FİBABANKA A.Ş. — Capital/Financing Update 2025

Dec 9, 2025

{0}------------------------------------------------

04.12.2025 63/2234 286/VDMK-2234

{1}------------------------------------------------

İhraççının finansal raporlarının yatırımcılara iletilme yöntemi : Kurucunun internet sitesinde ve Kamuyu Aydınlatma Platformunda yayımlanacaktır.

Kanuni yetki ve sorumluluklarımız dahilinde ve görevimiz çerçevesinde bu İhraç Belgesinde yer alan bilgilerin gerçeğe uygun olduğunu ve bu bilgilerin anlamını değiştirecek nitelikte bir eksiklik bulunmadığını beyan ederiz.

İhraççı

Fibabanka A.Ş. Boğaziçi Bilişim Birinci Varlık Finansmanı Fonu

Sertaç Polat Fon Kurulu Üyesi Fibabanka A.Ş. Boğaziçi Bilişim Birinci Yarlık Finansmanı Fonu Mete Evcimen Fon Kurulu Üyesi

Pınar Er Şutanrıkulu Fon Kurulu Üyesi

{2}------------------------------------------------

Varlıkların devir bedellerinin hesaplanmasına ilişkin esaslar	:	Boğaziçi Bilişim ve Dağıtım Anonim Şirketi ("Kaynak Kuruluş"), Fibabanka A.Ş. Boğaziçi Bilişim Birinci Varlık Finansmanı Fonu'nun ("Fon") ihraç edeceği Varlığa Dayalı Menkul Kıymet (VDMK) vadeleri ile uyumlu vadelere sahip faturalı alacaklarını, söz konusu faturalı alacakların geri dönüş tutarları ile bu geri dönüşlerin işbu İhraç Belgesi'nde yer alan esaslar çerçevesinde vade boyunca tekrar yatırıma yönlendirilmesi suretiyle oluşturulan varlıkların geri dönüş tutarları toplamı, VDMK itfa ve kupon ödemeleri tutarlarından az olmamak kaydı ile devredecektir.
		Fon devraldığı faturalı alacaklar karşılığında, Varlığa Dayalı Menkul Kıymet ihracından elde edilen ihraç bedeli ile, devralınan faturalı alacakların ve bu faturalı alacakların geri dönüşlerinin yeniden değerlendirilmesinden elde edilecek gelirlerin vade sonu değerinin, faturalı alacakların Kaynak Kuruluş ve sektör istatistikleri ile piyasa koşulları çerçevesinde beklenen temerrüt oranı, Kaynak Kuruluş 'un elinde mevcut bulunması şartı ile gelecekte aynı koşul ve şartlardaki faturalı alacak portföyünü Fon'a sağlama yönündeki taahhüdü ve geleceğe yönelik beklentiler dikkate alınarak belirlenen oran üzerinden iskonto edilmiş tutarını (VDMK ihracından elde edilen fon miktarından fazla olmamak kaydıyla) Devir Bedeli olarak Kaynak Kuruluş'a ödeyecektir.
		Varlığın devrinde uygulanacak iskonto oranı çerçevesinde maliyet tutarı aşağıdaki şekilde belirlenecektir.
		Nominal: Vade sonu değeri
		Maliyet: $\frac{Nominal}{\left(\frac{1}{1000 \text{ skonto} \cdot \frac{Gun}{365}\right) + 1}}$
Fon portföyüne devredildikten sonra temerrüde düşen varlıkların değiştirilmesine ilişkin esaslar (varsa)	:	İşbu ihraç belgesi ve III-58. 1 sayılı Varlığa veya İpoteğe Dayalı Menkul Kıymetler Tebliğine (Tebliğ) uygun olarak satın alınan adılıların temerrüde düşmesi ve borçlusunun ukün lü igünü yerine getirmemesi halinde varlıklar değiştirilmeyecek olup, Kaynak Kuruluş tarafından fatura bedelleri nakden ödenecektir. Her halükârda Kaynak Kuruluş fora devetniş olduğu faturalı alacaklara ilişkin darak in ücselsir

{3}------------------------------------------------

ORTAKLIK HAKKI VERMEYEN S	1111019 5220201 2.1.1
	kefil ve borçlu sıfatı ile ödemelerden sorumlu olacaktır. Kaynak Kuruluş'un da temerrüde düşmesi ve yükümlülüklerini yerine getirememesi halinde oluşması muhtemel zararlar fon portföyüne ve dolayısıyla yatırımcılara yansıyacaktır.
	İşbu ihraç belgesi kapsamında Fon'a devredilecek faturalı alacaklar içerisinde gecikme bulunmamaktadır. VDMK itfa tarihinden önce gecikmeye düşen ya da donuk alacak statüsüne geçen alacaklar hiçbir şekilde Kaynak Kuruluşa iade edilmeyecektir. Fon, bu nitelikteki alacakları kaynak kuruluş dışında 3. taraflara devredebilir, bunun esasları Fon ile 3. taraflar arasındaki sözleşmeler tahtında belirlenir.
Dolaylı aktarım usulünün uygulanması halinde varlıklardan elde edilen nakit akımlarının fon bünyesinde bekletilmesine ilişkin esaslar	Varlıklardan sağlanan nakit akışı VDMK vade tarihlerine kadar Fon tarafından, üç aydan kısa vadeli mevduat ve katılım hesabı, ters repo işlemleri, para piyasası fonları, kısa vadeli borçlanma araçları fonları ve Takasbank Para Piyasası işlemleri ile değerlendirilecektir. VDMK'nın itfası sonucunda fon portföyünde yer alan varlıklardan elde edilen nakit akımının, yatırımcılara yapılan toplam ödemeleri ve fondan yapılan diğer harcamaları aşan kısmının kullanım esaslarına ilişkin bilgi tertip ihraç belgelerinde verilecektir.
Fon portföyünden yapılabilecek gider kalemleri ve giderlerin varlık toplamına oranı (% olarak üst sınırı)	: Gider Kalemleri: Hizmet Sözleşmesi kapsamında ödenecek hizmet bedeli ücreti ihraçtan sonra Resmi Kurum ve Kuruluşlara Ödenecek Ücretler (Borsa İstanbul A.S., Merkezi Kayıt Kuruluşlara A.Ş., Takasbank A.Ş., Vergi Daireleri, vb.) ihraç için ödenecek kanuni ücretler (Borsa İstanbul A.S., Merkezi Kayıt Kuruluşlara A.Ş., Takasbank A.Ş., Vergi Daireleri, vb.) Takasbank LEI kodu ve ihraca ilişkin ISIN kodu ücreti, Fonun mükellefi olduğu vergi ve harç ödemeleri bedeli (BSMV, KKDF, Damga Vergisi, Kurumlar Geçici, vb.) Fon kurulu üyeleri ve For denet inne ödenecek ücretler Fon Bağımsız Denetimi.

{4}------------------------------------------------

Fon portföyünün kalitesinin artırılmasına yönelik işlemler (varsa)	alacakların seçimindeki kriterler: Devre konu varlıklar TL cinsinden olacaktır. Fatura vadesi gelip ödenmemiş faturalar fon portföyüne devredilmeyecektir. Devir tarihi itibariyle, Türkiye Bankalar Birliği Risk Merkezi verilerine göre aktif bir kanuni takip kaydı olan fatura borçlularının faturaları portföyde yer almayacaktır. Devir anı itibari ile borçluların en güncel Ticari Kredi Notu (TKN) Kredi Kayıt Büro'sundan temin edilecek olup, TKN üzerinden ve geçmiş veri analizlerinden elde edilen eşik değer dikkate
	Kredi Notu (TKN) Kredi Kayıt Büro'sundan temin edilecek olup, TKN üzerinden ve geçmiş veri
	•Devir tarihi itibariyle, devre konu fatura borçlularının güncel risk merkezi memzuç kayıtlarında, herhangi bir temerrüt borcu olmayan müşterilere ait faturalar devre konu olacaktır.
	•Devredilecek fatura alacakları, çek teninati icay alacaklar kapsamında olacaktır ve olacak teninat geçerliliği devir tarihinden itibalen fatura adesine kadar devam edecektir.
	7. 2025 14:51:18

{5}------------------------------------------------

		Devre konu alacak portföyü içerisinde yer alan en son vade tarihli alacak, VDMK itfa tarihini aşmayacaktır. Devre konu alacak portföyünün tamamı alacak sigortasıyla güvence altına alınmıştır. Kaynak Kuruluş devre konu alacakların borçlular tarafından vade tarihinde kısmen veya tamamen ödenmemesi durumunda, eksik kalan tutarı, aynı gün içinde ve nakden tamamlayarak ilgili Fon hesabına aktaracaktır. Her halükârda Kaynak Kuruluş fona devretmiş
		olduğu faturalı alacaklara ilişkin olarak müteselsil kefil ve borçlu sıfatı ile ödemelerden sorumlu olacaktır. •Kaynak Kuruluş, ihraç edilecek VDMK'ların %5'ine denk gelen büyüklükteki kısmını "Risk Tutma Yükümlülüğü" kapsamında "Varlığa Veya İpoteğe Dayalı Menkul Kıymetler Tebliği (III-58.1) uyarınca ihraç tarihinde satın alacaktır ve VDMK'ların ilgili itfa tarihlerinde diğer yatırımcıların ödemeleri yapılana kadar satılmaksızın Merkezi Kayıt Kuruluşu nezdindeki bir hesapta blokeli olarak tutacaktır. Tertipler halinde yapılan VDMK ihraçlarında bu yükümlülük;
		- Kredi derecelendirme notu olmayan veya aynı derecelendirme notuna sahip VDMK tertipleri olması durumda, her bir tertipten eşit ya da oransal olacak şekilde veya, - Farklı kredi derecelendirme notuna sahip VDMK tertipleri olması durumunda, en düşük derecelendirme notuna sahip tertip veya tertiplerden olacak şekilde uygulanacaktır.
Fon varlıklarının hangi esaslara göre değerleneceği	:	Fon portföyüne alınan alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değeri üzerinden kayda alınacak ve kayda alınmasına müteakiben "itfa edilmiş maliyet yöntemi" kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenecektir.
Kurucunun resmi internet sitesi	:	www.fibabanka.com.tr

{6}------------------------------------------------

ORTAKLIK HAKKI VERMEYEN SPA - İHRAÇ BELGESİ EKİ

Kanuni yetki ve sorumluluklarımız dahilinde ve görevimiz çerçevesinde bu İhraç Belgesi ekinde yer alan bilgilerin gerçeğe uygun olduğunu ve bu bilgilerin anlamını değiştirecek nitelikte bir eksiklik bulunmadığını beyan ederiz.

İhraççı

Fibabanka A.Ş. Boğaziçi Bilişim Birinci Varlık Finansmanı Fonu Yetkilileri Adı, Soyadı, Görevi, İmza

Sertaç Polat ... Fibabanka A.Ş. Fon Kurulu Üyesi Boğaziçi Bilişim Birinci Yarlık Finansmanı Fenu

Mete Evcimen Fon Kurulu Üyesi

Pınar Er Şutanrıkulu Fon Kurulu Üyesi