FIRST HOTEL — Annual Report 2020

Aug 31, 2021

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普通股股票代號： 2706 可至以下網址查詢本年報資料

（網址： http://mops.twse.com.tw ）

（網址： http://twfirsthotel.com.tw ）

第一華僑大飯店股份有限公司 中華民國 109 年度年報

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第一大飯店 First Hotel

台北市南京東路二段 63 號  ( 02 ) 2541-8234 63, Sec. 2 Nan Jing E. Rd. Taipei, Taiwan

中華民國一一０年五月廿五日刊印

一、本公司發言人 代理發言人 姓名：顧安生 姓名：林秀美 職稱：董事長 職稱：代理發言人 電話： (02)2541-8234 電話：同左 電子郵件信箱：無

• 二、總公司地址、電話：

總公司：臺北市南京東路二段六十三號

• 電 話： (02)2541-8234 ( 總 機 )

• 三、股票過戶機構：

• 名 稱：第一華僑大飯店股份有限公司股務課

• 地 址：臺北市中華路一段四十一號十一樓

• 電 話： (02)2381-3739 ( 專 線 )

• 網 址：無

• 四、最近年度簽證會計師：

• 事務所名稱：勤業眾信聯合會計師事務所

會計師姓名：陳盈州、林旺生

• 地 址：臺北市信義區松仁路 100 號 20 樓

• 電 話： (02)2725-9988 網 址： http://www.deloitte.com.tw/

• 五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之 方式：無

• 六：公司網址： http://twfirsthotel.com.tw

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壹、致股東報告書 .................................................1
貳、公司簡介
一、設立日期 ................................................4
二、公司沿革 ................................................4
參、公司治理報告
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||||
|---|---|---|
|一、組織系統|
|1.|組織結構|..............................................6|
|2.|主要部門所營業務|......................................7|
|二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門主管資料|
|1.|董事資料|..............................................8|
|2.|總經理、副總經理、協理、各部門主管資料|................12|
|三、董事、監察人、總經理及副總經理之酬金|
|1.|董事之酬金|............................................13|
|2.|監察人之酬金|..........................................14|
|3.|總經理及副總經理之酬金|................................14|
|4.|董事、總經理及副總經理之酬金總額占個別財務報告稅後純|
|益比例之分析|..........................................17|
|四、公司治理運作情形：|
|1.|董事會運作情形|........................................18|
|2.|審計委員會運作情形|.................... ...............20|
|3.|公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情|
|形及原因|..............................................21|
|4.|薪酬委員會組成、職責及運作情形|........................25|
|5.|履行社會責任情形及與上市上櫃公司企業社會責任實務守則|
|差異情形及原因|........................................27|
|6.|履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形|
|及原因|................................................30|
|7.|如有訂定公司治理守則及相關規章查詢方式|................31|
|8.|其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊|........31|
|9.|內部控制制度執行狀況|................................. 32|
|10.|最近年度及截至年報刊印日止，公司及其內部人員依法被處|
|罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要|
|缺失與改善情形|........................................33|
|11.|最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議|..33|
|12.|最近年度及截至年報刊印日止董事對董事會通過重要決議有|

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				不同意見且有紀錄或書面聲明者..........................34
			13.最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會
				計主管、財務主管、內部稽核主管及研發主管等辭職解任
				情形..................................................34
		五、會計師資訊：
				1.會計師公費資訊. .....................................35
				2.給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係應揭露
				企業之非審計公費占審計公費之比例達四分之一以上者，
				審計與非審計公費金額及非審計服務內容.................35
				3.更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前
				一年度之審計公費減少者，應揭露更換前後審計公費金額
				及原因...............................................35
				4.審計公費較前一年度減少達百分之十以上者，應揭露審計
				公費減少金額、比例及原因.............................35
		六、更換會計師資訊.........................................35
		七、公司之董事長、總經理、負責財務及會計事務之經理人最近
				一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業.........35
		八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、經理人及持股比例超
				過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形.............36
		九、持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料.............37
		十、綜合持股比例..........................................38
肆 、 募 資 情 形
		一、公司資本及股份之發行情形
				1.股本來源.............................................39
				2.股東結構.............................................40
				3.股權分散情形.........................................40
				4.主要股東名單.........................................41
				5.最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料.......42
				6.公司股利政策及執行狀況...............................43
				7.本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響43
				8.員工、董事酬勞........................................43
				9.公司買回本公司股份之情形..............................44
		二、公司債及特別股之發行情形................................44
		三、海外存託憑證辦理情形....................................44
		四、員工認股權憑證辦理情形..................................44

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五、併購或受讓他公司股份發行新股之辦理情形 ..................44
六、資金運用計劃執行情形 ....................................44
伍、營運概況
一、業務內容 ................................................45
二、市場及產銷概況 ..........................................49
三、從業員工人數、平均服務年資、平均年齡及學歷分佈比率 ..... 54
四、環保支出資訊 ...........................................54
五、勞資關係 ...............................................54
六、重要契約 ...............................................56
陸、財務概況
一、最近五年度簡明資產負債表及損益表 ........................57
二、最近五年度財務比率分析 .................................59
三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告書 ..................62
四、最近年度財務報告 .......................................63
五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告 .............125
六、公司及其關係企業是否有發生財務週轉困難之情事 ...........125
柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項
一、財務狀況 ..............................................125
二、財務績效 ...............................................126
三、現金流量 ...............................................126
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 ..................127
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計劃
及未來一年投資計劃 ....................................127
六、風險管理評估 ..........................................127
七、其他重要事項 ..........................................128
捌、特別記載事項
一、關係企業相關資料 ......................................128
二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形 .......128
三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票
情形 ...................................................128
四、其他必要補充說明事項 ..................................128
玖、最近年度及截至年報刊印日止，如發生本法第 36 條第三項第二款
所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 ..................128
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、 壹 致股東報告書

首先，感謝各位股東女士、先生們，於百忙中撥冗參加本公司 一一０年股東常會，本人謹致十二萬分歡迎之忱。茲將本公司 民國（下同）一０九年度營運狀況報告如下：

• 一、本公司（ 109 ）年度營業收入為新台幣（下同）貳億陸仟 肆佰捌拾陸萬陸仟元，比上（ 108 ）年度營業收入為參億 肆仟陸佰柒拾參萬伍仟元，減少 23.61 ％。

• (109) 年度稅前利益為貳億零壹佰壹拾貳萬貳仟元，比上 (108) 年度稅前利益為陸億伍仟玖佰陸拾伍萬伍仟元，稅 。

• 前利益減少肆億伍仟捌佰伍拾參萬參仟元，減少 69.51% (109) 年度稅後純益為壹億陸仟零柒拾肆萬壹仟元，比上 (108) 年度稅後純益為伍億參仟貳佰零參萬貳仟元，稅後 。

• 純益減少參億柒仟壹佰貳拾玖萬壹仟元，減少 69.79%

• 二、本公司 (109) 年度旅遊服務收入為伍仟伍佰零玖萬參仟 元，較上 (108) 年度旅遊服務收入為壹億壹仟肆佰玖拾壹 。

• 萬柒仟元，減少 52.06%

三、本公司國內外轉投資部份：

• A. 國內轉投資部份：

1. 萬華企業股份有限公司配發 108 年度現金股利計參仟 伍佰玖拾貳萬肆仟元。

2. 大中票券金融股份有限公司配發 108 年度現金股利計 貳仟貳佰捌拾肆萬壹仟元。

3. 兆豐金控公司配發 108 年現金股利計捌萬伍仟元。 4. 中華電信公司配發 108 年現金股利計伍萬陸仟元。

• B. 國外轉投資部份：

1. 本公司轉投資美國「今日旅遊股份有限公司」，一０ 九年度稅後虧損為美金參佰伍拾參萬肆仟餘元，本公 司按權益法認列虧損折合新台幣伍仟零參拾肆萬玖

1

仟元。

2. 本公司轉投資美國「第一萬華股份有限公司」一０九 年度稅後純益為美金捌拾捌萬捌仟餘元，本公司按權 益法認列收入折合新台幣捌佰壹拾參萬伍仟元。

四、未來展望及營運目標：

• 因西元 2019 年底爆發新型冠狀肺炎，該疫情漫延全球， 導致百業受創，觀光業亦面臨極大考驗。對於來年之展 望，本公司除配合政府政策，希望疫情能儘快控制，國 境能早日開放，各行各業能儘速恢復正常運作，在此期 間本公司會持續施行開源節流、加強員工訓練，並拓展 國內旅遊市場，同時繼續尋覓其他多角化投資，以期在 逆勢中為公司增加收入。

最 後

敬祝各位股東 女士、先生 身體健康、萬事如意

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2

本公司一０九年度與一０八年度收支盈餘比較情形

單位：新台幣仟元

項 目	109年度	%	108年度	%	增(減) 金 額	增減%
營業收入	264,866	100	346,735	100	(81,869)
旅遊服務收入	55,093	21	114,917	33	(59,824)
客房收入	16,529	6	74,706	21	(58,177)
餐飲收入	36,726	14	37,512	11	(786)
郵電收入	4	0	14	0	(10)
其他	1,834	1	2,685	1	(851)
租賃收入	209,773	79	231,818	67	(22,045)
營業成本	(72,247)	(27)	(88,499)	(26)	(16,252)
營業毛利	192,619	73	258,236	74	(65,617)
營業費用	(27,245)	(11)	(32,623)	(9)	(5,378)
營業利益	165,374	62	225,613	65	(60,239)
營業外收入及支出	35,748	14	434,042	125	(398,294)
稅前淨利	201,122	76	659,655	190	(458,533)
本期淨利	160,741	60	532,032	153	(371,291)

董事長：顧安生

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經理人：徐小華 會計主管：林秀美

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、 貳 公司簡介

一、設立登記日期：五十七年九月廿七日 二、公司沿革：

• 民國 51 年 10 月 本飯店正式開幕營業，成為國內首屈一指之國際觀光大飯 店。

• 民國 57 年 9 月 本飯店改組，資本額為新台幣參仟萬元，公司更名為第一 華僑大飯店股份有限公司。

• 民國 66 年 7 月 本公司擴大業務，購置位於台北市南京西路十四號商業大 樓乙棟。

• 民國 69 年 9 月 本公司轉投資新台幣參仟陸佰萬元購入上市公司萬華企 業公司股票，以達到多角化經營及分散風險之功能。

• 民國 69-76 年 為充實營運資金，多年來分次核准以資本公積轉增資，計 新台幣壹億壹仟伍佰萬元，至本年度資本總額為新台幣壹 億肆仟伍佰萬元，分為壹仟肆佰伍拾萬股，每股壹拾元， 全額發行。

• 民國 77 年 10 月 證券管理委員會核准股票公開發行。

  • 獲准以盈餘轉增資新台幣肆仟參佰伍拾萬元及現金增資 新台幣貳億陸仟壹佰伍拾萬元發行新股，增資後資本總額 為新台幣肆億伍仟萬元。

• 民國 80 年 2 月 28 日證券管理委員會核准股票上市事宜。

• 4 月 轉投資美國 TODAY'S HOTEL CORPORATION ，經營及投資商 務旅館。

• 6 月 正式獲准在台灣證券交易所公開市場掛牌上市買賣。

• 民國 81 年 4 月 轉投資美國 F&W HOTEL CORPORATION ，主要從事建造商務 旅館及開發經營房地產業務。

• 民國 80-95 年 為充實營運資金，多年來分次核准以盈餘轉增資計新台幣 壹拾壹億伍仟伍佰陸拾陸萬柒仟貳佰元、資本公積轉增資 計新台幣貳億貳仟陸佰參拾捌萬玖仟參佰肆拾元、現金增 資計新台幣伍仟陸佰貳拾伍萬元，至 95 年底資本總額為新 台幣壹拾捌億捌仟捌佰參拾萬陸仟伍佰肆拾元，分為壹億 捌仟捌佰捌拾參萬零陸佰伍拾肆股，每股壹拾元。

• 民國 96 年 為充實營運資金，經核准以盈餘轉增資新台幣肆億伍仟參 佰壹拾玖萬參仟伍佰柒拾元，發行新股，增資後實收資本 總額為新台幣貳拾參億肆仟壹佰伍拾萬零壹佰壹拾元。

• 民國 97 年 6 月 將原出租予中國力霸股份有限公司之南京西路商業大樓 出租予新光三越百貨股份有限公司。

• 9 月 為充實營運資金，經核准以盈餘轉增資新台幣貳億參仟肆

4

  - 佰壹拾伍萬零壹拾元，發行新股，增資後實收資本總額為 新台幣貳拾伍億柒仟伍佰陸拾伍萬零壹佰貳拾元。

• 民國 98 年 9 月 為充實營運資金，經核准以盈餘轉增資新台幣貳億伍仟柒 佰伍拾陸萬伍仟零壹拾元，發行新股，增資後實收資本總 額為新台幣貳拾捌億參仟參佰貳拾壹萬伍仟壹佰參拾元。

• 12 月 配合 2009 台北聽障奧林匹克運動會改善聽障環境，榮獲台 北市政府評核優等。

  • 配合 2009 台北聽障奧林匹克運動會提升英語環境，榮獲台 北市政府評核優等。

• 民國 99 年 9 月 為充實營運資金，經核准以盈餘轉增資新台幣貳億伍仟肆 佰玖拾捌萬玖仟參佰陸拾元，發行新股，增資後實收資本 總額為新台幣參拾億捌仟捌佰貳拾萬肆仟肆佰玖拾元。

• 民國 100 年 9 月 為充實營運資金，經核准以盈餘轉增資新台幣貳億肆仟柒 佰零伍萬陸仟參佰伍拾元，發行新股，增資後實收資本總 額為新台幣參拾參億參仟伍佰貳拾陸萬零捌佰肆拾元。

• 民國 101 年 9 月 為充實營運資金，經核准以盈餘轉增資新台幣壹億陸仟陸 佰柒拾陸萬參仟零肆拾元，發行新股，增資後實收資本總 額為新台幣參拾伍億貳佰零貳萬參仟捌佰捌拾元。

• 民國 102 年 9 月 為充實營運資金，經核准以盈餘轉增資新台幣壹億玖仟陸 佰壹拾壹萬參仟參佰參拾元，發行新股，增資後實收資本 總額為新台幣參拾陸億玖仟捌佰壹拾參萬柒仟貳佰壹拾 元。

• 民國 103 年 9 月 為充實營運資金，經核准以盈餘轉增資新台幣貳億貳仟壹 佰捌拾捌萬捌仟貳佰參拾元，發行新股，增資後實收資本 總額為新台幣參拾玖億貳仟零貳萬伍仟肆佰肆拾元。

• 民國 104 年 9 月 為充實營運資金，經核准以盈餘轉增資新台幣貳億捌仟貳 佰貳拾肆萬壹仟捌佰參拾元，發行新股，增資後實收資本 總額為新台幣肆拾貳億零貳佰貳拾陸萬柒仟貳佰柒拾元。

• 民國 105 年 8 月 為充實營運資金，經核准以盈餘轉增資新台幣參億零貳佰 伍拾陸萬參仟貳佰肆拾元，發行新股，增資後實收資本總 額為新台幣肆拾伍億零肆佰捌拾參萬零伍佰壹拾元。

• 民國 106 年 8 月 為充實營運資金，經核准以盈餘轉增資新台幣參億陸仟零 參拾捌萬陸仟肆佰肆拾元，發行新股，增資後實收資本總 額為新台幣肆拾捌億陸仟伍佰貳拾壹萬陸仟玖佰伍拾元。

• 民國 107 年 9 月 為充實營運資金，經核准以盈餘轉增資新台幣壹億參仟肆 佰柒拾陸萬陸仟伍佰壹拾元，發行新股，增資後實收資本 總額為新台幣肆拾玖億玖仟玖佰玖拾捌萬參仟肆佰陸拾 元。

5

參、公司治理報告：

一、 組織系統

1. 組織結構

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股 東 會
審計委員會
董 事 會
薪酬委員會 董 事 長 總 稽 核
總 經 理
副總經理
協 理 稽 核
財 業 客 總
務 務 房 務
部 部 部 部
股 會 出 訂 櫃 客 餐 安 總 人
務
計 納 房 檯 房 飲 理 務 事
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6

2. 主要部門所營業務

• （ 1 ）業務部：國內、外業務行銷與開發、旅客之訂房及接待、 客訴處理等事宜。

• （ 2 ）客房部：房間清潔、整理客衣、床單毛巾送洗等事宜。

• （ 3 ）財務部：財務報表之編製與分析、成本控制、資金調度、 帳務處理、稅務之申報、股務作業等事宜。

• （ 4 ）總務部：工程發包、修繕工作、採購、消檢及安檢之管 理、人事、安理監控等事宜。

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二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門主管資料： 1.董事資料（一） 110 年05 月1 日	備註 （1）		無	無	無	無	無	公 司 董 事 長 與 總 經 理 或 相 當 職 務 者 （ 最 高 經 理 人 ） 為 同 一 人 、 互 為 配 偶 或 一 親 等 親 屬 者 ， 應 說 明 其 原 因 、 合 理 性 、	. 必 要 性 及 因 應 措 施 。 2 本 公 司 獨 立 董 事 楊 一 吾 女 士 於 民 國 1 1 0 年 3 月 9 日 請 辭 獨 立 董 事 乙 職 。
	具配偶或二 親等以內關 係之其他主 管、董事或監 察人	關 係	無	無	無	無	無
		姓 名	無	無	無	無	無
		職 稱	無	無	無	無	無
	目前兼 任本公 司及其 他公司 之職務		無	無	無	無	無
	主要經 （學）歷		台視公司 副總經理	聯勤總部 財務署 財務官	上準金屬 公司 董事長	豪惠有限公 司 業務主管	唐祥麟建築 師事務所 主辦會計
	利用他人名 義持有股份	持股 比率	0 0	0 0	0	0	0
		股數	0 0	0 0	0	0	0
	配偶、未成年子 女現在持有股 份	持股 比率	－ 0.02%	－ －	0	0	0
		股數	－ 108,888	－ －	0	0	0
	現在持有股數	持股 比率	0.01% 0	19.80% 0	0	0	0
		股數	38,820 0	99,000,503 3,878	0	0	0
	選任時持有股份	持股 比率	0.01% 0	19.80% －	0	0	0
		股數	38,820 0	99,000,503 3,878	0	0	0
	初次 選任日期		99.06.17	99.06.17 102.06.19	105.06.23	105.06.23	108.06.24
	任 期		三 年	三 年	三 年	三 年	三 年
	選(就)任 日 期		108.06.24	108.06.24	108.06.24	108.06.24	108.06.24
	性 別		男	男	男	女	女
	姓 名		上准工程(股)公司 代表 顧安生	萬華企業(股)公司 代表 黃世宇	李 協 鴻	楊 一 吾 (註2)	周 秀 琴
	國籍或 註册地		中華民國 中華民國	中華民國 中華民國	中華民國	中華民國	中華民國
								備 註 ：
	職 稱		董事長	董 事	獨 立 董 事	獨 立 董 事	獨 立 董 事

8

表 一 : 法 人 股 東 之 主 要 股 東

109 年 12 月 31 日

法人股東 名稱	法 人 股 東 之 主 要 股 東（註2）	法 人 股 東 之 主 要 股 東（註2）	法 人 股 東 之 主 要 股 東（註2）	法 人 股 東 之 主 要 股 東（註2）	法 人 股 東 之 主 要 股 東（註2）	法 人 股 東 之 主 要 股 東（註2）	備 註
	股東名稱	持股 比率	股東名稱	持股 比率	股東名稱	持股 比率
上准工程 公司	蔣光慧	9.60%	蔣光霞	9.60%
萬華企業 公司	今日公司	19.96%	第一華僑大 飯店公司	19.96%	禪豐公司	11.61%
今日公司	萬華企業 公司	19.80%	第一華僑大 飯店公司	19.80%

上表主要股東為法人者其主要股東未列出其法人主要股東係因無法取得資料

9

董事資料（二）

條件 姓名	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	兼 任 其 他 公 開 發 行 公 司 獨 立 董 事 家 數
	商務、法 務、財 務、會計 或公司業 務所須相 關科系之 公私立大 專院校講 師以上	法官、檢察 官、律師、 會計師或 其他與公 司業務所 需之國家 考試及格 領有證書 之專門職 業及技術 人員	商務法 務財務 會計或 公司業 務所須 之工作 經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
顧安生			ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ		0
黃世宇			ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ		ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ		0
李協鴻			ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	0
楊一吾 (註1)			ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	0
周秀琴			ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	ˇ	0

• 註 1 ：本公司獨立董事楊一吾女士於民國 110 年 3 月 9 日請辭獨立董事乙職。

• 註 2 ：各董事於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下 方空格中打 “ ＂。

10

• （ 1 ）非公司或其關係企業之受僱人。

• （ 2 ）非公司或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司與其母公司、 子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨 。

• 立董事相互兼任者，不在此限 )

• （ 3 ）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股 份總數 1% 以上或持股前十名之自然人股東。

• （ 4 ）非 (1) 所列之經理人或 (2) 、 (3) 所列人員之配偶、二親等以內親 屬或三親等以內直系血親親屬。

• （ 5 ）非直接持有公司已發行股份總數 5% 以上、持股前五名或依公司 法第 27 條第 1 項或第 2 項指派代表人擔任公司董事或監察人之 法人股東之董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子 公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立 。

• 董事相互兼任者，不在此限 )

• （ 6 ）非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控 制之他公司董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司或其母公司、子 公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立 。

• 董事相互兼任者，不在此限 )

• （ 7 ）非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之 他公司或機構之董事 ( 理事 ) 、監察人 ( 監事 ) 或受僱人 ( 但如為公 司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地 。

• 國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )

• （ 8 ）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、 監察人（監事）、經理人或持股 5% 以上股東（但特定公司或機 構如持有公司已發行股份總數 20% 以上，未超過 50% ，且為公司 與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國 法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。

• （ 9 ）非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未 逾新臺幣 50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業 人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理 事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或 企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審 議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。

• （ 10 ）未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。

• （ 11 ）未有公司法第 30 條各款情事之一。

• （ 12 ）未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

11

2. 總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

110 年 5 月 1 日

職 稱 （註1）	國籍	姓 名	性 別	選(就) 任日期	持有股份	持有股份	配偶、未成 年子女持 有股份	配偶、未成 年子女持 有股份	利用他人 名義持有 股份	利用他人 名義持有 股份	主要經（學） 歷（註2）	目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務	具配偶 或二親 等以內 關係之 經理人	具配偶 或二親 等以內 關係之 經理人	具配偶 或二親 等以內 關係之 經理人	備註 （註3）
					股數	持股 比率	股數	持股 比率	股數	持股 比率			職 稱	姓 名	關 係
總經理	中華 民國	徐小華	女	950619	0	0	2,693	-	0	0	第一大飯店 副總經理	無	無	無	無	無
副總經理	中華 民國	林秀美	女	990101	3,278	0	0	0	0	0	金甌商職 會統科	無	無	無	無	無
協理	中華 民國	倪思為	男	860401	6,939	0	0	0	0	0	東京專修大學 商業學院	無	無	無	無	無

• 註 1 ：應包括總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料，以及凡職位相當於總經理、 副總經理或協理者，不論職稱，亦均應予揭露。

• 註 2 ：與擔任目前職位相關之經歷，如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職，應 敘明其擔任之職稱及負責之職務。

• 註 3 ：總經理或相當職務者 ( 最高經理人 ) 與董事長為同一人、互為配偶或一親等親屬時，應揭露其 原因、合理性、必要性及因應措施 ( 例如增加獨立董事席次，並應有過半數董事未兼任員工或 經理人等方式 ) 之相關資訊。

12

三、董事、總經理及副總經理之酬金

1. 董事之酬金

單位：新台幣仟元

職 稱	姓名	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金			A、B、 C及D 等四項 總額占 稅後純 益之比 例	A、B、 C及D 等四項 總額占 稅後純 益之比 例	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	A、B、 C、D、 E、F及 G等七 項總額 占稅後 純益之 比例	A、B、 C、D、 E、F及 G等七 項總額 占稅後 純益之 比例	有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金
		報酬 (A)		退 職 退 休 金 (B)		董事酬勞 (C)	業務執 行費用 (D)				薪資 、獎金 及特支 費等 (E)		退 職 退 休 金 (F)		員工酬勞(G) (註6 )
		本 公 司	財 務 報 告 內 所 有 公 司	本 公 司	財 務 報 告 內 所 有 公 司	本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司	本 公 司	財 務 報 告 內 所 有 公 司	本 公 司 %	財 務 報 告 內 所 有 公 司	本 公 司	財 務 報 告 內 所 有 公 司	本 公 司	財 務 報 告 內 所 有 公 司	本公 司		財務 報告 內所 有公 司		本 公 司 %	財 務 報 告 內 所 有 公 司
															現 金 金 額	股 票 金 額	現 金 金 額	股 票 金 額
董事長	上准公司 代表 顧安生	0	無 合 併 報 表	0	無 合 併 報 表	4,280 0 無 合 併 報 表 1,000 0 240 240 240	0 844 180 4 32 32 12	無 合 併 報 表	2.66 0.53	無 合 併 報 表	0	無 合 併 報 表	0	無 合 併 報 表	0	0	無 合 併 報 表	無 合 併 報 表	2.66 0.53	無 合 併 報 表	合 無
董事	萬企公司 代表 黃世宇								0.73 -										0.73 -
獨立 董事	李協鴻								0.17										0.17
獨立 董事	楊一吾（註）								0.17										0.17
獨立 董事	周秀琴								0.16										0.16
註 ： 本 公 司 獨 立 董 事 楊 一 吾 女 士 於 民 國							1 1 0 年 3 月 9 日 請 辭 獨 立 董 事 乙 職 。

註：本公司獨立董事楊一吾女士於民國 110 年 3 月 9 日請辭獨立董事乙職。

13

2. 監察人之酬金：

本公司設置審計委員會取代監察人，故不適用。

3. 總經理及副總經理之酬金

								單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
職稱	姓名	薪資(A)		退職 退休 金（B）		獎金 及 特支 費等 (C)		員工酬勞金 額(D)				A、B、C 及D等 四項總 額占稅 後純益 之比例 （％）		領取 來自 子公 司以 外轉 投資 事業 酬金
		本 公司	財 務 報 告 內 所 有 公 司	本 公 司 註	財 務 報 告 內 所 有 公 司	本 公 司	財 務 報 告 內 所 有 公 司	本公 司		財務 報告 內所 有公 司		本 公 司 %	財 務 報 告 內 所 有 公 司
								現 金 金 額	股 票 金 額	現 金 金 額	股 票 金 額
總經理	徐小華	1,140	無 合 併 報 表	23	無 合 併 報 表	4	無 合 併 報 表	150	0	無 合 併 報 表	無 合 併 報 表	0.82	無 合 併 報 表	無
副總經理	林秀美	1,140		23		4		112	0			0.80		無

• 註：退職退休金係依每月薪資提撥 2% 存入台灣銀行「勞工退休準備金監督委員 會」之帳戶金額。

14

上市上櫃公司前五位酬金最高主管之酬金

單位：新台幣仟元

職稱	姓名	薪資 (A) （註 2）	薪資 (A) （註 2）	退職 退休 金(B)	退職 退休 金(B)	獎金 及 特支 費等 (C) （註 3）	獎金 及 特支 費等 (C) （註 3）	員工酬勞金額(D) （註4）	員工酬勞金額(D) （註4）	員工酬勞金額(D) （註4）	員工酬勞金額(D) （註4）	A、B、C 及D 等四 項總額占 稅後純益 之比例 （％）（註 6）	A、B、C 及D 等四 項總額占 稅後純益 之比例 （％）（註 6）	領取來 自子公 司以外 轉投資 事業或 母公司 酬金 (註7)
		本 公 司	財 務 報 告 內 所 有 公 司	本 公 司	財 務 報 告 內 所 有 公 司	本 公 司	財 務 報 告 內 所 有 公 司	本公司		財務報 告內所 有公司 (註5)		本 公 司	財 務 報 告 內 所 有 公 司
								現 金 金 額	股 票 金 額	現 金 金 額	股票 金額
總經理	徐小華	1,140	0	23	0	4	0	150	0	0	0	0.82	0	0
副總經理	林秀美	1,140	0	23	0	4	0	112	0	0	0	0.80	0	0
協理	倪思為	648	0	13	0	0	0	88	0	0	0	0.47	0	0

15

分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

單位 : 新台幣仟元

	職稱 （註1）	姓名 （註1）	股票 金額	現金 金額	總計	總額占稅後純 益之比例（%）
經理人	總經理	徐小華	-	350	350	0.22
	副總經理	林秀美
	協理	倪思為

• 註 1 ：應揭露個別姓名及職稱，但得以彙總方式揭露獲利分派情形。

• 註 2 ：係填列最近年度經董事會通過分派經理人之員工酬勞金額（含股票及 現金），若無法預估者 則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派 金額。稅後純益係指最近年度之稅後純益； 已採用國際財務報導準 則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。

• 註 3 ：經理人之適用範圍，依據本會 92 年 3 月 27 日台財證三字第 0920001301 號函令規定，其 範圍如下： (1) 總經理及相當等級者 (2) 副總經理及相當等級者 (3) 協理及相當等級者 (4) 財務部門主管 (5) 會計部門主管 (6) 其他有為公司管理事務及簽名權利之人

• 註 4 ：若董事、總經理及副總經理有領取員工酬勞（含股票及現金）者，除 填列附表一之二外，另應再填列本表。

16

4. 分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、總 經理及副總經理酬金總額占個別財報報告稅後純益比例之分析，並說明給付 酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯 性。

年度 職稱	109 年度	109 年度	108 年度	108 年度
	本公司 ﹪	財務報告內 所有公司	本公司 ﹪	財務報告內 所有公司
董事		無合併報表	1.79	無合併報表
	4.42
原因說明如下：NA

年度 職稱	109 年度	109 年度	108 年度	108 年度
	本公司 ﹪	財務報告內 所有公司	本公司 ﹪	財務報告內 所有公司
總經理 副總經理	1.62	無合併報表	0.57	無合併報表
原因說明如下：NA

給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效及未來風險之關 聯性

• （ 1 ）本公司董事之酬金係依本公司章程規定，總經理及副總經理之酬金係依 經薪資報酬委員會通過之員工薪資等級表及參考同業通常水準支給之。

• （ 2 ）薪酬結構主要分為薪津、獎金、津貼及員工酬勞等，依其所擔任之職務 及所承擔之責任，及參考同業通常之水準釐訂。

• （ 3 ）本公司調薪、員工酬勞、獎金之分配均視公司經營績效及個人績效而規 劃，經由適當權責核准後，據以施行。

17

四、公司治理情形：

1. 董事會運作情形

(1) 最近年度董事會開會 6 次（ A ），董事出列席情形如下：

職稱	姓 名 （註1）	實際出(列) 席次數(B)	委託出 席次數	實際出(列)席 率(%)【Ｂ/Ａ】 （註2）	備 註
董事長	上准公司 代表 顧安生	6	0	100
董事	萬華企業公司 代表 黃世宇	6	0	100
獨立 董事	李 協 鴻	6	0	100
獨立 董事	楊 一 吾	4	0	100	110/3/9辭職
獨立 董事	周 秀 琴	6	0	100
其他應記載事項： 一、董事會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所 有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理： (一)證券交易法第14條之3所列事項：無。 (二)除前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董 事會議決事項：無。 二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴 避原因以及參與表決情形：無。 三、上市上櫃公司應揭露董事自我（或同儕）評鑑之評估週期及期間、評估範圍、 方式及評估內容等資訊:本公司於109年11月4日訂定「董事會績效評估辦 法」，並於110年3月24日董事會報告。請參閱第19頁 四、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透 明度等）與執行情形評估： （1）董事會運作係依據「董事會議事規則」辦理。 （2）本公司依董事時間安排董事進修課程。

• 三、上市上櫃公司應揭露董事自我（或同儕）評鑑之評估週期及期間、評估範圍、 方式及評估內容等資訊 : 本公司於 109 年 11 月 4 日訂定「董事會績效評估辦 法」，並於 110 年 3 月 24 日董事會報告。請參閱第 19 頁

• 註 1 ：董事屬法人者，應揭露法人股東名稱及其代表人姓名。

• 註 2 ： (1) 年度終了日前有董事離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率 (%) 則以其在 職期間董事會開會次數及其實際出席次數計算之。

• (2) 年度終了日前，如有董事改選者，應將新、舊任董事均予以填列，並於備註欄註明 該董事為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率 (%) 則以其在職期間董事會開 會次數及其實際出席次數計算之。

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(2) 董事會評鑑執行情形：

評估週期	評估期間	評估範圍	評估方式	評估內容
每年執行 一次	起： 109年01月01日 迄： 109年12月31日	整體董事會	董事會內部自評	1.對公司營運之參與程度。 2.提升董事會決策品質。 3.董事會組成與結構。 4.董事的選任及持續進修。 5.內部控制。
每年執行 一次	起： 109年01月01日 迄： 109年12月31日	個別董事成員	董事自評	1.公司目標與任務之掌握。 2.董事職責認知。 3.對公司營運之參與程度。 4.內部關係經營與溝通。 5.董事之專業及持續進修。 6.內部控制。
每年執行 一次	起： 109年01月01日 迄： 109年12月31日	各功能性委員會	董事會內部自評	1.對公司營運之參與程度。 2.功能性委員會職責認知。 3.提升功能性委員會決策品質。 4.功能性委員會組成及成員選任。 5.內部控制。

• 註 1 ：係填列董事會評鑑之執行週期。

• 註 2 ：係填列董事會評鑑之涵蓋期間。

• 註 3 ：評估之範圍包括董事會、個別董事成員及功能性委員會之績效評估。

• 註 4 ：評估之方式包括董事會內部自評、董事成員自評、同儕評估、委任外部專業機 構 、專家或其他適當方式進行績效評估。

• 註 5 ：評估內容依評估範圍至少包括下列項目： (1) 董事會績效評估：至少包括對 公司營運之參與程度、董事會決策品質、董事會組成與結構、董事的選任及持 續進修、內部控制等。 (2) 個別董事成員績效評估：至少包括公司目標與任 務之掌握、董事職責認知、對公司營運之參與程度、內部關係經營與溝通、董 事之專業及持續進修、內部控制等。 (3) 功能性委員會績效評估：對公司營 運之參與程度、功能性委員會職責認知、功能性委員會決策品質、功能性委員 會組成及成員選任、內部控制等。

19

2. 審計委員會運作情形

審計委員會運作情形資訊：

最近年度審計委員會開會 6 次 ( Ａ ) ，獨立董事出列席情形如下：

職稱	姓名	實際出席 次數(Ｂ)	委託出席 次數	實際出席率(%) (Ｂ/Ａ)(註)	備註
獨立董事	李協鴻	6	0	100
獨立董事	楊一吾	4	0	100	110/3/9 辭職
獨立董事	周秀琴	6	0	100
其他應記載事項： 一、審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案 內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理。 (一)證券交易法第14條之5所列事項： 1.109年8月5日審計委員會 照案通過109年上半年度財務報告。 2.109年11月4日審計委員會 ○1照案通過109年第三季財務報表。 ○2照案通過「董事會績效評估辦法」。 ○3照案通過「薪資報酬委員會組織規程部份條文」。 ○4照案通過「一一０年度稽核計劃」。 3.110年3月24日審計委員會 ○1照案通過109年度決算表册。 ○2照案通過109年度內部控制聲明書。 ○3照案通過109年度盈餘分派。 4.110年5月10日審計委員會 照案通過110年第一季財務報表。 照案通過修正本公司「股務單位內部控制制度」。 (二)除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以 上同意之議決事項：無。 二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內 容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無。 三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（應包括就公司財務、業務 狀況進行溝通之重大事項、方式及結果等）：稽核主管每月向獨立董事提 報稽核報告；獨立董事若有需要與會計師溝通之事項，本公司可代為安排 時間。

• 註：＊年度終了日前有獨立董事離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率

• (%) 則以其在職期間審計委員會開會次數及其實際出席次數計算之。

• ＊年度終了日前，有獨立董事改選者，應將新、舊任獨立董事均予以填列， 並於備註欄註明該獨立董事為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率

• (%) 則以其在職期間審計委員會開會次數及其實際出席次數計算之。

20

3. 公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

評估項目	運作情形(註1)	運作情形(註1)	運作情形(註1)	與上市上櫃公司治 理實務守則差異情 形及原因
	是	否	摘要說明
一、公司是否依據「上市上 櫃公司治理實務守則」 訂定並揭露公司治理實 務守則？		ｖ	本公司未訂定公司治理實 務守則，惟本公司之治理 精神與原則已涵蓋其治理 守則。	本公司雖未訂定 「上市上櫃公司治 理實務守則」，惟本 公司之治理精神與 原則已涵蓋其治理 守則。
二、公司股權結構及股東權 益 （一）公司是否訂定內部作 業程序處理股東建 議、疑義、糾紛及訴 訟事宜，並依程序實 施？ （二）公司是否掌握實際控 制公司之主要股東及 主要股東之最終控制 者名單？ （三）公司是否建立、執行 與關係企業間之風險 控管及防火牆機制？ （四）公司是否訂定內部規 範，禁止公司內部人 利用市場上未公開資 訊買賣有價證券？	ｖ ｖ ｖ	ｖ	1.本公司由發言人處理股 東建議等問題。 2.本公司每季由台灣集中 保管結算所公司提供持 有股份達5%(含)以上之 股東名單掌握之。 3.本公司無關係企業，但 有訂定與關係人交易之 管理、背書保證、資金 貸與等，另依金管會「公 開發行公司建立內部控 制制度處理準則」，訂有 「對子公司監理與管 理」作業，目前本公司 亦無子公司。 4.本公司已訂定「防範內 線交易之管理」禁止公 司內部人利用市場上未 公開資訊買賣有價證 券。	1.本公司已依規定 建立發言人及代 理發言人，處理 相關事宜，若有 訴訟之情事將委 由律師處理。 2.符合。 3.本公司無關係企 業。 4.符合。

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評估項目	運作情形(註1)	運作情形(註1)	運作情形(註1)	與上市上櫃公司治 理實務守則差異情 形及原因
	是	否	摘要說明
三、董事會之組成及職責 （一）董事會是否就成員組 成擬訂多元化方針及 落實執行？ （二）公司除依法設置薪資 報酬委員會及審計委 員會外，是否自願設 置其他各類功能性委 員會？ （三）公司是否訂定董事會 績效評估辦法及其評 估方式，每年並定期 進行績效評估、且將 績效評估之結果提報 董事會，並運用於個 別董事薪資報酬及提 續任之參考？ （四）公司是否定期評估簽 證會計師獨立性？	ｖ ｖ ｖ	ｖ	1.本公司董事會成員均在 各領域有不同專長，對 公司發展與營運有一定 幫助。 2.本公司尚未設置其他功 能性委員會。 3.本公司已訂定董事會績 效評估辦法及其評估方 式，每年並定期進行績 效評估，109年度董事會 績效評估已提報110年3 月24日董事會。 本公司董事薪資報酬， 係依本公司章程規定： 本公司得以上開獲利數 額，提撥不高於３％為 董事酬勞。 4.本公司定期追踪會計師 有無依法令規定輪調及 會計師獨立性。	1.符合。 2.將視公司營運狀 況、規模及未來 需求設置。 3.符合。 4.符合。
四、上市上櫃公司是否配置 適任及適當人數之公司 治理人員，並指定公司 治理主管，負責公司治 理相關事務（包括但不 限於提供董事、執行業 務所需資料、協助董 事、監察人遵循法令、 依法辦理董事會及股東 會之會議相關事宜、辦 理公司登記及變更登 記、製作董事會及股東 會議事錄等）?	ｖ		公司治理相關事務已由管 理部、財務部共同承辦， 110年3月24日董事會決議 指定財務主管林秀美擔任 公司治理主管，並協助董 事遵循法令等。	符合
五、公司是否建立與利害關 係人溝通管道，及於公 司網站設置利害關係人 專區，並妥適回應利害 關係人所關切之重要企 業社會責任議題？	ｖ		本公司設有發言人及代理 發言人，相關聯繫資訊均 依規定公告於公開資訊觀 測站，提供良好之溝通。	符合
六、公司是否委任專業股務 代辦機構辦理股東會事 務？		ｖ	本公司股務事務係由本公 司自行辦理。	股務事務係由本公司自 行辦理。

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評估項目	運作情形(註1)	運作情形(註1)	運作情形(註1)	與上市上櫃公司治 理實務守則差異情 形及原因
	是	否	摘要說明
七、資訊公開 （一）公司是否架設網站， 揭露財務業務及公司 治理資訊？ （二）公司是否採行其他資 訊揭露之方式（如架 設英文網站、指定專 人負責公司資訊之蒐 集及揭露、落實發言 人制度、法人說明會 過程放置公司網站 等）？ （三）公司是否於會計年度 終了後兩個月內公告 並申報年度財務報 告，及於規定期限前 提早公告並申報第 一、二、三、季財務 報告與各月份營運情 形？	ｖ	ｖ ｖ	1.公司網站 http://twfirsthotel. com.tw、公開資訊觀測 站，揭露財務業務及公 司治理資訊。 2.本公司依主管機關規 定，定期揭露相關資訊 及蒐集相關報導與資 訊，並依規定落實發言 人制度。 依規定舉辦法人說明會 並備有中、英文之內容 說明及過程於本公司網 站及公開資訊觀測站揭 露。 3.本公司109年度財務報 告及第一、二、三季財 務報告與各月份營運情 形均依照法令規定期限 內完成申報。	1.符合。 2.符合。 3.本公司將視營運 狀況、規模及未 來需求公告。
八、公司是否有其他有助於 瞭解公司治理運作情形 之重要資訊（包括但不 限於員工權益、僱員關 懷、投資者關係、供應 商關係、利害關係人之 權利、董事及監察人進 修之情形、風險管理政 策及風險衡量標準之執 行情形、客戶政策之執 行情形、公司為董事購 買責任保險之情形 等）？	ｖ		1.員工權益：本公司一向以誠 信對待員工，並依勞基法保 障員工權益。 2.僱員關懷：與員工建立良好 關係。 3.投資者關係：良好。 4.供應商關係：良好。 5.利害關係人之權利：無影 響。 6.董事進修之情形：本公司依 董事時間安排董事進修課 程。 7.風險管理政策及風險衡量 標準之執行情形：良好。 8.客戶政策之執行情形：良 好。 9.公司為董事購買責任保險 之情形： 保險公司：旺旺友聯保險公司。 投保期間：109年6月25日~110年6 月25日 投保金額：新台幤3,075萬元	符合。

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評估項目	運作情形(註1)	運作情形(註1)	運作情形(註1)	與上市上櫃公司治 理實務守則差異情 形及原因
	是	否	摘要說明
九、請就臺灣證券交易所股份有限公司治理中心最近年度發布之公司治 理評鑑結果說明已改善情形，及就尚未改善者提出優先加強事項與措 施。 公司治理評鑑總分35.95 上市公司排名級距:81%-100% 將視未來需求及法令改善之。
註1：運作情形不論勾選｢是｣或｢否｣，均應於摘要說明欄位敘明。

24

4. 薪酬委員會組成、職責及運作情形：

(1) 薪資報酬委員會成員資料

身分別	條件 姓名	是否具有五年以上工作 經驗 及下列專業資格	是否具有五年以上工作 經驗 及下列專業資格	是否具有五年以上工作 經驗 及下列專業資格	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	兼任 其他 公開 發行 公司 薪資 報酬 委員 會成 員家 數	備註
		商務、法 務、財 務、會計 或公司 業務所 需相關 料系之 公私立 大專院 校講師 以上	法官、檢 察官、律 師、會計 師或其他 與公司業 務所需之 國家考試 及格領有 證書之專 門職業及 技術人員	具有 商務 法務 財務 會計 或公 司業 務所 需之 工作 經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
獨立董事	李協鴻			V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	0	-
獨立董事	楊一吾			V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	0	註１
其他	蔣光慧			V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	1	-

• 註 1 ：獨立董事楊一吾女士於 110 年 3 月 9 日請辭。

• 註 2 ：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打 “v ＂。

• (1) 非公司或其關係企業之受僱人。

• (2) 非公司或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地 國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 ) 。

• (3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數 1% 以上或持股前十名之自然人股東。

• (4) 非 (1) 所列之經理人或 (2) 、 (3) 所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。

• (5) 非直接持有公司已發行股份總數 5% 以上、持股前五名或依公司法第 27 條第 1 項或第 2 項指派代表人擔任公司董事 或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本 法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 ) 。

• (6) 非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司 或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 ) 。

• (7) 非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事 ( 理事 ) 、監察人 ( 監事 ) 或受 僱人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任 者，不在此限 ) 。

• (8) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股 5% 以上股東（但 特定公司或機構如持有公司已發行股份總數 20% 以上，未超過 50% ，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公 司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。

• (9) 非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣 50 萬元之商務、法務、財務、會計等相 關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其 配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委 員會成員，不在此限。。

• (10) 未有公司法第 30 條各款情事之一。

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(2) 薪資報酬委員會運作情形資訊

( 一 ) 本公司之薪資報酬委員會委員計３人。

( 二 ) 本屆委員任期： 108 年 8 月 7 日至 111 年 6 月 23 日，最近年 度薪資報酬委員會開會 3 次 ( Ａ ) ，委員資格及出席情形如下：

職稱	姓名	實際出 席次數 (Ｂ)	委託 出席 次數	實際出席 率(%) (Ｂ/Ａ) (註)	備註
召集人	李協鴻	3	-	100
委員	楊一吾	2	-	100	110/03/09 辭職
委員	蔣光慧	3	-	100
其他應記載事項： 一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、 議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事 會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原 因)：無。 二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明 者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員 意見之處理：無。

註：

• (1) 年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席 率 (%) 則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。

• (2) 年度終了日前，有薪資報酬委員會改選者，應將新、舊任薪資報酬委員會成員均予 以填列，並於備註欄註明該成員為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率 (%) 則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。

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5. 履行社會責任情形及與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因

評估項目	運作情形(註1)	運作情形(註1)	運作情形(註1)	與上市上櫃公 司企業社會責 任實務守則差 異情形及原因
	是	否	摘要說明(註2)
一、公司是否依重大性原則，進行與 公司營運相關之環境、社會及公 司治理議題之風險評估，並訂定 相關風險管理政策或策略？(註 3)		ｖ	1.本公司一向秉持企業對社會應盡之 義務除在室內設置監視系統外，於 室外周圍亦架設錄影監視鏡頭，共 同參與社區守望相助。 2.本公司一年兩次舉辦一般安全衛生 教育及預防災變等社會責任教育訓 練。 3.風險管理評估請參考第127-128頁。	如有法令或實際必 要之考量時，則爰 「上市上櫃公司企 業社會責任實務守 則」及相關法令辦 理。
二、公司是否設置推動企業社會責任 專（兼）職單位，並由董事會授 權高階管理階層處理，及向董事 會報告處理情形？	ｖ		管理單位。	符合
三、環境議題 （一）公司是否依其產業特性建立合 適之環境管理制度？ （二）公司是否致力於提升各項資源 之利用效率，並使用對環境負 荷衝擊低之再生物料？ （三）公司是否評估氣候變遷對企業 現在及未來的潛在風險與機 會，並採取氣候相關議題之因 應措施？ （四）公司是否統計過去兩年溫室氣 體排放量、用水量及廢棄物總 重量，並制定節能減碳、溫室 氣體減量、減少用水或其他廢 棄物管理之政策？	ｖ ｖ ｖ	ｖ	1.本公司為致力環保，會詢問續 住之旅客，若被套、床單等無 污損時是否可不必每日清洗以 節省水資源，待旅客離店時再 送清洗。 2.紙張回收再利用;餐廳不使用 免洗筷子。 3.本公司落實節能減碳，設有顯 示型微電腦溫度控制器控制恒 溫外，並訂定冷氣主機啟動規 範，以及採用省電燈泡，招牌 燈依時令調節開關時段等。 4.垃圾分為一般垃圾、可回收垃 圾、不可回收垃圾。 ○1可回收垃圾委由專業回收。 ○2一般垃圾、不可回收垃圾委 由專業廠商清運處理。 5.廢棄食用油、廚餘委由環保局 認可合格之再利用業者回收。 6.過去二年雖未統計，但對節能 減碳政策本公司努力不遺餘 力。	1.符合。 2.符合。 3.符合。 4.本公司將依 法令及未來 需要辦理。
四、社會議題 （一）公司是否依照相關法規及國際 人權公約，制定相關之管理政 策與程序？	v		1.本公司依勞動基準法規執 行，辦理員工之勞、健保及 提繳勞工退休金，以確保勞 工權益。	1.符合。

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評估項目	運作情形(註1)	運作情形(註1)	運作情形(註1)	與上市上櫃公 司企業社會責 任實務守則差 異情形及原因
	是	否	摘要說明(註2)
（二）公司是否訂定及實施合理員工 福利措施（包括薪酬、休假及 其他福利等），並將經營績效或 成果適當反映於員工薪酬？ （三）公司是否提供員工安全與健康 之工作環境，並對員工定期實 施安全與健康教育？ （四）公司是否為員工建立有效之職 涯能力發展培訓計畫？ （五）對產品與服務之顧客健康與安 全、客戶隱私、行銷及標示， 公司是否遵循相關法規及國際 準則，並制定相關保護消費者 權益政策及申訴程序？ （六）公司是否訂定供應商管理政 策，要求供應商在環保、職業 安全衛生或勞動人權等議題遵 循相關規範，及其實施情形？	v v v v v		2.本公司訂定人事管理規章， 針對員工考核、薪酬、休假、 福利、獎懲等規範。 3.每年定期舉辦員工健康檢 查、定期安排員工參加一般 安全衛生在職教育及預防災 變之訓練，落實員工安全與 健康之工作環境。 4.公司依員工時間不定期安排 員工職能培訓課程。 5 .○1本公司設有「客戶服務中 心」，專責處理客戶服務之 相關問題。 ○2為提供顧客優質服務，於 客房內放置旅客意見調查 表，並與顧客保持雙向溝 通。 ○3本公司遵循相關法規規定 對外行銷營運。 6.本公司重視社會責任嚴選合 作供應商，並要求供應商對 其產品成份提供測試合格報 告，力求優良品質；並要求 供應商遵循環保、職業安全 衛生或勞動人權等規範。	2.符合。 3.符合。 4.符合。 5.符合。 6.符合。
五、公司是否參考國際通用之報告書 編製準則或指引，編製企業社會 責任報告書等揭露公司非財務 資訊之報告書？前揭報告書是 否取得第三方驗證單位之確信 或保證意見？		ｖ	本公司未編製企業社會責任報 告書。	將視公司營 運狀況、規模 及未來需求 訂定。
六、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」定有本身之企業社會責任守則者， 請敘明其運作與所定守則之差異情形：本公司未訂定企業社會責任實務守則。
七、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊：本公司定期安排員工參加安全防護 教育訓練、為消費者向保險公司承保第三人責任意外險，以及為方便行動不便顧客，本

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評估項目	運作情形(註1)	運作情形(註1)	運作情形(註1)	與上市上櫃公 司企業社會責 任實務守則差 異情形及原因
	是	否	摘要說明(註2)
公司斥資改裝無障礙客房、浴室、廁所、電梯及設置哺乳室等，並在飯店內外裝置監視 系統、定期偵測防止針孔攝影，給予附近居民、旅客多一層保障，為社會盡一份心力。

• 註 1 ：運作情形如勾選「是」，請說明所採行之重要政策、策略、措施及執行情形；運作情形如勾 選「否」，請解釋原因並說明未來採行相關政策、策略及措施之計畫。

• 註 2 ：公司已編製企業社會責任報告書者，運作情形得註明查閱企業社會責任報告書方式及索引頁 次替代之。

• 註 3 ：重大性原則係指有關環境、社會及公司治理議題對公司投資人及其他利害關係人產生重大影 響者。

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6. 履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及 原因

原 因
評 估 項 目	運作情形(註)			與上市上櫃 公司誠信經 營守則差異 情形及原因
	是	否	摘要說明
一、訂定誠信經營政策及方案 （一）公司是否制定經董事會通過之誠信 經營政策，並於規章及對外文件中 明示誠信經營之政策、作法，以及 董事會與高階管理階層積極落實經 營政策之承諾？ （二）公司是否建立不誠信行為風險之評 估機制，定期分析及評估營業範圍 內具較高不誠信行為風險之營業活 動，並據以訂定防範不誠信行為方 案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠 信經營守則」第七條第二項各款行 為之防範措施？ （三）公司是否於防範不誠信行為方案內 明定作業程序、行為指南、違規之 懲戒及申訴制度，且落實執行，並 定期檢討修正前揭方案？	ｖ ｖ	ｖ	1.本公司未訂定誠信經營守 則。 2.3.公司人事管理規章明訂 員工應嚴守職務上之機 密、維護公司利益及信 譽、不得假公濟私、貪 污、舞弊之行為，及不 得利用公司名義，在外 招搖滋事及接受餽贈 等，人事管理規章中並 有設置獎懲，獎懲案件 由主管單位簽陳事蹟， 移送人事單位擬簽呈總 經理核定公佈之。	1.本公司將 視公司營 運狀況、規 模及未來 需求制定。 2.與本公司 人事管理 規章並無 重大差異。
二、落實誠信經營 （一）公司是否評估往來對象之誠信紀 錄，並於其與往來交易對象簽訂之 契約中明定誠信行為條款？ （二）公司是否設置隸屬董事會之推動企 業誠信經營專責單位，並定期(至少 一年一次)向董事會報告其誠信經 營政策與防範不誠信行為方案及監 督執行情形？ （三）公司是否制定防止利益衝突政策、 提供適當陳述管道，並落實執行？ （四）公司是否為落實誠信經營已建立有 效的會計制度、內部控制制度，並 由內部稽核單位依不誠信行為風險 之評估結果，擬訂相關稽核計畫， 並據以查核防範不誠信行為方案之	ｖ ｖ	ｖ ｖ	1.本公司於民國51年10月 正式開幕營業迄今，一貫 秉持「以誠待人、以客為 尊」為原則，長期以來建 立良好信譽，並堅守永續 經營理念。 2.本公司由各部門依其職 務盡力履行企業社會責 任。 3.董事長定期召開業務會 報，若有危及公司或有益 公司之事蹟可於會議中 陳述。 4.本公司所建立之有效會 計制度、內部控制制度之 運作情形，以及內部稽核 人員定期查核，以落實誠 信經營。	1.2.將視公 司營運狀 況、規模及未 來需求制定。 3.符合。 4.符合。

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評 估 項 目	運作情形(註)	運作情形(註)	運作情形(註)	與上市上櫃 公司誠信經 營守則差異 情形及原因
	是	否	摘要說明
遵循情形，或委託會計師執行查 核？ （五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、 外部之教育訓練？	ｖ		5.本公司於例行會議中，會 宣導誠信經營理念與規範。	5.符合。
三、公司檢舉制度之運作情形 （一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制 度，並建立便利檢舉管道，及針對 被檢舉對象指派適當之受理專責人 員？ （二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查 標準作業程序、調查完成後應採取 之後續措施及相關保密機制？ （三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉 而遭受不當處置之措施？	ｖ ｖ ｖ		本公司為引導本公司 人員符合道德標準，訂定道 德行為準則，鼓勵公司董 事、員工於懷疑或發現有違 反法令規章或道德行為準 則之行為時，應檢具明確資 料、證據向審計委員、經理 人、內部稽核主管或其他適 當人員呈報。 本公司應以保密負責之 方式適當處理檢舉呈報資 料，並將全力保護本著善意 檢舉者之安全，使其免於遭 受任何形式之威脅。對惡意 不實檢舉者，本公司應以疏 導。	無重大差異。
四、加強資訊揭露 公司是否於其網站及公開資訊觀測 站，揭露其所定誠信經營守則內容及 推動成效？	ｖ		本公司將履行誠信經營情形 及採行措施於本公司網址： http://twfirsthotel.com. tw及公開資訊觀測站揭露。	符合。
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與 所定守則之差異情形：本公司未訂定誠信經營守則。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營 守則等情形）無。

註：運作情形不論勾選｢是｣或｢否｣，均應於摘要說明欄位敘明。

7. 公司如有訂定公司治理守則及相關規章查詢方式： http://twfirsthotel.com.tw

8. 其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊：無。

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9. 內部控制制度執行狀況：

（ 1 ）內部控制制度聲明書 一 第 華 僑 大 飯店 股 份 有限公 司 內 部 控 制 制 度聲 明 書

日期： 110 年 3 月 24 日

• 本公司民國 109 年度之內部控制制度，依據自行評估的結果，謹聲明如下： 一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及 經理人之責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之 效果及效率 ( 含獲利、績效及保障資產安全等）、報導具可靠性、 及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的 達成，提供合理的確保。

• 二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制 度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、 情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部 控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之 行動。

• 三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以 下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目， 判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採 用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控 制制度劃分為五個組成要素： 1. 控制環境， 2. 風險評估， 3. 控制 作業， 4. 資訊與溝通，及 5. 監督作業。每個組成要素又包括若干 項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。

• 四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，評估內部控制制 度之設計及執行的有效性。

• 五、本公司基於前項評估結果，認為本公司於民國 109 年 12 月 31 日的內 部控制制度，包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報導 係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有 關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述 目標之達成。

• 六、本聲明書將成為本公司年報之主要內容，並對外公開。上述公 開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十 條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責 任。

• 七、本聲明書業經本公司民國 110 年 3 月 24 日董事會通過，出席董事 4 人均同意本聲明書之內容，併此聲明。

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總經理：徐 小 華 簽章

（ 2 ）委託會計師專業審查內部控制制度者：無

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10. 最近年度及截至年報刊印日止，公司及其內部人員依法被處罰、公司對其 內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無

11. 最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議：

109 年 6 月 15 日股東常會重要決議摘錄

（ 1 ）照案承認本公司「一０八年度決算表冊」。

（ 2 ）照案承認本公司「一０八年度盈餘分派」。 現金股利每股分配 0.45 元，業於 109 年 10 月 15 日發放。

（ 3 ）照案通過「股東會議事規則部分條文」。 本次股東會決議事項皆已執行完畢。

董事會重要決議摘錄

109 年 8 月 5 日董事會

（ 1 ）報告一０九年上半年度財務報表。

（ 2 ）照案通過「配息基準日」及「股息發放日」。

109 年 11 月 4 日董事會

• （ 1 ）報告一０九年第三季財務報表。

• （ 2 ）照案通過「董事會績效評估辦法」。 （ 3 ）照案通過「薪資報酬委員會組織規程部分條文」。

• （ 4 ）照案通過「員工薪資等級表」。

• （ 5 ）照案通過「一一０年稽核計劃」。

110 年 3 月 24 日董事會

• （ 1 ）照案通過「一０九年度發放員工酬勞、董事酬勞」。

• （ 2 ）照案承認一０九年決算表冊。

• （ 3 ）照案承認「一０九年度內部控制聲明書」。

• （ 4 ）照案通過一０九年度盈餘分派。

• （ 5 ）照案通過修正本公司「審計委員會組織規程部分條文」。

• （ 6 ）照案通過修正本公司「董事會議事規則部分條文」。

• （ 7 ）照案通過修正本公司「獨立董事之職責範疇規則部分條文」。

• （ 8 ）照案通過修正本公司「章程第十四條、第廿八條條文」。

• （ 9 ）照案通過修正本公司「董事、獨立董事選舉辦法第四條、第十六條 條文」。

• （ 10 ）照案通過「補選獨立董事一名」。

• （ 11 ）照案通過「提議獨立董事候選人名單」。

• （ 12 ）訂定一一０年股東常會日期、地點、議案主要內容以及股東提案權 暨獨立董事候選人提名之受理期間。

• 110 年 5 月 10 日董事會

• （ 1 ）報告一一０年第一季財務報表。

• （ 2 ）照案通過修正本公司「股務單位內部控制制度」

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12. 最近年度及截至年報刊印日止董事對董事會通過重要決議有不同意見且有紀 錄或書面聲明者：無

13. 最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、 內部稽核主管及研發主管等辭職解任情形：無。

34

五、會計師公費資訊：

1. 會計師公費：

會 計 師 事 務 所 名 稱 勤業眾信聯合 會計師事務所	會 計 師 姓 名	會 計 師 姓 名	查 核 期 間	備 註
	陳盈州	林旺生	1090101~ 1091231

		金額單位：新臺幣千元	金額單位：新臺幣千元
公 費 項 目 金 額 級 距 低於2,000千元	審 計 公 費	非 審 計 公 費	合 計
	1,982	140	2,122
註：非審計公費之性質為檢查表等費用。

2. 給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費 占審計公費之比例達四分之一者，應揭露審計與非審計公費金額及非 審計服務內容：無

3. 更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審 計公費減少者，應揭露更換前後審計公費金額及原因：不適用。

4. 審計公費較前一年度減少達百分之十以上者，應揭露審計公費減少金 額、比例及原因：不適用。

六、更換會計師資訊：無。

• 七、公司之董事長、總經理、負責財務及會計事務之經理人，最近 一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者：無。

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八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、經理人及持股比例超過 百分之十股東股權移轉及股權質押變動情形：

職 稱	姓 名	109年度	109年度	當年度截至5月1日止	當年度截至5月1日止
		持有股數增 （減）數	質押股數 增（減）數	持有股數 增（減）數	質押股數 增（減）數
董事長	上准公司 代表 顧安生	0 0	0 0	0 0	0 0
董 事	萬華企業公司 代表 黄世宇	0 0	0 0	0 0	0 0
獨立董事	李 協 鴻	0	0	0	0
獨立董事	楊 一 吾（註	） 0	0	0	0
獨立董事	周 秀 琴	0	0	0	0
總經理	徐小華	0	0	0	0
副總經理	林秀美	0	0	0	0
協理	倪思為	0	0	0	0
大股東	今武公司	0	0	0	0
大股東	文華公司	0	0	0	0

註 : 本公司獨立董事楊一吾女士於 110 年 3 月 9 日請辭。

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九 . 持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料

姓 名	本人 持有股份	本人 持有股份	配偶、未成年 子女持有股份	配偶、未成年 子女持有股份	利用他人 名義合計 持有股份	利用他人 名義合計 持有股份	前十大股 東相互間 具有財務 會計準則 公報第六 號關係人 或為配 偶、二親 等以內之 親屬關係 者，其名 稱或姓名 及關係。	前十大股 東相互間 具有財務 會計準則 公報第六 號關係人 或為配 偶、二親 等以內之 親屬關係 者，其名 稱或姓名 及關係。	備 註
	股數	持股 比率%	股數	持股 比率	股 數	持股 比率	名稱	關係
今武投資(股)公司 董事長：周台娟	99,000,503 2,396	19.80 -	無 無	無 無	無 無	無 無	無 無	無 無
萬華企業(股)公司 董事長：蔡茂昌	99,000,503 -	19.80 -	無 無	無 無	無 無	無 無	無 無	無 無
文華投資(股)公司 董事長：程建中	73,605,668 -	14.72 -	無 無	無 無	無 無	無 無	無 無	無 無
禪豐投資(股)公司 董事長：陳美貞	40,761,943 -	8.15 -	無 無	無 無	無 無	無 無	無 無	無 無
僑信投資(股)公司 董事長：劉學堯	17,782,919 -	3.56 -	無 無	無 無	無 無	無 無	無 無	無 無
谷森國際有限公司 董事長：林佳治	15,525,000 -	3.11 -	無 無	無 無	無 無	無 無	無 無	無 無
今日(股)公司 董事長：蔣光霞	15,162,906 69,874	3.03 0.01	無 無	無 無	無 無	無 無	無 無	無 無
蘇崑玉	11,288,978	2.26	無	無	無	無	無	無
渣打託管利國皇家銀行 新加坡有限公司	8,213,184 -	1.64 -	無 無	無 無	無 無	無 無	無 無	無 無
昇威投資(股)公司 董事長：朱茂隆	6,534,967 1,695,234	1.31 0.34	無 4,439,664	無 0.89	無 無	無 無	無 無	無 無

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十 . 綜合持股比例

民國 109 年 12 月 31 日 單位：股：％

轉投資事業	本公司投資	本公司投資	董事、經理人及直接或間接 控制事業之投資	董事、經理人及直接或間接 控制事業之投資	綜合投資	綜合投資
	股數	持股 比例	股數	持股比例	股數	持股 比例
美國今日旅遊公司	16,200,000	48.21	－	－	16,200,000	48.21
美國第一萬華公司	3.875.000	31.00	－	－	3.875.000	31.00

註 : 係公司採用權益法之投資

38

、 肆 募資情形

一、公司資本及股份之發行情形：

1. 股本來源

年月	發 行 價 格	核 定 股 本	核 定 股 本	核 定 股 本	核 定 股 本	核 定 股 本	實 收 股 本	實 收 股 本	實 收 股 本	實 收 股 本	實 收 股 本	備	備	註
		股 數		金 額			股 數			金 額		股本 來源		以現金 以外之 財產抵 充股款 者	其他
099.9	10	350,000,000		3,500,000,000			308,820,449			3,088,204,490		盈餘轉增資 254,989,360元		無
100.9	10	350,000,000		3,500,000,000			333,526,084			3,335,260,840		盈餘轉增資 247,056,350元		無
101.9	10	450,000,000		4,500,000,000			350,202,388			3,502,023,880		盈餘轉增資 166,763,040元		無
102.9	10	450,000,000		4,500,000,000			369,813,721			3,698,137,210		盈餘轉增資 196,113,330元		無
103.9	10	450,000,000		4,500,000,000			392,002,544			3,920,025,440		盈餘轉增資 221,888,230元		無
104.9	10	450,000,000		4,500,000,000			420,226,727			4,202,267,270		盈餘轉增資 282,241,830元		無
105.8	10	600,000,000		6,000,000,000			450,483,051			4,504,830,510		盈餘轉增資 302,563,240元		無
106.8	10	600,000,000		6,000,000,000			486,521,695			4,865,216,950		盈餘轉增資 360,386,440元		無
107.9	10	600,000,000		6,000,000,000			499,998,346			4,999,983,460		盈餘轉增資 134,766,510元		無
註 ： 上 述 資 料 係 自 9 9 年					1 月	1 日 ~	1 0 7	年	1 2 月 3	1 日 止 。
股份種類			核 定					股 本					備 註
			流通在外股份(註)					未發行股份			合 計
普 通 股			499,998,346					100,001,654			600,000,000		上市股票

註 ： 上 述 資 料 係 自 9 9 年 1 月 1 日 ~ 1 0 7 年 1 2 月 3 1 日 止 。	註 ： 上 述 資 料 係 自 9 9 年 1 月 1 日 ~ 1 0 7 年 1 2 月 3 1 日 止 。	註 ： 上 述 資 料 係 自 9 9 年 1 月 1 日 ~ 1 0 7 年 1 2 月 3 1 日 止 。	註 ： 上 述 資 料 係 自 9 9 年 1 月 1 日 ~ 1 0 7 年 1 2 月 3 1 日 止 。	註 ： 上 述 資 料 係 自 9 9 年 1 月 1 日 ~ 1 0 7 年 1 2 月 3 1 日 止 。	註 ： 上 述 資 料 係 自 9 9 年 1 月 1 日 ~ 1 0 7 年 1 2 月 3 1 日 止 。	註 ： 上 述 資 料 係 自 9 9 年 1 月 1 日 ~ 1 0 7 年 1 2 月 3 1 日 止 。	註 ： 上 述 資 料 係 自 9 9 年 1 月 1 日 ~ 1 0 7 年 1 2 月 3 1 日 止 。	註 ： 上 述 資 料 係 自 9 9 年 1 月 1 日 ~ 1 0 7 年 1 2 月 3 1 日 止 。	註 ： 上 述 資 料 係 自 9 9 年 1 月 1 日 ~ 1 0 7 年 1 2 月 3 1 日 止 。	註 ： 上 述 資 料 係 自 9 9 年 1 月 1 日 ~ 1 0 7 年 1 2 月 3 1 日 止 。
					核	定		股 本
股份種類												備 註
				流通在外股份(註)				未發行股份			合 計
普	通 股				499,998,346			100,001,654			600,000,000	上市股票

註：該股票屬上市公司股票。

39

2. 股東結構

110 年 5 月 1 日

股東結構 數量	政府 機構	金融 機構	其他法人	個 人	外國機構 及外國人	合 計
人 數	-	-	39	15,487	45	15,571
持有股數	-	-	385,624,289	101,226,058	13,147,999	499,998,346
持股比例（%）	-	-	77.12	20.25	2.63	100

註：第一上市（櫃）公司及興櫃公司應揭露其陸資持股比例；陸資係指大陸地區人民來臺投資許 可辦法第 3 條所規定之大陸地區人民、法人、團體、其他機構或其於第三地區投資之公司。 3. 股權分散情形：

每股面額 10 元 110 年 5 月 1 日

3.股權分散情形：	每股面額10元		110年5月1日
持股分級	股東人數	持有股數	持股比例﹪
1至999	10,625	1,908,850	0.38
1,000至5,000	3,317	6,884,524	1.38
5,001至10,000	630	4,659,578	0.93
10,001至15,000	267	3,262,674	0.65
15,001至20,000	170	3,032,005	0.61
20,001至30,000	146	3,672,304	0.74
30,001至50,000	129	5,167,733	1.03
50,001至100,000	118	8,211,973	1.64
100,001至200,000	79	11,108,343	2.22
200,001至400,000	42	11,796,904	2.36
400,001至600,000	8	4,001,500	0.80
600,001至800,000	8	5,548,438	1.11
800,001至1,000,000	4	3,601,165	0.72
1,000,001以上	28	427,142,355	85.43
合計	15,571	499,998,346	100.00

40

4. 主要股東名單：

主要股東名單：
股 份 主要股東名稱	持有股數	持股比例﹪
今武投資（股）公司	99,000,503	19.80
萬華企業（股）公司	99,000,503	19.80
文華投資（股）公司	73,605,668	14.72
禪豐投資（股）公司	40,761,943	8.15
僑信投資（股）公司	17,782,919	3.56
谷森國際有限公司	15,525,000	3.11
今日(股)公司	15,162,906	3.03
蘇崑玉	11,288,978	2.26
渣打託管利國皇家銀行 新加坡有限公司	8,213,184	1.64
昇威投資(股)公司	6,534,967	1.31

41

5. 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

單位：元

					單位：元
年度 項 目			109年	108年	當年度截至 110年3月31日 (註8)
每股 市價 (註1)	最高		15.90	16.30	14.20
	最低		10.85	13.95	13.25
	平均		13.73	14.92	13.73
每股 淨值 (註2)	分配前		18.05	18.73	17.79
	分配後		—	18.28	－
每股 盈餘	加權平均股數		499,998,346	499,998,346	499,998,346
	每股盈餘(註3)		0.32	1.06	-0.01
每股 股利 (註)	現金股利		0.15	0.45	－
				—	－
		盈餘	—
		配股
	無償 配股
		資本公積	－	－	－
		配股
	累積未付股利(註4)		－	－	－
投資 報酬 分析	本益比(註5)		42.91	14.08
	本利比(註6)		91.53	33.16	－
	現金股利殖利率(註7)		1.09%	3.02%	－

• 註： 108 年每股股利為 109 年股東常會通過， 109 年每股股利俟 110 年股東常會通過。

• 註 1 ：列示各年度最高及最低市價，並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。

• 註 2 ：請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。

• 註 3 ：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。

• 註 4 ：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者，

應分別揭露截至當年度止累積未付之股利。

• 註 5 ：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。

• 註 6 ：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。

• 註 7 ：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。

• 註 8 ：每股淨值、每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核（核閱）之資料； 其餘欄位應填列截至年報刊印日之當年度資料。

42

6. 公司股利政策及執行狀況

（１）股利政策：

依據本公司 107 年 6 月 22 日股東會會議通過股利政策如下： 本公司年度決算有盈餘依法繳納稅捐，彌補累積虧損，再提 百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司實收 資本額時，得不再提列，另若符合主管機關法令之規範，將 依法提列或迴轉特別盈餘公積後，所剩餘額併同累積未分配 盈餘，除視業務需要酌予保留外，由董事會擬具盈餘分配議 案，提請股東會決議分派股東紅利。

本公司為一穩定成長之公司，為因應營運發展之規劃，及達 成多角化經營之目標，每年分配現金股利時不低於當年度分 配股東紅利百分之十。

• （２）本次股東會擬議股利分配之情形

本公司一一０年股東常會擬提議：提撥 74,999,752 元，每股分 配現金股利 0.15 元。

7. 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：本公司本次 並無「無償配股」，故不適用。

8. 員工、董事酬勞：

• （一）公司章程所載員工、董事酬勞之成數或範圍：

本公司年度如有獲利，應提撥新台幣貳佰萬元為員工酬勞；本公 司得以上開獲利數額，提撥不高於 3% 為董事酬勞。前述員工酬勞 及董事酬勞應由董事會決議行之並提股東會報告。但公司尚有累 積虧損時，應預先保留彌補數額，再依據前項比例提撥員工酬勞 及董事酬勞。

• （二）本期估列員工、董事酬勞金額之估列基礎，以股票分派之員工酬勞之 股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理 : 本期員工、董事酬勞係依本公司章程第廿五條規定估列，並以現 金方式發放。於股東會決議日，若金額仍有變動，則依會計估計 變動處理，於股東會決議年度調整入帳。

（三）董事會通過之分派酬勞情形：

• （ 1 ）分派員工酬勞現金金額計 2,000,000 元，員工酬勞股票金額 計 0 元；董事酬勞計 6,000,000 元。

43

董事會通過之員工、董事酬勞之數額與本公司 109 年度估列數無 差異。

  - （ `2` ）分派員工酬勞股票計 `0` 股，占本期個別財務報告稅後純益及 員工酬勞總額合計數之比例為 `0` ﹪。

• （四）前一年度員工分紅及董事、監察人酬勞之實際配發情形：

  • 一０九年六月十五日股東會決議配發一０八年度員工紅利及董 ( 監 ) 事酬勞分別為 2,000 仟元及 8,000 仟元與帳上估列數並無 差異。

9. 公司買回本公司股份情形：無

• 二、公司債及特別股之發行情形：無

• 三、海外存託憑證辦理情形：無

• 四、員工認股權憑證辦理情形：無

• 五、併購或受讓他公司股份發行新股之辦理情形：無

六、資金運用計劃執行情形：

本公司過去現金增資業已全部執行完畢，近三年（ 107.108.109 ）並 無現金增資情形。

44

、 伍 營運概況 一、業務內容

（一）業務範圍

1. 本公司所營業務之內容為觀光旅館業務及商業大樓出租業 務。

最近二年度各項收入佔營業收入百分比

單位：仟元

==> picture [253 x 38] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度 一０九 年 度 一０八 年 度
收入項目 金額 ％ 金額 ％
----- End of picture text -----

			單位：仟元	單位：仟元
年 度	一 ０ 九 年 度		一 ０ 八 年 度
收 入 項 目	金 額	％	金 額	％
租賃收入	209,773	79	231,818	67
客房收入	16,529	6	74,706	21
郵電收入	4	-	14	-
餐飲收入	36,726	14	37,512	11
其他收入	1,834	1	2,685	1
合 計	264,866	100	346,735	100

2. 本公司績效關鍵指標： 109 年住房率為 17.93%

3. 本公司目前服務項目

  - `(1)` 觀光旅館經營－－提供旅客住宿、餐飲、社交、會議等場所。

  - `(2)` 商業大樓出租－－提供商場之出租。

• （二）產業概況：

1. 產業現況與發展及競爭情形

  - 政府 `2017` 年推動「 `Tourism 2020-` 臺灣永續觀光發展策略」， 透過「開拓多元市場、推動國民旅遊、輔導產業轉型、發展 智慧觀光、推廣體驗觀光」等五大發展策略，欲吸引旅客來 臺旅遊及國人青睞；惟因 `2019` 年底爆發新型冠狀病毒 （ `COVID-19` ），隨著疫情蔓延全球，各國依疫情的變動對國 境有所控管 `,` 導致旅遊業務大受影響，包括航空、觀光、餐 飲等都受到衝擊，其中又以觀光旅遊業影響最大。 在新型冠狀病毒疫情期間，本公司除加強防疫工作（量體 溫、戴口罩、勤消毒），維修設備、提供給員工安全的工 作環境外，並配合政府政策，渡過觀光旅館業之低潮期。

45

2. 產業上、中、下游之關聯性 本公司係觀光旅館提供住宿、餐飲等服務，就產業關聯性分 析，本公司位屬產業之中游。

==> picture [336 x 267] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

產業上、中、下游之關聯性
上 游 中游 下游
餐 生鮮食品供應商 提
飲 供
飲料供應商
部 原
觀
份 一般用品供應商 料
提 消費者
客房用品供應商 光
供
原
客 網路訂房 料 旅
房
個人訂房
部 館
訂
份 旅行社訂房
房
公司訂房
----- End of picture text -----

46

• （三）技術及研發概況：

• 本公司除定期保養維護設備外，並廣納旅客與員工之建議，以改善服 務品質，期盼旅客住宿本飯店時舒適滿意。

• （四）長、短期業務發展計劃 :

1. 短期發展計劃：

• （ 1 ）配合交通部觀光局開放免簽證入境政策，擬針對開放免簽證之 地區國家，有計畫的逐步開發客源。

• （ 2 ）穩固及爭取亞洲鄰近地區，尤其日本、韓國、中國大陸等觀光 團體客源。

• （ 3 ）積極爭取大型商展、國際會議、藝術團體、體育活動等來台參 展外籍人士之客源。

• （ 4 ）積極參與旅展活動，以拓展客源市場及提升飯店知名度。

• （ 5 ）加強人力資源管理，並增加內部的軟硬體設施。

• （ 6 ）為配合政府推動「觀光倍增計劃」政策，本飯店設置無線網路 設備以「上網無障礙」吸引商務旅客蒞臨。

• （ 7 ）為加強服務旅客，陸續整修客房，提升舒適住宿品質。

• （ 8 ）為使旅客上網順暢，已加強本飯店網路設備，並隨時留意頻寬 順暢，以符合「上網無障礙」。

• （ 9 ）隨著全球網際網路使用人口快速成長暨智慧型手機日益更新， 消費者消費行為已由「塑膠貨幣」（信用卡）逐漸轉為「手機 、 、 、 、

• 貨幣」（如台灣 pay apple pay samsung pay line pay 支付寶等），預見未來消費者消費行為與網路結合度更高。為 此本公司加強飯店之軟硬體設備提升計劃，提高住客率。

2. 長期發展計劃：

• （ 1 ）加入國際訂房組織，以開發商務旅客及爭取客源。

• （ 2 ）本公司參與交通部觀光局推動之公務人員「國民旅遊卡」特約 商店一員。

• （ 3 ）本公司引進美心鐵板燒、丹堤咖啡、金澤異國料理、世界的山 將（日式居酒屋）、壹品宴 ( 湘菜 ) 、敍香園 ( 江浙菜 ) 、一齊和 牛燒肉等餐飲，以多元菜色、平實價位吸引消費族群。

• （ 4 ）為迎合時代潮流訂房之變化，開發更多之訂房平台。

• （ 5 ）開發東南亞新富階層之客源。

47

• （ 6 ）隨時了解電子通路工具之動向，加強金流作業平台之效能，提 升電子行銷之效益，強化網際網路行銷體系之整合。

• （ 7 ）為配合主管機關推廣電子發票，本公司於一０八年度斥資全面 更新電腦設備，以符市場需要。

• （ 8 ）加強人員培訓、凝聚員工向心力、建立良好信譽，以達到永續 經營之願景。

48

二、市場及產銷概況

（一）市場分析

主要業務之銷售地區：本公司主要經營觀光旅館及商業大樓之出租， 提供旅客住宿、會議、餐飲等所需之場所，以近二年住房旅客之國籍 來看，本飯店之旅客以東南亞及東北亞旅客居多。

單位：％

==> picture [286 x 30] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度 109 年度 108 年度
旅客國籍
----- End of picture text -----

年 度 旅 客 國 籍	1 0 9 年 度	1 0 8 年 度
東北亞(日.韓) 東南亞 (大陸.香港.國內旅客) 北美 歐洲 中亞(印度.阿拉伯) 澳洲(紐西蘭) 非洲 其他 合 計	15.17	25.19
	78.44	69.33
	3.78	2.70
	1.41	0.99
	0.25	0.95
	0.32	0.29
	0.43	0.18
	0.20	0.37
	100.00	100.00

（二）台北地區觀光旅館市場佔有率：

單位 : ％

==> picture [246 x 30] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度 109 年度 108 年度
旅客國籍
----- End of picture text -----

年 度 旅 客 國 籍	1 0 9 年 度	1 0 8 年 度
本國	1.09	1.07
大陸	1.46	3.72
日本	1.64	1.33
其他亞洲地區	0.73	1.02
其他	0.68	2.76

49

（三）市場未來供需狀況：

聯合國世界觀光組織（ UNWTO ）指出，未來全球觀光發展的重心在亞 洲，而臺灣處於亞太地理位置的中心點，具有發展觀光潛力，觀光 局推動「 Tourism2020 －臺灣永續觀光發展方案」，以「創新永續 打 造在地幸福產業」、「多元開拓 創造觀光附加價值」、「安全安 心，落實旅遊社會責任」為目標，透過「開拓多元市場、活絡國民 旅遊、輔導產業轉型，發展智慧觀光及推廣體驗觀光」等五大發展 策略，積極打造臺灣觀光品牌，讓世界走進臺灣、讓臺灣走向世界。 （四）競爭利基及發展遠景之有利與不利因素

• （ 1 ）競爭利基：

本飯店歷史悠久、位於市中心、交通便利、知名度頗高，旅客得 以充分享受本地文化之精華與興趣，且客房租金採中間價位，市 場競爭力較佔優勢。

• （ 2 ）有利因素：

• a) 交通部觀光局開放免簽證入境之政策，有利增加國外旅客來華 意願。

• b) 本飯店位於捷運松江南京站 1 號、 8 號出口不到 200 公尺，松江南 京站有蘆洲線、新莊線、松山線捷運停靠，機場捷運通車、廉 航興起帶動日、韓、港星馬年輕世代出遊意願，相信國際航線 與國內交通網路將更緊密結合，國外旅客於抵達國門經由四通 八達捷運網至本飯店更加便利，對本飯店營運契機亦有助益。

• （ 3 ）不利因素：

• a) 為推動觀光倍增計劃，政府以 BOT 方式提供民間業者興建數家 旅館，要求業者以限價吸引觀光客來台，導致市場上房價難以 調高。

• b) 大陸地區民眾到台灣旅遊之人數遽減，對台灣旅遊業有所影 響。

• c) 因一例一休制度之實施致多項成本增加造成營運更加艱辛。

• （ 4 ）因應對策： 積極開發新興客源市場、多元經營，分散風險。

50

• ( 五 ) 主要產品之重要用途及產製過程：

• 本公司主要經營觀光旅館及商業大樓之出租，提供旅客住宿、會議、 餐飲等所需之場所。

• ( 六 ) 主要原料之供應狀況：

• 本公司主要係經營觀光旅館及商業大樓之出租、提供客房供旅客住 宿、會議及餐飲服務，其主要原料為客房用品及食品等，供應情況穩

• 定。

51

• ( 七）最近二年度任一年度中曾占進（銷）貨總額百分之十以上之客戶名稱 及其進（銷）貨金額與比例，並說明其增減變動原因。但因契約約定 不得揭露客戶名稱或交易對象如為個人且非關係人者，得以代號為 之：

1. 主要進貨客戶：本公司無進貨占百分之十以上之客戶，故不適用。

2. 主要銷貨客戶：

最近二年度主要銷貨客戶資料

最 近 二 年 度 主 要 銷 貨 客 戶 資 料	最 近 二 年 度 主 要 銷 貨 客 戶 資 料	最 近 二 年 度 主 要 銷 貨 客 戶 資 料	最 近 二 年 度 主 要 銷 貨 客 戶 資 料	最 近 二 年 度 主 要 銷 貨 客 戶 資 料	最 近 二 年 度 主 要 銷 貨 客 戶 資 料	最 近 二 年 度 主 要 銷 貨 客 戶 資 料	最 近 二 年 度 主 要 銷 貨 客 戶 資 料	最 近 二 年 度 主 要 銷 貨 客 戶 資 料	最 近 二 年 度 主 要 銷 貨 客 戶 資 料	最 近 二 年 度 主 要 銷 貨 客 戶 資 料	最 近 二 年 度 主 要 銷 貨 客 戶 資 料
單 位 : 新 台 幣 仟 元
109年度				108度				110年度第一季
名稱	金額	占全 年度 銷貨 淨額 比率 ［%］	與 發 行 人 之 關 係	名稱	金額	占全 年度 銷貨 淨額 比率 ［%］	與 發 行 人 之 關 係	名稱	金額	占全 年度 銷貨 淨額 比率 ［%］	與 發 行 人 之 關 係
A公司	191,982	72.48	無	A公司	211,236	37.36	無	A公司	52,734	75.89	無
營業收入	264,866	100.00	-	營業收入	346,735	100.00	-	營業收入	69,489	100.00	-

52

（八）最近二年度生產量值

生產量單位 : 天

生產值單位 : 新台幣仟元

年度 部門別		109 年	109 年		108 年	108 年
	產能	產量	產值	產能	產量	產值
租金成本	-	365	17,653	-	365	17,302
旅遊服務成本	-	365	54,594	-	365	71,197
小計	-	365	72,247	-	365	88,499

備註：本公司係為觀光事業，有關產能表達為不適用。

（九）最近二年度銷售量值

銷售量單位 : 天

銷售值單位 : 新台幣仟元

年度 部門別		109 年	108 年	108 年
		內 銷	內 銷
	量	值	量	值
租金收入	365	209,773	365	231,818
旅遊服務收入	365	55,093	365	114,917
小計	365	264,866	365	346,735

備註：本公司非為製造業，無外銷銷售量值。

53

三、最近二年度從業員工人數、平均服務年資、平均年齡及學歷分佈比率 最近二年度及截至 110 年 3 月 31 日從業員工資料

	年 度	1 0 9 年 度	1 0 8 年 度	當 年 度 截 至 1 1 0 年 3 月 3 1 日 ( 註 )
員 工 人 數	管理人員	27	32	26
	技術人員	3	4	3
	服務人員	10	16	10
	合 計	40	52	39
	平均年齡	56.75	55.5	56.74
	平均服務年資	13.1	10.8	13.39
學 歷 分佈 比率	碩士以上	2	2	2
	大專以上	13	14	13
	高 中	20	28	19
	高中以下	5	8	5

四、環保支出資訊：（無）

五、勞資關係

1. 員工福利措施：

• （ 1 ）本公司員工一律參加勞工及全民健康保險。

• （ 2 ）為提高工作效率、激勵員工士氣，每個月均設有績效獎金，及 依據公司章程規定提撥員工酬勞與員工分享。

• （ 3 ）本公司每天供應午或晚餐膳食，並備有員工宿舍供外縣市同仁 住宿，節省員工食宿開支。

2. 員工進修訓練：

A: 同仁受訓：

• （ 1 ）本公司安全衛生顧問公司之東準興業公司派遣專業人士於 109 年度安排本公司員工講習一般安全衛生在職教育計二次及預 防災變之訓練暨實際演練操作計二次，參加講習人員共計 56 人次。

54

• （ 2 ）安排總務主管一名參加中華民國工業安全衛生協會辦理職業 安全衛生業務主管安全衛生在職敎育訓練。

• （ 3 ）安排本公司 32 位同仁於 109 年 6 月 29 日至 109 年 7 月 3 日、 109 年 7 月 6 日至 109 年 7 月 10 日及 109 年 7 月 13 日至 109 年 7 月 17 日共計 三梯次，每梯次 40 小時，參加由中華民國觀光旅館商業同業 公會舉辧之「旅宿業職能培訓及產業轉型」。

• （ 4 ）安排本公司稽核人員一名於 109 年 10 月 12 日及 109 年 10 月 13 日 二日參加由中華民國內部稽核協會舉辦之「查核技巧實務 篇」、「法令規章遵循之內部稽核要領」課程，訓練時數共 計 12 小時。

• （ 5 ）安排本公司稽核主管一名於 109 年 10 月 6 日、 109 年 10 月 16 日參 加由中華民國內部稽核協會舉辦之「內稽內控個資法實戰作 業」、「誠信經營守則與 ISO 37001 建置實務概論」訓練時數 共計 12 小時。

B: 經理人員受訓公司治理相關課程：

• 本公司會計主管於 109/11/12 及 109/11/13 二天參加由財團法人中華民 國會計研究發展基金會開辦「發行人證券商證券交易所會計主管持 續進修班」課程，共進修 12 小時。

3. 退休制度：

• 本公司為照顧員工晚年生活，確保員工在穩定的環境中安心工作，訂 有「員工退休辦法」。並自民國九十四年七月一日以後新進之員工一 律適用「勞工退休金條例」。

4. 其他重要協議：

本公司為維護員工人身安全，保護措施如下：

• (1) 每年一次定期員工健康檢查。

• (2) 本公司一年二次向主管機關申報消防安全設備檢測及一年一次向 主管機關申報建築物防火避難設施與設備安全檢查。

5. 最近二年度因勞資糾紛所遭受之損失： ( 無 ) 。

6. 財務資訊透明有關人員是否取得主管機關相關證照：無。

7. 本公司訂定「防範內線交易之管理」之內部重大資訊處理作業程序， 並書面全體員工周知，且與每位員工訂定「保密協議契約」。

55

六、重要契約

		110 年05 月1日	110 年05 月1日	110 年05 月1日
契約性質		契約起訖 日期	主要內容	限制 條款
租賃契約	當 事 人 誠品生活(股)公司	107.06.01 / 119.05.31	出租台北市南京西路 14 號地下二層及地面 1-5層經營百貨業等。	－
租賃契約	匡振(股)公司	107.07.01 / 112.06.30	出租台北市南京東路二 段63 號第二層全樓經 營壹品宴餐廳。	－
租賃契約	敍香園餐廳有限公司	107.07.21 / 112.02.20	出租台北市南京東路二 段63 號第三層部份經 營敍香園餐廳。	－
租賃契約	養生煮有限公司	107.03.01 / 112.02.28	出租台北市南京東路二 段65、67號第2-3樓及 1 樓門面入口樓梯間及 63號經營和牛燒肉。	－
租賃契約	美心西餐廳(股)公司	110.01.01 / 110.12.31	出租台北市南京東路二 段63 號地下一層經營 鐵板燒。	－

56

、 陸 財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及損益表

（一）簡明資產負債表及綜合損益表資料

簡明資產負債表

單位：新台幣仟元

年 度 項 目	年 度 項 目	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註一）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註一）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註一）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註一）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註一）	當年度截至 110年3月31日 財務資料 （註三）
		1 0 9 年	1 0 8 年	1 0 7 年	1 0 6 年	1 0 5 年
流 動 資 產		2,553,400	2,564,908	2,544,524	2,489,295	2,344,377	2,606,651
不動產、廠房及設備		375,910	377,330	378,112	381,487	384,828	375,498
無 形 資 產		-	-	-	-	-	-
其 他 資 產		7,563,219	7,885,940	7,457,355	6,695,273	6,544,523	7,368,851
資 產 總 額		10,492,529	10,828,178	10,379,991	9,566,055	9,273,728	10,351,000
	分配前	139,182	123,542	132,543	94,489	89,562	150,093
流動負債	分配後	註二	348,541	357,542	228,769	179,659	-
非流動負債		1,326,288	1,337,186	1,266,199	1,118,796	1,085,948	1,303,489
	分配前	1,465,470	1,460,728	1,398,742	1,213,285	1,175,510	1,453,582
負債總額	分配後	註二	1,685,727	1,623,741	1,347,565	1,265,607	-
歸屬於母公司業 主 之 權 益		-	-	-	-	-	-
股 本		4,999,984	4,999,984	4,999,984	4,865,217	4,504,830	4,999,984
資本公積		76,031	76,031	76,031	76,031	76,031	76,031
保 留	分配前	3,183,506	3,247,259	2,939,753	2,778,214	2,674,122	3,176,259
盈 餘	分配後	註二	3,022,260	2,714,754	2,509,168	2,223,639	-
其他權益		767,538	1,044,176	965,481	633,308	843,235	645,144
庫藏股票		-	-	-	-	-	-
權 益 總 額	分配前	9,027,059	9,367,450	8,981,249	8,352,770	8,098,218	8,897,418
	分配後	註二	9,142,451	8,756,250	8,218,490	8,008,121	-

註一： 105 年至 109 年財務資料係國際財務報導準則編製。 註二： 109 年盈餘分派案尚待 110 年股東常會決議。 註三：本公司 110 年第一季財務資料業經會計師核閱。

57

（二）簡明綜合損益表

單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元

年 度 項 目	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註一）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註一）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註一）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註一）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註一）	當年度截至 110年3月31日 財務資料 （註二）
	1 0 9 年	1 0 8 年	1 0 7 年	1 0 6 年	1 0 5 年
營 業 收 入	264,866	346,735	330,487	329,866	335,491	69,489
營 業 毛 利	192,619	258,236	243,460	236,406	243,255	53,040
營 業 損 益	165,374	225,613	210,952	204,442	210,652	47,817
營業外收入及支出	35,748	434,042	474,393	455,429	389,786	(57,393)
稅 前 淨 利	201,122	659,655	685,345	659,871	600,438	(9,576)
本期淨利（損）	160,741	532,032	430,208	555,094	501,533	(7,247)
本期其他綜合損益 （稅後淨額）	(276,133)	79,168	120,081	(210,445)	( 92,806)	(122,394)
本期綜合損益總額	(115,392)	611,200	550,289	344,649	408,727	(129,641)
每 股 盈 餘	0.32	1.06	0.86	1.11	1.00	-0.01

註一： 105 至 109 年財務資料係國際財務報導準則編製。 註二：本公司 110 年第一季財務資料業經會計師核閱。

（三）最近五年度會計師查核意見

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年度 事務所名稱 會計師姓名 查帳意見
----- End of picture text -----

年 度	事 務 所 名 稱	會 計 師 姓 名	查 帳 意 見
109	勤業眾信聯合會計師事務所	陳盈州.林旺生	無保留意見加其他 事項段落
108	勤業眾信聯合會計師事務所	陳盈州.林旺生	無保留意見加其他 事項段落
107	勤業眾信聯合會計師事務所	陳盈州.黄瑞展	無保留意見加其他 事項段落
106	勤業眾信聯合會計師事務所	陳盈州.黄瑞展	無保留意見加其他 事項段落
105	勤業眾信聯合會計師事務所	陳盈州.黄瑞展	無保留意見加其他 事項段落

58

二 、 重 要 財 務 比 率 分 析

、 重 要 財 務 比 率 分 析
年 度		最 近 五 年 度 財 務 分 析					當年度截至 110年3月31日
分析項目		109年	108年	107年	106年	105年
財務	負債占資產比 率	14.0	13.5	13.5	12.7	12.7	14.0
結構 （％）	長期資金占不 動產、廠房及設 備比率	2,754.2	2,836.9	2,710.2	2,482.8	2,386.6	2,716.6
償債	流動比率	1,834.6	2,076.1	1,919.8	2,634.5	2,617.6	1,736.7
能力	速動比率	1,833.7	2,075.0	1,918.6	2,633.0	2,616.0	1,735.3
％	利息保障倍數	161.3	529.2	458.2	361.8	283.8	- 39.8
經營 能力	應收款項週轉 率（次）	101.8	70.7	62.7	54.6	50.7	629.6
	平均收現日數	3.6	5.2	5.8	6.7	7.2	0.6
	存貨週轉率 （次）	不適用	不適用	不適用	不適用	不適用	不適用
	應付款項週轉 率（次）	1.2	1.6	1.8	2.2	2.3	1.0
	平均銷貨日數	不適用	不適用	不適用	不適用	不適用	不適用
	不動產、廠房及設備 週轉率（次）	0.7	0.9	0.9	0.9	0.9	0.7
	總資產週轉率 （次）	0.02	0.03	0.03	0.04	0.04	0.03
獲利 能力	資產報酬率 （％）	1.5	5.0	4.3	5.9	5.5	-0.3
	權益報酬率 （％）	1.8	5.8	5.0	6.8	6.3	-0.3
	稅前純益占實收資 本額比率(%)	4.0	13.2	13.7	13.6	13.3	-0.8
	純益率（％）	60.7	153.4	130.2	168.3	149.5	-10.4
	每股盈餘（元）	0.32	1.06	0.86	1.11	1.00	-0.01
現金 流量	現金流量比率 （％）	95.2	124.6	131.0	179.9	175.1	33.15
	現金流量允當比率 （％）	108.7	143.9	205.1	205.9	238.2	104.5
	現金再投資比率（％）	(0.8)	(0.6)	0.5	0.9	0.9	0.5
槓桿 度	營運槓桿度	1.12	1.09	1.10	1.11	1.12	1.10
	財務槓桿度	1.01	1.01	1.01	1.01	1.01	1.00
109年度應收款項週轉率、利息保障倍數、平均收現日數、應付款項週轉率、不動產、
廠房及設備週轉率、資產報酬率、權益報酬率、稅前純益占實收資本額比率、純益率、
每股盈餘、現金流量比率、現金流量允當比率、現金再投資比率較108年度增(減)20%
以上，主要係因新型冠狀肺炎疫情所致。

註 1 ：未經會計師查核簽證之年度，應予註明。

註 2 ：上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應將截至年報刊印日之前 一季止之當年度財務資料併入分析。

59

• 註 3 ：年報本表末端，應列示如下之計算公式：

1. 財務結構

• (1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

• (2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／ 不動產、廠房及設備淨額。

2. 償債能力

• (1) 流動比率＝流動資產／流動負債。

• (2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

• (3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

3. 經營能力

• (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝ 銷貨 淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。

• (2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。

• (3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。

• (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝ 銷貨 成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。

• (5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。

• (6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨 額。

• (7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。

4. 獲利能力

• (1) 資產報酬率＝［稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）］／ 平均資產總 額。

• (2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。

• (3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。

• (4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已 發行股數。（註 4 ）

5. 現金流量

• (1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

• (2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年 。

• 度 ( 資本支出＋存貨增加額＋現金股利 )

• (3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠 房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金 ) 。 ( 註 5)

6. 槓桿度：

60

• (1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／ 營業利益 ( 註 6) 。

• 。

• (2) 財務槓桿度＝營業利益 ／ ( 營業利益－利息費用 )

• 註 4 ：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：

1. 以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。

2. 凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。

3. 凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股 盈餘時，應按增資比例追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。

4. 若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應 自稅後淨利減除、或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後 淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。

• 註 5 ：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：

1. 營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。

2. 資本支出係指每年資本投資之現金流出數。

3. 存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少， 則以零計算。

4. 現金股利包括普通股及特別股之現金股利。

5. 不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總 額。

• 註 6 ：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉 及估計或主觀判斷，應注意其合理性並維持一致。

• 註 7 ：公司股票為無面額或每股面額非屬新台幣 10 元者，前開有關占實收資本 比率計算，則改以資產負債表歸屬母公司業主之權益比率計算之。

61

三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告書

一 一 第 華僑大飯店股份有限公司審計委員會審查 ０九年度決算報告書

審計委員會審查報告書

董事會造送本公司民國一０九年度財務報表、營業報告書及盈餘分派議案 等，其中本公司一０九年度財務報告業經勤業眾信聯合會計師事務所陳盈州、林 旺生會計師查核完竣，並出具查核報告。

上述書表，業經本審計委員會查核，認為尚無不符，並經全體成員同意，爰 依證券交易法第 14-4 條及公司法第 219 條之規定報告如上。

第一華僑大飯店股份有限公司

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審計委員會召集人：李 協 鴻

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中 華 民 國 一 一 ０ 年 三 月 三 十 日

62

四、最近年度財務報告

一 （ ）最近年度會計師查核報告書

第一華僑大飯店股份有限公司 公鑒：

查核意見

第一華僑大飯店股份有限公司民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之資產負債 表，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之綜合損益表、權益變動表、 現金流量表，以及財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核 竣事。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告（請 參閱其他事項段），上開財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編 製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計 準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達第一華僑大飯店股份有限公司民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之財務狀況，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之財務績效及現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查 核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核財務報表之責任段進一步 說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與 第一華僑大飯店股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計 師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。 關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對第一華僑大飯店股份有限公司 民國 109 年度財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核財務報表整體 及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。 茲對第一華僑大飯店股份有限公司民國 109 年度財務報表之關鍵查核事項 敘述如下：

採用權益法之投資

第一華僑大飯店股份有限公司民國 109 年 12 月 31 日之採用權益法之投資有 關美國今日旅遊公司之餘額為新台幣 4,114,738 仟元，約佔資產總額 39% ，民國 109 年度採用權益法認列之關聯企業損益之份額中，有關美國今日旅遊公司之損

63

失金額為新台幣 50,349 仟元，約佔稅前淨利之 (25%) 。由於前述項目之金額相對 於整體財務報表金額係屬重大，當被投資公司財務報表未適當反映當年度營運成 果或未正確的計算投資損益時，將使採用權益法之投資金額及其所享有損益之份 額發生偏差，是以列為民國 109 年度之關鍵查核事項。相關之會計政策及揭露資 訊請參閱附註四及九。

為了因應上述風險，本會計師瞭解該等關聯企業之審計團隊之規劃，透過查 核聯絡函評估該審計團隊之專業能力暨溝通查核重大性及重大不實表達風險 等，於審計工作完成時評估審計團隊是否已取得足夠且適切之查核證據，並取得 審計後財務報表，確認並驗算採用權益法認列之關聯企業損益及相關投資金額之 正確性。

其他事項

列入第一華僑大飯店股份有限公司財務報表採用權益法認列之關聯企業 中，有關美國第一萬華公司暨美國今日旅遊公司採用權益法之被投資公司 ＇ ＇ Forward Time Corporation 、 Today s V, Inc. 及 Today s VI, LLC 之民國 109 及 108 年度財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核，因此本會計師對 上開財務報表所表示之意見中，其有關上述採用權益法之投資餘額及採用權益法 認列之關聯企業損益之份額，係依據其他會計師之查核報告認列。民國 109 年及 108 年 12 月 31 日就上述經其他會計師查核之餘額分別為新台幣 1,471,744 仟元 及 1,474,791 仟元，皆佔資產總額之 14% ，民國 109 及 108 年度就該等採用權益 法認列之關聯企業損益之份額分別為新台幣 76,283 仟元及 25,988 仟元，分別佔 稅前淨利之 38% 及 4% 。

管理階層與治理單位對財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委 員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製 允當表達之財務報表，且維持與財務報表編製有關之必要內部控制，以確保財務 報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製財務報表時，管理階層之責任亦包括評估第一華僑大飯店股份有限公 司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理 階層意圖清算第一華僑大飯店股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無 實際可行之其他方案。

64

第一華僑大飯店股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報 導流程之責任。

會計師查核財務報表之責任

本會計師查核財務報表之目的，係對財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯 誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依 照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出財務報表存有之重大不 實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合 理預期將影響財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依據一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷 疑。本會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風 險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意 見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或逾越內部控 制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程 序，惟其目的非對第一華僑大飯店股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合 理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及 使第一華僑大飯店股份有限公司繼續經營能力可能產生重大疑慮之事件或情 況是否存在重大不確定性，做出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在 重大不確定性，則須於查核報告中提醒財務報表使用者注意財務報表之相關 揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至 查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致第一華僑 大飯店股份有限公司不再具有繼續經營之能力。

5. 評估財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及財務報表是 否允當表達相關交易及事件。

6. 對於第一華僑大飯店股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之 查核證據，以對財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及 執行，並負責形成第一華僑大飯店股份有限公司查核意見。

65

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大 查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已 遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認 為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定第一華僑大飯店股份有限公司民 國 109 年度財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事 項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於 查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之 公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 陳 盈 州

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金融監督管理委員會核准文號 金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1 0 50 0 24 6 3 3 號 金管證審字第 1 0 6 0 0 2 3 8 7 2 號

中 華 民 國 110 年 3 月 29 日

66

第一華僑大飯店股份有限公司 資產負債表 民國109 年及108 年12 月31 日 單位：新台幣仟元 109年12月31日 108年12月31日 代碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產 1100 現金及約當現金（附註四 及六） $ 267,017 2 $ 297,605 3 1110 透過損益按公允價值衡量 之金融資產－流動（附 註四及七） 11,220 - 11,177 - 1120 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產－ 流動（附註四及八） 1,456 - 1,470 - 1136 按攤銷後成本衡量之金融 資產－流動（附註四及 六） 2,265,022 22 2,239,538 21 1150 應收票據（附註四） 114 - 501 - 1170 應收帳款（附註四） 606 - 3,982 - 1476 其他金融資產－流動（附 註四） 6,671 - 9,269 - 1479 其他流動資產 1,294 - 1,366- 11XX 流動資產總計 2,553,400 24 2,564,908 24 非流動資產 1517 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產－ 非流動（附註四及八） 2,092,716 20 2,179,063 20 1550 採用權益法之投資（附註 四及九） 4,454,346 42 4,734,708 44 1600 不動產、廠房及設備（附 註四及十） 375,910 4 377,330 3 1760 投資性不動產（附註四及 十一） 948,509 9 950,230 9 1840 遞延所得稅資產（附註四 及十五） 64,348 1 18,158 - 1920 存出保證金（附註二十） 2,939 - 3,110 - 1990 其他非流動資產 361 - 671- 15XX 非流動資產總計 7,939,129 76 8,263,270 76 1XXX資產總計 $10,492,529 100 $10,828,178 100 （接次頁）	第一華僑大飯店股份有限公司 資產負債表 民國109 年及108 年12 月31 日 單位：新台幣仟元 109年12月31日 108年12月31日 代碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產 1100 現金及約當現金（附註四 及六） $ 267,017 2 $ 297,605 3 1110 透過損益按公允價值衡量 之金融資產－流動（附 註四及七） 11,220 - 11,177 - 1120 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產－ 流動（附註四及八） 1,456 - 1,470 - 1136 按攤銷後成本衡量之金融 資產－流動（附註四及 六） 2,265,022 22 2,239,538 21 1150 應收票據（附註四） 114 - 501 - 1170 應收帳款（附註四） 606 - 3,982 - 1476 其他金融資產－流動（附 註四） 6,671 - 9,269 - 1479 其他流動資產 1,294 - 1,366- 11XX 流動資產總計 2,553,400 24 2,564,908 24 非流動資產 1517 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產－ 非流動（附註四及八） 2,092,716 20 2,179,063 20 1550 採用權益法之投資（附註 四及九） 4,454,346 42 4,734,708 44 1600 不動產、廠房及設備（附 註四及十） 375,910 4 377,330 3 1760 投資性不動產（附註四及 十一） 948,509 9 950,230 9 1840 遞延所得稅資產（附註四 及十五） 64,348 1 18,158 - 1920 存出保證金（附註二十） 2,939 - 3,110 - 1990 其他非流動資產 361 - 671- 15XX 非流動資產總計 7,939,129 76 8,263,270 76 1XXX資產總計 $10,492,529 100 $10,828,178 100 （接次頁）	第一華僑大飯店股份有限公司 資產負債表 民國109 年及108 年12 月31 日 單位：新台幣仟元 109年12月31日 108年12月31日 代碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產 1100 現金及約當現金（附註四 及六） $ 267,017 2 $ 297,605 3 1110 透過損益按公允價值衡量 之金融資產－流動（附 註四及七） 11,220 - 11,177 - 1120 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產－ 流動（附註四及八） 1,456 - 1,470 - 1136 按攤銷後成本衡量之金融 資產－流動（附註四及 六） 2,265,022 22 2,239,538 21 1150 應收票據（附註四） 114 - 501 - 1170 應收帳款（附註四） 606 - 3,982 - 1476 其他金融資產－流動（附 註四） 6,671 - 9,269 - 1479 其他流動資產 1,294 - 1,366- 11XX 流動資產總計 2,553,400 24 2,564,908 24 非流動資產 1517 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產－ 非流動（附註四及八） 2,092,716 20 2,179,063 20 1550 採用權益法之投資（附註 四及九） 4,454,346 42 4,734,708 44 1600 不動產、廠房及設備（附 註四及十） 375,910 4 377,330 3 1760 投資性不動產（附註四及 十一） 948,509 9 950,230 9 1840 遞延所得稅資產（附註四 及十五） 64,348 1 18,158 - 1920 存出保證金（附註二十） 2,939 - 3,110 - 1990 其他非流動資產 361 - 671- 15XX 非流動資產總計 7,939,129 76 8,263,270 76 1XXX資產總計 $10,492,529 100 $10,828,178 100 （接次頁）	第一華僑大飯店股份有限公司 資產負債表 民國109 年及108 年12 月31 日 單位：新台幣仟元 109年12月31日 108年12月31日 代碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產 1100 現金及約當現金（附註四 及六） $ 267,017 2 $ 297,605 3 1110 透過損益按公允價值衡量 之金融資產－流動（附 註四及七） 11,220 - 11,177 - 1120 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產－ 流動（附註四及八） 1,456 - 1,470 - 1136 按攤銷後成本衡量之金融 資產－流動（附註四及 六） 2,265,022 22 2,239,538 21 1150 應收票據（附註四） 114 - 501 - 1170 應收帳款（附註四） 606 - 3,982 - 1476 其他金融資產－流動（附 註四） 6,671 - 9,269 - 1479 其他流動資產 1,294 - 1,366- 11XX 流動資產總計 2,553,400 24 2,564,908 24 非流動資產 1517 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產－ 非流動（附註四及八） 2,092,716 20 2,179,063 20 1550 採用權益法之投資（附註 四及九） 4,454,346 42 4,734,708 44 1600 不動產、廠房及設備（附 註四及十） 375,910 4 377,330 3 1760 投資性不動產（附註四及 十一） 948,509 9 950,230 9 1840 遞延所得稅資產（附註四 及十五） 64,348 1 18,158 - 1920 存出保證金（附註二十） 2,939 - 3,110 - 1990 其他非流動資產 361 - 671- 15XX 非流動資產總計 7,939,129 76 8,263,270 76 1XXX資產總計 $10,492,529 100 $10,828,178 100 （接次頁）	第一華僑大飯店股份有限公司 資產負債表 民國109 年及108 年12 月31 日 單位：新台幣仟元 109年12月31日 108年12月31日 代碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產 1100 現金及約當現金（附註四 及六） $ 267,017 2 $ 297,605 3 1110 透過損益按公允價值衡量 之金融資產－流動（附 註四及七） 11,220 - 11,177 - 1120 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產－ 流動（附註四及八） 1,456 - 1,470 - 1136 按攤銷後成本衡量之金融 資產－流動（附註四及 六） 2,265,022 22 2,239,538 21 1150 應收票據（附註四） 114 - 501 - 1170 應收帳款（附註四） 606 - 3,982 - 1476 其他金融資產－流動（附 註四） 6,671 - 9,269 - 1479 其他流動資產 1,294 - 1,366- 11XX 流動資產總計 2,553,400 24 2,564,908 24 非流動資產 1517 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產－ 非流動（附註四及八） 2,092,716 20 2,179,063 20 1550 採用權益法之投資（附註 四及九） 4,454,346 42 4,734,708 44 1600 不動產、廠房及設備（附 註四及十） 375,910 4 377,330 3 1760 投資性不動產（附註四及 十一） 948,509 9 950,230 9 1840 遞延所得稅資產（附註四 及十五） 64,348 1 18,158 - 1920 存出保證金（附註二十） 2,939 - 3,110 - 1990 其他非流動資產 361 - 671- 15XX 非流動資產總計 7,939,129 76 8,263,270 76 1XXX資產總計 $10,492,529 100 $10,828,178 100 （接次頁）	第一華僑大飯店股份有限公司 資產負債表 民國109 年及108 年12 月31 日 單位：新台幣仟元 109年12月31日 108年12月31日 代碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產 1100 現金及約當現金（附註四 及六） $ 267,017 2 $ 297,605 3 1110 透過損益按公允價值衡量 之金融資產－流動（附 註四及七） 11,220 - 11,177 - 1120 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產－ 流動（附註四及八） 1,456 - 1,470 - 1136 按攤銷後成本衡量之金融 資產－流動（附註四及 六） 2,265,022 22 2,239,538 21 1150 應收票據（附註四） 114 - 501 - 1170 應收帳款（附註四） 606 - 3,982 - 1476 其他金融資產－流動（附 註四） 6,671 - 9,269 - 1479 其他流動資產 1,294 - 1,366- 11XX 流動資產總計 2,553,400 24 2,564,908 24 非流動資產 1517 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產－ 非流動（附註四及八） 2,092,716 20 2,179,063 20 1550 採用權益法之投資（附註 四及九） 4,454,346 42 4,734,708 44 1600 不動產、廠房及設備（附 註四及十） 375,910 4 377,330 3 1760 投資性不動產（附註四及 十一） 948,509 9 950,230 9 1840 遞延所得稅資產（附註四 及十五） 64,348 1 18,158 - 1920 存出保證金（附註二十） 2,939 - 3,110 - 1990 其他非流動資產 361 - 671- 15XX 非流動資產總計 7,939,129 76 8,263,270 76 1XXX資產總計 $10,492,529 100 $10,828,178 100 （接次頁）
				金 額 $ 297,605 11,177 1,470 2,239,538 501 3,982 9,269 1,366
1100 1110 1120 1136 1150 1170 1476 1479 11XX 1517 1550 1600 1760 1840 1920 1990 15XX 1XXX	流動資產 現金及約當現金（附註四 及六） 透過損益按公允價值衡量 之金融資產－流動（附 註四及七） 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產－ 流動（附註四及八） 按攤銷後成本衡量之金融 資產－流動（附註四及 六） 應收票據（附註四） 應收帳款（附註四） 其他金融資產－流動（附 註四） 其他流動資產 流動資產總計 非流動資產 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產－ 非流動（附註四及八） 採用權益法之投資（附註 四及九） 不動產、廠房及設備（附 註四及十） 投資性不動產（附註四及 十一） 遞延所得稅資產（附註四 及十五） 存出保證金（附註二十） 其他非流動資產 非流動資產總計 資產總計 （接次頁）
		2,553,400		2,564,908	24
		2,092,716 4,454,346 375,910 948,509 64,348 2,939 361		2,179,063 4,734,708 377,330 950,230 18,158 3,110 671	20 44 3 9 - - -
		7,939,129		8,263,270	76
		$10,492,529		$10,828,178	100

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（承前頁）

	31日 ％ 1 - - - 1 12 - 1 13 14 48 1 - 1 8 6 16 30 ( 3 ) 10 7 86 100	108年12月31日 金 額 ％ $ 58,811 1 21,864 - 33,181 - 9,686 - 123,5421 1,208,695 11 1,734 - 126,7571 1,337,18612 1,460,72813 4,999,98446 76,008 1 23 - 76,0311 802,237 7 592,542 6 1,852,48017 3,247,25930 ( 72,635 ) - 1,116,811 10 1,044,17610 9,367,45087 $10,828,178100	108年12月31日 金 額 ％ $ 58,811 1 21,864 - 33,181 - 9,686 - 123,5421 1,208,695 11 1,734 - 126,7571 1,337,18612 1,460,72813 4,999,98446 76,008 1 23 - 76,0311 802,237 7 592,542 6 1,852,48017 3,247,25930 ( 72,635 ) - 1,116,811 10 1,044,17610 9,367,45087 $10,828,178100
		金 額 $ 58,811 21,864 33,181 9,686
		123,542	1
		1,208,695 1,734 126,757	11 - 1
		1,337,186	12
		1,460,728	13
		4,999,984	46
		76,008 23	1 -
		76,031	1
		802,237 592,542 1,852,480	7 6 17
		3,247,259	30
		( 72,635 ) 1,116,811	- 10
767,538		1,044,176	10
9,027,059		9,367,450	87
$10,492,529		$10,828,178	100

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 110 年 3 月 29 日查核報告）

董事長：顧安生 經理人：徐小華 會計主管：林秀美

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68

第一華僑大飯店股份有限公司 綜 合 損 益 表 民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元

代碼 營業收入（附註四） 4300 租賃收入（附註十一） 旅遊服務收入 4411 客房收入 4412 餐飲收入 4413 郵電收入 4418 其 他 4400 旅遊服務收入合計 4000營業收入合計 營業成本（附註十四） 5300 租賃成本 旅遊服務成本 5411 客房成本 5412 餐飲成本 5413 郵電成本 5400 旅遊服務成本合計 5000營業成本合計 5900營業毛利 6000營業費用（附註四、十、 十一、十二及十四） 6900營業利益	109年度 金 額 ％ $ 209,773 79 16,529 6 36,726 14 4 - 1,834 1 55,093 21 264,866 100 17,653 7 25,932 10 28,358 10 304 - 54,594 20 72,247 27 192,619 73 27,245 11 165,374 62	108年度
	金 額 $ 209,773 16,529 36,726 4 1,834 55,093 264,866 17,653 25,932 28,358 304 54,594 72,247 192,619 27,245 165,374	金 額 $ 231,818 74,706 37,512 14 2,685 114,917 346,735 17,302 40,839 30,037 321 71,197 88,499 258,236 32,623 225,613	％
			67
			21 11 - 1
			33
			100
			5
			12 9 -
			21
			26
			74 9
			65

（接次頁）

69

（承前頁）

代 碼 營業外收入及支出 7060 採用權益法認列之 關聯企業損益之 份額（附註四及 九） 7100 利息收入（附註四） 7130 股利收入（附註四及 八） 7190 其他收入（附註四及 二二） 7235 透過損益按公允價 值衡量之金融資 產淨利益 7510 利息費用（附註十 一） 7590 什項支出 7000 營業外收入及支出合 計 7900 稅前淨利 7950 所得稅費用（附註四及 十五） 8200 本期淨利 其他綜合損益（附註 四、九、十二、十三 及十五） 不重分類至損益之 項目 8311 確定福利計畫之再 衡量數 8316 透過其他綜合損益 按公允價值衡量 之權益工具投資 未實現評價損益 8320 採用權益法認列之 關聯企業之其他 綜合損益之份額 8349 與不重分類之項目 相關之所得稅 8310 （接次頁）	109年度 金 額 ％ ( $ 42,214 ) ( 16 ) 18,842 7 58,906 22 3,494 2 43 - ( 1,255 ) - ( 2,068 ) ( 1 ) 35,748 14 201,122 76 ( 40,381 ) ( 16 ) 160,741 60 505 - ( 86,361 ) ( 32 ) ( 7,199 ) ( 3 ) 1,681 1 ( 91,374 ) ( 34 )	108年度	108年度
	金 額 ( $ 42,214 ) 18,842 58,906 3,494 43 ( 1,255 ) ( 2,068 ) 35,748 201,122 ( 40,381 ) 160,741 505 ( 86,361 ) ( 7,199 ) 1,681 ( 91,374 )	金 額 $ 352,872 23,325 59,562 1,537 58 ( 1,249 ) ( 2,063 ) 434,042 659,655 ( 127,623 ) 532,032 473 152,320 24,122 ( 4,817 ) 172,098	％
			102 7 17 - - - ( 1 )
			125
			190 ( 37 )
			153
			- 44 7 ( 1 )
			50

70

（承前頁）

代碼 後續可能重分類至損 益之項目 8371 採用權益法認列 之關聯企業之 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 8399 與可能重分類至 損益之項目相 關之所得稅 8360 8300 本期其他綜合損 益（稅後淨額） 8500本期綜合損益總額 每股盈餘（附註十六） 9710 基本每股盈餘	109年度 金 額 ％ ( $ 230,949 ) ( 87 ) 46,190 17 ( 184,759 )( 70 ) ( 276,133 )( 104 ) ( $ 115,392 )( 44) $ 0.32	108年度	108年度
	金 額 ( $ 230,949 ) 46,190 ( 184,759 ) ( 276,133 ) ( $ 115,392 ) $ 0.32	金 額 ( $ 116,163 ) 23,233 ( 92,930 ) 79,168 $ 611,200 $ 1.06	％
			( 34 ) 7
			( 27 )
			23
			176

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 110 年 3 月 29 日查核報告）

董事長：顧安生 經理人：徐小華 會計主管：林秀美

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71

第一華僑大飯店股份有限公司 權益變動表

民 國 1 0 9 年 及 1 0 8 年 1 月 1 日 至 1 2 月 3 1 日

單 位 ： 新 台 幣 仟 元

其他權益項目（附註四及十三）

代碼 A1 108年1月1日餘額 107年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 B5 現金股利 D1 108年度淨利 D3 108年度稅後其他綜合損益 D5 108年度綜合損益總額 Z1 108年12月31日餘額 108年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 B5 現金股利 D1 109年度淨利 D3 109年度稅後其他綜合損益 D5 109年度綜合損益總額 Z1 109年12月31日餘額	股 本 （附註十三） $ 4,999,984 - - - - - 4,999,984 - - - - - $ 4,999,984	資本公積 （附註四及十三）	保留盈餘（附註四及十三） 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 $ 759,216 $ 592,542 $ 1,587,995 43,021 - ( 43,021 ) - - ( 224,999 ) - - 532,032 - - 473 - - 532,505 802,237 592,542 1,852,480 53,251 - ( 53,251 ) - - ( 224,999 ) - - 160,741 - - 505 - - 161,246 $ 855,488$ 592,542$ 1,735,476	保留盈餘（附註四及十三） 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 $ 759,216 $ 592,542 $ 1,587,995 43,021 - ( 43,021 ) - - ( 224,999 ) - - 532,032 - - 473 - - 532,505 802,237 592,542 1,852,480 53,251 - ( 53,251 ) - - ( 224,999 ) - - 160,741 - - 505 - - 161,246 $ 855,488$ 592,542$ 1,735,476	國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 $ 20,295 - - - ( 92,930) ( 92,930) ( 72,635 ) - - - ( 184,759) ( 184,759) ( $ 257,394)	透過其他綜合 損益按公允價值 衡量之金融資產 未實現評價損益	權益總額 $ 8,981,249 - ( 224,999 ) 532,032 79,168 611,200 9,367,450 - ( 224,999 ) 160,741 ( 276,133) ( 115,392) $ 9,027,059
			法定盈餘公積 $ 759,216 43,021 - - - - 802,237 53,251 - - - - $ 855,488	特別盈餘公積
		$ 76,031 - - - -		$ 592,542 - - - -		$ 945,186 - - - 171,625
		-		-		171,625
		76,031 - - - -		592,542 - - - -		1,116,811 - - - ( 91,879)
		-		-		( 91,879)
		$ 76,031		$ 592,542		$ 1,024,932

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 110 年 3 月 29 日查核報告）

董事長：顧安生

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經理人：徐小華

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會計主管：林秀美

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72

第一華僑大飯店股份有限公司 現 金 流 量 表 民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 稅前淨利 A20010 收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20400 透過損益按公允價值衡量金融資產 及負債之淨利益 A20900 利息費用 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A22300 採用權益法認列之關聯企業損益之份額 A30000 與營業活動相關之資產及負債之淨變動數 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31240 其他流動資產 A31250 其他金融資產 A32130 應付票據 A32180 其他應付款 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利負債 A33000 營運產生之現金流入 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 B00040 按攤銷後成本衡量之金融資產增加 B02700 購置不動產、廠房及設備 B03700 存出保證金增加 B03800 存出保證金減少 B06800 其他非流動資產減少 B07500 收取之利息 B07600 收取之股利 BBBB 投資活動之淨現金流入（流出）	109年度	108年度 $ 659,655 4,645 39 ( 58 ) 1,249 ( 23,325 ) ( 59,562 ) ( 352,872 ) 638 203 135 ( 37 ) ( 2,288 ) ( 1,700 ) 446 82 227,250 ( 73,361 ) 153,889 ( 242,021 ) ( 2,099 ) ( 5,682 ) 6,643 - 23,187 59,562 ( 160,410 )
	$201,122 3,678 39 ( 43 ) 1,255 ( 18,842 ) ( 58,906 ) 42,214 387 3,376 72 343 ( 1,648 ) ( 4,737 ) ( 1,060 ) ( 269 )
	166,981 ( 34,441 )
	132,540
	( 25,484 ) ( 537 ) ( 2,246 ) 2,417 271 21,097 58,906
	54,424

（接次頁）

73

（承前頁）

代 碼 籌資活動之現金流量 C03000 存入保證金增加 C03100 存入保證金減少 C04500 發放現金股利 CCCC 籌資活動之淨現金流出 EEEE 本期現金及約當現金減少 E00100 期初現金及約當現金餘額 E00200 期末現金及約當現金餘額	109年度	108年度
	$ - - ( 217,552 )	$ 1,600 ( 539 ) ( 215,394 )
	( 217,552 )	( 214,333 )
	( 30,588 ) 297,605	( 220,854 ) 518,459
	$ 267,017	$ 297,605

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 110 年 3 月 29 日查核報告）

董事長：顧安生 經理人：徐小華

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會計主管：林秀美

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74

第一華僑大飯店股份有限公司

財務報表附註

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革

• 本公司主要經營觀光旅館、商業大樓出租及其相關業務。 本公司發行之股票於台灣證券交易所上市買賣。

二、通過財務報告之日期及程序

本財務報告於 110 年 3 月 24 日經董事會通過。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

• 一

• ( ) 本公司首次適用 109 年適用之金融監督管理委員會（以下簡稱 「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則（ IFRS ）、國 際會計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）（以下簡 稱「 IFRSs 」）之影響

• 本公司首次適用金管會認可並發布生效之 IFRSs 不致造成

• 本公司會計政策之重大變動。

• ( 二 ) 本公司尚未適用 110 年適用之金管會認可並發布生效之 IFRSs 之影響

國際會計準則理事會（ IASB ） 新發布／修正／修訂準則及解釋 發布之生效日 IFRS 4 之修正「適用 IFRS 9 之暫時豁免之展延」 發布日起生效 IFRS 9 、 IAS 39 、 IFRS 7 、 IFRS 4 及 IFRS 16 之修正 2021 年 1 月 1 日以後開始之 「利率指標變革－第二階段」 年度報導期間生效 IFRS 16 之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓」 2020 年 6 月 1 日以後開始之 年度報導期間生效

本公司預計上述修正對本公司並無重大影響。截至本財務 報告通過發布日止，本公司仍持續評估其他準則、解釋之修正 對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭 露。

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• ( 三 ) 本公司尚未適用 IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs 之影響

新發布／修正／修訂準則及解釋 I A SB 發布之生效日（註 1 ） 「 2018-2020 週期之年度改善」 2022 年 1 月 1 日（註 2 ） IFRS 3 之修正「更新對觀念架構之索引」 2022 年 1 月 1 日（註 3 ） IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 未 定 合資間之資產出售或投入」 IFRS 17 「保險合約」 2023 年 1 月 1 日 IFRS 17 之修正 2023 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「負債分類為流動或非流動」 2023 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「會計政策之揭露」 2023 年 1 月 1 日（註 6 ） IAS 8 之修正「會計估計之定義」 2023 年 1 月 1 日（註 7 ） IAS 16 之修正「不動產、廠房及設備：達到預定使 2022 年 1 月 1 日（註 4 ） 用狀態前之價款」 IAS 37 之修正「虧損性合約－履行合約之成本」 2022 年 1 月 1 日（註 5 ）

• 註 1 ：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以 後開始之年度報導期間生效。

• 註 2 ： IFRS 9 之修正適用於 2022 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間所 發生之金融負債之交換或條款修改； IAS 41 「農業」之修正適用於 2022 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間之公允價值衡量； IFRS 1 「首次採用 IFRSs 」之修正係追溯適用於 2022 年 1 月 1 日以後開 始之年度報導期間。

• 註 3 ： 收購日在年度報導期間開始於 2022 年 1 月 1 日以後之企業合併適 用此項修正。

• 註 4 ： 於 2021 年 1 月 1 日以後始達管理階層預期運作方式之必要地點及 狀態之廠房、不動產及設備適用此項修正。

• 註 5 ： 於 2022 年 1 月 1 日尚未履行所有義務之合約適用此項修正。

• 註 6 ： 於 2023 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間推延適用此項修正。

• 註 7 ： 於 2023 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間所發生之會計估計變 動及會計政策變動適用此項修正。

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本公司預計上述修正對本公司並無重大影響。截至本財務報告 通過發布日止，本公司仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀 況與財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。 四、重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明

本財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可並發布生效之 IFRSs 編製。

( 二 ) 編製基礎

除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除 計畫資產公允價值認列之淨確定福利負債外，本財務報告係依 歷史成本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之 公允價值決定。

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為 第 1 等級至第 3 等級：

1. 第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於 活絡市場之報價（未經調整）。

2. 第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直 接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸 入值。

3. 第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。

• ( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產包括：

1. 主要為交易目的而持有之資產；

2. 預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及

3. 現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以 交換或清償負債而受到限制者）。 流動負債包括：

1. 主要為交易目的而持有之負債；

2. 於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債，以及

3. 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之 負債。

非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或 非流動負債。

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( 四 ) 外 幣

外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因 交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當 期認列於損益。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當 日之匯率換算，所產生之兌換差額列為當期損益，惟屬公允價 值變動認列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額列於其他綜 合損益。

以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換 算，不再重新換算。

於編製財務報告時，本公司國外營運機構之資產及負債以 每一資產負債表日匯率換算為新台幣，收益及費損項目係以當 期平均匯率換算，所產生之兌換差額列於其他綜合損益。

在處分國外營運機構並構成對該國外營運機構喪失重大影 響時，所有與該國外營運機構相關可歸屬於本公司業主之權益 將重分類為損益。

在部分處分國外營運機構之情況下（即本公司對關聯企業 之所有權權益減少惟未喪失重大影響），認列於其他綜合損益之 累計兌換差額則按處分比例重分類至損益。

( 五 ) 投資關聯企業

關聯企業係指本公司具有重大影響，但非屬子公司或合資 之企業。

本公司採用權益法處理對關聯企業之投資。權益法下，投 資關聯企業原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨本公司所 享有之關聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。 此外，針對關聯企業權益之變動係按持股比例認列。

關聯企業發行新股時，本公司若未按持股比例認購，致使 持股比例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其 增減數調整資本公積及採用權益法之投資。惟若未按持股比例 認購或取得致使對關聯企業之所有權權益減少者，於其他綜合 損益中所認列與該關聯企業有關之金額按減少比例重分類，其 會計處理之基礎係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必

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須遵循之基礎相同；前項調整如應借記資本公積，而採用權益 法之投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。 當本公司對關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企 業之權益（包括權益法下投資關聯企業之帳面金額及實質上屬 於本公司對該關聯企業淨投資組成部分之其他長期權益）時， 即停止認列進一步之損失。本公司僅於發生法定義務、推定義 務或已代關聯企業支付款項之範圍內，認列額外損失及負債。

本公司於評估減損時，係將投資之整體帳面金額視為單一 資產比較可回收金額與帳面金額，進行減損測試，所認列之減 損損失亦屬於投資帳面金額之一部分。減損損失之任何迴轉， 於該投資之可回收金額後續增加之範圍內予以認列。

本公司於喪失重大影響之日以公允價值衡量其對原關聯企 業之剩餘投資，剩餘投資之公允價值及任何處分價款與喪失重 大影響當日之投資帳面金額之差額，列入當期損益。此外，於 其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之所有金額，其會計 處理之基礎係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵 循之基礎相同。

( 六 ) 不動產、廠房及設備

不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計 折舊及累計減損損失後之金額衡量。 自有土地不提列折舊。

不動產、廠房及設備於耐用年限內按直線基礎提列折舊， 對每一重大部分單獨提列折舊。本公司至少於每一年度結束日 對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視，並推延適用會計 估計變動之影響。

不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金 額間之差額係認列於損益。

( 七 ) 投資性不動產

投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有 之不動產。投資性不動產亦包括目前尚未決定未來用途所持有 之土地，故將其視為獲取資本增值所持有。

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投資性不動產原始以成本（包括交易成本）衡量，後續以 成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。本公司採直 線基礎提列折舊。

投資性不動產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之 差額係認列於損益。

( 八 ) 不動產、廠房及設備與投資性不動產之減損

本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示不動 產、廠房及設備與投資性不動產可能已減損。若有任一減損跡 象存在，則估計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之 可回收金額，本公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金 額。共用資產係依合理一致之基礎分攤至個別現金產生單位。

可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高 者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額 時，將該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金 額，減損損失係認列於損益。

當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面 金額調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超 過該資產或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決 定之帳面金額（減除攤銷或折舊）。減損損失之迴轉係認列於損 益。

( 九 ) 金融工具

金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方 時認列於資產負債表。

原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債 非屬透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸 屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可 歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融 負債之交易成本，則立即認列為損益。

1. 金融資產

金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。 (1) 衡量種類

本公司所持有之金融資產種類為透過損益按公 允價值衡量之金融資產、按攤銷後成本衡量之金融資

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產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 投資。

• A. 透過損益按公允價值衡量之金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產為強制透過 損益按公允價值衡量之金融資產。強制透過損益按公 允價值衡量之金融資產包括本公司未指定透過其他綜 合損益按公允價值衡量之權益工具投資，及不符合分 類為按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價 值衡量之債務工具投資。

透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價 值衡量，其再衡量產生之利益或損失係認列於損益。 公允價值之決定方式請參閱附註十八。

B. 按攤銷後成本衡量之金融資產

本公司投資金融資產若同時符合下列兩條件，則 分類為按攤銷後成本衡量之金融資產：

• a. 係於某經營模式下持有，該模式之目的係持有金融 資產以收取合約現金流量；及

• b. 合約條款產生特定日期之現金流量，該等現金流量 完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

按攤銷後成本衡量之金融資產（包括現金及約當 現金、原始到期日超過 3 個月之定期存款、應收票據 及應收帳款等）於原始認列後，係以有效利息法決定 之總帳面金額減除任何減損損失之攤銷後成本衡量， 任何外幣兌換損益則認列於損益。

利息收入係以有效利率乘以金融資產總帳面金額 計算。

約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動 性、可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定 期存款，係用於滿足短期現金承諾。

C. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 本公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇， 將非持有供交易且非企業合併收購者所認列或有對價

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之權益工具投資，指定透過其他綜合損益按公允價值 衡量。

透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投 資係按公允價值衡量，後續公允價值變動列報於其他 綜合損益，並累計於其他權益中。於投資處分時，累 積損益直接移轉至保留盈餘，並不重分類為損益。

透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投 資之股利於本公司收款之權利確立時認列於損益中， 除非該股利明顯代表部分投資成本之回收。

(2) 金融資產之減損

本公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估 按攤銷後成本衡量之金融資產（含應收帳款）及應收 租賃款之減損損失。

應收帳款及應收租賃款均按存續期間預期信用損 失認列備抵損失。

所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其 帳面金額。

(3) 金融資產之除列

本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利 失效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風 險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。

按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時，其帳面 金額與所收取對價間之差額係認列於損益。透過其他綜 合損益按公允價值衡量之權益工具投資整體除列時，累 積損益直接移轉至保留盈餘，並不重分類為損益。

2. 權益工具

本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與 金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。 本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成 本後之金額認列。

再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減 除。

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購買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認列 於損益。

3. 金融負債

(1) 後續衡量

以攤銷後成本衡量之金融負債係以有效利息法按 攤銷後成本衡量。惟短期應付帳款之利息認列不具重大 性之情況除外。

(2) 金融負債之除列

除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含 任何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列 為損益。

( 十 ) 收入之認列

本公司於客戶合約辨認履約義務後，將交易價格分攤至各 履約義務，並於滿足各履約義務時認列收入。

1. 旅遊服務收入

旅遊服務收入係於服務已確實提供時認列，並以本公司 與買方所協議之交易價格衡量，於服務尚未提供前收取之預 收款項係認列為合約負債。

2. 租賃收入

租賃收入之認列係按國際財務報導準則第 16 號「租賃」 辦理，並每月就已實現部分認列。

( 十一 ) 租 賃

本公司為出租人

本公司於合約成立日評估合約是否係屬（或包含）租賃。 當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報 酬予承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為 營業租賃。

營業租賃下，減除租賃誘因後之租賃給付係按直線基礎於 相關租賃期間內認列為收益。因取得營業租賃所發生之原始直 接成本，係加計至標的資產之帳面金額，並按直線基礎於租賃 期間內認列為費用。

租賃協議中非取決於指數或費率之變動租金於發生當期認 列為收益。

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( 十二 ) 政府補助

政府補助僅於可合理確信本公司將遵循政府補助所附加之 條件，且將可收到該項補助時，始予以認列。

政府補助係於其意圖補償之相關成本於本公司認列為費用 之期間內，按有系統之基礎認列於損益。

若政府補助係用於補償已發生之費用或損失，或係以給與 本公司立即財務支援為目的且無未來相關成本，則於其可收取 之期間認列於損益。

( 十三 ) 員工福利

1. 短期員工福利

短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之 非折現金額衡量。

2. 退職後福利

確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應 提撥之退休金數額認列為費用。

確定福利退休計畫之確定福利成本（含服務成本、淨利 息及再衡量數）係採預計單位福利法精算。服務成本及淨確 定福利負債（資產）淨利息於發生時認列為員工福利費用。 再衡量數（含精算損益及扣除利息後之計畫資產報酬）於發 生時認列於其他綜合損益並列入保留盈餘，後續期間不重分 類至損益。

淨確定福利負債（資產）係確定福利退休計畫之提撥短 絀（剩餘）。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或 可減少未來提撥金之現值。

( 十四 ) 所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

1. 當期所得稅

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵所得稅係列 為股東會決議年度之所得稅費用。

以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

2. 遞延所得稅

遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課 稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。遞延

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所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列， 而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除 暫時性差異使用時認列。

與關聯企業相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所 得稅負債，惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點， 且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除 外。與此類投資及權益有關之可減除暫時性差異所產生 之遞延所得稅資產，僅於其很有可能有足夠課稅所得用 以實現暫時性差異之利益，且於可預見之未來預期將迴 轉的範圍內，予以認列遞延所得稅資產。

遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予 以重新檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得 以供其回收所有或部分資產者，調減帳面金額。原未認 列為遞延所得稅資產者，亦於每一資產負債表日予以重 新檢視，並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所 有或部分資產者，調增帳面金額。

遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實 現當期之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或 已實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及 資產之衡量係反映企業於資產負債表日預期回收或清償 其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。

3. 本年度之當期及遞延所得稅

當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他 綜合損益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得 稅係分別認列於其他綜合損益或直接計入權益。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊 者，管理階層必須作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與 估計有所不同。

管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當 期，則於修正當期認列；若會計估計之修正同時影響當期及未來期 間，則於修正當期及未來期間認列。

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對重大被投資者持股比例未達 50% 但為單一最大股東，且判斷未有 控制

如附註九所述，本公司對美國今日旅遊公司持有 48.21% 之表 決權且為單一最大股東，本公司經考量相對於其他股東所持有表決 權之多寡及分佈，其他股東持股並非極為分散，且本公司於美國今 日旅遊公司董事會未有席次，本公司無法主導美國今日旅遊公司之 攸關活動，因而本公司對美國今日旅遊公司不具有控制能力，故將 其列為本公司之關聯企業。

六、現金及約當現金

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日 庫存現金及週轉金 $ 306 $ 91 銀行支票及活期存款 17,695 51,398 約當現金 原始到期日在 3 個月以 內之銀行定期存款 249,016 246,116 $ 267,017 $ 297,605

截至 109 年及 108 年 12 月 31 日止，原始到期日超過 3 個月 之銀行定期存款分別為 2,265,022 仟元及 2,239,538 仟元，係分 類為按攤銷後成本衡量之金融資產－流動。

銀行定期存款於資產負債表日之利率區間如下： 109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日

約當現金

原始到期日在 3 個月以內 之銀行定期存款 0.35% ～ 0.41% 0.62% ～ 0.66% 按攤銷後成本衡量之金融資產 0.41% ～ 0.82% 0.66% ～ 1.07%

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－ 七、透過損益按公允價值衡量之金融資產 流動 109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日 強制透過損益按公允價 值衡量之金融資產 貨幣市場型基金 $ 11,220 $ 11,177 八、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日 流 動 國內投資 上市（櫃）股票 中華電信公司 $ 1,456 $ 1,470 非 流 動 國內投資 上市（櫃）股票 萬華企業公司 $ 1,113,640 $ 1,198,959 兆豐金融控股 公司 1,485 1,524 1,115,125 1,200,483 非上市（櫃）股票 大中票券金融 公司 238,193 245,230 今武投資公司 209,719 204,400 今日公司 496,699 494,760 944,611 944,390 國外投資 非上市（櫃）股票 豐華泰國際公司 （維爾京群島） 32,980 34,190 $ 2,092,716 $ 2,179,063

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本公司依長期策略目的投資上述非流動之權益工具，並預期 透過長期投資獲利。本公司管理階層認為若將該等投資之短期公 允價值波動列入損益，與前述長期投資規劃並不一致，因此選擇 指定該等投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

本公司於 109 及 108 年度認列股利收入 58,906 仟元及 59,562 仟元，與 109 年及 108 年 12 月 31 日仍持有者有關之金 額分別為 58,906 仟元及 59,562 仟元。

九、採用權益法之投資

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日 投資關聯企業 $ 4,454,346 $ 4,734,708

投資關聯企業

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日

具重大性之關聯企業 美國今日旅遊公司 $ 4,114,738 $ 4,382,538 個別不重大之關聯企業 美國第一萬華公司 339,608 352,170 $ 4,454,346 $ 4,734,708

一 ( ) 具重大性之關聯企業

所持股權及表決權比例 公 司 名 稱 109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日 美國今日旅遊公司 48.21% 48.21%

上述關聯企業之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家 … 資訊，請參閱附表二「被投資公司名稱、所在地區 等相關資訊」。

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具重大性之關聯企業彙總性財務資訊如下： 美國今日旅遊公司

流動資產 非流動資產 流動負債 非流動負債 權 益 本公司持股比例 本公司享有之權益 營業收入 本年度淨利 其他綜合損益 綜合損益總額	109年12月31日		108年12月31日 $ 4,511,374 8,249,806 ( 989,446 ) ( 2,682,024) 9,089,710 48.21% $ 4,382,538 108年度 $ 5,999,886 $ 734,342 ( 227,526 ) $ 506,816
	$ 3,840,646 7,952,384 ( 507,843 ) ( 2,750,917 )
	8,534,270 48.21% $ 4,114,738
	109年度 $ 1,926,647 ( $ 104,429 ) 55,805 ( $ 48,624)

( 二 ) 個別不重大之關聯企業彙總資訊

本公司享有之份額 本年度淨利 其他綜合損益 綜合損益總額	109年度 $ 8,135 ( 20,697 ) ( $ 12,562 )	108年度
		( $ 1,185 ) 17,659
		$ 16,474

本公司 109 及 108 年度採用權益法認列之關聯企業之損益及 其他綜合損益份額，係依據各關聯企業同期間經會計師查核之財 務報告認列。

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、 十、不動產 廠房及設備

成 本 108年1月1日 餘額 增 添 重分類 108年12月31日 餘額 累計折舊 108年1月1日 餘額 折舊費用 108年12月31日 餘額 108年12月31日 淨額 成 本 109年1月1日 餘額 增 添 109年12月31日 餘額 累計折舊 109年1月1日 餘額 折舊費用 109年12月31日 餘額 109年12月31日 淨額	土 地	建 築 物	機器設備	運輸設備 及辦公設備	營 業 器 具 $ 16,223 139	其 他	合 計
	$364,131 -	$114,949 -	$28,859 -				$537,502 2,099
				$ 11,835 103		$ 1,505 1,857
	-	-	-	1,464	-	( 1,464)	-
	$364,131	$114,949	$28,859	$ 13,402	$ 16,362	$ 1,898	$539,601
	$ - -	$110,515 1,525	$27,201 300	$ 6,237 564	$ 15,437 492	$ - -	$159,390 2,881
	$ -	$112,040	$27,501	$ 6,801	$ 15,929	$ -	$162,271
	$364,131	$ 2,909	$ 1,358	$ 6,601	$ 433	$ 1,898	$377,330
	$364,131 -	$114,949 -	$28,859 -	$ 13,402 -	$ 16,362 29	$ 1,898 508	$539,601 537
	$364,131	$114,949	$28,859	$ 13,402	$ 16,391	$ 2,406	$540,138
	$ - -	$112,040 742	$27,501 249	$ 6,801 708	$ 15,929 258	$ - -	$162,271 1,957
	$ -	$112,782	$27,750	$ 7,509	$ 16,187	$ -	$164,228
	$364,131	$ 2,167	$ 1,109	$ 5,893	$ 204	$ 2,406	$375,910

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本公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計 提折舊：

建 築 物 主 建 物 29 至 48 年 附屬建物 5 至 15 年 機器設備 水電設備 5 至 15 年 電梯設備 5 至 15 年 冷熱氣設備 5 至 8 年 消防設備 5 至 8 年 其他機器設備 5 至 10 年 運輸設備 15 年 辦公設備 5 至 8 年 營業器具 5 年

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十一、投資性不動產

投資性不動產 成 本 108 年 1 月 1 日餘額 $ 1,049,872 本年度變動 - 108 年 12 月 31 日餘額 $ 1,049,872 累計折舊 108 年 1 月 1 日餘額 $ 97,878 折舊費用 1,764 108 年 12 月 31 日餘額 $ 99,642 108 年 12 月 31 日淨額 $ 950,230

成 本 109 年 1 月 1 日餘額 $ 1,049,872 本年度變動 - 109 年 12 月 31 日餘額 $ 1,049,872 累計折舊

109 年 1 月 1 日餘額 $ 99,642 折舊費用 1,721 109 年 12 月 31 日餘額 $ 101,363 109 年 12 月 31 日淨額 $ 948,509

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本公司之投資性不動產係以直線基礎按下列耐用年限計提折	本公司之投資性不動產係以直線基礎按下列耐用年限計提折
舊：
建 築 物
主 建 物	29至51年
附屬建物	5至10年
機器設備
水電設備	15年
電梯設備	17年
冷熱氣設備	5年
營業器具	5至10年

本公司之投資性不動產於 109 年及 108 年 12 月 31 日之公允 價值分別為 5,140,701 仟元及 4,622,434 仟元，該公允價值係由 本公司管理階層參考類似不動產交易價格之市場證據進行估 計，係屬第 3 等級輸入值。

本公司之所有投資性不動產皆係自有權益。

本公司出租所擁有之投資性不動產，係屬營業租賃。租賃期 間係陸續於 119 年 5 月底前到期，租金之計算係參考鄰近商場之 租金並依租賃契約之約定調整，租金採每月收取方式。承租人於 租賃期間結束時，對該不動產不具有優惠承購權。

截至 109 年及 108 年 12 月 31 日止，本公司因營業租賃合約 所收取之保證金皆為 126,757 仟元（帳列存入保證金）； 109 及 108 年度，按租賃期間之銀行定期存款利率設算之租賃收入分別 為 1,255 仟元及 1,249 仟元，同時借記利息費用。

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本公司以營業租賃出租投資性不動產未來將收取之租賃給 付總額如下：

第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 超過5年	109年12月31日 $ 248,556 252,882 236,469 237,429 244,990 1,140,837 $ 2,361,163	108年12月31日
		$ 237,802 241,270 242,720 230,994 237,429 1,385,827
		$ 2,576,042

109 年因新型冠狀病毒肺炎疫情嚴重影響市場經濟，本公司同 意將部分租約之部分月份租金，改按營業額及約定比例計算。

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十二、退職後福利計畫

一 ( ) 確定提撥計畫

本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬 政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6% 提撥退休 金至勞工保險局之個人專戶。本公司 109 及 108 年度依照確 定提撥計畫中明定比例應提撥之金額已於綜合損益表認列費 用總額分別為 686 仟元及 843 仟元。

( 二 ) 確定福利計畫

本公司對正式聘用員工訂有退休辦法；自 87 年 3 月起實 施勞動基準法（以下稱為「勞基法」），在實施勞基法前之本 公司員工之年資計算，依照本公司於 78 年元月 1 日實施之「人 事管理規章」之「退休、退職實施辦法」辦理，因此本公司 在實施勞基法前在職之員工，如退休或資遣時，其年資分為 一 兩階段計算退休金或資遣金如次： ( ) 在實施勞基法前之年 資，按本公司 78 年元月 1 日實施之人事管理規章中之退休、 退職實施辦法規定發給退休金或資遣金。 ( 二 ) 實施勞基法後 之年資，依勞基法規定辦理。

本公司依「勞動基準法」（舊制）訂定之退休金制度，係 屬確定福利計畫，並自 92 年 8 月起，每月按薪資總額百分之 二提撥退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會管理，並 以其名義存入台灣銀行之專戶。年度終了前，若估算專戶餘 額不足給付次一年度內預估達到退休條件之勞工，次年度 3 月底前將一次提撥其差額。該專戶係委託勞動部勞動基金運 用局管理，本公司並無影響投資管理策略之權利。 列入本公司資產負債表之確定福利計畫金額列示如下： 109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日

確定福利義務現值 $ 17,434 $ 17,539 計畫資產公允價值 ( 16,474 ) ( 15,805) 提撥短絀（帳列淨 確定福利負債） $ 960 $ 1,734

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本公司淨確定福利負債變動如下： 確定福利 義務現值 計畫資產 公允價值 108年1月1日 $ 16,967( $ 14,842) 服務成本 當期服務成本 361 - 利息費用（收入） 148( 130 ) 認列於損益 509( 130 ) 再衡量數 計畫資產報酬（除包含於 淨利息之金額外） - ( 536 ) 精算損失－財務假設變動 205 - 精算利益－經驗調整 ( 142) - 認列於其他綜合損益 63( 536 ) 雇主提撥 -( 297 ) 108年12月31日 $ 17,539( $ 15,805 ) 109年1月1日 $ 17,539( $ 15,805 ) 服務成本 當期服務成本 364 - 利息費用（收入） 110( 100 ) 認列於損益 474( 100 ) 再衡量數 計畫資產報酬（除包含於 淨利息之金額外） - ( 537 ) 精算損失－財務假設變動 175 - 精算利益－經驗調整 ( 143) - 認列於其他綜合損益 32( 537 ) 雇主提撥 -( 643 ) 福利支付 ( 611) 611 109年12月31日 $ 17,434( $ 16,474)	本公司淨確定福利負債變動如下： 確定福利 義務現值 計畫資產 公允價值 108年1月1日 $ 16,967( $ 14,842) 服務成本 當期服務成本 361 - 利息費用（收入） 148( 130 ) 認列於損益 509( 130 ) 再衡量數 計畫資產報酬（除包含於 淨利息之金額外） - ( 536 ) 精算損失－財務假設變動 205 - 精算利益－經驗調整 ( 142) - 認列於其他綜合損益 63( 536 ) 雇主提撥 -( 297 ) 108年12月31日 $ 17,539( $ 15,805 ) 109年1月1日 $ 17,539( $ 15,805 ) 服務成本 當期服務成本 364 - 利息費用（收入） 110( 100 ) 認列於損益 474( 100 ) 再衡量數 計畫資產報酬（除包含於 淨利息之金額外） - ( 537 ) 精算損失－財務假設變動 175 - 精算利益－經驗調整 ( 143) - 認列於其他綜合損益 32( 537 ) 雇主提撥 -( 643 ) 福利支付 ( 611) 611 109年12月31日 $ 17,434( $ 16,474)	本公司淨確定福利負債變動如下： 確定福利 義務現值 計畫資產 公允價值 108年1月1日 $ 16,967( $ 14,842) 服務成本 當期服務成本 361 - 利息費用（收入） 148( 130 ) 認列於損益 509( 130 ) 再衡量數 計畫資產報酬（除包含於 淨利息之金額外） - ( 536 ) 精算損失－財務假設變動 205 - 精算利益－經驗調整 ( 142) - 認列於其他綜合損益 63( 536 ) 雇主提撥 -( 297 ) 108年12月31日 $ 17,539( $ 15,805 ) 109年1月1日 $ 17,539( $ 15,805 ) 服務成本 當期服務成本 364 - 利息費用（收入） 110( 100 ) 認列於損益 474( 100 ) 再衡量數 計畫資產報酬（除包含於 淨利息之金額外） - ( 537 ) 精算損失－財務假設變動 175 - 精算利益－經驗調整 ( 143) - 認列於其他綜合損益 32( 537 ) 雇主提撥 -( 643 ) 福利支付 ( 611) 611 109年12月31日 $ 17,434( $ 16,474)	本公司淨確定福利負債變動如下： 確定福利 義務現值 計畫資產 公允價值 108年1月1日 $ 16,967( $ 14,842) 服務成本 當期服務成本 361 - 利息費用（收入） 148( 130 ) 認列於損益 509( 130 ) 再衡量數 計畫資產報酬（除包含於 淨利息之金額外） - ( 536 ) 精算損失－財務假設變動 205 - 精算利益－經驗調整 ( 142) - 認列於其他綜合損益 63( 536 ) 雇主提撥 -( 297 ) 108年12月31日 $ 17,539( $ 15,805 ) 109年1月1日 $ 17,539( $ 15,805 ) 服務成本 當期服務成本 364 - 利息費用（收入） 110( 100 ) 認列於損益 474( 100 ) 再衡量數 計畫資產報酬（除包含於 淨利息之金額外） - ( 537 ) 精算損失－財務假設變動 175 - 精算利益－經驗調整 ( 143) - 認列於其他綜合損益 32( 537 ) 雇主提撥 -( 643 ) 福利支付 ( 611) 611 109年12月31日 $ 17,434( $ 16,474)	淨確定福利 負 債 $ 2,125 361 18 379 ( 536 ) 205 ( 142) ( 473 ) ( 297 ) $ 1,734 $ 1,734 364 10 374 ( 537 ) 175 ( 143 ) ( 505 ) ( 643 ) - $ 960
	361 148		- ( 130 )
	509		( 130 )
	- 205 ( 142)		( 536 ) - -
	63		( 536 )
	-		( 297 )
	$ 17,539		( $ 15,805 )
	$ 17,539		( $ 15,805 )
	364 110		- ( 100 )
	474		( 100 )
	- 175 ( 143)		( 537 ) - -
	32		( 537 )
	-		( 643 )
	( 611)		611
	$ 17,434		( $ 16,474)

96

本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險：

1. 投資風險：勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經 營方式，將勞工退休基金分別投資於國內（外）權益證券 與債務證券及銀行存款等標的，惟本公司之計畫資產得分 配金額係以不低於當地銀行 2 年定期存款利率計算而得之 收益。

2. 利率風險：政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增 加，惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加，兩者對淨 確定福利負債之影響具有部分抵銷之效果。

3. 薪資風險：確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未 來薪資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值 增加。

本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算， 衡量日之重大假設如下：

折 現 率 薪資預期增加率	109年12月31日 0.375% 1.500%	108年12月31日
		0.625% 1.500%

若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他 假設維持不變之情況下，將使確定福利義務現值增加（減少） 之金額如下：

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日

折 現 率 增加0.25% 減少0.25% 薪資預期增加率 增加0.25% 減少0.25%	( $ 175 ) ( $ 204 ) $ 179 $ 209 $ 174 $ 204 ( $ 171) ( $ 200)

由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不 大，故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動 情形。

97

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日 預期 1 年內提撥金額 $ 88 $ 88 確定福利義務平均到期期間 4.0 年 4.7 年

十三、權 益 一 ( ) 普通股股本

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日 額定股數（仟股） 600,000 600,000 額定股本 $ 6,000,000 $ 6,000,000 已發行且已收足股 款之股數（仟股） 499,998 499,998 已發行股本 $ 4,999,984 $ 4,999,984

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取 股利之權利。

( 二 ) 資本公積

之權利。 本公積
股本溢價 處分資產增益	109年12月31日 $ 76,008 23 $ 76,031	108年12月31日
		$ 76,008 23
		$ 76,031

資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過 面額發行普通股、公司債轉換溢價等）得用以彌補虧損，亦得 於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本 時每年以實收股本之一定比率為限。

( 三 ) 保留盈餘及股利政策

依本公司章程之盈餘分派政策規定，本公司年度決算如有 盈餘依法繳納稅捐，彌補累積虧損，再提 10% 為法定盈餘公積， 但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時，得不再提列，另若 符合主管機關法令之規範，將依法提列或迴轉特別盈餘公積 後，所剩餘額併同累積未分配盈餘，除視業務需要酌予保留外， 由董事會擬具盈餘分配議案，提請股東會決議分派股東紅利。

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本公司為一穩定成長之公司，為因應營運發展之規劃及達 成多角化經營之目標，每年分配現金股利時，不低於當年度分 配股東紅利 10% 。

有關盈餘之分配應於翌年召開股東常會時予以承認。 本公司依金管證發字第 1010012865 號函及「採用國際財務 報導準則（ IFRSs ）後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規 定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴 轉時，得就迴轉部分分派盈餘。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為 止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘 公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現 金分配。

本公司分別於 109 年 6 月 15 日及 108 年 6 月 24 日舉行股 東常會，分別決議 108 及 107 年度盈餘分配案如下：

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本公司 110 年 3 月 24 日董事會擬議 109 年度盈餘分配案及 每股股利如下：

盈餘分配案 每股股利（元） 法定盈餘公積 $ 16,125 現金股利 75,000 $ 0.15

有關 109 年度盈餘分配案尚待 110 年股東常會決議。 ( 四 ) 特別盈餘公積

本公司於首次採用 IFRS 時，帳列未實現重估增值轉入保留 盈餘之金額為 592,542 仟元，已予以提列相同數額之特別盈餘 公積。嗣後因使用、處分或重分類相關資產時，得以迴轉分派 盈餘。

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( 五 ) 其他權益項目

1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額

年初餘額 採用權益法認列之關聯企 業之國外營運機構財務 報表換算差額之份額 相關所得稅 年底餘額	109年度 ( $ 72,635 ) ( 230,949 ) 46,190 ( $257,394 )	108年度 $ 20,295 ( 116,163 ) 23,233 ( $ 72,635 )

2.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損	2.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損	2.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損	2.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損
益
		109年度	108年度
年初餘額		$ 1,116,811	$ 945,186
透過其他綜合損益按公
允價值衡量之金融資
產未實現評價損益	(	86,361 )	152,320
採用權益法認列之關聯
企業之其他綜合損益
之份額	(	7,199 )	24,122
相關所得稅		1,681	( 4,817 )
年底餘額		$ 1,024,932	$ 1,116,811

100

、 十四、員工福利 折舊及攤銷費用

員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 董事酬金 其 他 折舊費用 攤銷費用		109年度	合 計 $ 15,934 1,951 1,060 7,104 937 $ 26,986 $ 3,678 $ 39		108年度
	屬於營業 成本者 $ 7,169 969 - - 360 $ 8,498 $ 2,819 $ -	屬於營業 費用者 $ 8,765 982 1,060 7,104 577 $18,488 $ 859 $ 39		屬於營業 成本者 $ 10,255 1,121 - - 534 $ 11,910 $ 3,926 $ -	屬於營業 費用者 $11,424 856 1,222 8,360 818 $22,680 $ 719 $ 39	合 計
						$21,679 1,977 1,222 8,360 1,352
						$34,590
						$ 4,645
						$ 39

本公司於 109 及 108 年底之員工人數分別為 39 人及 52 人，並 未有兼任員工之董事。

本公司係以當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅前利益分 別以定額 2,000 仟元提撥員工酬勞及不高於 3% 提撥董事酬勞。本 公司 109 及 108 年度皆估列員工酬勞 2,000 仟元， 109 及 108 年度 分別估列董事酬勞 6,000 仟元及 8,000 仟元，董事酬勞係分別按前 述稅前利益之 2.87% 及 1.19% 估列。

本公司分別於 110 年 3 月 24 日及 109 年 3 月 25 日董事會決議 配發 109 及 108 年度員工酬勞及董事酬勞如下：

董事會決議配發數 財務報告認列數	109年度	109年度	108年度	108年度
	員工現金酬勞	董事酬勞	員工現金酬勞 $2,000 $2,000	董事酬勞
	$ 2,000	$ 6,000		$8,000
	$ 2,000	$ 6,000		$8,000

年度財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變 動處理，於次一年度調整入帳。

有關本公司董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資訊，請至臺灣 證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

101

十五、所得稅 一 ( ) 認列於損益之所得稅費用（利益）

所得稅費用之主要組成項目如下：

當期所得稅 本年度產生者 未分配盈餘加徵稅款 以前年度之調整 遞延所得稅 本年度產生者 認列於損益之所得稅費用	109年度 $ 36,206 12,713 ( 95 ) ( 8,443 ) $ 40,381	108年度
		$ 49,525 8,128 ( 605 ) 70,575
		$ 127,623

會計所得與所得稅費用之調節如下：

稅前淨利 稅前淨利按法定稅率計算 之所得稅費用（20%） 稅上不可減除之費損 免稅所得 未分配盈餘加徵稅款 以前年度之調整 認列於損益之所得稅費用	109年度 $ 201,122 $ 40,224 ( 29 ) ( 12,432 ) 12,713 ( 95 ) $ 40,381	108年度
		$ 659,655
		$ 131,931 81 ( 11,912 ) 8,128 ( 605 )
		$ 127,623

(二)認列於其他綜合損益之所得稅費用（利益）	(二)認列於其他綜合損益之所得稅費用（利益）	(二)認列於其他綜合損益之所得稅費用（利益）
	109年度	108年度
遞延所得稅
國外營運機構財務報表
換算之兌換差額	( $ 46,190 )	( $	23,233 )
透過其他綜合損益按公
允價值衡量之金融資
產未實現評價損益	( 1,681 )		4,817
	( $ 47,871 )	( $	18,416 )

102

( 三 ) 遞延所得稅資產與負債

遞延所得稅資產及負債之變動如下： 109 年度

認列於其他 年初餘額 認列於損益 綜合損益 年底餘額 遞延所得稅資產 暫時性差異 國外營運機構財務報 表換算之兌換差額 $ 18,158 $ - $ 46,190 $ 64,348

遞延所得稅負債 暫時性差異 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金 融資產 採用權益法認列之損 益份額 土地增值稅準備	$ 20,888 843,022 344,785 $1,208,695	$ - ( 8,443 ) - ( $ 8,443)	( $ 1,681) - - ( $ 1,681)	$ 19,207 834,579 344,785 $1,198,571

103

108 年度

108年度
遞延所得稅資產 暫時性差異 國外營運機構財務報 表換算之兌換差額 遞延所得稅負債 暫時性差異 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金 融資產 採用權益法認列之損 益份額 國外營運機構財務報 表換算之兌換差額 土地增值稅準備	年初餘額 $ - $ 16,071 772,447 5,075 344,785 $ 1,138,378	認列於損益 $ - $ - 70,575 - - $70,575	認列於其他 綜合損益 $ 18,158 $ 4,817 - ( 5,075 ) - ( $ 258)	年底餘額
				$ 18,158
				$ 20,888 843,022 - 344,785
				$ 1,208,695

( 四 ) 所得稅核定情形

本公司截至 107 年度止之所得稅申報案，業經稅捐稽徵 機關核定。

十六、每股盈餘

單位：每股元 109 年度 108 年度 基本每股盈餘 $ 0.32 $ 1.06

104

用以計算基本每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下： 109 年度 108 年度 本期淨利（分子） $160,741 $532,032

單位：仟股 109 年度 108 年度 普通股加權平均股數（分母） 499,998 499,998

十七、資本風險管理

本公司資本管理之主要目標，係以確保本公司能夠於繼續經營 之前提下，藉由將債務及權益餘額最適化以支持企業營運及股東權 益之極大化。本公司依經濟狀況管理並調整資本結構，可能藉由股 利支付或發行新股以達成維持調整資本結構之目的。

本公司不須遵守其他外部資本規定。

十八、金融工具

一 ( ) 公允價值之資訊－非按公允價值衡量之金融工具 本公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金 融負債之帳面金額趨近其公允價值。

( 二 ) 公允價值資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具 1. 公允價值層級

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105

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透過損益按公允價值衡量 之金融資產 貨幣市場型基金 $ 11,177 $ - $ - $ 11,177

透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產

－權益工具投資

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本公司 109 及 108 年度並無第 1 等級與第 2 等級公允價值 衡量間移轉之情形。

2. 金融工具以第 3 等級公允價值衡量之調節 109 年度

透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金 融 資 產 權益 工 具投資 年初餘額 $ 978,580 認列於其他綜合損益（透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產未實現評價損益） ( 989) 年底餘額 $ 977,591

108 年度

透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金 融 資 產 權益 工 具投資 年初餘額 $ 893,808 認列於其他綜合損益（透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融資產未實現評價損 益） 84,772 年底餘額 $ 978,580

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3. 衡量金融工具公允價值之方法、評價技術及輸入值

• (1) 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融工具，其公允價值係分 別參照市場報價決定（包括上市（櫃）股票及開放型基金受益憑證 等）。

• (2) 本公司持有第 3 等級公允價值衡量之金融資產為非上市（櫃）公司 股票，主要係以收益法、市場法及資產法衡量公允價值，所使用之 估計或假設係參考市場可類比交易之相關資訊及預估未來現金流 量，主要不可觀察輸入值包含不具控制權之折價於 109 年及 108 年 12 月 31 日分別為 19.68% 及 21.45% 與缺乏可銷售性市場之風險 折價於 109 年及 108 年 12 月 31 日分別為 16.54% ～ 26.10% 及 16.58% ～ 22.67% 。當不具控制權之折價增加 1% 時，投資之公允價值將分 別減少 9,206 仟元及 17,985 仟元；當缺乏可銷售性市場之風險折 價增加 1% 時，投資之公允價值將分別減少 11,861 仟元及 8,744 仟 元。

( 三 ) 金融工具之種類

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日

金融資產 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 強制透過損益按公允 價值衡量 $ 11,220 $ 11,177 按攤銷後成本衡量之金融 資產（註 1 ） 2,542,369 2,554,003 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 權益工具投資 2,094,172 2,180,533 金融負債 按攤銷後成本衡量（註 2 ） 66,780 60,250

• 註 1 ：餘額係包含現金及約當現金、債務工具投資、應收票據、應收帳款、 其他金融資產－流動及存出保證金等按攤銷後成本衡量之金融資 產。

• 註 2 ：餘額係包含應付票據及部分其他應付款等按攤銷後成本衡量之金融 負債。

107

( 四 ) 財務風險管理目的與政策

本公司之財務風險管理目標係為管理營運活動相關之市場風 險（包含利率風險及其他價格風險）、信用風險及流動性風險，本 公司依公司之政策及風險偏好，進行前述風險之辨認衡量及管理。

本公司對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政 策、程序及內部控制，重要財務活動需經董事會依相關規範及內部 控制制度進行覆核。於財務風險管理活動執行期間，本公司確實遵 循所訂定之財務風險管理之相關規定。

1. 市場風險

市場風險係指市場利率或價格變動，而使本公司因從相關 交易而遭受之可能損失，本公司評估市場風險對金融資產與金 融負債影響有限。

本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管 理與衡量方式並無改變。

(1) 利率風險

利率風險係因市場之變動而導致金融工具之公允價值 或未來現金流量波動之風險，本公司之利率風險主要係浮動 利率定期存款。惟本公司評估利率之變動對本公司稅前淨利 並無重大影響。

(2) 其他價格風險

本公司因權益證券投資及基金受益憑證而產生價格暴 險。若權益及基金價格上漲／下跌 1% 時， 109 及 108 年度損 益將因透過損益按公允價值衡量之金融資產公允價值之變 動皆增加／減少 112 仟元； 109 及 108 年度其他綜合損益將 因透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產公允價值 之變動分別增加／減少 11,166 仟元及 12,020 仟元。

108

2. 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成公司財務損 失之風險。截至資產負債表日，本公司可能因交易對方未履 行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於資產 負債表所認列之金融資產帳面金額。

業務單位係依循本公司之顧客信用風險之政策、程序及 控制以管理客戶信用風險。所有客戶之信用風險評估係綜合 考量該客戶之財務狀況、以往之歷史交易經驗及目前經濟環 境等因素。另本公司亦於適當時機使用某些信用增強工具（例 如預收貨款等），以降低特定客戶之信用風險。

本公司並無對任何單一交易對方或任何一組具相似特性 之交易對方有重大的信用暴險。

3. 流動性風險

本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應公司營運並減輕現金流量波動之影響。 流動性及利率風險表

下表詳細說明本公司已約定還款期間之非衍生金融負債 剩餘合約到期分析，其係依據本公司最早可能被要求還款之 日期，並以金融負債未折現現金流量編製，其包括利息及本 金之現金流量。

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109

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( 二 ) 本公司 109 及 108 年度與關係人間並無其他重大交易事項。 ( 三 ) 本公司 109 及 108 年度對董事及其他主要管理階層之薪酬總 額如下：

額如下：
短期員工福利 退職後福利	109年度 $ 9,816 232 $ 10,048	108年度
		$ 12,579 236
		$ 12,815

二十、重大或有負債及未認列之合約承諾

截至 109 年底止，銀行為本公司發行住宿券之履約保證金額為 2,246 仟元，本公司已提供 2,246 仟元之定期存單作為擔保品（帳 列存出保證金），另本公司發行商業本票及信用借款未動用之融資 額度分別為 400,000 仟元及 6,000 仟元。

二一、具重大影響之外幣資產及負債資訊

本公司具重大影響之外幣資產及負債如下：

109 年 12 月 31 日

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110

108 年 12 月 31 日

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二二、其他事項

受新冠肺炎疫情影響，全球因採取封閉式管理政策，經濟情勢 皆嚴重衰退及緊縮，本公司營運亦受疫情有所影響，其中客房收入 及關聯企業營業收入受疫情管制措施之影響較大，本公司會持續關 注後續發展，審慎應對以降低可能之不利影響，另租賃收入之影響 請參閱附註十一之說明。

二三、附註揭露事項

( 一 ) 重大交易事項相關資訊及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

1. 資金貸與他人：無。

2. 為他人背書保證：無。

3. 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合 資控制部分）：附表一。

4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實 收資本額 20% 以上：無。

5. 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上： 無。

• 6 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上： 無。

7. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：無。

8. 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：無。

111

9. 從事衍生工具交易：無。

• …

• 10. 被投資公司名稱、所在地區 等相關資訊（不包含大陸被投 資公司）：附表二。

• ( 三 ) 大陸投資資訊：無。

• ( 四 ) 主要股東資訊：股權比例達 5% 以上之股東名稱、持股數額及 比例，請參閱附表三。

二四、部門資訊

• 提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資

• 訊，著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。本公司之應報導 部門如下：

旅遊服務部門－提供觀光旅館服務業務。 租賃部門－出租商業大樓。

• 一

• ( ) 部門收入與營運結果

本公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分 析如下：

旅遊服務部門 租賃部門 繼續營業單位 總額 利息收入 利息費用 一般收入（費 用） 稅前淨利（繼續 營業單位）	部 門	收 入 108年度 $ 114,917 231,818 $ 346,735	折 舊 及 攤 銷 109年度108年度 $ 1,098 $ 2,162 1,721 1,765 $ 2,819$ 3,927	部 門	損 益
	109年度 $ 55,093 209,773 $264,866		109年度 $ 1,098 1,721 $ 2,819	109年度 $ 499 192,120 192,619 18,842 ( 1,255 ) ( 9,084) $ 201,122	108年度
					$ 43,720 214,516
					258,236 23,325 ( 1,249 ) 379,343
					$ 659,655

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。 109 及 108 年度並 無任何部門間銷售。

• 部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含一般收入（費

• 用）、利息收入、利息費用以及所得稅費用。此衡量金額係提供予 主要營運決策者，用以分配資源予部門及評量其績效。

112

(二)部門資產 部門資產 旅遊服務部門 租賃部門 部門資產總額 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 採用權益法之投資 一般資產 資產總計	109年12月31日 $ 323,422 948,510 1,271,932 11,220 2,094,172 4,454,346 2,660,859 $ 10,492,529	108年12月31日
		$ 324,464 950,230
		1,274,693 11,177 2,180,533 4,734,708 2,627,067
		$ 10,828,178

( 三 ) 地區別資訊

本公司於 109 及 108 年度之營業收入均來自企業本國，因 是本公司並無地區別資訊。

113

第一華僑大飯店股份有限公司 期末持有有價證券情形 民國109 年12 月31 日 附表一 單位：新台幣仟元		備註	註 註 註 註	註：係按被投資公司109 年12 月底之基金淨值或股票收盤價計算。
	末 期	公允價值	$ 11,220 1,456 1,113,640 1,485 238,193 209,719 496,699 32,980
		持 股 比 率	- - 19.96% - 7.24% 9.54% 19.80% 5.40%
		帳面金額	$ 11,220 1,456 1,113,640 1,485 238,193 209,719 496,699 32,980
		仟單位數 ／仟股數	1,096 13 89,810 50 32,629 1,906 5,082 654
		帳 列 科 目	透過損益按公允價值衡量之金 融資產－流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動
	與有價證 券發行人 之關係		－ － － － － － － －
	有價證券種類及 名 稱		股票及基金 合庫貨幣市場基金 中華電信公司 萬華企業公司 兆豐金融控股公司 大中票券金融公司 今武投資公司 今日公司 豐華泰國際公司
	持有之公司		第一華僑大飯店 股份有限公司

第一華僑大飯店股份有限公司 被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 民國109年1月1日至12月31日 附表二 單位：新台幣仟元 ；美金為元	備 註		註 註	註：係按經會計師查核之109年度財務報表認列。
	本期認列之 投資（損）益		( $ 50,349 ) 8,135
	被投資公司 本期（損）益		( USD3,534,098 ) USD 888,106
	期 末 持 有	帳面金額	$ 4,114,738 339,608
		比 率	48.21 31.00
		股 數 （仟股）	16,200 3,875
	原 始 投 資 金 額	上期期末	USD 16,200,000 USD 4,068,750
		本期期末	USD16,200,000 USD 4,068,750
		主要營業項目	觀光飯店 主要從事於商 務旅館投資
		所在地區	美 國 美 國
		被投資公司名稱	美國今日旅遊股份有限公司 美國第一萬華股份有限公司
		投資公司名稱	第一華僑大飯店 股份有限公司

第一華僑大飯店股份有限公司 主要股東資訊

民國 109 年 12 月 31 日

附表三

單 位： 股

	單位：股	單位：股
主 要 股 東 名 稱	份 股
	持 有 股 數	持 股 比 例
今武投資公司 萬華企業公司 文華投資公司 禪豐投資公司	99,000,503 99,000,503 73,605,668 40,761,943	19.80% 19.80% 14.72% 8.15%

• 註 1 ：本表主要股東資訊係由集保公司以當季季底最後 一個營業日，計算股東持有本公司已完成無實體 登錄交付（含庫藏股）之普通股及特別股合計達 5% 以上資料。本公司財務報告所記載股本與實際 已完成無實體登錄交付股數，可能因編製計算基 礎不同或有差異。

• 註 2 ：上開資料如屬股東將持股交付信託，係以受託人 開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東 依據證券交易法令辦理持股超過 10% 之內部人股 權申報，其持股包括本人持股加計其交付信託且 對信託財產具有運用決定權股份等，有關內部人 股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。

116

民國109年度	表一 單位：係新台幣仟元	提供擔保	或	年 初 餘 額 本年度增加 本 年 度 減 少 年 底 餘 額 質押情形	名 稱 股 數 股 數 股 數 股數（仟 備註	（仟股） 公允價值 （仟股） 金 額 （仟股） 金 額 股 ） 公允價值 （註二）	上市（櫃）股票	萬華企業公司 89,810 $ 1,198,959 - $ - - ( $ 85,319 ) 89,810 $ 1,113,640 註一	兆豐金融控股公司 50 1,524 - - - ( 39 ) 50 1,485 註一	1,200,483 - ( 85,358 ) 1,115,125	非上市（櫃）股票	大中票券金融公司 32,629 245,230 - - - ( 7,037 ) 32,629 238,193 註一	今武投資公司 1,906 204,400 - 5,319 - - 1,906 209,719 註一	今日公司 5,082 494,760 - 1,939 - - 5,082 496,699 註一	豐華泰國際公司 654 34,190 - - - ( 1,210 ) 654 32,980 註一	978,580 7,258 ( 8,247 ) 977,591	合 計 $ 2,179,063 $ 7,258 ( $ 93,605 ) $ 2,092,716	註一：本年度增加及減少金額主要係公允價值變動所產生之評價調整數。	註二：均未提供作為質押品。	117

第一華僑大飯店股份有限公司	採用權益法之投資變動明細表	民國109 年度	表二 單位：新台幣仟元	提供 擔保	市價或股權淨值 或	年 初 餘 額本年度增加本年度減少 年 底 餘 額 （ 註 四 ） 情形 質押	股 數 股數 股數 股 數 持股	名 稱 （仟股） 金 額 （仟股） 金 額 （仟股） 金 額 投資損益 （仟股） ％ 金 額 單價 總 價 （註五） 備 註	美國今日旅遊公司16,200 $ 4,382,538 - $ - - $217,451 ( $ 50,349) 16,200 48.21 $ 4,114,738 $4,114,738 註一及二	美國第一萬華公司3,875 352,170 - - - 20,697 8,135 3,875 31.00 339,608 339,608 註一及三	$ 4,734,708 $ - $238,148 ($ 42,214) $ 4,454,346 $4,454,346	註一：係按經會計師查核之109年度財務報表認列。	註二：本年度減少金額係認列國外營運機構財務報表換算之兌換差額。	註三：本年度減少金額係認列透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損失及國外營運機構財務報表換算之兌換差額。	註四：股權淨值主要係依據被投資公司之財務報表及本公司持股比例計算。	註五：均未提供作為質押品。

第一華僑大飯店股份有限公司 應付票據明細表 民國 109 年 12 月 31 日

表三 單位：新台幣仟元 客 戶 名 稱 金 額 其他（註） $ 64,610

註：各項餘額皆未超過本項目餘額之 5% 。

119

第一華僑大飯店股份有限公司 其他應付款明細表 民國109 年12 月31 日 表四 單位：新台幣仟元 項 目 金 額 應付員工酬勞 $ 4,887 應付董事酬勞 6,144 薪 資 281 營 業 稅 2,387 房 屋 稅 2,229 其他（註） 2,454 合 計 $ 18,382	第一華僑大飯店股份有限公司 其他應付款明細表 民國109 年12 月31 日 表四 單位：新台幣仟元 項 目 金 額 應付員工酬勞 $ 4,887 應付董事酬勞 6,144 薪 資 281 營 業 稅 2,387 房 屋 稅 2,229 其他（註） 2,454 合 計 $ 18,382	第一華僑大飯店股份有限公司 其他應付款明細表 民國109 年12 月31 日 表四 單位：新台幣仟元 項 目 金 額 應付員工酬勞 $ 4,887 應付董事酬勞 6,144 薪 資 281 營 業 稅 2,387 房 屋 稅 2,229 其他（註） 2,454 合 計 $ 18,382
		$ 4,887 6,144 281 2,387 2,229 2,454 $ 18,382

註：各項餘額均未超過本項目餘額之 5% 。

120

第一華僑大飯店股份有限公司 存入保證金明細表 民國 109 年 12 月 31 日 表五 單位：新台幣仟元 項 目 金 額 A 公 司 $ 120,800 其他（註） 5,957 $ 126,757

註：各戶餘額均未超過本項目餘額之 5% 。

121

第一華僑大飯店股份有限公司 客房成本及營業費用明細表 民國 109 年度

表六

單位：新台幣仟元

項 目 薪 資 董事酬金 水 電 費 餐 券 費 稅 捐 折舊及攤銷 勞 務 費 清 潔 費 修 繕 費 其他（註）	客 房 成 本 $ 7,169 - 4,268 4,043 3,680 1,098 - 877 713 4,084 $ 25,932	營 業 費 用
		$ 8,765 7,104 13 - 997 898 2,613 4 1,977 4,874
		$ 27,245

註：各項餘額均未超過本項目餘額之 5% 。

122

第一華僑大飯店股份有限公司 員工福利、折舊及攤銷費用明細表 民國 109 及 108 年度

明 細 表 七

單 位 ： 新 台 幣 仟 元

員 工 福 利 費 用 薪 資 費 用 勞健保費用 退休金費用 董事酬金 其 他 折舊費用 攤銷費用		1 0 9 年 度	1 0 9 年 度	合 計 $ 1 5 , 9 3 4 1,951 1,060 7,104 937 $ 26,986 $ 3,678 $ 39		1 0 8 年 度	1 0 8 年 度	1 0 8 年 度
	屬 於 營 業 成 本 者 $ 7 , 1 6 9 969 - - 360 $ 8,498 $ 2,819 $ -	屬 於 營 業 費 用 者 $ 8 , 7 6 5 982 1,060 7,104 577 $ 18,488 $ 859 $ 39			屬 於 營 業 成 本 者 屬 費 $ 1 0 , 2 5 5 1,121 - - 534 $ 11,910 $ 3,926 $ -	於 營 業			合 計 $ 2 1 , 6 7 9 1,977 1,222 8,360 1,352 $ 34,590 $ 4,645 $ 39
	成 本 者	費 用	者	合 計	成 本 者	用		者
										$ 2 1 , 6 7 9 1,977 1,222 8,360 1,352 $ 34,590 $ 4,645 $ 39
						$	1	4 2 4
						, 856 1,222 8,360 818
						$ 22,680
						$ 719
						$ 39

1. 本公司 109 及 108 年度平均員工人數分別為 42 人及 49 人， 其中未兼任員工之董事人數皆為 5 人。

2. 本年度 109 及 108 年度平均員工福利費用分別為 537 仟元及 535 仟元。

123

3. 本年度 109 及 108 年度平均員工薪資費用分別為 431 仟元及 442 仟元。平均員工薪資費用調整變動情形為 -3% 。

4. 本年度監察人酬金 0 仟元，前一年度監察人酬金 1,000 仟元。

5. 本公司薪酬政策如下：

• (1) 本公司董事之酬金係依本公司章程規定，依其所擔任之 職務及所承擔之責任，並參考同業通常水準。

• (2) 本公司經理人之酬金係依經薪資報酬委員會通過之員工 薪資等級表，依其所擔任之職務及所承擔之責任，並參 考同業通常水準。

• (3) 本公司員工之酬金係依其所擔任之職務及所承擔之責 任，並視本公司經營績效及個人績效規劃，經適當核准 後，據以施行。

124

五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告：不適用。

六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，是否有發生財務週轉困 難情事：無。

、 柒 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

一、財務狀況：

一 、 財 務 狀 況 ：	一 、 財 務 狀 況 ：	一 、 財 務 狀 況 ：	一 、 財 務 狀 況 ：	一 、 財 務 狀 況 ：
年度 項目	109年度	108年度	差 異
			金額	﹪
流動資產	2,553,400	2,564,908	(11,508)	(0.45)
非流動資產	7,939,129	8,263,270	(324,141)	(3.92)
資產總額	10,492,529	10,828,178	(335,649)	(3.10)
流動負債	139,182	123,542	15,640	12.66
非流動負債	1,326,288	1,337,186	(10,898)	(0.81)
負債總額	1,465,470	1,460,728	4,742	0.32
股本	4,999,984	4,999,984	0	0.00
資本公積	76,031	76,031	0	0.00
保留盈餘	3,183,506	3,247,259	(63,753)	(1.96)
其他權益	767,538	1,044,176	(276,638)	(26.49)
權益總額	9,027,059	9,367,450	(340,391)	(3.63)
說明：其他權益逾20%以上，主要係國外營運機構財務報表換算之兌換差額 所致。

125

二、財務績效

1. 經營結果比較分析

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
	109年度	108年度	增(減)金額		變動比例 (%)
營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用 營業利益 營業外收入及支出 稅前利益 所得稅費用 稅後純益	$ 264,866 ( 72,247)	$ 346,735 ( 88,499)	($ 81,869) ( 16,252) ( 65,617) ( 5,378) ( 60,239) ( 398,294) ( 458,533) ( 87,242) ( 371,291)		( 23.61) ( 18.36) ( 25.41) ( 16.49) ( 26.70) ( 91.76) ( 69.51) ( 68.36) ( 69.79)
	192,619 ( 27,245)	258,236 ( 32,623)
	165,374 35,748 201,122 ( 40,381)	225,613 434,042 659,655 ( 127,623)
	$ 160,741	$ 532,032
增減比例變動分析說明： 109年度營業收入、營業毛利、營業外收入及支出、稅前利益、 所得稅費用、稅後純益較108年度減少20%以上，主要係因新型 冠狀肺炎影響所致。

2. 營業毛利變動分折： 109 年度營業毛利較 108 年度減少 20% 以上， 主要係因新型冠狀肺炎疫情影響所致。

三、現金流量之檢討與分析

1. 最近二年度流動性分析

年度 項目	109年度	108年度	增減比例 (%)
現金流量比率	95.2	124.6	( 23.60)
現金流量允當比率	108.7	143.9	( 24.46)
現金再投資比率	(0.81)	(0.57)	42.11
增減比例變動分析說明： 現金流量流比率、現金流量允當比率及現金再投資比率增 (減)20%以上，主要係因新型冠狀肺炎影響所致。

增減比例變動分析說明：

現金流量流比率、現金流量允當比率及現金再投資比率增 ( 減 )20% 以上，主要係因新型冠狀肺炎影響所致。

126

2. 未來一年現金流動性分析

單位：新台幣仟元

期初現金 餘額(1) 預計全年 來自營業 活動淨現 金流量(2) 預計全年 現金流出 量(3) 預計現金剩餘 數 額 (1)+(2)-(3) 預計現金不足 額之補救措施 投資 計劃 理財 計劃 267,017 193,000 150,000 310,017 - - 四 、 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 及 對 財 務 業 務 之 影 響 ： 無	期初現金 餘額(1)	預計全年 來自營業 活動淨現 金流量(2)	預計全年 現金流出 量(3)	預計現金剩餘 數 額 (1)+(2)-(3)	預計現金不足 額之補救措施	預計現金不足 額之補救措施
					投資 計劃	理財 計劃
	267,017	193,000	150,000	310,017	-	-

• 四、最近年度重大資本支出及對財務業務之影響：無

• 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及 未來一年投資計畫：

• 本公司為拓展多角化經營轉投資國內外企業，該等轉投資公 司歷年稅後純益穩定成長，對本公司投資收益頗有助益。惟 受新冠肺炎疫情影響，全球採取封閉式管理政策，經濟情勢 皆嚴重衰退及緊縮，觀光事業營運亦受疫情影響，本公司會 持續關注後續發展，審慎應對以降低可能之不利影響。

• 六、風險管理評估：

1. 利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來 因應措施：

  - `(1)` 利率變動：

     - 本公司截至年報刊印日期止對外無短期或長期借款之 情形，故利率對本公司並無重大影響。

  - `(2)` 匯率變動：

  - 台幣貶值之際，將有助於國外觀光客來台旅遊。積極開發 國內市場、多元經營，分散風險，以因應匯率變動。

  - `(3)` 通貨膨脹 `:`

     - 本公司與供應廠商保持良好互動關係，並隨時注意市場價 格變化情形，以量制價，降低進貨成本，且同時備有替代 廠商可供選擇，以因應通貨膨脹對公司損益之影響。

2. 從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍 生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應 措施：不適用

3. 未來研發計畫及預計投入之研發費用：不適用

127

  `4.` 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應 措施：

  本公司對國內外影響營運之重要政策及法律變動均有留 意，截至年報刊印日止，相關法令之變化對本公司並無重 大影響。

  `5.` 科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施： 不適用

  `6.` 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：不適用

  `7.` 進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：不適用

  `8.` 擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：不適用

  `9.` 進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：不適用

  `10.` 董事或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更 換對公司之影響、風險及因應措施：無。

  `11.` 經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：不適用。

  `12.` 訴訟或非訴訟事件，應列明公司及公司董事、總經理、實 質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已 判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事 件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應 揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當 事人及截至年報刊日止之處理情形：不適用

  `13.` 其他重要風險及因應措施：無

• 七、其他重要事項：無

• 捌、特別記載事項

• 一、關係企業相關資料：不適用

• 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無

• 三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情 形：不適用。

四、其他必要補充說明事項：無

• 玖、最近年度及截至年報刊印日止，如發生本法第三十六條第三項 第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無

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一 第 華僑大飯店股份有限公司

負責人：顧安生

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