Fibabanka Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı

31 Mart 2021

Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu

Bağımsız Denetçi Raporu

Fibabanka A.Ş. Yönetim Kurulu’na,

Giriş

Fibabanka A.Ş.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklığının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 31 Mart 2021 tarihli ilişikteki konsolide bilançosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık dönemine ait konsolide kar veya zarar tablosunun, konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynaklar değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem konsolide finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (“SBDS”) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Şartlı Sonucun Dayanağı

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgiler, BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı kapsamı dışında, ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin olası etkileri nedeniyle 151.000 bin TL tutarındaki kısmı geçmiş dönemlerde gider yazılan ve 23.000 bin TL tutarındaki kısmı ise cari yılda iptal edilen toplam 128.000 bin TL tutarında serbest karşılığı içermektedir. Ayrıca, söz konusu karşılık üzerinden geçmiş dönemlerde ayrılan 30.200 bin TL ve cari dönemde iptal edilen 4.600 bin TL olmak üzere, toplam 25.600 bin TL ertelenmiş vergi varlığını içermektedir.

Şartlı Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, şartlı sonucun dayanağı paragrafında belirtilen hususun etkileri hariç olmak üzere, ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, Fibabanka A.Ş.’nin 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin konsolide finansal performansının ve konsolide nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem konsolide finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

Alper Güvenç , SMMM Sorumlu Denetçi

11 Mayıs 2021 İstanbul, Türkiye

31 MART 2021 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU

Adres : Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No: 129 Şişli 34394 İstanbul-Türkiye Tel : (212) 381 82 82 Faks : (212) 258 37 78 E- Site : www.fibabanka.com.tr İrtibat E-Posta : [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan ara dönem konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMALAR
ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklığımız aşağıdadır:

Bağlı Ortaklık:

Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.

Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

==> picture [454 x 129] intentionally omitted <==

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Ayşe Akdaş /Mali Kontrol ve Finansal Raporlama Direktörü Tel No. : (212) 381 84 88 Fax No. : (212) 258 37 78

BİRİNCİ BÖLÜM

Genel Bilgiler
I. Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 II. Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1
III. Ana ortaklık bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 2
IV. Ana ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 3 V. Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 3 VI Diğer bilgiler 3 VII. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama 3
VIII. Ana ortaklık banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 3 İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolar
I. Konsolide bilanço 4 II. Konsolide nazım hesaplar tablosu 6 III. Konsolide kar veya zarar tablosu 7 IV. Kar veya zarar ve diğer kapsamlı konsolide gelir tablosu 8 V. Konsolide özkaynak değişim tablosu 9 VI. Konsolide nakit akış tablosu 10 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 11 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 11 III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu 12 IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 12 V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 13 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 13 VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 13 VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları 15 IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 17 X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 17 XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 17 XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 17 XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 18 XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 19 XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 19 XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar 19 XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 20 XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 20 XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 21 XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 22 XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 22 XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 22 XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 22 XXIV. Kar yedekleri ve karın dağıtılması 23 XXV. Hisse başına kazanç 23 XXVI. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 23 XXVII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 23 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide Bazda Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler 25 II. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar 38 III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar 39 IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 41 V. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 44 VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar 44 VII. Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar 50 BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 51 II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 64 III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 71 IV. Konsolide kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 73 V. Ana ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 78 VI. Grup'un yurt içi, yurt dışı, diğer bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 80 VII. Bilanço sonrası hususlar 80 VIII. Ana ortaklık Banka'nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 80 ALTINCI BÖLÜM
Sınırlı Denetim Raporu
I. Sınırlı Denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 81 II. Sınırlı Denetim tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 81 YEDİNCİ BÖLÜM

Ara Dönem Faaliyet Raporu

Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürü'nün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem I. faaliyet raporu

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Ana Ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış işlemi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”)’nun 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Sitebank A.Ş. olan unvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan unvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka’nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.’ye satışı gerçekleşmiştir.

25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Millennium Bank A.Ş. olan unvanı Fibabanka A.Ş. (“Banka” veya “Ana Ortaklık Banka”) olarak değiştirilmiştir.

II. Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka’nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.’ye satışı tamamlanmıştır.

Credit Europe Bank N.V.’nin 2011 ve 2012 yılları içerisinde gerçekleştirdiği sermaye artırımları ile %95 olan payı %97,6’ya yükselmiştir. Credit Europe Bank N.V.’ye ait olan %97,6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.’ya ait olan %2,4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.Ş. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Ana Ortaklık Banka’nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir. 2013 yılı içerisinde Ana Ortaklık Banka yöneticilerine hisse satışı yapılmıştır. Ana Ortaklık Banka yöneticilerinin sahip olduğu hisse toplamı, Ana Ortaklık Banka sermayesinin %0,54’ünü oluşturmaktadır.

Ana Ortaklık Banka, 14 Ocak 2015 tarihinde BDDK’ya başvurarak Fiba Holding A.Ş.’den sağlanan 50 milyon ABD Doları tutarındaki sermaye benzeri kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi için izin talep etmiş, BDDK’nın 4 Mart 2015 tarihindeki iznini takiben, 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile sermayenin 550.000 TL’den 678.860 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışı 127.045 TL’si Fiba Holding A.Ş.’den sağlanan ve ödenmiş sermayeye dönüştürülmesine izin verilen tutardan olmak üzere, 1.815 TL tutarındaki kısmı ise diğer hissedarlardan nakit olarak sağlanmak şartı ile tamamlanmış, yasal prosedür 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanarak sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

Ana Ortaklık Banka’nın 678.860 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 23 Aralık 2015 tarihinde International Finance Corporation (“IFC”) ve European Bank for Reconstruction and Development (“EBRD”) tarafından eşit miktarda karşılanmak suretiyle 168.655 TL tutarında artırılarak 847.515 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 73.379 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama (devamı)

Banka’nın 847.515 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 7 Eylül 2016 tarihinde tamamı TurkFinance B.V. tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93.646 TL tutarında artırılarak 941.161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55.299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla Banka’nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 941.161 TL’dir.

III.

Ana Ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Adı Soyadı *Yönetim Kurulu*	Görevi	Atanma Tarihi
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Başkan	27-Ara-10
Fevzi Bozer	BaşkanVekili	27-Ara-10
Mehmet Güleşci	Üye	27-Ara-10
İsmetKayaErdem	Üye	11-Şub-13
Memduh Aslan Akçay	Üye	13-Nis-16
HülyaKefeli	Üye	15-May-17
FaikOnurUmut	Üye	23-Oca-19
Seyfettin AtaKöseoğlu	Üye	23-Oca-20
Ömer Mert	Genel Müdür -Üye	18-Oca-17

*Denetim Komitesi*
İsmetKayaErdem	Üye	27-Ara-19
FaikOnurUmut	Üye	14-Oca-20

*Genel Müdür Yardımcıları*
Elif Alsev Utku Özbey	Genel Müdür Baş Yardımcısı, Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	07-Oca-11
Sezin Erken	GMY – Bireysel BankacılıkveKaynak Yönetimi	10-Ağu-17
Kerim Lokman Kuriş	GMY – Kurumsal veTicari Bankacılık	01-Ara-15
TurgayHasdiker	GMY – Krediler	01-Ara-15
AhuDolu	GMY – FinansalKurumlarveProjeFinansmanı	01-Ara-15
GerçekÖnal	GMY - BaşHukukMüşaviri	01-Şub-16
İbrahim Toprak	GMY - Hazine	01-Nis-20
Serdar Yılmaz	GMY – Bilgi Teknolojileri ve Bankacılık Operasyonları	01-Eyl-20

Yukarıda belirtilen kişilerin Banka’da sahip olduğu paylar önem arz etmemektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV.

Ana Ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

	Pay
	Tutarları		Ödenmiş Paylar	Ödenmemiş
Ad Soyad/ TicariUnvan	(Nominal)	Pay Oranları	(Nominal)	Paylar
Fiba Holding A.Ş.	673.808	%71,59	673.808	--
Hüsnü Mustafa Özyeğin (*)	667.088	%70,88	667.088	--

(*)Hüsnü Mustafa Özyeğin’in Fiba Holding A.Ş.’deki doğrudan payı neticesinde Banka’daki dolaylı ortaklık payını ifade etmektedir.

Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Türkiye’de, mevduat kabulüne yetkili özel sermayeli banka olarak faaliyet gösteren Banka’nın Genel Müdürlüğü İstanbul’da bulunmaktadır. 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla Grup, yurt içinde 50 şubesi ve toplam 1.678 çalışanı ile hizmet vermektedir.

VI. Diğer bilgiler

Banka’nın Ticaret Unvanı : Fibabanka Anonim Şirketi Banka’nın Genel Müdürlüğü’nün Adresi : Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No:129 Şişli 34394 İstanbul Banka’nın Telefon ve Faks Numaraları : Telefon : (0212) 381 82 82 Faks : (0212) 258 37 78 Banka’nın Elektronik Site Adresi : www.fibabanka.com.tr Banka’nın Elektronik Posta Adresi : [email protected] Raporlama Dönemi : 1 Ocak 2021 –31 Mart 2021

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.

VII.

Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama

Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’e göre sadece mali ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınırken, Türkiye Muhasebe Standartları gereği mali ve mali olmayan tüm ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınmalıdır. Oransal konsolidasyona tabi tutulan ve özkaynaklardan indirilen ortaklık bulunmamaktadır.

VIII.

Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

Bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VARLIKLAR	Dipnot	Cari Dönem (31/03/2021)	Cari Dönem (31/03/2021)	Cari Dönem (31/03/2021)	Önceki Dönem (31/12/2020)	Önceki Dönem (31/12/2020)	Önceki Dönem (31/12/2020)
		TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I. FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 1.1 Nakit ve Nakit Benzerleri 1.1.1 Nakit Değerler ve Merkez Bankası 1.1.2 Bankalar 1.1.3 Para Piyasalarından Alacaklar 1.1.4 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 1.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 1.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 1.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 1.2.3 Diğer Finansal Varlıklar 1.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 1.3.1 Devlet Borçlanma Senetleri 1.3.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 1.3.3 Diğer Finansal Varlıklar 1.4 Türev Finansal Varlıklar 1.4.1 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı 1.4.2 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı II. İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (NET) 2.1 Krediler 2.2 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 2.3 Faktoring Alacakları 2.4 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar 2.4.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.4.2 Diğer Finansal Varlıklar 2.5 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) III. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) 3.1 Satış Amaçlı 3.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin IV. ORTAKLIK YATIRIMLARI 4.1 İştirakler (Net) 4.1.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler 4.1.2 Konsolide Edilmeyenler 4.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) 4.2.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 4.2.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 4.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) 4.3.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler 4.3.2 Konsolide Edilmeyenler V. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) VI. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 6.1 Şerefiye 6.2 Diğer VII. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) VIII. CARİ VERGİ VARLIĞI IX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI X. DİĞER AKTİFLER VARLIKLAR TOPLAMI	(5.I.1) (5.I.3) (5.I.2) (5.I.4) (5.I.2) (5.I.6) (5.I.5) (5.I.10) (5.I.5) (5.I.6) (5.I.16) (5.I.7) (5.I.8) (5.I.9) (5.I.12) (5.I.13) (5.I.14) (5.I.15) (5.I.17)	1.887.890 595.242 360.147 236.239 - 1.144 168.123 242 - 167.881 28.460 23.563 4.897 - 1.096.065 1.096.065 - 13.006.693 13.552.936 - 100.365 184.265 184.265 - 830.873 78.818 78.818 - 112.500 - - - 112.500 - 112.500 - - - 355.619 90.305 - 90.305 - 1.456 173.753 431.778 16.138.812	5.223.732 4.342.129 3.143.774 582.587 615.768 - 3 3 - - 874.609 173.236 6.001 695.372 6.991 6.991 - 8.406.069 6.982.968 - 3.927 1.419.174 1.404.101 15.073 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 26.682 13.656.483	7.111.622 4.937.371 3.503.921 818.826 615.768 1.144 168.126 245 - 167.881 903.069 196.799 10.898 695.372 1.103.056 1.103.056 - 21.412.762 20.535.904 - 104.292 1.603.439 1.588.366 15.073 830.873 78.818 78.818 - 112.500 - - - 112.500 - 112.500 - - - 355.619 90.305 - 90.305 - 1.456 173.753 458.460 29.795.295	2.123.398 1.269.829 466.024 465.578 340.168 1.941 138.205 27.480 - 110.725 18.405 13.508 4.897 - 696.959 696.959 - 11.759.762 12.302.304 - 100.322 187.659 187.659 - 830.523 102.748 102.748 - 112.500 - - - 112.500 - 112.500 - - - 360.135 91.027 - 91.027 - 1.264 191.840 255.721 14.998.395	3.970.228 2.950.698 2.455.668 422.967 72.063 - 3 3 - - 1.009.121 381.334 5.466 622.321 10.406 10.406 - 8.243.953 7.218.181 - 5.529 1.020.243 1.006.930 13.313 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 25.055 12.239.236	6.093.626 4.220.527 2.921.692 888.545 412.231 1.941 138.208 27.483 - 110.725 1.027.526 394.842 10.363 622.321 707.365 707.365 - 20.003.715 19.520.485 - 105.851 1.207.902 1.194.589 13.313 830.523 102.748 102.748 - 112.500 - - - 112.500 - 112.500 - - - 360.135 91.027 - 91.027 - 1.264 191.840 280.776 27.237.631

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

YÜKÜMLÜLÜKLER	Dipnot	Cari Dönem (31/03/2021)	Cari Dönem (31/03/2021)	Cari Dönem (31/03/2021)	Önceki Dönem (31/12/2020)	Önceki Dönem (31/12/2020)	Önceki Dönem (31/12/2020)
		TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I. MEVDUAT II. ALINAN KREDİLER III. PARA PİYASALARINA BORÇLAR IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 4.1 Bonolar 4.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 4.3 Tahviller V. FONLAR 5.1 Müstakrizlerin Fonları 5.2 Diğer VI. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER VII. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 7.1 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı 7.2 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı VIII. FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ IX. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net) X. KARŞILIKLAR 10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı 10.2 Çalışan Hakları Karşılığı 10.3 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) 10.4 Diğer Karşılıklar XI. CARİ VERGİ BORCU XII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 13.1 Satış Amaçlı 13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIV. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI 14.1 Krediler 14.2 Diğer Borçlanma Araçları XV. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER XVI. ÖZKAYNAKLAR 16.1 Ödenmiş Sermaye 16.2 Sermaye Yedekleri 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri 16.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 16.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 16.5 Kâr Yedekleri 16.5.1 Yasal Yedekler 16.5.2 Statü Yedekleri 16.5.3 Olağanüstü Yedekler 16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri 16.6 Kâr veya Zarar 16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı 16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 16.7 Azınlık Payları YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI	(5.II.1)	9.953.844 21.778 3.002 - - - - - - - - 729.366 729.366 - - 48.025 194.898 - 46.207 - 148.691 49.452 - - - - - - - 819.646 1.944.506 941.161 228.678 128.678 - 100.000 (10.787) 3.668 707.492 52.876 - 654.616 - 74.124 (9.397) 83.521 170 13.764.518	9.852.761 1.130.455 666.853 1.654.567 - - 1.654.567 - - - - 6.771 6.771 - - 94 - - - - - - - - - - 2.370.692 - 2.370.692 339.299 9.285 - - - - - - 9.285 - - - - - - - - - 16.030.777	19.806.605 1.152.233 669.855 1.654.567 - - 1.654.567 - - - - 736.137 736.137 - - 48.119 194.898 - 46.207 - 148.691 49.452 - - - - 2.370.692 - 2.370.692 1.158.945 1.953.791 941.161 228.678 128.678 - 100.000 (10.787) 12.953 707.492 52.876 - 654.616 - 74.124 (9.397) 83.521 170 29.795.295	9.286.198 20.370 - - - - - - - - - 1.097.100 1.097.100 - - 52.863 205.971 - 37.613 - 168.358 187.777 - - - - - - - 579.134 1.865.999 941.161 213.775 128.678 - 85.097 (10.787) 3.850 496.392 42.321 - 454.071 - 221.449 (15.534) 236.983 159 13.295.412	8.381.210 1.134.772 610.160 1.480.900 - - 1.480.900 - - - - 10.392 10.392 - - 767 - - - - - - - - - - 2.127.599 - 2.127.599 178.006 18.413 - - - - - - 18.413 - - - - - - - - - 13.942.219	17.667.408 1.155.142 610.160 1.480.900 - - 1.480.900 - - - - 1.107.492 1.107.492 - - 53.630 205.971 - 37.613 - 168.358 187.777 - - - - 2.127.599 - 2.127.599 757.140 1.884.412 941.161 213.775 128.678 - 85.097 (10.787) 22.263 496.392 42.321 - 454.071 - 221.449 (15.534) 236.983 159 27.237.631
	(5.II.3)

	(5.II.4)







	(5.II.2)



	(5.II.6)
	(5.II.8)




	(5.II.9)
	(5.II.9)
	(5.II.10)


	(5.II.11)


	(5.II.5)
	(5.II.12)















	(5.II.13)

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Dipnot	Cari Dönem (31/03/2021)	Cari Dönem (31/03/2021)	Cari Dönem (31/03/2021)	Önceki Dönem (31/12/2020)	Önceki Dönem (31/12/2020)	Önceki Dönem (31/12/2020)
		TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ ve KEFALETLER 1.1. Teminat Mektupları 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 1.2. Banka Kredileri 1.2.1 İthalat Kabul Kredileri 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri 1.3. Akreditifler 1.3.1 Belgeli Akreditifler 1.3.2 Diğer Akreditifler 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar 1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2 Diğer Cirolar 1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 1.7. Faktoring Garantilerinden 1.8. Diğer Garantilerimizden 1.9. Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1. Cayılamaz Taahhütler 2.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 2.1.2 Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri 2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2. Cayılabilir Taahhütler 2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları 3.2.4 Futures Para İşlemleri 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri 3.2.6 Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 4.3 Tahsile Alınan Çekler 4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7 Diğer Emanet Kıymetler 4.8 Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 5.1 Menkul Kıymetler 5.2 Teminat Senetleri 5.3 Emtia 5.4 Varant 5.5 Gayrimenkul 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)	(5.III.1) (5.III.1)	13.184.275 559.235 516.685 - - 516.685 22.550 22.550 - 20.000 20.000 - - - - - - - - - 2.305.643 2.305.643 923.963 - - 1.104.872 - - 227.304 7.095 27.489 - - - 14.920 - - - 10.319.397 - - - - 10.319.397 1.868.419 1.034.618 833.801 5.694.299 626.216 2.752.525 1.157.779 1.157.779 2.673.274 1.141.237 1.532.037 - - - - 83.405 - 83.405 - - - - 174.034.217 2.282.706 1.123.273 110.799 840.964 100.170 - - 107.500 - 171.751.511 234.798 127.699 - - 7.414.341 163.974.673 - - 187.218.492	35.880.501 901.232 288.145 - - 288.145 230.178 230.178 - 382.909 382.909 - - - - - - - - - 2.020.576 2.020.576 2.020.576 - - - - - - - - - - - - - - - 32.958.693 - - - - 32.958.693 4.607.038 2.198.463 2.408.575 23.004.780 12.434.430 9.975.636 297.357 297.357 4.948.399 2.639.068 2.309.331 - - - - - - - - - - 398.476 103.825.669 1.739.209 - 1.435.242 248.032 55.935 - - - - 102.086.460 72.685 282.927 88.605 - 20.332.321 81.309.922 - - 139.706.170	49.064.776 1.460.467 804.830 - - 804.830 252.728 252.728 - 402.909 402.909 - - - - - - - - - 4.326.219 4.326.219 2.944.539 - - 1.104.872 - - 227.304 7.095 27.489 - - - 14.920 - - - 43.278.090 - - - - 43.278.090 6.475.457 3.233.081 3.242.376 28.699.079 13.060.646 12.728.161 1.455.136 1.455.136 7.621.673 3.780.305 3.841.368 - - - - 83.405 - 83.405 - - - 398.476 277.859.886 4.021.915 1.123.273 1.546.041 1.088.996 156.105 - - 107.500 - 273.837.971 307.483 410.626 88.605 - 27.746.662 245.284.595 - - 326.924.662	12.056.855 606.591 584.041 - - 584.041 22.550 22.550 - - - - - - - - - - - - 1.952.794 1.952.794 385.008 - - 1.332.248 - - 184.090 8.878 27.643 - - - 14.927 - - - 9.497.470 - - - - 9.497.470 1.217.875 681.994 535.881 6.150.641 869.791 2.905.626 1.187.612 1.187.612 2.128.954 846.789 1.282.165 - - - - - - - - - - - 158.917.049 1.137.729 258.104 122.153 543.222 100.955 - - 113.295 - 157.779.320 231.872 157.024 - - 7.510.940 149.879.484 - - 170.973.904	28.621.078 659.971 277.530 - - 277.530 134.217 134.217 - 248.224 248.224 - - - - - - - - - 611.413 611.413 611.413 - - - - - - - - - - - - - - - 27.349.694 - - - - 27.349.694 2.804.384 1.321.999 1.482.385 20.122.986 10.611.464 8.987.200 262.161 262.161 4.001.488 2.191.355 1.810.133 - - - - - - - - - - 420.836 92.617.634 1.562.121 - 1.212.528 297.648 51.945 - - - - 91.055.513 76.641 252.321 72.414 - 17.144.696 73.509.441 - - 121.238.712	40.677.933 1.266.562 861.571 - - 861.571 156.767 156.767 - 248.224 248.224 - - - - - - - - - 2.564.207 2.564.207 996.421 - - 1.332.248 - - 184.090 8.878 27.643 - - - 14.927 - - - 36.847.164 - - - - 36.847.164 4.022.259 2.003.993 2.018.266 26.273.627 11.481.255 11.892.826 1.449.773 1.449.773 6.130.442 3.038.144 3.092.298 - - - - - - - - - - 420.836 251.534.683 2.699.850 258.104 1.334.681 840.870 152.900 - - 113.295 - 248.834.833 308.513 409.345 72.414 - 24.655.636 223.388.925 - - 292.212.616



	(5.III.5)

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot	Cari Dönem (01/01/2021-31/03/2021)	Önceki Dönem (01/01/2020-31/03/2020)
I. FAİZ GELİRLERİ 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 1.5.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar 1.5.3 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 1.7 Diğer Faiz Gelirleri II. FAİZ GİDERLERİ (-) 2.1 Mevduata Verilen Faizler 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 2.5 Kiralama Faiz Giderleri 2.6 Diğer Faiz Giderleri III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 4.1.2 Diğer 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 4.2.2 Diğer V TEMETTÜ GELİRLERİ VI. TİCARİ KAR/ZARAR (Net) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ VIII. FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII) IX. BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-) X. DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-) XI. PERSONEL GİDERLERİ (-) XII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) XIII. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII) XIV. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XV. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XVI. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII+...+XVI) XVIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 18.1 Cari Vergi Karşılığı 18.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 18.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) XIX. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) XX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 20.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 20.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları 20.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XXI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 21.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 21.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları 21.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XXII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI) XXIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 23.1 Cari Vergi Karşılığı 23.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 23.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) XXIV. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII) XXV. DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV) 25.1 Grubun Kârı / Zararı 25.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kâr / Zarar	(5.IV.1) (5.IV.1) (5.IV.1) (5.IV.1) (5.IV.2) (5.IV.2) (5.IV.2) (5.IV.12) (5.IV.12) (5.IV.3) (5.IV.4) (5.IV.5) (5.IV.6) (5.IV.6) (5.IV.7) (5.IV.8) (5.IV.9) (5.IV.10) (5.IV.11)	707.841 648.250 10.610 8.468 5.462 34.479 2.014 14.682 17.783 - 572 481.052 389.498 51.433 3.982 29.751 4.252 2.136 226.789 57.206 67.991 5.571 62.420 10.785 14 10.771 - 14.429 7.478 (38.124) 45.075 92.915 391.339 99.113 20 92.672 94.129 105.405 - - - 105.405 (21.873) (1.520) (20.353) - 83.532 - - - - - - - - - - - - - - 83.532 83.521 11 0,00089	554.830 521.061 - 9.224 3.569 20.657 1.732 9.545 9.380 - 319 309.652 203.353 51.509 3.861 38.916 4.628 7.385 245.178 49.898 58.369 4.401 53.968 8.471 26 8.445 - 66.167 6.386 91.012 (31.231) 33.334 394.577 71.107 70.011 76.530 92.094 84.835 - - - 84.835 (20.375) (15.555) (8.246) 3.426 64.460 - - - - - - - - - - - - - - 64.460 64.447 13 0,00068

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (01/01/2021- 31/03/2021)	Önceki Dönem (01/01/2020- 31/03/2020)
I. DÖNEM KARI/ZARARI II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER 2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları 2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları 2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları 2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları 2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar 2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları 2.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri 2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri 2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri 2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları 2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)	83.532 (9.310) - - - - - - (9.310) - (11.576) - - - 2.266 74.222	64.460 (31.315) - - - - - - (31.315) - (39.027) - - - 7.712 33.145

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER					Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
	Ödenmiş Sermaye	Hisse Senedi İhraç Primleri	Hisse Senedi İptal Kârları	Diğer Sermaye Yedekleri	1	2	3	4	5	6	Kar Yedekleri	Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı)	Dönem Net Kar veya Zararı	Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak	Azınlık Payları	Toplam Özkaynak
ÖNCEKİ DÖNEM (31/03/2020) I. Dönem Başı Bakiyesi II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) IV. Toplam Kapsamlı Gelir V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları X. Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış XI. Kâr Dağıtımı 11.1 Dağıtılan Temettü 11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 11.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi(III+IV+…...+X+XI)	941.161 - - - 941.161 - - - - - - - - - - -	128.678 - - - 128.678 - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	81.575 - - - 81.575 - - - - - (3.520) - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	(7.777) - - - (7.777) - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	15.774 - - - 15.774 (31.315) - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	284.349 - - - 284.349 - - - - - - - 212.044 - 212.044 -	319 - - - 319 - - - - - - - 2.883 - - 2.883	214.927 - - - 214.927 64.447 - - - - - - (214.927) - (212.044) (2.883)	1.659.005 - - - 1.659.005 33.132 - - - - (3.520) - - - - -	87 - - - 87 13 - - - - - - - - - -	1.659.092 - - - 1.659.092 33.145 - - - - (3.520) - - - - -
	941.161	128.678	-	78.055	-	(7.777)	-	-	(15.541)	-	496.393	3.202	64.447	1.688.617	100	1.688.717

CARİ DÖNEM (31/03/2021) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) IV. Toplam Kapsamlı Gelir V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller IX. *Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları () X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış () XI. Kâr Dağıtımı 11.1 Dağıtılan Temettü 11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 11.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi(III+IV+…...+X+XI)	941.161 - - - 941.161 - - - - - - - - - - -	128.678 - - - 128.678 - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	85.097 - - - 85.097 - - - - - (4.842) 19.745 - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	(10.787) - - - (10.787) - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	22.263 - - - 22.263 (9.310) - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	496.393 - - - 496.393 - - - - - - - 211.099 - 211.099 -	(15.534) - - - (15.534) - - - - - - (19.745) 25.882 - - 25.882	236.983 - - - 236.983 83.521 - - - - - - (236.983) - (211.099) (25.884)	1.884.252 - - - 1.884.252 74.211 - - - - (4.842) - - - - -	160 - - - 160 10 - - - - - - - - - -	1.884.412 - - - 1.884.412 74.221 - - - - (4.842) - - - - -
	941.161	128.678	-	100.000	-	(10.787)	-	-	12.953	-	707.492	(9.397)	83.521	1.953.621	170	1.953.791

(**) 2020 ve 2021 yılı faiz giderleri ise bilançoda “geçmiş yıllar kâr veya zararı” altında muhasebeleştirilmiştir.
Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)
Yabancı para çevirim farkları,
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Dipnot	Cari Dönem ( 01/01/2021 - 31/03/2021)	Önceki Dönem ( 01/01/2020 - 31/03/2020)
A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1.1.1 Alınan Faizler (+) 1.1.2 Ödenen Faizler (-) 1.1.3 Alınan Temettüler (+) 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) 1.1.8 Ödenen Vergiler (-) 1.1.9 Diğer (+/-) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim 1.2.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.2 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.3 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.4 Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.5 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.6 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.7 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (+/-) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) 2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (-) 2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (+) 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) 2.5 Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (-) 2.6 Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (+) 2.7 Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (-) 2.8 Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (+) 2.9 Diğer (+/-) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) 3.4 Temettü Ödemeleri (-) 3.5 Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) 3.6 Diğer (+/-) IV. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI)		(474.121) 692.283 (396.455) - 67.269 98.482 43.055 (149.529) (144.084) (685.142) 1.226.995 (29.718) 185.988 (258.197) (219.566) (131.884) 1.353.084 - 10.940 - 316.348 752.874 - (138.426) - - (11.151) 65.951 - 128.660 (309.701) - (12.185) - (48.062) - (48.746) - - (4.252) 4.936 136.654 703.040 2.537.372 3.240.412	116.132 496.700 (169.579) - 55.194 (15.862) 148.769 (263.415) (5.216) (130.459) (127.436) 1.550.660 (361.849) (2.791.410) (38.651) (548.248) 1.466.642 - 161.957 - 433.463 (11.304) - (13.147) (6.000) - (97.775) - - 96.900 (31.828) 18.191 7.365 - 395.655 479.690 (83.624) - - (3.081) 2.670 133.745 504.949 2.123.003 2.627.952

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Grup, finansal tablolarını 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak düzenlemektedir.

Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

2. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXVII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

3. Diğer

2019 yılı Aralık ayı sonlarında Çin Halk Cumhuriyeti’nin Vuhan Eyaleti’nde ortaya çıkarak diğer ülkelere yayılan yeni koronavirüs hastalığı (COVID-19) Dünya Sağlık Örgütü tarafından 11 Mart 2020 tarihinde pandemi ilan edilmiştir. Salgının olumsuz ekonomik etkilerinin asgari seviyede tutulabilmesi için hem Türkiye’de hem de dünya genelinde birtakım tedbirler alınmaktadır. Söz konusu gelişmelerin Grup finansal durumu ve faaliyetleri üzerindeki etkileri ilgili birimler ve Banka Üst Yönetimi tarafından yakından takip edilmektedir.

Covid-19 etkisi XXVII no’lu “Diğer Hususlar” dipnotunda açıklanmıştır.

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki önemli bir unsur, hem aktif hem de pasif tarafın paralel seyir izlemesidir.

Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Riske maruz değer hesaplamaları bu amaçla kullanılmaktadır.

Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir.

Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Yabancı para cinsinden işlemler

2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

Yabancı para ile gerçekleştirilen işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, bilanço tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihte geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte ve kayıtlara yansıtılmaktadır. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası’na çevrilmekte ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.

İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan döviz alış kurları tam TL olarak aşağıdaki gibidir:

	31	Mart 2021 31 Aralık 2020
ABD Doları		8,3260 7,3405
Avro		9,7741 9,0079

III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu

31 Mart 2021 tarihli konsolide finansal tablolarda Banka’nın bağlı ortaklığı Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.(“Fiba Portföy”) tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmiştir. Fibabanka A.Ş. ve Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. birlikte raporda Grup olarak ifade edilmektedir.

Fiba Portföy’ün SPK’ya yapmış olduğu portföy yöneticiliği yetki belgesi başvurusu olumlu sonuçlanmış ve 12/12/2013 tarih ve PYŞ. PY 56/1267 no’lu yetki belgesi verilmiştir.

Fiba Portföy’ün amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde finansal varlıklardan oluşan portföyleri müşterilerle portföy yönetim sözleşmesi yapmak suretiyle ve vekil sıfatı ile yönetmek ve sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Fiba Portföy ayrıca portföy yöneticiliği faaliyeti kapsamında yerli ve yabancı yatırım fonları, yatırım ortaklıkları ile yerli ve yabancı gerçek ve tüzel kişilerle yatırım şirketleri ve benzeri girişimlerin portföylerini de mevzuat hükümleri dairesinde yönetebilir. Ayrıca, sermaye piyasası mevzuatında yer alan şartları sağlamak ve Sermaye Piyasası Kurulu’ndan gerekli izin ve yetki belgelerini almak kaydıyla yatırım danışmanlığı faaliyeti, Borsa İstanbul A.Ş. Gelişen İşletmeler Piyasası’nda piyasa danışmanlığı ve yatırım fonlarının katılma paylarının alım satımına aracılık faaliyetinde de bulunabilir. Banka merkezi İstanbul’da olan Fiba Portföy’ün %99’una sahiptir.

Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklığın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülüklerinin %100’ü Ana Ortaklık Banka’nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülükleri ile birleştirilmiştir. Grup’un bağlı ortaklığındaki yatırımının defter değeri ile bağlı ortaklığın sermayesinin maliyet değerinin Grup’a ait olan kısmı netleştirilmiştir. Banka ile bağlı ortaklığı arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile kârlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Konsolide edilmiş bağlı ortaklığın net geliri içindeki azınlık payları, Grup’a ait net gelirin hesaplanabilmesini teminen belirlenmiş ve kar veya zarar tablosunda ayrı bir kalem olarak gösterilmiştir. Azınlık payları, konsolide edilmiş bilançoda, özkaynaklar altında gösterilmiştir.

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka’nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak döviz swapları, faiz swapları, döviz opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

Banka’nın türev ürünleri, TFRS 9 gereğince “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” veya “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan” olarak sınıflandırılmaktadır. TFRS 9, muhasebe politikası seçiminde TFRS 9'un finansal riskten korunma muhasebesinin kabulünü erteleme ve TMS 39’un finansal riskten korunma muhasebesine devam etme seçeneği sunmaktadır. Banka bu kapsamda riskten korunma muhasebesi için TMS 39 standardını uygulamaya devam etmektedir.

Türev işlemlerden doğan alacak ve yükümlülük sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Türev işlemler sınıflandırılmalarına uygun olarak, gerçeğe uygun değerinin pozitif olması durumunda “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” veya “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan” olarak, negatif olması durumunda ise “Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” veya “Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan” olarak gösterilmektedir. Gerçeğe Uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, kar veya zarar tablosunda ticari kâr/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kâr/zarar başlığı altında muhasebeleşmektedir.

Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka, sabit faizli finansal enstrümanlarının gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişimlerden korunmak amacıyla çapraz para swap işlemleri gerçekleştirmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulandığında, finansal riskten korunma aracı ile finansal riskten korunma konusu kalemin gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişiklikler kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmektedir.

Sabit faizli krediler için riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, korunma işlemi etkin olduğu sürece finansal durum tablosunda ilgili varlık ile birlikte gösterilmektedir. Riskten korunma amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” veya “Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” bilanço hesapları içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Ana Ortaklık Banka, riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirmektedir.

Riskten korunma muhasebesi, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması durumunda sona erdirilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesinde, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre, gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatları bilinen finansal varlık ve borçlar için etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara yansıtılmaktadır.

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal enstrümanların etkin faiz oranının ayrılmaz bir parçası olanlar dışındaki ücret ve komisyonlar, TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Hizmet verildiği dönemde tek seferde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri hizmet süresi boyunca tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar olarak üç grupta sınıflandırılabilir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan krediler, gerçeğe uygun değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.

2. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin kar veya zarar tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki “Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler” hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler, gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedir. Ancak, bazı istisnai durumlarda, maliyet, gerçeğe uygun değerin belirlenmesine ilişkin uygun bir tahmin yöntemi olabilir. Maliyetin, gerçeğe uygun değer tahminini en iyi şekilde yansıtıyor olması durumunda mümkün olmaktadır.

3. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak “itfa edilmiş maliyeti” ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

4. Krediler

Krediler, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Banka’nın kredileri “İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler” hesabında ve “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarar’a Yansıtılan Finansal Varlıklar” hesabında izlenmektedir.

VIII. Beklenen zarar karşılıkları

Ana Ortaklık Banka, itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkları için beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır.

22 Eylül 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca Banka 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak ayırmaya başlamıştır.

Beklenen kredi zararlarının hesaplanması

Banka, beklenen kredi zararlarını mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış, paranın zaman değeri, geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik koşullara ilişkin tahminleri içeren, raporlama tarihi itibarıyla aşırı maliyet veya çabaya katlanmadan elde edilebilen makul, tarafsız ve desteklenebilir bilgilerle ölçmektedir. Beklenen kredi zararı, Temerrüt Tutarı, Temerrüt Oranı ve Temerrüt Halinde Kayıp bileşenleri kullanılarak hesaplanmaktadır.

Bu finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç kategoriye ayrılmıştır:

Aşama 1:

Finansal tablolara ilk defa alınan veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık beklenen kredi zararları olarak muhasebeleşmektedir.

Aşama 2:

Finansal tablolara ilk alındığı andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili finansal varlık 2. aşamaya aktarılmaktadır. Kredi riski değer düşüklüğü karşılığı ilgili finansal varlığın ömür boyu beklenen kredi zararına göre belirlenmektedir.

Aşama 3:

Aşama 3, raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı kaydedilmektedir.

TFRS 9 kapsamında temerrüt tutarı, temerrüt oranı ve temerrüt halinde kayıp modelleri geliştirilmiştir. Bu modeller; içsel derecelendirme sistemleri, geçmiş veriler ve ileriye dönük beklentiler göz önüne alınarak ve aşağıda belirtilen unsurlar dikkate alınarak oluşturulmuştur;

Müşteri türü (bireysel, kurumsal, ticari ve kobi)
Ürün türü
İçsel derecelendirme sistemleri kapsamında kullanılan dereceler/ratingler (kurumsal segment)
Teminat türü
Tahsilat süresi
Temerrüt tutarı
Kredinin açılışından itibaren geçen süre
Vadeye kalan süre

Mevcut karşılık modeli tarafından yansıtılamayan bilgilere sahip olunan durumlarda, Kredi İzleme ve Tahsilat Bölümünün nakit akış beklentileri baz alınarak münferit değerlendirme yapılabilir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VIII. Beklenen zarar karşılıkları (devamı)

Temerrüt tutarı: Borçlunun temerrüt etmesi durumunda ödemesi gereken risk tutarını ifade eder. Kredinin kalan vadesi boyunca hesaplanır. Cayılamaz taahhüt içeren ürünler için kredi dönüşüm oranları (KDO) kullanılarak, temerrüde düşme durumunda oluşabilecek ek risk tutarı da risk tutarına eklenir ve hesaplamalara dahil edilir.

Temerrüt oranı: Borçlunun yükümlülüklerini yerine getirememesi nedeniyle temerrüde düşme oranını ifade eder. Kredi riskinde artış olup/olmama durumuna göre 12 aylık ya da ömür boyu tahminleme yapılmaktadır.

Temerrüt halinde kayıp: Borçlunun temerrüde düşmesi durumunda beklenen zarar tutarının temerrüt bakiyesine oranı şeklinde hesaplanmaktadır. Temerrüt halinde kayıp modelleri ürün tipi, müşteri segmenti, teminat yapısı, müşteri kredi performansı gibi girdiler içermektedir.

Makroekonomik faktörlerin dikkate alınması: Beklenen kredi zararı hesaplamasında makroekonomik göstergeler temerrüt oranı bileşeninin belirlenmesinde dikkate alınmaktadır. İleriye yönelik makroekonomik tahminler birden fazla senaryo kullanılarak beklenen kredi zararı hesaplamalarına yansıtılmaktadır.

Makroekonomik bilgiler dahil edilirken model risk parametreleri ile makroekonomik değişkenler arasındaki ilişkileri yansıtan modeller ve tahminlemeler dikkate alınmaktadır. Bu tahmin modellerini oluşturan başlıca makroekonomik göstergeler Gayri Safi Yurtiçi Hasıla (GSYH) ve işsizlik oranıdır. Makroekonomik tahmin modelleri birden fazla senaryo içermekte olup, beklenen kredi zararı hesaplamalarında ilgili senaryolar dikkate alınmaktadır.

İleriye yönelik beklentiler baz ve olumsuz olmak üzere 2 senaryo üzerinden belirlenmektedir. Her bir senaryonun önceden belirlenmiş ağırlıkları bulunmakta ve nihai karşılıklar bu olasılıklar üzerinden ağırlıklandırılarak hesaplanmaktadır.

Banka, makro ekonomi tahminlemesi için ileriye dönük bakış açısı ile, mevcut ekonomik koşullar, Yeni Ekonomi Programı (YEP) ve uzman görüşleri doğrultusunda baz ve olumsuz olmak üzere iki adet senaryo ile beklenen kredi zararı hesaplamalarını yapmaktadır. Dikkate alınan makro ekonomik değer tahminleri aşağıda sunulmuştur;

	Baz Senaryo	Baz Senaryo	Olumsuz Senaryo	Olumsuz Senaryo
	Büyüme	İşsizlik	Büyüme	İşsizlik
1. yıl	%5,80	%12,90	%3,70	%13,90
2. yıl	%5,00	%11,80	%2,90	%12,80
3. yıl	%5,00	%10,90	%2,90	%11,90

Beklenen zarar süresinin hesaplanması: Ömür boyu beklenen zararın belirlenmesinde Banka’nın kredi riskine maruz kalacağı dönem dikkate alınmaktadır. Kredi kartları ve kredili mevduat hesaplarında davranışsal vade analizleri gerçekleştirilmiştir. Kredi kartı ve diğer rotatif krediler haricinde, kredi zararlarının tespit edileceği azami süre, krediyi geri çağırmak için yasal bir hakka sahip olunmadığı sürece, finansal aracın sözleşme ömrü kadardır.

Kredi riskinde önemli artış: Banka kredi riskindeki önemli artış nedeniyle 2. Aşama (Kredi Riskinde Önemli Artış) olarak sınıflandırılacak finansal varlıkların belirlenmesinde nicel ve nitel değerlendirmeler yapmaktadır.

Kurumsal segment için yapılan nicel değerlendirmeler kapsamında Banka, başlangıç derecesi ile raporlama tarihindeki derece değişimini, açılış tarihinden itibaren geçen süreyi de dikkate alarak karşılaştırır. Bu karşılaştırmayı yapabilmek amacıyla Banka, hangi değişimlerin önemli bir kötüleşme olduğunu belirlemek için eşik değerler hesaplamaktadır. Bu eşik değerleri aşarak kredi riskinde önemli seviyede artış yaşanan finansal varlığın Aşama 2 olarak sınıflandırılma kararı Krediler Bölümü’nün görüşü ile alınmaktadır.

Ayrıca, gecikme gün sayısı 30 ile 90 gün arasında ise, söz konusu kredi riski 2. Aşama olarak değerlendirilir. Ancak BDDK’nın 17 Mart 2020 tarih ve 8948 sayılı kararına esas olarak COVID-19 salgını neticesinde ekonomik ve ticari faaliyetlerde oluşan aksaklıklar nedeniyle, geçici olarak, 180 güne kadar tahsil edilemeyen alacakların 2. Aşama sınıflandırılabilmesi uygulaması oluşmuştur .

Nitel değerlendirmeler kapsamında ise raporlama tarihi itibarıyla yakın izleme kapsamına alınan finansal varlıklar 2. Aşama olarak sınıflandırılır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar ve borçlar, Grup’un netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme, veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”) Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar” veya “İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar” portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo işlemlerinden sağlanan fonlar” hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“Ters repo”) işlemleri bilançoda “Para Piyasalarından Alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar kar veya zarar tablosunda ayrı olarak sunulur.

Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. Banka’nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları, gayrimaddi haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce alınanlar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra alınanlar ise satın alınan bedellerinden birikmiş itfa paylarının düşülmesinden sonra kalan tutarları ile yansıtılmaktadır.

Grup’un maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 10 yıl, amortisman oranı %10 ile %33,3 arasındadır.

Grup değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 “Varlıklarda Değer Düşüklüğü” standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden enflasyona göre düzeltilmiş birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınanlar satın alma bedellerinden birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir:

aşağıdaki gibidir:
Maddi Duran Varlıklar	Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)	Amortisman Oranı (%)
Kasalar	50	2
NakilAraçları	5	20
Gayrimenkul	50	2
DiğerMaddi DuranVarlıklar	4-20	5-25

TFRS 16 Kiralamalar Standardına İlişkin Açıklamalar

Banka, konsolide finansal tablolarında, 16 Nisan 2018 tarih ve 29826 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1 Ocak 2019 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren TFRS 16 Kiralamalar standardını 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren ilk kez uygulamaya başlamıştır.

TFRS 16 “Kiralamalar” Standardı

TFRS 16 "Kiralamalar" Standardı uyarınca Banka kiracı olarak:

Bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Banka, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır .

Kullanım hakkı varlığı:

Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:

a) Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,

b) Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar,

c) Banka tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

TFRS 16 Kiralamalar Standardına İlişkin Açıklamalar (devamı)

Banka maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:

a) Birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve

b) Kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer.

Banka, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.

Kira yükümlülüğü:

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Banka kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımni faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Banka, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Banka’nın alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dahil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan ödemelerden oluşur:

Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Banka, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:

a) Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır,

b) Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır ve

c) Defter değerini yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçer.

Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır.

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan “TFRS 16 Kiralamalar” Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından varlık (kullanım hakkı varlığı) olarak varlıklarda “Maddi Duran Varlıklar”, yükümlülük olarak da yükümlülüklerde “Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler” kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabilmesi durumunda bu yükümlülük finansal tablolarda karşılık olarak yansıtılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

Dönem içinde ayrılan karşılıklar “Diğer faaliyet giderleri” hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları “Diğer faaliyet gelirleri” hesabına gelir kaydedilmektedir.

XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Grup’a giriş olasılığını doğuran, planlanmamış ve diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların ekonomik faydalarının gelişi olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ise ilgili varlık ve ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı” (“TMS 19”) uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Tüm aktüeryal kayıp ve kazançlar diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmektedir.

Toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır:

-İskonto oranı %13,00, enflasyon oranı %8,50 olarak dikkate alınmıştır.

-31 Aralık 2020 itibarıyla geçerli olan 7.117,17 (tam TL) düzeyindeki tavan maaş tutarı esas alınmıştır.

-Emeklilik yaşı, bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmıştır.

-Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 mortalite tablosu kullanılmıştır. Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi

1 Ocak 2006 tarihinden itibaren kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabi olup; 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’na, 7061 sayılı Kanunun 91 inci maddesiyle eklenen geçici madde ile 2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerine (özel hesap dönemi tayin edilen kurumlar için ilgili yıl içinde başlayan hesap dönemlerine) ait kurum kazançları için vergi oranı %22 olarak değiştirilmiştir. 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla Türkiye’de geçerli olan Kurumlar Vergisi oranı %20’dir. Ancak, 22 Nisan 2021 tarihli ve 31462 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7316 Sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun’un 11’inci maddesi ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununa eklenen Geçici 13 üncü madde ile Kurumlar Vergisi oranı 2021 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25, 2022 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %23 olarak uygulanacaktır. Bu değişiklik, 1 Temmuz 2021 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere 1 Ocak 2021 tarihinden itibaren başlayan dönemlere ait kurum kazançlarının vergilendirilmesinde geçerli olacaktır. Vergi oranı değişikliğinin 22 Nisan 2021 itibarıyla yürürlüğe girmesi nedeniyle 31 Mart 2021 tarihli finansal tablolarda dönem vergisi ve ertelenmiş vergi hesaplamalarında vergi oranı olarak %20 kullanılmıştır.

Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2009/14593 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ve 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15’tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar oluşması halinde geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlardan ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur.

Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Ertelenmiş vergi

Grup, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 “Gelir Vergileri” standardı uyarınca ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla Türkiye’de geçerli olan Kurumlar Vergisi oranı %20’dir. Ancak, 22 Nisan 2021 tarihli ve 31462 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7316 Sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun’un 11’inci maddesi ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununa eklenen Geçici 13 üncü madde ile Kurumlar Vergisi oranı 2021 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25, 2022 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %23 olarak uygulanacaktır. Bu değişiklik, 1 Temmuz 2021 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere 1 Ocak 2021 tarihinden itibaren başlayan dönemlere ait kurum kazançlarının vergilendirilmesinde geçerli olacaktır. Vergi oranı değişikliğinin 22 Nisan 2021 itibarıyla yürürlüğe girmesi nedeniyle 31 Mart 2021 tarihli finansal tablolarda dönem vergisi ve ertelenmiş vergi hesaplamalarında vergi oranı olarak %20 kullanılmıştır.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.

Bununla birlikte 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren TFRS 9 hükümleri ile birlikte geçici fark teşkil eden beklenen zarar karşılıkları üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmaya başlanmıştır. Banka, serbest karşılıklar için de ertelenmiş vergi hesaplaması yapmaktadır.

Grup’un 31 Mart 2021 tarihli bilançosunda, 173.753 TL tutarında ertelenmiş vergi aktifi yansıtılmıştır (31 Aralık 2020: 191.840 TL ertelenmiş vergi aktifi). Söz konusu değere, bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır.

Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) kar veya zarar tablosunda “Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi” ve “Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi” satırında gösterilmiş olup dönem geliri bulunmamakta olup, dönem gideri 20.353 TL’dir (1 Ocak – 31 Mart 2020: 8.246 TL net gider). Ertelenmiş verginin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklarda muhasebeleştirilmekte olup bu tutar 2.266 TL giderdir (31 Mart 2020: 7.712 TL gelir).

3. Transfer fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ” bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

Söz konusu tebliğin “7.1 Yıllık Belgelendirme” bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak “Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu” doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. Banka, ilgili formu doldurup vergi dairesine süresinde sunmaktadır.

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Ana Ortaklık Banka, hem kredi kullanımı hem de tahvil/bono ihracı yoluyla yurt içinden ve yurt dışından kaynak temin etmektedir.

Borçlanmayı temsil eden araçlar, işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Grup’un dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

İlave Ana Sermaye Borçlanması

Banka, 100.000 TL nominal tutardaki ilave ana sermaye niteliğini haiz borçlanma işlemini ve bu borçlanmaya ilişkin 2020 ve 2021 yılı faiz giderlerini bilançoda “geçmiş yıllar kâr veya zararı” altında muhasebeleştirilmiştir. Geçtiğimiz yıl sonu itibarıyla “geçmiş yıllar kar veya zararı” hesabına kaydedilmiş olan 2020 öncesi döneme ilişkin faiz gideri kar dağıtımı kapsamında ilgili özkaynak hesaplarına taşınmıştır.

30.000 bin USD nominal tutardaki ilave ana sermaye niteliğini haiz borçlanma işlemi ve bu borçlanmaya ilişkin faiz gider reeskontu ise, “sermaye benzeri borçlanma araçları” altında muhasebeleştirilmiştir.

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler, Dördüncü bölüm, Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler içerisinde, Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar başlığı altında açıklanmıştır.

İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.

Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla Grup’un kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka, bireysel bankacılık hizmetleri, bireysel müşteri cari hesapları, mevduat hesapları, uzun vadeli yatırıma yönelik ürünleri, takas-saklama hizmetleri, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri ile uzun vadeli konut kredileri ve diğer tüm bireysel bankacılık hizmetleri ve kurumsal/ticari bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir. Banka’nın konsolide olan bağlı ortaklığı Fiba Portföy, portföy yönetimi alanında faaliyet göstermektedir ve faaliyet sonuçları ile varlık ve yükümlülükleri “Hazine ve Genel Müdürlük Bölümü” altında raporlanmaktadır.

raporlanmaktadır.
	Perakende	Kurumsal & Ticari	Hazine &	Banka'nın Toplam
	Bankacılık	Bankacılık	Genel Müdürlük	Faaliyeti
Cari Dönem -1 Ocak – 31 Mart 2021
Faaliyet Geliri	97.889	206.924	86.525	391.339
Faaliyet Kârı/(Zararı)	688	92.914	11.803	105.405
Vergi Gideri				(21.873)
Dönem Net Kârı/(Zararı)				83.532
Cari Dönem -31 Mart 2021
Bölüm Varlıkları	4.737.269	15.207.852	9.850.174	29.795.295
Toplam Varlıklar				29.795.295
Bölüm Yükümlülükleri	15.455.411	3.482.599	8.903.492	27.841.502
Özkaynaklar				1.953.793
Toplam Yükümlülükler				29.795.295

	Perakende	Kurumsal & Ticari	Hazine &	Banka'nın Toplam
	Bankacılık	Bankacılık	Genel Müdürlük	Faaliyeti
Önceki Dönem -1 Ocak – 31 Mart 2020
Faaliyet Geliri	72.003	241.898	80.676	394.577
Faaliyet Kârı/(Zararı)	(8.627)	150.083	(56.622)	84.835
Vergi Gideri				(20.375)
Dönem Net Kârı/(Zararı)				64.460
Önceki Dönem-31 Aralık 2020
Bölüm Varlıkları	3.777.473	15.229.438	8.230.720	27.237.631
Toplam Varlıklar				27.237.631
Bölüm Yükümlülükleri	12.673.602	3.993.327	8.686.290	25.353.219
Özkaynaklar				1.884.412
Toplam Yükümlülükler				27.237.631

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XXIV. Kar yedekleri ve karın dağıtılması

Finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş karlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır.

Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”)’nda öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kar dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50’sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.

Banka’nın 26 Mart 2021 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda 2020 yılı vergi sonrası 229.835 TL net kardan 18.736 TL tutarındaki geçmiş yıl zararları (Özkaynaklar altında izlenen 100m TL nominal ilave ana sermaye özelliklerine sahip menkul kıymetin 2020 öncesine ilişkin faiz giderleridir) düşüldükten sonra , 10.555 TL kanuni yedek akçe ve 200.545 TL olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına karar verilmiştir.

XXV. Hisse başına kazanç

Kar veya zarar tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın/(zararın) ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.

	31 Mart 2021	31 Mart 2020
Adi Hissedarlara Dağıtılabilir Net Kar / (Zarar)	83.532	64.460
Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin)	94.116.055	94.116.055
Hisse Başına Kar/(Zarar) (Tam TLtutarı ile gösterilmiştir)	0,00089	0,00068

Türkiye’de şirketler sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.

Banka’nın 2021 yılı içerisinde ihraç edilen bedelsiz hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

XXVI. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar

Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalar arası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile ters repo işlemlerinden alacaklar “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır. T.C. Merkez Bankası dahilinde bulunan bloke olarak tutulan zorunlu karşılık tutarları nakit akış tablosunda “Nakde eşdeğer varlık” olarak dikkate alınmamaktadır.

XXVII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

Dünyada ve Türkiye’de yaşanan COVID-19 salgınının küresel çapta yarattığı belirsizliğin Türkiye ekonomisi üzerindeki olumsuz etkilerinin sınırlandırılması amacıyla BDDK nezdinde bir dizi tedbirler alınmıştır. Bu önlemlerin Banka’nın finansal tabloları üzerindeki etkileri Banka Yönetimi tarafından yakından takip edilmekte, ortaya çıkan olumsuz etkileri kontrol altında tutabilmek için gerekli önlemler alınmaktadır.

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 8 Aralık 2020 tarihli, 9312 sayılı Karar ile;

Pandemi nedeniyle küresel piyasalardaki belirsizliklerin ve risklerin yüksek olduğu bir dönemde, reel kesimi, banka müşterilerini ve bankaları desteklemek amacıyla, bankalar tarafından yerine getirilmesi gereken bazı yükümlülüklerde geçici nitelikli bazı düzenlemeler yapılmış ve pandeminin olası etkilerinin devam ettiği içinde bulunulan süreçte, söz konusu düzenlemelerin 30 Haziran 2021 tarihine kadar uzatılmasına karar verilmiştir.

Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca kredi riskine esas tutar hesaplamasında; parasal varlıklar ile parasal olmayan varlıklardan, tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki kalemler dışında kalanların Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca değerlenmiş tutarları ve ilgili özel karşılık tutarları hesaplanırken, hesaplama tarihinden önceki son 252 iş gününe ait Merkez Bankası döviz alış kurlarının basit aritmetik ortalamasının kullanılabilmesine,

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XXVII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar (devamı)

Bankaların sahip oldukları menkul kıymetlerden, “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler” portföyünde yer alanların net değerleme farklarının negatif olması durumunda, bu farkların Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanacak ve sermaye yeterliliği oranı için kullanılacak özkaynak tutarında dikkate alınmayabilmesine (Banka’nın 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla söz konusu kapsama giren bir negatif değerleme farkı bulunmamaktadır.),

17 Mart 2020 tarihli ve 8948 sayılı Kurul Kararı'nda belirtildiği üzere, Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin 4. ve 5. maddeleri kapsamında kredilerin donuk alacak sınıflandırılması için öngörülen 90 gün gecikme süresinin, 180 gün olarak uygulanmasına ve 90 günlük gecikmeye rağmen İkinci Grupta sınıflandırılmaya devam olunan krediler için ayrılacak karşılıkların, bankaların TFRS 9 kapsamında beklenen kredi zararının hesaplanmasında kullandıkları kendi risk modellerine göre ayırmalarına devam olunmasına,

27 Mart 2020 tarihli ve 8970 sayılı Kurul Kararı'nda belirtildiği üzere, Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin 4. maddesi kapsamında kredilerin İkinci Grupta sınıflandırılması için öngörülen 30 gün gecikme süresinin, Birinci Grupta izlenen krediler için 90 gün olarak uygulanmasına ve 30 günlük gecikmeye rağmen Birinci Grupta sınıflandırılmaya devam olunan krediler için ayrılacak karşılıkların, bankaların TFRS 9 kapsamında beklenen kredi zararının hesaplanmasında kullandıkları kendi risk modellerine göre ayrılmasına devam edilmesine karar verilmiştir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır.

Banka’nın 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla hesaplanan özkaynak tutarı 4.456.228 TL, sermaye yeterliliği standart oranı %19,17’dir (31 Aralık 2020 özkaynak tutarı 4.173.852 TL, sermaye yeterliliği standart oranı %19,42’dir).

I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:

Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
		1/1/2014
		Öncesi
	Cari Dönem	Uygulamaya
	(31/03/2021)	İlişkin
	Tutar	Tutar*
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş
sermaye	941.161
Hisse senedi ihraç primleri	128.678
Yedek akçeler (**)	785.504
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	12.953
Kâr	93.987
Net Dönem Kârı	83.532
Geçmiş Yıllar Kârı	10.455
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve
dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	--
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	1.962.283
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi
uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	--	--
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS
uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar	30.532	--
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	8.627	--
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	0	--
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup
edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	158.516	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde
edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi
yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	15.600	--
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden	--
korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar		--
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin	--
Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı		--
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	--
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere
bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	--	--

(**) TFRS 9 kapsamında hesaplanan beklenen kredi zarar karşılıkları ile TFRS 9 uygulamasına başlamadan önce hesaplanan toplam karşılık tutarı arasındaki fark “Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları” hesabına kaydedilmiş olup, söz konusu tutar özkaynak hesaplamasında, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik Geçici Madde 5 kapsamında, karşılık farkının farktan kaynaklanan vergi tutarı indirildikten sonraki kısmının %20’si eklenerek, net gösterilmiştir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		1/1/2014
		Öncesi
	Cari Dönem	Uygulamaya
	(31/03/2021)	İlişkin
	Tutar	Tutar*
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	--	--
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim
yapılacak tutar	--	--
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	223.275	--
Çekirdek Sermaye Toplamı	1.739.008	--
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin
ihraç primleri		--
	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	320.215	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	349.780	--
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından
ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine
bankanın yaptığı yatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı	--	--

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(“TL”)olarak belirtilmiştir.)
		1/1/2014
	Cari Dönem	Öncesi
	(31/03/2021)	Uygulamaya
	Tutar	İlişkin Tutar*
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin
Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	--	--
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	--	--
İlave Ana Sermaye Toplamı		--
	349.780
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)		--
	2.088.788
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
	2.111.007	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında
belirtilen tutarlar)
	256.433	--
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
	2.367.440	--
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	--	--
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından
ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak
kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	--
Katkı Sermaye Toplamı
	2.367.440
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)
	4.456.228

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(“TL”)olarak belirtilmiştir.)
		1/1/2014
	Cari Dönem	Öncesi
	(31/03/2021)	Uygulamaya
	Tutar	İlişkin Tutar*
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı(Toplam Özkaynak)	4.456.228
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	--	--
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından
dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia
ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden	--	--
çıkarılamayanların net defter değerleri
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	--	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye	--	--
Devam Edecek Unsurlar
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek	--	--
sermayeden,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana	--	--
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti
sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek
tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek	--	--
sermayeden indirilmeyen kısmı
ÖZKAYNAK
	4.456.228
Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)		--
	4.456.228
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar ()		--
	23.250.986
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)		--
	7,48
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)		--
	8,98
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)		--
	19,17
TAMPONLAR
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c)
	2,57
a) Sermaye koruma tamponu oranı (%)		--
	2,50
b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)		--
	0,07
c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%)		--
	--

(****) Hesaplama tarihinden önceki son 252 iş gününe ait Merkez Bankası döviz alış kurlarının basit aritmetik ortalaması kullanılmıştır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		1/1/2014
	Cari Dönem	Öncesi
	(31/03/2021)	Uygulamaya
	Tutar	İlişkin Tutar*
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin
birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar
tutarına oranı (%)		--
	2,98
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından
kaynaklanan tutar	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--	--
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	--	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik
sınır öncesi)		--
	474.013
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar
toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı		--
	256.433
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar
ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan
kısmı	--	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar
ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan
kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--

*Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(“TL”)olarak belirtilmiştir.)
		1/1/2014
		Öncesi
	Önceki Dönem	Uygulamaya
	(31/12/2020)	İlişkin
	Tutar	Tutar*
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş
sermaye	941.161
Hisse senedi ihraç primleri	128.678
Yedek akçeler (**)	652.415
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	22.263
Kâr	240.294
Net Dönem Kârı	237.055
Geçmiş Yıllar Kârı	3.239
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve
dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	--
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	1.984.811
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi
uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	--	--
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS
uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(***)	44.426	--
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	9.552	--
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	0	--
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup
edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	153.938	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde
edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi
yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	30.200	--
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden	--
korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar		--
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin	--
Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan
kısmı		--
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	--
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere
bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	--	--

(***) BDDK’nın 23 Mart 2020 tarih ve 3397 sayılı ilgili yazısı kapsamında, Bankanın sahip olduğu "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" portföyünde yer alan menkul kıymetler içerisinden net değerleme farkları negatif olanlar özkaynak hesaplamasında dikkate alınmamıştır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

		1/1/2014
		Öncesi
	Önceki Dönem	Uygulamaya
	(31/12/2020)	İlişkin
	Tutar	Tutar*
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	--	--
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim
yapılacak tutar	--	--
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	238.116	--
Çekirdek Sermaye Toplamı	1.746.695	--
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin
ihraç primleri		--
	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	320.215	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	320.215	--
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından
ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine
bankanın yaptığı yatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı	--	--

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(“TL”)olarak belirtilmiştir.)
		1/1/2014
	Önceki Dönem	Öncesi
	(31/12/2020)	Uygulamaya
	Tutar	İlişkin Tutar*
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin
Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	--	--
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	--	--
İlave Ana Sermaye Toplamı		--
	320.215
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)		--
	2.066.910
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri		--
	1.868.480
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında
belirtilen tutarlar)		--
	238.462
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye		--
	2.106.942
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	--	--
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından
ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak
kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	--
Katkı Sermaye Toplamı
	2.106.942
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)
	4.173.852

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(“TL”)olarak belirtilmiştir.)
		1/1/2014
	Önceki Dönem	Öncesi
	(31/12/2020)	Uygulamaya
	Tutar	İlişkin Tutar*
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı(Toplam Özkaynak)	4.173.852
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler		--
	--
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından
dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia
ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden	--	--
çıkarılamayanların net defter değerleri
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar		--
	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye	--	--
Devam Edecek Unsurlar
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek	--	--
sermayeden,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana	--	--
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve pekiştirilmiş edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti
sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek
tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek	--	--
sermayeden indirilmeyen kısmı
ÖZKAYNAK
	4.173.852
Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)		--
	4.173.852
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar		--
	21.493.545
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)		--
	8,31
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)		--
	9,62
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)		--
	19,42
TAMPONLAR
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c)
	2,58
a) Sermaye koruma tamponu oranı (%)		--
	2,50
b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)		--
	0,08
c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%)		--
	--

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		1/1/2014
	Önceki Dönem	Öncesi
	(31/12/2020)	Uygulamaya
	Tutar	İlişkin Tutar*
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin
birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar
tutarına oranı (%)		--
	3,62
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından
kaynaklanan tutar	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--	--
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	--	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik
sınır öncesi)		--
	451.871
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar
toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı		--
	238.462
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar
ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan
kısmı	--	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar
ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan
kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--

*Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Özkaynak kalemleri ile bilanço tutarlarının mutabakatına ilişkin açıklamalar:

Özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarı ile konsolide bilançodaki “Özkaynaklar” tutarı arasındaki esas fark sermaye benzeri tahviller, genel karşılıklar ve TFRS 9 geçiş etkisinden kaynaklanmaktadır. Genel karşılıkların kredi riskine esas tutarın %1,25'ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır.

Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri ile serbest karşılıklar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:

İhraççı	Fibabanka A.Ş.	Fibabanka A.Ş.	Fibabanka A.Ş.
Aracın kodu(CUSIP,ISIN vb.)	XS1386178237	TRSFIBA10016	XS2096028571
	BDDK'nın 1 Kasım 2006		BDDK'nın 1 Kasım 2006
	tarihli "Bankaların	BDDK'nın 1 Kasım 2006	tarihli "Bankaların
	Özkaynaklarına İlişkin	tarihli "Bankaların	Özkaynaklarına İlişkin
	Yönetmelik" ve İngiliz	Özkaynaklarına İlişkin	Yönetmelik" ve İngiliz
Aracın tabi olduğu mevzuat	Hukuku	Yönetmelik"	Hukuku
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma
durumu
1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak
dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu	Hayır	Hayır	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya
hem konsolide hem konsolide olmayan bazda	Konsolide Olmayan ve	Konsolide Olmayan ve	Konsolide Olmayan ve
geçerlilikdurumu	Konsolide	Konsolide	Konsolide
	Sermaye Benzeri	Sermaye Benzeri	Sermaye Benzeri
Aracıntürü	MenkulKıymet	MenkulKıymet	MenkulKıymet
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar
(Enson raporlama tarihi itibarıyla- Bin TL)	2.111.007	100.000	249.780
Aracın ihraçnominal değeri(Bin TL)	2.497.800	100.000	249.780
	Sermaye Benzeri		Sermaye Benzeri
Aracın muhasebesel olarak takipedildiği hesap	Borçlanma Araçları	Özkaynaklar	Borçlanma Araçları
Aracın ihraçtarihi	24/03/16-10/05/17	20/03/19	31/12/19
Aracın vadeyapısı(Vadesiz/Vadeli)	Vadeli	Vadesiz	Vadesiz
Aracın başlangıçvadesi	11yıl	--	--
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme
hakkınınolup olmadığı	Var	Var	Var
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri	24/11/2022;	13/03/2024;	31/12/2024;
ödeme opsiyonlarıve geriödenecektutar	300milyonUSD	100milyon TL	30milyonUSD
		Takip eden her 5.yılın	İlk 5 yıldan sonra her
Müteakip geriödeme opsiyonu tarihleri	Yoktur	sonunda	faizödeme tarihinde

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Faiz/temettü ödemeleri
Sabitya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Değişken faiz	Değişken faiz	Değişken faiz
	Geri ödeme opsiyon
	arihine kadar %7,75 (5
	yıllık mid-swap
	oranı+%5,758);
	sonrasında güncel 5	TRLibor	Libor
	yıllık mid-swap	üzerine	üzerine
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	oranı+%5,758	%8 ekgetiri	%10 ekgetiri
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın
varolup olmadığı	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi
olma özelliği	Mecburi	İsteğe bağlı	İsteğe bağlı
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun
olupolmadığı	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Birikimsizya da birikimliolma özelliği	--	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep
olacaktetikleyiciolay/olaylar	--	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen
dönüştürme özelliği	--	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse,dönüştürme oranı	--	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe
bağlıdönüştürme özelliği	--	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç
türleri	--	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek
borçlanma aracının ihraççısı	--	--	--
Değer azaltma özelliği
		Konsolide ve	Konsolide ve
		konsolide olmayan	konsolide olmayan
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar		çekirdek sermaye yeterlilik oranının BDDK’nın belirlediği	çekirdek sermaye yeterlilik oranının BDDK’nın belirlediği
		oranın altına	oranın altına
	--	düşmesi halinde	düşmesi halinde
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen		Kısmen ve	Kısmen ve
değerazaltımıözelliği	--	tamamen	tamamen
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici
olma özelliği	--	--	--
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım
mekanizması	--	--	--
	Mevduat sahipleri	Mevduat sahipleri,	Mevduat sahipleri,
	dışındaki diğer	borçlanmalar ve	borçlanmalar ve
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada	alacaklılardan	katkı sermayeden	katkı sermayeden
olduğu (Bu aracın hemenüstünde yeralanaraç)	sonra	sonra	sonra
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8	Madde 7'ye haiz	Madde 7'ye haizdir,	Madde 7'ye haizdir,
inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan	değildir, Madde 8'e	Madde 8'e haiz	Madde 8'e haiz
olupolmadığı	haizdir.	değildir.	değildir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8
inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz		Hisse senedine	Hisse senedine
olunmadığı	--	dönüştürülemez.	dönüştürülemez.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

TFRS 9 geçiş sürecinde temel bilgiler

TFRS 9 geçiş sürecinde temel bilgiler
	2021	2022
ÖZKAYNAK UNSURLARI
Çekirdek Sermaye	1.739.008	1.660.998
Geçiş Süreci Uygulanmamış Çekirdek Sermayea	1.660.998	1.660.998
Ana Sermaye	2.088.788	2.010.778
Geçiş Süreci Uygulanmamış Ana Sermayeb	2.010.778	2.010.778
Özkaynak	4.456.228	4.378.218
Geçiş Süreci Uygulanmamış Özkaynakc	4.378.218	4.378.218

TOPLAM RİSK AĞIRLIKLI TUTARLAR
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar(*)	21.493.545	21.493.545

SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	8,13	7,94
Geçiş Süreci Uygulanmamış Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranıç	7,58	7,58
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	9,62	9,43
Geçiş Süreci Uygulanmamış Ana Sermaye Yeterliliği Oranı(%)ç	9,06	9,06
Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	19,42	19,23
Geçiş Süreci Uygulanmamış Sermaye Yeterliliği Oranı(%)ç	18,87	18,87

KALDIRAÇ ORANI
KaldıraçOranı Toplam Risk Tutarı	38.838.091	38.838.091
KaldıraçOranı	5,38	5,18
Geçiş Süreci Uygulanmamış Kaldıraç Oranıd	5,18	5,18

a Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in Geçici Madde 5’inin uygulanmaması durumundaki çekirdek sermaye tutarı b Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in Geçici Madde 5’inin uygulanmaması durumundaki ana sermaye tutarı

c Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in Geçici Madde 5’inin uygulanmaması durumundaki özkaynak tutarı ç Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in Geçici Madde 5’inin uygulanmaması durumundaki özkaynak unsurları ile hesaplanan sermaye yeterlilik oranları

d Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in Geçici Madde 5’inin uygulanmaması durumundaki özkaynak unsurları ile hesaplanan kaldıraç oranı”

(*) Hesaplama tarihinden önceki son 252 iş gününe ait Merkez Bankası döviz alış kurlarının basit aritmetik ortalaması kullanılmıştır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca üçer ve altışar aylık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:

KR8 – İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV’ın değişim tablosu
KKR7 – İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR’ye ilişkin RAV değişimleri
PR2 – İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu

a. Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

				Risk Ağırlıklı	Risk Ağırlıklı	Tutar		Asgari Sermaye Yükümlülüğü
				Cari Dönem		~~Ö~~nceki Dönem		Cari Dönem
1	Kredi riski (karşı taraf kredi riski ve KYK’ya yapılan yatırımlar hariç)			19.612.237		18.541.156		1.568.979
2	Standart yaklaşım			19.612.237		18.541.156		1.568.979
3	İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım				--		--	--
4	Karşı taraf kredi riski			751.899		432.266		60.152
5	Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım			751.899		432.266		60.152
6	İçsel model yöntemi				--		--	--
7	Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları				--		--	--
8	KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi			150.478		103.531		12.038
9	KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi				--		--	--
10	KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi				--		--	--
11	Takas riski				--		--	-
12	Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları				--		--	-
13	İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım				--		--	--
14	İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı				--		--	--
15	Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı				--		--	--
16	Piyasa riski			549.950		596.750		43.996
17	Standart yaklaşım			549.950		596.750		43.996
18	İçsel model yaklaşımları				--		--	--
19	Operasyonel risk			2.186.422		1.819.842		174.914
20	Temel gösterge yaklaşımı			2.186.422		1.819.842		174.914
21	Standart yaklaşım				--		--	--
22	İleri ölçüm yaklaşımı				--		--	--
23	Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına		tabi)		--		--	--
24	En	düşük değer ayarlamaları			--		--	--
25 Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)				23.250.986		21.493.545		1.860.079
*Hesaplama tarihinden önceki son 252 iş gününe ait Merkez Bankası döviz alış kurlarının basit aritmetik ortalaması kullanılmıştır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar

Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Banka önemli tutarlarda parite ve kur riski almamakta, işlemler genellikle hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.

Banka, 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla 2.332.303 TL bilanço açık pozisyonundan (31 Aralık 2020: 1.652.982 TL açık pozisyon) ve 2.489.166 TL’si bilanço dışı kapalı pozisyondan (31 Aralık 2020: 1.913.370 TL kapalı pozisyon) oluşmak üzere 156.863 TL net yabancı para kapalı pozisyon (31 Aralık 2020: 260.388 TL kapalı pozisyon) taşımaktadır. Maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan “standart metot” kullanılmaktadır.

Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları tam TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru


anço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru	8,3260 TL
anço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru	9,7741 TL
Tarih	ABD Doları	Avro
25 Mart 2021	7,9666	9,4257
26 Mart 2021	7,9409	9,3278
29 Mart 2021	7,9893	9,415
30 Mart 2021	8,1192	9,5618
31 Mart 2021	8,3260	9,7741

2021 yılı Mart ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 7,6282 TL, Avro döviz alış kuru 9,0913 TL’dir (tam TL).

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III.

Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)



Cari Dönem	EUR		USD			Diğer YP		Toplam
Varlıklar
Nakit De~~ğ~~erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB	816.167		2.139.053			188.554		3.143.774
Bankalar	449.106		103.809			29.672		582.587
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar (*)		--			3		--	3
Para Piyasalarından Alacaklar	615.768			--			--	615.768
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
Finansal Varlıklar	74.673		799.936				--	874.609
Krediler (**)	5.860.686		1.172.770			7.886		7.041.342
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		--		--			--	--
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	745.707		673.467				--	1.419.174
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		--		--			--	--
Maddi Duran Varlıklar		--		--			--	--
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		--		--			--	--
Diğer Varlıklar(***)	1.111		3.640			410		5.161
Toplam Varlıklar	~~8.563.218~~		~~4.892.678~~			~~226.522~~		~~13.682.418~~

Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	35.187		678.546			21.154		734.887
Döviz Tevdiat Hesabı	1.246.305		6.767.673			1.103.896		9.117.874
Para Piyasalarına Borçlar	23.078		643.775				--	666.853
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	350.451		780.004				--	1.130.455
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)		--	4.025.259				--	4.025.259
Muhtelif Borçlar	43.822		245.788			841		290.451
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar		--		--			--	--
Diğer Yükümlülükler(*)	24.434		24.454				54	48.942
Toplam Yükümlülükler	1.723.277		13.165.499			1.125.945		16.014.721
~~Net Bilanço Pozisyonu~~	~~6.839.941~~		~~(8.272.821)~~			~~(899.423)~~		~~(2.332.303)~~
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(6.769.664)		8.387.585			871.245		2.489.166
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar(**)	3.532.055		13.511.206			1.674.239		18.717.500
Türev Finansal Araçlardan Borçlar(**)	10.301.719		5.123.621			802.994		16.228.334
Gayrinakdi Krediler(*)	407.489		485.169			8.574		901.232
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	8.106.764		3.975.142			178.526		12.260.432
Toplam Yükümlülükler	1.436.966		11.518.474			957.974		13.913.414
Net Bilanço Pozisyonu	6.669.798		(7.543.332)			(779.448)		(1.652.982)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(6.521.053)		7.601.889			832.534		1.913.370
Türev Finansal Araçlardan Alacak (*)	2.804.595		10.922.254			1.209.021		14.935.870
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (*)	9.325.648		3.320.365			376.487		13.022.500
Gayrinakdi Krediler	298.514		358.375			3.082		659.971

*

(*) 6.991 TL tutarında türev finansal varlıklar reeskontu dahil edilmemiştir.

(**) 54.447 TL tutarında dövize endeksli kredi, reeskont ve tahakkuk tutarını da içermektedir.

(***) 21.480 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemektedir.

(****) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

(*) 6.771 TL tutarında türev finansal yükümlülükler reeskontu dahil edilmemiştir.

(**) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 949.376 TL döviz alım taahhüdü (31 Aralık 2020: 316.665 TL), türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 1.071.200 TL döviz satım taahhüdü (31 Aralık 2020: 294.748 TL döviz satım taahhüdü) yer almaktadır.

(*) Net nazım hesap pozisyonu üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftada bir Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.

Banka’nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot ve aktif-pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.

Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık yapılmaktadır. Banka, faiz riski içeren varlık ve yükümlülük kalemlerine geçmiş yıllarda yaşanmış olan krizleri dikkate alarak çeşitli şoklar uygulamakta, uygulanan şoklar sonucunda meydana gelen bankanın net bugünkü değerindeki değişimi Yönetim Kurulu tarafından öngörülen limitler dahilinde takip etmektedir.

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

itibarıyla):

Cari Dönem Sonu	1 Aya Kadar		1-3	Ay	3-12	Ay	1-5 Yıl5	Yıl veÜzeri		Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB	2.051.892			--		--	--		--	1.452.029	3.503.921
Bankalar	544.298			--		--	--		--	274.528	818.826
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar(*)	362.279		258.929		180.527		469.447		--	--	1.271.182
Para Piyasalarından Alacaklar	615.768			--		--	--		--	--	615.768
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
Finansal Varlıklar	87.263		115.514		215.785		470.645		2.964	10.898	903.069
Verilen Krediler (**)	3.305.482		2.943.799		5.409.962		5.595.381		2.690.497	(135.326)	19.809.795
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	51.358		197.152		71.365		1.283.092		--	--	1.602.967
Diğer Varlıklar() *Toplam Varlıklar	-- 7.018.340		-- 3.515.394		-- 5.877.639		-- 7.818.565		-- 2.693.461	1.269.767 2.871.896	1.269.767 29.795.295


Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	377.098		424.233			--	--		--	68.281	869.612
Diğer Mevduat	13.737.104		2.185.815		332.749		24.375		95.082	2.561.868	18.936.993
Para Piyasalarına Borçlar	414.404		255.451			--	--		--	--	669.855
Muhtelif Borçlar		--		--		--	--		--	696.457	696.457
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)		--	6.245		20.827		3.748.407		249.780	--	4.025.259
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	257.327		447.231		397.718		49.957		--	--	1.152.233
Diğer Yükümlülükler() Toplam Yükümlülükler*	163.923 14.949.856		54.700 3.373.675		102.795 854.089		462.838 4.285.577		-- 344.862	2.660.630 5.987.236	3.444.886 29.795.295
Bilançodaki Uzun Pozisyon		--	141.719		5.023.550		3.532.988		2.348.599	--	11.046.856
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(7.931.516)			--		--	--		--	(3.115.340)	(11.046.856)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon		--	260.000		448.390		746.745		--	21.781.354	23.236.489
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon	(83.405) (8.014.921)		(260.000) 141.719		(448.390) 5.023.550		(746.745) 3.532.988		-- 2.348.599	(21.447.600) (2.781.586)	(22.986.140) 250.349

(*) Türev finansal varlıkları da içermektedir.

(**) Donuk alacaklar 695.075 TL ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının 371.899 TL netlenmiş tutarları ile canlı krediler için ayrılan birinci 179.923 TL ve ikinci aşama 278.579 TL beklenen zarar karşılıkları “Faizsiz” kolonunda gösterilmiştir ( 104.292 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir).

(***) Faizsiz kolonu 112.500 TL tutarında ortaklık yatırımlarını, 355.619 TL tutarında maddi duran varlıkları, 90.305 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 175.209 TL tutarında cari ve ertelenmiş vergi varlığını, 78.818 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 458.461 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini ve 1.144 TL tutarında finansal varlıklar beklenen zarar karşılığı bakiyelerini içermektedir.

(****) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvili de içermektedir.

(*) Faizsiz kolonu 1.953.791 TL tutarında özkaynaklar, 1.158.946 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 194.898 TL tutarında karşılıklar, 49.452 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

itibarıyla):

Önceki Dönem Sonu	1 Aya Kadar		1-3	Ay	3-12	Ay	1-5 Yıl5	Yıl veÜzeri		Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB	1.866.495			--		--	--		--	1.055.197	2.921.692
Bankalar	436.226			--		--	--		--	452.319	888.545
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar(*)	301.624		24.185		102.834		416.930		--	--	845.573
Para Piyasalarından Alacaklar	412.231			--		--	--		--	--	412.231
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
Finansal Varlıklar	192.033		22.533		356.369		411.077		35.151	10.363	1.027.526
Verilen Krediler (**)	2.561.382		4.601.714		4.968.879		5.456.936		1.417.999	(210.691)	18.796.219
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	21.376		52.051		231.707		406.955		495.407	--	1.207.496
Diğer Varlıklar() *Toplam Varlıklar	-- 5.791.367		-- 4.700.483		-- 5.659.789		-- 6.691.898		-- 1.948.557	1.138.349 2.445.537	1.138.349 27.237.631


Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	576.032		373.840			--	--		--	50.624	1.000.496
Diğer Mevduat	11.963.450		2.574.787		90.603		3.136		86.968	1.947.968	16.666.912
Para Piyasalarına Borçlar	362.845		247.315			--	--		--	--	610.160
Muhtelif Borçlar		--		--		--	--		--	454.477	454.477
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)	37.310		38.843			61	3.312.070		220.215	--	3.608.499
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	519		591.837		560.968		1.818		--	--	1.155.142
Diğer Yükümlülükler() Toplam Yükümlülükler*	384.959 13.325.115		263.522 4.090.144		129.222 780.854		383.419 3.700.443		-- 307.183	2.580.823 5.033.892	3.741.945 27.237.631
Bilançodaki Uzun Pozisyon		--	610.339		4.878.935		2.991.455		1.641.374	--	10.122.103
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(7.533.748)			--		--	--		--	(2.588.355)	(10.122.103)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	10.000		215.000		524.130		700.641		--	17.256.366	18.706.137
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon	(10.000) (7.533.748)		(215.000) 610.339		(524.130) 4.878.935		(700.641) 2.991.455		-- 1.641.374	(17.687.677) (3.019.666)	(19.137.448) (431.311)

(*) Türev finansal varlıkları da içermektedir.

(**) Donuk alacaklar 619.425 TL ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının 388.750 TL netlenmiş tutarları ile canlı krediler için ayrılan birinci 155.743 TL ve ikinci aşama 285.623 TL beklenen zarar karşılıkları “Faizsiz” kolonunda gösterilmiştir ( 105.951 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir).

(***) Faizsiz kolonu 112.500 TL tutarında ortaklık yatırımlarını, 360.135 TL tutarında maddi duran varlıkları, 91.027 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 193.104 TL tutarında cari ve ertelenmiş vergi varlığını, 102.748 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 280.775 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini ve 1.941 TL tutarında finansal varlıklar beklenen zarar karşılığı bakiyelerini içermektedir.

(****) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvili de içermektedir.

(*) Faizsiz kolonu 1.884.412 TL tutarında özkaynaklar, 757.140 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 205.971 TL tutarında karşılıklar, 187.777 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları


	Cari Dönem Sonu	Avro %		ABD Doları %		Japon Yeni %			TL %
	*Varlıklar*
	Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
	Alınan Çekler) ve TCMB		--		--		--		--
	Bankalar	0,01			--		--		18,79
	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
	Finansal Varlıklar		--	3,17			--		18,44
	Para Piyasalarından Alacaklar	0,01			--		--		--
	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
	Finansal Varlıklar	3,41		5,68			--		16,05
	Verilen Krediler	5,74		4,56			--		19,06
	İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	4,50		5,84			--		11,92
	*Yükümlülükler*
	Bankalar Mevduatı		--	1,93			--		17,93
	Diğer Mevduat	0,77		1,68			--		18,27
	Para Piyasalarına Borçlar	1,18		1,92			--		18,00
	Muhtelif Borçlar		--		--		--		--
	İhraç Edilen Menkul Değerler(*)		--	7,19			--		--
	Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	2,36		1,25			--		13,23
(*) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma		Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi						niteliğindeki ihraç
edilen tahvilleri de içermektedir.
	Önceki Dönem Sonu	Avro %		ABD Doları %		Japon Yeni %			TL %
	*Varlıklar*
	Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
	Alınan Çekler) ve TCMB		--		--		--		--
	Bankalar		--		--		--		17,50
	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
	Finansal Varlıklar		--	3,15			--		11,74
	Para Piyasalarından Alacaklar	0,01			--		--		18,08
	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
	Finansal Varlıklar	3,12		5,65			--		13,81
	Verilen Krediler	5,91		4,76			--		18,13
	İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	4,52		6,70			--		9,04
	*Yükümlülükler*
	Bankalar Mevduatı		--	1,17			--		16,87
	Diğer Mevduat	0,85		1,85			--		16,52
	Para Piyasalarına Borçlar	1,47		2,17			--		--
	Muhtelif Borçlar		--		--		--		--
	İhraç Edilen Menkul Değerler(*)		--	7,19			--		--
	Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	2,38		1,27			--		10,66

(*) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

V. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla hisse senedi pozisyonu bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: 9.764 TL).

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası yılda bir kez ve gerek duyulduğunda gözden geçirilmektedir. Bu politika dahilinde APKO tarafından likidite riski kısa ve uzun vadeli bakış açısıyla aşağıdaki çerçevede yönetilmektedir;

Grup tarafından haftalık olarak APKO toplantıları dahilinde fonlama ihtiyacı ve kaynakları görüşülerek likidite stratejisi belirlenir. Hazine Bölümü, belirlenen strateji doğrultusunda para akışlarını ve likiditeyi yönetir. APKO üyeleri tarafından gerek duyulması halinde likidite toplantıları ile daha yakından takip yapılması sağlanır. Hazine Bölümü tarafından kısa vadeli likidite yönetimi yapılırken APKO stratejisi, yasal rasyolar ve stres testleri dikkate alınır.

Ana Ortaklık Bankanın TL/YP dengesi haftalık olarak takip edilmekte, aksiyon kararları APKO tarafından alınmaktadır. Söz konusu fonlama dengesi doğrudan takip edilmekte ve risk-getiri-maliyet değerlendirmesi yapılmak suretiyle dengelenmektedir.

Uzun vadeli likidite için haftalık olarak Vade Uyumsuzluğu Raporu hazırlanmakta ve APKO sunumunda yer verilmektedir. Grup, Türk Bankacılık sektörünün genel yapısından da kaynaklanan 1 yıl vade diliminde negatif likidite taşımaktadır. Grup sektörel likidite uyumsuzluğunu uzun vadeli fonlama alternatiflerine yönelerek gidermeyi amaçlamaktadır. Söz konusu uyumsuzluk riskinden korunma kararları APKO tarafından alınmaktadır. Grup likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı, yurt içinden / yurt dışından kullanılan krediler ve bono/tahvil ihracı olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

Stres testinin kullanımına ilişkin bilgi:

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası dahilinde Risk Yönetimi Bölümü tarafından haftalık stres testleri uygulanmaktadır. Söz konusu stres testleri; 14 günlük dilimde mevduat çıkışının engellenemeyeceği, TL bono ihracından sağlanan fonların tümünün çıkacağı, karşı Banka limitlerinin kullanılamayacağı senaryoları üzerine kurulmuş olup, sonuçlarına haftalık olarak APKO, aylık olarak Risk Komitesi sunumlarında yer verilmektedir. Bu sayede Bankanın fonlama yapısında var olan riskler yakından takip edilmekte ve Risk Yönetimi adına aksiyonlar alınmaktadır.

İhtiyaç anında kullanılacak alternatif fonlama kaynakları belirlenmiştir. Kısa vadeli likidite şoklarına karşı aksiyon almakla görevli Aktif Pasif Komitesi üyeleridir. Herhangi bir kriz anında ya da gerek görülmesi halinde APKO üyeleri tarafından likidite toplantısı çağrısı yapılarak, alınması muhtemel aksiyon planları hızla alınarak ilerlenmektedir. Söz konusu aksiyon planları İSEDES kapsamında Yönetim Kurulu tarafından onaylı olarak belirlenmiştir. Banka herhangi bir acil durumda ulaşabileceği kaynakları sürekli gözden geçirmekte, acil durum/kriz belirtilerini yukarıda bahsi geçen stres ve senaryo analizi sonuçlarını erken uyarı sistemi olarak dikkate alarak desteklemektedir.

BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren bankaların yapacakları hesaplamalarda likidite oranının yabancı para için en az %80, toplam için ise en az %100 olması gerekmektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam
			Değer *				Değer *
Cari Dönem			TP+YP		YP	TP+YP		YP
YÜKSEK	KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar					3.678.049		3.088.945
NAKİT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat		14.057.768		7.169.518	1.311.624		719.395
3	İstikrarlı mevduat		2.065.032		--	104.069		--
4	Düşük istikrarlı mevduat		11.992.736		7.169.518	1.207.555		719.395
5	Gerçek kişi mevduat ve perakendemevduat dışında kalan teminatsız borçlar		3.871.167		1.743.459	2.344.162		1.213.778
6	Operasyonel Mevduat			--	--		--	--
7	Operasyonel Olmayan Mevduat		2.527.521		936.542	1.010.428		377.782
8	Diğer Teminatsız Borçlar		1.343.646		847.044	1.333.735		835.996
9	Teminatlı Borçlar			--	--	215.507		215.555
10	Diğer Nakit Çıkışları		3.033.438		1.118.610	800.308		591.975
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri		591.278		528.539	575.374		515.035
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar			--	--		--	--
13	Finansal piyasalara olan borçlar içinlverilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler		2.442.160		590.071	224.935		76.940
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler			--	--		--	--
15	Diğer cayılamaz veyaşarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar		9.333		82	9.514		179
16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI NAKİT GİRİŞLERİ						4.681.116		2.740.882
17	Teminatlı alacaklar		38.086		38.086	26.820		26.561
18	Teminatsız alacaklar		2.564.206		1.206.496	1.946.348		1.141.925
19	Diğer nakitgirişleri		277.654		231.069	266.498		225.227
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ		2.879.946		1.475.651	2.239.667		1.393.712
21	TOPLAM YKLV STOKU					3.678.049		3.088.945
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI					2.473.485		1.370.972
23 ~~* Haftalık~~	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI(%) ~~basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan haftalık likidite karşılama oranının son üç ay için~~	~~hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.~~				148,70		225,31

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

				Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam
				Değer *			Değer *
Önceki Dönem				TP+YP	YP	TP+YP		YP
YÜKSEK	KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1		Yüksek kaliteli likit varlıklar				3.853.952		3.432.561
NAKİT ÇIKIŞLARI
2		Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat		13.443.587	7.787.753	1.249.177		774.719
3			İstikrarlı mevduat	1.878.584	--	94.004		--
4			Düşük istikrarlı mevduat	11.565.003	7.787.753	1.155.174		774.719
5		Gerçek kişi mevduat ve perakendemevduat dışında kalan teminatsız borçlar		3.698.768	1.781.162	2.100.562		1.068.541
6			Operasyonel Mevduat	--	--		--	--
7			Operasyonel Olmayan Mevduat	2.615.663	1.136.152	1.055.610		446.962
8			Diğer Teminatsız Borçlar	1.083.105	645.010	1.044.952		621.578
9		Teminatlı Borçlar		--	--	301.478		277.593
10		Diğer Nakit Çıkışları		3.143.418	1.033.621	766.638		552.840
11			Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	488.506	467.146	495.404		472.259
12			Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	--	--		--	--
13			Finansal piyasalara olan borçlar içinlverilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	2.654.912	566.475	271.234		80.581
14		Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler		--	--		--	--
15		Diğer cayılamaz veyaşarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar		9.329	56	9.346		56
16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI NAKİT GİRİŞLERİ						4.427.201		2.673.748
17		Teminatlı alacaklar		30.623	25.205	31.694		26.394
18		Teminatsız alacaklar		2.242.825	868.534	1.625.512		760.418
19		Diğer nakitgirişleri		246.404	230.374	251.073		234.738
20		TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ		2.519.852	1.124.114	1.908.279		1.021.549
21		TOPLAM YKLV STOKU				3.853.952		3.432.561
22		TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI				2.518.513		1.653.838
23 ~~* Haftalık~~	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI(%) ~~basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan haftalık likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan~~			~~ortalamasına yer verilmiştir.~~		153,02		207,55

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

1 Ocak – 31 Mart 2021 dönemde gerçekleşen en düşük, en yüksek ve ortalama Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

Cari
Dönem	En	Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
TP+YP	%	202,84	26/03/2021	% 116,76	01/03/2021	% 151,71
YP	%	467,24	15/01/2021	%154,37	01/03/2021	%240,88
Önceki
Dönem	En	Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
TP+YP	%	205,80	06/10/2020	% 108,83	21/10/2020	% 155,01
YP	%	517,79	14/10/2020	%163,22	23/10/2020	%222,85

Banka, söz konusu rasyo hesaplamasını 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca yapmaktadır. Bahsi geçen Yönetmelik uyarınca yüksek kaliteli likit varlık olarak dikkate alınan kalemler arasında; ağırlıklı olarak nakit varlıklar ve TCMB nezdinde tutulan karşılık hesapları ile menkul kıymetler portföyü bulunmaktadır. Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar; vadeye kalan gün değişimi ile 30 günlük dilime giren mevduatlar ile bankalararası piyasada yapılan plasman ve borçlanma kalemleridir. Banka fon kaynaklarının önemli bölümünü mevduatlar oluşturmakla beraber Banka tarafından ihraç edilen bonolar, bankalararası borçlanma kalemleri ile yurt dışından sağlanan fonlar diğer önemli fon kaynaklarıdır.

Banka, türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkış ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemleri, 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca 24 aylık ortalamaları dikkate alarak hesaplamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:


Cari Dönem	Vadesiz		1 Aya Kadar	1-3 Ay		3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl veÜzeri	Dağıtılamayan*			Toplam


Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.	1.861.979		1.641.942		--	--	--	--			--	3.503.921
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar	274.528		544.298		--	--	--	--			--	818.826
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Fin. Var.(*)		--	362.280	258.929		180.689	469.280	4			--	1.271.182
Para Piyasalarından Alacaklar		--	615.768		--	--	--	--			--	615.768
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	10.898		74.630	115.514		215.785	483.278	2.964			--	903.069
Verilen Krediler(**)		--	2.612.487	4.319.743		6.695.922	5.872.319	444.650		(135.326)		19.809.795
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar		--	--	197.152		50.018	1.334.450	21.347			--	1.602.967
Diğer Varlıklar() *Toplam Varlıklar	-- 2.147.405		-- 5.851.405	-- 4.891.338		-- 7.142.414	-- 8.159.327	-- 468.965		1.269.767 1.134.441		1.269.767 29.795.295


Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	68.282		377.096	424.234		--	--	--			--	869.612
Diğer Mevduat	2.561.868		13.737.104	2.185.815		332.749	24.375	95.082			--	18.936.993
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar		--	98.543	454.110		374.311	224.578	691			--	1.152.233
Para Piyasalarına Borçlar		--	414.404	255.451		--	--	--			--	669.855
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)		--	--	6.304		20.769	1.637.399	2.360.787			--	4.025.259
Muhtelif Borçlar		--	696.457		--	--	--	--			--	696.457
Diğer Yükümlülükler() Toplam Yükümlülükler*	-- 2.630.150		554.001 15.877.605	66.543 3.392.457		119.206 847.035	482.419 2.368.771	2.378 2.458.938		2.220.339 2.220.339		3.444.886 29.795.295
Net Likidite Açığı	(482.745)		(10.026.200)	1.498.881		6.295.379	5.790.556	(1.989.973)		(1.085.898)		--


Net Bilanço Dışı Pozisyonu		--	(9.237)	184.432		30.342	30.117	--			--	235.654
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar		--	7.057.402	7.795.170		4.540.135	2.364.165	--			--	21.756.872
Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler		-- --	7.066.639 185.036	7.610.738 163.564		4.509.793 513.411	2.334.048 107.451	-- 491.005			-- --	21.521.218 1.460.467
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	1.988.929		4.859.833	3.830.556		7.352.604	6.951.400	1.326.651		927.658		27.237.631
Toplam Yükümlülükler Net Lidite Açığı /(Fazlası)	1.998.594 (9.665)		13.868.671 (9.008.838)	3.842.737 (12.181)		959.412 6.393.192	2.102.337 4.849.063	2.178.265 (851.614)		2.287.615 (1.359.957)		27.237.631 --
Net Bilanço Dışı Pozisyon		--	(132.550)	(248.246)		(87.296)	37.180	--			--	(430.912)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar		--	6.895.549	5.241.626		3.619.924	2.056.419	--			--	17.813.518
Türev Finansal Araçlardan Borçlar		--	7.028.099	5.489.872		3.707.220	2.019.239	--			--	18.244.430
Gayrinakdi Krediler		--	70.868	169.508		520.054	96.829	409.303			--	1.266.562

(*) Türev finansal varlıkları da içermektedir.

(**) Donuk alacaklar ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının netlenmiş tutarları ile canlı krediler için ayrılan birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıkları

“Dağıtılamayan” kolonunda gösterilmiştir.

(***) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

(****) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvili de içermektedir.

(*) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

19 Ağustos 2015 tarihli ve 29450 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ kapsamında, TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile toplam risk tutarının özet karşılaştırma tablosuna aşağıda yer verilmiştir;

		Cari Dönem()**	Önceki Dönem()**
1	TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan
	toplam varlık tutarı(*)	49.992.656	44.928.955
2	TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık
	tutarı ile Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine
	İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda
	yer alan varlık tutarı arasındaki fark	--	--
3	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide
	Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında
	düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk
	tutarları arasındaki fark	(18.194.031)	(17.141.341)
4	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların
	Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ
	kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan
	tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	--	--
5
	Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının
	Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide
	finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	--	--
6	Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin
	Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan
	tutar ile risk tutarı arasındaki diğer farklar	--	--
7	Toplam risk tutarı	31.798.625	27.787.614

(*)Tabloda yer alan tutarlar Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ'in 5 inci maddesinin altıncı fıkrası uyarınca hazırlanmıştır.

(**)Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları göstermektedir.

(***)Hesaplama tarihinden önceki son 252 iş gününe ait Merkez Bankası döviz alış kurlarının basit aritmetik ortalaması kullanılmıştır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VII. Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar

5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesi İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin olarak hesaplanan tabloya aşağıda yer verilmiştir.

Banka’nın “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereği hesaplamış olduğu konsolide kaldıraç oranı 31 Mart 2021 itibarıyla %6,14 olarak gerçekleşmiştir. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme bağlamıştır.

	Bilanço içi varlıklar	*Cari Dönem()**	*Cari Dönem()**	*Önceki Dönem()**
1	Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)	26.333.397		23.578.237
2	(Ana sermayeden indirilen varlıklar)	(231.523)		(242.604)
3	Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı ( 1 ve 2 nci satırların toplamı)	26.101.874		23.335.633
	Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
4	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti	354.419		343.256
5	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı	212.080		188.771
6	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı)	566.499		532.027
	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
7	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)	439.827		363.552
8	Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı		--	--
9	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı)	439.827		363.552
	Bilanço dışı işlemler
10	Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	4.690.425		3.556.402
11	(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)		--	--
12	Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı)	4.690.425		3.556.402
	Sermaye ve toplam risk
13	Ana sermaye	2.056.209		2.052.914
14	Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 nci satırların toplamı)	31.798.625		27.787.614
	Kaldıraç oranı
15	Kaldıraç oranı	6,48		7,40
(*) Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları göstermektedir.

(**)Hesaplama tarihinden önceki son 252 iş gününe ait Merkez Bankası döviz alış kurlarının basit aritmetik ortalaması kullanılmıştır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I.

Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1.

Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler


			Cari	Dönem				Önceki	Dönem
	TP			YP		TP			YP
Kasa/Efektif	57.089			597.044		54.967			281.636
TCMB	303.058			2.546.730		411.057			2.174.032
Diğer		--			--		--		--
Toplam	360.147			3.143.774		466.024			2.455.668

1.1 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler


			~~Cari Dönem~~					~~Önceki Dönem~~
	TP			YP		TP			YP
Vadesiz Serbest Hesap	292.448			915.398		407.561			782.078
Vadeli Serbest Hesap	10.610				--	3.496			--
Vadeli Serbest Olmayan Hesap		--		1.631.332			--		1.391.954
Toplam	303.058			2.546.730		411.057			2.174.032

Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türk parası yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %3-%8 (31 Aralık 2020: %1-%6) arasında değişen oranlarda, yabancı para yükümlülükleri için başta ABD Doları ve Avro döviz cinslerinden olmak üzere yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %5-%21 (31 Aralık 2020: %5-%21) arasında değişen oranlarda TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler.

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

2.1 Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler


	~~TP~~		~~YP~~		~~TP~~		~~YP~~
Hisse Senetleri		--		--		--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler		88		--	2.796		--
~~Toplam~~	~~88~~			~~--~~	~~2.796~~		~~--~~

Bilanço tarihleri itibarıyla teminat olarak verilen alım-satım amaçlı finansal varlıklar, T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’ye, bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen teminatlardan oluşmaktadır.

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların haricinde kalan serbest tutar 168.038 TL’dir (31 Aralık 2020: 135.412 TL).

Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesi durumunda, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Gerçeğe uygun değeri üzerinden gösterilen krediler

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan kredi bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır.).

2.2

Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

2.3

Türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu


			Cari Dönem					Önceki Dönem
	TP			YP		TP				YP
Vadeliİşlemler	153.318				--	97.046				--
Swap İşlemleri	672.981				--	368.124				--
Futures İşlemleri		--			--		--			--
Opsiyonlar	269.766			6.991		231.789			10.406
Diğer		--			--		--			--
Toplam	1.096.065			6.991		696.959			10.406

3. Bankalara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalara ilişkin bilgiler

*Bankalara ilişkin bilgiler*

			Cari Dönem					Önceki Dönem
	TP			YP		TP			YP
Bankalar
Yurt içi	236.098			386.416		465.117			39.805
Yurt dışı	141			196.171		461			383.162
Yurt dışı Merkez veŞubeler		--			--		--		--
Toplam	236.239			582.587		465.578			422.967

3.2 Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

4. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

4.1 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler


			Cari Dönem					Önceki Dönem
	TP			YP		TP			YP
Hisse Senetleri		--			--		--		--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	2.993			749.743		2.929			717.544
Diğer		--			--		--		--
Toplam	2.993			749.743		2.929			717.544

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen ve repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların haricinde kalan serbest tutar 150.333 TL’dir (31 Aralık 2020: 307.053 TL).

4.2 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler


	Cari Dönem		Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	893.048		1.017.163
Borsada İşlem Gören	893.048		1.017.163
Borsada İşlem Görmeyen		--	--
Hisse Senetleri	10.898		10.363
Borsada İşlem Gören	10.898		10.363
Borsada İşlem Görmeyen		--	--
Değer Azalma Karşılığı (-)	877		--
Toplam	903.069		1.027.526

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar

5.1 Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler


			Cari Dönem					Önceki Dönem
	TP			YP		TP			YP
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler		--			20		--		20
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler		--			--		--		--
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler		--			20		--		20
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler		--			--		--		--
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	6.311				--	6.497			--
Toplam	6.311			20		6.497			20

5.2 Standart Nitelikli ve Yakın İzlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan Yakın İzlemedeki kredilere ilişkin bilgiler

*bilgiler*

Nakdi Krediler	Standart Nitelikli Krediler	Yakın Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	İzlemedeki Krediler Yeniden Yapılandırılanlar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	16.937.959	1.292.054	1.376.141	338.967
İşletme Kredileri	6.365.612	705.062	838.645	320.637
İhracat Kredileri	--	--	764	--
İthalat Kredileri	--	--	--	--
Mali Kesime Verilen Krediler	108.722	--	--	--
Tüketici Kredileri	3.287.578	55.852	18.729	5.134
Kredi Kartları	14.087	787	--	--
Diğer	7.161.960	530.353	518.003	13.196
İhtisas Kredileri	--	--	--	--
Diğer Alacaklar	--	--	--	--
*Toplam () ()	16.937.959	1.292.054	1.376.141	338.967
(*) 104.292 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir.

(**) 31 Mart 2021 itibarıyla, BDDK’nın 17 Mart 2020 tarih ve 8948 sayılı Kararına istinaden, 17 Mart 2020 tarihinden itibaren 30 Haziran 2021 tarihine kadar geçerli olmak üzere 90 ile 180 gün arasında gecikmesi olup İkinci Grupta sınıflandırılmaya devam edilen krediler toplamı 50.337 TL’dir.

	Cari Dönem	Cari Dönem				Önceki	Önceki	Dönem
	Standart Nitelikli	Yakın	İzlemedeki		Standart Nitelikli			Yakın	İzlemedeki
	Krediler		Krediler			Krediler			Krediler
~~12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı~~	~~179.923~~			~~--~~		~~155.743~~			~~--~~
Kredi Riskinde Önemli Artış	--		278.579				--		285.623
Toplam	179.923		278.579			155.743			285.623

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I.

Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5.2 Standart Nitelikli ve Yakın İzlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan Yakın İzlemedeki kredilere ilişkin bilgiler (devamı)

Yakın izlemedeki kredilerin gecikme süreleri

Cari Dönem ()**	Ticari Krediler	Ticari Krediler	Tüketici Kredileri	Toplam
1-30 gün arası	112.756		5.344	118.100
31-60 gün arası	90.032		4.756	94.788
61-90 gün arası (*)	26.523		33.835	60.358
Toplam	229.311		43.935	273.246
(*)BDDK’nın 17 Mart 2020 tarih ve 8948 sayılı kararına istinaden 180 güne kadar tahsil edilemeyen 2. Aşama krediler dahil		edilmiştir.
(**) 31 Mart 2021 itibarıyla, BDDK’nın 27 Mart 2020 tarih ve 8970 sayılı Kararına istinaden, 17 Mart 2020 tarihinden itibaren 30 Haziran 2021 tarihine kadar geçerli olmak üzere 30
ile 90 gün arasında gecikmesi olup Birinci Grupta sınıflandırılmaya devam edilen krediler toplamı 49.405 TL’dir.
Önceki Dönem	Ticari Krediler		Tüketici Kredileri	Toplam
1-30 gün arası	44.642		6.244	50.886
31-60 gün arası	16.355		6.219	22.574
61-90gün arası	127.971		24.885	152.856
Toplam	188.968		37.348	226.316

Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5.3 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler



	Kısa Vadeli		Orta ve Uzun		Toplam
Tüketici Kredileri-TP	1.052.090		Vadeli 2.232.499		3.284.589
Konut Kredisi		--	257.917		257.917
Taşıt Kredisi		--	2.717		2.717
İhtiyaç Kredisi	1.052.090		1.971.865		3.023.955
Diğer		--		--	--
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli		--	4.059		4.059
Konut Kredisi		--	3.791		3.791
Taşıt Kredisi		--		--	--
İhtiyaç Kredisi		--	268		268
Diğer		--		--	--
Tüketici Kredileri-YP		--	33		33
Konut Kredisi		--		33	33
Taşıt Kredisi		--		--	--
İhtiyaç Kredisi		--		--	--
Diğer		--		--	--
Bireysel Kredi Kartları-TP	6.654			--	6.654
Taksitli	1.060			--	1.060
Taksitsiz	5.594			--	5.594
Bireysel Kredi Kartları-YP	66			--	66
Taksitli		--		--	--
Taksitsiz		66		--	66
Personel Kredileri-TP	483		5.161		5.644
Konut Kredisi		--	430		430
Taşıt Kredisi		--		--	--
İhtiyaç Kredisi	483		4.731		5.214
Diğer		--		--	--
Personel Kredileri-Dövize Endeksli		--		--	--
Konut Kredisi		--		--	--
Taşıt Kredisi		--		--	--
İhtiyaç Kredisi		--		--	--
Diğer		--		--	--
Personel Kredileri-YP		--		--	--
Konut Kredisi		--		--	--
Taşıt Kredisi		--		--	--
İhtiyaç Kredisi		--		--	--
Diğer		--		--	--
Personel Kredi Kartları-TP	655			--	655
Taksitli	178			--	178
Taksitsiz	477			--	477
Personel Kredi Kartları-YP	12			--	12
Taksitli		--		--	--
Taksitsiz		12		--	12
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi)	72.968			--	72.968
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi) Toplam	-- 1.132.928		-- 2.241.752		-- 3.374.680

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5.4

Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler


	Kısa Vadeli		~~O~~rta ve~~U~~zun Vadeli		Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	751.974		2.887.323		3.639.297
İşyeri Kredileri		--		69	69
Taşıt Kredileri	7.488		72.071		79.559
İhtiyaç Kredileri	744.486		2.815.183		3.559.669
Diğer		--		--	--
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli		--	41.362		41.362
İşyeri Kredileri		--		--	--
Taşıt Kredileri		--	5.736		5.736
İhtiyaç Kredileri		--	35.626		35.626
Diğer		--		--	--
Taksitli Ticari Krediler-YP		--		--	--
İşyeri Kredileri		--		--	--
Taşıt Kredileri		--		--	--
İhtiyaç Kredileri		--		--	--
Diğer		--		--	--
Kurumsal Kredi Kartları-TP	7.463			--	7.463
Taksitli	1.587			--	1.587
Taksitsiz	5.876			--	5.876
Kurumsal Kredi Kartları-YP	25			--	25
Taksitli		--		--	--
Taksitsiz		25		--	25
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	86.821			--	86.821
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam	-- 846.283		-- 2.928.685		-- 3.774.968

5.5 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı


	Cari Dönem		~~Ö~~nceki Dönem
Kamu		--	--
Özel	19.945.121		19.006.911
*Toplam ()**	19.945.121		19.006.911

(*) 104.292 TL tutarındaki faktoring alacakları (31 Aralık 2020: 105.851 TL) dahildir. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan krediler bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

5.6 Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı

*Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı*

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt içi Krediler	19.081.922	18.080.629
Yurt dışı Krediler	863.199	926.282
*Toplam ()**	19.945.121	19.006.911

5.7 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Banka’nın 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I.

5.8 Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

Kredilere ilişkin olarak ayrılan temerrüt (üçüncü aşama) karşılıklar


	Cari Dönem	~~Ö~~nceki Dönem
Tahsilİmkanı Sınırlı Kredilerİçin Ayrılanlar	35.442	33.606
Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar	60.107	56.774
Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar	276.350	298.370
Toplam	371.899	388.750

5.9 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

5.9.1 Donuk alacaklara ve yeniden yapılandırılan kredilere ilişkin bilgiler

		III. Grup			IV. Grup			V. Grup
	Tahsilİmkanı		Sınırlı		Tahsili Şüpheli		Zarar Niteliğindeki
		Krediler ve	Diğer		Krediler ve Diğer			Krediler ve	Diğer
		Alacaklar			Alacaklar			Alacaklar
Cari Dönem				15		75			2.539
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar				--		--			--
Yeniden Yapılandırılan Krediler				15		75			2.539
Önceki Dönem			453		21.568				2.301
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar				--		--			--
Yeniden Yapılandırılan Krediler			453		21.568				2.301

5.9.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup		IV. Grup		V. Grup
	Tahsilİmkanı Sınırlı		Tahsili Şüpheli		Zarar Niteliğindeki
	Krediler ve Diğer		Krediler ve Diğer		Krediler ve Diğer
	Alacaklar		Alacaklar		Alacaklar
*Önceki Dönem Sonu Bakiyesi ()**	64.587		82.945		471.893
Dönem İçinde İntikal (+)	169.286		10.864		2.096
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)		--	57.109		17.291
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	57.109		17.291		--
Dönem İçinde Tahsilat (-)	6.906		5.486		30.663
Kayıttan düşülen (-)		--		--	--
Satılan (-) (*)	880		19.992		42.669
Kurumsal ve Ticari Krediler	797		19.626		34.471
Bireysel Krediler		76	356		7.511
Kredi Kartları		7		10	687
Diğer		--		--	--
Dönem Sonu Bakiyesi	168.978		108.149		417.948
*Karşılık (-) ()**	35.442		60.107		276.350
Bilançodaki Net Bakiyesi	133.536		48.042		141.598
*

(*) 2021 yılında 63.541 TL tutarındaki kredi, varlık yönetim şirketlerine devir ve satış yapılmak suretiyle aktiften silinmiştir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5.9.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

		III. Grup	IV. Grup		V. Grup
	Tahsilİmkanı Sınırlı		Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
		Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer		Krediler ve Diğer
		Alacaklar	Alacaklar		Alacaklar
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi		161.207	39.718		41.624
Karşılık Tutarı (-)		30.095	17.962		28.760
Bilançodaki Net Bakiyesi		131.112	21.756		12.864
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi		39.441	16.545		42.344
Karşılık Tutarı (-)		17.748	14.239		29.235
Bilançodaki Net Bakiyesi		21.693	2.306		13.109

5.9.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi


		III. Grup			IV. Grup					V. Grup
	Tahsil~~İ~~mkanı Sınırlı				Tahsili Şüpheli				Zarar Niteliğindeki
		Krediler ve Diğer			Krediler ve Diğer					Krediler ve Diğer
		Alacaklar				Alacaklar				Alacaklar
Cari Dönem (Net)		133.536					48.042			141.598
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) (*)		168.978					108.149			417.948
Karşılık Tutarı (-)			35.442				60.107			276.350
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)		133.536					48.042			141.598
Bankalar (Brüt)				--				--		--
Karşılık Tutarı (-)				--				--		--
Bankalar (Net)				--				--		--
Diğer Krediler (Brüt)				--				--		--
Karşılık Tutarı (-)				--				--		--
Diğer Krediler (Net)				--				--		--
Önceki Dönem (Net)			30.981				26.171			173.523
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) (*)			64.587				82.945			471.893
Karşılık Tutarı (-)			33.606				56.774			298.370
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)			30.981				26.171			173.523
Bankalar (Brüt)				--				--		--
Karşılık Tutarı (-)				--				--		--
Bankalar (Net)				--				--		--
Diğer Krediler (Brüt)				--				--		--
Karşılık Tutarı (-)				--				--		--
Diğer Krediler (Net)				--				--		--

5.10 TFRS 9’a göre beklenen kredi zararı ayıran bankalarca donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin açıklamalar

Banka donuk alacakları için faiz tahakkuku ve reeskontu hesaplamamaktadır.

5.11 Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Alacağın değersizliğiyle ilgili kanunda belirtilen şartların oluşması halinde Yönetim Kurulu kararı ile bu kredilerin tamamına karşılık ayrılmakta ve aktiften silinmektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I.

6.

Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler
6.1 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

				~~Cari Dönem~~	~~Cari Dönem~~			~~Önceki Dönem~~
			TP		YP		TP YP
		Hisse Senetleri		--		--		-- --
		Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	48.002		736.657		48.344 858.607
		Diğer		--		--		-- --
		Toplam	48.002		736.657		48.344 858.607

*6.2*	*İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen devlet borçlanma senetlerine ilişkin*						*bilgiler*
				Cari Dönem				Önceki Dönem
			TP		YP		TP YP
		Devlet Tahvili	184.265		1.404.101		187.659 1.006.930
		Hazine Bonosu		--		--		-- --
		Diğer Kamu Borçlanma Senetleri		--		--		-- --
		Toplam	184.265		1.404.101		187.659 1.006.930


*6.3*	*İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler*
							Cari Dönem Önceki Dönem
		Borçlanma Senetleri					1.603.439 1.207.902
		Borsada İşlem Gören					1.603.439 1.207.902
		Borsada İşlem Görmeyen						-- --
		Hisse Senetleri						-- --
		Borsada İşlem Gören						-- --
		Borsada İşlem Görmeyen						-- --
		Değer Azalma Karşılığı(-)						-- --
		Toplam					1.603.439 1.207.902

*6.4*	*İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkların yıl içindeki hareketlerine*							*ilişkin bilgiler*
							Cari Dönem Önceki Dönem
		Dönem Başındaki Değer					1.207.902 575.098
		Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları					100.608 132.935
		Değerleme etkisi					(14.772) 5.934
		Yıl İçindeki Alımlar					309.701 493.935
		Satış ve İtfa Yolu ile Elden Çıkarılanlar						-- --
		Değer Azalma Karşılığı (-)						-- --
		Toplam					1.603.439 1.207.902

7. İştiraklere ilişkin bilgiler

Banka’nın 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka’nın 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla toplam 117.945 TL tutarında bağlı ortaklıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2020: 117.945 TL).

Mali olmayan bağlı ortaklıklar

Banka’nın 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla 112.500 TL tutarında konsolide edilmeyen mali olmayan bağlı ortaklığı bulunmaktadır (31 Aralık 2020: 112.500 TL).

								Bankanın Pay Oranı	Bankanın Risk
Ünvanı						Adres (Şehir / Ülke)		– Farklıysa Oy	Grubu Pay Oranı
								Oranı (%)	(%)
Finberg	Araştırma	Geliştirme	Danışmanlık	Yatırım Hizmetleri	A.Ş.		İstanbul	%100,00	%100,00

Finberg Araştırma Geliştirme Danışmanlık Yatırım Hizmetleri A.Ş., girişimcilik, yeni iş alanlarının ve teknolojilerin yaratılması, finansal teknoloji şirketlerine yatırım yapılması, mobil ödeme, gelir gider takibi ve para transferi konusunda danışmanlık hizmeti verilmesi amaçlarıyla kurulmuştur.

Mali bağlı ortaklıklar

Banka’nın 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla 5.445 TL tutarında mali bağlı ortaklığı bulunmaktadır (31 Mart 2020: 5.445 TL).

Ünvanı	Adres (Şehir / Ülke) Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Adres (Şehir / Ülke) Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Adres (Şehir / Ülke) Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Risk Grubu Pay Oranı (%)	Konsolidasyon Yöntemi
Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.		İstanbul	%99,00	%99,00	Tam Konsolidasyon

Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Fibabanka A.Ş.’nin %99 oranında iştirak etmesiyle 26 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur.

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla bağlı ortaklığa ilişkin bilgiler aşağıda sunulmuştur.


	Aktif Toplamı	Özkaynak	Sabit Varlık *Toplamı ()**	Faiz Gelirleri		Menkul Değer Gelirleri		Cari Dönem Kâr/Zararı	Önceki Dönem Kâr/Zararı	Gerçeğe Uygun Değeri
	18.872	17.100	384		-		--	1.145	1.324		--
(*)	Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan			oluşmaktadır.

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu


	Cari Dönem		Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	5.445		5.445
Dönem İçi Hareketler		--	--
Alışlar ve Sermaye Artırımları		--	--
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen.		--	--
Cari Yıl Payından Alınan Kar		--	--
Satışlar/Tasfiyeler		--	--
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim		--	--
Piyasa Değeri ile Defter Değeri Arasındaki Fark		--	--
Yurt dışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı		--	--
Değer Artışı/Azalışı Karşılığı		--	--
Dönem Sonu Değeri	5.445		5.445
Sermaye Taahhütleri	5.445		5.445
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)		99	99
Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Fibabanka A.Ş.’nin %99 oranında iştirak etmesiyle 26 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar


		Cari Dönem		Önceki Dönem
	Bankalar		--	--
	Sigorta Şirketleri		--	--
	Faktoring Şirketleri		--	--
	Leasing Şirketleri		--	--
	Finansman Şirketleri		--	--
	Diğer Bağlı Ortaklıklar	5.445		5.445

*Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi*
		Cari Dönem		Önceki Dönem
	Maliyet Değeri İle Değerleme	5.445		5.445
	RayiçDeğer İle Değerleme	--		--

Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar

Bulunmamaktadır.

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka’nın 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.

10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

Banka’nın 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla kiralama işlemlerinden alacakları bulunmamaktadır.

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

Banka’nın 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır.).

12. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler

15.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi varlığı

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla, 173.753 TL tutarındaki ertelenmiş vergi aktifi, indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda hesaplanmıştır (31 Aralık 2020: 191.840 TL ertelenmiş vergi aktifi).

Ertelenmiş vergi Banka’nın bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi aktifi ile ertelenmiş vergi pasifi kalemlerinden oluşmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve ertelenmiş vergi pasifi netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.

yansıtılmıştır.

	Cari Dönem
	Ertelenmiş Vergi	Ertelenmiş Vergi
	Matrahı	Aktifi	/ (Pasifi)
Mali Zararlardan(*)	644.749		128.950
Finansal Varlıkların Değerlemesi	(427.507)		(85.501)
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gider	35.700		7.140
Çalışan Hakları Karşılığı	46.207		9.241
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(42.853)		(8.570)
Karşılıklar	604.807		120.960
Diğer	18.423		1.533
Ertelenmiş Vergi Aktifi	234.777		44.803
(*)31 Mart 2021 tarihi itibarıyla Banka’nın 644.749 TL mali zararı bulunmaktadır. Bu mali zararların son kullanım tarihi	31 Aralık 2026’dır.
	Önceki Dönem
	Ertelenmiş Vergi	Ertelenmiş Vergi
	Matrahı	Aktifi	/(Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	294.394		58.879
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gider	43.865		8.773
Çalışan Hakları Karşılığı	37.613		7.523
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(36.784)		(7.357)
Karşılıklar	605.850		121.170
Diğer	14.268		2.852
Ertelenmiş Vergi Aktifi	959.206		191.840

Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:


	1 Ocak – 31 Mart	1 Ocak – 31 Mart
	2021	2020
Ertelenmiş Vergi Aktifi, 1 Ocak	191.840	54.503
Kar veya Zararda Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi	(20.353)	(4.820)
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen ErtelenmişVergi	2.266	7.712
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi), Dönem Sonu Bakiye	173.753	57.395

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
15.2 Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

15.3 Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı

Bulunmamaktadır.

16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla Grup’un 78.818 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2020: 102.748 TL).

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktif kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.

17.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla, peşin ödenen giderlerin toplamı 47.768 TL’dir (31 Aralık 2020: 41.636 TL).

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Mevduata ilişkin bilgiler

1.1 Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

Cari Dönem


Cari Dönem
														~~Birikimli~~
	Vadesiz		7 Gün İhbarlı		1 Aya Kadar		1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	1 Yıl ve Üstü				Mevduat		Toplam
Tasarruf Mevduatı	328.148			--	4.261.915		2.404.731	260.494	197.286		72.701				--	7.525.275
Döviz Tevdiat Hesabı	1.322.609			--	4.383.796		2.137.837	136.364	8.877		134.698				--	8.124.181
Yurt İçinde Yer.K.	1.215.103			--	4.324.084		2.134.711	135.892	8.816		134.596				--	7.953.202
Yurt Dışında Yer.K.	107.506			--	59.712		3.126	472	61			102			--	170.979
Resmi Kur.Mevduatı	222			--	989		2.398	--	--				--		--	3.609
Tic.Kur.Mevduatı	499.370			--	283.914		1.306.720	3.401	18.978				70		--	2.112.453
Diğ.Kur.Mevduatı	3.750			--	3.870		168.318	282	563				--		--	176.783
Kıymetli Maden DH	407.774			--	586.918		--	--	--				--		--	994.692
Bankalararası Mevduat	68.281			--	283.973		517.358	--	--				--		--	869.612
TC Merkez B.		--		--		--	--	--	--				--		--	--
Yurt İçi Bankalar		86		--	249.781		424.235	--	--				--		--	674.102
Yurt Dışı Bankalar	63.000			--	34.192		93.123	--	--				--		--	190.315
Katılım Bankaları	5.195			--		--	--	--	--				--		--	5.195
Diğer Toplam	-- 2.630.154			-- --	-- 9.805.375		-- 6.537.362	-- 400.541	-- 225.704		-- 207.469				-- --	-- 19.806.605
Önceki Dönem
														~~Birikimli~~
	Vadesiz		7 Gün İhbarlı		1 Aya Kadar		1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	1 Yıl ve Üstü				Mevduat		Toplam
Tasarruf Mevduatı	239.170			--	3.296.030		2.162.226	82.919	40.295		19.070				--	5.839.710
Döviz Tevdiat Hesabı	1.022.955			--	3.826.483		1.841.608	143.243	12.482		124.436				--	6.971.207
Yurt İçinde Yer.K.	921.277			--	3.805.228		1.832.539	143.243	12.428		124.345				--	6.839.060
Yurt Dışında Yer.K.	101.678			--	21.255		9.069	--	54				91		--	132.147
Resmi Kur.Mevduatı	1.394			--	409		865	--	--				--		--	2.668
Tic.Kur.Mevduatı	308.622			--	469.252		2.082.225	4.362	3.572				29		--	2.868.062
Diğ.Kur.Mevduatı	3.340			--	3.485		125.948	17.516	516				--		--	150.805
Kıymetli Maden DH	372.485			--	461.975		--	--	--				--		--	834.460
Bankalararası Mevduat	50.624			--	558.252		391.620	--	--				--		--	1.000.496
TC Merkez B.		--		--	386.108		--	--	--				--		--	386.108
Yurt İçi Bankalar		79		--	146.815		379.982	--	--				--		--	526.876
Yurt Dışı Bankalar	45.473			--	25.329		11.638	--	--				--		--	82.440
Katılım Bankaları	5.072			--		--	--	--	--				--		--	5.072
Diğer Toplam	-- 1.998.590			-- --	-- 8.615.886		-- 6.604.492	-- 248.040	-- 56.865		-- 143.535				-- --	-- 17.667.408

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II.

Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

1.2 Mevduat bankaları için sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

*bilgiler*

			Sigorta Kapsamında Bulunan			Sigorta Limitini Aşan
			Cari Dönem		Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı			3.413.339		2.739.691	4.063.577	2.736.619
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH.			1.521.834		1.025.106	6.169.118	4.415.973
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğer H.				--	--	--	--
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar				--	--	--	--
Kıyı bnk.blg.Şubelerde	Bulunan Yabancı Mercilerin	Sigortasına Tabi Hesaplar		--	--	--	--
Toplam			4.935.173		3.764.797	10.232.695	7.152.592

1.3 Banka’nın merkezi yurt dışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir.

1.4 Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı


				Cari Dönem		Önceki Dönem
- Yurt dışı Şubelerde	Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar				--	--
- Hâkim Ortaklar ile Bunların ve Diğer Hesaplar		Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat		40.526		11.366
- Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar				53.066		43.256
- 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal					--	--
Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer Hesaplar
- Türkiye’de Münhasıran Kıyı		Bankacılığı Faaliyeti	Göstermek Üzere Kurulan Mevduat		--	--
Bankalarında Bulunan Mevduat

2.

Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

2.1 Türev finansal yükümlülüklere ilişkin negatif farklar tablosu


							Cari Dönem					Önceki Dönem
					TP			YP		TP			YP
Vadeli İşlemler					178.191				--	100.750			--
Swap İşlemleri					314.751				--	767.895			--
Futures İşlemleri						--			--		--		--
Opsiyonlar					236.424			6.771		228.455			10.392
Diğer						--			--		--		--
Toplam					729.366			6.771		1.097.100			10.392
kl di	ğ	li k	ll ili	ki	ilil

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler


				Cari Dönem					Önceki Dönem

		TP			YP		TP			YP
T.C. Merkez Bankası	Kredileri		--			--		--		--
Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan		21.778			187.639		20.370			180.458
Yurt dışı Banka,Kuruluşve Fonlardan			--		942.816			--		954.314
Toplam		21.778			1.130.455		20.370			1.134.772

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

3.2 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi


			Cari Dönem				Önceki Dönem
	TP			YP	TP			YP
Kısa Vadeli	21.778			104.694	20.370			98.963
Orta ve Uzun Vadeli		--		1.025.761		--		1.035.809
Toplam	21.778			1.130.455	20.370			1.134.772

3.3 Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında fonlamayı mevduat, para piyasası, kullanılan krediler ve tahvil/bono ihracından sağlanan fonlar ile gerçekleştirmektedir.

4. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler



Cari Dönem		TP				YP
	Kısa Vadeli		Orta ve Uzun Vadeli		Kısa Vadeli		Orta ve Uzun Vadeli
Nominal		--		--		--	1.637.399
Defter Değeri		--		--		--	1.654.567

Önceki Dönem		TP				YP
	Kısa Vadeli		Orta ve Uzun Vadeli		Kısa Vadeli		Orta ve Uzun Vadeli
Nominal		--		--		--	1.443.590
Defter Değeri		--		--		--	1.480.900

5 Diğer Yükümlülükler

Bilançonun diğer yükümlülükler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.

6. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan “TFRS 16 Kiralamalar” Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından yükümlülük olarak “Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler” kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.


		Cari Dönem			Önceki Dönem
	Brüt		Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	52.891		43.885	50.854	37.604
1-4 Yıl Arası	27.457		3.864	33.330	15.470
4 Yıldan Fazla	1.954		369	2.774	556
Toplam	82.302		48.118	86.958	53.630

7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Banka’nın 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

8.1 Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları

Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı finansal tablolarda aktif kalemler içinde dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netleştirilmektedir. 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II.

Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

8.2 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 3.195 TL’dir (31 Aralık 2020: 4.566 TL).

8.3 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

8.3.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler


				Cari	Dönem	Önceki	Dönem
Muhtemel	Riskler	İçin Ayrılan	Serbest Karşılıklar		128.000		151.000

8.3.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

8.3.3 Çalışan hakları karşılığı

Grup’un 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla 46.206 TL tutarındaki çalışan hakları karşılığı (31 Aralık 2020: 37.613 TL). 21.485 TL kıdem tazminatı karşılığı (31 Aralık 2020: 19.874 TL). 8.975 TL izin karşılığı (31 Aralık 2020: 6.193 TL) ve 15.746 TL ikramiye karşılığından (31 Aralık 2020: 11.546 TL) oluşmaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

9.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

9.1.1 Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Grup’un 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla cari vergi borcu 49.452 TL’dir (31 Aralık 2020: 187.777 TL).

9.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

		Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi		~~1.307~~	~~143.871~~
Menkul Sermaye İradı Vergisi		14.225	13.359
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi		133	173
BSMV		16.727	13.397
Kambiyo Muameleleri Vergisi		2.585	1.433
Ödenecek Katma Değer	Vergisi	849	1.715
Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi		5.483	6.945
Diğer		700	1.004
Toplam		42.009	181.897

9.1.3 Primlere ilişkin bilgiler


		Cari Dönem		Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel		3.174		2.494
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren		3.604		2.864
Banka Sosyal Yardım	Sandığı Primleri-Personel		--	--
Banka Sosyal Yardım	Sandığı Primleri-İşveren		--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel			--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren			--	--
İşsizlik Sigortası-Personel		222		174
İşsizlik Sigortası–İşveren		443		348
Diğer Toplam		-- 7.443		-- 5.880

9.2 Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

10. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

11. Sermaye benzeri borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler


				Cari Dönem					Önceki Dönem
		TP			YP		TP			YP
İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçları		100.000			256.084		100.000			220.276
Sermaye benzeri	krediler		--			--		--		--
Sermaye benzeri	borçlanma araçları (*)	100.000			256.084		100.000			220.276
Katkı sermaye hesaplamasına dahil edilecek			--		2.114.608			--		1.907.323
borçlanma araçları
Sermaye benzeri krediler			--			--		--		--
Sermaye benzeri borçlanma araçları			--		2.114.608			--		1.907.323
Toplam		100.000			2.370.692		100.000			2.127.599

(*) İlgili TP borçlanma aracı bilançoda “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabında gösterilmektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

12.	Özkaynaklara ilişkin bilgiler	Özkaynaklara ilişkin bilgiler	Özkaynaklara ilişkin bilgiler	Özkaynaklara ilişkin bilgiler	Özkaynaklara ilişkin bilgiler	Özkaynaklara ilişkin bilgiler
*12.1*	*Ödenmiş sermayenin gösterimi*

									Cari Dönem				Önceki Dönem
		Hisse senedi karşılığı								941.161			941.161
		İmtiyazlı Hisse senedi karşılığı										--	--

*12.2*	*Ödenmiş sermaye*				*tutarı, Banka’da kayıtlı sermaye*		*sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun*
	*açıklanması*		*ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı*
	Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
*12.3*	*Cari dönem*		*içinde*		*yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer*
	*bilgiler*
	Bulunmamaktadır.
*12.4*	*Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler*
		Bulunmamaktadır.
*12.5*	*Son mali yılın ve*			*onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri,*							*bu taahhütlerin*
	*genel amacı*		*ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar*
	Sermayenin tamamı				ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.
*12.6*	*Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem*							*göstergeleri*		*ile*	*bu göstergelerdeki*
	*belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini*									*etkileri*
	Bulunmamaktadır.
*12.7*	*Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler*
	Banka’nın imtiyazlı hisse					senedi bulunmamaktadır.
*12.8*	*Hisse senedi*		*ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları*

Primli olarak ihraç edilen hisse adedi ile prim tutarı aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.


		Cari Dönem		Önceki Dönem
Hisse Senedi Sayısı(Bin)		26.230.098 --			26.230.098 --
İmtiyazlı Hisse Senedi
Hisse Senedi İhraç	Primi	128.678 --			128.678 --
Hisse Senedi İptal	Karı		--		--
Diğer Sermaye Araçları

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı)

12.9 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler


			Cari Dönem				~~Ö~~nceki Dönem
	TP		YP		TP		YP
~~İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen~~
Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)		--		--		--	--
Menkul Değerleme Farkları	3.668		9.285		3.850		18.413
Kur Farkı		--		--		--	--
Toplam	3.668		9.285		3.850		18.413

12.10 Diğer sermaye yedeklerine ilişkin bilgiler

Banka 20 Mart 2019 tarihinde, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin, 7.madde-2.fıkrasında belirtilen şartları taşıyan, 100.000 TL nominal tutarda, yurt içinde, TL cinsinden, değişken faiz oranına sahip, ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek, özkaynak unsurlarına sahip borçlanma aracı ihraç etmiştir. İlgili borçlanma aracı “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabında ve faiz giderleri ise “Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı” hesabında gösterilmektedir.

12.11 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.12 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri

Bulunmamaktadır.

12.13 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler


	Cari Dönem	~~Ö~~nceki Dönem


Kanuni Yedek Akçeler	52.876	42.321
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler	--	--

12.14 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler


		Cari Dönem	~~Ö~~nceki Dönem


Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe		654.616	454.071
Dağıtılmamış	Karlar	--	--
Birikmiş Zararlar		--	--
Yabancı Para	Sermaye Kur Farkı	--	--

13. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar

Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Bakiye	159	87
Bağlı Ortaklıkların Net Kârlarındaki Azınlık Payları	11	72
Önceki Dönem Temettü Ödemesi	--	--
Satış Nedeniyle Azınlık Paylarında Artma/(Azalma)	--	--
Diğer	--	--
Dönem Sonu Bakiye	170	159

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Konsolide nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı


	Cari Dönem		~~Ö~~nceki Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	2.944.539		996.421
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri	27.489		27.643
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizm. İlişkin Prom. Uyg. Taah.		--	--
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri	1.104.872		1.332.248
İhracat Taahhütleri	7.095		8.878
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri	227.304		184.090
Diğer Cayılamaz Taahhütler	14.920		14.927
Toplam	4.326.219		2.564.207

1.2 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

1.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

*gayrinakdi krediler*

	Cari Dönem	~~Ö~~nceki Dönem
~~TP Teminat Mektupları~~	~~516.685~~	~~584.041~~
YP Teminat Mektupları	288.145	277.530
Akreditifler	402.909	248.224
Aval ve Kabul Kredileri	252.728	156.767
~~Toplam~~	~~1.460.467~~	~~1.266.562~~

Gayrinakdi krediler için toplam 13.118 TL beklenen zarar karşılığı ayrılmıştır (31 Aralık 2020: 9.788 TL).

1.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler


	Cari Dönem	~~Ö~~nceki Dönem
Geçici Teminat Mektupları	7.173	18.446
Kesin Teminat Mektupları	690.014	728.239
Avans Teminat Mektupları	65.950	66.645
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları	22.842	14.100
Diğer Teminat Mektupları	18.851	34.141
Toplam	804.830	861.571

2. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

	Cari Dönem		~~Ö~~nceki Dönem
~~Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler~~	~~638~~		~~--~~
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli		--	--
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	638		--
Diğer Gayrinakdi Krediler	1.459.829		1.266.562
Toplam	1.460.467		1.266.562

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

3. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

4. I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

6. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Grup çeşitli kişi ve kurumlar tarafından aleyhinde açılan, gerçekleşme olasılığı yüksek ve nakit çıkışı gerektirebilecek davaları için bilanço tarihi itibarıyla 6.217 TL (31 Aralık 2020: 6.198 TL) tutarında karşılık ayırmıştır.

8. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Grup, müşterilerinin yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1 Faiz gelirleri

1.1 Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

*Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişki*	*n bil*	*giler*
				Cari Dönem				Önceki	Dönem
		TP			YP		TP		YP
Kredilerden Alınan Faizler		559.676			86.559		387.568		126.089
Kısa Vadeli Kredilerden		293.357			10.908		167.277		17.868
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden		266.319			75.651		220.291		108.221
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler		2.015				--	7.404		--
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler			--			--		--	--
Toplam		561.691			86.559		394.972		126.089
(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de iç	ermekt	edir.

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

1.2 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

*Bankalardan alınan faiz gelirlerine iliş*	*ilgiler*
			Cari Dönem				Önceki Dönem
	TP			YP		TP		YP
T.C. Merkez Bankasından		95			--		--	--
Yurt içi Bankalardan	8.321				18	9.105		37
Yurt dışı Bankalardan		--			34		--	82
Yurt dışı Merkez ve Şubelerden		--			--		--	--
Toplam	8.416			52		9.105		119

1.3 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

*Menkul değerlerden alınan faizlere iliş*	*lgiler*
		Cari Dönem				Önceki	Dönem

	TP		YP		TP		YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan	2.014			--	1.716		16
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan	616		14.066			84	9.461
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	4.558		13.225		4.075		5.305
Toplam	7.188		27.291		5.875		14.782

1.4 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Mart 2020: Bulunmamaktadır).

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

2. Faiz giderleri

2.1 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler


				Cari Dönem				Önceki Dönem
		TP			YP		TP		YP
Bankalara		559			6.608		456		9.104
TC Merkez Bankasına			--			--		--	--
Yurt içi Bankalara		559			1.130		456		5.264
Yurt dışı Bankalara			--		5.478			--	3.840
Yurt dışı Merkez ve Şubelere			--			--		--	--
Diğer Kuruluşlara			--		44.266			--	41.949
Toplam		559			50.874		456		51.053
(*) Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içer	mektedir.

(*) Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

2.2 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Cari dönemde iştirak ve bağlı ortaklıklara verilen toplam faiz gideri 211 TL’dir (1 Ocak – 31 Mart 2020: 189 TL).

2.3 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler


								Cari	Dönem			Önceki	Dönem
						TP				YP	TP			YP
İhraç	Edilen	Menkul	Kıymetlere	Verilen	Faizler		--			29.751	13.127			25.789

2.4 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

Hesap Adı	Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	~~Vadeli Mevduat~~ 6 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 1	~~Vadeli Mevduat~~ 6 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 1	Yıldan Uzun Birikimli Mevduat	Yıldan Uzun Birikimli Mevduat	Toplam
*Türk Parası*
Bankalararası Mevduat	-- 7.111	--	--	--	--	--	7.111
Tasarruf Mevduatı	-- 162.789	104.095	1.880	1.617	960	--	271.341
Resmi Mevduat	-- 50	182	--	--	--	--	232
Ticari Mevduat	-- 11.689	62.855	221	405	1	--	75.171
Diğer Mevduat	-- 141	5.691	506	18	--	--	6.356
7 Gün İhbarlı Mevduat	-- --	--	--	--	--	--	--
Toplam	-- 181.780	172.823	2.607	2.040	961	--	360.211
*Yabancı Para*	-- --	--	--	--	--		--
DTH	-- 14.759	9.411	680	51	936	--	25.837
Bankalararası Mevduat	-- 2.519	--	--	--	--	--	2.519
7 Gün İhbarlı Mevduat	-- --	--	--	--	--	--	--
Kıymetli Maden Depo	-- 931	--	--	--	--	--	931
Toplam	-- 18.209	9.411	680	51	936	--	29.287
Genel Toplam	-- 199.989	182.234	3.287	2.091	1.897	--	389.498

Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır (31 Mart 2020: Bulunmamaktadır).

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

4.

5. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar


	Cari Dönem	~~Ö~~nceki Dönem
Kar	1.575.834	880.275
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	10.453	8.374
Türev Finansal İşlemlerden	624.504	543.725
Kambiyo İşlemlerinden Kar	940.877	328.176
Zarar (-)	1.561.405	814.108
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	2.975	1.988
Türev Finansal İşlemlerden	662.628	452.713
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	895.802	359.407
Net Ticari Kar/(Zarar)	14.429	66.167

Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet gelirleri; karşılık iptalleri, aktiflerin satışından elde edilen gelirler, çek-senet komisyonları ile masraf karşılığı vb. tahsil edilen komisyonlardan oluşmaktadır.

6. Beklenen zarar karşılıkları ve diğer karşılık giderleri


			Cari Dönem		Önceki Dönem
Beklenen Zarar Karşılıkları			99.113		71.107
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)			24.988		26.900
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)			6.149		24.638
Temerrüt (Üçüncü Aşama)			67.976		19.569
Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları				--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar				--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar				--	--
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol	Edilen Ortaklıklar Değer	Düşüş		--	--
Karşılıkları
İştirakler				--	--
Bağlı Ortaklıklar				--	--
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar				--	--
*Diğer ()**			20		70.011
Toplam			99.133		141.118

(*) 31 Mart 2021 dönemi içerisinde ilave muhtemel zarar karşılığı gideri bulunmamaktadır (31 Mart 2020: 64.000 TL).

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

			Cari Dönem		Önceki Dönem
Kıdem Tazminatı Karşılığı			1.612		1.319
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı				--	--
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri				--	--
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri			4.715		3.861
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri				--	--
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri			8.774		4.806
Özkaynak Yöntemi Uygl. Ortaklık Payları Değer Düşüş		Giderleri		--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri				--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman	Gideri			--	--
Kullanım Hakkı Olan Varlıkların Amortisman Giderleri			5.642		7.384
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş				--	--
Giderleri
Diğer İşletme Giderleri			39.797		38.558
TFRS 16 İstisnalarına İlişkin Kiralama Giderleri			601		231
Bakım ve Onarım Giderleri			527		620
Reklam ve İlan Giderleri			3.645		4.942
Diğer Giderler			35.024		32.765
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar			246		1.996
Diğer			33.343		34.170
Toplam			94.129		92.094

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

9.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

Grup, 31 Mart 2021 tarihinde sona eren 3 aylık döneminde kar veya zarar tablosuna 1.496 TL cari vergi gideri yansıtmıştır (1 Ocak – 31 Mart 2020: 15.555 TL gider).

Grup, 31 Mart 2021 tarihinde sona eren 3 aylık döneminde kar veya zarar tablosuna 20.377 TL ertelenmiş vergi gideri yansıtmıştır (1 Ocak – 31 Mart 2020: 8.246 TL net ertelenmiş vergi gideri).

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar

11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Grup’un cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir, Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir.

11.2 Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kâr/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
11.3 Azınlığın cari dönem konsolide karından aldığı pay

Azınlığın cari dönem konsolide karından aldığı pay 12 TL’dir (31 Mart 2020: 13 TL).

12. Kar veya zarar tablosunda yer alan diğer kalemlerin, kar veya zarar tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Kar veya zarar Tablosundaki “Alınan Ücret ve Komisyonlar” altında yer alan “Diğer” kalemi, ekspertiz, sigorta, üye işyeri, kredi kartı, hesap işletim ücreti vb komisyonlardan oluşmaktadır.

Kar veya zarar Tablosundaki “Verilen Ücret ve Komisyonlar” altında yer alan “Diğer” kalemi ağırlıklı olarak; muhabir bankalara ödenen komisyonlar, kredi kartı komisyonları ve menkul kıymet ihraç komisyonlarından oluşmaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

V.

Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

I. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

1.1 Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi

Cari Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu*	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	Bankanın Doğrudan Dolaylı Ortakları	Bankanın Doğrudan Dolaylı Ortakları	ve	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi		G.Nakdi		Nakdi	G.Nakdi		Nakdi G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar		--		--		--	--	--	--
Dönem Başı Bakiyesi		--		--		--	20	635.851	70.760
Dönem Sonu Bakiyesi		--		--		--	20	398.498	44.748
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	268			--		--	--	13.999	32
() 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.*

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

Önceki Dönem

*Önceki Dönem*

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu*	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar					Bankanın Doğrudan Dolaylı Ortakları		ve	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
		Nakdi		G.Nakdi		Nakdi	G.Nakdi		Nakdi G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar			--		--		--	--	--	--
Dönem Başı Bakiyesi			--		--		--	20	331.014	61.073
Dönem Sonu Bakiyesi			--		--		--	20	635.851	70.760
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri			--		--		--	--	8.014	288
() 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.*

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

1.2 Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler


Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu*	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları			Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem		Cari Dönem Önceki Dönem
Mevduat
Dönem Başı	2.544	7.685	18.479		57.840 512.953 231.137
Dönem Sonu	16.221	2.544	7.007		18.479 457.589 512.953
Mevduat Faiz Gideri**	211	189	474		2.803 11.287 4.741
() 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.*

1.3 Grup’un dahil olduğu risk grubundan sağladığı fonlara ilişkin bilgiler

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla Grup’un risk grubuna dahil olan gerçek ve tüzel kişilerden temin ettiği mevduat dışı fon bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

V. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar (devamı)

1.4 Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

*sözleşmelere ilişkin bilgiler*

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu*	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar					Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları				Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Cari Dönem		Önceki Dönem		Cari Dönem			Önceki Dönem		Cari Dönem		Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan		--		--			--		--		--	--
İşlemler Dönem Başı		--		--			--		--	1.181.279		741.741
Dönem Sonu		--		--			--		--	776.081		1.181.279
Toplam Kâr / Zarar		--		--			--		--	13.814		7.942
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler		--		--			--		--		--	--
Dönem Başı		--		--			--		--		--	--
Dönem Sonu		--		--			--		--		--	--
Toplam Kâr / Zarar		--		--			--		--		--	--
() 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.*

2. Grup’un dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

2.1 Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Grup’un dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Grup’un kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Bankalar Kanunu’nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, dahil olunan risk grubu ile ilişkilerde normal banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır, Banka’nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.

2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla risk grubu kuruluşlarına, gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan kredi ve diğer alacakların toplam kredilere oranı %2,01 (31 Aralık 2020: %3,38), risk grubundan temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %2,59’dur (31 Aralık 2020: %3,02). Banka’nın risk grubuna dahil olan gerçek ve tüzel kişilerinden temin ettiği bir kredi bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

Cari dönemde Grup’un kilit yöneticilerine sağlanan maaş, ikramiye v.b. faydaların tutarı 4.078 TL’dir (1 Ocak – 31 Mart 2020: 4.349 TL).

2.3 Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak

Bulunmamaktadır.

2.4 Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler

Bulunmamaktadır.

2.5 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Grup’un yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

Grup’un yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin olarak bilgiler

==> picture [433 x 241] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

Sayı Çalışan Sayısı
Yurt içi şube 50 1.678
Bulunduğu Ülke
Yurt dışı temsilcilikler 1-
2-
3-
Aktif Toplam Yasal Sermaye
Yurt dışı şube 1-
2-
3-
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler 1-
2-
3-
Konsolidasyona tabi yurt içi mali bağlı ortaklıklar
Çalışan Sayısı Aktif Toplamı Yasal Sermaye
Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. 15 18.874 5.500
----- End of picture text -----

VII. Bilanço sonrası hususlar

VIII. Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar

Bankanın uluslararası derecelendirme kuruluşundan aldığı kredi notları ve bunlara ilişkin özet bilgiler:


~~Fitch Ratings~~
Uzun Vadeli Yabancı ve Yerel Para Notu		B+
Kısa Vadeli Yabancı ve Yerel Para Notu		B
Finansal Kapasite Notu		b
Destek Notu		5
Uzun Vadeli Ulusal Notu		A- (tur)
Tahvil Kredi Notu		B+
Sermaye Benzeri Tahvil Kredi Notu		B-
Görünüm		Negatif

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

SINIRLI DENETİM RAPORU

I.

Sınırlı Denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Banka’nın kamuya açıklanan finansal tablo ve dipnotları KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (The Turkish member firm of KPMG International Cooperative) tarafından sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Sınırlı Denetim tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürü’nün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu

1.

Fibabanka A.Ş.’nin Kısa Tarihçesi ve Ortaklık Yapısı

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış işlemi BDDK’nın 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Sitebank A.Ş. olan unvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan unvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka’nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka’nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.’ye satışı tamamlanmıştır. 25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Millennium Bank A.Ş. olan unvanı Fibabanka A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

Sermaye artışları sonrası Credit Europe Bank N.V.’ye ait olan %97,6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.’ya ait olan %2,4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.Ş. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Banka’nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir.

2013 yılı içinde, 17.415 TL enflasyon düzeltme farkından, 9.502 TL gayrimenkul satış karından ve 96.432 TL Fiba Holding A.Ş.'den nakit olarak karşılanmak üzere toplam 123.350 TL tutarında sermaye artışı yapılmış, Banka’nın toplam ödenmiş sermayesi 550.000 TL’ye yükselmiştir.

31 Mart 2015 tarihinde 550.000 TL olan sermayenin, 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile, 127.045 TL’lik kısmının Fiba Holding A.Ş.'den temin edilmiş olan ve ikincil sermaye benzeri borç olarak katkı sermaye hesabında dikkate alınan kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi suretiyle ve 1.815 TL'lik kısmı da nakden ve defaten olmak suretiyle diğer hissedarlardan tahsil edilmesi suretiyle artırılarak 678.860 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiş, sermaye artışına ilişkin yasal prosedür 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanmıştır.

23 Ekim 2015 tarihinde Banka ile International Finance Corporation (Uluslararası Finans Kurumu/IFC) ve European Bank for Reconstruction and Development (Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası/EBRD) arasında imzalanan sermaye iştirak sözleşmesi (‘Subscription Agreement’) uyarınca IFC ve EBRD ayrı ayrı hisse senedi ihraç primi dahil 121.017 TL bedelle olmak üzere (bu bedelin 84.328 TL’lik kısmı sermaye payı, 36.689 TL’lik kısmı hisse senedi ihraç primi olmak suretiyle) toplam 242.034 TL olarak Banka’ya sermaye artırımı yolu ile iştirak etmişlerdir.

Banka’nın 847.515 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 7 Eylül 2016 tarihinde, TurkFinance B.V. tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93.646 TL tutarında artırılarak 941.161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55.299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla Banka’nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 941.161 TL’dir.

31 Mart 2021 tarihi İtibarıyla Sermaye Yapısı:

31 Mart 2021 tarihi İtibarıyla Sermaye Yapısı:

Ticaret Unvanı	Sermaye Miktarı (Tam TL)		Pay Oranı (%)
Fiba Holding A.Ş		673.807.731,27	71,59%
Turk Finance B.V.		93.645.475,05	9,95%
International Finance Corporation		84.327.750,28	8,96%
European Bank for Reconstruction and Development		84.327.750,28	8,96%
Diğer		5.051.846,37	0,54%
TOPLAM		941.160.553,25	100,00%

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürü’nün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu (devamı)

2. Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Kanuni Denetçiler, Genel Müdür ve Yardımcıları, Denetim Komitesi Üyeleri ile İç Sistemler Kapsamındaki Birimlerin Yöneticileri (*)

İsim	Görevi		Sorumluluk Alanı	Sorumluluk Alanı		Göreve Atanma Tarihi	Öğrenim Durumu	Mesleki Deneyim	Mesleki Deneyim
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Yönetim	Kurulu Başkanı				27 -Ara-10	Yüksek Lisans	46 yıl
Fevzi Bozer	Yönetim	Kurulu Başkan Vekili				27 -Ara-10	Yüksek Lisans		38 yıl
İsmet Kaya Erdem	Yönetim	Kurulu Üyesi				11 -Şub-13	Lisans		70 yıl
Mehmet Güleşci	Yönetim	Kurulu Üyesi				27 -Ara-10	Yüksek Lisans		36 yıl
Memduh Aslan Akçay	Yönetim	Kurulu Üyesi				13 -Nis-16	Yüksek Lisans		30 yıl
Hülya Kefeli	Yönetim	Kurulu Üyesi				15 -May-17	Lisans		36 yıl
Faik Onur Umut	Yönetim	Kurulu Üyesi				23 -Oca-19	Lisans		35 yıl
Seyfettin Ata Köseoğlu	Yönetim	Kurulu Üyesi				23 -Oca-20	Yüksek Lisans		32 yıl
Ömer Mert	Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi					18 -Oca-17	Yüksek Lisans		25 yıl
Elif Alsev Utku Özbey	Genel Müdür Baş Yardımcısı ve Genel Müdür Vekili		Mali Kontrol ve Finansal Raporlama			7 -Oca-11	Yüksek Lisans		26 yıl
Ahu Dolu	Genel Müdür Yardımcısı		Finansal Kurumlar ve Proje Finansmanı 1 -Ara-15				Lisans		23 yıl
Turgay Hasdiker	Genel Müdür Yardımcısı		Krediler			1 -Ara-15	Lisans		29 yıl
Kerim Lokman Kuriş	Genel Müdür Yardımcısı		Kurumsal ve Ticari Bankacılık			1 -Ara-15	Lisans		22 yıl
Sezin Erken	Genel Müdür Yardımcısı		Bireysel Bankacılık Kaynak Yönetimi		ve	10 -Ağu-17	Yüksek Lisans		19 yıl
Gerçek Önal	Genel Müdür Yardımcısı		Baş Hukuk Müşaviri			1 -Şub-16	Yüksek Lisans		20 yıl
İbrahim Toprak	Genel Müdür Yardımcısı		Hazine			7 -Şub-11	Yüksek Lisans		18 yıl
Serdar Yılmaz	Genel Müdür Yardımcısı		Bilgi Teknolojileri ve Bankacılık Operasyonları			1 -Eyl-20	Yüksek Lisans		25 yıl
Ahmet Cemil Borucu	Direktör		Teftiş Kurulu			15 -Mar-11	Doktora		22 yıl
Ayşe Tulgar Ayça	Direktör		Risk Yönetimi			6 -Nis-11	Yüksek Lisans		21 yıl
Serdal Yıldırım	Direktör		Mevzuat	ve Uyum		2 -Oca-17	Yüksek Lisans		23 yıl
Kansu Pulular	Direktör		İç Kontrol ve Operasyonel Risk 2 -Oca-17				Yüksek Lisans		16 yıl

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürü’nün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu (devamı)

3. Döneme Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler


Döneme Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler
		KonsolideÖzet Finansal Bilgiler
	(Bin TL)		31/03/2021		31/12/2020
	Nakit ve Nakit Benzerleri		4.937.371		4.220.527
	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar		168.126		138.208
	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar		903.069		1.027.526
	Türev Finansal Varlıklar		1.103.056		707.365
	İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Finansal Varlıklar (Net)		21.412.762		20.003.715
	Satış	Amaçlı Elde Tutulan Ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar (Net)	78.818		102.748
	Ortaklık Yatırımları		112.500		112.500
	Maddi Duran Varlıklar (Net)		355.619		360.135
	Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net)		90.305		91.027
	Cari Vergi Varlığı		1.456		1.264
	Ertelenmiş Vergi Varlığı		173.753		191.840
	Diğer	Aktifler	458.460		280.776
	Toplam Varlıklar		29.795.295		27.237.631
	Mevduat		19.806.605		17.667.408
	Alınan Krediler		1.152.233		1.155.142
	Para Piyasalarına Borçlar		669.855		610.160
	İhraç	Edilen Menkul Kıymetler (Net)	1.654.567		1.480.900
	Türev Finansal Yükümlülükler		736.137		1.107.492
	Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler (Net)		48.119		53.630
	Karşılıklar		194.898		205.971
	Cari Vergi Borcu		49.452		187.777
	Ertelenmiş Vergi Borcu			-		--
	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları		2.370.692		2.127.599
	Diğer	Yükümlülükler	1.158.946		757.140
	Özkaynaklar		1.953.791		1.884.412
	Toplam Yükümlülükler		29.795.295		27.237.631





	Konsolide Özet Gelir Tablosu
(Bin TL)		31/03/2021		31/03/2020
Net Faiz Geliri		226.789		245.178
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri		57.206		49.898
Ticari Kâr / Zarar (Net)		14.429		66.167
Diğer Faaliyet Gelirleri		71.688		33.334
Faaliyet Gelirleri Toplamı		370.112		394.577
Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		77.886		71.107
Diğer Karşılık Giderleri (-)			20	70.011
Personel Giderleri (-)		92.672		76.530
Diğer Faaliyet Giderleri (-)		94.129		92.094
Net Faaliyet Kârı/Zararı		105.405		84.835
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi K/Z		105.405		84.835
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı		(21.873)		(20.375)
Net Dönem Kârı/Zararı		83.532		64.460

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürü’nün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu (devamı)

4. Yönetim Kurulu Başkanı’nın ve Genel Müdür’ün Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin Değerlendirmesi

2020 yılının ilk aylarından bu yana tüm dünyayı etkisi altına alan Koronavirüs Salgını, Fibabanka’nın paydaşlarına verdiği değerin ortaya çıkması açısından iyi bir sınav oldu. Uzun bir dönemden bu yana teknoloji alanında hayata geçirdiğimiz yatırımlar sayesinde Koronavirüs Salgını’nın ilk günlerinde hızla aksiyon alarak Genel Müdürlük çalışanlarımızla uzaktan çalışma düzenine geçtik. Şube çalışanlarımız ise dönüşümlü olarak ev ve iş yerlerinden müşterilerimize kesintisiz hizmet vermeye devam etti. Şubelerimizde müşterilerimizin ve çalışanlarımızın sağlığı için hijyen ve sosyal mesafe anlamında gerekli önlemleri aldık. Tüm bunların yanı sıra gerek mesai saatlerimizi kademelendirerek gerekse müşterilerimizi Fibabanka Mobil ve İnternet Bankacılığı gibi dijital kanallarımıza ve çağrı merkezimize yönlendirerek iş süreçlerimizi hizmet kalitemizden ödün vermeden yürütmeyi başardık. Bu zorlu adaptasyon sürecinde üstün gayret gösteren organizasyonumuzun her kademesinde görev alan tüm çalışanlarımıza bir kez daha teşekkürlerimi sunmak isteriz. Koronavirüs Salgını’nın ülkemizde hissedilmeye başlandığı Mart 2020 tarihinden itibaren dijital kanallara yönlendirdiğimiz müşterilerimize yönelik yürüttüğümüz Müşteri Tavsiye Skoru (NPS) ölçümleri sayesinde müşterilerimiz ile kurduğumuz güçlü bağı pekiştirdik. Eş anlı olarak gerçekleştirdiğimiz deneyim ölçümleri sayesinde hızlı bir biçimde geri dönüşleri aksiyona çevirerek müşteri memnuniyetini sağladık.

Fibabanka olarak kurulduğumuz ilk günden bu yana tüm iş süreçlerimizin yanı sıra ürün ve hizmetlerimizi “Büyük Veri” odaklı dijital dönüşüm yolculuğumuz ışığında yürütüyoruz. Teknoloji ve büyük veri odaklı yatırımlarımız sayesinde bu zorlu dönemde hem daha çok müşteriye ulaşmayı hem de müşterilerimize daha iyi hizmet vermeyi başardık. Bunların sonucunda da;

Fibabanka, bu dönemde de Türk halkı ve ekonomisine olan desteğini sürdürmeye devam etmiştir.

Fibabanka net krediler portföyü 2021 yılının Mart ayı itibarıyla 19,8 milyar TL olarak gerçekleşmiştir.

Bankamız, kredi portföyünü 2021 yılında da ağırlıklı olarak müşteri mevduatı ile fonlamıştır. Bu dönemde müşteri mevduatları 18,9 milyar TL ile toplam pasiflerin %64’ünü oluşturmuştur.

2021 yılında da aktif kalitesi gözetilerek verimli bir kredi portföyü ile müşteri sayısı ve buna bağlı faiz dışı gelirlerin artırılması hedeflenmiş, bunun yanı sıra faaliyet giderleri de dikkatli bir şekilde kontrol altında tutularak Bankamızın sürdürülebilir kâr ile istikrarlı bir şekilde büyümesi sağlanmıştır. Bunun sonucunda Bankamız 2021 yılının ilk üç ayında konsolide olmayan finansal tablolara göre 82,4 milyon TL, konsolide finansal tablolara göre 83,5 milyon TL net kar elde etmiştir. Bankamızın güçlü sermaye yapısının göstergesi olarak 31 Mart 2021 itibarıyla konsolide olmayan sermaye yeterlilik rasyosu %19,14, konsolide sermaye yeterlilik rasyosu %19,17 olarak gerçekleşmiştir.

50 şube ve 1.663 personeli ile hizmet sunmakta olan Bankamız, finansal hedeflerinin yanı sıra, dijitalleşme ve tabana yayılma gibi operasyonel hedefleriyle internet bankacılığı ve mobil bankacılık gibi şube dışı kanallar üzerinden her geçen gün daha fazla yenilik sunmayı amaçlamaktadır.

Bankamız 2021 yılında da aktif kalitesini gözeten ihtiyatlı ve temkinli tavrını devam ettirerek, çevik, verimli ve müşteri odaklı bir şekilde büyümesini sürdürmektedir. Bu anlamda ileriye dönük temel hedeflerimiz, girişimci ve yenilikçi yaklaşımımızı her alanda sürdürerek, hizmet kalitemizi artırmak, “anlarız hızla, çözeriz hızla” yaklaşımımız ve “müşterilerinin ayağına giden banka” anlayışımızla müşterilerimizin her ihtiyacında yanlarında olarak müşteri bağlılığını artırmaktır.

“Türkiye’nin En Sevilen Bankası Olmak” vizyonuyla çıktığımız bu yolculukta özveri ile çalışan ve 2021 yılında da başarımızın ana mimarı olan değerli çalışanlarımıza, değerli ortaklarımıza ve Bankamıza güç katan kıymetli müşterilerimize teşekkür ederiz.

Saygılarımızla,

Hüsnü Mustafa Özyeğin Yönetim Kurulu Başkanı

Ömer Mert

Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürü’nün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu (devamı)

5. Banka’nın Finansal Durumuna İlişkin Değerlendirme

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla Banka, yurt içinde 50 şubesi ve toplam 1.663 çalışanı ile hizmet vermektedir.

Fibabanka’nın aktif büyüklüğü, 2021 yılının ilk çeyreği itibarıyla konsolide bazda 29.795.296 TL olarak gerçekleşmiştir.

Konsolide mali tablolara göre 2020 yılı sonunda 18.796.220 TL olan net krediler hacmi 2021 yılı ilk çeyreği itibarıyla 19.908.796 TL olarak gerçekleşmiştir. Kredilerin aktif toplamı içindeki payı %67 seviyesindedir.

Kredi ve diğer alacak borçlularının kredi değerlilikleri, düzenli aralıklarla ve ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmektedir. Kullandırılan kredilerde, bankacılık mevzuatında belirlenmiş limitlere uyulmakta, riski azaltmaya yönelik teminat alınmaktadır. Konsolide mali tablolara göre 2021 yılı ilk çeyreği itibarıyla, takipteki krediler bakiyesi 695.075 TL olarak gerçekleşmiş; bu kredilerle ilgili 371.899 TL karşılık ayrılmıştır.

Konsolide mali tablolara göre, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 168.126 TL, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Kıymetler 903.069 TL, İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Menkul Kıymetler ise 1.603.439 TL’dir. Menkul değerler/toplam aktifler oranı %9 olarak gerçekleşmiştir.

Konsolide mevduat hacmi 2021 yılı ilk çeyreği itibarıyla 19.806.605 TL olarak gerçekleşmiştir.

2021 yılının ilk üç aylık döneminde 83.532 TL net kâr elde edilmiştir.

Fibabanka’nın 31 Mart 2021 itibarıyla konsolide sermaye yeterliliği rasyosu %19,17’dir.

AI assistant

FİBABANKA A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2021

8786_rns_2021-05-11_30d724ce-aca6-48df-99b1-9bf8eb2476b2.pdf

Fibabanka Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı

Bağımsız Denetçi Raporu

Fibabanka A.Ş. Yönetim Kurulu’na,

Giriş

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Şartlı Sonucun Dayanağı

Şartlı Sonuç

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

31 MART 2021 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU

Bağlı Ortaklık:

BİRİNCİ BÖLÜM

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Ana Ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

II.

Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

II.

Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama (devamı)

III.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

IV.

Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

VI.

Diğer bilgiler

VII.

VIII.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I.

Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

2. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

3.

Diğer

II.

Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

2. Yabancı para cinsinden işlemler

2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

2. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

3.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

4.

Krediler

VIII. Beklenen zarar karşılıkları

Beklenen kredi zararlarının hesaplanması

Aşama 1:

Aşama 2:

Aşama 3:

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

VIII. Beklenen zarar karşılıkları (devamı)

FİBABANKA A.Ş. Interim / Quarterly Report 2021