至9月30日未經會計師核閱之財務報表計算。