FİBABANKA A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2021

Nov 10, 2021

Fibabanka Anonim Şirketi

Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu

SINIRLI DENETİM RAPORU

Fibabanka A.Ş. Yönetim Kurulu’na,

Giriş

Fibabanka A.Ş.’nin (“Banka”) 30 Eylül 2021 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık dönemine ait konsolide olmayan kar veya zarar tablosunun, konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklar değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Şartlı Sonucun Dayanağı

30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgiler, BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı kapsamı dışında, ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin olası etkileri nedeniyle 151.000 bin TL tutarındaki kısmı geçmiş dönemlerde gider yazılan ve 127.500 bin TL tutarındaki kısmı ise cari yılda iptal edilen toplam 23.500 bin TL tutarında serbest karşılığı içermektedir. Ayrıca, söz konusu karşılık üzerinden geçmiş dönemlerde ayrılan 30.200 bin TL ve cari dönemde iptal edilen 24.325 bin TL olmak üzere, toplam 5.875 bin TL ertelenmiş vergi varlığını içermektedir.

Şartlı Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, şartlı sonucun dayanağı paragrafında belirtilen hususun etkileri hariç olmak üzere, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Fibabanka A.Ş.’nin 30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ilişkin konsolide olmayan finansal performansının ve konsolide olmayan nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem konsolide olmayan finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

Alper Güvenç , SMMM Sorumlu Denetçi

10 Kasım 2021 İstanbul, Türkiye

30 EYLÜL 2021 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Adres : Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No: 129 Şişli 34394 İstanbul-Türkiye Tel : (212) 381 82 82 Faks : (212) 258 37 78 E- Site : www.fibabanka.com.tr İrtibat-E-Posta : deniz.turunc@fibabanka.com.tr

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan dokuz aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

• BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER

• BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI

• İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

• BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

• KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

• DİĞER AÇIKLAMALAR

• ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

==> picture [458 x 130] intentionally omitted <==

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Ayşe Akdaş /Mali Kontrol ve Finansal Raporlama Direktörü Tel No. : (212) 381 84 88 Fax No. : (212) 258 37 78

		BİRİNCİ BÖLÜM
		Genel Bilgiler
I.	Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi		1
II.	Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan	veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl	1
	içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
III.	Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk		2
	alanlarına ilişkin açıklamalar
IV.	Bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar		3
V.	Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi		3
VI.	Diğer bilgiler		3
VII.	Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal	transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya	3
	hukuki engeller
		İKİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.	Bilanço		4
II.	Nazım hesaplar tablosu		6
III.	Kar veya zarar tablosu		7
IV.	Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu		8
V.	Özkaynak değişim tablosu		9
VI.	Nakit akış tablosu		10
		ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
		Muhasebe Politikaları
I.	Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar		11
II.	Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar		11
III.	Ortaklık yatırımlarına ilişkin açıklamalar		12
IV.	Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar		12
V.	Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar		13
VI.	Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar		13
VII.	Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar		13
VIII.	Beklenen Zarar Karşılıkları		14
IX.	Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar		17
X.	Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar		17
XI.	Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar		17
XII.	Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar		17
XIII.	Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar		18
XIV.	Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar		19
XV.	Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar		19
XVI.	Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar		19
XVII.	Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar		20
XVIII.	Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar		20
XIX.	Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar		21
XX.	İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar		22
XXI.	Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar		22
XXII.	Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar		22
XXIII.	Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar		22
XXIV.	Kar yedekleri ve karın dağıtılması		23
XXV.	Hisse başına kazanç		23
XXVI.	Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar		23
XXVII.	Sınıflandırmalar		23
XXVIII.	Diğer hususlara ilişkin açıklamalar		23
		DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
	Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I.	Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar		25
II.	Risk yönetimine ilişkin açıklamalar		38
III.	Kur riskine ilişkin açıklamalar		39
IV.	Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar		41
V.	Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar		43
VI.	Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin	açıklamalar	43
		BEŞİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Olmayan	Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.	Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar		49
II.	Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar		63
III.	Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar		70
IV.	Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar		72
V.	Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar		77
VI.	Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar		79
VII.	Bilanço sonrası hususlar		79
VIII.	Banka'nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar		79
		ALTINCI BÖLÜM
		Sınırlı Denetim Raporu
I.	Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar		80
II.	Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar		80
		YEDİNCİ BÖLÜM
		Ara Dönem Faaliyet Raporu
I.	Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu		81

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I.

Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış işlemi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) ’nun 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır. 4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Sitebank A.Ş. olan unvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan unvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka’nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.’ye satışı gerçekleşmiştir.

25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Millennium Bank A.Ş. olan unvanı Fibabanka A.Ş. (“Banka”) olarak değiştirilmiştir.

II.

Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka’nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka’nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.’ye satışı tamamlanmıştır.

Credit Europe Bank N.V.’nin 2011 ve 2012 yılları içerisinde gerçekleştirdiği sermaye artırımları ile %95 olan payı %97,6’ya yükselmiştir. Credit Europe Bank N.V.’ye ait olan %97,6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.’ya ait olan %2,4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.Ş. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Banka’nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir. 2013 yılı içerisinde Banka yöneticilerine hisse satışı yapılmıştır. 30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla Banka yöneticilerinin sahip olduğu hisse toplamı, Banka sermayesinin %0,54’ünü oluşturmaktadır.

Banka, 14 Ocak 2015 tarihinde BDDK’ya başvurarak Fiba Holding A.Ş.’den sağlanan 50 milyon ABD Doları tutarındaki sermaye benzeri kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi için izin talep etmiş, BDDK’nın 4 Mart 2015 tarihindeki iznini takiben, 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile sermayenin 550.000 TL’den 678.860 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışının 127.045 TL’si Fiba Holding A.Ş.’den sağlanan ve ödenmiş sermayeye dönüştürülmesine izin verilen tutardan, 1.815 TL tutarındaki kısmı ise diğer hissedarlardan nakit olarak sağlanmış, yasal prosedürün 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanmasını takiben sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

Banka’nın 678.860 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 23 Aralık 2015 tarihinde International Finance Corporation (“IFC”) ve European Bank for Reconstruction and Development (“EBRD”) tarafından eşit miktarda karşılanmak suretiyle 168.655 TL tutarında artırılarak 847.515 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 73.379 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II.

Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama (devamı)

Banka’nın 847.515 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 7 Eylül 2016 tarihinde tamamı TurkFinance B.V. tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93.646 TL tutarında artırılarak 941.161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55.299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla Banka’nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 941.161 TL’dir.

III. Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Adı Soyadı Yönetim Kurulu	Görevi	Atanma Tarihi
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Başkan	27-Ara-10
Fevzi Bozer	Başkan Vekili	27-Ara-10
Mehmet Güleşci	Üye	27-Ara-10
İsmet Kaya Erdem	Üye	11-Şub-13
Memduh Aslan Akçay	Üye	13-Nis-16
Hülya Kefeli	Üye	15-May-17
Faik Onur Umut	Üye	23-Oca-19
Seyfettin Ata Köseoğlu	Üye	23-Oca-20
Erman Kalkandelen	Üye	02-Tem-21
Ömer Mert	Genel Müdür-Üye	18-Oca-17

Denetim Komitesi
İsmet Kaya Erdem	Üye	27-Ara-19
Faik Onur Umut	Üye	14-Oca-20

Genel Müdür Yardımcıları(*)
Elif Alsev Utku Özbey	Genel Müdür Baş Yardımcısı, Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	07-Oca-11
Kerim Lokman Kuriş	GMY–Kurumsal ve Ticari Bankacılık	01-Ara-15
TurgayHasdiker	GMY–Krediler	01-Ara-15
Ahu Dolu	GMY–Finansal Kurumlar ve Proje Finansmanı	01-Ara-15
GerçekÖnal	GMY-Baş Hukuk Müşaviri	01-Şub-16
İbrahim Toprak	GMY-Hazine	01-Nis-20
Serdar Yılmaz	GMY – Bilgi Teknolojileri ve Bankacılık Operasyonları	01-Eyl-20
Gökhan Ertürk	GMY-Ekosistem ve Platform Bankacılığı	11-May-21

(*) Sezin Erken Bireysel Bankacılık ve Kaynak Yönetimi Genel Müdür Yardımcılığı görevinden 06 Eylül 2021 tarihi itibarıyla ayrılmıştır .

Yukarıda belirtilen kişilerin Banka’da sahip olduğu paylar önem arz etmemektedir.

2

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV.

Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

	Pay
	Tutarları		Ödenmiş Paylar	Ödenmemiş
Ad Soyad/ Ticari Unvan	(Nominal)	Pay Oranları	(Nominal)	Paylar
Fiba Holding A.Ş.	673.808	%71,59	673.808	--
Hüsnü Mustafa Özyeğin (*)	667.088	%70,88	667.088	--

(*) Hüsnü Mustafa Özyeğin’in Fiba Holding A.Ş.‘deki doğrudan payı neticesinde Banka’daki dolaylı ortaklık payını ifade etmektedir.

V.

Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Türkiye’de, mevduat kabulüne yetkili özel sermayeli banka olarak faaliyet gösteren Banka’nın Genel Müdürlüğü İstanbul’da bulunmaktadır. 30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla Banka, yurt içinde 48 şubesi ve toplam 1.753 çalışanı ile hizmet vermektedir.

VI.

Diğer bilgiler

Banka’nın Ticaret Unvanı : Fibabanka Anonim Şirketi Banka’nın Genel Müdürlüğü’nün Adresi : Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No:129 Şişli 34394 İstanbul Banka’nın Telefon ve Faks Numaraları : Telefon : (0212) 381 82 82 Faks : (0212) 258 37 78 Banka’nın Elektronik Site Adresi : www.fibabanka.com.tr Banka’nın Elektronik Posta Adresi : malikontrol@fibabanka.com.tr Raporlama Dönemi : 1 Ocak 2021 – 30 Eylül 2021

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.

VII.

Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

Bulunmamaktadır.

3

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

FİBABANKA A.Ş.

30 EYLÜL 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Cari Dönem Önceki Dönem VARLIKLAR Dipnot (30/09/2021) (31/12/2020) TP YP Toplam TP YP Toplam I. FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 1.440.653 6.066.773 7.507.426 2.109.314 3.970.228 6.079.542 1.1 Nakit ve Nakit Benzerleri (5.I.1) 381.617 5.018.957 5.400.574 1.269.815 2.950.698 4.220.513 1.1.1 Nakit Değerler ve Merkez Bankası 307.531 4.045.663 4.353.194 466.024 2.455.668 2.921.692 1.1.2 Bankalar (5.I.3) 74.726 259.968 334.694 465.564 422.967 888.531 1.1.3 Para Piyasalarından Alacaklar - 713.326 713.326 340.168 72.063 412.231 1.1.4 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 640 - 640 1.941 - 1.941 1.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (5.I.2) 44.300 36.856 81.156 124.135 3 124.138 1.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 256 1.647 1.903 27.480 3 27.483 1.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - - 1.2.3 Diğer Finansal Varlıklar 44.044 35.209 79.253 96.655 - 96.655 1.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (5.I.4) 337.245 996.755 1.334.000 18.405 1.009.121 1.027.526 1.3.1 Devlet Borçlanma Senetleri 66.348 336.734 403.082 13.508 381.334 394.842 1.3.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 4.897 - 4.897 4.897 5.466 10.363 1.3.3 Diğer Finansal Varlıklar 266.000 660.021 926.021 - 622.321 622.321 1.4 Türev Finansal Varlıklar (5.I.2) 677.491 14.205 691.696 696.959 10.406 707.365 1.4.1 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı 677.491 14.205 691.696 696.959 10.406 707.365 1.4.2 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı - - - - - - II. İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (NET) (5.I.6) 15.302.179 7.031.227 22.333.406 11.759.762 8.243.953 20.003.715 2.1 Krediler (5.I.5) 15.942.129 5.030.486 20.972.615 12.302.304 7.218.181 19.520.485 2.2 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar (5.I.10) - - - - - - 2.3 Faktoring Alacakları (5.I.5) 75.191 540 75.731 100.322 5.529 105.851 2.4 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (5.I.6) 185.433 2.000.201 2.185.634 187.659 1.020.243 1.207.902 2.4.1 Devlet Borçlanma Senetleri 185.433 1.984.096 2.169.529 187.659 1.006.930 1.194.589 2.4.2 Diğer Finansal Varlıklar - 16.105 16.105 - 13.313 13.313 2.5 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 900.574 - 900.574 830.523 - 830.523 III. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) (5.I.16) 209.616 - 209.616 102.748 - 102.748 3.1 Satış Amaçlı 209.616 - 209.616 102.748 - 102.748 3.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - IV. ORTAKLIK YATIRIMLARI 117.945 - 117.945 117.945 - 117.945 4.1 İştirakler (Net) (5.I.7) - - - - - - 4.1.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler - - - - - - 4.1.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - - 4.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) (5.I.8) 117.945 - 117.945 117.945 - 117.945 4.2.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 5.445 - 5.445 5.445 - 5.445 4.2.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 112.500 - 112.500 112.500 - 112.500 4.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) (5.I.9) - - - - - - 4.3.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler - - - - - - 4.3.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - - V. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (5.I.12) 376.921 - 376.921 359.768 - 359.768 VI. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (5.I.13) 90.592 - 90.592 90.977 - 90.977 6.1 Şerefiye - - - - - - 6.2 Diğer 90.592 - 90.592 90.977 - 90.977 VII. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (5.I.14) - - - - - - VIII. CARİ VERGİ VARLIĞI 2.043 - 2.043 1.264 - 1.264 IX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI (5.I.15) 166.804 - 166.804 191.700 - 191.700 X. DİĞER AKTİFLER (5.I.17) 518.016 19.070 537.086 252.281 25.055 277.336 VARLIKLAR TOPLAMI 18.224.769 13.117.070 31.341.839 14.985.759 12.239.236 27.224.995

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

4

FİBABANKA A.Ş.

30 EYLÜL 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

(utarar as ertmeçe n r rası()oara ertmştr.) Cari Dönem Önceki Dönem YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot (30/09/2021) (31/12/2020) TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT (5.II.1) 12.889.367 9.432.272 22.321.639 9.286.215 8.381.210 17.667.425 II. ALINAN KREDİLER (5.II.3) 21.112 433.561 454.673 20.370 1.134.772 1.155.142 III. PARA PİYASALARINA BORÇLAR - 289.803 289.803 - 610.160 610.160 IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (5.II.4) - 1.759.594 1.759.594 - 1.480.900 1.480.900 4.1 Bonolar - - - - - - 4.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - - 4.3 Tahviller - 1.759.594 1.759.594 - 1.480.900 1.480.900 V. FONLAR - - - - - - 5.1 Müstakrizlerin Fonları - - - - - - 5.2 Diğer - - - - - - VI. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - - VII. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER (5.II.2) 482.097 14.228 496.325 1.097.100 10.392 1.107.492 7.1 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı 482.097 14.228 496.325 1.097.100 10.392 1.107.492 7.2 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı - - - - - - VIII. FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ - - - - - - IX. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net) (5.II.6) 50.990 279 51.269 52.635 767 53.402 X. KARŞILIKLAR (5.II.8) 83.645 - 83.645 205.252 - 205.252 10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - - 10.2 Çalışan Hakları Karşılığı 39.455 - 39.455 36.894 - 36.894 10.3 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - - - - 10.4 Diğer Karşılıklar 44.190 - 44.190 168.358 - 168.358 XI. CARİ VERGİ BORCU (5.II.9) 51.340 - 51.340 186.711 - 186.711 XII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU (5.II.9) - - - - - - XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (5.II.10) - - - - - - 13.1 Satış Amaçlı - - - - - - 13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XIV. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI (5.II.11) - 2.508.933 2.508.933 - 2.127.599 2.127.599 14.1 Krediler - - - - - - 14.2 Diğer Borçlanma Araçları - 2.508.933 2.508.933 - 2.127.599 2.127.599 XV. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER (5.II.5) 1.000.172 226.384 1.226.556 579.002 178.006 757.008 XVI. ÖZKAYNAKLAR (5.II.12) 2.090.466 7.596 2.098.062 1.855.491 18.413 1.873.904 16.1 Ödenmiş Sermaye 941.161 - 941.161 941.161 - 941.161 16.2 Sermaye Yedekleri 228.678 - 228.678 213.775 - 213.775 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 128.678 - 128.678 128.678 - 128.678 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - 16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri 100.000 - 100.000 85.097 - 85.097 16.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler (10.787) - (10.787) (10.787) - (10.787) 16.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 3.963 7.596 11.559 3.850 18.413 22.263 16.5 Kâr Yedekleri 707.492 - 707.492 496.393 - 496.393 16.5.1 Yasal Yedekler 52.876 - 52.876 42.321 - 42.321 16.5.2 Statü Yedekleri - - - - - - 16.5.3 Olağanüstü Yedekler 654.616 - 654.616 454.072 - 454.072 16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - - 16.6 Kâr veya Zarar 219.959 - 219.959 211.099 - 211.099 16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı (30.408) - (30.408) (18.736) - (18.736) 16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 250.367 - 250.367 229.835 - 229.835 YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI 16.669.189 14.672.650 31.341.839 13.282.776 13.942.219 27.224.995

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

5

FİBABANKA A.Ş.

30 EYLÜL 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		Dipnot	Cari Dönem (30/09/2021)	Cari Dönem (30/09/2021)	Cari Dönem (30/09/2021)	Önceki Dönem (31/12/2020)	Önceki Dönem (31/12/2020)	Önceki Dönem (31/12/2020)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
	A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ ve KEFALETLER 1.1. Teminat Mektupları 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 1.2. Banka Kredileri 1.2.1 İthalat Kabul Kredileri 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri 1.3. Akreditifler 1.3.1 Belgeli Akreditifler 1.3.2 Diğer Akreditifler 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar 1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2 Diğer Cirolar 1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 1.7. Faktoring Garantilerinden 1.8. Diğer Garantilerimizden 1.9. Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1. Cayılamaz Taahhütler 2.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 2.1.2 Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri 2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2. Cayılabilir Taahhütler 2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları 3.2.4 Futures Para İşlemleri 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri 3.2.6 Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 4.3 Tahsile Alınan Çekler 4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7 Diğer Emanet Kıymetler 4.8 Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 5.1 Menkul Kıymetler 5.2 Teminat Senetleri 5.3 Emtia 5.4 Varant 5.5 Gayrimenkul 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)	(5.III.1) (5.III.1)	12.532.890 434.697 434.697 - - 434.697 - - - - - - - - - - - - - - 2.730.795 2.730.795 1.011.046 - - 1.437.662 - - 237.995 13.831 24.861 8 - - 5.392 - - - 9.367.398 - - - - 9.367.398 1.511.211 1.269.698 241.513 5.375.868 345.684 2.719.524 1.155.330 1.155.330 2.467.496 719.383 1.748.113 - - - - 12.823 - 12.823 - - - - 194.596.809 2.973.921 2.015.444 107.166 650.702 93.109 - - 107.500 - 191.622.888 505.158 92.333 - - 7.345.879 183.679.518 - - 207.129.699	41.286.155 657.378 286.137 - - 286.137 262.987 262.987 - 108.254 108.254 - - - - - - - - - 4.653.105 4.653.105 4.653.105 - - - - - - - - - - - - - - - 35.975.672 - - - - 35.975.672 4.716.357 1.887.622 2.828.735 26.614.129 14.334.426 11.772.361 253.671 253.671 4.104.149 2.446.037 1.658.112 - - - - - - - - - - 541.037 119.142.608 12.043.777 733.727 1.866.058 229.978 24.766 - - 9.189.248 - 107.098.831 91.458 252.887 86.116 - 21.859.392 84.808.978 - - 160.428.763	53.819.045 1.092.075 720.834 - - 720.834 262.987 262.987 - 108.254 108.254 - - - - - - - - - 7.383.900 7.383.900 5.664.151 - - 1.437.662 - - 237.995 13.831 24.861 8 - - 5.392 - - - 45.343.070 - - - - 45.343.070 6.227.568 3.157.320 3.070.248 31.989.997 14.680.110 14.491.885 1.409.001 1.409.001 6.571.645 3.165.420 3.406.225 - - - - 12.823 - 12.823 - - - 541.037 313.739.417 15.017.698 2.749.171 1.973.224 880.680 117.875 - - 9.296.748 - 298.721.719 596.616 345.220 86.116 - 29.205.271 268.488.496 - - 367.558.462	12.056.855 606.591 584.041 - - 584.041 22.550 22.550 - - - - - - - - - - - - 1.952.794 1.952.794 385.008 - - 1.332.248 - - 184.090 8.878 27.643 - - - 14.927 - - - 9.497.470 - - - - 9.497.470 1.217.875 681.994 535.881 6.150.641 869.791 2.905.626 1.187.612 1.187.612 2.128.954 846.789 1.282.165 - - - - - - - - - - - 158.917.049 1.137.729 258.104 122.153 543.222 100.955 - - 113.295 - 157.779.320 231.872 157.024 - - 7.510.940 149.879.484 - - 170.973.904	28.621.078 659.971 277.530 - - 277.530 134.217 134.217 - 248.224 248.224 - - - - - - - - - 611.413 611.413 611.413 - - - - - - - - - - - - - - - 27.349.694 - - - - 27.349.694 2.804.384 1.321.999 1.482.385 20.122.986 10.611.464 8.987.200 262.161 262.161 4.001.488 2.191.355 1.810.133 - - - - - - - - - - 420.836 92.617.634 1.562.121 - 1.212.528 297.648 51.945 - - - - 91.055.513 76.641 252.321 72.414 - 17.144.696 73.509.441 - - 121.238.712	40.677.933 1.266.562 861.571 - - 861.571 156.767 156.767 - 248.224 248.224 - - - - - - - - - 2.564.207 2.564.207 996.421 - - 1.332.248 - - 184.090 8.878 27.643 - - - 14.927 - - - 36.847.164 - - - - 36.847.164 4.022.259 2.003.993 2.018.266 26.273.627 11.481.255 11.892.826 1.449.773 1.449.773 6.130.442 3.038.144 3.092.298 - - - - - - - - - - 420.836 251.534.683 2.699.850 258.104 1.334.681 840.870 152.900 - - 113.295 - 248.834.833 308.513 409.345 72.414 - 24.655.636 223.388.925 - - 292.212.616
		(5.III.5)

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

6

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot	Cari Dönem ( 01/01/2021 - 30/09/2021)	Önceki Dönem ( 01/01/2020 - 30/09/2020)	Cari Dönem ( 01/07/2021 - 30/09/2021)	Önceki Dönem ( 01/07/2020 - 30/09/2020)
		I. FAİZ GELİRLERİ 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 1.5.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar 1.5.3 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 1.7 Diğer Faiz Gelirleri II. FAİZ GİDERLERİ (-) 2.1 Mevduata Verilen Faizler 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 2.5 Kiralama Faiz Giderleri 2.6 Diğer Faiz Giderleri III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 4.1.2 Diğer 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 4.2.2 Diğer V TEMETTÜ GELİRLERİ VI. TİCARİ KAR/ZARAR (Net) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ VIII. FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII) IX. BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-) X. DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-) XI. PERSONEL GİDERLERİ (-) XII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) XIII. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII) XIV. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XV. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XVI. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII+...+XVI) XVIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 18.1 Cari Vergi Karşılığı 18.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 18.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) XIX. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) XX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 20.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 20.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları 20.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XXI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 21.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 21.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları 21.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XXII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI) XXIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 23.1 Cari Vergi Karşılığı 23.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 23.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) XXIV. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII) XXV. DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV) Hisse Başına Kâr / Zarar	(5.IV.1) (5.IV.1) (5.IV.1) (5.IV.2) (5.IV.2) (5.IV.2) (5.IV.12) (5.IV.12) (5.IV.3) (5.IV.4) (5.IV.5) (5.IV.6) (5.IV.6) (5.IV.7) (5.IV.8) (5.IV.9) (5.IV.10) (5.IV.11)	2.376.872 2.184.463 50.524 17.466 12.373 111.042 2.710 36.098 72.234 - 1.004 1.690.067 1.421.934 144.941 11.999 95.546 13.265 2.382 686.805 186.633 223.283 14.274 209.009 36.650 44 36.606 - (21.975) 33.737 (150.492) 94.780 379.978 1.231.441 391.640 1.767 275.775 280.603 281.656 - - - 281.656 (31.289) (4.140) (59.140) 31.991 250.367 - - - - - - - - - - - - - - 250.367 0,00266	1.578.330 1.469.468 - 14.544 9.488 80.212 5.721 35.861 38.630 - 4.618 849.279 527.058 158.641 14.655 112.259 13.474 23.192 729.051 100.874 124.684 12.278 112.406 23.810 62 23.748 - 119.978 32.101 73.033 14.844 55.159 1.005.062 193.770 128.530 219.162 232.381 231.219 - - - 231.219 (52.597) (71.247) (85.094) 103.744 178.622 - - - - - - - - - - - - - - 178.622 0,00190	844.708 779.823 21.842 1.505 2.301 39.072 29 12.280 26.763 - 165 619.142 531.724 46.962 2.964 32.793 4.591 108 225.566 76.625 92.491 3.467 89.024 15.866 15 15.851 - (21.599) 15.933 (80.987) 43.455 155.056 435.648 144.653 (1.643) 96.107 94.628 101.903 - - - 101.903 (24.874) (1.619) (23.255) - 77.029 - - - - - - - - - - - - - - 77.029 0,00082	496.070 454.964 - 1.781 1.589 33.729 2.074 14.584 17.071 - 4.007 269.513 162.538 58.839 5.495 30.044 4.394 8.203 226.557 36.286 44.456 4.157 40.299 8.170 15 8.155 - 1.976 6.674 (43.840) 39.142 10.144 274.963 60.997 (1.991) 73.249 69.310 73.398 - - - 73.398 (15.429) 2.782 (59.194) 40.983 57.969 - - - - - - - - - - - - - - 57.969 0,00062

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

7

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(“TL”)olarak belirtilmiştir.)
	Cari Dönem ( 01/01/2021 - 30/09/2021)	Önceki Dönem ( 01/01/2020 - 30/09/2020)
I. DÖNEM KARI/ZARARI II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER 2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları 2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları 2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları 2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları 2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar 2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları 2.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri 2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri 2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri 2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları 2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)	250.367 (10.704) - - - - - - (10.704) - (12.957) - - - 2.253 239.663	178.622 (9.145) - - - - - - (9.145) - (11.557) - - - 2.412 169.477

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

8

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(TL)olarak belirtilmiştir.) Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Ödenmiş Hisse Senedi Hisse Senedi Diğer Sermaye Kar Geçmiş Dönem Dönem Net Toplam Sermaye İhraç Primleri İptal Kârları Yedekleri 1 2 3 4 5 6 Yedekleri Kârı / (Zararı) Kar veya Zararı Özkaynak ÖNCEKİ DÖNEM (30/09/2020) I. Dönem Başı Bakiyesi 941.161 128.678 - 81.575 - (7.777) - - 15.774 - 284.349 - 212.044 1.655.804 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - III. Yeni Bakiye (I+II) 941.161 128.678 - 81.575 - (7.777) - - 15.774 - 284.349 - 212.044 1.655.804 IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - - (9.145) - - - 178.622 169.477 V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - (10.203) - - - - - - - - - (10.203) X. Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - - XI. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - 212.044 - (212.044) - 11.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - 11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - 212.044 - (212.044) - 11.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+X+XI) 941.161 128.678 - 71.372 - (7.777) - - 6.629 - 496.393 - 178.622 1.815.078 CARİ DÖNEM (30/09/2021) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 941.161 128.678 - 85.097 - (10.787) - - 22.263 - 496.393 (18.736) 229.835 1.873.904 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - III. Yeni Bakiye (I+II) 941.161 128.678 - 85.097 - (10.787) - - 22.263 - 496.393 (18.736) 229.835 1.873.904 IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - - (10.704) - - - 250.367 239.663 V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları (*) - - - (15.505) - - - - - - - - - (15.505) X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış() - - - 30.408 - - - - - - - (30.408) - - XI. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - 211.099 18.736 (229.835) - 11.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - 11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - 211.099 18.736 (229.835) - 11.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - Dönem Sonu Bakiyesi(III+IV+…...+X+XI) 941.161 128.678 - 100.000 - (10.787) - - 11.559 - 707.492 (30.408) 250.367 2.098.062 (*) Banka, 100.000 TL nominal tutardaki vadesiz, ilave sermaye niteliğine haiz borçlanma işlemini TMS 32 “Finansal Araçlar: Sunum” Standardı (“TMS 32”) çerçevesinde “diğer sermaye yedekleri” altında muhasebeleştirmiştir. “ ”

• (**) Faiz giderleri ise bilançoda “geçmiş yıllar kâr veya zararı” altında muhasebeleştirilmiştir.

• Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,

• Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)

• Yabancı para çevirim farkları,

• Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

• Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

9

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Dipnot	Cari Dönem ( 01/01/2021 - 30/09/2021)	Önceki Dönem ( 01/01/2020 - 30/09/2020)
A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1.1.1 Alınan Faizler (+) 1.1.2 Ödenen Faizler (-) 1.1.3 Alınan Temettüler (+) 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) 1.1.8 Ödenen Vergiler (-) 1.1.9 Diğer (+/-) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim 1.2.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.2 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.3 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.4 Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.5 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.6 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.7 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (+/-) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) 2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (-) 2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (+) 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) 2.5 Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (-) 2.6 Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (+) 2.7 Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (-) 2.8 Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (+) 2.9 Diğer (+/-) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) 3.4 Temettü Ödemeleri (-) 3.5 Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) 3.6 Diğer (+/-) IV. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI)		(315.444) 2.193.517 (1.585.759) - 264.682 207.467 353.835 (478.136) (146.704) (1.124.346) 2.455.775 43.125 44.996 150.678 (278.534) (358.185) 3.557.527 - (684.555) - (19.277) 2.140.331 (1.318.517) - - (318.187) 166.206 (307.775) 1.370 (829.779) - (30.352) (52.530) - (47.131) - - (13.265) 7.866 141.916 911.200 2.830.500 3.741.700	639.117 1.554.903 (753.276) - 121.653 177.465 235.482 (342.600) (20.428) (334.082) 603.376 1.139.348 (1.233.669) (3.602.619) (40.930) (333.971) 2.787.109 - 730.799 - 1.157.309 1.242.493 (763.687) (81.000) - (67.297) 150.699 (197.907) 4.262 (536.010) - (36.434) (182.211) 41.562 (218.374) - - (13.474) 8.075 (91.477) 205.118 2.122.993 2.328.111

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

10

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

• (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I.

1.

Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Banka, finansal tablolarını 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" na uygun olarak düzenlemektedir.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

2.

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXVIII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

3.

Diğer

2019 yılı Aralık ayı sonlarında Çin Halk Cumhuriyeti’nin Vuhan Eyaleti’nde ortaya çıkarak diğer ülkelere yayılan yeni koronavirüs hastalığı (COVID-19) Dünya Sağlık Örgütü tarafından 11 Mart 2020 tarihinde pandemi ilan edilmiştir. Salgının olumsuz ekonomik etkilerinin asgari seviyede tutulabilmesi için hem Türkiye’de hem de dünya genelinde birtakım tedbirler alınmaktadır. Söz konusu gelişmelerin Banka finansal durumu ve faaliyetleri üzerindeki etkileri ilgili birimler ve Banka Üst Yönetimi tarafından yakından takip edilmektedir.

Covid-19 etkisi XXVIII no’lu “Diğer Hususlar” dipnotunda açıklanmıştır.

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1.

Finansal araçların kullanım stratejisi

Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki önemli bir unsur, hem aktif hem de pasif tarafın paralel seyir izlemesidir.

Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Riske maruz değer hesaplamaları bu amaçla kullanılmaktadır.

Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir.

Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.

11

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2.

Yabancı para cinsinden işlemler

2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

Banka’nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, bilanço tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihte geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte ve kayıtlara yansıtılmaktadır. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası’na çevrilmekte ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.

İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan banka döviz alış kurları tam TL olarak aşağıdaki gibidir:

	30	Eylül 2021 31 Aralık 2020
ABD Doları		8,8785 7,3405
Avro		10,2933 9,0079

III.

Ortaklık yatırımlarına ilişkin açıklamalar

Konsolide olmayan finansal tablolarda iştirak ve bağlı ortaklıklar “Bireysel Finansal Tablolar Standardı”na (“TMS 27”) göre muhasebeleştirilmekte ve maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır.

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

Banka’nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak döviz swapları, faiz swapları, döviz opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Banka’nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

Banka’nın türev ürünleri, TFRS 9 gereğince “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” veya “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan” olarak sınıflandırılmaktadır. TFRS 9, muhasebe politikası seçiminde TFRS 9'un finansal riskten korunma muhasebesinin kabulünü erteleme ve TMS 39’un finansal riskten korunma muhasebesine devam etme seçeneği sunmaktadır. Banka bu kapsamda riskten korunma muhasebesi için TMS 39 standardını uygulamaya devam etmektedir.

Türev işlemlerden doğan alacak ve yükümlülük sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Türev işlemler sınıflandırılmalarına uygun olarak, gerçeğe uygun değerinin pozitif olması durumunda “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” veya “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan” olarak, negatif olması durumunda ise “Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” veya “Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan” olarak gösterilmektedir. Gerçeğe Uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, kar veya zarar tablosunda ticari kâr/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kâr/zarar başlığı altında muhasebeleşmektedir.

Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Banka, sabit faizli finansal enstrümanlarının gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişimlerden korunmak amacıyla çapraz para swap işlemleri gerçekleştirmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulandığında, finansal riskten korunma aracı ile finansal riskten korunma konusu kalemin gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişiklikler kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmektedir.

Sabit faizli krediler için riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, korunma işlemi etkin olduğu sürece finansal durum tablosunda ilgili varlık ile birlikte gösterilmektedir. Riskten korunma amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” veya “Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” bilanço hesapları içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

12

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV.

Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar (devamı)

Banka, riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirmektedir.

Riskten korunma muhasebesi, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması durumunda sona erdirilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesinde, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

V.

Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre, gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatları bilinen finansal varlık ve borçlar için etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmektedir.

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal enstrümanların etkin faiz oranının ayrılmaz bir parçası olanlar dışındaki ücret ve komisyonlar, TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Hizmet verildiği dönemde tek seferde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri hizmet süresi boyunca tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar olarak üç grupta sınıflandırılabilir.

1. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan krediler, gerçeğe uygun değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.

2. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

13

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar(devamı)

2. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar (devamı)

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin kar veya zarar tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki “Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler” hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler, gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedir. Ancak, bazı istisnai durumlarda, maliyet, gerçeğe uygun değerin belirlenmesine ilişkin uygun bir tahmin yöntemi olabilir. Maliyetin, gerçeğe uygun değer tahminini en iyi şekilde yansıtıyor olması durumunda mümkün olmaktadır.

3.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak “İtfa edilmiş maliyeti” ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

4.

Krediler

Krediler, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Banka’nın kredileri “İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler” hesabında ve “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarar’a Yansıtılan Finansal Varlıklar” hesabında izlenmektedir.

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları

Banka, itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkları için beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır.

22 Eylül 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca Banka 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak ayırmaya başlamıştır.

Banka, beklenen kredi zararlarını mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış, paranın zaman değeri, geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik koşullara ilişkin tahminleri içeren, raporlama tarihi itibarıyla aşırı maliyet veya çabaya katlanmadan elde edilebilen makul, tarafsız ve desteklenebilir bilgilerle ölçmektedir. Beklenen kredi zararı, Temerrüt Tutarı, Temerrüt Oranı ve Temerrüt Halinde Kayıp bileşenleri kullanılarak hesaplanmaktadır.

14

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VIII.

Beklenen Zarar Karşılıkları (devamı)

Bu finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç kategoriye ayrılmıştır:

Aşama 1:

Finansal tablolara ilk defa alınan veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık beklenen kredi zararları olarak muhasebeleşmektedir.

Aşama 2:

Finansal tablolara ilk alındığı andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili finansal varlık 2. aşamaya aktarılmaktadır. Kredi riski değer düşüklüğü karşılığı ilgili finansal varlığın ömür boyu beklenen kredi zararına göre belirlenmektedir.

Aşama 3:

Aşama 3, raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı kaydedilmektedir.

TFRS 9 kapsamında temerrüt tutarı, temerrüt oranı ve temerrüt halinde kayıp modelleri geliştirilmiştir. Bu modeller; içsel derecelendirme sistemleri, geçmiş veriler ve ileriye dönük beklentiler göz önüne alınarak ve aşağıda belirtilen unsurlar dikkate alınarak oluşturulmuştur;

• Müşteri türü (bireysel, kurumsal, ticari ve kobi)

• Ürün türü

• İçsel derecelendirme sistemleri kapsamında kullanılan dereceler/ratingler (kurumsal segment)

• Teminat türü

• Tahsilat süresi

• Temerrüt tutarı

• Kredinin açılışından itibaren geçen süre

• Vadeye kalan süre

Mevcut karşılık modeli tarafından yansıtılamayan bilgilere sahip olunan durumlarda, Kredi İzleme ve Tahsilat Bölümünün nakit akış beklentileri baz alınarak münferit değerlendirme yapılabilir.

Temerrüt Tutarı: Borçlunun temerrüde düşmesi durumunda ödemesi gereken risk tutarını ifade eder. Kredinin kalan vadesi boyunca hesaplanır. Cayılamaz taahhüt içeren ürünler için kredi dönüşüm oranları (KDO) kullanılarak, temerrüde düşme durumunda oluşabilecek ek risk tutarı da risk tutarına eklenir ve hesaplamalara dahil edilir.

Temerrüt Oranı: Borçlunun yükümlülüklerini yerine getirememesi nedeniyle temerrüde düşme oranını ifade eder. Kredi riskinde artış olup/olmama durumuna göre 12 aylık ya da ömür boyu tahminleme yapılmaktadır.

Temerrüt Halinde Kayıp: Borçlunun temerrüde düşmesi durumunda beklenen zarar tutarının temerrüt bakiyesine oranı şeklinde hesaplanmaktadır. Temerrüt halinde kayıp modelleri ürün tipi, müşteri segmenti, teminat yapısı, müşteri kredi performansı gibi girdiler içermektedir.

Makroekonomik Faktörlerin Dikkate Alınması: Beklenen kredi zararı hesaplamasında makroekonomik göstergeler temerrüt oranı bileşeninin belirlenmesinde dikkate alınmaktadır. İleriye yönelik makroekonomik tahminler birden fazla senaryo kullanılarak beklenen kredi zararı hesaplamalarına yansıtılmaktadır.

Makroekonomik bilgiler dahil edilirken model risk parametreleri ile makroekonomik değişkenler arasındaki ilişkileri yansıtan modeller ve tahminlemeler dikkate alınmaktadır. Bu tahmin modellerini oluşturan başlıca makroekonomik göstergeler Gayri Safi Yurtiçi Hasıla (GSYH) ve işsizlik oranıdır. Makroekonomik tahmin modelleri birden fazla senaryo içermekte olup, beklenen kredi zararı hesaplamalarında ilgili senaryolar dikkate alınmaktadır.

İleriye yönelik beklentiler baz ve olumsuz olmak üzere 2 senaryo üzerinden belirlenmektedir. Her bir senaryonun önceden belirlenmiş ağırlıkları bulunmakta ve nihai karşılıklar bu olasılıklar üzerinden ağırlıklandırılarak hesaplanmaktadır.

15

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları (devamı)

Banka, makro ekonomi tahminlemesi için ileriye dönük bakış açısı ile, mevcut ekonomik koşullar, Yeni Ekonomi Programı (YEP) ve uzman görüşleri doğrultusunda baz ve olumsuz olmak üzere iki adet senaryo ile beklenen kredi zararı hesaplamalarını yapmaktadır. Dikkate alınan makro ekonomik değer tahminleri aşağıda sunulmuştur;

	Baz Senaryo	Baz Senaryo	Olumsuz Senaryo	Olumsuz Senaryo
	Büyüme	İşsizlik	Büyüme	İşsizlik
1. yıl	%5,80	%12,90	%3,70	%13,90
2. yıl	%5,00	%11,80	%2,90	%12,80
3. yıl	%5,00	%10,90	%2,90	%11,90

Beklenen Zarar Süresinin Hesaplanması: Ömür boyu beklenen zararın belirlenmesinde Banka’nın kredi riskine maruz kalacağı dönem dikkate alınmaktadır. Kredi kartları ve kredili mevduat hesaplarında davranışsal vade analizleri gerçekleştirilmiştir. Kredi kartı ve diğer rotatif krediler haricinde, kredi zararlarının tespit edileceği azami süre, krediyi geri çağırmak için yasal bir hakka sahip olunmadığı sürece, finansal aracın sözleşme ömrü kadardır.

Kredi Riskinde Önemli Artış: Banka kredi riskindeki önemli artış nedeniyle Aşama 2 (Kredi Riskinde Önemli Artış) olarak sınıflandırılacak finansal varlıkların belirlenmesinde nicel ve nitel değerlendirmeler yapmaktadır.

Kurumsal segment için yapılan nicel değerlendirmeler kapsamında Banka, başlangıç derecesi ile raporlama tarihindeki derece değişimini, açılış tarihinden itibaren geçen süreyi de dikkate alarak karşılaştırır. Bu karşılaştırmayı yapabilmek amacıyla Banka, hangi değişimlerin önemli bir kötüleşme olduğunu belirlemek için eşik değerler hesaplamaktadır. Bu eşik değerleri aşarak kredi riskinde önemli seviyede artış yaşanan finansal varlığın Aşama 2 olarak sınıflandırılma kararı Krediler Bölümü’nün görüşü ile alınmaktadır.

BDDK’nın 17 Haziran 2021 tarih ve 9624 sayılı Kararına istinaden 30 Eylül 2021 tarihine kadar geçerli olmak üzere 30 gün yerine 90 günden fazla gecikmiş olan alacaklar olarak dikkate alınmıştır. BDDK’nın 16 Eylül 2021 tarih ve 9795 sayılı Kararına istinaden, 30 Eylül 2021 tarihinden sonra 30 ile 90 gün arasında gecikmeye ulaşan krediler için 30 günden fazla gecikmiş olan alacaklar olarak dikkate alınacaktır. Ancak, 1 Ekim 2021 tarihi itibarıyla 30 ile 90 gün arasında gecikmesi olan krediler için 90 günden fazla gecikmiş olan alacaklar olarak dikkate alınacaktır.

Nitel değerlendirmeler kapsamında ise raporlama tarihi itibarıyla yakın izleme kapsamına alınan finansal varlıklar Aşama 2 olarak sınıflandırılır.

16

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IX.

Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme, veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.

X.

Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”) Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar” veya “İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar” portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo işlemlerinden sağlanan fonlar” hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“Ters repo”) işlemleri bilançoda “Para Piyasalarından Alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar kar veya zarar tablosunda ayrı olarak sunulur.

Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. Banka’nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları, gayrimaddi haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce alınanlar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra alınanlar ise satın alınan bedellerinden birikmiş ifta paylarının düşülmesinden sonra kalan tutarları ile yansıtılmaktadır.

Banka’nın maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 10 yıl, amortisman oranı %10 ile %33,3 arasındadır.

Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 “Varlıklarda Değer Düşüklüğü” standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

17

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XIII.

Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden enflasyona göre düzeltilmiş birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınanlar satın alma bedellerinden birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.

Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 “Varlıklarda Değer Düşüklüğü” standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir:

aşağıdaki gibidir:
Maddi Duran Varlıklar	Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)	Amortisman Oranı (%)
Kasalar	50	2
Nakil Araçları	5	20
Gayrimenkul	50	2
DiğerMaddi DuranVarlıklar	4-20	5-25

TFRS 16 Kiralamalar Standardına İlişkin Açıklamalar

Banka, konsolide olmayan finansal tablolarında, 16 Nisan 2018 tarih ve 29826 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1 Ocak 2019 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren TFRS 16 Kiralamalar standardını 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren ilk kez uygulamaya başlamıştır.

TFRS 16 “Kiralamalar” Standardı

TFRS 16 "Kiralamalar" Standardı uyarınca Banka kiracı olarak:

Bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre icin devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Banka, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır .

Kullanım hakkı varlığı:

Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:

a) Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,

b) Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar,

c) Banka tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler

Banka maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:

a) birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve

b) kira yükümlülüğünun yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer.

Banka, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.

18

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

TFRS 16 Kiralamalar Standardına İlişkin Açıklamalar (devamı)

Kira yükümlülüğü:

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Banka kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımni faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Banka, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Banka’nın alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dahil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı icin yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan ödemelerden oluşur:

Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Banka, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:

a) Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır,

b) Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır ve

c) Defter değerini yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçer.

Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır.

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan “TFRS 16 Kiralamalar” Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından varlık (kullanım hakkı varlığı) olarak varlıklarda “Maddi Duran Varlıklar”, yükümlülük olarak da yükümlülüklerde “Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler” kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabilmesi durumunda bu yükümlülük finansal tablolarda karşılık olarak yansıtılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

Dönem içinde ayrılan karşılıklar “Diğer faaliyet giderleri” hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları “Diğer faaliyet gelirleri” hesabına gelir kaydedilmektedir.

XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka’ya giriş olasılığını doğuran, planlanmamış ve diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların ekonomik faydalarının gelişi olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ise ilgili varlık ve ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

19

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XVII.

Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı” (“TMS 19”) uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Tüm aktüeryal kayıp ve kazançlar diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmektedir.

Toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır:

-İskonto oranı %13,00, enflasyon oranı %8,50 olarak dikkate alınmıştır.

-30 Eylül 2021 itibarıyla geçerli olan 8.284,51 (tam TL) düzeyindeki tavan maaş tutarı esas alınmıştır.

-Emeklilik yaşı, bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmıştır.

-Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 mortalite tablosu kullanılmıştır.

Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 1.

Cari vergi

1 Ocak 2006 tarihinden itibaren kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabi olup; 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’na, 7061 sayılı Kanunun 91 inci maddesiyle eklenen geçici madde ile 2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerine (özel hesap dönemi tayin edilen kurumlar için ilgili yıl içinde başlayan hesap dönemlerine) ait kurum kazançları için vergi oranı %22 olarak değiştirilmiştir. 22 Nisan 2021 tarihli ve 31462 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7316 Sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun’un 11’inci maddesi ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununa eklenen Geçici 13 üncü madde ile Kurumlar Vergisi oranı 2021 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25, 2022 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %23 olarak uygulanmaktadır. Bu değişiklik, 1 Temmuz 2021 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere 1 Ocak 2021 tarihinden itibaren başlayan dönemlere ait kurum kazançlarının vergilendirilmesinde geçerlidir.

Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2009/14593 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ve 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15’tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar oluşması halinde geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlardan ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur.

Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

20

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2.

Ertelenmiş vergi

Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 “Gelir Vergileri” standardı uyarınca ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.

22 Nisan 2021 tarihli ve 31462 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7316 Sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun’un 11’inci maddesi ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununa eklenen Geçici 13 üncü madde ile Kurumlar Vergisi oranı 2021 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25, 2022 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %23 olarak uygulanmaktadır. Bu değişiklik, 1 Temmuz 2021 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere 1 Ocak 2021 tarihinden itibaren başlayan dönemlere ait kurum kazançlarının vergilendirilmesinde geçerlidir.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.

Bununla birlikte 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren TFRS 9 hükümleri ile birlikte geçici fark teşkil eden beklenen zarar karşılıkları üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmaya başlanmıştır. Banka, serbest karşılıklar için de ertelenmiş vergi hesaplaması yapmaktadır.

Banka, 30 Eylül 2021 tarihli bilançosunda, 166.804 TL tutarında ertelenmiş vergi aktifini kayıtlara yansıtmıştır (31 Aralık 2020: 191.700 TL ertelenmiş vergi aktifi). Söz konusu değere, bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır.

Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) kar veya zarar tablosunda “Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi” ve “Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi” satırında gösterilmiş olup, dönem geliri bulunmamakta olup, dönem gideri 27.149 TL’dir (1 Ocak – 30 Eylül 2020: 18.650 TL net gelir). Ertelenmiş verginin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklarda muhasebeleştirilmekte olup bu tutar 2.253 TL gelirdir (1 Ocak-30 Eylül 2020: 2.412 TL gelir).

3. Transfer fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13 üncü maddesinde “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ” bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

Söz konusu tebliğin “7.1 Yıllık Belgelendirme” bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak “Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu” doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. Banka, ilgili formu doldurup vergi dairesine süresinde sunmaktadır.

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, hem kredi kullanımı hem de tahvil/bono ihracı yoluyla yurt içinden ve yurt dışından kaynak temin etmektedir.

Borçlanmayı temsil eden araçlar, işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Banka’nın dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

21

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar (devamı)

İlave Ana Sermaye Borçlanması

Banka, 100.000 TL nominal tutardaki ilave ana sermaye niteliğini haiz borçlanma işlemini ve bu borçlanmaya ilişkin 2020 ve 2021 yılı faiz giderlerini bilançoda “geçmiş yıllar kâr veya zararı” altında muhasebeleştirilmiştir. Geçtiğimiz yıl sonu itibarıyla “geçmiş yıllar kar veya zararı” hesabına kaydedilmiş olan 2020 öncesi döneme ilişkin faiz gideri kar dağıtımı kapsamında ilgili özkaynak hesaplarına taşınmıştır.

30.000 USD nominal tutardaki ilave ana sermaye niteliğini haiz borçlanma işlemi ve bu borçlanmaya ilişkin faiz gider reeskontu ise, “sermaye benzeri borçlanma araçları” altında muhasebeleştirilmiştir.

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler, Dördüncü bölüm, Mali Bünyeye Ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler içerisinde, Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar başlığı altında açıklanmıştır.

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.

Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla Banka’nın kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka, bireysel bankacılık hizmetleri, bireysel müşteri cari hesapları, mevduat hesapları, uzun vadeli yatırıma yönelik ürünleri, takas-saklama hizmetleri, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri ile uzun vadeli konut kredileri ve diğer tüm bireysel bankacılık hizmetleri ve ticari bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir.

				Kurumsal &						Banka'nın
		Perakende		Ticari			Hazine &			Toplam
		Bankacılık		Bankacılık		Genel Müdürlük				Faaliyeti
Cari Dönem -1 Ocak – 30 Eylül 2021
Faaliyet Geliri		303.050		585.604			342.787			1.231.441
Faaliyet Kârı/(Zararı)		3.461		215.828			62.367			281.656
Vergi Gideri										(31.289)
Dönem Net Kârı/(Zararı)										250.367
Cari Dönem -30 Eylül 2021
Bölüm Varlıkları		6.868.619		13.235.599			11.237.621			31.341.839
Toplam Varlıklar										31.341.839
Bölüm Yükümlülükleri Özkaynaklar		18.434.883		3.244.444			7.564.450			29.243.777 2.098.062
Toplam Yükümlülükler										31.341.839
				~~Kurumsal &~~						~~Banka'nın~~
		Perakende		Ticari			Hazine &			Toplam
		Bankacılık		Bankacılık		Genel Müdürlük				Faaliyeti
Önceki Dönem -1 Ocak – 30 Eylül 2020
Faaliyet Geliri		226.320		627.040			151.702			1.005.062
Faaliyet Kârı/(Zararı)		25.547		274.632			(68.960)			231.219
Vergi Gideri Dönem Net Kârı/(Zararı)										(52.597) 178.622
Önceki Dönem-31 Aralık 2020
Bölüm Varlıkları Toplam Varlıklar		3.777.473		15.229.438			8.218.084			27.224.995 27.224.995
Bölüm Yükümlülükleri Özkaynaklar		12.673.602		3.993.327			8.684.162			25.351.091 1.873.904
Toplam Yükümlülükler										27.224.995

22

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XXIV.

Kar yedekleri ve karın dağıtılması

Finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş karlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır.

Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”)’nda öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kar dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50’sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.

Banka’nın 26 Mart 2021 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda 2020 yılı vergi sonrası 229.835 TL net kardan 18.736 TL tutarındaki geçmiş yıl zararları (Özkaynaklar altında izlenen 100.000 TL nominal ilave ana sermaye özelliklerine sahip menkul kıymetin 2020 öncesine ilişkin faiz giderleridir) düşüldükten sonra, 10.554 TL kanuni yedek akçe ve 200.545 TL olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına karar verilmiştir.

XXV. Hisse başına kazanç

Kar veya zarar tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın/(zararın) ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.

	30 Eylül 2021	30 Eylül 2020
Adi Hissedarlara Dağıtılabilir Net Kar / (Zarar)	250.367	178.622
Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin)	94.116.055	94.116.055
Hisse Başına Kar/ (Zarar) (Tam TL tutarı ile gösterilmiştir)	0,00266	0,00190

Türkiye’de şirketler sermayelerini, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.

Banka’nın 2021 yılı içerisinde ihraç edilen bedelsiz hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

XXVI. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar

Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalar arası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile ters repo işlemlerinden alacaklar “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır. T.C. Merkez Bankası dahilinde bulunan bloke olarak tutulan zorunlu karşılık tutarları nakit akış tablosunda “Nakde eşdeğer varlık” olarak dikkate alınmamaktadır.

XXVII. Sınıflandırmalar

Banka, 30 Eylül 2021 tarihli finansal tabloların sunumu ile uyum sağlanması amacıyla 31 Aralık 2020 bilanço ve 30 Eylül 2020 tarihli nakit akış tablosu üzerinde bazı sınıflandırma işlemleri yapmıştır. 31 Aralık 2020 bilançosunda “Diğer Aktifler” kalemi altında gösterilen yurtdışı bankalar ile yapılan türev işlemleri için verilen teminatlar, 1 Ocak 2021 tarihinden itibaren geçerli olan Tekdüzen Hesap Planı Hakkında Yönetmelik kapsamında yapılan değişikliklere uygun olarak “Bankalar” kalemine sınıflanmıştır.

XXVIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

Dünyada ve Türkiye’de yaşanan COVID-19 salgınının küresel çapta yarattığı belirsizliğin Türkiye ekonomisi üzerindeki olumsuz etkilerinin sınırlandırılması amacıyla BDDK nezdinde bir dizi tedbirler alınmıştır. Bu önlemlerin Banka’nın finansal tabloları üzerindeki etkileri Banka Yönetimi tarafından yakından takip edilmekte, ortaya çıkan olumsuz etkileri kontrol altında tutabilmek için gerekli önlemler alınmaktadır.

17 Mart 2020 tarihli ve 8948 sayılı Kurul Kararı'nda belirtildiği üzere, Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin 4. ve 5. maddeleri kapsamında kredilerin donuk alacak sınıflandırılması için öngörülen 90 gün gecikme süresinin, 180 gün olarak uygulanmasına ve 90 günlük gecikmeye rağmen İkinci Grupta sınıflandırılmaya devam olunan krediler için ayrılacak karşılıkların, bankaların TFRS 9 kapsamında beklenen kredi zararının hesaplanmasında kullandıkları kendi risk modellerine göre ayırmalarına devam olunmasına,

23

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XXIX.

Diğer hususlara ilişkin açıklamalar(devamı)

27 Mart 2020 tarihli ve 8970 sayılı Kurul Kararı'nda belirtildiği üzere, Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin 4. maddesi kapsamında kredilerin İkinci Grupta sınıflandırılması için öngörülen 30 gün gecikme süresinin, Birinci Grupta izlenen krediler için 90 gün olarak uygulanmasına ve 30 günlük gecikmeye rağmen Birinci Grupta sınıflandırılmaya devam olunan krediler için ayrılacak karşılıkların, bankaların TFRS 9 kapsamında beklenen kredi zararının hesaplanmasında kullandıkları kendi risk modellerine göre ayrılmasına devam edilmesine karar verilmiştir.

Söz konusu düzenleme, 16 Eylül 2021 tarih ve 9795 sayılı karar ile uygulamadan kaldırılmış ancak bu tarih itibarıyla uygulama kapsamında izlenen kredilerin aynı şekilde izlenmesine devam edilmesine karar verilmiştir.

24

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır. Banka’nın 30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla hesaplanan özkaynak tutarı 4.742.596 TL, sermaye yeterliliği standart oranı %19,41’dir (31 Aralık 2020 özkaynak tutarı 4.163.418 TL, sermaye yeterliliği standart oranı %19,39’dur).

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar:

		1/1/2014
		Öncesi
	Cari Dönem	Uygulamaya
	(30/09/2021)	İlişkin
	**Tutar **	Tutar*
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş
sermaye	941.161
Hisse senedi ihraç primleri	128.678
Yedek akçeler (**)	785.502
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	11.559
Kâr	250.367
Net Dönem Kârı	250.367
Geçmiş Yıllar Kârı	--
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve
dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	--
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	2.117.267
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi
uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	--	--
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS
uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (***)	41.195	--
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	8.124	--
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	--	--
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup
edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	188.616	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde
edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi
yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	5.875	--
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden
korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	--	--
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin
Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı	--	--
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı
olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	--	--

(**) TFRS 9 kapsamında hesaplanan beklenen kredi zarar karşılıkları ile TFRS 9 uygulamasına başlamadan önce hesaplanan toplam karşılık tutarı arasındaki fark “Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları” hesabına kaydedilmiş olup, söz konusu tutar özkaynak hesaplamasında, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik Geçici Madde 5 kapsamında, karşılık farkının farktan kaynaklanan vergi tutarı indirildikten sonraki kısmının %20’si eklenerek, net gösterilmiştir.

(***) BDDK’nın 23 Mart 2020 tarih ve 3397 sayılı ilgili yazısı kapsamında, Bankanın sahip olduğu "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" portföyünde yer alan menkul kıymetler içerisinden net değerleme farkları negatif olanlar özkaynak hesaplamasında dikkate alınmamıştır.

25

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		1/1/2014
		Öncesi
	Cari Dönem	Uygulamaya
	(30/09/2021)	İlişkin
	**Tutar **	Tutar*
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	--	--
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının
çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim
yapılacak tutar	--	--
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	243.810	--
Çekirdek Sermaye Toplamı	**1.873.457 **	--
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin
ihraç primleri	--	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	366.355	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	366.355	--
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından
ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine
bankanın yaptığı yatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı	--	--

26

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		1/1/2014
		Öncesi
	Cari Dönem	Uygulamaya
	(30/09/2021)	İlişkin
	Tutar	Tutar*
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici
2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	--	--
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	--	--
İlave Ana Sermaye Toplamı	366.355	--
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	2.239.812	--
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	2.232.446	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında
belirtilen tutarlar)	270.338	--
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	2.502.784	--
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	--	--
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç
edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine
bankanın yaptığı yatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	--
Katkı Sermaye Toplamı	2.502.784
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	4.742.596

27

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		1/1/2014
		Öncesi
	Cari Dönem	Uygulamaya
	(30/09/2021)	İlişkin
	**Tutar **	Tutar*
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)	4.742.596
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	--	--
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından
dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve
gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden
çıkarılamayanların net defter değerleri	--	--
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	--	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye
Devam Edecek Unsurlar	--	--
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının,
geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve
(2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2
nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
ÖZKAYNAK	4.742.596
Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	4.742.596	--
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar ()	24.436.542	--
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	7,67	--
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	9,17	--
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	19,41	--
TAMPONLAR
Toplam ilave çekirdeksermaye gereksinimioranı(a+b+c)	2,54
a) Sermayekoruma tamponu oranı(%)	2,50	--
b)Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı(%)	0,04	--
c) Sistemikönemlibanka tamponu oranı(%)	--	--

(****) Hesaplama tarihinden önceki son 252 iş gününe ait Merkez Bankası döviz alış kurlarının basit aritmetik ortalaması kullanılmışır.

28

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		1/1/2014
		Öncesi
	Cari Dönem	Uygulamaya
	(30/09/2021)	İlişkin
	**Tutar **	Tutar*
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin
birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar
tutarına oranı (%)	3,17	--
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan
tutar	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--	--
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	--	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır
öncesi)	468.821	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar
toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı	270.338	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı	--	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan
kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--

*Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar

29

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar:

		1/1/2014
	Önceki	Öncesi
	Dönem	Uygulamaya
	(31/12/2020)	İlişkin
	**Tutar **	Tutar*
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş
sermaye	941.161
Hisse senedi ihraç primleri	128.678
Yedek akçeler (**)	652.414
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	22.263
Kâr	229.835
Net Dönem Kârı	229.835
Geçmiş Yıllar Kârı	--	--
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve
dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	--
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	**1.974.351 **
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi
uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	--	--
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS
uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(***)	44.426	--
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	9.422	--
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	--	--
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	153.888	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde
edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsupedildikten sonra kalan kısmı	30.200	--
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden
korunma işlemine konu edilmesi halinde ortayaçıkan farklar	--	--
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin
Tebliğuyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıptutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı	--	--
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı
olarak oluşan farklar sonucu ortayaçıkangerçekleşmemişkazançlar ve kayıplar	--	--

(**) TFRS 9 kapsamında hesaplanan beklenen kredi zarar karşılıkları ile TFRS 9 uygulamasına başlamadan önce hesaplanan toplam karşılık tutarı arasındaki fark “Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları” hesabına kaydedilmiş olup, söz konusu tutar özkaynak hesaplamasında, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik Geçici Madde 5 kapsamında, karşılık farkının farktan kaynaklanan vergi tutarı indirildikten sonraki kısmının %40’ı eklenerek, net gösterilmiştir.

(***) BDDK’nın 23 Mart 2020 tarih ve 3397 sayılı ilgili yazısı kapsamında, Bankanın sahip olduğu "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" portföyünde yer alan menkul kıymetler içerisinden net değerleme farkları negatif olanlar özkaynak hesaplamasında dikkate alınmamıştır.

30

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		1/1/2014
	Önceki	Öncesi
	Dönem	Uygulamaya
	(31/12/2020)	İlişkin
	**Tutar **	Tutar*
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	--	--
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının
çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim
yapılacak tutar	--	--
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	237.936	--
Çekirdek Sermaye Toplamı	1.736.415	--
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin
ihraç primleri	--	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	320.215	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	320.215	--
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankanın kendi ilave ana sermayesineyapmışolduğu doğrudan veya dolaylıyatırımlar	--	--
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından
ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine
bankanınyaptığıyatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı	--	--

31

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		1/1/2014
	Önceki	Öncesi
	Dönem	Uygulamaya
	(31/12/2020)	İlişkin
	Tutar	Tutar*
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici
2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	--	--
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	--	--
İlave Ana Sermaye Toplamı	320.215	--
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	2.056.630	--
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	1.868.480	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında
belirtilen tutarlar)	238.308	--
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	2.106.788	--
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	--	--
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç
edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine
bankanın yaptığı yatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--	--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	--	--
Katkı Sermaye Toplamı	2.106.788	--
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	4.163.418

32

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(“TL”)olarak belirtilmiştir.)
		1/1/2014
	Önceki	Öncesi
	Dönem	Uygulamaya
	(31/12/2020)	İlişkin
	**Tutar **	Tutar*
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)	4.163.418	--
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	--	--
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından
dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve
gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden
çıkarılamayanların net defter değerleri	--	--
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	--	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye
Devam Edecek Unsurlar	--	--
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının,
geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve
(2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2
nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
ÖZKAYNAK	4.163.418
Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	4.163.418	--
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar ()	**21.472.702 **	--
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	8,09	--
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	9,58	--
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	19,39	--
TAMPONLAR
Toplam ilave çekirdeksermaye gereksinimioranı(a+b+c)	2,58
a) Sermayekoruma tamponu oranı(%)	2,50	--
b)Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı(%)	0,08	--
c) Sistemikönemlibanka tamponu oranı(%)	--	--

(****) Hesaplama tarihinden önceki son 252 iş gününe ait Merkez Bankası döviz alış kurlarının basit aritmetik ortalaması kullanılmıştır.

33

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(“TL”)olarak belirtilmiştir.)
		1/1/2014
	Önceki	Öncesi
	Dönem	Uygulamaya
	(31/12/2020)	İlişkin
	**Tutar **	Tutar*
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin
birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar
tutarına oranı (%)	3,58	--
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan
tutar	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--	--
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	--	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır
öncesi)	451.871	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar
toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı	238.308	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı	--	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan
kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--

*Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar

34

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Özkaynak kalemleri ile bilanço tutarlarının mutabakatına ilişkin açıklamalar:

Özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarı ile konsolide olmayan bilançodaki “Özkaynaklar” tutarı arasındaki esas fark sermaye benzeri tahviller, genel karşılıklar ve TFRS 9 geçiş etkisinden kaynaklanmaktadır. Genel karşılıkların kredi riskine esas tutarın %1,25'ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır.

Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri ile serbest karşılıklar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:

İhraçcı	Fibabanka A.Ş.	Fibabanka A.Ş.	Fibabanka A.Ş.
Aracın kodu (CUSIP,ISIN vb.)	XS1386178237	TRSFIBA10016	XS2096028571
	BDDK'nın 1 Kasım 2006		BDDK'nın 1 Kasım 2006
	tarihli "Bankaların	BDDK'nın 1 Kasım 2006	tarihli "Bankaların
	Özkaynaklarına İlişkin	tarihli "Bankaların	Özkaynaklarına İlişkin
	Yönetmelik" ve İngiliz	Özkaynaklarına İlişkin	Yönetmelik" ve İngiliz
Aracıntabiolduğumevzuat	Hukuku	Yönetmelik"	Hukuku
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma
durumu
1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak
dikkate alınma uygulamasına tabiolma durumu	Hayır	Hayır	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya
hem konsolide hem konsolide olmayan bazda	Konsolide Olmayan ve	Konsolide Olmayan ve	Konsolide Olmayan ve
geçerlilikdurumu	Konsolide	Konsolide	Konsolide
	Sermaye Benzeri	Sermaye Benzeri	Sermaye Benzeri
Aracıntürü	MenkulKıymet	MenkulKıymet	MenkulKıymet
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En
son raporlama tarihi itibarıyla- Bin TL)	2.232.446	100.000	266.355
Aracın ihraçnominal değeri(Bin TL)	2.663.550	100.000	266.355
	Sermaye Benzeri		Sermaye Benzeri
Aracın muhasebesel olaraktakip edildiği hesap	BorçlanmaAraçları	Özkaynaklar	BorçlanmaAraçları
Aracın ihraç tarihi	24/03/16-10/05/17	20/03/19	31/12/19
Aracınvade yapısı(Vadesiz/Vadeli)	Vadeli	Vadesiz	Vadesiz
Aracınbaşlangıç vadesi	11yıl	--	--
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme
hakkınınolup olmadığı	Var	Var	Var
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri	24/11/2022;	13/03/2024;	31/12/2024;
ödeme opsiyonlarıve geriödenecektutar	300milyonUSD	100milyon TL	30milyonUSD
		Takip eden her 5.yılın	İlk 5 yıldan sonra her
Müteakip geriödeme opsiyonu tarihleri	Yoktur	sonunda	faizödeme tarihinde

35

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Faiz/temettü ödemeleri

Sabit ya da değişken faiz/temettü ödemeleri	Değişken faiz	Değişken faiz	Değişken faiz
	Geri ödeme opsiyon
	tarihine kadar %7,75
	(5 yılllık mid-swap
	oranı+%5,758);
	sonrasında güncel 5	TRLibor	Libor
	yıllık mid-swap	üzerine	üzerine
Faizoranıvefaizoranınailişkinendeks değeri	oranı+%5,758	%8 ekgetiri	%10 ekgetiri
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın
varolup olmadığı	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da
mecburiolma özelliği	Mecburi	İsteğe bağlı	İsteğe bağlı
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir
unsurunolup olmadığı	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Birikimsizya da birikimliolma özelliği	--	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep
olacaktetikleyiciolay/olaylar	--	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da
kısmendönüştürme özelliği	--	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı	--	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe
bağlıdönüştürme özelliği	--	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç
türleri	--	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek
borçlanma aracının ihraççısı	--	--	--
Değer azaltma özelliği
		Konsolide ve	Konsolide ve
		konsolide olmayan	konsolide olmayan
		çekirdek sermaye	çekirdek sermaye
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak		yeterlilik oranının	yeterlilik oranının
tetikleyici olay/olaylar		BDDK’nın	BDDK’nın
		belirlediği oranın	belirlediği oranın
		altına düşmesi	altına düşmesi
	--	halinde	halinde
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da		Kısmen ve	Kısmen ve
kısmendeğerazaltımıözelliği	--	tamamen	tamamen
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici
olma özelliği	--	--	--
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım
mekanizması	--	--	--
	Mevduat sahipleri	Mevduat sahipleri,	Mevduat sahipleri,
	dışındaki diğer	borçlanmalar ve	borçlanmalar ve
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada	alacaklılardan	katkı sermayeden	katkı sermayeden
olduğu (Bu aracın hemenüstünde yeralanaraç)	sonra	sonra	sonra
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve	Madde 7'ye haiz	Madde 7'ye haizdir,	Madde 7'ye haizdir,
8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan	değildir, Madde 8'e	Madde 8'e haiz	Madde 8'e haiz
olup olmadığı	haizdir.	değildir.	değildir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve
8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz		Hisse senedine	Hisse senedine
olunmadığı	--	dönüştürülemez.	dönüştürülemez.

36

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin geçici 5’inci maddesine ilişkin açıklamalar:

	2021	2022
ÖZKAYNAK UNSURLARI
Çekirdek Sermaye	1.873.457	1.795.447
Geçiş Süreci Uygulanmamış Çekirdek Sermaye~~a~~	1.795.447	1.795.447
Ana Sermaye	2.239.812	2.161.802
Geçiş Süreci Uygulanmamış Ana Sermayeb	2.161.802	2.161.802
Özkaynak	4.742.596	4.664.586
Geçiş Süreci Uygulanmamış Özkaynakc	4.664.586	4.664.586
TOPLAM RİSK AĞIRLIKLI TUTARLAR
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar(*)	24.436.542	24.436.542
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	7,67	7,35
Geçiş Süreci Uygulanmamış Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı~~ç~~	7,35	7,35
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	9,17	8,85
Geçiş Süreci Uygulanmamış Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)~~ç~~	8,85	8,85
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	19,41	19,09
Geçiş Süreci Uygulanmamış Sermaye Yeterliliği Oranı (%)~~ç~~	19,09	19,09
KALDIRAÇ ORANI
Kaldıraç Oranı Toplam Risk Tutarı(*)	38.536.176	38.536.176
Kaldıraç Oranı	5,81	5,61
Geçiş Süreci Uygulanmamış Kaldıraç Oranı~~d~~	5,61	5,61

a Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in Geçici Madde 5’inin uygulanmaması durumundaki çekirdek sermaye tutarı b Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in Geçici Madde 5’inin uygulanmaması durumundaki ana sermaye tutarı c Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in Geçici Madde 5’inin uygulanmaması durumundaki özkaynak tutarı

ç Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in Geçici Madde 5’inin uygulanmaması durumundaki özkaynak unsurları ile hesaplanan sermaye yeterlilik oranları d Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in Geçici Madde 5’inin uygulanmaması durumundaki özkaynak unsurları ile hesaplanan kaldıraç oranı”

(*)Hesaplama tarihinden önceki son 252 iş gününe ait Merkez Bankası döviz alış kurlarının basit aritmetik ortalaması kullanılmıştır.

37

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca üçer ve altışar aylık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:

• KR8 – İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV’ın değişim tablosu

• KKR7 – İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR’ye ilişkin RAV değişimleri

• PR2 – İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu

a. Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

					Risk Ağırlıklı Tutar	Risk Ağırlıklı Tutar	Risk Ağırlıklı Tutar	Risk Ağırlıklı Tutar	Asgari Sermaye Yükümlülüğü
					Cari Dönem		~~Ö~~nceki Dönem		Cari Dönem
1		Kredi riski (karşı taraf kredi riski ve KYK’ya yapılan yatırımlar hariç)			20.845.374			18.542.919	1.667.630
2		Standart yaklaşım			20.845.374			18.542.919	1.667.630
3		İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım				--		--	--
4		Karşı taraf kredi riski			459.265			432.266	36.741
5		Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım			459.265			432.266	36.741
6		İçsel model yöntemi				--		--	--
7		Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları				--		--	--
8		KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi			322.428			89.461	25.794
9		KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi				--		--	--
10		KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi				--		--	--
11		Takas riski				--		--	--
12		Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları				--		--	--
13		İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım				--		--	--
14		İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı				--		--	--
15		Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı				--		--	--
16		Piyasa riski			640.288			596.750	51.223
17		Standart yaklaşım			640.288			596.750	51.223
18		İçsel model yaklaşımları				--		--	--
19		Operasyonel risk			2.169.187			1.811.306	173.535
20		Temel gösterge yaklaşımı			2.169.187			1.811.306	173.535
21		Standart yaklaşım				--		--	--
22		İleri ölçüm yaklaşımı				--		--	--
23		Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi)				--		--	--
24		En	düşük değer ayarlamaları			--		--	--
25		Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)			24.436.542			21.472.702	1.954.923
		*30/09/2021 itibarıyla yapılan raporlamada hesaplama tarihinden önceki son 252 iş gününe ait Merkez Bankası döviz alış kurlarının basit aritmetik ortalaması kullanılmıştır.

38

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III.

Kur riskine ilişkin açıklamalar

Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Banka önemli tutarlarda parite ve kur riski almamakta, işlemler genellikle hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.

Banka, 30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla 1.537.639 TL bilanço açık pozisyonundan (31 Aralık 2020: 1.652.982 TL açık pozisyon) ve 1.891.916 TL’si bilanço dışı kapalı pozisyondan (31 Aralık 2020: 1.913.370 TL kapalı pozisyon) oluşmak üzere 354.277 TL net yabancı para kapalı pozisyon (31 Aralık 2020: 260.389 TL kapalı pozisyon) taşımaktadır. Maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan “standart metot” kullanılmaktadır.

Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları tam TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru 8,8785 TL Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru 10,2933 TL

Tarih	ABD Doları	Avro
24 Eylül 2021	8,6584	10,1456
27 Eylül 2021	8,824	10,3526
28 Eylül 2021	8,8355	10,3364
29 Eylül 2021	8,8585	10,3486
30 Eylül 2021	8,8785	10,2933

2021 yılı Eylül ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 8,5135 TL, Avro döviz alış kuru 10,0277 TL’dir (tam TL).

39

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III.

Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Cari Dönem		EUR			USD				Diğer YP				Toplam
~~Varlıklar~~
Nakit De~~ğ~~erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB		1.675.095			2.169.903				200.665				4.045.663
Bankalar		146.461			58.921				54.586				259.968
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar (*)		6.462			30.394					--			36.856
Para Piyasalarından Alacaklar		713.326				--				--			713.326
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
Finansal Varlıklar		22.319			974.436					--			996.755
Krediler (**)		4.537.861			516.428				2.289				5.056.578
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar			--			--				--			--
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar		695.761			1.304.440					--			2.000.201
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar			--			--				--			--
Maddi Duran Varlıklar			--			--				--			--
Maddi Olmayan Duran Varlıklar			--			--				--			--
Diğer Varlıklar(***)		1.649			1.757				434				3.840
Toplam Varlıklar		~~7.798.934~~			~~5.056.279~~				~~257.974~~				~~13.113.187~~
Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Döviz Tevdiat Hesabı		23.818 1.395.771			74.002 6.263.470				18.167 1.657.044				115.987 9.316.285
Para Piyasalarına Borçlar		8.424			281.379					--			289.803
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar		296.905			136.656					--			433.561
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)			--		4.268.527					--			4.268.527
Muhtelif Borçlar		12.091			178.029				170				190.290
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar			--			--				--			--
Diğer Yükümlülükler(*)		17.990			18.373					10			36.373
Toplam Yükümlülükler		1.754.999			11.220.436				1.675.391				14.650.826
~~Net Bilanço Pozisyonu~~		~~6.043.935~~			~~(6.164.157)~~				~~(1.417.417)~~				~~(1.537.639)~~
Net Nazım Hesap Pozisyonu		(5.996.720)			6.465.499				1.423.137				1.891.916
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar(**)		2.658.734			14.467.139				4.132.387				21.258.260
Türev Finansal Araçlardan Borçlar(**)		8.655.454			8.001.640				2.709.250				19.366.344
Gayrinakdi Krediler(*)		369.156			279.284				8.938				657.378
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar		8.106.764			3.975.142				178.526				12.260.432
Toplam Yükümlülükler		1.436.966			11.518.474				957.974				13.913.414
Net Bilanço Pozisyonu		6.669.798			(7.543.332)				(779.448)				(1.652.982)
Net Nazım Hesap Pozisyonu		(6.521.053)			7.601.889				832.534				1.913.370
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar(**)		2.804.595			10.922.254				1.209.021				14.935.870
Türev Finansal Araçlardan Borçlar(**)		9.325.648			3.320.365				376.487				13.022.500
Gayrinakdi Krediler(*)		298.514			358.375				3.082				659.971

(*) 14.205 TL tutarında türev finansal varlıklar reeskontu dahil edilmemiştir.

(**) 25.552 TL tutarında dövize endeksli kredi, reeskont ve tahakkuk tutarını da içermektedir.

(***) 15.230 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemektedir.

(****) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

(*) 14.228 TL tutarında türev finansal yükümlülükler reeskontu dahil edilmemiştir.

(**) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 2.026.030 TL döviz alım taahhüdü (31 Aralık 2020: 316.665 TL), türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 2.627.075 TL döviz satım taahhüdü (31 Aralık 2020: 294.748 TL döviz satım taahhüdü) yer almaktadır.

(*) Net nazım hesap pozisyonu üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

40

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftada bir Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.

Banka’nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot ve aktif-pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.

Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık yapılmaktadır. Banka, faiz riski içeren varlık ve yükümlülük kalemlerine geçmiş yıllarda yaşanmış olan krizleri dikkate alarak çeşitli şoklar uygulamakta, uygulanan şoklar sonucunda meydana gelen bankanın net bugünkü değerindeki değişimi Yönetim Kurulu tarafından öngörülen limitler dahilinde takip etmektedir.

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

itibarıyla):
Cari Dönem Sonu		1 Aya Kadar		1-3 Ay		3-12 Ay			1-5 Yıl			5 Yıl veÜzeri		Faizsiz		Toplam
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB		2.433.718			--		--		--			--		1.919.476		4.353.194
Bankalar		117.220			--		--		--			--		217.474		334.694
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar(*)		237.175		68.839		200.771			259.605			--		6.462		772.852
Para Piyasalarından Alacaklar		713.326			--		--		--			--		--		713.326
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
Finansal Varlıklar		488.616		140		245.259			552.194			42.894		4.897		1.334.000
Verilen Krediler (**)		4.145.594		5.416.640		5.027.820			5.100.216			413.948		44.104		20.148.322
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar		50.989			--	95.323			2.038.772			--		--		2.185.084
Diğer Varlıklar(***)			--		--		--		--			--		1.500.367		1.500.367
Toplam Varlıklar		8.186.638		5.485.619		5.569.173			7.950.787			456.842		3.692.780		31.341.839
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı		581.227		5.047			--		--			--		56.037		642.311
Diğer Mevduat		15.095.069		2.572.515		260.838			26.691			78.159		3.646.056		21.679.328
Para Piyasalarına Borçlar		289.803			--		--		--			--		--		289.803
Muhtelif Borçlar(*)			--		--		--		--			--		587.492		587.492
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)			--	6.808		22.191			3.973.173			266.355		--		4.268.527
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar		83.149		9.244		361.204			1.076			--		--		454.673
Diğer Yükümlülükler(*)		180.922		26.047		114.997			225.628			--		2.872.111		3.419.705
Toplam Yükümlülükler		16.230.170		2.619.661		759.230			4.226.568			344.514		7.161.696		31.341.839
Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon		-- (8.043.532)		2.865.958 --		4.809.943 --			3.724.219 --			112.328 --		-- (3.468.916)		11.512.448 (11.512.448)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon			--	298.353		375.620			735.028			--		24.152.685		25.561.686
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon			--	(298.353)		(375.620)			(735.028)			--		(24.036.534)		(25.445.535)
Toplam Pozisyon		(8.043.532)		2.865.958		4.809.943			3.724.219			112.328		(3.352.765)		116.151

(*) Türev finansal varlıkları da içermektedir.

(**) Donuk alacaklar 944.127 TL ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının 444.845 TL netlenmiş tutarları ile canlı krediler için ayrılan birinci 218.789 TL ve ikinci aşama 236.389 TL beklenen zarar karşılıkları “Faizsiz” kolonunda gösterilmiştir (75.731 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir).

(***) Faizsiz kolonu 117.945 TL tutarında ortaklık yatırımlarını, 376.921 TL tutarında maddi duran varlıkları, 90.592 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 168.847 TL tutarında cari ve ertelenmiş vergi varlığını, 209.616 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 537.086 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini ve 640 TL tutarında finansal varlıklar beklenen zarar karşılığı bakiyelerini içermektedir.

(****) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvili de içermektedir.

(*) Faizsiz kolonu 2.098.062 TL tutarında özkaynaklar, 1.226.556 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 83.645 TL tutarında karşılıklar, 51.340 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

41

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

Önceki Dönem Sonu		1 Aya Kadar		1-3 Ay		3-12 Ay			1-5 Yıl			5 Yıl veÜzeri		Faizsiz		Toplam
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB		1.866.495			--		--		--			--		1.055.197		2.921.692
Bankalar		436.226			--		--		--			--		452.305		888.531
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar(*)		287.554		24.185		102.834			416.930			--		--		831.503
Para Piyasalarından Alacaklar		412.231			--		--		--			--		--		412.231
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
Finansal Varlıklar		192.033		22.533		356.369			411.077			35.151		10.363		1.027.526
Verilen Krediler (**)		2.561.382		4.601.714		4.968.879			5.456.936			1.417.999		(210.691)		18.796.219
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar		21.376		52.051		231.707			406.955			495.407		--		1.207.496
Diğer Varlıklar(***)			--		--		--		--			--		1.139.797		1.139.797
Toplam Varlıklar		5.777.297		4.700.483		5.659.789			6.691.898			1.948.557		2.446.971		27.224.995
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı		576.032		373.840			--		--			--		50.624		1.000.496
Diğer Mevduat		11.963.450		2.574.787		90.603			3.136			86.968		1.947.985		16.666.929
Para Piyasalarına Borçlar		362.845		247.315			--		--			--		--		610.160
Muhtelif Borçlar			--		--		--		--			--		454.351		454.351
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)		37.310		38.843			61		3.312.070			220.215		--		3.608.499
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar		519		591.837		560.968			1.818			--		--		1.155.142
Diğer Yükümlülükler(*)		384.731		263.522		129.222			383.419			--		2.568.524		3.729.418
Toplam Yükümlülükler		13.324.887		4.090.144		780.854			3.700.443			307.183		5.021.484		27.224.995
Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon		-- (7.547.590)		610.339 --		4.878.935 --			2.991.455 --			1.641.374 --		-- (2.574.513)		10.122.103 (10.122.103)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon		10.000		215.000		524.130			700.641			--		17.256.366		18.706.137
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon		(10.000)		(215.000)		(524.130)			(700.641)			--		(17.687.677)		(19.137.448)
Toplam Pozisyon		(7.547.590)		610.339		4.878.935			2.991.455			1.641.374		(3.005.824)		(431.311)
* Tü fil lkl d ikdi

(*) Türev finansal varlıkları da içermektedir.

(**) Donuk alacaklar 619.425 TL ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının 388.750 TL netlenmiş tutarları ile canlı krediler için ayrılan birinci 155.743 TL ve ikinci aşama 285.623 TL beklenen zarar karşılıkları “Faizsiz” kolonunda gösterilmiştir (105.851 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir).

(***) Faizsiz kolonu 117.945 TL tutarında ortaklık yatırımlarını, 359.768 TL tutarında maddi duran varlıkları, 90.977 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 192.964 TL tutarında cari ve ertelenmiş vergi varlığını, 102.748 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 277.336 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini ve 1.941 TL tutarında finansal varlıklar beklenen zarar karşılığı bakiyelerini içermektedir.

(*) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvili de içermektedir. (**) Faizsiz kolonu 1.873.904 TL tutarında özkaynaklar, 757.008 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 205.252 TL tutarında karşılıklar, 186.711 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

42

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

Cari Dönem Sonu		EUR %		USD %		Japon Yeni %		TL %
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB			--		--		--	--
Bankalar		0,01			--		--	18,21
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar			--	4,40			--	22,52
Para Piyasalarından Alacaklar		0,01			--		--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
Finansal Varlıklar		5,39		5,52			--	4,71
Verilen Krediler		5,67		6,08			--	19,52
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar		4,89		5,58			--	8,98
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı			--	0,10			--	17,83
Diğer Mevduat		0,54		0,65			--	18,66
Para Piyasalarına Borçlar		1,18		1,50			--	--
Muhtelif Borçlar			--		--		--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler(*)			--	7,18			--	--
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar		2,26		0,84			--	15,76

(*) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvili de içermektedir.

Önceki Dönem Sonu		EUR %	EUR %	USD %	USD %	Japon Yeni %	Japon Yeni %	Japon Yeni %	TL %
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB			--		--		--		--
Bankalar			--		--		--		17,50
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar			--	3,15			--		11,74
Para Piyasalarından Alacaklar		0,01			--		--		18,08
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
Finansal Varlıklar		3,12		5,65			--		13,81
Verilen Krediler		5,91		4,76			--		18,13
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar		4,52		6,70			--		9,04
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı			--	1,17			--		16,87
Diğer Mevduat		0,85		1,85			--		16,52
Para Piyasalarına Borçlar		1,47		2,17			--		--
Muhtelif Borçlar			--		--		--		--
İhraç Edilen Menkul Değerler(*)			--	7,19			--		--
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar		2,38		1,27			--		10,66

(*) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

V. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla 10.912 TL tutarında hisse senedi pozisyonu bulunmaktadır (31 Aralık 2020: 9.764 TL).

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası yılda bir kez ve gerek duyulduğunda gözden geçirilmektedir. Bu politika dahilinde APKO tarafından likidite riski kısa ve uzun vadeli bakış açısıyla aşağıdaki çerçevede yönetilmektedir;

Banka tarafından haftalık olarak APKO toplantıları dahilinde fonlama ihtiyacı ve kaynakları görüşülerek likidite stratejisi belirlenir. Hazine Bölümü, belirlenen strateji doğrultusunda para akışlarını ve likiditeyi yönetir. APKO üyeleri tarafından gerek duyulması halinde likidite toplantıları ile daha yakından takip yapılması sağlanır. Hazine Bölümü tarafından kısa vadeli likidite yönetimi yapılırken APKO stratejisi, yasal rasyolar ve stres testleri dikkate alınır.

43

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Banka’nın TL/YP dengesi haftalık olarak takip edilmekte, aksiyon kararları APKO tarafından alınmaktadır. Söz konusu fonlama dengesi doğrudan takip edilmekte ve risk-getiri-maliyet değerlendirmesi yapılmak suretiyle dengelenmektedir.

Uzun vadeli likidite için haftalık olarak Vade Uyumsuzluğu Raporu hazırlanmakta ve APKO sunumunda yer verilmektedir. Banka, Türk Bankacılık sektörünün genel yapısından da kaynaklanan 1 yıl vade diliminde negatif likidite taşımaktadır. Banka sektörel likidite uyumsuzluğunu uzun vadeli fonlama alternatiflerine yönelerek gidermeyi amaçlamaktadır. Söz konusu uyumsuzluk riskinden korunma kararları APKO tarafından alınmaktadır. Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı, yurt içinden / yurt dışından kullanılan krediler ve bono/tahvil ihracı olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

Stres testinin kullanımına ilişkin bilgi:

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası dahilinde Risk Yönetimi Bölümü tarafından haftalık stres testleri uygulanmaktadır. Söz konusu stres testleri; 14 günlük dilimde mevduat çıkışının engellenemeyeceği, TL bono ihracından sağlanan fonların tümünün çıkacağı, karşı banka limitlerinin kullanılamayacağı senaryoları üzerine kurulmuş olup, sonuçlarına haftalık olarak APKO, aylık olarak Risk Komitesi sunumlarında yer verilmektedir. Bu sayede Bankanın fonlama yapısında varolan riskler yakından takip edilmekte ve risk yönetimi adına aksiyonlar alınmaktadır.

İhtiyaç anında kullanılacak alternatif fonlama kaynakları belirlenmiştir. Kısa vadeli likidite şoklarına karşı aksiyon almakla görevli Aktif Pasif Komitesi üyeleridir. Herhangi bir kriz anında ya da gerek görülmesi halinde APKO üyeleri tarafından likidite toplantısı çağrısı yapılarak, alınması muhtemel aksiyon planları hızla alınarak ilerlenmektedir. Söz konusu aksiyon planları İSEDES kapsamında Yönetim Kurulu tarafından onaylı olarak belirlenmiştir. Banka herhangi bir acil durumda ulaşabileceği kaynakları sürekli gözden geçirmekte, acil durum/kriz belirtilerini yukarıda bahsi geçen stres ve senaryo analizi sonuçlarını erken uyarı sistemi olarak dikkate alarak desteklemektedir.

BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren bankaların yapacakları hesaplamalarda likidite oranının yabancı para için en az %80, toplam için ise en az %100 olması gerekmektedir.

44

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI.

Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

					Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış	**Toplam Değer ***	**Toplam Değer ***		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış **Toplam Değer ***	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış **Toplam Değer ***	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış **Toplam Değer ***	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış **Toplam Değer ***
Cari Dönem YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR					TP+YP			YP			TP+YP		YP
1		Yüksek kaliteli likit varlıklar									5.401.628		4.537.952
	NAKİT ÇIKIŞLARI
2		Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat			17.632.994			7.756.739			1.672.791		785.179
3		İstikrarlı mevduat			2.336.869				1		118.537		--
4		Düşük istikrarlı mevduat			15.296.125			7.756.738			1.554.254		785.179
5		Gerçek kişi mevduat ve perakendemevduat dışında kalan teminatsız borçlar			3.874.968			1.665.428			2.589.071		978.390
6		Operasyonel Mevduat					--		--			--	--
7		Operasyonel Olmayan Mevduat			2.138.099			1.148.176			879.216		470.534
8		Diğer Teminatsız Borçlar			1.736.869			517.252			1.709.856		507.856
9		Teminatlı Borçlar					--		--		326.335		326.335
10		Diğer Nakit Çıkışları			2.827.205			812.521			452.595		278.097
11		Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri			233.855			191.161			233.855		191.161
12		Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar					--		--			--	--
13		Finansal piyasalara olan borçlar içinlverilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço
		dışı yükümlülükler			2.593.349			621.360			218.740		86.936
14		Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile
		sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler					--		--			--	--
15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI NAKİT GİRİŞLERİ					7.151			20			7.151 5.047.944		20 2.368.021
17		Teminatlı alacaklar			30.244			30.244			28.423		28.423
18		Teminatsız alacaklar			2.840.263			1.305.867			1.948.485		1.160.481
19 20		Diğer nakit girişleri TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ			302.290 3.172.797			280.426 1.616.536			152.181 2.129.089		130.317 1.319.221
21		TOPLAM YKLV STOKU									5.401.628		4.537.952
22		TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI									2.920.505		1.063.439
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) ~~* Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan haftalık likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.~~											184,96		426,72

45

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI.

Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

					Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış	**Toplam Değer ***	**Toplam Değer ***		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış **Toplam Değer ***	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış **Toplam Değer ***	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış **Toplam Değer ***	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış **Toplam Değer ***
Önceki Dönem YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR					TP+YP			YP			TP+YP		YP
1 Yüksek kaliteli likit varlıklar NAKİT ÇIKIŞLARI											3.871.763		3.454.865
2		Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat			13.443.587			7.787.753			1.250.430		778.775
3		İstikrarlı mevduat			1.878.584			--			93.929		--
4		Düşük istikrarlı mevduat			11.565.003			7.787.753			1.156.500		778.775
5		Gerçek kişi mevduat ve perakendemevduat dışında kalan teminatsız borçlar			3.698.768			1.781.162			2.100.637		1.087.082
6		Operasyonel Mevduat				--		--			--		--
7		Operasyonel Olmayan Mevduat			2.615.663			1.136.152			1.046.265		454.461
8		Diğer Teminatsız Borçlar			1.083.105			645.010			1.054.372		632.621
9		Teminatlı Borçlar					-		-		303.472		279.062
10		Diğer Nakit Çıkışları			3.143.418			1.033.621			760.049		547.628
11		Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri			488.506			467.146			488.506		467.146
12		Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar				--		--			--		--
13		Finansal piyasalara olan borçlar içinlverilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço
		dışı yükümlülükler			2.654.912			566.475			271.543		80.482
14		Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile
		sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler				--		--			--		--
15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI NAKİT GİRİŞLERİ					9.329			56			9.329 4.423.918		56 2.692.603
17		Teminatlı alacaklar			30.623			25.205			30.623		25.205
18		Teminatsız alacaklar			2.242.825			868.534			1.626.647		763.528
19 20		Diğer nakit girişleri TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ			246.404 2.519.852			230.374 1.124.114			246.404 1.903.674		230.374 1.019.108
21 22		TOPLAM YKLV STOKU TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI									3.871.763 2.520.244		3.454.865 1.675.171
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) ~~* Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan haftalık likidite karşılama oranının son üç ay~~				~~için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.~~							153,63		206,24

1 Ocak – 30 Eylül 2021 döneminde gerçekleşen en düşük, en yüksek ve ortalama Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

Cari
Dönem	En	Yüksek	Tarih	En Düşük		Tarih	Ortalama
TP+YP	%	233,71	28/09/2021	% 147,79		11/08/2021	% 186,85
YP	%	756,72	19/07/2021	% 203,99		11/08/2021	% 455,38
Önceki
Dönem	En	Yüksek	Tarih	En Düşük		Tarih	Ortalama
TP+YP	%	205,85	06/10/2020	% 108,85		30/11/2020	% 155,08
YP	%	517,79	14/12/2020	%163,22		23/10/2020	%222,74

Banka, söz konusu rasyo hesaplamasını 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca yapmaktadır. Bahsi geçen Yönetmelik uyarınca yüksek kaliteli likit varlık olarak dikkate alınan kalemler arasında; ağırlıklı olarak nakit varlıklar ve TCMB nezdinde tutulan karşılık hesapları ile menkul kıymetler portföyü bulunmaktadır. Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar; vadeye kalan gün değişimi ile 30 günlük dilime giren mevduatlar ile bankalararası piyasada yapılan plasman ve borçlanma kalemleridir. Banka fon kaynaklarının önemli bölümünü mevduatlar oluşturmakla beraber Banka tarafından ihraç edilen bonolar, bankalararası borçlanma kalemleri ile yurt dışından sağlanan fonlar diğer önemli fon kaynaklarıdır.

Banka, türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkış ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemleri, 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca 24 aylık ortalamaları dikkate alarak hesaplamaktadır.

46

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

	Cari Dönem		Vadesiz		1 Aya Kadar	1-3 Ay				3-12 Ay		1-5 Yıl		5 Yıl veÜzeri	Dağıtılamayan*		Toplam
	Varlıklar
	Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
	Çekler) ve TCMB		2.157.174		2.196.020			--		--			--	--		--	4.353.194
	Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar		217.474		117.220			--		--			--	--		--	334.694
	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Fin. Var.(*)		6.462		237.187	68.838				201.083		259.278		4		--	772.852
	Para Piyasalarından Alacaklar			--	713.326			--		--			--	--		--	713.326
	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
	Varlıklar		4.897		475.817		140			191.709		618.543		42.894		--	1.334.000
	Verilen Krediler(**)			--	3.730.080	4.508.339				6.334.196		4.990.865		540.738	44.104		20.148.322
	İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar			--	--			--		22.266		2.141.017		21.801		--	2.185.084
	Diğer Varlıklar(***)			--	--			--		--			--	--	1.500.367		1.500.367
	Toplam Varlıklar		2.386.007		7.469.650	4.577.317				6.749.254		8.009.703		605.437	1.544.471		31.341.839
	Yükümlülükler
	Bankalar Mevduatı		56.039		581.225	5.047				--			--	--		--	642.311
	Diğer Mevduat		3.646.056		15.095.069	2.572.515				260.838		26.691		78.159		--	21.679.328
	Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar			--	86.541	10.836				297.116		60.180		--		--	454.673
	Para Piyasalarına Borçlar			--	289.803			--		--			--	--		--	289.803
	İhraç Edilen Menkul Değerler(****)			--	--	6.808				22.190		1.740.728		2.498.801		--	4.268.527
	Muhtelif Borçlar			--	587.492			--		--			--	--		--	587.492
	Diğer Yükümlülükler(*)			--	746.327	46.908				128.514		238.902		1.483	2.257.571		3.419.705
	Toplam Yükümlülükler		3.702.095		17.386.457	2.642.114				708.658		2.066.501		2.578.443	2.257.571		31.341.839
	Net Likidite Açığı		(1.316.088)		(9.916.807)	1.935.203				6.040.596		5.943.202		(1.973.006)	(713.100)		--
	Net Bilanço Dışı Pozisyonu			--	23.503	(32.368)				72.353		47.419		--		--	110.907
	Türev Finansal Araçlardan Alacaklar			--	8.810.433	6.637.844				5.779.840		1.498.872		--		--	22.726.989
	Türev Finansal Araçlardan Borçlar			--	8.786.930	6.670.212				5.707.487		1.451.453		--		--	22.616.082
	Gayrinakdi Krediler			--	74.229	315.171				361.764		54.058		286.853		--	1.092.075
	Önceki Dönem Toplam Varlıklar		1.988.915		4.845.763	3.830.556				7.352.604		6.951.400		1.326.651	929.106		27.224.995
	Toplam Yükümlülükler		1.998.611		13.868.317	3.842.737				959.412		2.102.337		2.178.265	2.275.316		27.224.995
	Net Lidite Açığı /(Fazlası)		(9.696)		(9.022.554)	(12.181)				6.393.192		4.849.063		(851.614)	(1.346.210)		--
	Net Bilanço Dışı Pozisyon Türev Finansal Araçlardan Alacaklar			-- --	(132.550) 6.895.549	(248.246) 5.241.626				(87.296) 3.619.924		37.180 2.056.419		-- --		-- --	(430.912) 17.813.518
	Türev Finansal Araçlardan Borçlar			--	7.028.099	5.489.872				3.707.220		2.019.239		--		--	18.244.430
	Gayrinakdi Krediler*			--	70.868	169.508				520.054		96.829		409.303		--	1.266.562

(*) Türev finansal varlıkları da içermektedir.

(**) Donuk alacaklar ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının netlenmiş tutarları ile canlı krediler için ayrılan birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıkları

“Dağıtılamayan” kolonunda gösterilmiştir.

(***) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

(****) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvili de içermektedir.

(*) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

47

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI.

Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesi İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin olarak hesaplanan tabloya aşağıda yer verilmiştir.

Banka’nın “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereği hesaplamış olduğu konsolide olmayan kaldıraç oranı 30 Eylül 2021 itibarıyla %5,99 olarak gerçekleşmiştir. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme bağlamıştır.

			Bilanço içi varlıklar	Bilanço içi varlıklar		Cari Dönem(*)	Cari Dönem(*)	Cari Dönem(*)	Önceki Dönem(*)
	1		Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)			29.207.764			23.568.598
	2		(Ana sermayeden indirilen varlıklar)			(241.804)			(242.440)
	3		Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı ( 1 ve 2 nci satırların toplamı)			28.965.960			23.326.158
			Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
	4		Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti			323.746			343.256
	5		Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı			220.080			188.771
	6		Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı)			543.826			532.027
			Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
	7		Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)			202.517			363.552
	8		Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı					--	--
	9		Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı)			202.517			363.552
			Bilanço dışı işlemler
	10		Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı			7.320.314			3.556.402
	11		(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)					--	--
	12		Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı)			7.320.314			3.556.402
			Sermaye ve toplam risk
	13		Ana	sermaye		2.215.913			2.043.970
	14		Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 nci satırların toplamı)			37.032.617			27.778.139
			Kaldıraç oranı
	15		Kaldıraç oranı			5,99			7,37
(*)	Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları göstermektedir.

(**) 30/09/2021 itibarıyla yapılan raporlamada hesaplama tarihinden önceki son 252 iş gününe ait Merkez Bankası döviz alış kurlarının basit aritmetik ortalaması kullanılmıştır.

48

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I.

1.

1.1

Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler

					Cari Dönem				Önceki Dönem
			TP		YP		TP					YP
	Kasa/Efektif		64.127		991.917		54.967				281.636
	TCMB		243.404		3.053.746		411.057				2.174.032
	Diğer Toplam		-- 307.531		-- 4.045.663		-- 466.024				-- 2.455.668
T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler
					~~Cari Dönem~~				~~Önceki Dönem~~
			TP			YP		TP				YP
Vadesiz Serbest Hesap			221.563		879.567		407.561				782.078
Vadeli Serbest Hesap			21.841		514.665		3.496					--
Vadeli Serbest Olmayan Hesap				--	1.659.514				--		1.391.954
Toplam			243.404		3.053.746		411.057				2.174.032

Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türk parası yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %3-%8 (31 Aralık 2020: %1-%6) arasında değişen oranlarda, yabancı para yükümlülükleri için başta ABD Doları ve Avro döviz cinslerinden olmak üzere yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %5-%23 (31 Aralık 2020: %5-%21) arasında değişen oranlarda TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler.

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

2.1

Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

				Cari Dönem						Önceki Dönem
		~~TP~~				~~YP~~		~~TP~~				~~YP~~
Hisse Senetleri			--				--		--			--
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler			92				--	2.796				--
Toplam			92				--	2.796				--

Bilanço tarihleri itibarıyla teminat olarak verilen alım-satım amaçlı finansal varlıklar, T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’ye, bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen teminatlardan oluşmaktadır.

30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların haricinde kalan serbest tutar 81.064 TL’dir (31 Aralık 2020: 121.342 TL).

Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesi durumunda, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Gerçeğe uygun değeri üzerinden gösterilen krediler

30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan kredi bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

49

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I.

2.2

Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Bulunmamaktadır.

2.3

Türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu

				Cari Dönem					Önceki Dönem
		TP			YP		TP			YP
Vadeliİşlemler		109.440				--	97.046			--
Swap İşlemleri		444.848				--	368.124			--
Futures İşlemleri			--			--		--		--
Opsiyonlar		123.203			14.205		231.789			10.406
Diğer			--			--		--		--
Toplam		677.491			14.205		696.959			10.406

3. Bankalara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalara ilişkin bilgiler

				Cari Dönem					Önceki Dönem
		TP			YP		TP			YP
Bankalar
Yurt içi		74.173			112.096		465.103			39.805
Yurt dışı		553			147.872		461			383.162
Yurt dışı Merkez ve Şubeler			--			--		--		--
Toplam		74.726			259.968		465.564			422.967

4.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

4.1 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

				Cari Dönem						Önceki Dönem
		TP			YP		TP				YP
Hisse Senetleri			--			--		--			--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.		44.470			378.800		2.929				717.544
Diğer			--			--		--			--
Toplam		44.470			378.800		2.929				717.544

30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen ve repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların haricinde kalan serbest tutar 910.730 TL’dir (31 Aralık 2020: 307.053 TL).

50

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I.

Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

4.2

5.

	Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı	gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler	gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler	gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler	gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler	gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler	gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler	gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler
							~~C~~ar~~i~~ ~~Dö~~nem		~~Ö~~nce~~ki~~ ~~Dö~~nem
	Borçlanma Senetleri						1.333.623		1.017.163
	Borsada İşlem Gören						1.333.623		1.017.163
	Borsada İşlem Görmeyen							--	--
	Hisse Senetleri						4.897		10.363
	Borsada İşlem Gören						4.897		10.363
	Borsada İşlem Görmeyen							--	--
	Değer Azalma Karşılığı (-)						4.520		--
	Toplam						1.334.000		1.027.526

Kredilere ilişkin açıklamalar

5.1 Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

				Cari Dönem						Önceki Dönem
		Nakdi			Gayri	Nakdi		Nakdi			Gayri Nakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler			--				20		--			20
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler			--				--		--			--
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler			--				20		--			20
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler			--				--		--			--
Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam		6.772 6.772					-- 20	6.497 6.497				-- 20

5.2 Standart Nitelikli ve Yakın İzlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan Yakın İzlemedeki kredilere ilişkin bilgiler

bilgiler
		Yakın	İzlemedeki Krediler
Nakdi Krediler	Standart Nitelikli Krediler	Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Yeniden Yapılandırılanlar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	17.342.541	1.280.788	1.480.890		--
İşletme Kredileri	5.677.491	825.743	788.937		--
İhracat Kredileri	--	--	--		--
İthalat Kredileri	--	--	--		--
Mali Kesime Verilen Krediler	94.017	--	--		--
Tüketici Kredileri	4.752.834	89.613	34.037		--
Kredi Kartları	11.517	1.016	--		--
Diğer	6.806.682	364.416	657.916		--
İhtisas Kredileri	--	--	--		--
Diğer Alacaklar	--	--	--		--
Toplam (*) ()**	17.342.541	1.280.788	1.480.890		--

(*) 75.731 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir.
(**) 30 Eylül 2021 itibarıyla, BDDK’nın 16 Eylül 2021 tarih ve 9795 sayılı Kararına istinaden, 17 Mart 2020 tarihinden itibaren						01	Ekim 2021 tarihine	kadar geçerli olmak üzere 90
ile 180 gün arasında gecikmesi olup İkinci Grupta sınıflandırılmaya devam edilen krediler toplamı 72.828 TL’dir.
		Cari Dönem					Önceki Dönem
	Standart Nitelikli Yakınİzlemedeki					Standart Nitelikli Yakınİzlemedeki
		Krediler		Krediler			Krediler		Krediler
~~12~~ ~~A~~y~~l~~ı~~k~~ ~~B~~e~~kl~~enen~~Z~~arar~~K~~arşı~~l~~ı~~ğ~~ı		~~218~~.~~789~~			--		~~155~~.~~743~~		--
Kredi Riskinde Önemli Artış			--	236.389				--	285.623
Toplam		218.789		236.389			155.743		285.623

51

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I.

Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5.2 Standart Nitelikli ve Yakın İzlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan Yakın İzlemedeki kredilere ilişkin bilgiler (devamı)

Yakın izlemedeki kredilerin gecikme süreleri

Cari Dönem ()**				Ticari Krediler		Tüketici Kredileri	Tüketici Kredileri	Toplam
1-30 gün arası				10.418		10.415		20.833
31-60 gün arası				6.594		8.677		15.271
61-90 gün arası (*)				28.476		53.762		82.238
Toplam				45.488		72.854		118.342
(*) BDDK’nın 16 Eylül 2021 tarih ve 9795 sayılı kararına istinaden	180 güne kadar tahsil edilemeyen 2. Aşama krediler dahil edilmiştir.

(**) 30 Eylül 2021 itibarıyla, BDDK’nın 16 Eylül 2021 tarih ve 9795 sayılı Kararına istinaden, 17 Mart 2020 tarihinden itibaren 01 Ekim 2021 tarihine kadar geçerli olmak üzere 30 ile 90 gün arasında gecikmesi olup Birinci Grupta sınıflandırılmaya devam edilen krediler toplamı 79.785 TL’dir.

Önceki Dönem				Ticari Krediler	Ticari Krediler	Tüketici Kredileri	Tüketici Kredileri	Toplam
1-30 gün arası				44.642		6.244		50.886
31-60 gün arası				16.355		6.219		22.574
61-90 gün arası				127.971		24.885		152.856
Toplam				188.968		37.348		226.316

Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

52

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5.3 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

							Kısa Vadeli	Kısa Vadeli	Kısa Vadeli		~~Orta ve Uzun~~ Vadeli	~~Orta ve Uzun~~ Vadeli	~~Orta ve Uzun~~ Vadeli		Toplam
Tüketici Kredileri-TP							1.249.967				3.515.051				4.765.018
Konut Kredisi								--			219.424				219.424
Taşıt Kredisi								--			2.414				2.414
İhtiyaç Kredisi							1.249.967				3.293.213				4.543.180
Diğer								--				--			--
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli								--			2.170				2.170
Konut Kredisi								--			1.981				1.981
Taşıt Kredisi								--				--			--
İhtiyaç Kredisi								--			189				189
Diğer								--				--			--
Tüketici Kredileri-YP								--			278				278
Konut Kredisi								--			278				278
Taşıt Kredisi								--				--			--
İhtiyaç Kredisi								--				--			--
Diğer								--				--			--
Bireysel Kredi Kartları-TP							6.853					--			6.853
Taksitli							1.323					--			1.323
Taksitsiz							5.530					--			5.530
Bireysel Kredi Kartları-YP								--				--			--
Taksitli								--				--			--
Taksitsiz								--				--			--
Personel Kredileri-TP							789				5.235				6.024
Konut Kredisi								--			417				417
Taşıt Kredisi								--				--			--
İhtiyaç Kredisi							789				4.818				5.607
Diğer								--				--			--
Personel Kredileri-Dövize Endeksli								--				--			--
Konut Kredisi								--				--			--
Taşıt Kredisi								--				--			--
İhtiyaç Kredisi								--				--			--
Diğer								--				--			--
Personel Kredileri-YP								--				--			--
Konut Kredisi								--				--			--
Taşıt Kredisi								--				--			--
İhtiyaç Kredisi								--				--			--
Diğer								--				--			--
Personel Kredi Kartları-TP							748					--			748
Taksitli							117					--			117
Taksitsiz							631					--			631
Personel Kredi Kartları-YP								--				--			--
Taksitli								--				--			--
Taksitsiz								--				--			--
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi)							102.994					--			102.994
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi)								--				--			--
Toplam							1.361.351				3.522.734				4.884.085

53

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5.4

Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

				Kısa Vadeli	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP				491.343		2.251.346		2.742.689
İşyeri Kredileri					--		17	17
Taşıt Kredileri				2.627		56.933		59.560
İhtiyaç Kredileri				488.716		2.194.396		2.683.112
Diğer					--		--	--
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli					--	23.373		23.373
İşyeri Kredileri					--		--	--
Taşıt Kredileri					--		--	--
İhtiyaç Kredileri					--	23.373		23.373
Diğer					--		--	--
Taksitli Ticari Krediler-YP					--		--	--
İşyeri Kredileri					--		--	--
Taşıt Kredileri					--		--	--
İhtiyaç Kredileri					--		--	--
Diğer					--		--	--
Kurumsal Kredi Kartları-TP				4.932			--	4.932
Taksitli				998			--	998
Taksitsiz				3.934			--	3.934
Kurumsal Kredi Kartları-YP					--		--	--
Taksitli					--		--	--
Taksitsiz					--		--	--
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)				134.846			--	134.846
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)					--		--	--
Toplam				631.121		2.274.719		2.905.840

5.5

Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

					Cari Dönem		~~Ö~~nceki Dönem
	Kamu					--	--
	Özel				20.104.219		19.006.911
	Toplam (*)				20.104.219		19.006.911

(*) 75.731 TL tutarındaki faktoring alacakları (31 Aralık 2020: 105.851 TL) dahildir. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan krediler bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

5.6

Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı

Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı
				Cari Dönem		Önceki Dönem
Yurt içi Krediler				19.663.795		18.080.629
Yurt dışı Krediler				440.424		926.282
Toplam (*)				20.104.219		19.006.911

(*) 75.731 TL tutarındaki faktoring alacakları (31 Aralık 2020: 105.851 TL) dahildir. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan krediler bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

54

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I.

Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5.7 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Banka’nın 30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen 107.695 TL tutarında kredisi bulunmaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

5.8

Kredilere ilişkin olarak ayrılan temerrüt (üçüncü aşama) karşılıklar

				Cari Dönem		Önceki Dönem
Tahsilİmkanı Sınırlı Kredilerİçin Ayrılanlar				57.627		33.606
Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar				154.623		56.774
Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar Toplam				232.595 444.845		298.370 388.750

5.9 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

5.9.1 Donuk alacaklara ve yeniden yapılandırılan kredilere ilişkin bilgiler

				III. Grup			IV. Grup				V. Grup
			Tahsilİmkanı		Sınırlı		Tahsili Şüpheli			Zarar Niteliğindeki
				Krediler ve	Diğer		Krediler ve	Diğer			Krediler ve Diğer
				Alacaklar			Alacaklar				Alacaklar
Cari Dönem				2.872					--			3.844
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar						--			--			--
Yeniden Yapılandırılan Krediler					2.872				--			3.844
Önceki Dönem					18		1.779					2.508
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar						--			--			--
Yeniden Yapılandırılan Krediler						18		1.779				2.508

5.9.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

			III. Grup		IV. Grup			V. Grup
			Tahsilİmkanı Sınırlı		Tahsili Şüpheli		Zarar Niteliğindeki
			Krediler ve Diğer		Krediler ve Diğer			Krediler ve Diğer
			Alacaklar		Alacaklar			Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (*)			64.587		82.945			471.893
Dönem İçinde İntikal (+)			774.863		47.405			7.782
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)				--	483.302			120.404
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)			483.302		120.404			72
Dönem İçinde Tahsilat (-)			221.963		39.204			92.661
Kayıttan düşülen (-)				75	163			19
Satılan (-) (*)			32.388		21.511			97.292
Kurumsal ve Ticari Krediler			32.170		20.792			74.654
Bireysel Krediler			211		708			20.736
Kredi Kartları				7		11		1.902
Diğer				--		--		--
Dönem Sonu Bakiyesi			101.722		432.370			410.035
Karşılık (-) (*)			57.627		154.623			232.595
Bilançodaki Net Bakiyesi			44.095		277.747			177.440

(*) 2021 yılında 147.986 TL tutarındaki kredi, varlık yönetim şirketlerine devir ve satış yapılmak suretiyle aktiften silinmiştir.

55

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5.9.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

				III. Grup		IV. Grup			V. Grup
			Tahsilİmkanı Sınırlı			Tahsili Şüpheli		Zarar Niteliğindeki
				Krediler ve Diğer		Krediler ve Diğer			Krediler ve Diğer
				Alacaklar		Alacaklar			Alacaklar
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi				80.970		378.904			75.938
Karşılık Tutarı (-)				45.311		122.163			42.272
Bilançodaki Net Bakiyesi				35.659		256.741			33.666
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi				39.441		16.545			42.344
Karşılık Tutarı (-)				17.748		14.239			29.235
Bilançodaki Net Bakiyesi				21.693		2.306			13.109

5.9.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

				III. Grup		IV. Grup			V. Grup
			Tahsilİmkanı Sınırlı			Tahsili Şüpheli		Zarar Niteliğindeki
				Krediler ve Diğer		Krediler ve Diğer			Krediler ve Diğer
				Alacaklar		Alacaklar			Alacaklar
Cari Dönem (Net)				44.095		277.747			177.440
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)				101.722		432.370			410.035
Karşılık Tutarı (-)				57.627		154.623			232.595
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)				44.095		277.747			177.440
Bankalar (Brüt)					--		--		--
Karşılık Tutarı (-)					--		--		--
Bankalar (Net)					--		--		--
Diğer Krediler (Brüt)					--		--		--
Karşılık Tutarı (-)					--		--		--
Diğer Krediler (Net)					--		--		--
Önceki Dönem (Net)				30.981		26.171			173.523
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)				64.587		82.945			471.893
Karşılık Tutarı (-)				33.606		56.774			298.370
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)				30.981		26.171			173.523
Bankalar (Brüt)					--		--		--
Karşılık Tutarı (-)					--		--		--
Bankalar (Net)					--		--		--
Diğer Krediler (Brüt)					--		--		--
Karşılık Tutarı (-)					--		--		--
Diğer Krediler (Net)					--		--		--

5.10 TFRS 9’a göre beklenen kredi zararı ayıran bankalarca donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin açıklamalar

Banka donuk alacakları için faiz tahakkuku ve reeskontu yapmamaktadır (31 Aralık 2020: Banka donuk alacakları için faiz tahakkuku ve reeskontu yapmamaktadır).

5.11 Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Alacağın değersizliğiyle ilgili kanunda belirtilen şartların oluşması halinde Yönetim Kurulu kararı ile bu kredilerin tamamına karşılık ayrılmakta ve aktiften silinmektedir.

56

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I.

6.

Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

6.1 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler
				Cari Dönem					Önceki Dönem
		TP			YP		TP			YP
Hisse Senetleri			--			--		--		--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.		16.193			526.952		48.344			858.607
Diğer			--			--		--		--
Toplam		16.193			526.952		48.344			858.607

6.2	İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen	devlet borçlanma senetlerine	devlet borçlanma senetlerine	devlet borçlanma senetlerine	devlet borçlanma senetlerine	ilişkin	ilişkin	bilgiler
				Cari Dönem							Önceki Dönem
			TP		YP				TP			YP
	Devlet Tahvili		185.433		1.984.096			187.659				1.006.930
	Hazine Bonosu			--		--				--		--
	Diğer Kamu Borçlanma Senetleri			--		--				--		--
	Toplam		185.433		1.984.096			187.659				1.006.930

6.3

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

					Cari Dönem	Cari Dönem		Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri						2.185.634		1.207.902
Borsada İşlem Gören						2.185.634		1.207.902
Borsada İşlem Görmeyen						--		--
Hisse Senetleri						--		--
Borsada İşlem Gören						--		--
Borsada İşlem Görmeyen						--		--
Değer Azalma Karşılığı (-)						--		--
Toplam						2.185.634		1.207.902

57

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

6.4

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkların yıl içindeki hareketlerine ilişkin bilgiler

						Cari Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başındaki Değer						1.207.902		575.098
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları						140.067		132.935
Değerleme etkisi						7.886		5.934
Yıl İçindeki Alımlar						829.779		493.935
Satış ve İtfa Yolu ile Elden Çıkarılanlar							--	--
Değer Azalma Karşılığı (-)							--	--
Toplam						2.185.634		1.207.902

7.

İştiraklere ilişkin bilgiler

Banka’nın 30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

8.

Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka’nın 30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla toplam 117.945 TL tutarında bağlı ortaklıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2020: 117.945 TL).

Mali olmayan bağlı ortaklıklar

Banka’nın 30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla 112.500 TL tutarında konsolide edilmeyen mali olmayan bağlı ortaklığı bulunmaktadır (31 Aralık 2020: 112.500 TL).

									Adres	(Şehir / Ülke)	(Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı(%)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı(%)	Bankanın Risk Grubu Pay Oranı (%)
Finberg	Araştırma	Geliştirme	Danışmanlık	Yatırım Hizmetleri			A.Ş.			İstanbul		%100,0		%100,0

Finberg Araştırma Geliştirme Danışmanlık Yatırım Hizmetleri A.Ş., girişimcilik, yeni iş alanlarının ve teknolojilerin yaratılması, finansal teknoloji şirketlerine yatırım yapılması, mobil ödeme, gelir gider takibi ve para transferi konusunda danışmanlık hizmeti verilmesi amaçlarıyla kurulmuştur.

Mali bağlı ortaklıklar

Banka’nın 30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla 5.445 TL tutarında mali bağlı ortaklığı bulunmaktadır (31 Aralık 2020: 5.445 TL).

Ünvanı	Adres (Şehir / Ülke)	Adres (Şehir / Ülke)	Adres (Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı(%)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı(%)	Bankanın Risk Grubu Pay Oranı (%)	Bankanın Risk Grubu Pay Oranı (%)	Konsolidasyon Yöntemi
Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.		İstanbul		%99,0		%99,0		Tam Konsolidasyon

Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Fibabanka A.Ş.’nin %99 oranında iştirak etmesiyle 26 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur.

30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla bağlı ortaklığa ilişkin bilgiler aşağıda sunulmuştur:

			Aktif Toplamı			Özkaynak		Sabit Varlık Toplamı (*)		Faiz	Gelirleri		Menkul Değer Gelirleri		Cari Dönem Kâr/Zararı Önceki Dönem Kâr/Zararı				Gerçeğe Uygun Değeri
			21.230			19.073		337				-		--	3.119		4.668			--
(*)	Sabit	varlık	toplamı maddi	ve mad	di	olmayan d	uran	varlıklardan o	luşmak	tadır.

(*) Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

58

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I.

Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (devamı)

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu

										Cari Dönem				Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri										5.445				5.445
Dönem İçi Hareketler											--			--
Alışlar ve Sermaye Artırımları											--			--
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen.											--			--
Cari Yıl Payından Alınan Kar											--			--
Satışlar/Tasfiyeler											--			--
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim											--			--
Piyasa Değeri ile Defter Değeri Arasındaki Fark											--			--
Yurt dışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı											--			--
Değer Artışı/Azalışı Karşılığı											--			--
Dönem Sonu Değeri										5.445				5.445
Sermaye Taahhütleri										5.445				5.445
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)										99				99
~~* Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Fibabanka A.Ş.’nin %99 oranında iştirak etmesiyle 26 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur.~~
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör						bilgileri ve		bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar
										Cari Dönem				Önceki Dönem
Bankalar												--		--
Sigorta Şirketleri												--		--
Faktoring Şirketleri												--		--
Leasing Şirketleri												--		--
Finansman Şirketleri												--		--
Diğer Bağlı Ortaklıklar										5.445				5.445

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Maliyet Değeri İle Değerleme	5.445	5.445
RayiçDeğer İle Değerleme	--	--

Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar

Bulunmamaktadır.

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka’nın 30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.

10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

Banka’nın 30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla kiralama işlemlerinden alacakları bulunmamaktadır.

11.

Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

Banka’nın 30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

59

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

• (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

12. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

60

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

• I.

• 15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler

15.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi varlığı

30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla, 166.804 TL tutarındaki ertelenmiş vergi aktifi, indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda hesaplanmıştır (31 Aralık 2020: 191.700 TL ertelenmiş vergi aktifi).

Ertelenmiş vergi Banka’nın bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi aktifi ile ertelenmiş vergi pasifi kalemlerinden oluşmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve ertelenmiş vergi pasifi netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.

						Cari Dönem
						Ertelenmiş Vergi		Ertelenmiş Vergi
						Matrahı		Aktifi	/ (Pasifi)
Mali Zararlardan						338.744			84.686
Finansal Varlıkların Değerlemesi						(157.932)			(37.674)
Peşin Tahsil Edilen (Ödenen) Komisyon Gelir (Gider)						83.560			19.438
Çalışan Hakları Karşılığı						39.455			8.467
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları						(41.769)			(8.354)
Karşılıklar						495.228			117.496
Diğer						(72.327)			(17.255)
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)						684.959			166.804
(*)' 30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla Banka’nın 338.744 TL mali	zararı	bulunmaktadır. Bu	mali zararların son kullanım tarihi 31 Aralık 2026’dır.
						Önceki Dönem
						Ertelenmiş Vergi		Ertelenmiş Vergi
						Matrahı		Aktifi	/(Pasifi)
Mali Zararlardan							-		-
Finansal Varlıkların Değerlemesi						(250.240)			(51.743)
Peşin Tahsil Edilen (Ödenen) Komisyon Gelir (Gider)						38.088			7.874
Çalışan Hakları Karşılığı						32.322			6.734
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları						(33.685)			(6.737)
Karşılıklar						563.784			116.547
Diğer						14.122			2.814
Ertelenmiş Vergi Aktifi /(Pasifi)						364.391			75.489

Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

						1 Ocak-30 Eylül		1 Ocak-30 Eylül
						2021		2020
Ertelenmiş Vergi Aktifi, 1 Ocak						191.700		54.427
Kar veya Zararda Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi						(27.149)		18.650
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen ErtelenmişVergi Ertelenmiş Vergi Aktifi /(Pasifi), Dönem Sonu Bakiye						2.253 166.804		2.412 75.489

61

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

• I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

• 15.2 Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır ).

15.3 Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı

Bulunmamaktadır.

16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla Banka’nın 209.616 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2020: 102.748 TL).

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktif kalemi bilanço dışı taahütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.

17.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler

30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla, peşin ödenen giderlerin toplamı 39.735 TL’dir (31 Aralık 2020: 41.579 TL).

62

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Mevduata ilişkin bilgiler

1.1 Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

Cari Dönem
																		Birikimli
		Vadesiz		7 Gün İhbarlı 1 Aya Kadar					1-3	Ay	3-6	Ay	6 Ay-1	Yıl	1 Yıl ve Üstü			Mevduat			Toplam
Tasarruf Mevduatı		437.322				--	6.450.878		3.151.955		195.739		184.619			90.910			--		10.511.423
Döviz Tevdiat Hesabı		1.966.737				--	4.814.884		957.341		15.753		4.788			141.860			--		7.901.363
Yurt İçinde Yer.K.		1.633.815				--	4.781.672		954.466		15.753		4.722			141.753			--		7.532.181
Yurt Dışında Yer.K.		332.922				--	33.212		2.875			--		66		107			--		369.182
Resmi Kur.Mevduatı		539				--		--		--		--		--			--		--		539
Tic.Kur.Mevduatı		551.271				--	474.283		737.981		919		33.800			102			--		1.798.356
Diğ.Kur.Mevduatı		4.124				--	7.706		40.259		604			32			--		--		52.725
Kıymetli Maden DH		686.063				--	728.859			--		--		--			--		--		1.414.922
Bankalararası Mevduat		56.037				--	581.227		5.047			--		--			--		--		642.311
TC Merkez B.			--			--		--		--		--		--			--		--		--
Yurt İçi Bankalar			91			--	476.356			--		--		--			--		--		476.447
Yurt Dışı Bankalar		43.896				--	104.871		5.047			--		--			--		--		153.814
Katılım Bankaları		12.050				--		--		--		--		--			--		--		12.050
Diğer			--			--		--		--		--		--			--		--		--
Toplam		3.702.093				--	13.057.837		4.892.583		213.015		223.239			232.872			--		22.321.639
Önceki Dönem
																		~~Birikimli~~
		Vadesiz		7 Gün İhbarlı 1 Aya Kadar					1-3	Ay	3-6	Ay	6 Ay-1	Yıl	1 Yıl ve Üstü			Mevduat			Toplam
Tasarruf Mevduatı		239.170				--	3.296.030		2.162.226		82.919		40.295			19.070			--		5.839.710
Döviz Tevdiat Hesabı		1.022.955				--	3.826.483		1.841.608		143.243		12.482			124.436			--		6.971.207
Yurt İçinde Yer.K.		921.277				--	3.805.228		1.832.539		143.243		12.428			124.345			--		6.839.060
Yurt Dışında Yer.K.		101.678				--	21.255		9.069			--		54			91		--		132.147
Resmi Kur.Mevduatı		1.394				--	409		865			--		--			--		--		2.668
Tic.Kur.Mevduatı		308.639				--	469.252		2.082.225		4.362		3.572				29		--		2.868.079
Diğ.Kur.Mevduatı		3.340				--	3.485		125.948		17.516		516				--		--		150.805
Kıymetli Maden DH		372.485				--	461.975			--		--		--			--		--		834.460
Bankalararası Mevduat		50.624				--	558.252		391.620			--		--			--		--		1.000.496
TC Merkez B.			--			--	386.108			--		--		--			--		--		386.108
Yurt İçi Bankalar			79			--	146.815		379.982			--		--			--		--		526.876
Yurt Dışı Bankalar		45.473				--	25.329		11.638			--		--			--		--		82.440
Katılım Bankaları		5.072				--		--		--		--		--			--		--		5.072
Diğer			--			--		--		--		--		--			--		--		--
Toplam		1.998.607				--	8.615.886		6.604.492		248.040		56.865			143.535			--		17.667.425

63

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II.

Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

1.2 Mevduat bankaları için sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

												Sigorta Kapsamında Bulunan			Sigorta Limitini Aşan
												Cari Dönem Önceki Dönem			Cari Dönem	Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı												4.218.223	2.701.076		6.293.200		3.100.426
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz			DTH.									1.724.115	1.554.183		5.962.680		5.118.091
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz			Diğer H.									--	--		--		--
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar												--	--		--		--
Kıyı bnk.blg.Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar												--	--		--		--
Toplam												5.942.338	4.255.259		12.255.880		8.218.517

1.3 Banka’nın merkezi yurt dışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir.

1.4 Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı

												Cari Dönem		Önceki Dönem
- Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar													--	--
- Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Diğer Hesaplar						Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ve						12.403		11.366
- Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar												68.321		43.256
- 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal													--	--
Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer Hesaplar
- Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan								Mevduat					--	--
Bankalarında Bulunan Mevduat

2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

2.1

• Türev finansal yükümlülüklere ilişkin negatif farklar tablosu

								Cari Dönem								Önceki Dönem
						TP				YP				TP				YP
Vadeliİşlemler						107.041					--			100.750				--
Swap İşlemleri						217.236					--			767.895				--
Futures İşlemleri							--				--				--			--
Opsiyonlar						157.820				14.228				228.455			10.392
Diğer Toplam						-- 482.097				-- 14.228				-- 1.097.100			-- 10.392

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

								Cari Dönem							Önceki Dönem
						TP			YP				TP		YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri							--			--				--	--
Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan						21.112			181.799				20.370		180.458
Yurt dışı Banka, Kuruluş ve	Fonlardan						--		251.762					--	954.314
Toplam						21.112			433.561				20.370		1.134.772

64

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II.

Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

3.2

Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

								Cari Dönem							Önceki Dönem
						TP			YP				TP			YP
Kısa Vadeli						20.036			15.596				20.370			98.963
Orta ve Uzun Vadeli						1.076			417.965					--		1.035.809
Toplam						21.112			433.561				20.370			1.134.772

3.3

Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında fonlamayı mevduat, para piyasası, kullanılan krediler ve tahvil/bono ihracından sağlanan fonlar ile gerçekleştirmektedir.

4.

İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler

Cari Dönem							TP						YP
						Kısa Vadeli		Orta ve Uzun Vadeli				Kısa Vadeli		Orta ve Uzun Vadeli
Nominal							--		--				--	1.740.728
Defter Değeri							--		--				--	1.759.594
Önceki Dönem							TP						YP
						Kısa Vadeli		Orta ve Uzun Vadeli				Kısa Vadeli		Orta ve Uzun Vadeli
Nominal							--		--				--	1.443.590
Defter Değeri							--		--				--	1.480.900

5.

Diğer Yükümlülükler

Bilançonun diğer yükümlülükler kalemi bilanço dışı taahütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.

6. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan “TFRS 16 Kiralamalar” Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından yükümlülük olarak “Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler” kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.

								Cari Dönem								Önceki Dönem
						Brüt				Net				Brüt		Net
1 Yıldan Az						54.367				37.918				50.641		37.376
1-4 Yıl Arası						31.275				12.737				33.330		15.470
4 Yıldan Fazla						3.199				614				2.774		556
Toplam						88.841				51.269				86.745		53.402

6.1 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama

Bulunmamaktadır.

65

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Banka’nın 30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

8.1 Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları

Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı finansal tablolarda aktif kalemler içinde dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netleştirilmektedir. 30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

8.2 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları

30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 3.118 TL’dir (31 Aralık 2020: 4.566 TL).

8.3 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

8.3.1

Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler

												Cari Dönem		Önceki Dönem
Muhtemel Risklerİçin Ayrılan Serbest Karşılıklar												23.500		151.000

8.3.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

8.3.3 Çalışan hakları karşılığı

Banka’nın 30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla 39.455 TL tutarındaki çalışan hakları karşılığı (31 Aralık 2020: 36.894 TL), 24.386 TL kıdem tazminatı karşılığı (31 Aralık 2020: 19.659 TL), 6.191 TL izin karşılığı (31 Aralık 2020: 5.689 TL) ve 8.878 TL ikramiye karşılığından (31 Aralık 2020: 11.546 TL) oluşmaktadır.

66

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II.

Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalars

9.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

9.1.1 Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Banka’nın 30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla cari vergi borcu 51.340 TL (31 Aralık 2020: 186.711 TL)’dir.

9.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

												Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi												1.307	143.871
Menkul Sermaye İradı Vergisi												11.135	13.359
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi												145	173
BSMV												19.153	13.228
Kambiyo Muameleleri Vergisi												3.094	1.433
Ödenecek Katma Değer Vergisi												847	1.715
Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi												6.809	6.114
Diğer Toplam												807 43.297	1.004 180.897

9.1.3

Primlere ilişkin bilgiler

													Cari Dönem		Önceki Dönem
	Sosyal Sigorta Primleri-Personel												3.405		2.467
	Sosyal Sigorta Primleri-İşveren												3.927		2.831
	Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel													--	--
	Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren													--	--
	Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel													--	--
	Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren													--	--
	İşsizlik Sigortası-Personel												237		172
	İşsizlik Sigortası–İşveren												474		344
	Diğer Toplam												-- 8.043		-- 5.814

9.2 Ertelenmiş vergi yükümlülüğüne ilişkin bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı ile netleştirildikten sonra ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

10. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

67

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

11.

Sermaye benzeri borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler

							Cari Dönem								Önceki Dönem
							TP			YP				TP	YP
~~İl~~ave ana sermaye~~h~~esap~~l~~amasına dahil edilecek
borçlanma araçları						100.000			273.163				100.000		220.276
Sermaye benzeri krediler							--			--				--	--
Sermaye benzeri borçlanma araçları (*)						100.000			273.163				100.000		220.276
Katkı sermaye hesaplamasına dahil edilecek
borçlanma araçları							--	2.235.770						--	1.907.323
Sermaye benzeri krediler							--			--				--	--
Sermaye benzeri borçlanma araçları							--	2.235.770						--	1.907.323
Toplam						100.000		2.508.933					100.000		2.127.599
(*) İlgili TP borlanma aracı	bilan	o	a “Di	er Ser	ae	edekleri” hesa	bında	österilm	ekted	r

(*) İlgili TP borçlanma aracı bilançoda “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabında gösterilmektedir.

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

• 12.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi

													Cari Dönem		Önceki Dönem
	Hisse senedi karşılığı												941.161		941.161
	İmtiyazlı Hisse senedi karşılığı													--	--
12.2	Ödenmiş sermaye tutarı, Banka’da kayıtlı sermaye							sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması
	ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

• 12.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Bulunmamaktadır.

• 12.4 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

• 12.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermaye’nin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

• 12.6 Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

Bulunmamaktadır.

• 12.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Banka’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.

68

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II.

Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı)

12.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları

Primli olarak ihraç edilen hisse adedi ile prim tutarı aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

												Cari Dönem		Önceki Dönem
Hisse Senedi Sayısı(Bin)												26.230.098		26.230.098
İmtiyazlı Hisse Senedi													--	--
Hisse Senedi İhraç Primi												128.678		128.678
Hisse Senedi İptal Karı													--	--
Diğer Sermaye Araçları													--	--

12.9 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler

				Cari Dönem						~~Ö~~nceki Dönem
		TP				YP		TP			YP
~~İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol~~
Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)			--				--		--		--
Menkul Değerleme Farkları		3.963				7.596		3.850			18.413
Kur Farkı Toplam		-- 3.963				-- 7.596		-- 3.850			-- 18.413

12.10 Diğer sermaye yedeklerine ilişkin bilgiler

Banka 20 Mart 2019 tarihinde, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin, 7.madde-2.fıkrasında belirtilen şartları taşıyan, 100.000 TL nominal tutarda, yurt içinde, TL cinsinden, değişken faiz oranına sahip, ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek, özkaynak unsurlarına sahip borçlanma aracı ihraç etmiştir. İlgili borçlanma aracının anaparası “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabında ve faiz giderleri ise “Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı” hesabında gösterilmektedir.

12.11 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.12 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri

Bulunmamaktadır.

12.13 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler

												Cari Dönem		Önceki Dönem
Kanuni Yedek Akçeler												52.876		42.321
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler												--		--

12.14 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler

												Cari Dönem		Önceki Dönem
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe												654.616		454.072
Dağıtılmamış Karlar												--		--
Birikmiş Zararlar												--		--
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı												--		--

69

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

1.1

• Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı
		Cari Dönem		Önceki Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri		5.664.151		996.421
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		24.861		27.643
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizm. İlişkin Prom. Uyg. Taah.			8	--
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri		1.437.662		1.332.248
İhracat Taahhütleri		13.831		8.878
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		237.995		184.090
Diğer Cayılamaz Taahhütler		5.392		14.927
Toplam		7.383.900		2.564.207

1.2 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

1.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

gayrinakdi krediler
		Cari Dönem		Önceki Dönem
TP Teminat Mektupları		434.697		584.041
YP Teminat Mektupları		286.137		277.530
Akreditifler		108.254		248.224
Aval ve Kabul Kredileri		262.987		156.767
Toplam		1.092.075		1.266.562

Gayrinakdi krediler için toplam 11.147 TL beklenen zarar karşılığı ayrılmıştır (31 Aralık 2020: 9.788 TL).

1.2.2

• Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler
		Cari Dönem		Önceki Dönem
Geçici Teminat Mektupları		35.802		18.446
Kesin Teminat Mektupları		576.856		728.239
Avans Teminat Mektupları		54.771		66.645
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları		37.698		14.100
Diğer Teminat Mektupları		15.707		34.141
Toplam		720.834		861.571

2.

Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı
		Cari Dönem			Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler			3.440			--
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli				--		--
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli			3.440			--
Diğer Gayrinakdi Krediler		1.088.635				1.266.562
Toplam		1.092.075				1.266.562

70

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

3. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

4. I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır .

6.

Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Banka çeşitli kişi ve kurumlar tarafından aleyhinde açılan, gerçekleşme olasılığı yüksek ve nakit çıkışı gerektirebilecek davaları için bilanço tarihi itibarıyla 6.260 TL (31 Aralık 2020: 6.198 TL) tutarında karşılık ayırmıştır.

8. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Banka, müşterilerinin yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.

71

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV.

Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Faiz gelirleri

1.1

Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişki	n bil	giler
					Cari Dönem				Önceki		Dönem
			TP			YP		TP			YP
	Kredilerden Alınan Faizler		1.910.699			266.863		1.068.200			388.189
	Kısa Vadeli Kredilerden		1.096.062			34.635		457.094			52.400
	Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden		814.637			232.228		611.106			335.789
	Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler		6.901				--	13.079			--
	Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler			--			--		--		--
	Toplam		1.917.600			266.863		1.081.279			388.189
	(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

1.2

1.3

1.4

Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişk	in bi	lgiler
					Cari Dönem				Önceki		Dönem
			TP			YP		TP			YP
T.C. Merkez Bankasından			702				--		--		--
Yurt içi Bankalardan			16.566			105		14.316			46
Yurt dışı Bankalardan				--			93		--		182
Yurt dışı Merkez ve Şubelerden				--			--		--		--
Toplam			17.268			198		14.316			228
Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler
					Cari Dönem				Önceki		Dönem
			TP			YP		TP			YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan			2.632				78	5.696			25
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan			1.105			34.993		394			35.467
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklardan			14.730			57.504		12.296			26.334
Toplam			18.467			92.575		18.386			61.826

İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Cari dönemde iştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan toplam faiz geliri 10.071 TL’dir (30 Eylül 2020: Bulunmamaktadır).

72

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

2. Faiz giderleri

2.1 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

			Cari Dönem				Önceki Dönem
		TP		YP		TP		YP
Bankalara		2.318		10.813		1.136		31.123
TC Merkez Bankasına			--		--		--	--
Yurt içi Bankalara		2.318		2.940		1.136		16.658
Yurt dışı Bankalara			--	7.873			--	14.465
Yurt dışı Merkez ve Şubelere			--		--		--	--
Diğer Kuruluşlara			--	131.810			--	126.382
Toplam		2.318		142.623		1.136		157.505
(*) Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

2.2 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Cari dönemde iştirak ve bağlı ortaklıklara verilen toplam faiz gideri 2.406 TL’dir (1 Ocak – 30 Eylül 2020: 497 TL).

2.3

İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

									Cari		Dönem				Önceki		Dönem
							TP					YP		TP				YP
İhraç	Edilen	Menkul	Kıymetlere	Verilen	Faizler			--			95.546			28.309			83.950

2.4

Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

Hesap Adı		Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar	Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar	Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar	Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	~~Vadeli Mevduat~~ 6 Aya Kadar 1 Yıla Kadar	~~Vadeli Mevduat~~ 6 Aya Kadar 1 Yıla Kadar	~~Vadeli Mevduat~~ 6 Aya Kadar 1 Yıla Kadar	~~Vadeli Mevduat~~ 6 Aya Kadar 1 Yıla Kadar	~~Vadeli Mevduat~~ 6 Aya Kadar 1 Yıla Kadar	1	Yıldan Uzun Birikimli Mevduat	Yıldan Uzun Birikimli Mevduat	Yıldan Uzun Birikimli Mevduat	Yıldan Uzun Birikimli Mevduat	Yıldan Uzun Birikimli Mevduat	Yıldan Uzun Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalararası Mevduat					-- 51.576	--	--					--			--			--	51.576
Tasarruf Mevduatı					-- 684.397	364.884	27.011		15.020				12.360					-- 1.103.672
Resmi Mevduat					-- 98	257	--					--			--			--	355
Ticari Mevduat					-- 41.635	144.452	907		2.239						4			--	189.237
Diğer Mevduat					-- 632	8.373	561					46			--			--	9.612
7 Gün İhbarlı Mevduat					-- --	--	--					--			--			--	--
Toplam					-- 778.338	517.966	28.479		17.305				12.364					-- 1.354.452
Yabancı Para
DTH					-- 38.609	18.078	1.104					94	2.959					--	60.844
Bankalararası Mevduat					-- 3.840	--	--					--			--			--	3.840
7 Gün İhbarlı Mevduat					-- --	--	--					--			--			--	--
Kıymetli Maden Depo					-- 2.798	--	--					--			--			--	2.798
Toplam					-- 45.247	18.078	1.104			94			2.959					--	67.482
~~Genel Toplam~~					-- 823.585	536.044	29.583		17.399				15.323					-- 1.421.934

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır (30 Eylül 2020: Bulunmamaktadır).

73

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV.

4.

5.

Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar
						Cari Dönem		Önceki Dönem
Kar						2.527.666		2.008.101
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı						38.226		50.520
Türev Finansal İşlemlerden						646.261		897.732
Kambiyo İşlemlerinden Kar						1.843.179		1.059.849
Zarar (-)						2.549.641		1.888.123
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı						4.489		18.419
Türev Finansal İşlemlerden						796.753		824.699
Kambiyo İşlemlerinden Zarar						1.748.399		1.045.005
Net Ticari Kar/(Zarar)						(21.975)		119.978

Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet gelirleri; karşılık iptalleri (127.500 TL muhtemel zarar karşılığı iptal geliri (30 Eylül 2020: Bulunmamaktadır)), aktiflerin satışından elde edilen gelirler, çek-senet komisyonları ile masraf karşılığı vb. tahsil edilen komisyonlardan oluşmaktadır.

6.

Beklenen zarar karşılıkları ve diğer karşılık giderleri

						Cari Dönem		Önceki Dönem
Beklenen Zarar Karşılıkları						391.640		193.770
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)						62.587		32.443
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)						24.954		74.434
Temerrüt (Üçüncü Aşama)						304.099		86.893
Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları							--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar							--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar							--	--
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol	Edilen Ortaklıklar Değer Düşüş						--	--
Karşılıkları
İştirakler							--	--
Bağlı Ortaklıklar							--	--
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar							--	--
Diğer (*)						1.767		128.530
Toplam						393.407		322.300

(*) 30 Eylül 2021 dönemi içerisinde ilave muhtemel zarar karşılığı gideri bulunmamaktadır (30 Eylül 2020: 125.500 TL).

74

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV.

Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
						Cari Dönem		Önceki Dönem
Kıdem Tazminatı Karşılığı						4.727		3.892
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı							--	--
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri							--	--
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri						14.091		12.539
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri							--	--
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri						26.584		16.151
Özkaynak Yöntemi Uygl. Ortaklık Payları Değer Düşüş		Giderleri					--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri							--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri							--	--
Kullanım Hakkı Olan Varlıkların Amortisman Giderleri						16.758		21.531
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere		İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş					--	--
Giderleri
Diğer İşletme Giderleri						124.084		96.680
TFRS 16 İstisnalarına İlişkin Kiralama Giderleri						936		369
Bakım ve Onarım Giderleri						1.681		2.091
Reklam ve İlan Giderleri						9.843		10.524
Diğer Giderler						111.624		83.696
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar						1.218		4.038
Diğer						93.141		77.550
Toplam						280.603		232.381

8.

Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar

9.

Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

9.1

Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

Banka, 30 Eylül 2021 tarihinde sona eren 9 aylık dönemde kar/zarar tablosuna 4.140 TL cari vergi gideri yansıtmıştır (1 Ocak – 30 Eylül 2020: 71.247 TL gider).

Banka, 30 Eylül 2021 tarihinde sona eren 9 aylık dönemde kar/zarar tablosuna 27.149 TL net ertelenmiş vergi gideri yansıtmıştır (1 Ocak – 30 Eylül 2020: 18.650 TL net ertelenmiş vergi geliri).

10.

Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

11.

Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar

11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Banka’nın cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir.

75

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

11.2 Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kâr/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.

11.3 Banka’nın konsolide olmayan finansal tablolarında azınlık hakları bulunmamaktadır. 12. Kar veya zarar tablosunda yer alan diğer kalemlerin, kar veya zarar tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Kar veya zarar tablosundaki “Alınan Ücret ve Komisyonlar” altında yer alan “Diğer” kalemi; kredi limit tahsis komisyonu, ekspertiz, sigorta, üye işyeri, kredi kartı, hesap işletim ücreti vb komisyonlardan oluşmaktadır.

Kar veya zarar tablosundaki “Verilen Ücret ve Komisyonlar” altında yer alan “Diğer” kalemi ağırlıklı olarak; muhabir bankalara ödenen komisyonlar, kredi kartı komisyonları ve menkul kıymet ihraç komisyonlarından oluşmaktadır.

76

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

V. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

1.1 Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi

Cari Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu*	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	Bankanın Doğrudan Dolaylı Ortakları	Bankanın Doğrudan Dolaylı Ortakları	Bankanın Doğrudan Dolaylı Ortakları	ve		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi		G.Nakdi			Nakdi	G.Nakdi				Nakdi G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar		--		--			--		--		-- --
Dönem Başı Bakiyesi		--		--			--		20		417.492 61.077
Dönem Sonu Bakiyesi	107.695			--			--		20		342.150 106.118
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	10.071			--			--		--		40.882 115
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

Önceki Dönem

Önceki Dönem
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu*	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar							Bankanın Doğrudan Dolaylı Ortakları			ve		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
		Nakdi			G.Nakdi			Nakdi	G.Nakdi				Nakdi G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar				--		--			--		--		--		--
Dönem Başı Bakiyesi				--		--			--		20		331.014		61.073
Dönem Sonu Bakiyesi				--		--			--		20		417.492		61.077
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri				--		--			--		--		25.440		75
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

1.2 Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

	Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mev	dua	ta iliş	in bilgiler
	Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu*	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar					Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları			Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
		Cari Dönem Önceki Dönem				Cari Dönem Önceki Dönem				Cari Dönem			Önceki Dönem
	Mevduat
	Dönem Başı		2.561 8.695				18.479		57.840		512.953		231.137
	Dönem Sonu		460.490 2.561				3.292		18.479		329.345		512.953
	Mevduat Faiz Gideri*		2.406 497				1.003		3.361		31.163		11.483
	(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

1.3

Banka’nın dahil olduğu risk grubundan sağladığı fonlara ilişkin bilgiler

30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla Banka’nın risk grubuna dahil olan gerçek ve tüzel kişilerden temin ettiği mevduat dışı fon bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

77

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

V. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar (devamı)

1.4 Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

sözleşmelere ilişkin bilgiler
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu*	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar							Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları				Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Cari Dönem Önceki Dönem						Cari Dönem Önceki Dönem					Cari Dönem			Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan			--		--				--	--				--	--
İşlemler
Dönem Başı			--		--				--	--			1.181.279		741.741
Dönem Sonu			--		--				--	--			295.662 1.181.279
Toplam Kâr / Zarar			--		--				--	--			6.713		1.447
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler			--		--				--	--				--	--
Dönem Başı			--		--				--	--				--	--
Dönem Sonu			--		--				--	--				--	--
Toplam Kâr / Zarar			--		--				--	--				--	--
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

2. Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

2.1 Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Bankalar Kanunu’nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, dahil olunan risk grubu ile ilişkilerde normal banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. Banka’nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.

2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla risk grubu kuruluşlarına, gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan kredi ve diğer alacakların toplam kredilere oranı %1,70 (31 Aralık 2020: %3,38), risk grubundan temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %3,55’ dir (31 Aralık 2020: %3,02). Banka’nın risk grubuna dahil olan gerçek ve tüzel kişilerinden temin ettiği bir kredi bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

Cari dönemde Banka’nın kilit yöneticilerine sağlanan maaş, ikramiye v.b. faydaların tutarı 22.020 TL’dir (1 Ocak – 30 Eylül 2020: 16.978 TL).

2.3 Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak Bulunmamaktadır.

2.4 Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler

Bulunmamaktadır.

2.5 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler

Bulunmamaktadır.

78

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

1. Banka’nın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin olarak bilgiler

==> picture [476 x 208] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

Sayı Çalışan Sayısı
Yurt içi şube 48 1.753
Bulunduğu Ülke
Yurt dışı temsilcilikler 1-
2-
3-
Aktif Toplam Yasal Sermaye
Yurt dışı şube 1-
2-
3-
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler 1-
2-
3-
----- End of picture text -----

VII. Bilanço sonrası hususlar

Bulunmamaktadır.

VIII. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar

Bankanın uluslararası derecelendirme kuruluşundan aldığı kredi notları ve bunlara ilişkin özet bilgiler:

Fitch Ratings
Uzun Vadeli Yabancı ve Yerel Para Notu		B+
Kısa Vadeli Yabancı ve Yerel Para Notu		B
Finansal Kapasite Notu		b
Destek Notu		5
Uzun Vadeli Ulusal Notu		A- (tur)
Tahvil Kredi Notu		B+
Sermaye Benzeri Tahvil Kredi Notu		B-
Görünüm		Negatif

79

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

SINIRLI DENETİM RAPORU

I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Banka’nın kamuya açıklanan finansal tablo ve dipnotları KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Bulunmamaktadır.

80

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu

1.

Fibabanka A.Ş.’nin Kısa Tarihçesi ve Ortaklık Yapısı

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış işlemi BDDK’nın 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Sitebank A.Ş. olan unvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan unvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka’nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka’nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.’ye satışı tamamlanmıştır. 25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Millennium Bank A.Ş. olan unvanı Fibabanka A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

Sermaye artışları sonrası Credit Europe Bank N.V.’ye ait olan %97,6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.’ya ait olan %2,4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.Ş. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Banka’nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir.

2013 yılı içinde, 17.415 TL enflasyon düzeltme farkından, 9.502 TL gayrimenkul satış karından ve 96.432 TL Fiba Holding A.Ş.'den nakit olarak karşılanmak üzere toplam 123.350 TL tutarında sermaye artışı yapılmış, Banka’nın toplam ödenmiş sermayesi 550.000 TL’ye yükselmiştir.

31 Mart 2015 tarihinde 550.000 TL olan sermayenin, 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile, 127.045 TL’lik kısmının Fiba Holding A.Ş.'den temin edilmiş olan ve ikincil sermaye benzeri borç olarak katkı sermaye hesabında dikkate alınan kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi suretiyle ve 1.815 TL'lik kısmı da nakden ve defaten olmak suretiyle diğer hissedarlardan tahsil edilmesi suretiyle artırılarak 678.860 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiş, sermaye artışına ilişkin yasal prosedür 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanmıştır.

23 Ekim 2015 tarihinde Banka ile International Finance Corporation (Uluslararası Finans Kurumu/IFC) ve European Bank for Reconstruction and Development (Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası/EBRD) arasında imzalanan sermaye iştirak sözleşmesi (‘Subscription Agreement’) uyarınca IFC ve EBRD ayrı ayrı hisse senedi ihraç primi dahil 121.017 TL bedelle olmak üzere (bu bedelin 84.328 TL’lik kısmı sermaye payı, 36.689 TL’lik kısmı hisse senedi ihraç primi olmak suretiyle) toplam 242.034 TL olarak Banka’ya sermaye artırımı yolu ile iştirak etmişlerdir.

Banka’nın 847.515 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 7 Eylül 2016 tarihinde, TurkFinance B.V. tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93.646 TL tutarında artırılarak 941.161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55.299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla Banka’nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 941.161 TL’dir.

30 Eylül 2021 tarihi İtibarıyla Sermaye Yapısı:

30 Eylül 2021 tarihi İtibarıyla Sermaye Yapısı:
Ticaret Unvanı		Sermaye Miktarı (Tam			TL)		Pay		Oranı (%)
Fiba Holding A.Ş				673.807.731,27					%71,59
Turk Finance B.V.				93.645.475,05					%9,95
International Finance Corporation				84.327.750,28					%8,96
European Bank for Reconstruction and Development				84.327.750,28					%8,96
Diğer				5.051.846,37					%0,54
TOPLAM				941.160.553,25					%100,00

81

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

• I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu (devamı)

2. Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Kanuni Denetçiler, Genel Müdür ve Yardımcıları, Denetim Komitesi Üyeleri ile İç Sistemler Kapsamındaki Birimlerin Yöneticileri

İsim		Görevi	Görevi				Sorumluluk	Sorumluluk	Alanı			Göreve Atanma Tarihi Öğrenim Durumu Mesleki Deneyim	Göreve Atanma Tarihi Öğrenim Durumu Mesleki Deneyim	Göreve Atanma Tarihi Öğrenim Durumu Mesleki Deneyim	Göreve Atanma Tarihi Öğrenim Durumu Mesleki Deneyim	Göreve Atanma Tarihi Öğrenim Durumu Mesleki Deneyim	Göreve Atanma Tarihi Öğrenim Durumu Mesleki Deneyim	Göreve Atanma Tarihi Öğrenim Durumu Mesleki Deneyim	Göreve Atanma Tarihi Öğrenim Durumu Mesleki Deneyim	Göreve Atanma Tarihi Öğrenim Durumu Mesleki Deneyim	Göreve Atanma Tarihi Öğrenim Durumu Mesleki Deneyim	Göreve Atanma Tarihi Öğrenim Durumu Mesleki Deneyim	Göreve Atanma Tarihi Öğrenim Durumu Mesleki Deneyim	Göreve Atanma Tarihi Öğrenim Durumu Mesleki Deneyim
Hüsnü Mustafa Özyeğin Fevzi Bozer		Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Başkan Vekili										27 -Ara-10 27 -Ara-10			Yüksek Yüksek			Lisans Lisans					46 yıl 38 yıl
İsmet Kaya Erdem		Yönetim Kurulu Üyesi										11 -Şub-13			Lisans								70 yıl
Mehmet Güleşci		Yönetim Kurulu Üyesi										27 -Ara-10			Yüksek			Lisans					37 yıl
Memduh Aslan Akçay		Yönetim Kurulu Üyesi										13 -Nis-16			Yüksek			Lisans					30 yıl
Hülya Kefeli		Yönetim Kurulu Üyesi										15 -May-17			Lisans								36 yıl
Faik Onur Umut		Yönetim Kurulu Üyesi										23 -Oca-19			Lisans								36 yıl
Seyfettin Ata Köseoğlu		Yönetim Kurulu Üyesi										23 -Oca-20			Yüksek			Lisans					32 yıl
Erman Kalkandelen		Yönetim Kurulu Üyesi										2 -Tem-21			Yüksek			Lisans					15 yıl
Ömer Mert		Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi										19 -Oca-17			Yüksek			Lisans					26 yıl
Elif Alsev Utku Özbey		Genel Müdür Baş Yardımcısı ve Genel Müdür Vekili					Mali Kontrol		ve Finansal Raporlama 7 -Oca-11						Yüksek			Lisans					27 yıl
Ahu Dolu		Genel Müdür Yardımcısı					Finansal Kurumlar ve Proje Finansmanı					1 -Ara-15			Lisans								24 yıl
Turgay Hasdiker		Genel Müdür Yardımcısı					Krediler					1 -Ara-15			Lisans								30 yıl
Kerim Lokman Kuriş		Genel Müdür Yardımcısı					Kurumsal ve		Ticari Bankacılık			1 -Ara-15			Lisans								23 yıl
Gerçek Önal		Genel Müdür Yardımcısı					Baş	Hukuk Müşaviri				1 -Şub-16			Yüksek			Lisans					21 yıl
İbrahim Toprak		Genel Müdür Yardımcısı					Hazine					1 -Nis-20			Yüksek			Lisans					19 yıl
Serdar Yılmaz		Genel Müdür Yardımcısı					Bilgi Teknolojileri ve Bankacılık Operasyonları					1 -Eyl-20			Yüksek			Lisans					26 yıl
Gökhan Ertürk		Genel Müdür Yardımcısı					Ekosistem ve Platform Bankacılığı					11 -May-21			Yüksek			Lisans					28 yıl
Ahmet Cemil Borucu		Direktör					Teftiş Kurulu					7 -Şub-11			Doktora								23 yıl
Ayşe Tulgar Ayça		Direktör					Risk Yönetimi					15 -Mar-11			Yüksek			Lisans					22 yıl
Serdal Yıldırım		Direktör					Mevzuat ve Uyum					6 -Nis-11			Yüksek			Lisans					24 yıl
Kansu Pulular		Direktör					İç Kontrol ve Operasyonel Risk					2 -Oca-17			Yüksek			Lisans					17 yıl

82

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu (devamı)

3.

Döneme Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler

	Konsolide OlmayanÖzet Finansal Bilgiler
(Bin TL)			30-09-2021		31-12-2020
Nakit ve Nakit Benzerleri			5.400.574		4.220.513
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar			81.156		124.138
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar			1.334.000		1.027.526
Türev Finansal Varlıklar			691.696		707.365
İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Finansal Varlıklar (Net)			22.333.406		20.003.715
Satış	Amaçlı Elde Tutulan Ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar (Net)		209.616		102.748
Ortaklık Yatırımları			117.945		117.945
Maddi Duran Varlıklar (Net)			376.921		359.768
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net)			90.592		90.977
Cari Vergi Varlığı			2.043		1.264
Ertelenmiş Vergi Varlığı			166.804		191.700
Diğer	Aktifler		537.086		277.336
Toplam Varlıklar			31.341.839		27.224.995
Mevduat			22.321.639		17.667.425
Alınan Krediler			454.673		1.155.142
Para Piyasalarına Borçlar			289.803		610.160
İhraç	Edilen Menkul Kıymetler (Net)		1.759.594		1.480.900
Türev Finansal Yükümlülükler			496.325		1.107.492
Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler (Net)			51.269		53.402
Karşılıklar			83.645		205.252
Cari Vergi Borcu			51.340		186.711
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları			2.508.933		2.127.599
Diğer	Yükümlülükler		1.226.556		757.008
Özkaynaklar			2.098.062		1.873.904
Toplam Yükümlülükler			31.341.839		27.224.995

		Konsolide Olmayan Özet Gelir Tablosu
(Bin TL)				30-09-2021		30-09-2020
Net Faiz Geliri				686.805		729.051
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri				186.633		100.874
Ticari Kâr / Zarar (Net)				(21.975)		119.978
Diğer Faaliyet Gelirleri				379.978		55.159
Faaliyet Gelirleri Toplamı				1.231.441		1.005.062
Beklenen Zarar Karşılıkları (-)				391.640		193.770
Diğer Karşılık Giderleri (-)				1.767		128.530
Personel Giderleri (-)				275.775		219.162
Diğer Faaliyet Giderleri (-)				280.603		232.381
Net Faaliyet Kârı/Zararı				281.656		231.219
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi K/Z				281.656		231.219
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı				(31.289)		(52.597)
Net Dönem Kârı/Zararı				250.367		178.622

83

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu (devamı)

4. Yönetim Kurulu Başkanı’nın ve Genel Müdür’ün Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin Değerlendirmesi

2020 yılının ilk aylarından bu yana tüm dünyayı etkisi altına alan Koronavirüs Salgını, Fibabanka’nın paydaşlarına verdiği değerin ortaya çıkması açısından iyi bir sınav oldu. Uzun bir dönemden bu yana teknoloji alanında hayata geçirdiğimiz yatırımlar sayesinde Koronavirüs Salgını’nın ilk günlerinde hızla aksiyon alarak Genel Müdürlük çalışanlarımızla uzaktan çalışma düzenine geçtik. Şube çalışanlarımız ise dönüşümlü olarak ev ve iş yerlerinden müşterilerimize kesintisiz hizmet vermeye devam etti. Şubelerimizde müşterilerimizin ve çalışanlarımızın sağlığı için hijyen ve sosyal mesafe anlamında gerekli önlemleri aldık. Tüm bunların yanı sıra gerek mesai saatlerimizi kademelendirerek gerekse müşterilerimizi Fibabanka Mobil ve İnternet Bankacılığı gibi dijital kanallarımıza ve çağrı merkezimize yönlendirerek iş süreçlerimizi hizmet kalitemizden ödün vermeden yürütmeyi başardık. Bu zorlu adaptasyon sürecinde üstün gayret gösteren organizasyonumuzun her kademesinde görev alan tüm çalışanlarımıza bir kez daha teşekkürlerimi sunmak isteriz. Koronavirüs Salgını’nın ülkemizde hissedilmeye başlandığı Mart 2020 tarihinden itibaren dijital kanallara yönlendirdiğimiz müşterilerimize yönelik yürüttüğümüz Müşteri Tavsiye Skoru (NPS) ölçümleri sayesinde müşterilerimiz ile kurduğumuz güçlü bağı pekiştirdik. Eş anlı olarak gerçekleştirdiğimiz deneyim ölçümleri sayesinde hızlı bir biçimde geri dönüşleri aksiyona çevirerek müşteri memnuniyetini sağladık.

Fibabanka olarak kurulduğumuz ilk günden bu yana tüm iş süreçlerimizin yanı sıra ürün ve hizmetlerimizi “Büyük Veri” odaklı dijital dönüşüm yolculuğumuz ışığında yürütüyoruz. Teknoloji ve büyük veri odaklı yatırımlarımız sayesinde bu zorlu dönemde hem daha çok müşteriye ulaşmayı hem de müşterilerimize daha iyi hizmet vermeyi başardık. Bunların sonucunda da;

Fibabanka net krediler portföyü 2021 yılının Eylül ayı itibarıyla 20,1 milyar TL olarak gerçekleşmiştir.

Bankamız, kredi portföyünü 2021 yılında da ağırlıklı olarak müşteri mevduatı ile fonlamıştır. Bu dönemde müşteri mevduatları 21,7 milyar TL ile toplam pasiflerin %69’unu oluşturmuştur.

2021 yılı üçüncü çeyreğinde aktif kalitesi gözetilerek verimli bir kredi portföyü ile müşteri sayısı ve buna bağlı faiz dışı gelirlerin artırılması hedeflenmiş, bunun yanı sıra faaliyet giderleri de dikkatli bir şekilde kontrol altında tutularak Bankamızın sürdürülebilir kâr ile istikrarlı bir şekilde büyümesi sağlanmıştır. Bunun sonucunda Bankamız 2021 yılının ilk dokuz ayında konsolide olmayan finansal tablolara göre 250,4 milyon TL, konsolide finansal tablolara göre 253,5 milyon TL net kar elde etmiştir. Bankamızın güçlü sermaye yapısının göstergesi olarak 30 Eylül 2021 itibarıyla konsolide olmayan sermaye yeterlilik rasyosu %19,41, konsolide sermaye yeterlilik rasyosu %19,47 olarak gerçekleşmiştir.

48 şube ve 1.753 personeli ile hizmet sunmakta olan Bankamız, finansal hedeflerinin yanı sıra, dijitalleşme ve tabana yayılma gibi operasyonel hedefleriyle internet bankacılığı ve mobil bankacılık gibi şube dışı kanallar üzerinden her geçen gün daha fazla yenilik sunmayı amaçlamaktadır.

Bankamız 2021 yılında da aktif kalitesini gözeten ihtiyatlı ve temkinli tavrını devam ettirerek, çevik, verimli ve müşteri odaklı bir şekilde büyümesini sürdürmektedir. Bu anlamda ileriye dönük temel hedeflerimiz, girişimci ve yenilikçi yaklaşımımızı her alanda sürdürerek, hizmet kalitemizi artırmak, “anlarız hızla, çözeriz hızla” yaklaşımımız ve “müşterilerinin ayağına giden banka” anlayışımızla müşterilerimizin her ihtiyacında yanlarında olarak müşteri bağlılığını artırmaktır.

“Türkiye’nin En Sevilen Bankası Olmak” vizyonuyla çıktığımız bu yolculukta özveri ile çalışan ve 2021 yılında da başarımızın ana mimarı olan değerli çalışanlarımıza, değerli ortaklarımıza ve Bankamıza güç katan kıymetli müşterilerimize teşekkür ederiz.

Saygılarımızla,

Hüsnü Mustafa Özyeğin Yönetim Kurulu Başkanı

Ömer Mert

Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi

84

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu (devamı)

5. Banka’nın Finansal Durumuna İlişkin Değerlendirme

30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla Banka, yurt içinde 48 şubesi ve toplam 1.753 çalışanı ile hizmet vermektedir.

Fibabanka’nın aktif büyüklüğü, 2021 yılının üçüncü çeyreği itibarıyla konsolide olmayan bazda 31.341.839 TL olarak gerçekleşmiştir.

Konsolide olmayan mali tablolara göre 2020 yılı sonunda 18.796.220 TL olan net krediler hacmi 2021 yılı üçüncü çeyreği itibarıyla 20.148.323 TL olarak gerçekleşmiştir. Kredilerin aktif toplamı içindeki payı %64 seviyesindedir.

Kredi ve diğer alacak borçlularının kredi değerlilikleri, düzenli aralıklarla ve ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmektedir. Kullandırılan kredilerde, bankacılık mevzuatında belirlenmiş limitlere uyulmakta, riski azaltmaya yönelik teminat alınmaktadır. Konsolide olmayan mali tablolara göre 2021 yılı üçüncü çeyreği itibarıyla, takipteki krediler bakiyesi 944.127 TL olarak gerçekleşmiş; bu kredilerle ilgili 444.845 TL karşılık ayrılmıştır.

Konsolide olmayan mali tablolara göre, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 81.156 TL, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Kıymetler 1.334.000 TL, İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Menkul Kıymetler ise 2.185.634 TL’dir. Menkul değerler/toplam aktifler oranı %11 olarak gerçekleşmiştir.

Konsolide olmayan mevduat hacmi 2021 yılı üçüncü çeyreği itibarıyla 22.321.639 TL olarak gerçekleşmiştir.

2021 yılının ilk dokuz aylık döneminde 250.367 TL net kâr elde edilmiştir.

Fibabanka’nın 30 Eylül 2021 itibarıyla konsolide olmayan sermaye yeterliliği rasyosu %19,41’dir.

85