AI assistant
Fidia — Interim / Quarterly Report 2016
May 13, 2016
4258_10-k-afs_2016-05-13_4a1afead-c123-4f79-b3ea-f875cf85a40d.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
GRUPPO FIDIA
RESOCONTO INTERMEDIO SULLA GESTIONE AL 31 MARZO 2016
Fidia S.p.A. Sede legale in San Mauro Torinese, corso Lombardia, 11 Capitale Sociale versato euro 5.123.000 Registro delle Imprese Ufficio di Torino C.F. 05787820017 Sito internet: http://www.fidia.it - http://www.fidia.com e-mail: [email protected]
| 3 | Organi di Amministrazione e Controllo |
|---|---|
| 5 | Struttura del Gruppo Fidia |
| 6 | Gruppo Fidia - Prospetti contabili riclassificati |
| 9 | Gruppo Fidia - Risultati economico-finanziari – Analisi del conto economico |
| 12 | Gruppo Fidia - Analisi dei dati finanziari |
| 14 | Raccordo tra risultato e patrimonio netto della Capogruppo e gli analoghi |
| valori del Gruppo | |
| 15 | Gruppo Fidia - Informativa di settore |
| 16 | Sintesi dell'andamento gestionale e dei fatti più significativi e prevedibile |
| evoluzione dell'attività | |
| 17 | Gruppo Fidia - Prospetti contabili consolidati e Note illustrative |
| 23 | Gruppo Fidia - Note illustrative |
Consiglio di Amministrazione 13 maggio 2016
ORGANI DI AMMINISTRAZIONE E CONTROLLO
Consiglio di Amministrazione
| Presidente e Amministratore Delegato | Giuseppe Morfino (a) |
|---|---|
| Vice presidente | Carlos Maidagan (b) |
| Consiglieri | Luigino Azzolin (c) (1) |
| Anna Ferrero (c) (1) (2) | |
| Guido Giovando (c) (1) (2) | |
| Francesco Profumo (d) | |
| Mariachiara Zanetti (2) (c) |
(a) Nominato Presidente dall'Assemblea degli Azionisti del 29 aprile 2014 fino all'approvazione del bilancio dell'esercizio 2016; nominato Amministratore Delegato dal Consiglio di Amministrazione del 29 aprile 2014.
(b) Nominato dall'Assemblea degli Azionisti del 29 aprile 2014 fino all'approvazione del bilancio dell'esercizio 2016; nominato Vice Presidente dal Consiglio di Amministrazione del 29 aprile 2014.
(c) Nominato dall'Assemblea degli Azionisti del 29 aprile 2014 fino all'approvazione del bilancio dell'esercizio 2016. (d) Nominato dall'Assemblea degli Azionisti del 29 aprile 2014 fino all'approvazione del bilancio dell'esercizio 2016; nominato Lead Independent Director dal Consiglio di Amministrazione del 29 aprile 2014.
(1) Componente del Comitato Controllo e Rischi.
(2) Componente del Comitato per la Remunerazione.
Collegio Sindacale (*)
| Sindaci Effettivi | Maurizio Ferrero – Presidente |
|---|---|
| Michela Rayneri | |
| Gian Piero Balducci (e) |
Sindaci Supplenti Giovanni Rayneri
Chiara Olliveri Siccardi Roberto Panero (e)
(e) Nominato dall'Assemblea degli Azionisti del 27 aprile 2016 fino all'approvazione del bilancio dell'esercizio 2016;
(*) Nominato dall'Assemblea degli Azionisti del 29 aprile 2014 fino all'approvazione del bilancio dell'esercizio 2016.
Società di Revisione (**) Reconta Ernst&Young S.p.A.
(**) Nominata dall'Assemblea degli Azionisti del 27 aprile 2012 per il novennio 2012-2020.
POTERI DEL PRESIDENTE DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE, DEL VICE PRESIDENTE E DELL'AMMINISTRATORE DELEGATO
Presidente del Consiglio di Amministrazione e Amministratore Delegato: Ing. Giuseppe Morfino
Ha la legale rappresentanza della Società di fronte ai terzi ed in giudizio, con firma singola, per l'esercizio di tutti i più ampi poteri di ordinaria e straordinaria amministrazione, con facoltà di nominare e di revocare procuratori speciali per singole operazioni o categorie di operazioni, con la sola esclusione dei poteri e dei diritti espressamente riservati al Consiglio di Amministrazione, dalla legge o dallo Statuto della Società, e dei poteri connessi al compimento degli atti sotto indicati, che rimangono di competenza del Consiglio di Amministrazione:
- acquisizione, alienazione, conferimento delle partecipazioni;
- alienazione, conferimento e/o affitto dell'azienda o di rami della stessa;
- acquisizione di aziende o di rami d'azienda;
- acquisizione e/o alienazione di immobili e/o diritti reali e/o servitù sugli stessi;
- iscrizioni di ipoteche su immobili di proprietà sociale;
- definizione delle strategie aziendali connesse con le acquisizioni e dismissioni di partecipazioni, di rami aziendali e di immobili.
Vice Presidente del Consiglio di Amministrazione: Ing. Carlos Maidagan
Ha la legale rappresentanza della Società di fronte ai terzi ed in giudizio, con firma singola, per l'esercizio di tutti i più ampi poteri di ordinaria e straordinaria amministrazione, con facoltà di nominare e di revocare procuratori speciali per singole operazioni o categorie di operazioni, con la sola esclusione dei poteri e dei diritti espressamente riservati al Consiglio di Amministrazione, dalla legge o dallo Statuto della Società, e dei poteri connessi al compimento degli atti sotto indicati, che rimangono di competenza del Consiglio di Amministrazione:
- acquisizione, alienazione, conferimento delle partecipazioni;
- alienazione, conferimento e/o affitto dell'azienda o di rami della stessa;
- acquisizione di aziende o di rami d'azienda;
- acquisizione e/o alienazione di immobili e/o diritti reali e/o servitù sugli stessi;
- iscrizioni di ipoteche su immobili di proprietà sociale;
- definizione delle strategie aziendali connesse con le acquisizioni e dismissioni di partecipazioni, di rami aziendali e di immobili.
Al Vice Presidente è altresì attribuita la qualifica di "datore di lavoro", nonché di titolare degli impianti, delle emissioni e degli scarichi.
Struttura del GRUPPO FIDIA
GRUPPO FIDIA
PROSPETTI CONTABILI RICLASSIFICATI
AL 31 MARZO 2016
Conto economico consolidato riclassificato
| (migliaia di euro) | 1° trim. 2016 |
% | 1° trim. 2015 |
% |
|---|---|---|---|---|
| Ricavi netti | 8.065 | 63,8% | 6.528 | 50,2% |
| Variazione delle rimanenze di prodotti finiti e lavori in corso | 3.917 | 31,0% | 5.904 | 45,4% |
| Altri ricavi operativi | 659 | 5,2% | 560 | 4,3% |
| Valore della produzione | 12.641 | 100,0% | 12.992 | 100,0% |
| Consumi di materie prime e di materiali di consumo | (4.972) | -39,3% | (5.572) | -42,9% |
| Provvigioni, trasporti e lavorazioni esterne | (1.441) | -11,4% | (1.912) | -14,7% |
| Altri servizi e costi operativi | (2.541) | -20,1% | (2.418) | -18,6% |
| Valore aggiunto | 3.687 | 29,2% | 3.090 | 23,8% |
| Costo del personale | (4.477) | -35,4% | (4.602) | -35,4% |
| Margine operativo lordo (EBITDA) | (790) | -6,2% | (1.512) | -11,6% |
| Accantonamento al fondo svalutazione crediti | (33) | -0,3% | (84) | -0,6% |
| Ammortamenti delle immobilizzazioni | (156) | -1,2% | (156) | -1,2% |
| Risultato operativo (EBIT) | (979) | -7,7% | (1.752) | -13,5% |
| Oneri e proventi finanziari netti | (24) | -0,2% | (48) | -0,4% |
| Utile/(Perdita) su cambi | 32 | 0,2% | (462) | -3,6% |
| Risultato prima delle imposte (EBT) | (971) | -7,7% | (2.262) | -17,4% |
| Imposte sul reddito (correnti, anticipate e differite) | (41) | -0,3% | 67 | 0,5% |
| Risultato netto del periodo | (1.012) | -8,0% | (2.195) | -16,9% |
| - Utile/(Perdita) di terzi | 79 | 0,6% | (132) | -1,0% |
| - Utile/(Perdita) di Gruppo | (933) | -7,4% | (2.063) | -15,9% |
Situazione patrimoniale e finanziaria consolidata riclassificata
| (migliaia di euro) | 31/03/2016 | 31/12/2015 | 31/03/2015 |
|---|---|---|---|
| Immobilizzazioni materiali nette | 8.046 | 6.452 | 4.182 |
| Immobilizzazioni immateriali | 1.207 | 1.099 | 783 |
| Immobilizzazioni finanziarie | 16 | 16 | 16 |
| Altre attività finanziarie | 2.409 | 2.445 | 3.037 |
| Capitale Immobilizzato – (A) | 11.678 | 10.012 | 8.018 |
| Crediti commerciali netti verso clienti | 6.237 | 9.646 | 10.894 |
| Rimanenze finali | 24.718 | 19.825 | 26.773 |
| Altre attività correnti | 2.090 | 1.021 | 1.911 |
| Attività d'esercizio a breve termine – (B) | 33.046 | 30.492 | 39.578 |
| Debiti commerciali verso fornitori | (11.442) | (11.335) | (11.871) |
| Altre passività correnti | (15.732) | (13.827) | (19.228) |
| Passività d'esercizio a breve termine – (C) | (27.174) | (25.162) | (31.099) |
| Capitale circolante netto (D) = (B+C) | 5.872 | 5.330 | 8.479 |
| Trattamento di fine rapporto (E) | (2.368) | (2.372) | (2.461) |
| Altre passività a lungo termine (F) | (220) | (408) | (194) |
| Capitale investito netto (G) = (A+D+E+F) | 14.963 | 12.562 | 13.840 |
| Posizione finanziaria | |||
| Attività finanziarie disponibili alla vendita | - | ||
| Cassa, conti correnti bancari | (11.482) | (16.041) | (5.723) |
| Finanziamenti a breve termine | 3.218 | 3.347 | 2.959 |
| Attività/Passività per strumenti derivati correnti | - | 148 | |
| Altri debiti finanziari correnti | - | 69 | - |
| Posizione finanziaria a breve termine | (8.263) | (12.477) | (2.764) |
| Finanziamenti a lungo termine, al netto della quota corrente | 7.681 | 6.006 | 2.274 |
| Attività/Passività per strumenti derivati non correnti | 28 | 6 | |
| Posizione finanziaria netta (credito)/debito (H) | (554) | (6.465) | (490) |
| Capitale sociale | 5.123 | 5.123 | 5.123 |
| Riserve | 9.078 | 8.739 | 8.478 |
| Risultato netto del periodo di competenza del Gruppo | (933) | 2.723 | (2.063) |
| Totale patrimonio netto del Gruppo | 13.268 | 16.585 | 11.538 |
| Patrimonio netto di pertinenza di terzi | 2.249 | 2.442 | 2.792 |
| Totale patrimonio netto (I) | 15.517 | 19.027 | 14.330 |
| Mezzi propri e posizione finanziaria netta (L) = (H+I) | 14.963 | 12.562 | 13.840 |
RISULTATI ECONOMICO-FINANZIARI
Analisi del conto economico
Ricavi
Nel primo trimestre del 2016 il Gruppo registra ricavi pari a 8.065 migliaia di euro, rispetto ai 6.528 migliaia di euro dello stesso periodo del 2015, pari ad un incremento del 23,5%
L'aumento di ricavi ha riguardato due settori dei tre in cui opera il Gruppo. La divisione elettronica (CNC) fa segnare una diminuzione del 23,2% (679 migliaia di euro di fatturato contro 884 migliaia di euro del primo trimestre del 2015); la divisione meccanica (HSM) mostra un incremento del 50,1% apportando ricavi per 4.601 migliaia di euro (3.065 migliaia di euro al 31 marzo 2015); infine la divisione Service mostra una crescita dei ricavi, del 8,0%, raggiungendo quota 2.785 migliaia di euro (2.579 migliaia di euro nel corrispondente periodo dell'esercizio passato).
Si evidenzia inoltre che, mentre il fatturato dell'assistenza post vendita ha un andamento piuttosto regolare nel corso dell'anno, i ricavi dei prodotti, sia elettronici che meccanici, non hanno uno sviluppo altrettanto lineare ed il primo trimestre rappresenta storicamente una parte piuttosto bassa del fatturato annuo complessivo.
L'andamento dei ricavi per linea di business è sintetizzato nella seguente tabella:
| 1° TRIM. | 1° TRIM. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| (migliaia di euro) | 2016 | % | 2015 | % | Var. % |
| Controlli numerici, azionamenti e software | 679 | 8,4% | 884 | 13,5% | -23,2% |
| Sistemi di fresatura ad alta velocità | 4.601 | 57,0% | 3.065 | 47.0% | 50,1% |
| Assistenza post-vendita | 2.785 | 34,5% | 2.579 | 39,5% | 8,0% |
| Totale complessivo | 8.065 | 100% | 6.528 | 100% | 23,5% |
L'andamento dei ricavi per area geografica è mostrato nelle seguenti tabelle:
| (migliaia di euro) AREA GEOGRAFICA |
TOTALE FATTURATO 1° TRIM. 2016 |
TOTALE FATTURATO 1° TRIM. 2015 |
% | Var. % | |
|---|---|---|---|---|---|
| ITALIA | 814 | 10,1% | 755 | 14,3% | 7,7% |
| EUROPA | 2.951 | 36,6% | 2.014 | 39,8% | 46,5% |
| ASIA | 1.943 | 24,1% | 2.016 | 23,7% | -3,6% |
| NORD e SUD AMERICA | 949 | 11,8% | 1.742 | 16,8% | -45,4% |
| RESTO DEL MONDO | 1.408 | 17,5% | 0 | 5,4% | |
| TOTALE | 8.065 | 100% | 6.528 | 100% | 23,5% |
Attività commerciale
Le tabelle che seguono mostrano l'andamento del portafoglio e dell'acquisizione ordini.
| TOTALE 1° TRIM. 2016 |
TOTALE 1° TRIM. 2015 |
Var. % | |
|---|---|---|---|
| (migliaia di euro) | |||
| Portafoglio ordini al 1/1 | 30.927 | 31.540 | -1,9% |
| Acquisizione ordini | 7.169 | 13.180 | -45,6% |
| Fatturato | (5.280) | (3.949) | 33,7% |
| Portafoglio ordini al 31/3 | 32.816 | 40.771 | -19,5% |
Il portafoglio ordini risulta in diminuzione (-19,5%) rispetto a quello del primo trimestre del 2015.
Tale risultato è la conseguenza dell'andamento dell'acquisizione ordini nel primo trimestre, inferiore a quello dello stesso periodo dell'anno precedente, e del maggior fatturato di periodo.
Altri ricavi operativi
Gli altri ricavi operativi nel corso del primo trimestre del 2016 sono stati pari a 659 migliaia di euro (560 migliaia nel corrispondente periodo del 2015). Tale voce accoglie proventi derivanti dalla gestione ordinaria, ma non attribuibili alla gestione caratteristica della vendita di beni e prestazione di servizi.
All'interno di tale voce sono ricompresi:
- i contributi per la ricerca ricevuti in conto esercizio dall'Unione Europea e dal MIUR (Ministero dellì Istruzione dell'Università e della Ricerca) nell'ambito dell'attività di ricerca finanziata svolta dalla controllante Fidia S.p.A. (152 migliaia di euro; 96 migliaia di euro al 31 marzo 2015);
- l'utilizzo dei fondi garanzia e del fondo svalutazione crediti e le eventuali eccedenze rispetto ai rischi da coprire (257 migliaia di euro; 169 migliaia di euro al 31 marzo 2015);
- la costruzione interna di immobilizzazioni materiali e la capitalizzazione di costi di sviluppo prodotto (123 migliaia di euro; 108 migliaia di euro al 31 marzo 2015);
- i proventi a fronte di costi rifatturati a terzi, le sopravvenienze attive, le plusvalenze su cessione di immobilizzazioni e altri ricavi diversi (127 migliaia di euro; 187 migliaia di euro nel corrispondente periodo dell'anno passato).
Valore della produzione
Il valore della produzione, pari a 12.640 migliaia di euro, risulta pressoché in linea con il primo trimestre del 2015 (-352 migliaia di euro), guidato dal maggior fatturato, compensato da una minore variazione delle rimanenze di prodotti finiti e semilavorati e alla leggera crescita degli "altri ricavi operativi.
Altri servizi e costi operativi
Tale voce ammonta nei primi tre mesi del 2016 a 2.546 migliaia di euro e risulta in crescita rispetto ai 2.418 migliaia di euro dello stesso periodo del 2015.
Valore aggiunto
Il valore aggiunto ammonta a 3.688 migliaia di euro in crescita rispetto ai 3.090 migliaia di euro dello stesso periodo del 2015.
Personale
Nelle tabelle seguenti sono riportati l'andamento dell'organico e il costo del lavoro.
| 1° trim. 2016 | 1° trim. 2015 | Var. ass. | Var. % | |
|---|---|---|---|---|
| Dirigenti | 8 | 6 | 2 | 33,3% |
| Impiegati e quadri | 280 | 277 | 3 | 1,1% |
| Operai | 52 | 44 | 8 | 18,2% |
| Totale n. dipendenti | 340 | 327 | 13 | 4,0% |
| Totale n. dipendenti medio del trimestre | 340 | 327 | 13 | 4,0% |
| Var. ass. | Var. % |
|---|---|
| 2 | 33,3% |
| 3 | 1.1% |
| 8 | 18,2% |
| 13 | 4,0% |
| 13 | 4,0% |
| 1° trim. 2016 | 1° trim. 2015 | Var. ass. | Var. % | |
|---|---|---|---|---|
| Costo del lavoro (migliaia di euro) | 4.477 | 4.602 | -125 | -2,72% |
Il costo del lavoro risulta in diminuzione di 125 migliaia di euro corrispondente a circa il 3% rispetto allo stesso periodo dell'esercizio passato; tale decrescita è dovuta ad un contenimento dei costi individuali dei nuovi ingressi, ed in parte a componenti retributive non ripetitive riconosciute nel primo trimestre 2015.
Margine operativo lordo (EBITDA)
Il margine operativo lordo risulta negativo per 790 migliaia di euro e quindi in miglioramento rispetto al risultato negativo per 1.512 migliaia di euro dell'anno precedente. Il permanere di una perdita operative lorda è imputabile anche ad un livello di fatturato tale da non consentire il pieno assorbimento dei costi di struttura.
Risultato operativo (EBIT)
Il risultato operativo risulta in perdita di 979 migliaia di euro e quindi in miglioramento rispetto alla perdita operativa di 1.752 migliaia di euro registrata nel corrispondente periodo dell'esercizio passato.
Risultato prima delle imposte (EBT)
Complessivamente la gestione finanziaria contribuisce in maniera positiva apportando oneri e proventi finanziari netti per 24 migliaia di euro di onere al 31 marzo 2015. Le differenze cambio, contabilizzate e non, si attestano a 32 migliaia di euro positive come sintesi degli apporti delle diverse filiali.
Alla luce dell'apporto della gestione finanziaria, il risultato prima delle imposte è una perdita di 971 migliaia di euro, contro una perdita di 2.262 migliaia di euro dello stesso periodo dell'esercizio precedente.
Risultato netto consolidato
Il risultato netto consolidato è una perdita di 1.012 migliaia di euro (di cui 933 migliaia di euro di competenza del Gruppo) rispetto ad una perdita di 2.195 migliaia di euro (di cui 2.063 migliaia di euro di competenza del Gruppo) del primo trimestre del 2015.
Analisi dei dati finanziari
Posizione finanziaria netta
| (migliaia di euro) | 31/03/2016 | 31/12/2015 | 31/03/2015 |
|---|---|---|---|
| Attività finanziarie disponibili alla vendita | - | - | - |
| Cassa, conti correnti bancari | 11.482 | 16.041 | 5.723 |
| Conti correnti bancari passivi e anticipazioni a breve termine | (468) | (507) | |
| Finanziamenti a breve termine | (2.750) | (2.840) | (2.959) |
| Attività/Passività per strumenti derivati correnti | 72 | (148) | |
| Altri debiti finanziari correnti | (69) | (69) | |
| Posizione finanziaria a breve termine | 8.267 | 12.477 | 2.764 |
| Finanziamenti a lungo termine, al netto quota corrente | (7.680) | (6.006) | (2.274) |
| Attività/Passività per strumenti derivati non correnti | (28) | (6) | |
| Posizione finanziaria netta | 559 | 6.465 | 490 |
Il dettaglio delle poste attive all'interno della posizione finanziaria netta è di seguito illustrato.
| (migliaia di euro) | 31/03/2016 | 31/12/2015 | 31/03/2015 |
|---|---|---|---|
| ATTIVITA' FINANZIARIE DISPONIBILI ALLA VENDITA | - | - | - |
| CASSA, CONTI CORRENTI BANCARI | |||
| Fidia S.p.A. | 5.784 | 9.776 | 1.141 |
| Fidia Co. | 1.431 | 2.334 | 765 |
| Fidia GmbH | 964 | 1.190 | 579 |
| Fidia Iberica S.A. | 975 | 578 | 580 |
| Fidia S.a.r.l. | 544 | 408 | 261 |
| Beijing Fidia Machinery & Electronics Co.,Ltd. | 1.093 | 881 | 1.504 |
| Fidia do Brasil Ltda. | 214 | 76 | 76 |
| Shenyang Fidia NC & M Co. Ltd. | 477 | 798 | 817 |
| OOO Fidia | - | - | - |
| Fidia India Private Ltd. | - | - | 1 |
| TOTALE | 11.482 | 16.041 | 5.723 |
| (migliaia di euro) | 31/03/2016 | 31/12/2015 | 31/03/2015 |
|---|---|---|---|
| FINANZIAMENTI E ANTICIPAZIONI A BREVE TERMINE | |||
| Fidia S.p.A. | (3.131) | (3.265) | (2.928) |
| Fidia GmbH | (72) | (67) | (28) |
| Fidia Co. | - | - | - |
| Fidia Iberica S.A. | (15) | (15) | (3) |
| TOTALE | (3.218) | (3.347) | (2.959) |
| (migliaia di euro) | 31/03/2016 | 31/12/2015 | 31/03/2015 |
|---|---|---|---|
| ALTRI DEBITI FINANZIARI CORRENTI | |||
| Fidia S.p.A. | (69) | (69) | |
| TOTALE | (69) | (69) | (539) |
| (migliaia di euro) | 31/03/2016 | 31/12/2015 | 31/03/2015 |
|---|---|---|---|
| FINANZIAMENTI A LUNGO TERMINE, AL NETTO QUOTA | |||
| CORRENTE | |||
| Fidia S.p.A. | (7.560) | (5.891) | (2.244) |
| Fidia GmbH | (85) | (77) | (24) |
| Fidia Iberica S.A. | (35) | (38) | (6) |
| TOTALE | (7.680) | (6.006) | (2.274) |
Al 31 marzo 2016 la posizione finanziaria netta risulta a credito di 559 migliaia di euro. La variazione rispetto al 31 dicembre 2015, è attribuibile in parte alla perdita maturata nel periodo ed in parte all'assorbimento di risorse finanziarie indotto dall'aumento del capitale circolante ed in particolare delle scorte. Si riporta di seguito il rendiconto finanziario sintetico al 31 marzo 2016 che evidenzia i flussi che hanno generato la posizione finanziaria netta.
RENDICONTO FINANZIARIO SINTETICO CONSOLIDATO
| (migliaia di euro) | 1° trim. 2016 | anno 2015 | 1° trim. 2015 | |
|---|---|---|---|---|
| A) Disponibilità e mezzi equivalenti all'inizio del periodo | 15.534 | 9.039 | 9.039 | |
| B) Disponibilità generate (assorbite) dalle operazioni del periodo | (1.492) | 5.076 | (6.257) | |
| C) Disponibilità generate (assorbite) dall'attività di investimento | (1.866) | (3.239) | (127) | |
| D) Disponibilità generate (assorbite) dall'attività di finanziamento | (635) | 3.676 | 143 | |
| Differenze cambi da conversione | (527) | 982 | 1.425 | |
| E) Variazione netta delle disponibilità monetarie | (4.520) | 6.495 | (4.816) | |
| F) Disponibilità e mezzi equivalenti a fine periodo | 11.014 | 15.534 | 4.223 | |
| Dettaglio delle disponibilità e mezzi equivalenti : | ||||
| Disponibilità liquide e mezzi equivalenti | 11.482 | 16.041 | 5.723 | |
| Conti correnti passivi bancari | (468) | (507) | (1.500) | |
| 11.014 | 15.534 | 4.223 |
Raccordo tra risultato e patrimonio netto della Capogruppo e gli analoghi valori del Gruppo
Ai sensi della Comunicazione Consob del 28 luglio 2006 si riporta il prospetto di raccordo fra il risultato del primo trimestre 2015 ed il patrimonio netto al 31 marzo 2016 di Gruppo (quota attribuibile al Gruppo) con gli analoghi valori della Capogruppo Fidia S.p.A. (valori in migliaia di euro):
| Patrimonio Netto |
Movimenti P.N. |
Risultato 31.3.2016 |
Patrimonio Netto |
|
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2015 | 2016 | 31.3.2016 | ||
| Bilancio esercizio Fidia S.p.A. | 11.136 | (1.931) | (227) | 8.978 |
| Rettifiche di consolidamento: | ||||
| * Eliminazione valore di carico delle partecipazioni | 6.179 | (565) | (1.461) | 4.153 |
| * Operazioni realizzate tra società consolidate | (745) | 745 | - | |
| * Effetti fiscali sulle rettifiche di consolidamento | 70 | 50 | 120 | |
| * Altre rettifiche | - | 79 | (40) | 39 |
| * Differenze cambio operazioni infragruppo | (55) | 33 | (22) | |
| Bilancio consolidato di Gruppo (quota attribuibile al Gruppo) | 16.585 | (2.384) | (933) | 13.268 |
INFORMATIVA DI SETTORE
Andamento economico per segmento di business
Si riportano di seguito i risultati economici consolidati ripartiti nei tre tradizionali settori in cui opera il Gruppo (Controlli Numerici - CNC -, Sistemi di Fresatura ad alta velocità - HSM - e Service).
Nelle ultime colonne del conto economico sono indicate le poste che non risultano allocabili; si tratta sostanzialmente dei costi amministrativi e generali e dei costi per pubblicità, promozione ed eventi fieristici delle società che operano sulle tre linee di business.
I ricavi intersettoriali sono costituiti da controlli numerici, quadri elettrici e componentistica e impiantistica elettromeccanica ceduti dal settore elettronico al settore dei sistemi di fresatura e dalle teste di fresatura prodotte dal settore dei sistemi di fresatura e cedute al settore elettronico per la commercializzazione.
CONTO ECONOMICO consolidato per settore
| Dati progressivi a marzo | CNC | HSM | SERVICE | Non all. | TOTALE | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (migliaia di euro) | 2016 | % | 2016 | % | 2016 | % | 2016 | 2016 |
| Ricavi | 679 | 82,0% | 4.601 | 100,0% | 2.785 | 100,0% | - | 8.065 |
| Ricavi Intersettoriali | 149 | 18,0% | - | 0,0% | - | 0,0% | - | 149 |
| Totale ricavi riclassificati | 828 | 100,0% | 4.601 | 100,0% | 2.785 | 100,0% | - | 8.065 |
| Variazione delle rimanenze di prodotti finiti e lavori in corso |
137 | 16,5% | 3.709 | 80,6% | 71 | 2,5% | 0 | 3.917 |
| Consumi di materie prime e di materiali di consumo |
(444) | -53,6% | (4.200) | -91,3% | (278) | -10,0% | (50) | (4.972) |
| Costi intersettoriali | (22) | -2,7% | (222) | -4,8% | 91 | 3,3% | 4 | |
| Provvigioni, trasporti e lavorazioni est. | (216) | -26,1% | (1.157) | -25,1% | (65) | -2,3% | (3) | (1.441) |
| Altri ricavi operativi | 165 | 19,9% | 392 | 8,5% | 66 | 2,4% | 36 | 659 |
| Altri costi operativi | (83) | -10,0% | (500) | -10,9% | (666) | -23,9% | (1.292) | (2.541) |
| Costo del personale | (742) | -89,6% | (1.458) | -31,7% | (1.298) | -46,6% | (979) | (4.477) |
| Svalutazioni e ammortamenti | (8) | -1,0% | (73) | -1,6% | (28) | -1,0% | (80) | (189) |
| Risultato operativo | (385) | -46,5% | 1.092 | 23,7% | 678 | 24,3% | (2.364) | (979) |
Si riportano di seguito i risultati economici consolidati ripartiti per settore al 31 marzo 2016 e al 31 marzo 2015.
| Dati progressivi a marzo | CNC | HSM | SERVICE | Non all. | TOTALE | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (migliaia di euro) | 2015 | % | 2015 | % | 2015 | % | 2015 | 2015 |
| Ricavi | 884 | 93,9% | 3.065 | 100,0% | 2.579 | 100,0% | - | 6.528 |
| Ricavi Intersettoriali | 57 | 6,1% | 0,0% | - | 0,0% | - | ||
| Totale ricavi riclassificati | 941 | 100,0% | 3.065 | 100,0% | 2.579 | 100,0% | - | |
| Variazione delle rimanenze di prodotti finiti e lavori in corso Consumi di materie prime e di materiali di |
43 | 4,6% | 5.651 | 184,4% | 210 | 8,1% | - | 5.904 |
| consumo | (462) | -49,1% | (4.880) | -159,2% | (202) | -7,8% | (28) | (5.572) |
| Costi intersettoriali | (44) | -4,7% | (108) | -3,5% | 81 | 3,1% | 14 | |
| Provvigioni, trasporti e lavorazioni est. | (162) | -17,2% | (1.606) | -52,4% | (141) | -5,5% - | 3 | (1.912) |
| Altri ricavi operativi | 154 | 16,4% | 200 | 6,5% | 24 | 0,9% | 182 | 560 |
| Altri costi operativi | (117) | -12,4% | (456) | -14,9% | (703) | -27,3% | (1.142) | (2.418) |
| Costo del personale | (814) | -86,5% | (1.511) | -49,3% | (1.250) | -48,5% | (1.027) | (4.602) |
| Svalutazioni e ammortamenti | (9) | -1,0% | (76) | -2,5% | (71) | -2,8% | (84) | (240) |
| Risultato operativo | (470) | -49,9% | 279 | 9,1% | 527 | 20,4% | (2.088) | (1.752) |
SINTESI DELL'ANDAMENTO GESTIONALE E DEI FATTI PIU' SIGNIFICATIVI E PREVEDIBILE EVOLUZIONE DELL'ATTIVITA'
Il primo trimestre del 2016 è stato caratterizzato da una leggera diminuzione del valore della produzione rispetto a quello realizzato nello stesso periodo dell'anno precedente (-2,7%).
La redditività è migliorata molto rispetto al medesimo periodo 2015.
Sul fronte commerciale, la raccolta ordini non ha finora replicato il trend riscontrato a partire dalla seconda metà dell'esercizio passato, con trattative che si sono protratte oltre le aspettative, e che impatteranno i trimestri successivi.
Tenuto conto della storica ciclicità dei ricavi, della presenza di un portafoglio ordini adeguato (quasi 33 milioni di euro) e delle trattative in corso, esistono i presupposti per un'evoluzione in positivo dei risultati economici nei trimestri a venire e per il raggiungimento, a fine esercizio, di un fatturato in linea con quello realizzato nel 2015
Per il Consiglio di Amministrazione Il Presidente e Amministratore Delegato Ing. Giuseppe Morfino
GRUPPO FIDIA
Bilancio consolidato abbreviato
Prospetti contabili consolidati
e
Note illustrative
al 31 marzo 2016
CONTO ECONOMICO CONSOLIDATO
| (in migliaia di euro) | Note | 1° trimestre 2016 | 1° trimestre 2015 |
|---|---|---|---|
| - Vendite nette | 1 | 8.065 | 6.528 |
| - Altri ricavi operativi | 2 | 659 | 560 |
| Totale ricavi | 8.724 | 7.088 | |
| - Variazione delle rimanenze di prodotti finiti e lavori in corso | 3.917 | 5.904 | |
| - Consumi di materie prime e di consumo | 3 | (4.972) | (5.572) |
| - Costo del personale | 4 | (4.477) | (4.602) |
| - Altri costi operativi | 5 | (3.982) | (4.330) |
| - Svalutazioni e ammortamenti | 6 | (189) | (240) |
| Utile/(Perdita) operativa | (979) | (1.752) | |
| - Proventi/(Oneri) non ricorrenti | - | - | |
| Utile/(Perdita) operativa | (979) | (1.752) | |
| - Proventi (Oneri) finanziari | 7 | 8 | (510) |
| Utile/(Perdita) prima delle imposte | (971) | (2.262) | |
| - Imposte sul reddito | 8 | (41) | 67 |
| Utile/(Perdita) delle attività in continuità | (1.012) | (2.195) | |
| Utile/(Perdita) delle attività discontinue | - | - | |
| Utile/(Perdita) del periodo | (1.012) | (2.195) | |
| (2.063) | |||
| (132) | |||
| Utile/(Perdita) attribuibile a : - Soci della controllante - Interessenza di pertinenza di terzi |
(933) (79) |
| (in euro) | |||
|---|---|---|---|
| Risultato per azione ordinaria | 9 | (0,18) | (0,40) |
| Risultato diluito per azione ordinaria | 9 | (0,18) | (0,40) |
CONTO ECONOMICO COMPLESSIVO CONSOLIDATO
| (in migliaia di euro) | 1° trimestre 2016 |
1° trimestre 2015 |
|---|---|---|
| Utile/(perdita) del periodo (A) | (1.013) | (2.195) |
| Altri utili/(perdite) complessivi riclassificabili successivamente a conto economico: | ||
| Utile/(perdita) sugli strumenti di copertura di flussi finanziari (cash flow hedge) | 159 | (652) |
| Utile/(perdita) derivante dalla conversione dei bilanci di imprese estere | (659) | 1.762 |
| Effetto fiscale relativo agli Altri utili/(perdite) complessivi riclassificabili a conto economico | (38) | 196 |
| Totale Altri utili/(perdite) complessivi riclassificabili successivamente a conto economico, | ||
| al netto dell'effetto fiscale (B1) | (538) | 1.306 |
| Altri utili/(perdite) complessivi non riclassificabili successivamente a conto economico: | ||
| Utile/(perdita) attuariale sui piani a benefici definiti | - | - |
| Effetto fiscale relativo agli Altri utili/(perdite) complessivi non riclassificabili a conto economico | - | - |
| Totale Altri utili/(perdite) complessivi non riclassificabili successivamente a conto economico, al netto dell'effetto fiscale (B2) |
0 | 0 |
| Totale Altri utili/(perdite) complessivi, al netto dell'effetto fiscale (B)=(B1)+(B2) | (538) | 1.306 |
| Totale utile/(perdita) complessivo del periodo (A)+(B) | (1.551) | (889) |
| Totale utile/(perdita) complessivo attribuibile a: | ||
| Soci della controllante | (1.358) | (1.057) |
| Interessenze di pertinenza di terzi | (193) | 168 |
SITUAZIONE PATRIMONIALE E FINANZIARIA CONSOLIDATA
| (in migliaia di euro) | Note | 31 marzo 2016 | 31 dicembre 2015 |
|---|---|---|---|
| ATTIVO | |||
| ATTIVITA' NON CORRENTI | |||
| - Immobili,impianti e macchinari | 10 | 8.046 | 6.452 |
| - Immobilizzazioni immateriali | 11 | 1.207 | 1.099 |
| - Partecipazioni | 12 | 16 | 16 |
| - Altre attività finanziarie non correnti | - | ||
| - Altri crediti e attività non correnti | 13 | 1.358 | 1.393 |
| - Attività per imposte anticipate | 8 | 1.051 | 1.052 |
| TOTALE ATTIVITA' NON CORRENTI | 11.678 | 10.012 | |
| ATTIVITA' CORRENTI | |||
| - Rimanenze | 14 | 24.718 | 19.825 |
| - Crediti commerciali | 15 | 6.237 | 9.646 |
| - Crediti per imposte correnti | 16 | 575 | 193 |
| - Altri crediti e attività correnti | 16 | 1.444 | 828 |
| - Altre attività finanziarie correnti | 17 | 72 | 4 |
| - Disponibilità liquide e mezzi equivalenti | 18 | 11.482 | 16.041 |
| TOTALE ATTIVITA' CORRENTI | 44.528 | 46.537 | |
| TOTALE ATTIVO | 56.206 | 56.549 | |
| PASSIVO | |||
| PATRIMONIO NETTO | |||
| - Capitale emesso e riserve attribuibili ai soci della controllante | 13.268 | 16.585 | |
| - Interessenze di pertinenza di terzi | 2.249 | 2.442 | |
| TOTALE PATRIMONIO NETTO CONSOLIDATO | 19 | 15.517 | 19.027 |
| PASSIVITA' NON CORRENTI | |||
| - Altri debiti e passività non correnti | 20 | 78 | 290 |
| - Trattamento di fine rapporto | 21 | 2.368 | 2.372 |
| - Passività per imposte differite | 8 | 78 | 59 |
| - Fondi per rischi ed oneri | 28 | 65 | 59 |
| - Altre passività finanziarie non correnti | 22 | 28 | 6 |
| - Passività finanziarie non correnti | 23 | 7.680 | 6.006 |
| TOTALE PASSIVITA' NON CORRENTI | 10.297 | 8.792 | |
| PASSIVITA' CORRENTI | |||
| - Passività finanziarie correnti | 23 | 3.218 | 3.347 |
| - Altre passività finanziarie correnti | 24 | 69 | 221 |
| - Debiti commerciali | 25 | 11.442 | 11.335 |
| - Debiti per imposte correnti | 26 | 709 | 1.558 |
| - Altri debiti e passività correnti | 26 | 13.835 | 10.950 |
| - Fondi per rischi ed oneri | 27 | 1.119 | 1.319 |
| TOTALE PASSIVITA' CORRENTI | 30.392 | 28.730 | |
| TOTALE PASSIVO | 56.206 | 56.549 |
RENDICONTO FINANZIARIO CONSOLIDATO
| (in migliaia di euro) | 1° trimestre 2016 | 1° trimestre 2015 |
|---|---|---|
| A) Disponibilità liquide e mezzi equivalenti all'inizio del periodo | 15.534 | 9.039 |
| B) Disponibilità generate (assorbite) dalle operazioni del periodo: | ||
| - Risultato del Gruppo e dei Terzi | (1.013) | (2.063) |
| - Ammortamenti | 155 | 156 |
| - Minusvalenze (plusvalenze) nette da alienazioni di immobilizzazioni materiali | (7) | 4 |
| - Variazione netta del fondo trattamento di fine rapporto | (4) | 2 |
| - Variazione netta dei fondi rischi ed oneri | (195) | (110) |
| - Variazione netta (attività) passività per imposte (anticipate) differite | 20 | (347) |
| -Variazione netta del capitale di esercizio: | 0 | |
| - crediti | 2.447 | (3) |
| - rimanenze | (4.894) | (8.054) |
| - debiti | 1.999 | 5.436 |
| (1.492) | (4.979) | |
| C) Disponibilità generate (assorbite) dall'attività di investimento | ||
| -Investimenti in: | ||
| immobili, impianti e macchinari | (1.802) | (25) |
| immobilizzazioni immateriali | (135) | (112) |
| -Realizzo della vendita di: | ||
| immobili, impianti e macchinari | 71 | 10 |
| immobilizzazioni finanziarie | - | - |
| (1.866) | (127) | |
| D) Disponibilità generate (assorbite) dall'attività di finanziamento | ||
| - Variazione finanziamenti | 1.585 | (274) |
| -Distribuzione Dividendi | (2.045) | (1.278) |
| - Variazione di capitale e riserve | 205 | (477) |
| - Variazione netta delle spettanze di terzi | (114) | 168 |
| - Variazione netta delle altre attività e passività finanziarie correnti e non | (266) | 726 |
| (635) | (1.135) | |
| Differenze cambi da conversione | (527) | 1.425 |
| E) Variazione netta delle disponibilità liquide e mezzi equivalenti | (4.520) | (4.816) |
| F) Disponibilità liquide e mezzi equivalenti a fine periodo | 11.014 | 4.223 |
| Dettaglio delle disponibilità liquide e mezzi equivalenti : | ||
| Disponibilità liquide e mezzi equivalenti | 11.482 | 5.723 |
| Conti correnti passivi bancari | (468) | (1.500) |
| 11.014 | 4.223 |
| ( ig l ia ia d i eu ) m ro |
Ca ita le p ia le so c |
ion i Az ie p rop r |
R ise rve d i ita le ca p |
ise i R d rve isu lta to r |
R ise rva da h ca s f low he dg e |
ise R da rva ion co nv ers e |
R ise rva i i / ut l d ite p er att ia l i ua r |
A ltre ise r rve |
/ Ut i le ( d ita ) p er d 'es iz io erc |
To ta le Pa im io tr on d i tto ne ete co mp nz a de l Gr up p o |
Int d i ere ss en ze ine de i ert p nz a i ter z |
To le ta Pa im io tr on tto ne |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sa l do l 3 d ice bre 1 20 14 a m |
5. 123 |
( 5 ) 4 |
1.2 40 |
3. 16 2 |
( ) 3 44 |
1.7 13 |
( ) 6 6 |
21 3 |
2.8 9 4 |
13 .8 9 0 |
2.6 23 |
5 16 13 |
| De ina ion isu ltat de st nte e r o e s. p rec e z To le Ut i le / ( d ite ) les ive ta p er co mp s A ltre iaz ion i va r |
1.6 16 ( 20 ) |
( 45 6 ) |
1.4 65 |
( 2.0 6 3 ) ( 2.8 9 4 ) |
1.6 16 ( 1.0 4 ) 5 ( 2.9 14 ) |
16 8 |
1.6 16 ( 8 8 6 ) ( 2.9 14 ) |
|||||
| Sa l do l 3 1 m 20 1 5 a arz o |
5. 123 |
( 4 5 ) |
1.2 40 |
4.7 5 8 |
( 8 0 0 ) |
3. 178 |
( 6 6 ) |
21 3 |
( 2.0 6 3 ) |
11 5 3 8 |
2.7 9 1 |
14 .3 29 |
| Sa l do l 3 d ice bre 5 1 20 1 a m |
5. 123 |
( 5 ) 4 |
1.2 40 |
4.7 3 0 |
( 5 ) 6 |
2.7 16 |
( 5 ) 0 |
21 3 |
2.7 23 |
5 5 16 8 |
2.4 42 |
19 .0 27 |
| De ina ion isu ltat de st nte e r o e s. p rec e z To le Ut i le / ( d ite ) les ive ta p er co mp s A ltre iaz ion i va r |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
67 8 85 |
12 1 0 |
( ) 5 45 0 |
0 | 0 0 |
( ) 9 3 3 ( ) 2.7 23 |
67 8 ( ) 1.3 57 ( ) 2.6 3 8 |
( ) 19 3 |
67 8 ( ) 1.5 5 0 ( ) 2.6 3 8 |
| Sa l do l 3 1 m 20 16 a arz o |
5. 123 |
( ) 4 5 |
1.2 40 |
5. 49 3 |
5 6 |
2.1 71 |
( ) 5 0 |
21 3 |
( ) 9 3 3 |
13 .26 8 |
2.2 49 |
1 5. 5 17 |
PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO CONSOLIDATO
Note illustrative
ATTIVITA' PRINCIPALI
Fidia S.p.A. è un ente giuridico organizzato secondo l'ordinamento della Repubblica Italiana. Fidia S.p.A. e le sue società controllate (il "Gruppo") operano in più di 20 paesi.
Il Gruppo è impegnato nella produzione e nella vendita di controlli numerici e software, di sistemi di fresatura ad alta velocità e nell'assistenza tecnica post vendita.
La sede del Gruppo è a San Mauro Torinese (Torino), Italia.
Il bilancio consolidato del Gruppo Fidia è presentato in euro, che è la moneta di conto della Capogruppo e delle principali economie in cui il Gruppo opera, ove non diversamente indicato gli importi sono espressi in migliaia di euro.
PRINCIPI CONTABILI SIGNIFICATIVI
Principi per la predisposizione del Resoconto Intermedio di Gestione
La presente Relazione trimestrale al 31 marzo 2016 è stata predisposta nel rispetto dei Principi Contabili Internazionali ("IFRS") emessi dall'International Accounting Standards Board ("IASB") e omologati dall'Unione Europea. Con "IFRS" si intendono anche gli International Accounting Standards (IAS) tuttora in vigore, nonché tutti i documenti interpretativi emessi dall'Interpretation Committee, precedentemente denominato "IFRIC" (International Financial Reporting Interpretations Committee ) e ancor prima "SIC" (Standing Interpretations Committee).
Nella predisposizione della presente Relazione trimestrale, redatta secondo lo IAS 34 – Bilanci intermedi, sono stati applicati gli stessi principi contabili adottati nella redazione del Bilancio consolidato al 31 dicembre 2015;
La redazione del bilancio intermedio richiede da parte della direzione l'effettuazione di stime e di assunzioni che hanno effetto sui valori dei ricavi, dei costi, delle attività e delle passività di bilancio e sull'informativa relativa ad attività e passività potenziali alla data del bilancio intermedio.
Se nel futuro tali stime e assunzioni, che sono basate sulla miglior valutazione da parte del management, dovessero differire dalle circostanze effettive, saranno modificate in modo appropriato nel periodo in cui le circostanze stesse variano.
Si segnala, inoltre, che taluni processi valutativi, in particolare quelli più complessi quali la determinazione di eventuali perdite di valore di attività non correnti, sono generalmente effettuati in modo completo solo in sede di redazione del bilancio annuale, allorquando sono disponibili tutte le informazioni eventualmente necessarie, salvo i casi in cui vi siano indicatori di impairment che richiedano un'immediata valutazione di eventuali perdite di valore.
Anche le valutazioni attuariali necessarie per la determinazione dei fondi per benefici ai dipendenti vengono normalmente elaborate solo in occasione della predisposizione della relazione finanziaria semestrale e del bilancio annuale.
Il Gruppo svolge attività che nel complesso presentano significative variazioni cicliche delle vendite totali nel corso dell'anno.
Le imposte sul reddito sono state calcolate sulla base della miglior stima dell'aliquota media attesa per l'intero esercizio per ogni società inclusa nell'area di consolidamento.
Area di consolidamento
Non sono intervenute variazioni di area di consolidamento nel primo trimestre del 2016 rispetto al bilancio consolidato al 31 dicembre 2015. Le società incluse nell'area di consolidamento, confrontate con quelle risultanti alla fine dell'esercizio 2015 e alla fine dello stesso periodo dell'anno scorso, sono elencate di seguito:
| Denominazione / Sede | Valuta | Capitale Sociale |
Quota di partecipazione al 31/3/2016 |
Quota di partecipazione al 31/12/2015 |
Quota di partecipazione al 31/3/2015 |
|---|---|---|---|---|---|
| Fidia Gmbh, Dreiech - Germania | Euro | 520.000 | 100% | 100% | 100% |
| Fidia Co, Rochester Hill (USA) | USD | 400.000 | 100% | 100% | 100% |
| Fidia Sarl, Emerainville – Francia | Euro | 300.000 | 100% | 100% | 100% |
| Fidia Iberica S.A., Zamudio - Spagna |
Euro | 180.300 | 99,993% | 99,993% | 99,993% |
| Fidia do Brasil Ltda, Sao Paulo - Brasile |
Reais | 400.843 | 99,75% | 99,75% | 99,75% |
| Beijing Fidia M&E Co Ltd., Beijing - Cina |
USD | 1.500.000 | 92 % | 92 % | 92 % |
| Shenyang Fidia NC & Machine Company Ltd., Shenyang – Cina |
Rmb | 42.517.648 | 51% | 51% | 51% |
| OOO Fidia, Mosca - Federazione Russa |
Rublo | 3.599.790 | 100% | 100% | 100% |
CONTENUTO E PRINCIPALI VARIAZIONI
CONTO ECONOMICO
1. VENDITE NETTE
L'andamento del fatturato per linea di business (al netto delle poste infragruppo) è indicato nella seguente tabella:
| (migliaia di euro) | 1° trimestre 2016 | % | 1° trimestre 2015 | % |
|---|---|---|---|---|
| Controlli numerici, azionamenti e software | 679 | 8,4% | 884 | 11,0% |
| Sistemi di fresatura ad alta velocità | 4.601 | 57,0% | 3.065 | 38,0% |
| Assistenza post-vendita | 2.785 | 34,5% | 2.579 | 32,0% |
| Totale fatturato | 8.065 | 100,0% | 6.528 | 100,0% |
Il fatturato del Gruppo risulta nel suo complesso in aumento del 23,5% rispetto allo stesso periodo dell'esercizio passato.
Il calo nel settore dei controlli numerici è controbilanciato dall'incremento dei sistemi di fresatura pari a più del 50% e del service per circa l'8%.
2. ALTRI RICAVI OPERATIVI
Gli altri ricavi operativi nel corso del primo trimestre del 2016 sono stati pari a 659 migliaia di euro (560 migliaia nel corrispondente periodo del 2015). Tale voce accoglie proventi derivanti dalla gestione ordinaria, ma non attribuibili alla gestione caratteristica della vendita di beni e prestazione di servizi.
All'interno di tale voce sono ricompresi:
- i contributi per la ricerca ricevuti in conto esercizio dall'Unione Europea e dal MIUR (Ministero dellì Istruzione dell'Università e della Ricerca) nell'ambito dell'attività di ricerca finanziata svolta dalla controllante Fidia S.p.A. (152 migliaia di euro; 96 migliaia di euro al 31 marzo 2015);
- l'utilizzo dei fondi garanzia e del fondo svalutazione crediti e le eventuali eccedenze rispetto ai rischi da coprire (257 migliaia di euro; 169 migliaia di euro al 31 marzo 2015);
- la costruzione interna di immobilizzazioni materiali e la capitalizzazione di costi di sviluppo prodotto (123 migliaia di euro; 108 migliaia di euro al 31 marzo 2015);
- i proventi a fronte di costi rifatturati a terzi, le sopravvenienze attive, le plusvalenze su cessione di immobilizzazioni e altri ricavi diversi (127 migliaia di euro; 187 migliaia di euro nel corrispondente periodo dell'anno passato).
3. CONSUMI DI MATERIE PRIME E DI CONSUMO
Nel primo trimestre 2016 i consumi di materie prime e di consumo ammontano a 4.972 migliaia di euro e risultano pertanto in diminuzione rispetto ai 5.572 migliaia di euro del primo trimestre del 2015 per effetto del minor valore della produzione e di un diverso mix prodotto.
4. COSTO DEL PERSONALE
Il costo del personale ammonta a 4.477 migliaia di euro contro 4.602 migliaia di euro del corrispondente periodo del 2015 e risulta pertanto in diminuzione di 125 migliaia di euro corrispondente a circa il 3% rispetto allo stesso periodo dell'esercizio passato;
Tale decrescita è dovuta ad un contenimento dei costi individuali dei nuovi ingressi, ed in parte a componenti retributive non ripetitive riconosciute nel primo trimestre 2015
5. ALTRI COSTI OPERATIVI
Gli altri costi operativi sono pari a 3.982 migliaia di euro e risultano in diminuzione rispetto al corrispondente periodo dell'anno passato (4.330 migliaia di euro) per effetto soprattutto delle voci di costo legate al fatturato; nel dettaglio mostrano il seguente andamento:
- costi per servizi connessi al fatturato (lavorazioni esterne, trasporti, dazi e provvigioni) risultano pari a 1.441 migliaia di euro, contro 1.912 migliaia di euro del corrispondente periodo del 2015;
- spese di produzione ammontano a 884 migliaia di euro, contro 851 migliaia di euro del corrispondente periodo del 2015;
- spese commerciali sono pari a 173 migliaia di euro, contro 159 migliaia di euro del corrispondente periodo del 2015;
- spese di ricerca e sviluppo ammontano a 138 migliaia di euro, contro 153 migliaia di euro del corrispondente periodo del 2015;
- spese generali e amministrative ammontano a 1.346 migliaia di euro, contro 1.255 migliaia di euro del corrispondente periodo del 2015.
6. SVALUTAZIONI E AMMORTAMENTI
| (migliaia di euro) | 1° trimestre 2016 | 1° trimestre 2015 | |
|---|---|---|---|
| Ammortamento immobilizzazioni immateriali Ammortamento immobili, impianti e macchinari Svalutazione crediti |
27 129 33 |
35 121 84 |
|
| Totale | 189 | 240 |
7. PROVENTI E ONERI FINANZIARI
Tale voce risulta così composta:
| (migliaia di euro) | 1° trimestre 2016 | 1° trimestre 2015 |
|---|---|---|
| Interessi attivi verso banche | 3 | 7 |
| Interessi e sconti commerciali | - | 1 |
| Proventi su strumenti derivati | 7 | 2 |
| Altri proventi finanziari | - | 2 |
| Interessi passivi su debiti verso banche | (7) | (11) |
| Interessi passivi su debiti a ML termine verso banche | (30) | (19) |
| Oneri finanziari su TFR | - | |
| Oneri su strumenti derivati | (1) | (15) |
| Altri oneri finanziari | 4 | (15) |
| Utile/(perdite) per differenza cambio | 32 | (462) |
| Saldo proventi (oneri) finanziari | 8 | (510) |
Il saldo dei proventi e oneri finanziari del primo trimestre 2015 è positivo per 8 migliaia di euro (negativo per 510 migliaia di euro alla fine del primo trimestre 2015). Tale risultato comprende:
- interessi attivi e passivi verso il sistema bancario, il cui saldo netto (oneri per 34 migliaia di euro) risulta in positiva evoluzione rispetto allo stesso periodo dell'anno passato (oneri per 23 migliaia di euro) essenzialmente per la migliorata posizione finanziaria netta media del periodo;
- la valutazione al fair value dei derivati in essere alla fine del trimestre (contratti forward stipulati per ridurre l'esposizione ai rischi di cambio, due contratti di interest rate swap e due contratti di interest rat cap stipulati per coprire il rischio di variazione tassi sui finanziamenti a medio-lungo termine stipulati dalla Capogruppo Fidia S.p.A.) che determina proventi netti per circa 6 migliaia di euro (oneri netti per circa 13 migliaia di euro nel primo trimestre del 2015);
- utili e perdite su cambi, sia realizzati che da valutazione, per una saldo netto positivo di 32 migliaia di euro (saldo netto negativo di 462 migliaia di euro al 31 marzo 2015);
- altri proventi e oneri finanziari il cui saldo netto ammonta a 4 migliaia di euro (-13 migliaia di euro alla fine del primo trimestre del 2015).
8. IMPOSTE SUL REDDITO
Le imposte stanziate nel conto economico consolidato ammontano -41 migliaia di euro (+67 migliaia di euro al 31 marzo 2015) comprensivi della fiscalità anticipata e differita.
Al 31 marzo 2016 il saldo delle attività per imposte anticipate e le passività per imposte differite è il seguente:
| (migliaia di euro) | 31 marzo 2016 | 31 marzo 2015 | ||
|---|---|---|---|---|
| Attività per imposte anticipate Passività per imposte differite |
1.051 (78) |
1.686 (98) |
||
| Totale | 973 | 1.588 |
9. RISULTATO PER AZIONE
Il calcolo del risultato per azione si basa sui seguenti dati:
| 1° trimestre 2016 | 1° trimestre 2015 | ||
|---|---|---|---|
| Risultato netto di competenza del Gruppo | migliaia di euro | (933) | (2.063) |
| Risultato attribuibile alle azioni ordinarie | migliaia di euro | (933) | (2.063) |
| Numero di azioni ordinarie in circolazione | numero | 5.113.000 | 5.113.000 |
| Risultato per azione ordinaria | euro | (0,18) | (0,40) |
| Risultato diluito per azione ordinaria | euro | (0,18) | (0,40) |
Non si rileva differenza tra il Risultato per azione e il Risultato diluito per azione in quanto la Fidia S.p.A. non ha in circolazione strumenti finanziari che possano influenzare il Risultato per azione.
SITUAZIONE PATRIMONIALE E FINANZIARIA
10. IMMOBILI, IMPIANTI E MACCHINARI
| Impianti, macchinari e |
Immobilizz. in corso ed |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| (migliaia di euro) | Fabbricati | attrezzature | Altri beni | acconti | Totale |
| Valore netto contabile al | |||||
| 31.12.2015 | 394 | 469 | 860 | 4.729 | 6.452 |
| Acquisizioni | - | 1.153 | 489 | 1.642 | |
| Valore netto alienazioni | - | (2) | - | (2) | |
| Ammortamento | (11) | (30) | (7) | (48) | |
| Differenze cambio | - | 2 | 2 | ||
| Valore netto contabile al | |||||
| 31.3.2016 | 383 | 1.594 | 851 | 5.218 | 8.046 |
11. IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
| Immobilizz. in | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Diritto di utilizzo | corso ed | ||||
| (migliaia di euro) | Know how | Licenze | Software | acconti | Totale |
| Valore netto contabile al | |||||
| 31.12.2015 | - | 72 | 211 | 816 | 1.099 |
| Incrementi | 9 | 8 | 122 | 139 | |
| Riduzioni/giroconti | (4) | (4) | |||
| Ammortamento | (6) | (19) | (25) | ||
| Differenze cambio | (2) | (2) | |||
| Valore netto contabile di chiusura | |||||
| 31.3.2016 | - | 75 | 198 | 934 | 1.207 |
12. PARTECIPAZIONI
Tale voce, pari a 16 migliaia di euro ed invariata rispetto al 31 dicembre 2015, è composta dalle partecipazioni in società collegate valutate al patrimonio netto e da partecipazioni in altre imprese valutate al costo.
13. ALTRI CREDITI E ATTIVITÀ NON CORRENTI
Gli altri crediti ed attività non correnti includono le seguenti voci:
| Saldo | Saldo | |
|---|---|---|
| (migliaia di euro) | 31 marzo 2016 | 31 dicembre 2015 |
| Crediti per contributi UE su ricerca | - | |
| Depositi cauzionali | 34 | 54 |
| Crediti non correnti verso clienti | 217 | 236 |
| Crediti per IVA estera | 15 | 15 |
| Crediti per ritenute su redditi esteri | 686 | 686 |
| Risconti attivi pluriennali | 6 | 2 |
| Crediti vari | 400 | 400 |
| Totale | 1.358 | 1.393 |
14. RIMANENZE
| Saldo | Saldo | |
|---|---|---|
| (migliaia di euro) | 31 marzo 2016 | 31 dicembre 2015 |
| Materie prime | 11.704 | 10.488 |
| Fondo svalutazione materie prime | (2.038) | (2.014) |
| 9.666 | 8.474 | |
| Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati | 7.238 | 6.283 |
| Prodotti finiti e merci | 8.113 | 5.418 |
| Fondo svalutazione prodotti finiti | (531) | (528) |
| 7.582 | 4.890 | |
| Acconti | 232 | 178 |
| Valore netto | 24.718 | 19.825 |
Le rimanenze di magazzino presentano nel primo trimestre dell'anno un incremento complessivo di 4.893 migliaia di euro; l'aumento impatta tutte le categorie; le commesse in corso di produzione ed i prodotti finiti per l'alto livello di produzione sostenuto.
Le rimanenze di prodotti finiti includono anche macchinari già consegnati ai clienti finali ed in corso di installazione e collaudo per circa 4.288 migliaia di euro.
15. CREDITI COMMERCIALI
| (migliaia di euro) | Saldo 31 marzo 2016 |
Saldo 31 dicembre 2015 |
|---|---|---|
| Crediti commerciali verso clienti terzi Fondo svalutazione crediti Crediti verso società collegate |
6.974 (737) - |
10.438 (792) - |
| Totale | 6.237 | 9.646 |
I crediti commerciali risultano in diminuzione rispetto al 31 dicembre 2015 mostrando una variazione di -3.409 migliaia di euro.
16. CREDITI PER IMPOSTE E ALTRI CREDITI E ATTIVITA' CORRENTI
| Saldo | Saldo | ||
|---|---|---|---|
| (migliaia di euro) | 31 marzo 2016 | 31 dicembre 2015 | |
| Crediti verso erario per IVA | 434 | 12 | |
| Crediti per imposte sul reddito e IRAP | 141 | 146 | |
| Crediti per IVA estera a breve termine | - | 31 | |
| Altri | - | 4 | |
| Totale attività fiscali correnti | 575 | 193 | |
| Crediti per contributi per la ricerca | 135 | 77 | |
| Risconti attivi diversi | 480 | 341 | |
| Ratei attivi | 27 | 31 | |
| Crediti verso dipendenti | 194 | 151 | |
| Fornitori c/anticipi | 464 | 79 | |
| Altri | 144 | 149 | |
| Totale altri crediti correnti | 1.444 | 828 | |
| Totale | 2.019 | 1.021 |
17. ALTRE ATTIVITA' FINANZIARIE CORRENTI
Tale voce è assente dal prospetto per via del corso generale negativo del fair value dei contratti di vendita a termine di dollari statunitensi stipulati per ridurre il rischio legato alla fluttuazione dei cambi. La valutazione è stata effettuata, così come per gli atri strumenti derivati in essere, considerando i parametri di mercato alla data di chiusura del trimestre.
18. DISPONIBILITÀ LIQUIDE E MEZZI EQUIVALENTI
L'ammontare complessivo della liquidità del Gruppo è pari a 11.482 migliaia di euro (16.041 migliaia di euro al 31 dicembre 2015) e rappresenta essenzialmente temporanee disponibilità su c/c bancari. Tali valori sono non soggetti ad un rischio di variazione significativa di valore.
Il rischio di credito correlato alle disponibilità liquide e mezzi equivalenti è limitato perché le controparti sono rappresentate da primarie istituzioni bancarie nazionali e internazionali.
19. PATRIMONIO NETTO
Il patrimonio netto consolidato rispetto al 31 dicembre 2015 diminuisce di 3.317 migliaia di euro, passando da 16.585 a 13.267 migliaia di euro.
La riduzione è imputabile alla perdita del periodo (-933 migliaia di euro),
alla variazione negativa della riserva da conversione (-545 migliaia di euro) e alla quota deliberata per dividendi (-2.045 migliaia di euro) entrambe derivanti da destinazione dell'utile 2015,
alla variazione positiva della riserva di cash flow hedge (+121 migliaia di euro, al netto dell'effetto fiscale teorico)
ad altre variazioni minori.
Al 31 marzo 2016 il capitale sociale, interamente sottoscritto e versato, è invariato rispetto al 31 dicembre 2015 e risulta costituito da n. 5.123.000 azioni ordinarie da nominali euro 1 cadauna.
20. ALTRI DEBITI E PASSIVITA' NON CORRENTI
Tale voce, che ammonta a 78 migliaia di euro (290 migliaia di euro al 31 dicembre 2015) è costituita prevalentemente da debiti a medio lungo termine verso il personale della controllata Fidia Sarl.
21. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO
Il trattamento di fine rapporto ammonta a 2.368 migliaia di euro (2.372 migliaia di euro al 31 dicembre 2015) e riflette l'indennità maturata a fine periodo dai dipendenti della società Capogruppo, Fidia S.p.A.
22. ALTRE PASSIVITÀ FINANZIARIE NON CORRENTI
Tale voce, pari a 28 migliaia di euro (6 migliaia di euro al 31 dicembre 2015) accoglie il fair value di due contratti di interest rate swap e due interest rate cap stipulati a copertura del rischio di variabilità dei flussi di interessi passivi relativi a tre finanziamenti a medio lungo termine oggetto di copertura (cash flow hedge).
23. PASSIVITÀ FINANZIARIE CORRENTI E NON CORRENTI
Le passività finanziarie ammontano a 10.898 migliaia di euro come dal seguente prospetto.
| Saldo | Saldo | ||
|---|---|---|---|
| (migliaia di euro) | 31 marzo 2016 | 31 dicembre 2015 | |
| Conti correnti passivi e anticipazioni a breve termine | 468 | 507 | |
| Ratei passivi finanziari | 32 | 31 | |
| Finanziamenti bancari | 7.190 | 5.627 | |
| Leasing finanziari | 207 | 239 | |
| Finanziamenti per leasing | 3.002 | 2.949 | |
| Totale | 10.898 | 9.353 |
Non esistono debiti finanziari di durata residua superiore ai 5 anni.
24. ALTRE PASSIVITA' FINANZIARIE CORRENTI
Tale voce, che ammonta a 69 migliaia di euro (221 migliaia di euro al 31 dicembre 2015), si riferisce principalmente a contribuiti su attività di ricerca finanziate incassati dalla Fidia S.p.A. in qualità di azienda capo progetto e che saranno oggetto di redistribuzione tra i partner che partecipano a tali programmi nei prossimi mesi.
25. DEBITI COMMERCIALI
| Saldo | Saldo | |
|---|---|---|
| (migliaia di euro) | 31 marzo 2016 | 31 dicembre 2015 |
| Debiti verso fornitori terzi Debiti verso società collegate |
11.440 2 |
11.333 2 |
| Totale debiti commerciali | 11.442 | 11.335 |
I debiti commerciali, pari a 11.442 migliaia di euro al 31 marzo 2016, risultano sostanzialmente allineati a quelli risultanti alla fine dell'esercizio passato.
26. DEBITI PER IMPOSTE CORRENTI E ALTRI DEBITI E PASSIVITA' CORRENTI
| Saldo | Saldo | |
|---|---|---|
| (migliaia di euro) | 31 marzo 2016 | 31 dicembre 2015 |
| Debiti verso il personale | 1.886 | 1.561 |
| Debiti per oneri sociali | 708 | 895 |
| Acconti da clienti | 7.415 | 6.692 |
| Acconti per contributi UE | - | - |
| Debiti per emolumenti | 237 | 224 |
| Debiti verso Fondo Tesoreria e altri fondi | 200 | 107 |
| Debiti per dividendi da distribuire | 2.189 | 151 |
| Ratei e risconti passivi vari | 773 | 809 |
| Debiti diversi verso la società SMTCL | 105 | 120 |
| Debiti diversi | 322 | 391 |
| Totale altri debiti | 13.835 | 10.950 |
| Ritenute fiscali | 188 | 356 |
| Debiti verso l'erario per imposte sul reddito e IRAP | 381 | 538 |
| Debiti verso l'erario per IVA | 103 | 591 |
| Altri debiti tributari a breve termine | 38 | 73 |
| Totale debiti tributari | 709 | 1.558 |
| Totale | 14.544 | 12.508 |
Gli acconti da clienti sono rappresentati sia da incassi anticipati ottenuti dalla clientela, sia dal valore delle macchine già consegnate ed ancora in attesa di accettazione.
27. FONDI PER RISCHI ED ONERI
I fondi per rischi ed oneri ammontano a 1.119 migliaia di euro (1.319 migliaia di euro al 31 dicembre 2015). Tale posta si riferisce
per 1.037 migliaia di euro al fondo garanzia prodotti che rappresenta la miglior stima degli impegni che il Gruppo ha assunto per contratto, per legge o per consuetudine, relativamente agli oneri connessi alla garanzia dei propri prodotti per un certo periodo decorrente dalla loro vendita al cliente finale
per 9 migliaia di euro al fondo contenzioso fiscale che accoglie la stima della passività derivante da un accertamento fiscale subito dalla società Fidia do Brasil
per 73 migliaia di euro al fondo rischi legali stanziato a fronte di possibili passività rivenienti da cause legali in corso.
28. GARANZIE PRESTATE, IMPEGNI E ALTRE PASSIVITA' POTENZIALI
Le fidejussioni prestate per conto di società del Gruppo a favore di terzi ammontano a 3.572 migliaia di euro (3.380 migliaia di euro al 31 marzo 2015).
Tale voce è costituita prevalentemente da fidejussioni prestate a garanzia di operazioni commerciali con clienti esteri (3.514 migliaia di euro) e da fidejussioni (58 migliaia di euro) emesse a fronte di contratti di locazione immobiliare.
Passività potenziali
Il Gruppo Fidia pur essendo soggetto a rischi di diversa natura (responsabilità prodotti, legale e fiscale) alla data del 31 marzo 2016 non è a conoscenza di fatti che possano generare passività potenziali prevedibili o di importo stimabile e di conseguenza non ritiene necessario effettuare alcun accantonamento.
29. INFORMATIVA PER SETTORE DI ATTIVITA'
Conto economico per settore di attività
Si riportano di seguito i risultati economici consolidati ripartiti per settore al 31 marzo 2016 e al 31 marzo 2016.
CONTO ECONOMICO consolidato per settore
| Dati progressivi a marzo | CNC | HSM | SERVICE | Non all. | TOTALE | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (migliaia di euro) | 2016 | % | 2016 | % | 2016 | % | 2016 | 2016 |
| Ricavi | 679 | 82,0% | 4.601 | 100,0% | 2.785 | 100,0% | - | 8.065 |
| Ricavi Intersettoriali | 149 | 18,0% | - | 0,0% | - | 0,0% | - | 149 |
| Totale ricavi riclassificati | 828 | 100,0% | 4.601 | 100,0% | 2.785 | 100,0% | - | 8.065 |
| Variazione delle rimanenze di prodotti finiti e lavori in corso Consumi di materie prime e di materiali di |
137 | 16,5% | 3.709 | 80,6% | 71 | 2,5% | 0 | 3.917 |
| consumo | (444) | -53,6% | (4.200) | -91,3% | (278) | -10,0% | (50) | (4.972) |
| Costi intersettoriali | (22) | -2,7% | (222) | -4,8% | 91 | 3,3% | 4 | |
| Provvigioni, trasporti e lavorazioni est. | (216) | -26,1% | (1.157) | -25,1% | (65) | -2,3% | (3) | (1.441) |
| Altri ricavi operativi | 165 | 19,9% | 392 | 8,5% | 66 | 2,4% | 36 | 659 |
| Altri costi operativi | (83) | -10,0% | (500) | -10,9% | (666) | -23,9% | (1.292) | (2.541) |
| Costo del personale | (742) | -89,6% | (1.458) | -31,7% | (1.298) | -46,6% | (979) | (4.477) |
| Svalutazioni e ammortamenti | (8) | -1,0% | (73) | -1,6% | (28) | -1,0% | (80) | (189) |
| Risultato operativo | (385) | -46,5% | 1.092 | 23,7% | 678 | 24,3% | (2.364) | (979) |
| Dati progressivi a marzo | CNC | HSM | SERVICE | Non all. | TOTALE | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (migliaia di euro) | 2015 | % | 2015 | % | 2015 | % | 2015 | 2015 |
| Ricavi | 884 | 93,9% | 3.065 | 100,0% | 2.579 | 100,0% | - | 6.528 |
| Ricavi Intersettoriali | 57 | 6,1% | 0,0% | - | 0,0% | - | ||
| Totale ricavi riclassificati | 941 | 100,0% | 3.065 | 100,0% | 2.579 | 100,0% | - | |
| Variazione delle rimanenze di prodotti finiti e lavori in corso Consumi di materie prime e di materiali di |
43 | 4,6% | 5.651 | 184,4% | 210 | 8,1% | - | 5.904 |
| consumo | (462) | -49,1% | (4.880) | -159,2% | (202) | -7,8% | (28) | (5.572) |
| Costi intersettoriali | (44) | -4,7% | (108) | -3,5% | 81 | 3,1% | 14 | |
| Provvigioni, trasporti e lavorazioni est. | (162) | -17,2% | (1.606) | -52,4% | (141) | -5,5% - | 3 | (1.912) |
| Altri ricavi operativi | 154 | 16,4% | 200 | 6,5% | 24 | 0,9% | 182 | 560 |
| Altri costi operativi | (117) | -12,4% | (456) | -14,9% | (703) | -27,3% | (1.142) | (2.418) |
| Costo del personale | (814) | -86,5% | (1.511) | -49,3% | (1.250) | -48,5% | (1.027) | (4.602) |
| Svalutazioni e ammortamenti | (9) | -1,0% | (76) | -2,5% | (71) | -2,8% | (84) | (240) |
| Risultato operativo | (470) | -49,9% | 279 | 9,1% | 527 | 20,4% | (2.088) | (1.752) |
Si riportano di seguito le situazioni patrimoniali e finanziarie consolidate ripartite per settore al 31 marzo 2016 e al 31 dicembre 2015.
Le attività e passività di settore presentate sono valutate utilizzando gli stessi criteri contabili adottati per la redazione del Bilancio consolidato del Gruppo.
| Al 31 marzo 2016 | CNC | HSM | SERVICE | Non allocabili | Totale |
|---|---|---|---|---|---|
| (migliaia di euro) | |||||
| Immobili, impianti e macchinari | 25 | 5.644 | 20 | 2.357 | 8.046 |
| Immobilizzazioni immateriali | 533 | 401 | - | 273 | 1.207 |
| Partecipazioni | - | - | - | 16 | 16 |
| Altri crediti e attività non correnti | - | 238 | - | 1.119 | 1.357 |
| Attività per imposte anticipate | - | - | - | 1.052 | 1.052 |
| Totale attività non correnti | 558 | 6.283 | 20 | 4.817 | 11.678 |
| Rimanenze | 2.400 | 17.144 | 5.174 | - | 24.718 |
| Crediti commerciali e altri crediti correnti | 781 | 3.384 | 2.497 | 1.019 | 7.681 |
| Altre attività finanziarie correnti | - | - | 72 | 72 | |
| Disponibilità liquide e mezzi equivalenti | - | - | 11.482 | 11.482 | |
| Totale attività correnti | 3.181 | 20.528 | 7.671 | 13.148 | 44.528 |
| Totale attivo | 3.739 | 26.811 | 7.691 | 17.965 | 56.206 |
| Altri debiti e passività non correnti | 9 | 21 | 26 | 22 | 78 |
| Fondi a lungo termine | - | 34 | 31 | 65 | |
| Trattamento di fine rapporto | 571 | 1.219 | 209 | 369 | 2.368 |
| Passività per imposte differite | - | - | - | 78 | 78 |
| Altre passività finanziarie non correnti | - | - | - | 28 | 28 |
| Passività finanziarie non correnti | - | - | - | 7.681 | 7.681 |
| Totale passività non correnti | 580 | 1.274 | 266 | 8.178 | 10.298 |
| Passività finanziarie correnti | - | - | - | 3.218 | 3.218 |
| Altre passività finanziarie correnti | - | - | - | - | - |
| Debiti commerciali e altri debiti correnti | 2.389 | 16.519 | 1.109 | 5.328 | 25.345 |
| Debiti per imposte correnti | - | - | - | 709 | 709 |
| Fondi a breve termine | 79 | 860 | 111 | 69 | 1.119 |
| Totale passività correnti | 2.468 | 17.379 | 1.219 | 9.324 | 30.390 |
| Totale passività | 3.048 | 18.653 | 1.486 | 17.502 | 40.689 |
| Patrimonio netto | - | - | - | 15.517 | 15.517 |
| Totale passivo | 3.048 | 18.653 | 1.486 | 33.019 | 56.206 |
| Al 31 dicembre 2015 | CNC | HSM | SERVICE | Non allocabili | Totale |
|---|---|---|---|---|---|
| (migliaia di euro) | |||||
| Immobili, impianti e macchinari | 28 | 5.134 | 23 | 1.267 | 6.452 |
| Immobilizzazioni immateriali | 455 | 357 | - | 287 | 1.099 |
| Partecipazioni | - | - | - | 16 | 16 |
| Altri crediti e attività non correnti | - | 257 | - | 1.136 | 1.393 |
| Attività per imposte anticipate | - | - | - | 1.052 | 1.052 |
| Totale attività non correnti | 483 | 5.748 | 23 | 3.758 | 10.012 |
| Rimanenze | 2.301 | 12.460 | 5.064 | - | 19.825 |
| Crediti commerciali e altri crediti correnti | 918 | 6.451 | 2.589 | 516 | 10.474 |
| Crediti per imposte correnti | - | - | - | 193 | 193 |
| Altre attività finanziarie correnti | - | - | - | 4 | 4 |
| Disponibilità liquide e mezzi equivalenti | - | - | - | 16.041 | 16.041 |
| Totale attività correnti | 3.219 | 18.911 | 7.653 | 16.754 | 46.537 |
| Totale attivo | 3.702 | 24.659 | 7.676 | 20.512 | 56.549 |
| Altri debiti e passività non correnti | 157 | 86 | 26 | 21 | 290 |
| Fondi a lungo termine | 570 | 1.215 | 208 | 379 | 2.372 |
| Trattamento di fine rapporto | - | - | - | 59 | 59 |
| Passività per imposte differite | - | - | 59 | - | 59 |
| Altre passività finanziarie non correnti | - | - | - | 6 | 6 |
| Passività finanziarie non correnti | - | - | - | 6.006 | 6.006 |
| Totale passività non correnti | 727 | 1.301 | 293 | 6.471 | 8.792 |
| Passività finanziarie correnti | - | - | - | 3.347 | 3.347 |
| Altre passività finanziarie correnti | - | - | - | 221 | 221 |
| Debiti commerciali e altri debiti correnti | 1.444 | 16.092 | 1.239 | 3.510 | 22.285 |
| Debiti per imposte correnti | - | - | - | 1.558 | 1.558 |
| Fondi a breve termine | 80 | 1.046 | 115 | 78 | 1.319 |
| Totale passività correnti | 1.524 | 17.138 | 1.354 | 8.714 | 28.730 |
| Totale passività | 2.251 | 18.439 | 1.647 | 15.185 | 37.522 |
| Patrimonio netto | - | - | - | 19.027 | 19.027 |
| Totale passivo | 2.251 | 18.439 | 1.647 | 34.212 | 56.549 |
30. CONVERSIONE DEI BILANCI DI IMPRESE ESTERE
I tassi di cambio utilizzati per la conversione in euro dei valori delle società al di fuori dell'area Euro sono i seguenti:
| Valuta | 1° trimestre 2016 | Al 31 dicembre 2015 | 1° trimestre 2015 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Medi | Puntuali | Medi | Puntuali | Medi | Puntuali | ||
| Dollaro (USA) | 1,10175 | 1,1385 | 1,10951 | 1,0887 | 1,1270 | 1,0759 | |
| Real (Brasile) | 4,30561 | 4,1174 | 3,70044 | 4,31170 | 3,2204 | 3,4958 | |
| Renminbi (Cina) | 7,20903 | 7,3514 | 6,97333 | 7,0608 | 7,0284 | 6,671 | |
| Rublo (Russia) | 82,473 | 76,3051 | 68,072 | 80,6736 | 71,0867 | 62,44 |
31. ALTRE INFORMAZIONI
Il numero medio dei dipendenti nel primo trimestre 2016 è pari a 340 unità (327 unità nel primo trimestre del 2015).
32. EVENTI ED OPERAZIONI SIGNIFICATIVE NON RICORRENTI
Ai sensi della Comunicazione Consob del 28 luglio 2006 si precisa che nel corso del primo trimestre del 2015 la società non ha posto in essere operazioni significative non ricorrenti.
33. POSIZIONI O TRANSAZIONI DERIVANTI DA OPERAZIONI ATIPICHE E/O INUSUALI
Ai sensi della Comunicazione Consob del 28 luglio 2006 si precisa che nel corso del primo trimestre del 2015 non sono avvenute operazioni atipiche e/o inusuali, così come definite dalla Comunicazione stessa, secondo la quale le operazioni atipiche e/o inusuali sono quelle operazioni che per significatività/rilevanza, natura delle controparti, oggetto della transazione, modalità di determinazione del prezzo di trasferimento e tempistica dell'accadimento (prossimità alla chiusura dell'esercizio) possono dare luogo a dubbi in ordine: alla correttezza/completezza dell'informazione in bilancio, al conflitto d'interesse, alla salvaguardia del patrimonio aziendale, alla tutela degli azionisti di minoranza.
34. RAPPORTI CON PARTI CORRELATE
Il Gruppo intrattiene rapporti con imprese collegate ed altre parti correlate a condizioni di mercato ritenute normali nei rispettivi mercati di riferimento. In particolare tali rapporti hanno riguardato:
- rapporti di fornitura con la società Shenyang Machine Tool Co. Ltd., partner locale della Shenyang Fidia NC&Machine Company Ltd.;
- compensi per prestazioni di lavoro dipendente del dott. Luca Morfino dipendente dalla Fidia S.p.A., dell'Ing. Carlos Maidagan dipendente dalla Fidia Iberica e Vicepresidente esecutivo di Fidia Spa, e dell'Ing. Giuseppe Morfino presidente e Amministratore Delegato di Fidia Spa.
- compensi al consiglio di amministrazione ed al collegio sindacale.
35. POSIZIONE FINANZIARIA NETTA
Secondo quanto previsto dalla Comunicazione Consob del 28 luglio 2006 ed in conformità con la Raccomandazione del CESR del 10 febbraio 2005 "Raccomandazioni per l'attuazione uniforme del regolamento della Commissione Europea sui prospetti informativi", si segnala che la posizione finanziaria netta del Gruppo Fidia al 31 marzo 2016 è la seguente:
| Migliaia di euro | 31 marzo 2016 | 31 dicembre 2015 | |
|---|---|---|---|
| A | Cassa | 16 | 19 |
| B | Depositi bancari | 11.466 | 16.022 |
| C | Altre disponibilità liquide | - | - |
| D | Liquidità (A+B+C) | 11.482 | 16.041 |
| E | Crediti finanziari correnti | 4- | |
| F | Debiti bancari correnti | 1.342 | 1.985 |
| G | Parte corrente dell'indebitamento non corrente | 1.876 | 1.362 |
| H | Altri debiti finanziari correnti | (3) | 221 |
| I | Indebitamento finanziario corrente (F+G+H) | 3.215 | 3.568 |
| J | Posizione finanziaria netta corrente (credito)/debito (I-E-D) | (8.267) | (12.477) |
| K | Debiti bancari non correnti | 7.680 | 6.006 |
| L | Obbligazioni emesse | - | - |
| M | Altri debiti non correnti | 28 | 6 |
| N | Indebitamento finanziario non corrente (K+L+M) | 7.708 | 6.012 |
| O | Posizione finanziaria netta (credito)/debito (J+N) | (559) | (6.465) |
36. EVENTI SUCCESSISIVI ALLA CHIUSURA DEL TRIMESTRE
Si segnala che in data 27 aprile 2016 l'Assemblea Ordinaria degli Azionisti ha approvato il bilancio d'esercizio al 31 dicembre 2015.
*************
Il dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari, dott. Massimiliano Pagnone, dichiara, ai sensi del comma 2 articolo 154-bis del Testo Unico della Finanza, che l'informativa contabile contenuta nel presente resoconto intermedio di gestione al 31 marzo 2016 corrisponde alle risultanze documentali, ai libri e alle scritture contabili.