FİBABANKA A.Ş.

Fibabanka Anonim Şirketi

Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu

SINIRLI DENETİM RAPORU

Fibabanka A.Ş. Yönetim Kurulu’na,

Giriş

Fibabanka A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Mart 2021 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık dönemine ait konsolide olmayan kar veya zarar tablosunun, konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklar değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Şartlı Sonucun Dayanağı

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgiler, BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı kapsamı dışında, ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin olası etkileri nedeniyle 151.000 bin TL tutarındaki kısmı geçmiş dönemlerde gider yazılan ve 23.000 bin TL tutarındaki kısmı ise cari yılda iptal edilen toplam 128.000 bin TL tutarında serbest karşılığı içermektedir. Ayrıca, söz konusu karşılık üzerinden geçmiş dönemlerde ayrılan 30.200 bin TL ve cari dönemde iptal edilen 4.600 bin TL olmak üzere, toplam 25.600 bin TL ertelenmiş vergi varlığını içermektedir.

Şartlı Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, şartlı sonucun dayanağı paragrafında belirtilen hususun etkileri hariç olmak üzere, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Fibabanka A.Ş.’nin 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin konsolide olmayan finansal performansının ve konsolide olmayan nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem konsolide olmayan finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

Alper Güvenç , SMMM Sorumlu Denetçi

11 Mayıs 2021 İstanbul, Türkiye

31 MART 2021 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Adres : Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No: 129 Şişli 34394 İstanbul-Türkiye Tel : (212) 381 82 82 Faks : (212) 258 37 78 E- Site : www.fibabanka.com.tr İrtibat-E-Posta : [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan üç aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMALAR
ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

==> picture [458 x 130] intentionally omitted <==

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Ayşe Akdaş /Mali Kontrol ve Finansal Raporlama Direktörü Tel No. : (212) 381 84 88 Fax No. : (212) 258 37 78

		BİRİNCİ BÖLÜM
		Genel Bilgiler
I.	Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi		1
II.	Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu		1
	hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
III.	Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları		2
	paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
IV.	Bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar		3
V.	Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi		3
VI.	Diğer bilgiler		3
VII.	Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların	derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya	3
	muhtemel, fiili veya hukuki engeller
		İKİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.	Bilanço		4
II.	Nazım hesaplar tablosu		6
III.	Kar veya zarar tablosu		7
IV.	Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu		8
V.	Özkaynak değişim tablosu		9
VI.	Nakit akış tablosu		10
		ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
		Muhasebe Politikaları
I.	Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar		11
II.	Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para	cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar	11
III.	Ortaklık yatırımlarına ilişkin açıklamalar		12
IV.	Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar		12
V.	Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar		13
VI.	Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar		13
VII.	Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar		13
VIII.	Beklenen Zarar Karşılıkları		14
IX.	Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar		17
X.	Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar		17
XI.	Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar		17
XII.	Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar		17
XIII.	Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar		18
XIV.	Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar		19
XV.	Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar		19
XVI.	Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar		19
XVII.	Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar		20
XVIII.	Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar		20
XIX.	Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar		21
XX.	İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar		22
XXI.	Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar		22
XXII.	Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar		22
XXIII.	Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar		22
XXIV.	Kar yedekleri ve karın dağıtılması		23
XXV.	Hisse başına kazanç		23
XXVI.	Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar		23
XXVII.	Diğer hususlara ilişkin açıklamalar		23
		DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
	Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I.	Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar		25
II.	Risk yönetimine ilişkin açıklamalar		38
III.	Kur riskine ilişkin açıklamalar		39
IV.	Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar		40
V.	Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar		43
VI.	Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına	ilişkin açıklamalar	43
VII.	Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar		48
		BEŞİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.	Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar		49
II.	Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar		63
III.	Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar		70
IV.	Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar		72
V.	Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar		77
VI.	Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar		79
VII.	Bilanço sonrası hususlar		79
VIII.	Banka'nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar		79
		ALTINCI BÖLÜM
	Sınırlı Denetim Raporu
I.	Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar		80
II.	Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar		80
		YEDİNCİ BÖLÜM
	Ara Dönem Faaliyet Raporu
I.	Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu		81

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış işlemi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) ’nun 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır. 4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Sitebank A.Ş. olan unvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan unvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka’nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.’ye satışı gerçekleşmiştir.

25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Millennium Bank A.Ş. olan unvanı Fibabanka A.Ş. (“Banka”) olarak değiştirilmiştir.

II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka’nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka’nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.’ye satışı tamamlanmıştır.

Credit Europe Bank N.V.’nin 2011 ve 2012 yılları içerisinde gerçekleştirdiği sermaye artırımları ile %95 olan payı %97,6’ya yükselmiştir. Credit Europe Bank N.V.’ye ait olan %97,6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.’ya ait olan %2,4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.Ş. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Banka’nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir. 2013 yılı içerisinde Banka yöneticilerine hisse satışı yapılmıştır. 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla Banka yöneticilerinin sahip olduğu hisse toplamı, Banka sermayesinin %0,54’ünü oluşturmaktadır.

Banka, 14 Ocak 2015 tarihinde BDDK’ya başvurarak Fiba Holding A.Ş.’den sağlanan 50 milyon ABD Doları tutarındaki sermaye benzeri kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi için izin talep etmiş, BDDK’nın 4 Mart 2015 tarihindeki iznini takiben, 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile sermayenin 550.000 TL’den 678.860 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışının 127.045 TL’si Fiba Holding A.Ş.’den sağlanan ve ödenmiş sermayeye dönüştürülmesine izin verilen tutardan, 1.815 TL tutarındaki kısmı ise diğer hissedarlardan nakit olarak sağlanmış, yasal prosedürün 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanmasını takiben sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

Banka’nın 678.860 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 23 Aralık 2015 tarihinde International Finance Corporation (“IFC”) ve European Bank for Reconstruction and Development (“EBRD”) tarafından eşit miktarda karşılanmak suretiyle 168.655 TL tutarında artırılarak 847.515 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 73.379 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama (devamı)

Banka’nın 847.515 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 7 Eylül 2016 tarihinde tamamı TurkFinance B.V. tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93.646 TL tutarında artırılarak 941.161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55.299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla Banka’nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 941.161 TL’dir.

III.

Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Adı Soyadı *Yönetim Kurulu*	Görevi	Atanma Tarihi
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Başkan	27-Ara-10
Fevzi Bozer	BaşkanVekili	27-Ara-10
Mehmet Güleşci	Üye	27-Ara-10
İsmetKayaErdem	Üye	11-Şub-13
Memduh Aslan Akçay	Üye	13-Nis-16
HülyaKefeli	Üye	15-May-17
FaikOnurUmut	Üye	23-Oca-19
Seyfettin AtaKöseoğlu	Üye	23-Oca-20
Ömer Mert	Genel Müdür -Üye	18-Oca-17

*Denetim Komitesi*
İsmetKayaErdem	Üye	27-Ara-19
FaikOnurUmut	Üye	14-Oca-20
*Genel Müdür Yardımcıları*
Elif Alsev Utku Özbey	Genel Müdür Baş Yardımcısı, Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	07-Oca-11
Sezin Erken	GMY – BireyselBankacılıkveKaynak Yönetimi	10-Ağu-17
Kerim Lokman Kuriş	GMY – Kurumsal veTicari Bankacılık	01-Ara-15
TurgayHasdiker	GMY – Krediler	01-Ara-15
AhuDolu	GMY – FinansalKurumlarveProjeFinansmanı	01-Ara-15
GerçekÖnal	GMY - BaşHukukMüşaviri	01-Şub-16
İbrahim Toprak	GMY - Hazine	01-Nis-20
Serdar Yılmaz	GMY – Bilgi Teknolojileri ve Bankacılık Operasyonları	01-Eyl-20

Yukarıda belirtilen kişilerin Banka’da sahip olduğu paylar önem arz etmemektedir.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV.

Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

	Pay
	Tutarları		Ödenmiş Paylar	Ödenmemiş
Ad Soyad/ TicariUnvan	(Nominal)	Pay Oranları	(Nominal)	Paylar
Fiba Holding A.Ş.	673.808	%71,59	673.808	--
Hüsnü Mustafa Özyeğin (*)	667.088	%70,88	667.088	--

(*) Hüsnü Mustafa Özyeğin’in Fiba Holding A.Ş.‘deki doğrudan payı neticesinde Banka’daki dolaylı ortaklık payını ifade etmektedir.

V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Türkiye’de, mevduat kabulüne yetkili özel sermayeli banka olarak faaliyet gösteren Banka’nın Genel Müdürlüğü İstanbul’da bulunmaktadır. 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla Banka, yurt içinde 50 şubesi ve toplam 1.663 çalışanı ile hizmet vermektedir.

VI.

Diğer bilgiler Banka’nın Ticaret Unvanı : Fibabanka Anonim Şirketi Banka’nın Genel Müdürlüğü’nün Adresi : Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No:129 Şişli 34394 İstanbul Banka’nın Telefon ve Faks Numaraları : Telefon : (0212) 381 82 82 Faks : (0212) 258 37 78 Banka’nın Elektronik Site Adresi : www.fibabanka.com.tr Banka’nın Elektronik Posta Adresi : [email protected] Raporlama Dönemi : 1 Ocak 2021 – 31 Mart 2021

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.

VII.

Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

Bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

FİBABANKA A.Ş.

31 MART 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

.
Cari Dönem
Önceki Dönem
VARLIKLAR
Dipnot
(31/03/2021)
(31/12/2020)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
I.
FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
1.871.906
5.223.732
7.095.638
2.109.314
3.970.228
6.079.542
1.1
Nakit ve Nakit Benzerleri
(5.I.1)
595.223
4.342.129
4.937.352
1.269.815
2.950.698
4.220.513
1.1.1
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
360.147
3.143.774
3.503.921
466.024
2.455.668
2.921.692
1.1.2
Bankalar
(5.I.3)
236.220
582.587
818.807
465.564
422.967
888.531
1.1.3
Para Piyasalarından Alacaklar
-
615.768
615.768
340.168
72.063
412.231
1.1.4
Beklenen Zarar Karşılıkları (-)
1.144
-
1.144
1.941
-
1.941
1.2
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
(5.I.2)
152.158
3
152.161
124.135
3
124.138
1.2.1
Devlet Borçlanma Senetleri
242
3
245
27.480
3
27.483
1.2.2
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
-
-
-
-
-
-
1.2.3
Diğer Finansal Varlıklar
151.916
-
151.916
96.655
-
96.655
1.3
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar
(5.I.4)
28.460
874.609
903.069
18.405
1.009.121
1.027.526
1.3.1
Devlet Borçlanma Senetleri
23.563
173.236
196.799
13.508
381.334
394.842
1.3.2
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
4.897
6.001
10.898
4.897
5.466
10.363
1.3.3
Diğer Finansal Varlıklar
-
695.372
695.372
-
622.321
622.321
1.4
Türev Finansal Varlıklar
(5.I.2)
1.096.065
6.991
1.103.056
696.959
10.406
707.365
1.4.1
Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı
1.096.065
6.991
1.103.056
696.959
10.406
707.365
1.4.2
Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı
-
-
-
-
-
-
II.
İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (NET)
(5.I.6)
13.006.693
8.406.069
21.412.762
11.759.762
8.243.953
20.003.715
2.1
Krediler
(5.I.5)
13.552.936
6.982.968
20.535.904
12.302.304
7.218.181
19.520.485
2.2
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
(5.I.10)
-
-
-
-
-
-
2.3
Faktoring Alacakları
(5.I.5)
100.365
3.927
104.292
100.322
5.529
105.851
2.4
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar
(5.I.6)
184.265
1.419.174
1.603.439
187.659
1.020.243
1.207.902
2.4.1
Devlet Borçlanma Senetleri
184.265
1.404.101
1.588.366
187.659
1.006.930
1.194.589
2.4.2
Diğer Finansal Varlıklar
-
15.073
15.073
-
13.313
13.313
2.5
Beklenen Zarar Karşılıkları (-)
830.873
-
830.873
830.523
-
830.523
III.
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
(5.I.16)
78.818
-
78.818
102.748
-
102.748
3.1
Satış Amaçlı
78.818
-
78.818
102.748
-
102.748
3.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
-
-
-
-
-
-
IV.
ORTAKLIK YATIRIMLARI
117.945
-
117.945
117.945
-
117.945
4.1
İştirakler (Net)
(5.I.7)
-
-
-
-
-
-
4.1.1
Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler
-
-
-
-
-
-
4.1.2
Konsolide Edilmeyenler
-
-
-
-
-
-
4.2
Bağlı Ortaklıklar (Net)
(5.I.8)
117.945
-
117.945
117.945
-
117.945
4.2.1
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
5.445
-
5.445
5.445
-
5.445
4.2.2
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
112.500
-
112.500
112.500
-
112.500
4.3
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net)
(5.I.9)
-
-
-
-
-
-
4.3.1
Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler
-
-
-
-
-
-
4.3.2
Konsolide Edilmeyenler
-
-
-
-
-
-
V.
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
(5.I.12)
355.280
-
355.280
359.768
-
359.768
VI.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
(5.I.13)
90.260
-
90.260
90.977
-
90.977
6.1
Şerefiye
-
-
-
-
-
-
6.2
Diğer
90.260
-
90.260
90.977
-
90.977
VII.
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
(5.I.14)
-
-
-
-
-
-
VIII.
CARİ VERGİ VARLIĞI
1.456
-
1.456
1.264
-
1.264
IX.
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI
(5.I.15)
173.589
-
173.589
191.700
-
191.700
X.
DİĞER AKTİFLER
(5.I.17)
430.454
26.682
457.136
252.281
25.055
277.336
VARLIKLAR TOPLAMI
16.126.401
13.656.483
29.782.884
14.985.759
12.239.236
27.224.995

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş.

31 MART 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

(utarar as ertmeçe n r rası()oara ertmştr.)
Cari Dönem
Önceki Dönem
YÜKÜMLÜLÜKLER
Dipnot
(31/03/2021)
(31/12/2020)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
I.
MEVDUAT
(5.II.1)
9.953.861
9.853.760
19.807.621
9.286.215
8.381.210
17.667.425
II.
ALINAN KREDİLER
(5.II.3)
21.778
1.130.455
1.152.233
20.370
1.134.772
1.155.142
III.
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
3.002
666.853
669.855
-
610.160
610.160
IV.
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
(5.II.4)
-
1.654.567
1.654.567
-
1.480.900
1.480.900
4.1
Bonolar
-
-
-
-
-
-
4.2
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
-
-
-
-
-
-
4.3
Tahviller
-
1.654.567
1.654.567
-
1.480.900
1.480.900
V.
FONLAR
-
-
-
-
-
-
5.1
Müstakrizlerin Fonları
-
-
-
-
-
-
5.2
Diğer
-
-
-
-
-
-
VI.
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
-
-
-
-
-
-
VII.
TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
(5.II.2)
729.366
6.771
736.137
1.097.100
10.392
1.107.492
7.1
Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı
729.366
6.771
736.137
1.097.100
10.392
1.107.492
7.2
Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı
-
-
-
-
-
-
VIII.
FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ
-
-
-
-
-
-
IX.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net)
(5.II.6)
47.835
94
47.929
52.635
767
53.402
X.
KARŞILIKLAR
(5.II.8)
194.037
-
194.037
205.252
-
205.252
10.1
Yeniden Yapılanma Karşılığı
-
-
-
-
-
-
10.2
Çalışan Hakları Karşılığı
45.346
-
45.346
36.894
-
36.894
10.3
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
-
-
-
-
-
-
10.4
Diğer Karşılıklar
148.691
-
148.691
168.358
-
168.358
XI.
CARİ VERGİ BORCU
(5.II.9)
48.921
-
48.921
186.711
-
186.711
XII.
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU
(5.II.9)
-
-
-
-
-
-
XIII.
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
(5.II.10)
-
-
-
-
-
-
13.1
Satış Amaçlı
-
-
-
-
-
-
13.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
-
-
-
-
-
-
XIV.
SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI
(5.II.11)
-
2.370.692
2.370.692
-
2.127.599
2.127.599
14.1
Krediler
-
-
-
-
-
-
14.2
Diğer Borçlanma Araçları
-
2.370.692
2.370.692
-
2.127.599
2.127.599
XV.
DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER
(5.II.5)
819.454
339.299
1.158.753
579.002
178.006
757.008
XVI.
ÖZKAYNAKLAR
(5.II.12)
1.932.854
9.285
1.942.139
1.855.491
18.413
1.873.904
16.1
Ödenmiş Sermaye
941.161
-
941.161
941.161
-
941.161
16.2
Sermaye Yedekleri
228.678
-
228.678
213.775
-
213.775
16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri
128.678
-
128.678
128.678
-
128.678
16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları
-
-
-
-
-
-
16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri
100.000
-
100.000
85.097
-
85.097
16.3
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
(10.787)
-
(10.787)
(10.787)
-
(10.787)
16.4
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
3.668
9.285
12.953
3.850
18.413
22.263
16.5
Kâr Yedekleri
707.492
-
707.492
496.393
-
496.393
16.5.1 Yasal Yedekler
52.876
-
52.876
42.321
-
42.321
16.5.2 Statü Yedekleri
-
-
-
-
-
-
16.5.3 Olağanüstü Yedekler
654.616
-
654.616
454.072
-
454.072
16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri
-
-
-
-
-
-
16.6
Kâr veya Zarar
62.642
-
62.642
211.099
-
211.099
16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı
(19.745)
-
(19.745)
(18.736)
-
(18.736)
16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı
82.387
-
82.387
229.835
-
229.835
YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI
13.751.108
16.031.776
29.782.884
13.282.776
13.942.219
27.224.995

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş.

31 MART 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Dipnot	Cari Dönem (31/03/2021)	Cari Dönem (31/03/2021)	Cari Dönem (31/03/2021)	Önceki Dönem (31/12/2020)	Önceki Dönem (31/12/2020)	Önceki Dönem (31/12/2020)
		TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ ve KEFALETLER 1.1. Teminat Mektupları 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 1.2. Banka Kredileri 1.2.1 İthalat Kabul Kredileri 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri 1.3. Akreditifler 1.3.1 Belgeli Akreditifler 1.3.2 Diğer Akreditifler 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar 1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2 Diğer Cirolar 1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 1.7. Faktoring Garantilerinden 1.8. Diğer Garantilerimizden 1.9. Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1. Cayılamaz Taahhütler 2.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 2.1.2 Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri 2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2. Cayılabilir Taahhütler 2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları 3.2.4 Futures Para İşlemleri 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri 3.2.6 Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 4.3 Tahsile Alınan Çekler 4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7 Diğer Emanet Kıymetler 4.8 Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 5.1 Menkul Kıymetler 5.2 Teminat Senetleri 5.3 Emtia 5.4 Varant 5.5 Gayrimenkul 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)	(5.III.1) (5.III.1)	13.184.275 559.235 516.685 - - 516.685 22.550 22.550 - 20.000 20.000 - - - - - - - - - 2.305.643 2.305.643 923.963 - - 1.104.872 - - 227.304 7.095 27.489 - - - 14.920 - - - 10.319.397 - - - - 10.319.397 1.868.419 1.034.618 833.801 5.694.299 626.216 2.752.525 1.157.779 1.157.779 2.673.274 1.141.237 1.532.037 - - - - 83.405 - 83.405 - - - - 174.034.217 2.282.706 1.123.273 110.799 840.964 100.170 - - 107.500 - 171.751.511 234.798 127.699 - - 7.414.341 163.974.673 - - 187.218.492	35.880.501 901.232 288.145 - - 288.145 230.178 230.178 - 382.909 382.909 - - - - - - - - - 2.020.576 2.020.576 2.020.576 - - - - - - - - - - - - - - - 32.958.693 - - - - 32.958.693 4.607.038 2.198.463 2.408.575 23.004.780 12.434.430 9.975.636 297.357 297.357 4.948.399 2.639.068 2.309.331 - - - - - - - - - - 398.476 103.825.669 1.739.209 - 1.435.242 248.032 55.935 - - - - 102.086.460 72.685 282.927 88.605 - 20.332.321 81.309.922 - - 139.706.170	49.064.776 1.460.467 804.830 - - 804.830 252.728 252.728 - 402.909 402.909 - - - - - - - - - 4.326.219 4.326.219 2.944.539 - - 1.104.872 - - 227.304 7.095 27.489 - - - 14.920 - - - 43.278.090 - - - - 43.278.090 6.475.457 3.233.081 3.242.376 28.699.079 13.060.646 12.728.161 1.455.136 1.455.136 7.621.673 3.780.305 3.841.368 - - - - 83.405 - 83.405 - - - 398.476 277.859.886 4.021.915 1.123.273 1.546.041 1.088.996 156.105 - - 107.500 - 273.837.971 307.483 410.626 88.605 - 27.746.662 245.284.595 - - 326.924.662	12.056.855 606.591 584.041 - - 584.041 22.550 22.550 - - - - - - - - - - - - 1.952.794 1.952.794 385.008 - - 1.332.248 - - 184.090 8.878 27.643 - - - 14.927 - - - 9.497.470 - - - - 9.497.470 1.217.875 681.994 535.881 6.150.641 869.791 2.905.626 1.187.612 1.187.612 2.128.954 846.789 1.282.165 - - - - - - - - - - - 158.917.049 1.137.729 258.104 122.153 543.222 100.955 - - 113.295 - 157.779.320 231.872 157.024 - - 7.510.940 149.879.484 - - 170.973.904	28.621.078 659.971 277.530 - - 277.530 134.217 134.217 - 248.224 248.224 - - - - - - - - - 611.413 611.413 611.413 - - - - - - - - - - - - - - - 27.349.694 - - - - 27.349.694 2.804.384 1.321.999 1.482.385 20.122.986 10.611.464 8.987.200 262.161 262.161 4.001.488 2.191.355 1.810.133 - - - - - - - - - - 420.836 92.617.634 1.562.121 - 1.212.528 297.648 51.945 - - - - 91.055.513 76.641 252.321 72.414 - 17.144.696 73.509.441 - - 121.238.712	40.677.933 1.266.562 861.571 - - 861.571 156.767 156.767 - 248.224 248.224 - - - - - - - - - 2.564.207 2.564.207 996.421 - - 1.332.248 - - 184.090 8.878 27.643 - - - 14.927 - - - 36.847.164 - - - - 36.847.164 4.022.259 2.003.993 2.018.266 26.273.627 11.481.255 11.892.826 1.449.773 1.449.773 6.130.442 3.038.144 3.092.298 - - - - - - - - - - 420.836 251.534.683 2.699.850 258.104 1.334.681 840.870 152.900 - - 113.295 - 248.834.833 308.513 409.345 72.414 - 24.655.636 223.388.925 - - 292.212.616



	(5.III.5)

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot	Cari Dönem ( 01/01/2021 - 31/03/2021)	Önceki Dönem ( 01/01/2020 - 31/03/2020)
		I. FAİZ GELİRLERİ 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 1.5.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar 1.5.3 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 1.7 Diğer Faiz Gelirleri II. FAİZ GİDERLERİ (-) 2.1 Mevduata Verilen Faizler 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 2.5 Kiralama Faiz Giderleri 2.6 Diğer Faiz Giderleri III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 4.1.2 Diğer 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 4.2.2 Diğer V TEMETTÜ GELİRLERİ VI. TİCARİ KAR/ZARAR (Net) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ VIII. FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII) IX. BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-) X. DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-) XI. PERSONEL GİDERLERİ (-) XII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) XIII. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII) XIV. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XV. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XVI. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII+...+XVI) XVIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 18.1 Cari Vergi Karşılığı 18.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 18.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) XIX. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) XX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 20.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 20.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları 20.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XXI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 21.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 21.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları 21.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XXII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI) XXIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 23.1 Cari Vergi Karşılığı 23.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 23.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) XXIV. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII) XXV. DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV) Hisse Başına Kâr / Zarar	(5.IV.1) (5.IV.1) (5.IV.1) (5.IV.2) (5.IV.2) (5.IV.2) (5.IV.12) (5.IV.12) (5.IV.3) (5.IV.4) (5.IV.5) (5.IV.6) (5.IV.6) (5.IV.7) (5.IV.8) (5.IV.9) (5.IV.10) (5.IV.11)	707.841 648.250 10.610 8.468 5.462 34.479 2.014 14.682 17.783 - 572 481.082 389.498 51.433 3.982 29.751 4.282 2.136 226.759 54.498 65.023 5.571 59.452 10.525 14 10.511 - 13.817 6.866 (38.124) 45.075 92.925 387.999 99.113 20 91.411 93.481 103.974 - - - 103.974 (21.587) (1.210) (20.377) - 82.387 - - - - - - - - - - - - - - 82.387 0,00088	554.824 521.061 - 9.218 3.569 20.657 1.732 9.545 9.380 - 319 309.631 203.353 51.509 3.861 38.916 4.607 7.385 245.193 47.195 55.498 4.401 51.097 8.303 26 8.277 - 65.834 6.200 91.012 (31.378) 33.344 391.566 71.107 70.011 75.677 91.629 83.142 - - - 83.142 (20.006) (15.176) (8.246) 3.416 63.136 - - - - - - - - - - - - - - 63.136 0,00067

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(“TL”)olarak belirtilmiştir.)
	Cari Dönem ( 01/01/2021 - 31/03/2021)	Önceki Dönem ( 01/01/2020 - 31/03/2020)
I. DÖNEM KARI/ZARARI II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER 2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları 2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları 2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları 2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları 2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar 2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları 2.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri 2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri 2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri 2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları 2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)	82.387 (9.310) - - - - - - (9.310) - (11.576) - - - 2.266 73.077	63.136 (31.315) - - - - - - (31.315) - (39.027) - - - 7.712 31.821

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Dönem B II. TMS 8 Uy 2.1 Hataların 2.2 Muhasebe III. Yeni Baki IV. Toplam K V. Nakden G VI. İç Kayna VII. Ödenmiş VIII. Hisse Sen IX. Sermaye X. Diğer Değ XI. Kâr Dağıt 11.1 Dağıtılan 11.2 Yedeklere 11.3 Diğer Dönem S I. Önceki D II. TMS 8 Uy 2.1 Hataların 2.2 Muhasebe III. Yeni Baki IV. Toplam K V. Nakden G VI. İç Kayna VII. Ödenmiş VIII. Hisse Sen IX. Sermaye X. Diğer Değ XI. Kâr Dağıt 11.1 Dağıtılan 11.2 Yedeklere 11.3 Diğer Dönem S () Banka, 10 * 22	(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(TL)olarak belirtilmiştir.)	(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(TL)olarak belirtilmiştir.)	(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(TL)olarak belirtilmiştir.)	(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(TL)olarak belirtilmiştir.)	(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(TL)olarak belirtilmiştir.)	(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(TL)olarak belirtilmiştir.)	(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(TL)olarak belirtilmiştir.)	(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(TL)olarak belirtilmiştir.)	(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(TL)olarak belirtilmiştir.)	(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(TL)olarak belirtilmiştir.)	(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(TL)olarak belirtilmiştir.)	(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(TL)olarak belirtilmiştir.)	(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(TL)olarak belirtilmiştir.)	(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(TL)olarak belirtilmiştir.)	(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(TL)olarak belirtilmiştir.)
	ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER					Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler			Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
		Ödenmiş Sermaye	Hisse Senedi İhraç Primleri	Hisse Senedi İptal Kârları	Diğer Sermaye Yedekleri	1	2	3	4	5	6	Kar Yedekleri	Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı)	Dönem Net Kar veya Zararı	Toplam Özkaynak
I. Dönem B II. TMS 8 Uy 2.1 Hataların 2.2 Muhasebe III. Yeni Baki IV. Toplam K V. Nakden G VI. İç Kayna VII. Ödenmiş VIII. Hisse Sen IX. Sermaye X. Diğer Değ XI. Kâr Dağıt 11.1 Dağıtılan 11.2 Yedeklere 11.3 Diğer Dönem S	ÖNCEKİ DÖNEM (31/03/2020) aşı Bakiyesi arınca Yapılan Düzeltmeler Düzeltilmesinin Etkisi Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi ye (I+II) apsamlı Gelir erçekleştirilen Sermaye Artırımı klardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı edine Dönüştürülebilir Tahviller Benzeri Borçlanma Araçları işiklikler Nedemiyle Artış /Azalış ımı Temettü Aktarılan Tutarlar onu Bakiyesi(III+IV+…...+X+XI)	941.161 - - - 941.161 - - - - - - - - - - -	128.678 - - - 128.678 - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	81.575 - - - 81.575 - - - - - (3.520) - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	(7.777) - - - (7.777) - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	15.774 - - - 15.774 (31.315) - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	284.349 - - - 284.349 - - - - - - - 212.044 - 212.044 -	- - - - - - - - - - - - - - - -	212.044 - - - 212.044 63.136 - - - - - - (212.044) - (212.044) -	1.655.804 - - - 1.655.804 31.821 - - - - (3.520) - - - - -
		941.161	128.678	-	78.055	-	(7.777)	-	-	(15.541)	-	496.393	-	63.136	1.684.105

I. Önceki D II. TMS 8 Uy 2.1 Hataların 2.2 Muhasebe III. Yeni Baki IV. Toplam K V. Nakden G VI. İç Kayna VII. Ödenmiş VIII. Hisse Sen IX. Sermaye X. Diğer Değ XI. Kâr Dağıt 11.1 Dağıtılan 11.2 Yedeklere 11.3 Diğer Dönem S	CARİ DÖNEM (31/03/2021) önem Sonu Bakiyesi arınca Yapılan Düzeltmeler Düzeltilmesinin Etkisi Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi ye (I+II) apsamlı Gelir erçekleştirilen Sermaye Artırımı klardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı edine Dönüştürülebilir Tahviller *Benzeri Borçlanma Araçları () işiklikler Nedeniyle Artış /Azalış() ımı Temettü Aktarılan Tutarlar onu Bakiyesi(III+IV+…...+X+XI)	941.161 - - - 941.161 - - - - - - - - - - -	128.678 - - - 128.678 - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	85.097 - - - 85.097 - - - - - (4.842) 19.745 - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	(10.787) - - - (10.787) - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	22.263 - - - 22.263 (9.310) - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	496.393 - - - 496.393 - - - - - - - 211.099 - 211.099 -	(18.736) - - - (18.736) - - - - - - (19.745) 18.736 - 18.736 -	229.835 - - - 229.835 82.387 - - - - - - (229.835) - (229.835) -	1.873.904 - - - 1.873.904 73.077 - - - - (4.842) - - - - -
		941.161	128.678	-	100.000	-	(10.787)	-	-	12.953	-	707.492	(19.745)	82.387	1.942.139
	0.000 TL nominal tutardaki vadesiz, ilave sermaye niteliğine haiz borçlanma işlemini TMS 32 “Finansal Araçlar: Sunum” Standardı (“TMS 32”) çerçevesinde “diğer sermaye yedekleri” altında muhasebeleştirmiştir. 21 l fi ili i il “i ll kâ ” ld hbliilii

(**) 2020 ve 2021 yılı faiz giderleri ise bilançoda “geçmiş yıllar kâr veya zararı” altında muhasebeleştirilmiştir.
Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)
Yabancı para çevirim farkları,
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)


	Dipnot	Cari Dönem ( 01/01/2021 - 31/03/2021)	Önceki Dönem ( 01/01/2020 - 31/03/2020)
A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1.1.1 Alınan Faizler (+) 1.1.2 Ödenen Faizler (-) 1.1.3 Alınan Temettüler (+) 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) 1.1.8 Ödenen Vergiler (-) 1.1.9 Diğer (+/-) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim 1.2.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.2 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.3 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.4 Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.5 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.6 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.7 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (+/-) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) 2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (-) 2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (+) 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) 2.5 Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (-) 2.6 Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (+) 2.7 Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (-) 2.8 Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (+) 2.9 Diğer (+/-) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) 3.4 Temettü Ödemeleri (-) 3.5 Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) 3.6 Diğer (+/-) IV. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI)		(496.465) 692.257 (397.454) - 64.301 76.653 43.055 (146.621) (143.774) (684.882) 956.293 (27.823) (107.154) (236.944) (221.682) 820.484 402.714 - 10.940 - 315.758 459.828 (138.497) - - (11.189) 65.924 - 128.660 (309.701) - (12.191) (48.092) - (48.746) - - (4.282) 4.936 136.654 409.893 2.830.500 3.240.393	143.953 496.694 (167.987) - 52.323 (16.038) 148.769 (263.668) (4.847) (101.293) (275.649) 1.551.514 (361.849) (2.909.698) (38.535) (549.819) 1.467.203 - 161.957 - 403.578 (131.696) 139.076 (6.000) - (59.382) 119.981 - 96.900 - - (12.423) 395.655 479.690 (83.624) - - (3.081) 2.670 101.917 504.952 2.122.993 2.627.945

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Banka, finansal tablolarını 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" na uygun olarak düzenlemektedir.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

2. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXVII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

3. Diğer

2019 yılı Aralık ayı sonlarında Çin Halk Cumhuriyeti’nin Vuhan Eyaleti’nde ortaya çıkarak diğer ülkelere yayılan yeni koronavirüs hastalığı (COVID-19) Dünya Sağlık Örgütü tarafından 11 Mart 2020 tarihinde pandemi ilan edilmiştir. Salgının olumsuz ekonomik etkilerinin asgari seviyede tutulabilmesi için hem Türkiye’de hem de dünya genelinde birtakım tedbirler alınmaktadır. Söz konusu gelişmelerin Banka finansal durumu ve faaliyetleri üzerindeki etkileri ilgili birimler ve Banka Üst Yönetimi tarafından yakından takip edilmektedir.

Covid-19 etkisi XXVII no’lu “Diğer Hususlar” dipnotunda açıklanmıştır.

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki önemli bir unsur, hem aktif hem de pasif tarafın paralel seyir izlemesidir.

Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Riske maruz değer hesaplamaları bu amaçla kullanılmaktadır.

Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir.

Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Yabancı para cinsinden işlemler

2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

Banka’nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, bilanço tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihte geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte ve kayıtlara yansıtılmaktadır. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası’na çevrilmekte ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.

İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan banka döviz alış kurları tam TL olarak aşağıdaki gibidir:

	31	Mart 2021 31 Aralık 2020
ABD Doları		8,3260 7,3405
Avro		9,7741 9,0079

III. Ortaklık yatırımlarına ilişkin açıklamalar

Konsolide olmayan finansal tablolarda iştirak ve bağlı ortaklıklar “Bireysel Finansal Tablolar Standardı”na (“TMS 27”) göre muhasebeleştirilmekte ve maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır.

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

Banka’nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak döviz swapları, faiz swapları, döviz opsiyonları ile vadeli döviz alımsatım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Banka’nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

Banka’nın türev ürünleri, TFRS 9 gereğince “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” veya “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan” olarak sınıflandırılmaktadır. TFRS 9, muhasebe politikası seçiminde TFRS 9'un finansal riskten korunma muhasebesinin kabulünü erteleme ve TMS 39’un finansal riskten korunma muhasebesine devam etme seçeneği sunmaktadır. Banka bu kapsamda riskten korunma muhasebesi için TMS 39 standardını uygulamaya devam etmektedir.

Türev işlemlerden doğan alacak ve yükümlülük sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Türev işlemler sınıflandırılmalarına uygun olarak, gerçeğe uygun değerinin pozitif olması durumunda “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” veya “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan” olarak, negatif olması durumunda ise “Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” veya “Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan” olarak gösterilmektedir. Gerçeğe Uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, kar veya zarar tablosunda ticari kâr/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kâr/zarar başlığı altında muhasebeleşmektedir.

Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Banka, sabit faizli finansal enstrümanlarının gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişimlerden korunmak amacıyla çapraz para swap işlemleri gerçekleştirmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulandığında, finansal riskten korunma aracı ile finansal riskten korunma konusu kalemin gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişiklikler kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmektedir.

Sabit faizli krediler için riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, korunma işlemi etkin olduğu sürece finansal durum tablosunda ilgili varlık ile birlikte gösterilmektedir. Riskten korunma amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” veya “Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” bilanço hesapları içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV.

Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar (devamı)

Banka, riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirmektedir.

Riskten korunma muhasebesi, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması durumunda sona erdirilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesinde, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre, gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatları bilinen finansal varlık ve borçlar için etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmektedir.

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal enstrümanların etkin faiz oranının ayrılmaz bir parçası olanlar dışındaki ücret ve komisyonlar, TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Hizmet verildiği dönemde tek seferde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri hizmet süresi boyunca tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar olarak üç grupta sınıflandırılabilir.

1. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan krediler, gerçeğe uygun değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.

2. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar(devamı)

2. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar (devamı)

değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin kar veya zarar tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki “Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler” hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler, gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedir. Ancak, bazı istisnai durumlarda, maliyet, gerçeğe uygun değerin belirlenmesine ilişkin uygun bir tahmin yöntemi olabilir. Maliyetin, gerçeğe uygun değer tahminini en iyi şekilde yansıtıyor olması durumunda mümkün olmaktadır.

3. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak “İtfa edilmiş maliyeti” ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

4. Krediler

Krediler, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Banka’nın kredileri “İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler” hesabında ve “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarar’a Yansıtılan Finansal Varlıklar” hesabında izlenmektedir.

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları

Banka, itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkları için beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır.

22 Eylül 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca Banka 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak ayırmaya başlamıştır.

Banka, beklenen kredi zararlarını mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış, paranın zaman değeri, geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik koşullara ilişkin tahminleri içeren, raporlama tarihi itibarıyla aşırı maliyet veya çabaya katlanmadan elde edilebilen makul, tarafsız ve desteklenebilir bilgilerle ölçmektedir. Beklenen kredi zararı, Temerrüt Tutarı, Temerrüt Oranı ve Temerrüt Halinde Kayıp bileşenleri kullanılarak hesaplanmaktadır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları (devamı)

Beklenen Kredi Zararlarının Hesaplanması

Bu finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç kategoriye ayrılmıştır:

Aşama 1:

Finansal tablolara ilk defa alınan veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık beklenen kredi zararları olarak muhasebeleşmektedir.

Aşama 2:

Finansal tablolara ilk alındığı andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili finansal varlık 2. aşamaya aktarılmaktadır. Kredi riski değer düşüklüğü karşılığı ilgili finansal varlığın ömür boyu beklenen kredi zararına göre belirlenmektedir.

Aşama 3:

Aşama 3, raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı kaydedilmektedir.

TFRS 9 kapsamında temerrüt tutarı, temerrüt oranı ve temerrüt halinde kayıp modelleri geliştirilmiştir. Bu modeller; içsel derecelendirme sistemleri, geçmiş veriler ve ileriye dönük beklentiler göz önüne alınarak ve aşağıda belirtilen unsurlar dikkate alınarak oluşturulmuştur;

Müşteri türü (bireysel, kurumsal, ticari ve kobi)
Ürün türü
İçsel derecelendirme sistemleri kapsamında kullanılan dereceler/ratingler (kurumsal segment)
Teminat türü
Tahsilat süresi
Temerrüt tutarı
Kredinin açılışından itibaren geçen süre
Vadeye kalan süre

Mevcut karşılık modeli tarafından yansıtılamayan bilgilere sahip olunan durumlarda, Kredi İzleme ve Tahsilat Bölümünün nakit akış beklentileri baz alınarak münferit değerlendirme yapılabilir.

Temerrüt Tutarı: Borçlunun temerrüde düşmesi durumunda ödemesi gereken risk tutarını ifade eder. Kredinin kalan vadesi boyunca hesaplanır. Cayılamaz taahhüt içeren ürünler için kredi dönüşüm oranları (KDO) kullanılarak, temerrüde düşme durumunda oluşabilecek ek risk tutarı da risk tutarına eklenir ve hesaplamalara dahil edilir.

Temerrüt Oranı: Borçlunun yükümlülüklerini yerine getirememesi nedeniyle temerrüde düşme oranını ifade eder. Kredi riskinde artış olup/olmama durumuna göre 12 aylık ya da ömür boyu tahminleme yapılmaktadır.

Temerrüt Halinde Kayıp: Borçlunun temerrüde düşmesi durumunda beklenen zarar tutarının temerrüt bakiyesine oranı şeklinde hesaplanmaktadır. Temerrüt halinde kayıp modelleri ürün tipi, müşteri segmenti, teminat yapısı, müşteri kredi performansı gibi girdiler içermektedir.

Makroekonomik Faktörlerin Dikkate Alınması: Beklenen kredi zararı hesaplamasında makroekonomik göstergeler temerrüt oranı bileşeninin belirlenmesinde dikkate alınmaktadır. İleriye yönelik makroekonomik tahminler birden fazla senaryo kullanılarak beklenen kredi zararı hesaplamalarına yansıtılmaktadır.

Makroekonomik bilgiler dahil edilirken model risk parametreleri ile makroekonomik değişkenler arasındaki ilişkileri yansıtan modeller ve tahminlemeler dikkate alınmaktadır. Bu tahmin modellerini oluşturan başlıca makroekonomik göstergeler Gayri Safi Yurtiçi Hasıla (GSYH) ve işsizlik oranıdır. Makroekonomik tahmin modelleri birden fazla senaryo içermekte olup, beklenen kredi zararı hesaplamalarında ilgili senaryolar dikkate alınmaktadır.

İleriye yönelik beklentiler baz ve olumsuz olmak üzere 2 senaryo üzerinden belirlenmektedir. Her bir senaryonun önceden belirlenmiş ağırlıkları bulunmakta ve nihai karşılıklar bu olasılıklar üzerinden ağırlıklandırılarak hesaplanmaktadır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları (devamı)

Banka, makro ekonomi tahminlemesi için ileriye dönük bakış açısı ile, mevcut ekonomik koşullar, Yeni Ekonomi Programı (YEP) ve uzman görüşleri doğrultusunda baz ve olumsuz olmak üzere iki adet senaryo ile beklenen kredi zararı hesaplamalarını yapmaktadır. Dikkate alınan makro ekonomik değer tahminleri aşağıda sunulmuştur;

	Baz Senaryo	Baz Senaryo	Olumsuz Senaryo	Olumsuz Senaryo
	Büyüme	İşsizlik	Büyüme	İşsizlik
1. yıl	%5,80	%12,90	%3,70	%13,90
2. yıl	%5,00	%11,80	%2,90	%12,80
3. yıl	%5,00	%10,90	%2,90	%11,90

Beklenen Zarar Süresinin Hesaplanması: Ömür boyu beklenen zararın belirlenmesinde Banka’nın kredi riskine maruz kalacağı dönem dikkate alınmaktadır. Kredi kartları ve kredili mevduat hesaplarında davranışsal vade analizleri gerçekleştirilmiştir. Kredi kartı ve diğer rotatif krediler haricinde, kredi zararlarının tespit edileceği azami süre, krediyi geri çağırmak için yasal bir hakka sahip olunmadığı sürece, finansal aracın sözleşme ömrü kadardır.

Kredi Riskinde Önemli Artış: Banka kredi riskindeki önemli artış nedeniyle Aşama 2 (Kredi Riskinde Önemli Artış) olarak sınıflandırılacak finansal varlıkların belirlenmesinde nicel ve nitel değerlendirmeler yapmaktadır.

Kurumsal segment için yapılan nicel değerlendirmeler kapsamında Banka, başlangıç derecesi ile raporlama tarihindeki derece değişimini, açılış tarihinden itibaren geçen süreyi de dikkate alarak karşılaştırır. Bu karşılaştırmayı yapabilmek amacıyla Banka, hangi değişimlerin önemli bir kötüleşme olduğunu belirlemek için eşik değerler hesaplamaktadır. Bu eşik değerleri aşarak kredi riskinde önemli seviyede artış yaşanan finansal varlığın Aşama 2 olarak sınıflandırılma kararı Krediler Bölümü’nün görüşü ile alınmaktadır.

Ayrıca, gecikme gün sayısı 30 ile 90 gün arasında ise, söz konusu kredi riski Aşama 2 olarak değerlendirilir . Ancak BDDK’nın 17 Mart 2020 tarih ve 8948 sayılı kararına esas olarak COVID-19 salgını neticesinde ekonomik ve ticari faaliyetlerde oluşan aksaklıklar nedeniyle, geçici olarak, 180 güne kadar tahsil edilemeyen alacakların Aşama 2 sınıflandırılabilmesi uygulaması oluşmuştur.

Nitel değerlendirmeler kapsamında ise raporlama tarihi itibarıyla yakın izleme kapsamına alınan finansal varlıklar Aşama 2 olarak sınıflandırılır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme, veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”) Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar” veya “İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar” portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo işlemlerinden sağlanan fonlar” hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“Ters repo”) işlemleri bilançoda “Para Piyasalarından Alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar kar veya zarar tablosunda ayrı olarak sunulur.

Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. Banka’nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları, gayrimaddi haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce alınanlar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra alınanlar ise satın alınan bedellerinden birikmiş ifta paylarının düşülmesinden sonra kalan tutarları ile yansıtılmaktadır.

Banka’nın maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 10 yıl, amortisman oranı %10 ile %33,3 arasındadır.

Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 “Varlıklarda Değer Düşüklüğü” standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden enflasyona göre düzeltilmiş birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınanlar satın alma bedellerinden birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir:

aşağıdaki gibidir:
Maddi Duran Varlıklar	Tahmini EkonomikÖmür (Yıl)	Amortisman Oranı(%)
Kasalar	50	2
NakilAraçları	5	20
Gayrimenkul	50	2
DiğerMaddi DuranVarlıklar	4-20	5-25

TFRS 16 Kiralamalar Standardına İlişkin Açıklamalar

Banka, konsolide olmayan finansal tablolarında, 16 Nisan 2018 tarih ve 29826 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1 Ocak 2019 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren TFRS 16 Kiralamalar standardını 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren ilk kez uygulamaya başlamıştır.

TFRS 16 “Kiralamalar” Standardı

TFRS 16 "Kiralamalar" Standardı uyarınca Banka kiracı olarak:

Bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre icin devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Banka, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır .

Kullanım hakkı varlığı:

Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:

a) Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,

b) Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar,

c) Banka tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler

Banka maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:

a) birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve

b) kira yükümlülüğünun yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer.

Banka, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

TFRS 16 Kiralamalar Standardına İlişkin Açıklamalar (devamı)

Kira yükümlülüğü:

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Banka kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımni faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Banka, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Banka’nın alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dahil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı icin yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan ödemelerden oluşur:

Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Banka, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:

a) Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır,

b) Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır ve

c) Defter değerini yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçer.

Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır.

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan “TFRS 16 Kiralamalar” Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından varlık (kullanım hakkı varlığı) olarak varlıklarda “Maddi Duran Varlıklar”, yükümlülük olarak da yükümlülüklerde “Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler” kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabilmesi durumunda bu yükümlülük finansal tablolarda karşılık olarak yansıtılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

Dönem içinde ayrılan karşılıklar “Diğer faaliyet giderleri” hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları “Diğer faaliyet gelirleri” hesabına gelir kaydedilmektedir.

XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka’ya giriş olasılığını doğuran, planlanmamış ve diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların ekonomik faydalarının gelişi olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ise ilgili varlık ve ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı” (“TMS 19”) uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Tüm aktüeryal kayıp ve kazançlar diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmektedir. Toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır:

-İskonto oranı %13,00, enflasyon oranı %8,50 olarak dikkate alınmıştır.

-31 Aralık 2020 itibarıyla geçerli olan 7.117,17 (tam TL) düzeyindeki tavan maaş tutarı esas alınmıştır.

-Emeklilik yaşı, bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmıştır. -Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 mortalite tablosu kullanılmıştır. Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 1.

Cari vergi

1 Ocak 2006 tarihinden itibaren kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabi olup; 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’na, 7061 sayılı Kanunun 91 inci maddesiyle eklenen geçici madde ile 2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerine (özel hesap dönemi tayin edilen kurumlar için ilgili yıl içinde başlayan hesap dönemlerine) ait kurum kazançları için vergi oranı %22 olarak değiştirilmiştir. 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla Türkiye’de geçerli olan Kurumlar Vergisi oranı %20’dir. Ancak, 22 Nisan 2021 tarihli ve 31462 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7316 Sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun’un 11’inci maddesi ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununa eklenen Geçici 13 üncü madde ile Kurumlar Vergisi oranı 2021 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25, 2022 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %23 olarak uygulanacaktır. Bu değişiklik, 1 Temmuz 2021 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere 1 Ocak 2021 tarihinden itibaren başlayan dönemlere ait kurum kazançlarının vergilendirilmesinde geçerli olacaktır. Vergi oranı değişikliğinin 22 Nisan 2021 itibarıyla yürürlüğe girmesi nedeniyle 31 Mart 2021 tarihli finansal tablolarda dönem vergisi ve ertelenmiş vergi hesaplamalarında vergi oranı olarak %20 kullanılmıştır.

Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2009/14593 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ve 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15’tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar oluşması halinde geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlardan ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur.

Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Ertelenmiş vergi

Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 “Gelir Vergileri” standardı uyarınca ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla Türkiye’de geçerli olan Kurumlar Vergisi oranı %20’dir. Ancak, 22 Nisan 2021 tarihli ve 31462 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7316 Sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun’un 11’inci maddesi ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununa eklenen Geçici 13 üncü madde ile Kurumlar Vergisi oranı 2021 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25, 2022 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %23 olarak uygulanacaktır. Bu değişiklik, 1 Temmuz 2021 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere 1 Ocak 2021 tarihinden itibaren başlayan dönemlere ait kurum kazançlarının vergilendirilmesinde geçerli olacaktır. Vergi oranı değişikliğinin 22 Nisan 2021 itibarıyla yürürlüğe girmesi nedeniyle 31 Mart 2021 tarihli finansal tablolarda dönem vergisi ve ertelenmiş vergi hesaplamalarında vergi oranı olarak %20 kullanılmıştır.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.

Bununla birlikte 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren TFRS 9 hükümleri ile birlikte geçici fark teşkil eden beklenen zarar karşılıkları üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmaya başlanmıştır. Banka, serbest karşılıklar için de ertelenmiş vergi hesaplaması yapmaktadır.

Banka, 31 Mart 2021 tarihli bilançosunda, 173.589 TL tutarında ertelenmiş vergi aktifini kayıtlara yansıtmıştır (31 Aralık 2020: 191.700 TL ertelenmiş vergi aktifi). Söz konusu değere, bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır.

Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) kar veya zarar tablosunda “Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi” ve “Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi” satırında gösterilmiş olup, dönem geliri bulunmamakta olup, dönem gideri 20.377 TL’dir (1 Ocak – 31 Mart 2020: 4.830 TL net gider). Ertelenmiş verginin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklarda muhasebeleştirilmekte olup bu tutar 2.266 TL gelirdir (1 Ocak-31 Mart 2020: 7.712 TL gelir).

3. Transfer fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13 üncü maddesinde “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ” bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

Söz konusu tebliğin “7.1 Yıllık Belgelendirme” bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak “Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu” doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. Banka, ilgili formu doldurup vergi dairesine süresinde sunmaktadır.

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, hem kredi kullanımı hem de tahvil/bono ihracı yoluyla yurt içinden ve yurt dışından kaynak temin etmektedir.

Borçlanmayı temsil eden araçlar, işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Banka’nın dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar (devamı)

İlave Ana Sermaye Borçlanması

Banka, 100.000 TL nominal tutardaki ilave ana sermaye niteliğini haiz borçlanma işlemini ve bu borçlanmaya ilişkin 2020 ve 2021 yılı faiz giderlerini bilançoda “geçmiş yıllar kâr veya zararı” altında muhasebeleştirilmiştir. Geçtiğimiz yıl sonu itibarıyla “geçmiş yıllar kar veya zararı” hesabına kaydedilmiş olan 2020 öncesi döneme ilişkin faiz gideri kar dağıtımı kapsamında ilgili özkaynak hesaplarına taşınmıştır.

30.000 bin USD nominal tutardaki ilave ana sermaye niteliğini haiz borçlanma işlemi ve bu borçlanmaya ilişkin faiz gider reeskontu ise, “sermaye benzeri borçlanma araçları” altında muhasebeleştirilmiştir.

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler, Dördüncü bölüm, Mali Bünyeye Ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler içerisinde, Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar başlığı altında açıklanmıştır.

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.

Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla Banka’nın kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka, bireysel bankacılık hizmetleri, bireysel müşteri cari hesapları, mevduat hesapları, uzun vadeli yatırıma yönelik ürünleri, takas-saklama hizmetleri, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri ile uzun vadeli konut kredileri ve diğer tüm bireysel bankacılık hizmetleri ve ticari bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir.


		Kurumsal &			Banka'nın
	Perakende	Ticari		Hazine &	Toplam
	Bankacılık	Bankacılık	Genel Müdürlük		Faaliyeti
Cari Dönem -1 Ocak – 31 Mart 2021
Faaliyet Geliri	97.889	206.924		61.959	366.772
Faaliyet Kârı/(Zararı)	688	92.914		10.373	103.974
Vergi Gideri					(21.587)
Dönem Net Kârı/(Zararı)					82.387
Cari Dönem -31 Mart 2021
Bölüm Varlıkları	4.737.269	15.207.852		9.837.763	29.782.884
Toplam Varlıklar					29.782.884
Bölüm Yükümlülükleri Özkaynaklar	15.455.411	3.482.599		8.902.735	27.840.745 1.942.139
Toplam Yükümlülükler					29.782.884


		~~Kurumsal &~~			~~Banka'nın~~
	Perakende	Ticari		Hazine &	Toplam
	Bankacılık	Bankacılık	Genel Müdürlük		Faaliyeti
Önceki Dönem -1 Ocak – 31 Mart 2020
Faaliyet Geliri	72.003	241.898		77.665	391.566
Faaliyet Kârı/(Zararı)	(8.627)	150.083		(58.315)	83.142
Vergi Gideri					(20.006)
Dönem Net Kârı/(Zararı)					63.136
Önceki Dönem-31 Aralık 2020
Bölüm Varlıkları	3.777.473	15.229.438		8.218.084	27.224.995
Toplam Varlıklar					27.224.995
Bölüm Yükümlülükleri Özkaynaklar	12.673.602	3.993.327		8.684.162	25.351.091 1.873.904
Toplam Yükümlülükler					27.224.995

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XXIV. Kar yedekleri ve karın dağıtılması

Finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş karlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır.

Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”)’nda öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kar dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50’sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.

Banka’nın 26 Mart 2021 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda 2020 yılı vergi sonrası 229.835 TL net kardan 18.736 TL tutarındaki geçmiş yıl zararları (Özkaynaklar altında izlenen 100m TL nominal ilave ana sermaye özelliklerine sahip menkul kıymetin 2020 öncesine ilişkin faiz giderleridir) düşüldükten sonra , 10.555 TL kanuni yedek akçe ve 200.545 TL olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına karar verilmiştir.

XXV. Hisse başına kazanç

Kar veya zarar tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın/(zararın) ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.

	31 Mart 2021	31 Mart 2020
Adi Hissedarlara Dağıtılabilir Net Kar / (Zarar)	82.387	63.136
Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin)	94.116.055	94.116.055
Hisse Başına Kar/(Zarar) (Tam TLtutarı ile gösterilmiştir)	0,00088	0,00067

Türkiye’de şirketler sermayelerini, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.

Banka’nın 2021 yılı içerisinde ihraç edilen bedelsiz hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

XXVI. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar

Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalar arası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile ters repo işlemlerinden alacaklar “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır. T.C. Merkez Bankası dahilinde bulunan bloke olarak tutulan zorunlu karşılık tutarları nakit akış tablosunda “Nakde eşdeğer varlık” olarak dikkate alınmamaktadır.

XXVII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

Dünyada ve Türkiye’de yaşanan COVID-19 salgınının küresel çapta yarattığı belirsizliğin Türkiye ekonomisi üzerindeki olumsuz etkilerinin sınırlandırılması amacıyla BDDK nezdinde bir dizi tedbirler alınmıştır. Bu önlemlerin Banka’nın finansal tabloları üzerindeki etkileri Banka Yönetimi tarafından yakından takip edilmekte, ortaya çıkan olumsuz etkileri kontrol altında tutabilmek için gerekli önlemler alınmaktadır.

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 8 Aralık 2020 tarihli, 9312 sayılı Karar ile;

Pandemi nedeniyle küresel piyasalardaki belirsizliklerin ve risklerin yüksek olduğu bir dönemde, reel kesimi, banka müşterilerini ve bankaları desteklemek amacıyla, bankalar tarafından yerine getirilmesi gereken bazı yükümlülüklerde geçici nitelikli bazı düzenlemeler yapılmış ve pandeminin olası etkilerinin devam ettiği içinde bulunulan süreçte, söz konusu düzenlemelerin 30 Haziran 2021 tarihine kadar uzatılmasına karar verilmiştir.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XXVII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar (devamı)

Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca kredi riskine esas tutar hesaplamasında; parasal varlıklar ile parasal olmayan varlıklardan, tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki kalemler dışında kalanların Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca değerlenmiş tutarları ve ilgili özel karşılık tutarları hesaplanırken, hesaplama tarihinden önceki son 252 iş gününe ait Merkez Bankası döviz alış kurlarının basit aritmetik ortalamasının kullanılabilmesine,

Bankaların sahip oldukları menkul kıymetlerden, “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler” portföyünde yer alanların net değerleme farklarının negatif olması durumunda, bu farkların Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanacak ve sermaye yeterliliği oranı için kullanılacak özkaynak tutarında dikkate alınmayabilmesine (Banka’nın 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla söz konusu kapsama giren bir negatif değerleme farkı bulunmamaktadır.),

17 Mart 2020 tarihli ve 8948 sayılı Kurul Kararı'nda belirtildiği üzere, Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin 4. ve 5. maddeleri kapsamında kredilerin donuk alacak sınıflandırılması için öngörülen 90 gün gecikme süresinin, 180 gün olarak uygulanmasına ve 90 günlük gecikmeye rağmen İkinci Grupta sınıflandırılmaya devam olunan krediler için ayrılacak karşılıkların, bankaların TFRS 9 kapsamında beklenen kredi zararının hesaplanmasında kullandıkları kendi risk modellerine göre ayırmalarına devam olunmasına,

27 Mart 2020 tarihli ve 8970 sayılı Kurul Kararı'nda belirtildiği üzere, Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin 4. maddesi kapsamında kredilerin İkinci Grupta sınıflandırılması için öngörülen 30 gün gecikme süresinin, Birinci Grupta izlenen krediler için 90 gün olarak uygulanmasına ve 30 günlük gecikmeye rağmen Birinci Grupta sınıflandırılmaya devam olunan krediler için ayrılacak karşılıkların, bankaların TFRS 9 kapsamında beklenen kredi zararının hesaplanmasında kullandıkları kendi risk modellerine göre ayrılmasına devam edilmesine karar verilmiştir.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır. Banka’nın 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla hesaplanan özkaynak tutarı 4.444.636 TL, sermaye yeterliliği standart oranı %19,14’tür. (31 Aralık 2020 özkaynak tutarı 4.163.418 TL, sermaye yeterliliği standart oranı %19,39’tir).

		1/1/2014
		Öncesi
	Cari Dönem	Uygulamaya
	(31/03/2021)	İlişkin
	Tutar	Tutar*
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş
sermaye	941.161
Hisse senedi ihraç primleri	128.678
Yedek akçeler (**)	785.502
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	12.953
Kâr	82.387
Net Dönem Kârı	82.387
Geçmiş Yıllar Kârı	--
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve
dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	--
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	1.950.681
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi
uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	--	--
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS
uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (***)	30.532	--
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	8.510	--
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	--	--
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup
edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	158.472	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde
edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi
yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	25.600	--
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden
korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	--	--
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin
Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı	--	--
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı
olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	--	--

(**) TFRS 9 kapsamında hesaplanan beklenen kredi zarar karşılıkları ile TFRS 9 uygulamasına başlamadan önce hesaplanan toplam karşılık tutarı arasındaki fark “Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları” hesabına kaydedilmiş olup, söz konusu tutar özkaynak hesaplamasında, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik Geçici Madde 5 kapsamında, karşılık farkının farktan kaynaklanan vergi tutarı indirildikten sonraki kısmının %20’si eklenerek, net gösterilmiştir.

(***) BDDK’nın 23 Mart 2020 tarih ve 3397 sayılı ilgili yazısı kapsamında, Bankanın sahip olduğu "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" portföyünde yer alan menkul kıymetler içerisinden net değerleme farkları negatif olanlar özkaynak hesaplamasında dikkate alınmamıştır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		1/1/2014
		Öncesi
	Cari Dönem	Uygulamaya
	(31/03/2021)	İlişkin
	Tutar	Tutar*
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	--	--
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının
çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim
yapılacak tutar	--	--
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	233.114	--
Çekirdek Sermaye Toplamı	1.727.567	--
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin
ihraç primleri	--	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	349.780	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	349.780	--
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından
ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine
bankanın yaptığı yatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı	--	--

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		1/1/2014
		Öncesi
	Cari Dönem	Uygulamaya
	(31/03/2021)	İlişkin
	Tutar	Tutar*
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici
2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	--	--
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	--	--
İlave Ana Sermaye Toplamı	349.780	--
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	2.077.347	--
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	2.111.007	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında
belirtilen tutarlar)	256.282	--
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	2.367.289	--
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	--	--
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç
edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine
bankanın yaptığı yatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	--
Katkı Sermaye Toplamı	2.367.289
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	4.444.636

==> picture [364 x 103] intentionally omitted <==

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		1/1/2014
		Öncesi
	Cari Dönem	Uygulamaya
	(31/03/2021)	İlişkin
	Tutar	Tutar*
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)	4.444.636
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	--	--
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından
dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve
gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden
çıkarılamayanların net defter değerleri	--	--
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	--	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye
Devam Edecek Unsurlar	--	--
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının,
geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve
(2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2
nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
ÖZKAYNAK	4.444.636
Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	4.444.636	--
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar ()	23.221.680	--
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	7,44	--
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	8,95	--
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	19,14	--
TAMPONLAR
Toplam ilaveçekirdek sermayegereksinimi oranı(a+b+c)	2,57
a) Sermayekoruma tamponu oranı(%)	2,50	--
b)Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı(%)	0,07	--
c) Sistemikönemlibanka tamponu oranı(%)	--	--

(****) Hesaplama tarihinden önceki son 252 iş gününe ait Merkez Bankası döviz alış kurlarının basit aritmetik ortalaması kullanılmışır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		1/1/2014
		Öncesi
	Cari Dönem	Uygulamaya
	(31/03/2021)	İlişkin
	Tutar	Tutar*
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin
birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar
tutarına oranı (%)	2,95	--
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan
tutar	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--	--
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	--	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır
öncesi)	474.013	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar
toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı	256.282	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı	--	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan
kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--

*Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar:

		1/1/2014
	Önceki	Öncesi
	Dönem	Uygulamaya
	(31/12/2020)	İlişkin
	Tutar	Tutar*
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş
sermaye	941.161
Hisse senedi ihraç primleri	128.678
Yedek akçeler (**)	652.414
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	22.263
Kâr	229.835
Net Dönem Kârı	229.835
Geçmiş Yıllar Kârı	--	--
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve
dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	--
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	1.974.351
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi
uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	--	--
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS
uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(***)	44.426	--
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	9.422	--
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	--	--
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	153.888	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde
edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsupedildikten sonra kalan kısmı	30.200	--
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden
korunma işlemine konu edilmesi halinde ortayaçıkan farklar	--	--
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin
Tebliğuyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıptutarının,toplam karşılık tutarını aşan kısmı	--	--
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı
olarak oluşan farklar sonucu ortayaçıkangerçekleşmemişkazançlar ve kayıplar	--	--

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		1/1/2014
	Önceki	Öncesi
	Dönem	Uygulamaya
	(31/12/2020)	İlişkin
	Tutar	Tutar*
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	--	--
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının
çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim
yapılacak tutar	--	--
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	237.936	--
Çekirdek Sermaye Toplamı	1.736.415	--
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin
ihraç primleri	--	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	320.215	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	320.215	--
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankanın kendi ilave ana sermayesineyapmışolduğu doğrudan veya dolaylıyatırımlar	--	--
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından
ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine
bankanınyaptığıyatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı	--	--

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		1/1/2014
	Önceki	Öncesi
	Dönem	Uygulamaya
	(31/12/2020)	İlişkin
	Tutar	Tutar*
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici
2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	--	--
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	--	--
İlave Ana Sermaye Toplamı	320.215	--
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	2.056.630	--
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	1.868.480	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında
belirtilen tutarlar)	238.308	--
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	2.106.788	--
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	--	--
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç
edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine
bankanın yaptığı yatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--	--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	--	--
Katkı Sermaye Toplamı	2.106.788	--
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	4.163.418

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(“TL”)olarak belirtilmiştir.)
		1/1/2014
	Önceki	Öncesi
	Dönem	Uygulamaya
	(31/12/2020)	İlişkin
	Tutar	Tutar*
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)	4.163.418	--
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	--	--
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından
dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve
gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden
çıkarılamayanların net defter değerleri	--	--
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	--	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye
Devam Edecek Unsurlar	--	--
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının,
geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve
(2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2
nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
ÖZKAYNAK	4.163.418
Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	4.163.418	--
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar ()	21.472.702	--
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	8,09	--
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	9,58	--
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	19,39	--
TAMPONLAR
Toplam ilave çekirdeksermaye gereksinimioranı(a+b+c)	2,58
a) Sermayekoruma tamponu oranı(%)	2,50	--
b)Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı(%)	0,08	--
c) Sistemikönemlibanka tamponu oranı(%)	--	--

(****) Hesaplama tarihinden önceki son 252 iş gününe ait Merkez Bankası döviz alış kurlarının basit aritmetik ortalaması kullanılmıştır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(“TL”)olarak belirtilmiştir.)
		1/1/2014
	Önceki	Öncesi
	Dönem	Uygulamaya
	(31/12/2020)	İlişkin
	Tutar	Tutar*
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin
birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar
tutarına oranı (%)	3,58	--
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan
tutar	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--	--
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	--	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır
öncesi)	451.871	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar
toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı	238.308	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı	--	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan
kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--

*Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Özkaynak kalemleri ile bilanço tutarlarının mutabakatına ilişkin açıklamalar:

Özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarı ile konsolide olmayan bilançodaki “Özkaynaklar” tutarı arasındaki esas fark sermaye benzeri tahviller, genel karşılıklar ve TFRS 9 geçiş etkisinden kaynaklanmaktadır. Genel karşılıkların kredi riskine esas tutarın %1,25'ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır.

Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri ile serbest karşılıklar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:

İhraçcı	Fibabanka A.Ş.	Fibabanka A.Ş.	Fibabanka A.Ş.
Aracın kodu(CUSIP,ISIN vb.)	XS1386178237	TRSFIBA10016	XS2096028571
	BDDK'nın 1 Kasım 2006		BDDK'nın 1 Kasım 2006
	tarihli "Bankaların	BDDK'nın 1 Kasım 2006	tarihli "Bankaların
	Özkaynaklarına İlişkin	tarihli "Bankaların	Özkaynaklarına İlişkin
	Yönetmelik" ve İngiliz	Özkaynaklarına İlişkin	Yönetmelik" ve İngiliz
Aracıntabiolduğumevzuat	Hukuku	Yönetmelik"	Hukuku
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma
durumu
1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak
dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu	Hayır	Hayır	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya
hem konsolide hem konsolide olmayan bazda	Konsolide Olmayan ve	Konsolide Olmayan ve	Konsolide Olmayan ve
geçerlilikdurumu	Konsolide	Konsolide	Konsolide
	Sermaye Benzeri	Sermaye Benzeri	Sermaye Benzeri
Aracın türü	Menkul Kıymet	Menkul Kıymet	Menkul Kıymet
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En
son raporlama tarihi itibarıyla - Bin TL)	2.111.007	100.000	249.780
Aracın ihraçnominal değeri(Bin TL)	2.497.800	100.000	249.780
	Sermaye Benzeri		Sermaye Benzeri
Aracın muhasebesel olaraktakip edildiği hesap	BorçlanmaAraçları	Özkaynaklar	BorçlanmaAraçları
Aracın ihraç tarihi	24/03/16-10/05/17	20/03/19	31/12/19
Aracınvade yapısı(Vadesiz/Vadeli)	Vadeli	Vadesiz	Vadesiz
Aracın başlangıçvadesi	11yıl	--	--
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme
hakkının olupolmadığı	Var	Var	Var
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri	24/11/2022;	13/03/2024;	31/12/2024;
ödeme opsiyonları vegeri ödenecek tutar	300milyonUSD	100milyon TL	30milyonUSD
		Takip eden her 5.yılın	İlk 5 yıldan sonra her
Müteakip geriödeme opsiyonu tarihleri	Yoktur	sonunda	faizödeme tarihinde

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Faiz/temettü ödemeleri
Sabit ya da değişken faiz/temettü ödemeleri	Değişken faiz	Değişken faiz	Değişken faiz
	Geri ödeme opsiyon
	tarihine kadar %7,75
	(5 yılllık mid-swap
	oranı+%5,758);
	sonrasında güncel 5	TRLibor	Libor
	yıllık mid-swap	üzerine	üzerine
Faizoranıvefaizoranınailişkinendeks değeri	oranı+%5,758	%8 ekgetiri	%10 ekgetiri
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın
var olupolmadığı	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da
mecburi olma özelliği	Mecburi	İsteğe bağlı	İsteğe bağlı
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir
unsurunolup olmadığı	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Birikimsizya da birikimli olma özelliği	--	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep
olacaktetikleyiciolay/olaylar	--	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da
kısmen dönüştürme özelliği	--	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse,dönüştürme oranı	--	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe
bağlı dönüştürme özelliği	--	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç
türleri	--	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek
borçlanma aracının ihraççısı	--	--	--
Değer azaltma özelliği
		Konsolide ve	Konsolide ve
		konsolide olmayan	konsolide olmayan
		çekirdek sermaye	çekirdek sermaye
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak		yeterlilik oranının	yeterlilik oranının
tetikleyici olay/olaylar		BDDK’nın	BDDK’nın
		belirlediği oranın	belirlediği oranın
		altına düşmesi	altına düşmesi
	--	halinde	halinde
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da		Kısmen ve	Kısmen ve
kısmendeğerazaltımıözelliği	--	tamamen	tamamen
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici
olma özelliği	--	--	--
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım
mekanizması	--	--	--
	Mevduat sahipleri	Mevduat sahipleri,	Mevduat sahipleri,
	dışındaki diğer	borçlanmalar ve	borçlanmalar ve
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada	alacaklılardan	katkı sermayeden	katkı sermayeden
olduğu(Bu aracın hemen üstündeyer alan araç)	sonra	sonra	sonra
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve	Madde 7'ye haiz	Madde 7'ye haizdir,	Madde 7'ye haizdir,
8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan	değildir, Madde 8'e	Madde 8'e haiz	Madde 8'e haiz
olup olmadığı	haizdir.	değildir.	değildir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve
8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz		Hisse senedine	Hisse senedine
olunmadığı	--	dönüştürülemez.	dönüştürülemez.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin geçici 5’inci maddesine ilişkin açıklamalar:

	2021	2022
ÖZKAYNAK UNSURLARI
Çekirdek Sermaye	1.727.567	1.649.557
Geçiş Süreci Uygulanmamış Çekirdek Sermaye~~a~~	1.649.557	1.649.557
Ana Sermaye	2.077.347	1.999.337
Geçiş Süreci Uygulanmamış Ana Sermayeb	1.999.337	1.999.337
Özkaynak	4.444.636	4.366.626
Geçiş Süreci Uygulanmamış Özkaynakc	4.366.626	4.366.626
TOPLAM RİSK AĞIRLIKLI TUTARLAR
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar(*)	23.221.680	23.221.680
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	7,44	7,10
Geçiş Süreci Uygulanmamış Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı~~ç~~	7,10	7,10
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	8,95	8,61
Geçiş Süreci Uygulanmamış Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)~~ç~~	8,61	8,61
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	19,14	18,80
Geçiş Süreci Uygulanmamış Sermaye Yeterliliği Oranı(%)~~ç~~	18,80	18,80
KALDIRAÇ ORANI
KaldıraçOranı Toplam Risk Tutarı(*)	33.850.180	33.850.180
Kaldıraç Oranı	6,14	5,91
Geçiş Süreci Uygulanmamış Kaldıraç Oranı~~d~~	5,91	5,91

a Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in Geçici Madde 5’inin uygulanmaması durumundaki çekirdek sermaye tutarı b Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in Geçici Madde 5’inin uygulanmaması durumundaki ana sermaye tutarı

c Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in Geçici Madde 5’inin uygulanmaması durumundaki özkaynak tutarı

ç Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in Geçici Madde 5’inin uygulanmaması durumundaki özkaynak unsurları ile hesaplanan sermaye yeterlilik oranları d Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in Geçici Madde 5’inin uygulanmaması durumundaki özkaynak unsurları ile hesaplanan kaldıraç oranı”

(*)Hesaplama tarihinden önceki son 252 iş gününe ait Merkez Bankası döviz alış kurlarının basit aritmetik ortalaması kullanılmıştır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca üçer aylık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 31 Mart 2020 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:

KR8 – İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV’ın değişim tablosu
KKR7 – İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR’ye ilişkin RAV değişimleri
PR2 – İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu

			Risk Ağırlıklı Tutar			Asgari Sermaye Yükümlülüğü
			Cari Dönem		Önceki Dönem	Cari Dönem
1	Kredi riski (karşı taraf kredi riski ve KYK’ya yapılan yatırımlar hariç)		19.616.131		18.542.919	1.569.291
2	Standart yaklaşım		19.616.131		18.542.919	1.569.291
3	İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım			-	--	-
4	Karşı taraf kredi riski		751.899		432.266	60.152
5	Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım		751.899		432.266	60.152
6	İçsel model yöntemi			-	--	-
7	Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları			-	--	-
8	KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi		134.513		89.461	10.761
9	KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi			-	--	-
10	KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi			-	--	-
11	Takas riski		--		--	--
12	Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları		--		--	--
13	İDD	derecelendirmeye dayalı yaklaşım		-	--	-
14	İDD	denetim otoritesi formülü yaklaşımı		-	--	-
15	Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı			-	--	-
16	Piyasa riski		549.950		596.750	43.996
17	Standart yaklaşım		549.950		596.750	43.996
18	İçsel model yaklaşımları			-	--	-
19	Operasyonel risk		2.169.187		1.811.306	173.535
20	Temel gösterge yaklaşımı		2.169.187		1.811.306	173.535
21	Standart yaklaşım			-	--	-
22	İleri ölçüm yaklaşımı			-	--	-
23	Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi)			-	--	-
24	En düşük değer ayarlamaları			-	--	-
25	Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)		23.221.680		21.472.702	1.857.735
	*Hesaplama tarihinden önceki son 252 iş gününe ait Merkez Bankası döviz alış kurlarının basit aritmetik ortalaması kullanılmıştır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar

Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Banka önemli tutarlarda parite ve kur riski almamakta, işlemler genellikle hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.

Banka, 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla 2.333.302 TL bilanço açık pozisyonundan (31 Aralık 2020: 1.652.982 TL açık pozisyon) ve 2.489.166 TL’si bilanço dışı kapalı pozisyondan (31 Aralık 2020: 1.913.370 TL kapalı pozisyon) oluşmak üzere 155.864 TL net yabancı para kapalı pozisyon (31 Aralık 2020: 260.389 TL kapalı pozisyon) taşımaktadır. Maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan “standart metot” kullanılmaktadır.

Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları tam TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru

8,3260 TL 9,7741 TL

Tarih	ABD Doları	Avro
25 Mart 2021	7,9666	9,4257
28 Mart 2021	7,9409	9,3778
29 Mart 2021	7,9893	9,415
30 Mart 2021	8,1192	9,5618
31 Mart 2021	8,3260	9,7741

2021 yılı Mart ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 7,6282 TL, Avro döviz alış kuru 9,0913 TL’dir (tam TL).

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)


Cari Dönem	EUR		USD			Diğer YP		Toplam
~~Varlıklar~~
Nakit De~~ğ~~erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB	816.167		2.139.053			188.554		3.143.774
Bankalar	449.106		103.809			29.672		582.587
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar (*)		--			3		--	3
Para Piyasalarından Alacaklar	615.768			--			--	615.768
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
Finansal Varlıklar	74.673		799.936				--	874.609
Krediler (**)	5.860.686		1.172.770			7.886		7.041.342
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		--		--			--	--
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	745.707		673.467				--	1.419.174
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		--		--			--	--
Maddi Duran Varlıklar		--		--			--	--
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		--		--			--	--
Diğer Varlıklar(***)	1.111		3.640			410		5.161
Toplam Varlıklar	~~8.563.218~~		~~4.892.678~~			~~226.522~~		~~13.682.418~~

Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Döviz Tevdiat Hesabı	35.187 1.246.305		678.546 6.768.672			21.154 1.103.896		734.887 9.118.873
Para Piyasalarına Borçlar	23.078		643.775				--	666.853
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	350.451		780.004				--	1.130.455
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)		--	4.025.259				--	4.025.259
Muhtelif Borçlar	43.822		245.788			841		290.451
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar		--		--			--	--
Diğer Yükümlülükler(*)	24.434		24.454				54	48.942
Toplam Yükümlülükler	1.723.277		13.166.498			1.125.945		16.015.720
~~Net Bilanço Pozisyonu~~	~~6.839.941~~		~~(8.273.820)~~			~~(899.423)~~		~~(2.333.302)~~
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(6.769.664)		8.387.585			871.245		2.489.166
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar(**)	3.532.055		13.511.206			1.674.239		18.717.500
Türev Finansal Araçlardan Borçlar(**)	10.301.719		5.123.621			802.994		16.228.334
Gayrinakdi Krediler(*)	407.489		485.169			8.574		901.232
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	8.106.764		3.975.142			178.526		12.260.432
Toplam Yükümlülükler	1.436.966		11.518.474			957.974		13.913.414
Net Bilanço Pozisyonu	6.669.798		(7.543.332)			(779.448)		(1.652.982)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(6.521.053)		7.601.889			832.534		1.913.370
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar(**)	2.804.595		10.922.254			1.209.021		14.935.870
Türev Finansal Araçlardan Borçlar(**)	9.325.648		3.320.365			376.487		13.022.500
Gayrinakdi Krediler(*)	298.514		358.375				--	656.889

(*) 6.991 TL tutarında türev finansal varlıklar reeskontu dahil edilmemiştir.

(**) 54.447 TL tutarında dövize endeksli kredi, reeskont ve tahakkuk tutarını da içermektedir.

(***) 21.480 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemektedir.

(****) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

(*) 6.771 TL tutarında türev finansal yükümlülükler reeskontu dahil edilmemiştir.

(**) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 949.376 TL döviz alım taahhüdü (31 Aralık 2020: 316.665 TL), türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 1.071.200 TL döviz satım taahhüdü (31 Aralık 2020: 294.748 TL döviz satım taahhüdü) yer almaktadır.

(*) Net nazım hesap pozisyonu üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftada bir Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.

Banka’nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot ve aktif-pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.

Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık yapılmaktadır. Banka, faiz riski içeren varlık ve yükümlülük kalemlerine geçmiş yıllarda yaşanmış olan krizleri dikkate alarak çeşitli şoklar uygulamakta, uygulanan şoklar sonucunda meydana gelen bankanın net bugünkü değerindeki değişimi Yönetim Kurulu tarafından öngörülen limitler dahilinde takip etmektedir.

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

itibarıyla):

Cari Dönem Sonu	1 Aya Kadar		1-3	Ay	3-12	Ay	1-5 Yıl	5 Yıl veÜzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB	2.051.892			--		--	--	--	1.452.029	3.503.921
Bankalar	544.298			--		--	--	--	274.509	818.807
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar(*)	346.314		258.929		180.527		469.447	--	--	1.255.217
Para Piyasalarından Alacaklar	615.768			--		--	--	--	--	615.768
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
Finansal Varlıklar	87.263		115.514		215.785		470.645	2.964	10.898	903.069
Verilen Krediler (**)	3.305.482		2.943.799		5.409.962		5.595.381	2.690.497	(135.326)	19.809.795
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	51.358		197.152		71.365		1.283.092	--	--	1.602.967
Diğer Varlıklar(***)		--		--		--	--	--	1.273.340	1.273.340
Toplam Varlıklar	7.002.375		3.515.394		5.877.639		7.818.565	2.693.461	2.875.450	29.782.884


Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	377.098		424.233			--	--	--	68.281	869.612
Diğer Mevduat	13.737.104		2.185.815		332.749		24.375	95.082	2.562.884	18.938.009
Para Piyasalarına Borçlar	414.404		255.451			--	--	--	--	669.855
Muhtelif Borçlar		--		--		--	--	--	696.282	696.282
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)		--	6.245		20.827		3.748.407	249.780	--	4.025.259
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	257.327		447.231		397.718		49.957	--	--	1.152.233
Diğer Yükümlülükler(*)	163.733		54.700		102.795		462.838	--	2.647.568	3.431.634
Toplam Yükümlülükler	14.949.666		3.373.675		854.089		4.285.577	344.862	5.975.015	29.782.884
Bilançodaki Uzun Pozisyon		--	141.719		5.023.550		3.532.988	2.348.599	--	11.046.856
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(7.947.291)			--		--	--	--	(3.099.565)	(11.046.856)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon		--	260.000		448.390		746.745	--	21.781.354	23.236.489
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(83.405)		(260.000)		(448.390)		(746.745)	--	(21.447.600)	(22.986.140)
Toplam Pozisyon	(8.030.696)		141.719		5.023.550		3.532.988	2.348.599	(2.765.811)	250.349

(*) Türev finansal varlıkları da içermektedir.

(**) Donuk alacaklar 695.075 TL ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının 371.899 TL netlenmiş tutarları ile canlı krediler için ayrılan birinci 179.923 TL ve ikinci aşama 278.579 TL beklenen zarar karşılıkları “Faizsiz” kolonunda gösterilmiştir (104.292 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir).

(***) Faizsiz kolonu 117.945 TL tutarında ortaklık yatırımlarını, 355.280 TL tutarında maddi duran varlıkları, 90.260 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 175.045 TL

tutarında cari ve ertelenmiş vergi varlığını, 78.818 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 457.137 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini ve 1.144 TL tutarında finansal varlıklar beklenen zarar karşılığı bakiyelerini içermektedir.

(****) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvili de içermektedir.

(*) Faizsiz kolonu 1.942.140 TL tutarında özkaynaklar, 1.158.753 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 194.037 TL tutarında karşılıklar, 48.921 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):


Önceki Dönem Sonu	1 Aya Kadar		1-3	Ay	3-12	Ay	1-5 Yıl	5 Yıl veÜzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB	1.866.495			--		--	--	--	1.055.197	2.921.692
Bankalar	436.226			--		--	--	--	452.305	888.531
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar(*)	287.554		24.185		102.834		416.930	--	--	831.503
Para Piyasalarından Alacaklar	412.231			--		--	--	--	--	412.231
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
Finansal Varlıklar	192.033		22.533		356.369		411.077	35.151	10.363	1.027.526
Verilen Krediler (**)	2.561.382		4.601.714		4.968.879		5.456.936	1.417.999	(210.691)	18.796.219
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	21.376		52.051		231.707		406.955	495.407	--	1.207.496
Diğer Varlıklar(***)		--		--		--	--	--	1.139.797	1.139.797
Toplam Varlıklar	5.777.297		4.700.483		5.659.789		6.691.898	1.948.557	2.446.971	27.224.995

Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	576.032		373.840			--	--	--	50.624	1.000.496
Diğer Mevduat	11.963.450		2.574.787		90.603		3.136	86.968	1.947.985	16.666.929
Para Piyasalarına Borçlar	362.845		247.315			--	--	--	--	610.160
Muhtelif Borçlar		--		--		--	--	--	454.351	454.351
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)	37.310		38.843			61	3.312.070	220.215	--	3.608.499
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	519		591.837		560.968		1.818	--	--	1.155.142
Diğer Yükümlülükler(*)	384.731		263.522		129.222		383.419	--	2.568.524	3.729.418
Toplam Yükümlülükler	13.324.887		4.090.144		780.854		3.700.443	307.183	5.021.484	27.224.995
Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon	-- (7.547.590)		610.339 --		4.878.935 --		2.991.455 --	1.641.374 --	-- (2.574.513)	10.122.103 (10.122.103)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	10.000		215.000		524.130		700.641	--	17.256.366	18.706.137
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(10.000)		(215.000)		(524.130)		(700.641)	--	(17.687.677)	(19.137.448)
Toplam Pozisyon	(7.547.590)		610.339		4.878.935		2.991.455	1.641.374	(3.005.824)	(431.311)

*

(*) Türev finansal varlıkları da içermektedir.

(**) Donuk alacaklar 619.425 TL ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının 388.750 TL netlenmiş tutarları ile canlı krediler için ayrılan birinci 155.743 TL ve ikinci aşama 285.623 TL beklenen zarar karşılıkları “Faizsiz” kolonunda gösterilmiştir (105.851 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir).

(***) Faizsiz kolonu 117.945 TL tutarında ortaklık yatırımlarını, 359.768 TL tutarında maddi duran varlıkları, 90.977 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 192.964 TL tutarında cari ve ertelenmiş vergi varlığını, 102.748 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 277.336 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini ve 1.941 TL tutarında finansal varlıklar beklenen zarar karşılığı bakiyelerini içermektedir.

(****) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvili de içermektedir.

(*) Faizsiz kolonu 1.873.904 TL tutarında özkaynaklar, 757.008 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 205.252 TL tutarında karşılıklar, 186.711 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları


Cari Dönem Sonu	EUR %		USD %		Japon Yeni %		TL %
*Varlıklar*
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB		--		--		--	--
Bankalar	0,01			--		--	18,79
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar		--	3,17			--	18,44
Para Piyasalarından Alacaklar	0,01			--		--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
Finansal Varlıklar	3,41		5,68			--	16,05
Verilen Krediler	5,74		4,56			--	19,06
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	4,50		5,84			--	11,92
*Yükümlülükler*
Bankalar Mevduatı		--	1,93			--	17,93
Diğer Mevduat	0,77		1,68			--	18,27
Para Piyasalarına Borçlar	1,18		1,92			--	18,00
Muhtelif Borçlar		--		--		--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler(*)		--	7,19			--	--
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	2,36		1,25			--	13,23

(*) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvili de içermektedir.

içermektedir.
Önceki Dönem Sonu	EUR %		USD %		Japon Yeni %		TL %
*Varlıklar*
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB		--		--		--	--
Bankalar		--		--		--	17,50
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar		--	3,15			--	11,74
Para Piyasalarından Alacaklar	0,01			--		--	18,08
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
Finansal Varlıklar	3,12		5,65			--	13,81
Verilen Krediler	5,91		4,76			--	18,13
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	4,52		6,70			--	9,04
*Yükümlülükler*
Bankalar Mevduatı		--	1,17			--	16,87
Diğer Mevduat	0,85		1,85			--	16,52
Para Piyasalarına Borçlar	1,47		2,17			--	--
Muhtelif Borçlar		--		--		--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler(*)		--	7,19			--	--
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	2,38		1,27			--	10,66

(*) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

V. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla hisse senedi pozisyonu bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: 9.764 TL).

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası yılda bir kez ve gerek duyulduğunda gözden geçirilmektedir. Bu politika dahilinde APKO tarafından likidite riski kısa ve uzun vadeli bakış açısıyla aşağıdaki çerçevede yönetilmektedir;

Banka tarafından haftalık olarak APKO toplantıları dahilinde fonlama ihtiyacı ve kaynakları görüşülerek likidite stratejisi belirlenir. Hazine Bölümü, belirlenen strateji doğrultusunda para akışlarını ve likiditeyi yönetir. APKO üyeleri tarafından gerek duyulması halinde likidite toplantıları ile daha yakından takip yapılması sağlanır. Hazine Bölümü tarafından kısa vadeli likidite yönetimi yapılırken APKO stratejisi, yasal rasyolar ve stres testleri dikkate alınır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Banka’nın TL/YP dengesi haftalık olarak takip edilmekte, aksiyon kararları APKO tarafından alınmaktadır. Söz konusu fonlama dengesi doğrudan takip edilmekte ve risk-getiri-maliyet değerlendirmesi yapılmak suretiyle dengelenmektedir.

Uzun vadeli likidite için haftalık olarak Vade Uyumsuzluğu Raporu hazırlanmakta ve APKO sunumunda yer verilmektedir. Banka, Türk Bankacılık sektörünün genel yapısından da kaynaklanan 1 yıl vade diliminde negatif likidite taşımaktadır. Banka sektörel likidite uyumsuzluğunu uzun vadeli fonlama alternatiflerine yönelerek gidermeyi amaçlamaktadır. Söz konusu uyumsuzluk riskinden korunma kararları APKO tarafından alınmaktadır. Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı, yurt içinden / yurt dışından kullanılan krediler ve bono/tahvil ihracı olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

Stres testinin kullanımına ilişkin bilgi:

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası dahilinde Risk Yönetimi Bölümü tarafından haftalık stres testleri uygulanmaktadır. Söz konusu stres testleri; 14 günlük dilimde mevduat çıkışının engellenemeyeceği, TL bono ihracından sağlanan fonların tümünün çıkacağı, karşı banka limitlerinin kullanılamayacağı senaryoları üzerine kurulmuş olup, sonuçlarına haftalık olarak APKO, aylık olarak Risk Komitesi sunumlarında yer verilmektedir. Bu sayede Bankanın fonlama yapısında varolan riskler yakından takip edilmekte ve risk yönetimi adına aksiyonlar alınmaktadır.

İhtiyaç anında kullanılacak alternatif fonlama kaynakları belirlenmiştir. Kısa vadeli likidite şoklarına karşı aksiyon almakla görevli Aktif Pasif Komitesi üyeleridir. Herhangi bir kriz anında ya da gerek görülmesi halinde APKO üyeleri tarafından likidite toplantısı çağrısı yapılarak, alınması muhtemel aksiyon planları hızla alınarak ilerlenmektedir. Söz konusu aksiyon planları İSEDES kapsamında Yönetim Kurulu tarafından onaylı olarak belirlenmiştir. Banka herhangi bir acil durumda ulaşabileceği kaynakları sürekli gözden geçirmekte, acil durum/kriz belirtilerini yukarıda bahsi geçen stres ve senaryo analizi sonuçlarını erken uyarı sistemi olarak dikkate alarak desteklemektedir.

BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren bankaların yapacakları hesaplamalarda likidite oranının yabancı para için en az %80, toplam için ise en az %100 olması gerekmektedir.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

			Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış	Toplam Değer *	Toplam Değer *		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer *	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer *	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer *
Cari		Dönem	TP+YP		YP		TP+YP		YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1		Yüksek kaliteli likit varlıklar					3.661.925		3.065.436
	NAKİT ÇIKIŞLARI
2		Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	14.057.768		7.169.518		1.302.789		717.465
3		İstikrarlı mevduat	2.065.032			--	103.253		--
4		Düşük istikrarlı mevduat	11.992.736		7.169.518		1.199.536		717.465
5		Gerçek kişi mevduat ve perakendemevduat dışında kalan teminatsız borçlar	3.871.167		1.783.586		2.354.565		1.220.432
6		Operasyonel Mevduat		--		--		--	--
7		Operasyonel Olmayan Mevduat	2.527.521		936.542		1.012.393		376.095
8		Diğer Teminatsız Borçlar	1.343.646		847.044		1.342.172		844.338
9		Teminatlı Borçlar		--		--	215.670		215.670
10		Diğer Nakit Çıkışları	3.033.438		1.118.610		813.632		602.311
11		Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	591.278		528.539		586.945		525.191
12		Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar		--		--		--	--
13		Finansal piyasalara olan borçlar içinlverilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço
		dışı yükümlülükler	2.442.160		590.071		226.686		77.119
14		Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile
		sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler		--		--		--	--
15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI NAKİT GİRİŞLERİ			9.333		82		9.333 4.695.988		82 2.755.959
17		Teminatlı alacaklar	38.086		38.086		27.766		27.766
18		Teminatsız alacaklar	2.564.206		1.206.496		1.932.848		1.116.162
19 20		Diğer nakit girişleri TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	277.654 2.879.946		231.069 1.475.651		277.556 2.238.170		231.008 1.374.935
21		TOPLAM YKLV STOKU					3.661.925		3.065.436
22		TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI					2.460.654		1.383.883
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) ~~* Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan haftalık likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.~~							148,82		221,51

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI.

Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış	Toplam Değer *	Toplam Değer *		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer *	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer *	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer *
Önceki Dönem YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR		TP+YP		YP		TP+YP		YP
1 Yüksek kaliteli likit varlıklar NAKİT ÇIKIŞLARI						3.871.763		3.454.865
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	13.443.587		7.787.753		1.250.430		778.775
3	İstikrarlı mevduat	1.878.584			-	93.929		-
4	Düşük istikrarlı mevduat	11.565.003		7.787.753		1.156.500		778.775
5	Gerçek kişi mevduat ve perakendemevduat dışında kalan teminatsız borçlar	3.698.768		1.781.162		2.100.637		1.087.082
6	Operasyonel Mevduat		-		-		-	-
7	Operasyonel Olmayan Mevduat	2.615.663		1.136.152		1.046.265		454.461
8	Diğer Teminatsız Borçlar	1.083.105		645.010		1.054.372		632.621
9	Teminatlı Borçlar		-		-	303.472		279.062
10	Diğer Nakit Çıkışları	3.143.418		1.033.621		760.049		547.628
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	488.506		467.146		488.506		467.146
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar		-		-		-	-
13	Finansal piyasalara olan borçlar içinlverilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço
	dışı yükümlülükler	2.654.912		566.475		271.543		80.482
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile
	sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler		-		-		-	-
15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI NAKİT GİRİŞLERİ		9.329		56		9.329 4.423.918		56 2.692.603
17	Teminatlı alacaklar	30.623		25.205		30.623		25.205
18	Teminatsız alacaklar	2.242.825		868.534		1.626.647		763.528
19 20	Diğer nakit girişleri TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	246.404 2.519.852		230.374 1.124.114		246.404 1.903.674		230.374 1.019.108
21 22	TOPLAM YKLV STOKU TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI					3.871.763 2.520.244		3.454.865 1.675.171
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) ~~* Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan haftalık likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.~~						153,63		206,24

1 Ocak – 31 Mart 2021 döneminde gerçekleşen en düşük, en yüksek ve ortalama Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

Cari
Dönem	En	Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
TP+YP	%	213,39	01/01/2021	% 116,77	01/03/2021	% 153,51
YP	%	467,24	15/01/2021	%154,37	01/03/2021	%239,10
Önceki
Dönem	En	Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
TP+YP	%	205,85	06/10/2020	% 108,85	30/11/2020	% 155,08
YP	%	517,79	14/12/2020	%163,22	23/10/2020	%222,74

Banka, söz konusu rasyo hesaplamasını 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca yapmaktadır. Bahsi geçen Yönetmelik uyarınca yüksek kaliteli likit varlık olarak dikkate alınan kalemler arasında; ağırlıklı olarak nakit varlıklar ve TCMB nezdinde tutulan karşılık hesapları ile menkul kıymetler portföyü bulunmaktadır. Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar; vadeye kalan gün değişimi ile 30 günlük dilime giren mevduatlar ile bankalararası piyasada yapılan plasman ve borçlanma kalemleridir. Banka fon kaynaklarının önemli bölümünü mevduatlar oluşturmakla beraber Banka tarafından ihraç edilen bonolar, bankalararası borçlanma kalemleri ile yurt dışından sağlanan fonlar diğer önemli fon kaynaklarıdır.

Banka, türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkış ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemleri, 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca 24 aylık ortalamaları dikkate alarak hesaplamaktadır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:


Cari Dönem	Vadesiz		1 Aya Kadar	1-3 Ay		3-12 Ay	1-5 Yıl		5 Yıl veÜzeri		Dağıtılamayan*		Toplam

Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve TCMB	1.861.979		1.641.942		--	--		--		--		--	3.503.921
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar	274.509		544.298		--	--		--		--		--	818.807
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Fin. Var.(*)		--	346.315	258.929		180.689	469.280			4		--	1.255.217
Para Piyasalarından Alacaklar		--	615.768		--	--		--		--		--	615.768
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	10.898		74.630	115.514		215.785	483.278		2.964			--	903.069
Verilen Krediler(**)		--	2.612.487	4.319.743		6.695.922	5.872.319		444.650		(135.326)		19.809.795
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar		--	--	197.152		50.018	1.334.450		21.347			--	1.602.967
Diğer Varlıklar(***)		--	--		--	--		--		--	1.273.340		1.273.340
Toplam Varlıklar	2.147.386		5.835.440	4.891.338		7.142.414	8.159.327		468.965		1.138.014		29.782.884

Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	68.282		377.096	424.234		--		--		--		--	869.612
Diğer Mevduat	2.562.884		13.737.104	2.185.815		332.749	24.375		95.082			--	18.938.009
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar		--	98.543	454.110		374.311	224.578		691			--	1.152.233
Para Piyasalarına Borçlar		--	414.404	255.451		--		--		--		--	669.855
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)		--	--	6.304		20.769	1.637.399		2.360.787			--	4.025.259
Muhtelif Borçlar		--	696.282		--	--		--		--		--	696.282
Diğer Yükümlülükler(*)		--	553.811	66.543		119.206	482.419		2.378		2.207.277		3.431.634
Toplam Yükümlülükler	2.631.166		15.877.240	3.392.457		847.035	2.368.771		2.458.938		2.207.277		29.782.884
Net Likidite Açığı	(483.780)		(10.041.800)	1.498.881		6.295.379	5.790.556		(1.989.973)		(1.069.263)		--

Net Bilanço Dışı Pozisyonu		--	(9.237)	184.432		30.342	30.117			--		--	235.654
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar		--	7.057.402	7.795.170		4.540.135	2.364.165			--		--	21.756.872
Türev Finansal Araçlardan Borçlar		--	7.066.639	7.610.738		4.509.793	2.334.048			--		--	21.521.218
Gayrinakdi Krediler		--	185.036	163.564		513.411	107.451		491.005			--	1.460.467
Önceki Dönem Toplam Varlıklar	1.988.915		4.845.763	3.830.556		7.352.604	6.951.400		1.326.651		929.106		27.224.995
Toplam Yükümlülükler	1.998.611		13.868.317	3.842.737		959.412	2.102.337		2.178.265		2.275.316		27.224.995
Net Lidite Açığı /(Fazlası)	(9.696)		(9.022.554)	(12.181)		6.393.192	4.849.063		(851.614)		(1.346.210)		--
Net Bilanço Dışı Pozisyon Türev Finansal Araçlardan Alacaklar		-- --	(132.550) 6.895.549	(248.246) 5.241.626		(87.296) 3.619.924	37.180 2.056.419			-- --		-- --	(430.912) 17.813.518
Türev Finansal Araçlardan Borçlar		--	7.028.099	5.489.872		3.707.220	2.019.239			--		--	18.244.430
Gayrinakdi Krediler		--	70.868	169.508		520.054	96.829		409.303			--	1.266.562

(*) Türev finansal varlıkları da içermektedir.

(**) Donuk alacaklar ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının netlenmiş tutarları ile canlı krediler için ayrılan birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıkları “Dağıtılamayan” kolonunda gösterilmiştir.

(***) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

(****) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvili de içermektedir.

(*) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VII. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar

5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesi İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin olarak hesaplanan tabloya aşağıda yer verilmiştir.

Banka’nın “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereği hesaplamış olduğu konsolide olmayan kaldıraç oranı 31 Mart 2021 itibarıyla %6,14 olarak gerçekleşmiştir. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme bağlamıştır.

		Bilanço içi varlıklar	Bilanço içi varlıklar	*Cari Dönem()**	*Cari Dönem()**	*Önceki Dönem()**
	1	Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)		26.320.927		23.568.598
	2	(Ana sermayeden indirilen varlıklar)		(231.355)		(242.440)
	3	Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı ( 1 ve 2 nci satırların toplamı)		26.089.572		23.326.158
		Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
	4	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti		354.419		343.256
	5	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı		212.080		188.771
	6	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı)		566.499		532.027
		Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
	7	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)		439.827		363.552
	8	Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı			--	--
	9	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı)		439.827		363.552
		Bilanço dışı işlemler
	10	Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı		4.690.425		3.556.402
	11	(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)			--	--
	12	Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı)		4.690.425		3.556.402

		Sermaye ve toplam risk
	13	Ana	sermaye	2.045.288		2.043.970
	14	Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 nci satırların toplamı)		31.786.323		27.778.139

		Kaldıraç oranı
	15	Kaldıraç oranı		6,45		7,37
(*)	Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları göstermektedir.

(**) Hesaplama tarihinden önceki son 252 iş gününe ait Merkez Bankası döviz alış kurlarının basit aritmetik ortalaması kullanılmıştır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I.

1.

Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler

akit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler

			Cari	Dönem				Önceki	Dönem
	TP			YP		TP			YP
Kasa/Efektif	57.089			597.044		54.967			281.636
TCMB	303.058			2.546.730		411.057			2.174.032
Diğer		--			--		--		--
Toplam	360.147			3.143.774		466.024			2.455.668

1.1 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler


			~~Cari Dönem~~					~~Önceki Dönem~~
	TP			YP		TP			YP
Vadesiz Serbest Hesap	292.448			915.398		407.561			782.078
Vadeli Serbest Hesap	10.610				--	3.496			--
Vadeli Serbest Olmayan Hesap		--		1.631.332			--		1.391.954
Toplam	303.058			2.546.730		411.057			2.174.032

Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türk parası yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %3-%8 (31 Aralık 2020: %1-%6) arasında değişen oranlarda, yabancı para yükümlülükleri için başta ABD Doları ve Avro döviz cinslerinden olmak üzere yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %5-%21 (31 Aralık 2020: %5-%21) arasında değişen oranlarda TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler.

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

2.1 Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

*bilgiler*

			Cari Dönem					Önceki Dönem
	~~TP~~			~~YP~~		~~TP~~			~~YP~~
Hisse Senetleri		--			--		--		--
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler		88			--	2.796			--
~~T~~op~~l~~am		~~88~~			--	~~2~~.~~796~~			--

Bilanço tarihleri itibarıyla teminat olarak verilen alım-satım amaçlı finansal varlıklar, T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’ye, bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen teminatlardan oluşmaktadır.

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların haricinde kalan serbest tutar 152.073 TL’dir (31 Aralık 2020: 121.342 TL).

Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesi durumunda, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Gerçeğe uygun değeri üzerinden gösterilen krediler

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan kredi bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I.

2.2 Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Bulunmamaktadır.

2.3 Türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu


			Cari Dönem					Önceki Dönem
	TP			YP		TP			YP
Vadeliİşlemler	153.318				--	97.046			--
Swap İşlemleri	672.981				--	368.124			--
Futures İşlemleri		--			--		--		--
Opsiyonlar	269.766			6.991		231.789			10.406
Diğer		--			--		--		--
Toplam	1.096.065			6.991		696.959			10.406

3. Bankalara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalara ilişkin bilgiler

*Bankalara ilişkin bilgiler*

			Cari Dönem					Önceki Dönem
	TP			YP		TP			YP
Bankalar
Yurt içi	236.079			386.416		465.103			39.805
Yurt dışı	141			196.171		461			383.162
Yurt dışı Merkez ve Şubeler		--			--		--		--
Toplam	236.220			582.587		465.564			422.967

3.2 Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

4. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

4.1 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler


	TP		~~Cari Dönem~~		YP		TP		~~Önceki Dönem~~		YP
Hisse Senetleri		--				--		--			--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	2.993			749.743			2.929			717.544
Diğer		--				--		--			--
Toplam	2.993			749.743			2.929			717.544

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen ve repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların haricinde kalan serbest tutar 150.333 TL’dir (31 Aralık 2020: 307.053 TL).

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I.

Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

4.2 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	~~Cari Dönem~~	~~Cari Dönem~~	~~Önceki Dönem~~
Borçlanma Senetleri	893.048		1.017.163
Borsada İşlem Gören	893.048		1.017.163
Borsada İşlem Görmeyen		--	--
Hisse Senetleri	10.898		10.363
Borsada İşlem Gören	10.898		10.363
Borsada İşlem Görmeyen		--	--
Değer Azalma Karşılığı (-)	877		--
Toplam	903.069		1.027.526

5. Kredilere ilişkin açıklamalar

5.1 Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler


			Cari Dönem					Önceki Dönem
	Nakdi			Gayri Nakdi		Nakdi			Gayri Nakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler		--			20		--		20
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler		--			--		--		--
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler		--			20		--		20
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler		--			--		--		--
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	6.311				--	6.497			--
Toplam	6.311				20	6.497			20

5.2 Standart Nitelikli ve Yakın İzlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan Yakın İzlemedeki kredilere ilişkin bilgiler

*bilgiler*

		Yakın	İzlemedeki Krediler
Nakdi Krediler	Standart Nitelikli Krediler	Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Yeniden Yapılandırılanlar ~~Sözleşme~~ Koşullarında Değişiklik Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	16.937.959	1.292.054	1.376.141	338.967
İşletme Kredileri	6.365.612	705.062	838.645	320.637
İhracat Kredileri	--	--	764	--
İthalat Kredileri	--	--	--	--
Mali Kesime Verilen Krediler	108.722	--	--	--
Tüketici Kredileri	3.287.578	55.852	18.729	5.134
Kredi Kartları	14.087	787	--	--
Diğer	7.161.960	530.353	518.003	13.196
İhtisas Kredileri	--	--	--	--
Diğer Alacaklar	--	--	--	--
~~*Toplam() ()~~	~~16.937.959~~	~~1.292.054~~	~~1.376.141~~	~~338.967~~
(*) 104.292 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir.

(*) 104.292 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir.

(**) 31 Mart 2021 itibarıyla, BDDK’nın 17 Mart 2020 tarih ve 8948 sayılı Kararına istinaden, 17 Mart 2020 tarihinden itibaren 30 Haziran 2021 tarihine kadar geçerli olmak üzere 90 ile 180 gün arasında gecikmesi olup İkinci Grupta sınıflandırılmaya devam edilen krediler toplamı 50.337 TL’dir.


		~~Cari Dönem~~					~~Önceki~~		~~Dönem~~
	~~Standart Nitelikli~~		~~Yakın~~	~~İzlemedeki~~		~~Standart Nitelikli~~			~~Yakın~~	~~İzlemedeki~~
		Krediler		Krediler			Krediler			Krediler
~~12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı~~		~~179.923~~			~~--~~		~~155.743~~			~~--~~
Kredi Riskinde Önemli Artış		--		278.579				--		285.623
~~Toplam~~		~~179.923~~		~~278.579~~			~~155.743~~			~~285.623~~

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I.

Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5.2 Standart Nitelikli ve Yakın İzlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan Yakın İzlemedeki kredilere ilişkin bilgiler (devamı)

Yakın izlemedeki kredilerin gecikme süreleri

Cari Dönem ()**		Ticari Krediler	Tüketici Kredileri	Toplam
1-30 gün arası		112.756	5.344	118.100
31-60 gün arası		90.032	4.756	94.788
61-90 gün arası (*)		26.523	33.835	60.358
Toplam		229.311	43.935	273.246
(*)BDDK’nın 17 Mart 2020 tarih ve 8948 sayılı kararına istinaden 180 güne kadar tahsil edilemeyen 2. Aşama krediler dahil edilmiştir.
(**) 31 Mart 2021 itibarıyla, BDDK’nın 27 Mart 2020 tarih ve 8970	sayılı Kararına istinaden, 17 Mart 2020 tarihinden itibaren 30 Haziran		2021 tarihine kadar geçerli olmak üzere
30 ile 90 gün arasında gecikmesi olup Birinci Grupta sınıflandırılmaya devam edilen krediler toplamı		49.405 TL’dir.
Önceki Dönem		Ticari Krediler	Tüketici Kredileri	Toplam
1-30 gün arası		44.642	6.244	50.886
31-60 gün arası		16.355	6.219	22.574
61-90 gün arası		127.971	24.885	152.856
Toplam		188.968	37.348	226.316

Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5.3

Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Kısa Vadeli	~~Orta ve Uzun~~ Vadeli	~~Orta ve Uzun~~ Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	1.052.090		2.232.499		3.284.589
Konut Kredisi		--	257.917		257.917
Taşıt Kredisi		--	2.717		2.717
İhtiyaç Kredisi	1.052.090		1.971.865		3.023.955
Diğer		--		--	--
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli		--	4.059		4.059
Konut Kredisi		--	3.791		3.791
Taşıt Kredisi		--		--	--
İhtiyaç Kredisi		--	268		268
Diğer		--		--	--
Tüketici Kredileri-YP		--	33		33
Konut Kredisi		--		33	33
Taşıt Kredisi		--		--	--
İhtiyaç Kredisi		--		--	--
Diğer		--		--	--
Bireysel Kredi Kartları-TP	6.654			--	6.654
Taksitli	1.060			--	1.060
Taksitsiz	5.594			--	5.594
Bireysel Kredi Kartları-YP	66			--	66
Taksitli		--		--	--
Taksitsiz		66		--	66
Personel Kredileri-TP	483		5.161		5.644
Konut Kredisi		--	430		430
Taşıt Kredisi		--		--	--
İhtiyaç Kredisi	483		4.731		5.214
Diğer		--		--	--
Personel Kredileri-Dövize Endeksli		--		--	--
Konut Kredisi		--		--	--
Taşıt Kredisi		--		--	--
İhtiyaç Kredisi		--		--	--
Diğer		--		--	--
Personel Kredileri-YP		--		--	--
Konut Kredisi		--		--	--
Taşıt Kredisi		--		--	--
İhtiyaç Kredisi		--		--	--
Diğer		--		--	--
Personel Kredi Kartları-TP	655			--	655
Taksitli	178			--	178
Taksitsiz	477			--	477
Personel Kredi Kartları-YP	12			--	12
Taksitli		--		--	--
Taksitsiz		12		--	12
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi)	72.968			--	72.968
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi)		--		--	--
Toplam	1.132.928		2.241.752		3.374.680

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I.

5.4 Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	751.974		2.887.323		3.639.297
İşyeri Kredileri		--		69	69
Taşıt Kredileri	7.488		72.071		79.559
İhtiyaç Kredileri	744.486		2.815.183		3.559.669
Diğer		--		--	--
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli		--	41.362		41.362
İşyeri Kredileri		--		--	--
Taşıt Kredileri		--	5.736		5.736
İhtiyaç Kredileri		--	35.626		35.626
Diğer		--		--	--
Taksitli Ticari Krediler-YP		--		--	--
İşyeri Kredileri		--		--	--
Taşıt Kredileri		--		--	--
İhtiyaç Kredileri		--		--	--
Diğer		--		--	--
Kurumsal Kredi Kartları-TP	7.463			--	7.463
Taksitli	1.587			--	1.587
Taksitsiz	5.876			--	5.876
Kurumsal Kredi Kartları-YP	25			--	25
Taksitli		--		--	--
Taksitsiz		25		--	25
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	86.821			--	86.821
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)		--		--	--
Toplam	846.283		2.928.685		3.774.968

5.5 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı


	Cari Dönem		Önceki Dönem
Kamu		--	--
Özel *Toplam ()**	19.945.121 19.945.121		19.006.911 19.006.911

(*) 104.292 TL tutarındaki faktoring alacakları (31 Aralık 2020: 105.851 TL) dahildir. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan krediler bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

5.6 Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı

*Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı*

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt içi Krediler	19.081.922	18.080.629
Yurt dışı Krediler	863.199	926.282
*Toplam ()**	19.945.121	19.006.911

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5.7 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Banka’nın 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

5.8 Kredilere ilişkin olarak ayrılan temerrüt (üçüncü aşama) karşılıklar


	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tahsilİmkanı Sınırlı Kredilerİçin Ayrılanlar	35.442	33.606
Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar	60.107	56.774
Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar	276.350	298.370
Toplam	371.899	388.750

5.9 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

5.9.1 Donuk alacaklara ve yeniden yapılandırılan kredilere ilişkin bilgiler

		III. Grup			IV. Grup			V. Grup
	Tahsilİmkanı		Sınırlı		Tahsili Şüpheli		Zarar Niteliğindeki
		Krediler ve	Diğer		Krediler ve Diğer			Krediler ve Diğer
		Alacaklar			Alacaklar			Alacaklar
Cari Dönem			15		75				2.539
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar				--		--			--
Yeniden Yapılandırılan Krediler				15		75			2.539
Önceki Dönem			453		21.568				2.301
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar				--		--			--
Yeniden Yapılandırılan Krediler			453		21.568				2.301

5.9.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup		IV. Grup			V. Grup
	Tahsilİmkanı Sınırlı		Tahsili Şüpheli		Zarar Niteliğindeki
	Krediler ve Diğer		Krediler ve Diğer			Krediler ve Diğer
	Alacaklar		Alacaklar			Alacaklar
*Önceki Dönem Sonu Bakiyesi ()**	64.587		82.945			471.893
Dönem İçinde İntikal (+)	169.286		10.864			2.096
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)		--	57.109			17.291
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	57.109		17.291			--
Dönem İçinde Tahsilat (-)	6.906		5.486			30.663
Kayıttan düşülen (-)		--		--		--
Satılan (-) (*)	880		19.992			42.669
Kurumsal ve Ticari Krediler	797		19.626			34.471
Bireysel Krediler		76	356			7.511
Kredi Kartları		7		10		687
Diğer		--		--		--
Dönem Sonu Bakiyesi	168.978		108.149			417.948
*Karşılık (-) ()**	35.442		60.107			276.350
Bilançodaki Net Bakiyesi	133.536		48.042			141.598

(*) 2021 yılında 63.541 TL tutarındaki kredi, varlık yönetim şirketlerine devir ve satış yapılmak suretiyle aktiften silinmiştir.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5.9.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

		III. Grup	IV. Grup		V. Grup
	Tahsilİmkanı Sınırlı		Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
		Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer		Krediler ve Diğer
		Alacaklar	Alacaklar		Alacaklar
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi		161.207	39.718		41.624
Karşılık Tutarı (-) Bilançodaki Net Bakiyesi		30.095 131.112	17.962 21.756		28.760 12.864

Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi		39.441	16.545		42.344
Karşılık Tutarı (-)		17.748	14.239		29.235
Bilançodaki Net Bakiyesi		21.693	2.306		13.109

5.9.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

		III. Grup		IV. Grup			V. Grup
	Tahsilİmkanı Sınırlı			Tahsili Şüpheli		Zarar Niteliğindeki
		Krediler ve Diğer		Krediler ve Diğer			Krediler ve Diğer
		Alacaklar		Alacaklar			Alacaklar
Cari Dönem (Net)		133.536		48.042			141.598
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)		168.978		108.149			417.948
Karşılık Tutarı (-)		35.442		60.107			276.350
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)		133.536		48.042			141.598
Bankalar (Brüt)			--		--		--
Karşılık Tutarı (-)			--		--		--
Bankalar (Net)			--		--		--
Diğer Krediler (Brüt)			--		--		--
Karşılık Tutarı (-)			--		--		--
Diğer Krediler (Net)			--		--		--
Önceki Dönem (Net)		30.981		26.171			173.523
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)		64.587		82.945			471.893
Karşılık Tutarı (-)		33.606		56.774			298.370
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)		30.981		26.171			173.523
Bankalar (Brüt)			--		--		--
Karşılık Tutarı (-)			--		--		--
Bankalar (Net)			--		--		--
Diğer Krediler (Brüt)			--		--		--
Karşılık Tutarı (-)			--		--		--
Diğer Krediler (Net)			--		--		--

5.10 TFRS 9’a göre beklenen kredi zararı ayıran bankalarca donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin açıklamalar

Banka donuk alacakları için faiz tahakkuku ve reeskontu yapmamaktadır.

5.11 Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Alacağın değersizliğiyle ilgili kanunda belirtilen şartların oluşması halinde Yönetim Kurulu kararı ile bu kredilerin tamamına karşılık ayrılmakta ve aktiften silinmektedir.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

6. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

6.1 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

			Cari Dönem				Önceki Dönem
	TP		YP		TP		YP
Hisse Senetleri		--		--		--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	48.002		736.657		48.344		858.607
Diğer		--		--		--	--
Toplam	48.002		736.657		48.344		858.607

*İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen*	*devlet borçlanma senetlerine*	*devlet borçlanma senetlerine*	*devlet borçlanma senetlerine*	*ilişkin*	*bilgiler*
		Cari Dönem						Önceki Dönem
	TP		YP			TP			YP
Devlet Tahvili	184.265		1.404.101		187.659				1.006.930
Hazine Bonosu		--		--			--		--
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri		--		--			--		--
Toplam	184.265		1.404.101		187.659				1.006.930

6.3 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	1.603.439	1.207.902
Borsada İşlem Gören	1.603.439	1.207.902
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Hisse Senetleri	--	--
Borsada İşlem Gören	--	--
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Değer Azalma Karşılığı (-)	--	--
Toplam	1.603.439	1.207.902

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

6.4 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkların yıl içindeki hareketlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başındaki Değer	1.207.902		575.098
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları	100.608		132.935
Değerleme etkisi	(14.772)		5.934
Yıl İçindeki Alımlar	309.701		493.935
Satış ve İtfa Yolu ile Elden Çıkarılanlar		--	--
Değer Azalma Karşılığı (-)		--	--
Toplam	1.603.439		1.207.902

7. İştiraklere ilişkin bilgiler

Banka’nın 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka’nın 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla toplam 117.945 TL tutarında bağlı ortaklıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2020: 117.945 TL).

Mali olmayan bağlı ortaklıklar

Banka’nın 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla 112.500 TL tutarında konsolide edilmeyen mali olmayan bağlı ortaklığı bulunmaktadır (31 Aralık 2020: 112.500 TL).

				Adres	(Şehir / Ülke)	(Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Risk Grubu Pay Oranı (%)
Finberg Araştırma Geliştirme Danışmanlık Yatırım Hizmetleri A.Ş.					İstanbul		%100		%100

Finberg Araştırma Geliştirme Danışmanlık Yatırım Hizmetleri A.Ş., girişimcilik, yeni iş alanlarının ve teknolojilerin yaratılması, finansal teknoloji şirketlerine yatırım yapılması, mobil ödeme, gelir gider takibi ve para transferi konusunda danışmanlık hizmeti verilmesi amaçlarıyla kurulmuştur.

Mali bağlı ortaklıklar

Banka’nın 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla 5.445 TL tutarında mali bağlı ortaklığı bulunmaktadır (31 Aralık 2020: 5.445 TL).

Ünvanı	Adres (Şehir / Ülke)	Adres (Şehir / Ülke)	Adres (Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Risk Grubu Pay Oranı (%)	Bankanın Risk Grubu Pay Oranı (%)	Konsolidasyon Yöntemi
Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.		İstanbul		%99,00		%99,00		Tam Konsolidasyon

Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Fibabanka A.Ş.’nin %99 oranında iştirak etmesiyle 26 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur.

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla bağlı ortaklığa ilişkin bilgiler aşağıda sunulmuştur.


			Aktif Toplamı			Özkaynak		Sabit Varlık *Toplamı ()**		Faiz	Gelirleri		Menkul Değer Gelirleri		Cari Dönem Kâr/Zararı Önceki Dönem Kâr/Zararı		Gerçeğe Uygun Değeri
			18.872			17.100		384				-		--	1.145	1.324		--
(*)	Sabit	varlık	toplamı maddi	ve mad	di	olmayan	uran	varlıklardan o	luşmak	tadır

(*) Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (devamı)

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu


	Cari Dönem		Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	5.445		5.445
Dönem İçi Hareketler		--	--
Alışlar ve Sermaye Artırımları		--	--
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen.		--	--
Cari Yıl Payından Alınan Kar		--	--
Satışlar/Tasfiyeler		--	--
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim		--	--
Piyasa Değeri ile Defter Değeri Arasındaki Fark		--	--
Yurt dışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı		--	--
Değer Artışı/Azalışı Karşılığı		--	--
Dönem Sonu Değeri	5.445		5.445
Sermaye Taahhütleri	5.445		5.445
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	99		99
~~* Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Fibabanka A.Ş.’nin %99 oranında iştirak etmesiyle 26 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur.~~

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	Cari Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar		--	--
Sigorta Şirketleri		--	--
Faktoring Şirketleri		--	--
Leasing Şirketleri		--	--
Finansman Şirketleri		--	--
Diğer Bağlı Ortaklıklar	5.445		5.445

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Maliyet Değeri İle Değerleme	5.445	5.445
RayiçDeğer İle Değerleme	--	--

Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar

Bulunmamaktadır.

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka’nın 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.

10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

Banka’nın 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla kiralama işlemlerinden alacakları bulunmamaktadır.

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

Banka’nın 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

12. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler

15.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi varlığı

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla, 173.589 TL tutarındaki ertelenmiş vergi aktifi, indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda hesaplanmıştır (31 Aralık 2020: 191.700 TL ertelenmiş vergi aktifi).

Ertelenmiş vergi Banka’nın bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi aktifi ile ertelenmiş vergi pasifi kalemlerinden oluşmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve ertelenmiş vergi pasifi netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.

yansıtılmıştır.

	Cari Dönem
	Ertelenmiş Vergi		Ertelenmiş Vergi
	Matrahı		Aktifi	/ (Pasifi)
Mali Zararlardan (*)	644.749			128.950
Finansal Varlıkların Değerlemesi	(427.507)			(85.501)
Peşin Tahsil Edilen (Ödenen) Komisyon Gelir (Gider)	35.700			7.140
Çalışan Hakları Karşılığı	45.346			9.069
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(42.811)			(8.562)
Karşılıklar	604.806			120.961
Diğer	18.423			1.532
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)	878.706			173.589
(*)31 Mart 2021 tarihi itibarıyla Banka’nın 644.749 TL mali zararı bulunmaktadır. Bu mali zararların son kullanım tarihi 31 Aralık 2026’dır.
	Önceki Dönem
	Ertelenmiş Vergi		Ertelenmiş Vergi
	Matrahı		Aktifi	/(Pasifi)
Mali Zararlardan		-		-
Finansal Varlıkların Değerlemesi	294.394			58.879
Peşin Tahsil Edilen (Ödenen) Komisyon Gelir (Gider)	43.865			8.773
Çalışan Hakları Karşılığı	36.894			7.379
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(36.743)			(7.349)
Karşılıklar	605.826			121.166
Diğer	14.268			2.852
Ertelenmiş Vergi Aktifi /(Pasifi)	958.504			191.700

Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:


		1 Ocak-31 Mart	1 Ocak-31 Mart
		2021	2020
Ertelenmiş Vergi Aktifi, 1 Ocak		191.700	54.427
Kar veya Zararda Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi		(20.377)	(4.830)
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş	Vergi	2.266	7.712
Ertelenmiş Vergi Aktifi /(Pasifi), Dönem Sonu Bakiye		173.589	57.309

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
15.2 Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır ).

15.3 Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı

Bulunmamaktadır.

16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla Banka’nın 78.818 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2020: 102.748 TL).

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktif kalemi bilanço dışı taahütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.

17.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla, peşin ödenen giderlerin toplamı 47.500 TL’dir (31 Aralık 2020: 41.579 TL).

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Mevduata ilişkin bilgiler

1.1 Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

Cari Dönem
																Birikimli
	Vadesiz		7 Gün İhbarlı 1 Aya Kadar				1-3	Ay	3-6	Ay	6 Ay-1	Yıl	1 Yıl ve Üstü			Mevduat		Toplam
Tasarruf Mevduatı	328.148			--	4.261.915		2.404.731		260.494		197.286			72.701			--	7.525.275
Döviz Tevdiat Hesabı	1.322.609			--	4.383.796		2.137.837		136.364		8.877			134.698			--	8.124.181
Yurt İçinde Yer.K.	1.215.103			--	4.324.084		2.134.711		135.892		8.816			134.596			--	7.953.202
Yurt Dışında Yer.K.	107.506			--	59.712		3.126		472			61		102			--	170.979
Resmi Kur.Mevduatı	222			--	989		2.398			--		--			--		--	3.609
Tic.Kur.Mevduatı	500.386			--	283.914		1.306.720		3.401		18.978				70		--	2.113.469
Diğ.Kur.Mevduatı	3.750			--	3.870		168.318		282		563				--		--	176.783
Kıymetli Maden DH	407.774			--	586.918			--		--		--			--		--	994.692
Bankalararası Mevduat	68.281			--	283.973		517.358			--		--			--		--	869.612
TC Merkez B.		--		--		--		--		--		--			--		--	--
Yurt İçi Bankalar		86		--	249.781		424.235			--		--			--		--	674.102
Yurt Dışı Bankalar	63.000			--	34.192		93.123			--		--			--		--	190.315
Katılım Bankaları	5.195			--		--		--		--		--			--		--	5.195
Diğer		--		--		--		--		--		--			--		--	--
Toplam	2.631.170			--	9.805.375		6.537.362		400.541		225.704			207.469			--	19.807.621
Önceki Dönem
																~~Birikimli~~
	Vadesiz		7 Gün İhbarlı 1 Aya Kadar				1-3	Ay	3-6	Ay	6 Ay-1	Yıl	1 Yıl ve Üstü			Mevduat		Toplam
Tasarruf Mevduatı	239.170			--	3.296.030		2.162.226		82.919		40.295			19.070			--	5.839.710
Döviz Tevdiat Hesabı	1.022.955			--	3.826.483		1.841.608		143.243		12.482			124.436			--	6.971.207
Yurt İçinde Yer.K.	921.277			--	3.805.228		1.832.539		143.243		12.428			124.345			--	6.839.060
Yurt Dışında Yer.K.	101.678			--	21.255		9.069			--		54			91		--	132.147
Resmi Kur.Mevduatı	1.394			--	409		865			--		--			--		--	2.668
Tic.Kur.Mevduatı	308.639			--	469.252		2.082.225		4.362		3.572				29		--	2.868.079
Diğ.Kur.Mevduatı	3.340			--	3.485		125.948		17.516		516				--		--	150.805
Kıymetli Maden DH	372.485			--	461.975			--		--		--			--		--	834.460
Bankalararası Mevduat	50.624			--	558.252		391.620			--		--			--		--	1.000.496
TC Merkez B.		--		--	386.108			--		--		--			--		--	386.108
Yurt İçi Bankalar		79		--	146.815		379.982			--		--			--		--	526.876
Yurt Dışı Bankalar	45.473			--	25.329		11.638			--		--			--		--	82.440
Katılım Bankaları	5.072			--		--		--		--		--			--		--	5.072
Diğer		--		--		--		--		--		--			--		--	--
Toplam	1.998.607			--	8.615.886		6.604.492		248.040		56.865			143.535			--	17.667.425

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

1.2 Mevduat bankaları için sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

*bilgiler*

			Sigorta Kapsamında Bulunan		Sigorta Limitini Aşan
			Cari Dönem Önceki Dönem		Cari Dönem	Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı			3.413.339	2.739.691	4.063.577		2.736.619
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH.			1.521.834	1.025.106	6.169.118		4.415.973
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğer H.			--	--	--		--
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına		Tabi Hesaplar	--	--	--		--
Kıyı bnk.blg.Şubelerde	Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar		--	--	--		--
Toplam			4.935.173	3.764.797	10.232.695		7.152.592

1.3 Banka’nın merkezi yurt dışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir.

1.4 Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı


			Cari Dönem		Önceki Dönem
- Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar				--	--
- Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Diğer Hesaplar	Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ve		40.526		11.366
- Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar			53.066		43.256
- 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal				--	--
Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer Hesaplar
- Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan		Mevduat		--	--
Bankalarında Bulunan Mevduat

2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

2.1 Türev finansal yükümlülüklere ilişkin negatif farklar tablosu



			Cari Dönem					Önceki Dönem
	TP			YP		TP			YP
Vadeli İşlemler	178.191				--	100.750			--
Swap İşlemleri	314.751				--	767.895			--
Futures İşlemleri		--			--		--		--
Opsiyonlar	236.424			6.771		228.455			10.392
Diğer		--			--		--		--
Toplam	729.366			6.771		1.097.100			10.392

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler


				Cari Dönem					Önceki Dönem
		TP			YP		TP		YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri			--			--		--	--
Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan		21.778			187.639		20.370		180.458
Yurt dışı Banka,	Kuruluşve Fonlardan		--		942.816			--	954.314
Toplam		21.778			1.130.455		20.370		1.134.772

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II.

Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

3.2 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi


			Cari Dönem				Önceki Dönem
	TP			YP	TP			YP
Kısa Vadeli	21.778			104.694	20.370			98.963
Orta ve Uzun Vadeli		--		1.025.761		--		1.035.809
Toplam	21.778			1.130.455	20.370			1.134.772

3.3 Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında fonlamayı mevduat, para piyasası, kullanılan krediler ve tahvil/bono ihracından sağlanan fonlar ile gerçekleştirmektedir.

4. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler



Cari Dönem		TP				YP
	Kısa Vadeli		Orta ve Uzun Vadeli		Kısa Vadeli		Orta ve Uzun Vadeli
Nominal		--		--		--	1.637.399
Defter Değeri		--		--		--	1.654.567

Önceki Dönem		TP				YP
	Kısa Vadeli		Orta ve Uzun Vadeli		Kısa Vadeli		Orta ve Uzun Vadeli
Nominal		--		--		--	1.443.590
Defter Değeri		--		--		--	1.480.900

5. Diğer Yükümlülükler

Bilançonun diğer yükümlülükler kalemi bilanço dışı taahütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.

6. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan “TFRS 16 Kiralamalar” Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından yükümlülük olarak “Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler” kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.


		Cari Dönem			Önceki Dönem
	Brüt		Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	52.702		43.696	50.641	37.376
1-4 Yıl Arası	27.457		3.864	33.330	15.470
4 Yıldan Fazla	1.954		369	2.774	556
Toplam	82.113		47.929	86.745	53.402

6.1 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Banka’nın 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

8.1 Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları

Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı finansal tablolarda aktif kalemler içinde dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netleştirilmektedir. 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

8.2 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 3.195 TL’dir (31 Aralık 2020: 4.566 TL).

8.3 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

8.3.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler


													Cari Dönem		Önceki Dönem
	Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar												128.000		151.000

8.3.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

8.3.3 Çalışan hakları karşılığı

Banka’nın 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla 45.346 TL tutarındaki çalışan hakları karşılığı (31 Aralık 2020: 36.894 TL), 21.235 TL kıdem tazminatı karşılığı (31 Aralık 2020: 19.659 TL), 8.365 TL izin karşılığı (31 Aralık 2020: 5.689 TL) ve 15.746 TL ikramiye karşılığından (31 Aralık 2020: 11.546 TL) oluşmaktadır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalars

9.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

9.1.1 Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Banka’nın 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla cari vergi borcu 48.921 TL (31 Aralık 2019: 186.711 TL)’dir.

9.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

		~~Cari Dönem~~	~~Önceki Dönem~~
Ödenecek Kurumlar Vergisi		1.307	143.871
Menkul Sermaye İradı Vergisi		14.225	13.359
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi		133	173
BSMV		16.673	13.228
Kambiyo Muameleleri Vergisi		2.585	1.433
Ödenecek Katma Değer Vergisi		849	1.715
Ücretlerden Kesilen	Gelir Vergisi	5.092	6.114
Diğer Toplam		700 41.564	1.004 180.897

9.1.3 Primlere ilişkin bilgiler


		Cari Dönem		Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel		3.137		2.467
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren		3.563		2.831
Banka Sosyal Yardım Sandığı	Primleri-Personel		--	--
Banka Sosyal Yardım Sandığı	Primleri-İşveren		--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel			--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren			--	--
İşsizlik Sigortası-Personel		219		172
İşsizlik Sigortası–İşveren		438		344
Diğer			--	--
Toplam		7.357		5.814

9.2 Ertelenmiş vergi yükümlülüğüne ilişkin bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı ile netleştirildikten sonra ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

10. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

11. Sermaye benzeri borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler


							Cari Dönem						Önceki Dönem
							TP			YP		TP	YP
~~İl~~ave ana sermaye~~h~~esap~~l~~amasına dahil edilecek
borçlanma araçları						100.000			256.084		100.000		220.276
Sermaye benzeri krediler							--			--		--	--
Sermaye benzeri borçlanma araçları (*)						100.000			256.084		100.000		220.276
Katkı sermaye hesaplamasına dahil edilecek
borçlanma araçları							--	2.114.608				--	1.907.323
Sermaye benzeri krediler							--			--		--	--
Sermaye benzeri borçlanma araçları							--	2.114.608				--	1.907.323
Toplam						100.000		2.370.692			100.000		2.127.599
(*) İlgili TP borlanma aracı	bilan	o	a “Di	er Ser	ae	edekleri” hesa	bında	österilm	ekted	r

(*) İlgili TP borçlanma aracı bilançoda “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabında gösterilmektedir.

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

12.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi


											Cari Dönem		Önceki Dönem
		Hisse senedi karşılığı									941.161			941.161
		İmtiyazlı Hisse senedi			karşılığı							--		--

*12.2*	*Ödenmiş sermaye*				*tutarı, Banka’da kayıtlı*			*sermaye sisteminin*		*uygulanıp uygulanmadığı hususunun*
	*açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı*
	Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
*12.3*	*Cari dönem*		*içinde*		*yapılan sermaye artırımları*				*ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin*
	*diğer bilgiler*
	Bulunmamaktadır.
*12.4*	*Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler*
		Bulunmamaktadır.
*12.5*	*Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel*
	*amacı ve bu taahhütler için gerekli*						*tahmini kaynaklar*
	Sermaye’nin tamamı				ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.
*12.6*	*Banka’nın gelirleri, karlılığı*					*ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri*						*ile*	*bu göstergelerdeki*
	*belirsizlikler*		*dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri*
	Bulunmamaktadır.
*12.7*	*Sermayeyi temsil*			*eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler*
	Banka’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı)

12.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları

Primli olarak ihraç edilen hisse adedi ile prim tutarı aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.


	Cari Dönem		Önceki Dönem
Hisse Senedi Sayısı(Bin)	26.230.098 --		26.230.098 --
İmtiyazlı Hisse Senedi
Hisse Senedi İhraç Primi	128.678 --		128.678 --
Hisse Senedi İptal Karı		--	--
Diğer Sermaye Araçları

12.9 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler


			Cari Dönem					~~Ö~~nceki Dönem
	TP			YP		TP			YP
~~İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol~~
Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)		--			--		--		--
Menkul Değerleme Farkları	3.668			9.285		3.850			18.413
Kur Farkı Toplam	-- 3.668			-- 9.285		-- 3.850			-- 18.413

12.10 Diğer sermaye yedeklerine ilişkin bilgiler

Banka 20 Mart 2019 tarihinde, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin, 7.madde-2.fıkrasında belirtilen şartları taşıyan, 100.000 TL nominal tutarda, yurt içinde, TL cinsinden, değişken faiz oranına sahip, ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek, özkaynak unsurlarına sahip borçlanma aracı ihraç etmiştir. İlgili borçlanma aracı “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabında ve faiz giderleri ise “Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı” hesabında gösterilmektedir.

12.11 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.12 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri

Bulunmamaktadır.

12.13 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler


		Cari Dönem	~~Ö~~nceki Dönem

Kanuni Yedek Akçeler		52.876	42.321
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek	Akçeler	--	--

12.14 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler


			Cari Dönem	~~Ö~~nceki Dönem

Genel Kurul Kararı Uyarınca	Ayrılan	Yedek Akçe	654.616	454.072
Dağıtılmamış Karlar			--	--
Birikmiş Zararlar			--	--
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı			--	--

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

*Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı*

	Cari Dönem		Önceki Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	2.944.539		996.421
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri	27.489		27.643
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizm. İlişkin Prom. Uyg. Taah.		--	--
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri	1.104.872		1.332.248
İhracat Taahhütleri	7.095		8.878
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri	227.304		184.090
Diğer Cayılamaz Taahhütler	14.920		14.927
Toplam	4.326.219		2.564.207

1.2 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

1.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

*gayrinakdi krediler*

	Cari Dönem	Önceki Dönem
TP Teminat Mektupları	516.685	584.041
YP Teminat Mektupları	288.145	277.530
Akreditifler	402.909	248.224
Aval ve Kabul Kredileri	252.728	156.767
Toplam	1.460.467	1.266.562

Gayrinakdi krediler için toplam 13.118 TL beklenen zarar karşılığı ayrılmıştır (31 Aralık 2020: 9.788 TL).

1.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

*Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler*

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Geçici Teminat Mektupları	7.173	18.446
Kesin Teminat Mektupları	690.014	728.239
Avans Teminat Mektupları	65.950	66.645
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları	22.842	14.100
Diğer Teminat Mektupları	18.851	34.141
Toplam	804.830	861.571

2. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

	Cari Dönem		Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	638		--
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli		--	--
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	638		--
Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam	1.459.829 1.460.467		1.266.562 1.266.562

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

3. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

4. I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır .

6. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Banka çeşitli kişi ve kurumlar tarafından aleyhinde açılan, gerçekleşme olasılığı yüksek ve nakit çıkışı gerektirebilecek davaları için bilanço tarihi itibarıyla 6.217 TL (31 Aralık 2020: 6.198 TL) tutarında karşılık ayırmıştır.

8. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Banka, müşterilerinin yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Faiz gelirleri

1.1 Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

*Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişki*	*giler*
			Cari Dönem				Önceki	Dönem
	TP			YP		TP		YP
Kredilerden Alınan Faizler	559.676			86.559		387.568		126.089
Kısa Vadeli Kredilerden	293.357			10.908		167.277		17.868
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	266.319			75.651		220.291		108.221
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	2.015				--	7.404		--
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler		--			--		--	--
Toplam	561.691			86.559		394.972		126.089
(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

1.2

*Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişk*	*lgiler*
			Cari Dönem				Önceki Dönem
	TP			YP		TP		YP
T.C. Merkez Bankasından		95			--		--	--
Yurt içi Bankalardan	8.321				18	9.099		37
Yurt dışı Bankalardan		--			34		--	82
Yurt dışı Merkez ve Şubelerden		--			--		--	--
Toplam	8.416			52		9.099		119

1.3 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

*Menkul değerlerden alınan faizlere ilişk*	*lgiler*
		Cari Dönem				Önceki	Dönem
	TP		YP		TP		YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan	2.014			--	1.716		16
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan	616		14.066			84	9.461
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklardan	4.558		13.225		4.075		5.305
Toplam	7.188		27.291		5.875		14.782

1.4 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Mart 2020: Bulunmamaktadır).

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

2. Faiz giderleri

2.1 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler


		Cari Dönem				Önceki Dönem
	TP		YP		TP		YP
Bankalara	559		6.608		456		9.104
TC Merkez Bankasına		--		--		--	--
Yurt içi Bankalara	559		1.130		456		5.264
Yurt dışı Bankalara		--	5.478			--	3.840
Yurt dışı Merkez ve Şubelere		--		--		--	--
Diğer Kuruluşlara		--	44.266			--	41.949
Toplam	559		50.874		456		51.053
(*) Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

2.2 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Cari dönemde iştirak ve bağlı ortaklıklara verilen toplam faiz gideri 211 TL’dir (1 Ocak – 31 Mart 2020: 189 TL).

İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

2.3


							Cari Dönem										Önceki Dönem
						TP			YP							TP				YP
	İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler					--		29.751							13.127				25.789


*Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi*
	Hesap Adı	Vadesiz Mevduat		1 Aya Kadar 3 Aya Kadar			~~Vadeli Mevduat~~ 6 Aya Kadar 1 Yıla Kadar					1	Yıldan Uzun			Birikimli Mevduat			Toplam
	*Türk Parası*
	Bankalararası Mevduat		--		7.111	--	--				--				--			--		7.111
	Tasarruf Mevduatı		--		162.789	104.095	1.880			1.617				960				--	271.341
	Resmi Mevduat		--		50	182	--				--				--			--		232
	Ticari Mevduat		--		11.689	62.855	221			405					1			--		75.171
	Diğer Mevduat		--		141	5.691	506				18				--			--		6.356
	7 Gün İhbarlı Mevduat		--		--	--	--				--				--			--		--
	Toplam		--	181.780 172.823			2.607		2.040					961				--	360.211
	*Yabancı Para*
	DTH		--		14.759	9.411	680				51			936				--		25.837
	Bankalararası Mevduat		--		2.519	--	--				--				--			--		2.519
	7 Gün İhbarlı Mevduat		--		--	--	--				--				--			--		--
	Kıymetli Maden Depo		--		931	--	--				--				--			--		931
	Toplam		--		18.209	9.411	680			51				936				--		29.287
	~~Genel Toplam~~		--	199.989 182.234			3.287		2.091				1.897					--	389.498

2.4 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır (31 Mart 2020: Bulunmamaktadır).

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV.

Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

4. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar


	Cari Dönem		Önceki Dönem
Kar	1.575.222			879.942
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı		9.841		8.188
Türev Finansal İşlemlerden		624.504		543.725
Kambiyo İşlemlerinden Kar		940.877		328.029
Zarar (-)	1.561.405			814.108
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı		2.975		1.988
Türev Finansal İşlemlerden		662.628		452.713
Kambiyo İşlemlerinden Zarar Net Ticari Kar/(Zarar)		895.802 13.817		359.407 65.834

Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

5.

Diğer faaliyet gelirleri; karşılık iptalleri, aktiflerin satışından elde edilen gelirler, çek-senet komisyonları ile masraf karşılığı vb. tahsil edilen komisyonlardan oluşmaktadır.

6. Beklenen zarar karşılıkları ve diğer karşılık giderleri


		Cari Dönem		Önceki Dönem
Beklenen Zarar Karşılıkları		99.113		71.107
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)		24.988		26.900
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)		6.149		24.638
Temerrüt (Üçüncü Aşama)		67.976		19.569
Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları			--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar			--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar			--	--
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol	Edilen Ortaklıklar Değer Düşüş		--	--
Karşılıkları
İştirakler			--	--
Bağlı Ortaklıklar			--	--
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar			--	--
*Diğer ()**		20		70.011
Toplam		99.133		141.118

(*) 31 Mart 2021 dönemi içerisinde ilave muhtemel zarar karşılığı gideri bulunmamaktadır (31 Mart 2020: 64.000 TL ).

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV.

Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
Kıdem Tazminatı Karşılığı		1.576		1.298
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı			--	--
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri			--	--
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri		4.709		3.856
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri			--	--
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri		8.755		4.791
Özkaynak Yöntemi Uygl. Ortaklık Payları Değer Düşüş	Giderleri		--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri			--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri			--	--
Kullanım Hakkı Olan Varlıkların Amortisman Giderleri		5.642		7.384
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere	İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş		--	--
Giderleri
Diğer İşletme Giderleri		39.331		38.176
TFRS 16 İstisnalarına İlişkin Kiralama Giderleri		556		178
Bakım ve Onarım Giderleri		527		620
Reklam ve İlan Giderleri		3.645		4.942
Diğer Giderler		34.603		32.436
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar		246		1.996
Diğer		33.222		34.128
Toplam		93.481		91.629

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

9.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

Banka, 31 Mart 2021 tarihinde sona eren 3 aylık döneminde kar veya zarar tablosuna 1.210 TL cari vergi gideri yansıtmıştır (1 Ocak – 31 Mart 2020: 15.176 TL gider).

Banka, 31 Mart 2021 tarihinde sona eren 3 aylık döneminde kar veya zarar tablosuna 20.377 TL ertelenmiş vergi gideri ve yansıtmıştır (1 Ocak – 31 Mart 2020: 4.830 TL net ertelenmiş vergi gideri).

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar

11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Banka’nın cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

11.2 Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kâr/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.

11.3 Banka’nın konsolide olmayan finansal tablolarında azınlık hakları bulunmamaktadır.

12. Kar veya zarar tablosunda yer alan diğer kalemlerin, kar veya zarar tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Kar veya zarar tablosundaki “Alınan Ücret ve Komisyonlar” altında yer alan “Diğer” kalemi; limit tahsis ve revize komisyonu, ekspertiz, sigorta, üye işyeri, kredi kartı, hesap işletim ücreti vb komisyonlardan oluşmaktadır.

Kar veya zarar tablosundaki “Verilen Ücret ve Komisyonlar” altında yer alan “Diğer” kalemi ağırlıklı olarak; muhabir bankalara ödenen komisyonlar, kredi kartı komisyonları ve menkul kıymet ihraç komisyonlarından oluşmaktadır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

V. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

1.1 Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi

Cari Dönem

*Cari Dönem*
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu*	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar				Bankanın Doğrudan Dolaylı Ortakları		ve	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi		G.Nakdi		Nakdi	G.Nakdi		Nakdi G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar		--		--		--	--	--	--
Dönem Başı Bakiyesi		--		--		--	20	635.851	70.760
Dönem Sonu Bakiyesi		--		--		--	20	398.498	44.748
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	268			--		--	--	13.999	32
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

Önceki Dönem

*Önceki Dönem*

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu*	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar					Bankanın Doğrudan Dolaylı Ortakları		ve	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
		Nakdi		G.Nakdi		Nakdi	G.Nakdi		Nakdi G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar			--		--		--	--	--	--
Dönem Başı Bakiyesi			--		--		--	20	331.014	61.073
Dönem Sonu Bakiyesi			--		--		--	20	635.851	70.760
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri			--		--		--	--	8.014	288
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

1.2 Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

*ananın a ouğu rs gruuna at mev*	u	*ta ş*
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu*	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar			Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Cari Dönem Önceki Dönem		Cari Dönem Önceki Dönem			Cari Dönem Önceki Dönem
Mevduat
Dönem Başı		2.561 8.695		18.479	57.840 512.953 231.137
Dönem Sonu		17.237 2.561		7.007	18.479 487.877 512.953
Mevduat Faiz Gideri*		211 189		474	2.803 12.847 4.741
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

1.3 Banka’nın dahil olduğu risk grubundan sağladığı fonlara ilişkin bilgiler

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla Banka’nın risk grubuna dahil olan gerçek ve tüzel kişilerden temin ettiği mevduat dışı fon bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

V. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar (devamı)

1.4 Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

*sözleşmelere ilişkin bilgiler*
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu*	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar				Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları			Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Cari Dönem Önceki Dönem			Cari Dönem Önceki Dönem				Cari Dönem			Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan		--	--			--	--			--	--
İşlemler
Dönem Başı		--	--			--	--		1.181.279		741.741
Dönem Sonu		--	--			--	--		776.081 1.181.279
Toplam Kâr / Zarar		--	--			--	--		13.814		7.942
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler		--	--			--	--			--	--
Dönem Başı		--	--			--	--			--	--
Dönem Sonu		--	--			--	--			--	--
Toplam Kâr / Zarar		--	--			--	--			--	--
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

2. Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

2.1 Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Bankalar Kanunu’nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, dahil olunan risk grubu ile ilişkilerde normal banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. Banka’nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.

2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla risk grubu kuruluşlarına, gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan kredi ve diğer alacakların toplam kredilere oranı %2,01 (31 Aralık 2020: %3,38), risk grubundan temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %2,43’tür (31 Aralık 2020: %3,02). Banka’nın risk grubuna dahil olan gerçek ve tüzel kişilerinden temin ettiği bir kredi bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

Cari dönemde Banka’nın kilit yöneticilerine sağlanan maaş, ikramiye v.b. faydaların tutarı 3.833 TL’dir (1 Ocak – 31 Mart 2020: 4.226 TL).

2.3 Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak

Bulunmamaktadır.

2.4 Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler

Bulunmamaktadır.

2.5 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI.

Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

Banka’nın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin olarak bilgiler

==> picture [458 x 201] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

Sayı Çalışan Sayısı
Yurt içi şube 50 1.663
Bulunduğu Ülke
Yurt dışı temsilcilikler 1-
2-
3-
Aktif Toplam Yasal Sermaye
Yurt dışı şube 1-
2-
3-
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler 1-
2-
3-
----- End of picture text -----

VII. Bilanço sonrası hususlar

VIII. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar

Bankanın uluslararası derecelendirme kuruluşundan aldığı kredi notları ve bunlara ilişkin özet bilgiler:


Fitch Ratings
Uzun Vadeli Yabancı ve Yerel Para Notu		B+
Kısa Vadeli Yabancı ve Yerel Para Notu		B
Finansal Kapasite Notu		b
Destek Notu		5
Uzun Vadeli Ulusal Notu		A- (tur)
Tahvil Kredi Notu		B+
Sermaye Benzeri Tahvil Kredi Notu		B-
Görünüm		Negatif

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

SINIRLI DENETİM RAPORU

I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Banka’nın kamuya açıklanan finansal tablo ve dipnotları KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (The Turkish member firm of KPMG International Cooperative) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu

1.

Fibabanka A.Ş.’nin Kısa Tarihçesi ve Ortaklık Yapısı

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Sitebank A.Ş. olan unvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan unvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka’nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka’nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.’ye satışı tamamlanmıştır. 25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Millennium Bank A.Ş. olan unvanı Fibabanka A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

Sermaye artışları sonrası Credit Europe Bank N.V.’ye ait olan %97,6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.’ya ait olan %2,4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.Ş. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Banka’nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir.

2013 yılı içinde, 17.415 TL enflasyon düzeltme farkından, 9.502 TL gayrimenkul satış karından ve 96.432 TL Fiba Holding A.Ş.'den nakit olarak karşılanmak üzere toplam 123.350 TL tutarında sermaye artışı yapılmış, Banka’nın toplam ödenmiş sermayesi 550.000 TL’ye yükselmiştir.

31 Mart 2015 tarihinde 550.000 TL olan sermayenin, 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile, 127.045 TL’lik kısmının Fiba Holding A.Ş.'den temin edilmiş olan ve ikincil sermaye benzeri borç olarak katkı sermaye hesabında dikkate alınan kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi suretiyle ve 1.815 TL'lik kısmı da nakden ve defaten olmak suretiyle diğer hissedarlardan tahsil edilmesi suretiyle artırılarak 678.860 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiş, sermaye artışına ilişkin yasal prosedür 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanmıştır.

23 Ekim 2015 tarihinde Banka ile International Finance Corporation (Uluslararası Finans Kurumu/IFC) ve European Bank for Reconstruction and Development (Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası/EBRD) arasında imzalanan sermaye iştirak sözleşmesi (‘Subscription Agreement’) uyarınca IFC ve EBRD ayrı ayrı hisse senedi ihraç primi dahil 121.017 TL bedelle olmak üzere (bu bedelin 84.328 TL’lik kısmı sermaye payı, 36.689 TL’lik kısmı hisse senedi ihraç primi olmak suretiyle) toplam 242.034 TL olarak Banka’ya sermaye artırımı yolu ile iştirak etmişlerdir.

Banka’nın 847.515 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 7 Eylül 2016 tarihinde, TurkFinance B.V. tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93.646 TL tutarında artırılarak 941.161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55.299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla Banka’nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 941.161 TL’dir.

31 Mart 2021 tarihi İtibarıyla Sermaye Yapısı:

31 Mart 2021 tarihi İtibarıyla Sermaye Yapısı:

Ticaret Unvanı	Sermaye Miktarı (Tam		TL)	Pay	Oranı (%)
Fiba Holding A.Ş		673.807.731,27			%71,59
Turk Finance B.V.		93.645.475,05			%9,95
International Finance Corporation		84.327.750,28			%8,96
European Bank for Reconstruction and Development		84.327.750,28			%8,96
Diğer		5.051.846,37			%0,54
TOPLAM		941.160.553,25			%100,00

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu (devamı)

2. Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Kanuni Denetçiler, Genel Müdür ve Yardımcıları, Denetim Komitesi Üyeleri ile İç Sistemler Kapsamındaki Birimlerin Yöneticileri

İsim	Görevi	Sorumluluk	Alanı	Göreve Atanma Tarihi Öğrenim Durumu Mesleki Deneyim	Göreve Atanma Tarihi Öğrenim Durumu Mesleki Deneyim	Göreve Atanma Tarihi Öğrenim Durumu Mesleki Deneyim	Göreve Atanma Tarihi Öğrenim Durumu Mesleki Deneyim
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Yönetim Kurulu Başkanı			27 -Ara-10	Yüksek	Lisans	46 yıl
Fevzi Bozer	Yönetim Kurulu Başkan Vekili			27 -Ara-10	Yüksek	Lisans	38 yıl
İsmet Kaya Erdem	Yönetim Kurulu Üyesi			11 -Şub-13	Lisans		70 yıl
Mehmet Güleşci	Yönetim Kurulu Üyesi			27 -Ara-10	Yüksek	Lisans	36 yıl
Memduh Aslan Akçay	Yönetim Kurulu Üyesi			13 -Nis-16	Yüksek	Lisans	30 yıl
Hülya Kefeli	Yönetim Kurulu Üyesi			15 -May-17	Lisans		36 yıl
Faik Onur Umut	Yönetim Kurulu Üyesi			23 -Oca-19	Lisans		35 yıl
Seyfettin Ata Köseoğlu	Yönetim Kurulu Üyesi			23 -Oca-20	Yüksek	Lisans	32 yıl
Ömer Mert	Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi			18 -Oca-17	Yüksek	Lisans	25 yıl
Elif Alsev Utku Özbey	Genel Müdür Baş Yardımcısı ve Genel Müdür Vekili Mali Kontrol		ve Finansal Raporlama 7 -Oca-11		Yüksek	Lisans	26 yıl
Ahu Dolu	Genel Müdür Yardımcısı	Finansal Kurumlar ve Proje Finansmanı		1 -Ara-15	Lisans		23 yıl
Turgay Hasdiker	Genel Müdür Yardımcısı	Krediler		1 -Ara-15	Lisans		29 yıl

Kerim Lokman Kuriş	Genel Müdür Yardımcısı	Kurumsal ve	Ticari Bankacılık	1 -Ara-15	Lisans		22 yıl
Sezin Erken Gerçek Önal	Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı	Bireysel Bankacılık ve Kaynak Yönetimi Baş Hukuk Müşaviri		10 -Ağu-17 1 -Şub-16	Yüksek Yüksek	Lisans Lisans	19 yıl 20 yıl
İbrahim Toprak	Genel Müdür Yardımcısı	Hazine		1 -Nis-20	Yüksek	Lisans	18 yıl
Serdar Yılmaz	Genel Müdür Yardımcısı	Bilgi Teknolojileri ve Bankacılık Operasyonları		1 -Eyl-20	Yüksek	Lisans	25 yıl
Ahmet Cemil Borucu	Direktör	Teftiş Kurulu		7 -Şub-11	Doktora		22 yıl

Ayşe Tulgar Ayça	Direktör	Risk Yönetimi		15 -Mar-11	Yüksek	Lisans	22 yıl

Serdal Yıldırım	Direktör	Mevzuat ve Uyum		6 -Nis-11	Yüksek	Lisans	23 yıl

Kansu Pulular	Direktör	İç Kontrol ve Operasyonel Risk		2 -Oca-17	Yüksek	Lisans	16 yıl

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu (devamı)

Döneme Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler


	Konsolide OlmayanÖzet Finansal Bilgiler
(Bin TL)		31/03/2021	31/12/2020
Nakit ve Nakit Benzerleri		4.937.352	4.220.513
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar		152.161	124.138
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar		903.069	1.027.526
Türev Finansal Varlıklar		1.103.056	707.365
İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Finansal Varlıklar (Net)		21.412.762	20.003.715
Satış	Amaçlı Elde Tutulan Ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar (Net)	78.818	102.748
Ortaklık Yatırımları		117.945	117.945
Maddi Duran Varlıklar (Net)		355.280	359.768
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net)		90.260	90.977
Cari Vergi Varlığı		1.456	1.264
Ertelenmiş Vergi Varlığı		173.589	191.700
Diğer	Aktifler	457.136	277.336
Toplam Varlıklar		29.782.884	27.224.995
Mevduat		19.807.621	17.667.425
Alınan Krediler		1.152.233	1.155.142
Para Piyasalarına Borçlar		669.855	610.160
İhraç	Edilen Menkul Kıymetler (Net)	1.654.567	1.480.900
Türev Finansal Yükümlülükler		736.137	1.107.492
Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler (Net)		47.929	53.402
Karşılıklar		194.037	205.252
Cari Vergi Borcu		48.921	186.711
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları		2.370.692	2.127.599
Diğer	Yükümlülükler	1.158.753	757.008
Özkaynaklar		1.942.139	1.873.904
Toplam Yükümlülükler		29.782.884	27.224.995



	Konsolide Olmayan Özet Gelir Tablosu
(Bin TL)		31/03/2021		31/03/2020
Net Faiz Geliri		226.759		245.193
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri		54.498		47.195
Ticari Kâr / Zarar (Net)		13.817		65.834
Diğer Faaliyet Gelirleri		92.925		33.344
Faaliyet Gelirleri Toplamı		387.999		391.566
Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		99.113		71.107
Diğer Karşılık Giderleri (-)			20	70.011
Personel Giderleri (-)		91.411		75.677
Diğer Faaliyet Giderleri (-)		93.481		91.629
Net Faaliyet Kârı/Zararı		103.974		83.142
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi K/Z		103.974		83.142
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı		(21.587)		(20.006)
Net Dönem Kârı/Zararı		82.387		63.136

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I.

Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu (devamı)

4. Yönetim Kurulu Başkanı’nın ve Genel Müdür’ün Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin Değerlendirmesi

2020 yılının ilk aylarından bu yana tüm dünyayı etkisi altına alan Koronavirüs Salgını, Fibabanka’nın paydaşlarına verdiği değerin ortaya çıkması açısından iyi bir sınav oldu. Uzun bir dönemden bu yana teknoloji alanında hayata geçirdiğimiz yatırımlar sayesinde Koronavirüs Salgını’nın ilk günlerinde hızla aksiyon alarak Genel Müdürlük çalışanlarımızla uzaktan çalışma düzenine geçtik. Şube çalışanlarımız ise dönüşümlü olarak ev ve iş yerlerinden müşterilerimize kesintisiz hizmet vermeye devam etti. Şubelerimizde müşterilerimizin ve çalışanlarımızın sağlığı için hijyen ve sosyal mesafe anlamında gerekli önlemleri aldık. Tüm bunların yanı sıra gerek mesai saatlerimizi kademelendirerek gerekse müşterilerimizi Fibabanka Mobil ve İnternet Bankacılığı gibi dijital kanallarımıza ve çağrı merkezimize yönlendirerek iş süreçlerimizi hizmet kalitemizden ödün vermeden yürütmeyi başardık. Bu zorlu adaptasyon sürecinde üstün gayret gösteren organizasyonumuzun her kademesinde görev alan tüm çalışanlarımıza bir kez daha teşekkürlerimi sunmak isteriz. Koronavirüs Salgını’nın ülkemizde hissedilmeye başlandığı Mart 2020 tarihinden itibaren dijital kanallara yönlendirdiğimiz müşterilerimize yönelik yürüttüğümüz Müşteri Tavsiye Skoru (NPS) ölçümleri sayesinde müşterilerimiz ile kurduğumuz güçlü bağı pekiştirdik. Eş anlı olarak gerçekleştirdiğimiz deneyim ölçümleri sayesinde hızlı bir biçimde geri dönüşleri aksiyona çevirerek müşteri memnuniyetini sağladık.

Fibabanka olarak kurulduğumuz ilk günden bu yana tüm iş süreçlerimizin yanı sıra ürün ve hizmetlerimizi “Büyük Veri” odaklı dijital dönüşüm yolculuğumuz ışığında yürütüyoruz. Teknoloji ve büyük veri odaklı yatırımlarımız sayesinde bu zorlu dönemde hem daha çok müşteriye ulaşmayı hem de müşterilerimize daha iyi hizmet vermeyi başardık. Bunların sonucunda da;

Fibabanka net krediler portföyü 2021 yılının Mart ayı itibarıyla 19,8 milyar TL olarak gerçekleşmiştir.

Bankamız, kredi portföyünü 2021 yılında da ağırlıklı olarak müşteri mevduatı ile fonlamıştır. Bu dönemde müşteri mevduatları 18,9 milyar TL ile toplam pasiflerin %64’ünü oluşturmuştur.

2021 yılında da aktif kalitesi gözetilerek verimli bir kredi portföyü ile müşteri sayısı ve buna bağlı faiz dışı gelirlerin artırılması hedeflenmiş, bunun yanı sıra faaliyet giderleri de dikkatli bir şekilde kontrol altında tutularak Bankamızın sürdürülebilir kâr ile istikrarlı bir şekilde büyümesi sağlanmıştır. Bunun sonucunda Bankamız 2021 yılının ilk üç ayında konsolide olmayan finansal tablolara göre 82,4 milyon TL, konsolide finansal tablolara göre 83,5 milyon TL net kar elde etmiştir. Bankamızın güçlü sermaye yapısının göstergesi olarak 31 Mart 2021 itibarıyla konsolide olmayan sermaye yeterlilik rasyosu %19,14, konsolide sermaye yeterlilik rasyosu %19,17 olarak gerçekleşmiştir.

50 şube ve 1.663 personeli ile hizmet sunmakta olan Bankamız, finansal hedeflerinin yanı sıra, dijitalleşme ve tabana yayılma gibi operasyonel hedefleriyle internet bankacılığı ve mobil bankacılık gibi şube dışı kanallar üzerinden her geçen gün daha fazla yenilik sunmayı amaçlamaktadır.

Bankamız 2021 yılında da aktif kalitesini gözeten ihtiyatlı ve temkinli tavrını devam ettirerek, çevik, verimli ve müşteri odaklı bir şekilde büyümesini sürdürmektedir. Bu anlamda ileriye dönük temel hedeflerimiz, girişimci ve yenilikçi yaklaşımımızı her alanda sürdürerek, hizmet kalitemizi artırmak, “anlarız hızla, çözeriz hızla” yaklaşımımız ve “müşterilerinin ayağına giden banka” anlayışımızla müşterilerimizin her ihtiyacında yanlarında olarak müşteri bağlılığını artırmaktır.

“Türkiye’nin En Sevilen Bankası Olmak” vizyonuyla çıktığımız bu yolculukta özveri ile çalışan ve 2021 yılında da başarımızın ana mimarı olan değerli çalışanlarımıza, değerli ortaklarımıza ve Bankamıza güç katan kıymetli müşterilerimize teşekkür ederiz.

Saygılarımızla,

Hüsnü Mustafa Özyeğin Yönetim Kurulu Başkanı

Ömer Mert

Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu (devamı)

5. Banka’nın Finansal Durumuna İlişkin Değerlendirme

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla Banka, yurt içinde 50 şubesi ve toplam 1.663 çalışanı ile hizmet vermektedir.

Fibabanka’nın aktif büyüklüğü, 2021 yılının ilk çeyreği itibarıyla konsolide olmayan bazda 29.782.884 TL olarak gerçekleşmiştir.

Konsolide olmayan mali tablolara göre 2020 yılı sonunda 18.796.220 TL olan net krediler hacmi 2021 yılı ilk çeyreği itibarıyla 19.908.796 TL olarak gerçekleşmiştir. Kredilerin aktif toplamı içindeki payı %67 seviyesindedir.

Kredi ve diğer alacak borçlularının kredi değerlilikleri, düzenli aralıklarla ve ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmektedir. Kullandırılan kredilerde, bankacılık mevzuatında belirlenmiş limitlere uyulmakta, riski azaltmaya yönelik teminat alınmaktadır. Konsolide olmayan mali tablolara göre 2021 yılı ilk çeyreği itibarıyla, takipteki krediler bakiyesi 695.075 TL olarak gerçekleşmiş; bu kredilerle ilgili 371.899 TL karşılık ayrılmıştır.

Konsolide olmayan mali tablolara göre, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 152.261 TL, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Kıymetler 903.069 TL, İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Menkul Kıymetler ise 1.603.439 TL’dir. Menkul değerler/toplam aktifler oranı %9 olarak gerçekleşmiştir.

Konsolide olmayan mevduat hacmi 2021 yılı ilk çeyreği itibarıyla 19.807.621 TL olarak gerçekleşmiştir.

2021 yılının ilk üç aylık döneminde 82.387 TL net kâr elde edilmiştir.

Fibabanka’nın 31 Mart 2021 itibarıyla konsolide olmayan sermaye yeterliliği rasyosu %19,14’tür.

AI assistant

FİBABANKA A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2021

8786_rns_2021-05-11_680398a8-ba10-4b94-96ea-e75cf7fe3528.pdf

Fibabanka Anonim Şirketi

SINIRLI DENETİM RAPORU

Fibabanka A.Ş. Yönetim Kurulu’na,

Giriş

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Şartlı Sonucun Dayanağı

Şartlı Sonuç

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

31 MART 2021 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

II.

Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

II.

Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama (devamı)

III.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

IV.

V.

Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

VI.

VII.

FİBABANKA A.Ş.

31 MART 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

31 MART 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş.

31 MART 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I.

Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

2.

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

3. Diğer

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

2.

Yabancı para cinsinden işlemler

2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

III. Ortaklık yatırımlarına ilişkin açıklamalar

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

IV.

Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar (devamı)

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

1. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

2. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

3.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

4.

Krediler

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları

1 OCAK – 31 MART 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları (devamı)

Beklenen Kredi Zararlarının Hesaplanması

Aşama 1:

FİBABANKA A.Ş. Interim / Quarterly Report 2021