Fibabanka Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı

31 Mart 2019 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu

ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Fibabanka A.Ş. Yönetim Kurulu’na,

Giriş

Fibabanka A.Ş.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklığının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 31 Mart 2019 tarihli ilişikteki konsolide bilançosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık dönemine ait konsolide kar veya zarar tablosunun, konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynaklar değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem konsolide finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Şartlı Sonucun Dayanağı

31 Mart 2019 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgiler, BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı kapsamı dışında, ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin olası etkileri nedeniyle 131.000 bin TL’si cari dönemde ve 65.000 bin TL’si geçmiş dönemlerde gider yazılan toplam 196.000 bin TL serbest karşılığı ve söz konusu karşılık üzerinden 28.820 bin TL’si cari dönemde ve 14.300 bin TL’si geçmiş dönemlerde gelir yazılan toplam 43.120 bin TL ertelenmiş vergi varlığını içermektedir.

Şartlı Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, şartlı sonucun dayanağı paragrafında belirtilen hususun etkileri hariç olmak üzere, ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, Fibabanka A.Ş.’nin 31 Mart 2019 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin konsolide finansal performansının ve konsolide nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Diğer Husus

Banka’nın 31 Aralık 2018 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolarının bağımsız denetimi ile 31 Mart 2018 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetimi başka bir bağımsız denetçi tarafından gerçekleştirilmiş olup, 8 Şubat 2019 tarihli bağımsız denetçi raporunda ve 14 Mayıs 2018 tarihli sınırlı denetim raporunda ayrılan serbest karşılık nedeniyle sırasıyla şartlı görüş verilmiş ve şartlı sonuç bildirmiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem konsolide finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of KPMG International Cooperative

Alper Güvenç , SMMM Sorumlu Denetçi

9 Mayıs 2019 İstanbul, Türkiye

31 MART 2019 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU

Adres : Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No: 129 Şişli 34394 İstanbul-Türkiye Tel : (212) 381 82 82 Faks : (212) 258 37 78 E- Site : www.fibabanka.com.tr İrtibat E-Posta : [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan üç aylık konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
SINIRLI DENETİM RAPORU
ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklığımız aşağıdadır.

Bağlı Ortaklık:

Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.

Bu raporda yer alan konsolide üç aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

==> picture [453 x 131] intentionally omitted <==

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Ayşe Akdaş /Mali Kontrol ve Finansal Raporlama Direktörü Tel No. : (212) 381 84 88 Fax No. : (212) 258 37 78

BİRİNCİ BÖLÜM

Genel Bilgiler

	BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler
I.	Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi	1
II.	Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde
	bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama	1
III.	Ana ortaklık bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa
	bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar	2
IV.	Ana ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar	3
V.	Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi	3
VI	Diğer bilgiler	3
VII.	Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan
	konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan
	indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama	3
VIII.	Ana ortaklık banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin
	önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller	3
	İKİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Finansal Tablolar
I.	Konsolide bilanço	4
II.	Konsolide nazım hesaplar tablosu	6
III.	Konsolide gelir tablosu	7
IV.	Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo	8
V.	Konsolide özkaynak değişim tablosu	9
VI.	Konsolide nakit akış tablosu	10
	ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
	Muhasebe Politikaları
I.	Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar	11
II.	Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar	11
III.	Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu	12
IV.	Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar	13
V.	Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar	13
VI.	Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	13
VII.	Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar	14
VIII.	Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar	15
IX.	Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar	17
X.	Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar	17
XI.	Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar	17
XII.	Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar	17
XIII.	Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar	18
XIV.	Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar	18
XV.	Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	18
XVI.	Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar	19
XVII.	Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	19
XVIII.	Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar	19
XIX.	Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar	20
XX.	İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar	21
XXI.	Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar	21
XXII.	Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar	21
XXIII.	Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	21
XXIV.	Kar yedekleri ve karın dağıtılması	21
XXV.	Hisse başına kazanç	21
XXVI.	Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar	22
XXVII.	TRRS 16 standardına ilişkin açıklamalar
	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
	Konsolide Bazda Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I.	Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar	24
II.	Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar	37
III.	Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar	38
IV.	Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar	40
V.	Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar	43
VI.	Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar	43
VII.	Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar	49
VIII.	Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	50
	BEŞİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.	Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	51
II.	Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	64
III.	Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar	71
IV.	Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	73
V.	Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar	78
VI.	Ana ortaklık bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin	80
VII.	Bilanço sonrası hususlar	80
VIII.	Ana ortaklık bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
	ALTINCI BÖLÜM
	Sınırlı Denetim Raporu
I.	Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar	81
II.	Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar	81
	YEDİNCİ BÖLÜM
	Ara Dönem Faaliyet Raporu
	Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem
I.	faaliyet raporu	82

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Ana Ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış işlemi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”)’nun 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Sitebank A.Ş. olan unvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan unvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka’nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.’ye satışı gerçekleşmiştir.

25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Millennium Bank A.Ş. olan unvanı Fibabanka A.Ş. (“Banka” veya “Ana Ortaklık Banka”) olarak değiştirilmiştir.

II. Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka’nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.’ye satışı tamamlanmıştır.

Credit Europe Bank N.V.’nin 2011 ve 2012 yılları içerisinde gerçekleştirdiği sermaye artırımları ile %95 olan payı %97,6’ya yükselmiştir. Credit Europe Bank N.V.’ye ait olan %97,6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.’ya ait olan %2,4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.Ş. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Ana Ortaklık Banka’nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir. 2013 yılı içerisinde Ana Ortaklık Banka yöneticilerine hisse satışı yapılmıştır. Ana Ortaklık Banka yöneticilerinin sahip olduğu hisse toplamı, Ana Ortaklık Banka sermayesinin % 0,56’sını oluşturmaktadır.

Ana Ortaklık Banka, 14 Ocak 2015 tarihinde BDDK’ya başvurarak Fiba Holding A.Ş.’den sağlanan 50 milyon ABD Doları tutarındaki sermaye benzeri kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi için izin talep etmiş, BDDK’nın 4 Mart 2015 tarihindeki iznini takiben, 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile sermayenin 550,000 TL’den 678.860 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışı 127.045 TL’si Fiba Holding A.Ş.’den sağlanan ve ödenmiş sermayeye dönüştürülmesine izin verilen tutardan olmak üzere, 1.815 TL tutarındaki kısmı ise diğer hissedarlardan nakit olarak sağlanmak şartı ile tamamlanmış, yasal prosedür 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanarak sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

Ana Ortaklık Banka’nın 678.860 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 23 Aralık 2015 tarihinde International Finance Corporation (“IFC”) ve European Bank for Reconstruction and Development (“EBRD”) tarafından eşit miktarda karşılanmak suretiyle 168.655 TL tutarında artırılarak 847.515 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 73.379 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II.

Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama (devamı)

Banka’nın 847.515 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 7 Eylül 2016 tarihinde tamamı TurkFinance B.V. tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93.646 TL tutarında artırılarak 941.161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55.299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

31 Mart 2019 tarihi itibarıyla Banka’nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 941.161 TL’dir.

III.

Ana Ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Adı Soyadı *Yönetim Kurulu*	Görevi	Atanma Tarihi
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Başkan	27-Ara-10
Fevzi Bozer	Başkan Vekili	27-Ara-10
Mehmet Güleşci	Üye	27-Ara-10
Mevlüt Hamdi Aydın	Üye	24-Oca-13
İsmet Kaya Erdem	Üye	11-Şub-13
Memduh Aslan Akçay	Üye	13-Nis-16
Selçuk Yorgancıoğlu	Üye	22-Eyl-16
Hülya Kefeli	Üye	15-May-17
Faik Onur Umut	Üye	23-Oca-19
Ömer Mert	Genel Müdür - Üye	18-Oca-17
*Denetim Komitesi*
Fevzi Bozer	Üye	27-Ara-10
Mevlüt Hamdi Aydın	Üye	24-Oca-13
*Genel Müdür Yardımcıları*
Elif Alsev Utku Özbey	Genel Müdür Baş Yardımcısı, Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	07-Oca-11
Adem Aykın	GMY – Bilgi Teknolojileri	01-Tem-11
Sezin Erken	GMY – Bireysel Bankacılık ve Kaynak Yönetimi	10-Ağu-17
Kerim Lokman Kuriş	GMY – Kurumsal ve Ticari Bankacılık	01-Ara-15
TurgayHasdiker	GMY – Krediler	01-Ara-15
Ahu Dolu	GMY – Finansal Kurumlar ve Proje Finansmanı	01-Ara-15
Orhan Hatipoğlu	GMY – Bankacılık Operasyonları ve Destek Hizmetler	02-Oca-17
Ömer Rıfat Gencal	GMY – Hazine	01-May-17
Gerçek Önal	GMY - BaşHukuk Müşaviri	01-Şub-16

Yukarıda belirtilen kişilerin Banka’da sahip olduğu paylar önem arz etmemektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV.

Ana Ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

	Pay
	Tutarları		Ödenmiş Paylar	Ödenmemiş
Ad Soyad/ Ticari Unvan	(Nominal)	Pay Oranları	(Nominal)	Paylar
Fiba Holding A.Ş.	673.573	%71,57	673.573	--
Hüsnü Mustafa Özyeğin (*)	666.856	%70,85	666.856	--

(*)Hüsnü Mustafa Özyeğin’in Fiba Holding A.Ş.’deki doğrudan payı neticesinde Banka’daki dolaylı ortaklık payını ifade etmektedir.

V. Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Türkiye’de, mevduat kabulüne yetkili özel sermayeli banka olarak faaliyet gösteren Banka’nın Genel Müdürlüğü İstanbul’da bulunmaktadır. 31 Mart 2019 tarihi itibarıyla Banka, yurt içinde 69 şubesi ve toplam 1.601 çalışanı ile hizmet vermektedir.

VI. Diğer bilgiler

Banka’nın Ticaret Unvanı : Fibabanka Anonim Şirketi Banka’nın Genel Müdürlüğü’nün Adresi : Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No:129 Şişli 34394 İstanbul Banka’nın Telefon ve Faks Numaraları : Telefon: (0212) 381 82 82 Faks : (0212) 258 37 78 Banka’nın Elektronik Site Adresi : www.fibabanka.com.tr Banka’nın Elektronik Posta Adresi : [email protected] Raporlama Dönemi : 1 Ocak 2019 –31 Mart 2019

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.

VII.

Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama

Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’e göre sadece mali ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınırken, Türkiye Muhasebe Standartları gereği mali ve mali olmayan tüm ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınmalıdır. Oransal konsolidasyona tabi tutulan ve özkaynaklardan indirilen ortaklık bulunmamaktadır.

VIII. Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

Bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2019 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VARLIKLAR	Dipnot	CARİ DÖNEM (31/03/2019)	CARİ DÖNEM (31/03/2019)	CARİ DÖNEM (31/03/2019)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2018)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2018)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2018)
		TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I. FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 1.1 Nakit ve Nakit Benzerleri 1.1.1 Nakit Değerler ve Merkez Bankası 1.1.2 Bankalar 1.1.3 Para Piyasalarından Alacaklar 1.1.4 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 1.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 1.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 1.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 1.2.3 Diğer Finansal Varlıklar 1.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 1.3.1 Devlet Borçlanma Senetleri 1.3.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 1.3.3 Diğer Finansal Varlıklar 1.4 Türev Finansal Varlıklar 1.4.1 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı 1.4.2 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı II. İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (NET) 2.1 Krediler 2.2 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 2.3 Faktoring Alacakları 2.4 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar 2.4.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.4.2 Diğer Finansal Varlıklar 2.5 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) III. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR 3.1 Satış Amaçlı 3.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin IV. ORTAKLIK YATIRIMLARI 4.1 İştirakler (Net) 4.1.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler 4.1.2 Konsolide Edilmeyenler 4.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) 4.2.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 4.2.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 4.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) 4.3.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler 4.3.2 Konsolide Edilmeyenler V. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) VI. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 6.1 Şerefiye 6.2 Diğer VII. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) VIII. CARİ VERGİ VARLIĞI IX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI X. DİĞER AKTİFLER		2.278.104 655.326	3.458.047 2.511.395	5.736.151 3.166.721	4.490.504 1.441.078	2.323.300 1.595.013	6.813.804 3.036.091
	(5.I.1)
		97.412	2.271.420	2.368.832	403.654	1.360.908	1.764.562
	(5.I.3)	505.523	107.796	613.319	731.709	234.105	965.814
		53.113	132.179	185.292	306.208	-	306.208
		722	-	722	493 1.587.304	- 5.315	493 1.592.619
	(5.I.2)	73.391	39.301	112.692
		21.835	4.045	25.880	22.097	3.986	26.083
		-	-	-	-	-	-
		51.556	35.256	86.812	1.565.207	1.329	1.566.536
	(5.I.4)	10.570	886.829	897.399	7.399	696.939	704.338
		10.570	157.464	168.034	7.399	16.376	23.775
		-	3.360	3.360	-	2.713	2.713
		-	726.005	726.005	-	677.850	677.850
	(5.I.2)	1.538.817	20.522	1.559.339	1.454.723	26.033	1.480.756
		1.538.817	20.522	1.559.339	1.454.723	26.033	1.480.756
		-	-	-	-	-	-
	(5.I.6)	8.327.829	6.054.520	14.382.349	7.729.631	5.237.999	12.967.630
	(5.I.5)	8.754.254	5.706.581	14.460.835	8.096.236	5.063.831	13.160.067
	(5.I.10)	- 8.582	- - 347.939 347.939 -	-	- 14.311 188.864 188.864 -	- - 174.168 174.168 -	-
	(5.I.5)			8.582			14.311
	(5.I.6)	184.515		532.454			363.032
		184.515 -		532.454 -			363.032 -
		619.522	-	619.522	569.780	-	569.780
	(5.I.16)	135.707	-	135.707	215.235	-	215.235
		135.707 -	- -	135.707 -	215.235 -	- -	215.235 -
	(5.I.7)	26.397 4.897	- -	26.397 4.897	26.397 4.897	- -	26.397 4.897
		- 4.897	- -	- 4.897	- 4.897	- -	- 4.897
	(5.I.8)	21.500 - 21.500 -	- - - -	21.500 - 21.500 -	21.500 - 21.500 -	- - - -	21.500 - 21.500 -

	(5.I.9)
		- -	- -	- -	- -	- -	- -
	(5.I.12)	325.189 41.898	-	325.189	257.069 35.001	-	257.069
	(5.I.13)		-	41.898		-	35.001
	(5.I.14) (5.I.15) (5.I.17)	- 41.898 - 187 72.618 75.442	- - - - - 18.736	- 41.898 - 187 72.618 94.178	- 35.001 - 365 79.351 206.484	- - - - - 17.840	- 35.001 - 365 79.351 224.324
		11.283.371	9.531.303	20.814.674	13.040.037	7.579.139	20.619.176
VARLIKLAR TOPLAMI

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2019 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

YÜKÜMLÜLÜKLER	Dipnot	CARİ DÖNEM (31/03/2019)	CARİ DÖNEM (31/03/2019)	CARİ DÖNEM (31/03/2019)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2018)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2018)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2018)
		TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I. MEVDUAT II. ALINAN KREDİLER III. PARA PİYASALARINA BORÇLAR IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 4.1 Bonolar 4.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 4.3 Tahviller V. FONLAR 5.1 Müstakrizlerin Fonları 5.2 Diğer VI. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER VII. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 7.1 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı 7.2 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı VIII. FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ IX. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net) X. KARŞILIKLAR 10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı 10.2 Çalışan Hakları Karşılığı 10.3 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) 10.4 Diğer Karşılıklar XI. CARİ VERGİ BORCU XII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 13.1 Satış Amaçlı 13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIV. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI 14.1 Krediler 14.2 Diğer Borçlanma Araçları XV. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER XVI. ÖZKAYNAKLAR 16.1 Ödenmiş Sermaye 16.2 Sermaye Yedekleri 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri 16.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 16.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 16.5 Kâr Yedekleri 16.5.1 Yasal Yedekler 16.5.2 Statü Yedekleri 16.5.3 Olağanüstü Yedekler 16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri 16.6 Kâr veya Zarar 16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı 16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 16.7 Azınlık Payları YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI	(5.II.1)	5.578.816	5.893.319	11.472.135	6.314.662	4.998.479	11.313.141
	(5.II.3)	9.452	1.106.623	1.116.075	10.298	1.328.914	1.339.212
		-	821.724	821.724	-	495.936	495.936
	(5.II.4)	505.810	1.324.372	1.830.182	503.729	1.338.856	1.842.585
		505.810	-	505.810	480.459	-	480.459
		-	-	-	23.270	-	23.270
		-	1.324.372	1.324.372	-	1.338.856	1.338.856
		-	-	-	-	-	-
		-	-	-	-	-	-
		-	-	-	-	-	-
		-	-	-	-	-	-
	(5.II.2)	1.415.775	20.469	1.436.244	1.490.186	26.067	1.516.253
		1.415.775	20.469	1.436.244	1.490.186	26.067	1.516.253
		-	-	-	-	-	-
		-	-	-			-
	(5.II.6)	63.199	8.638	71.837	-	463	463
		246.999	-	246.999	109.751	-	109.751
		-	-	-	-	-	-
		29.522	-	29.522	23.499	-	23.499
		-	-	-	-	-	-
	(5.II.8)	217.477	-	217.477	86.252	-	86.252
		45.190	-	45.190	39.477	-	39.477
		-	-	-	-	-	-
		-	-	-	-	-	-
		-	-	-	-	-	-
	(5.II.9)	-	-	-	-	-	-
		-	1.587.848	1.587.848	-	1.596.143	1.596.143
	(5.II.10) (5.II.11) (5.II.5) (5.II.12)	- - 286.404 1.513.204 941.161 228.678 128.678 - 100.000 (5.743) 2.804 284.348 31.719 - 252.629 - 61.894 319 61.575 62	- 1.587.848 414.335 (27.503) - - - - - - (27.503) - - - - - - - - -	- 1.587.848 700.739 1.485.701 941.161 228.678 128.678 - 100.000 (5.743) (24.699) 284.348 31.719 - 252.629 - 61.894 319 61.575 62	- - 691.315 1.348.458 941.161 128.678 128.678 - - (5.743) (363) 410.286 21.886 - 388.400 - (125.619) (322.629) 197.010 58 10.507.876	- 1.596.143 352.651 (26.209) - - - - - - (26.209) - - - - - - - - - 10.111.300	- 1.596.143 1.043.966 1.322.249 941.161 128.678 128.678 - - (5.743) (26.572) 410.286 21.886 - 388.400 - (125.619) (322.629) 197.010 58 20.619.176
		9.664.849	11.149.825	20.814.674

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2019 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	CARİ DÖNEM (31/03/2019)	CARİ DÖNEM (31/03/2019)	CARİ DÖNEM (31/03/2019)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2018)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2018)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2018)
	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ ve KEFALETLER (5.III.1) 1.1. Teminat Mektupları 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 1.2. Banka Kredileri 1.2.1 İthalat Kabul Kredileri 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri 1.3. Akreditifler 1.3.1 Belgeli Akreditifler 1.3.2 Diğer Akreditifler 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar 1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2 Diğer Cirolar 1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 1.7. Faktoring Garantilerinden 1.8. Diğer Garantilerimizden 1.9. Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1. Cayılamaz Taahhütler (5.III.1) 2.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 2.1.2 Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri 2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2. Cayılabilir Taahhütler 2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (5.III.5) 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları 3.2.4 Futures Para İşlemleri 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri 3.2.6 Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 4.3 Tahsile Alınan Çekler 4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7 Diğer Emanet Kıymetler 4.8 Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 5.1 Menkul Kıymetler 5.2 Teminat Senetleri 5.3 Emtia 5.4 Varant 5.5 Gayrimenkul 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)	12.777.339 406.072 405.643 - - 405.643 429 429 - - - - - - - - - - - - 1.526.100 1.526.100 508.440 - - 695.435 - - 225.967 6.790 75.074 1 -	32.674.809 647.450 308.349 - - 308.349 122.450 122.450 - 216.651 216.651 - - - - - - - - - 3.255.318 3.255.318 3.255.318 - - - - - - - - - -	45.452.148 1.053.522 713.992 - - 713.992 122.879 122.879 - 216.651 216.651 - - - - - - - - - 4.781.418 4.781.418 3.763.758 - - 695.435 - - 225.967 6.790 75.074 1 -	14.192.074 419.636 419.207 - - 419.207 429 429 - - - - - - - - - - - - 2.090.036 2.090.036 1.168.457 - - 615.901 - - 199.635 6.502 85.881 1 -	28.752.316 451.914 266.723 - - 266.723 128.996 128.996 - 56.195 56.195 - - - - - - - - - 1.909.177 1.909.177 1.909.177 - - - - - - - - - -	42.944.390 871.550 685.930 - - 685.930 129.425 129.425 - 56.195 56.195 - - - - - - - - - 3.999.213 3.999.213 3.077.634 - - 615.901 - - 199.635 6.502 85.881 1 -
	- 14.393 - - -	- - - - -	- 14.393 - - -	- 13.659 - - -	- - - - -	- 13.659 - - -
	10.845.167	28.772.041	39.617.208	11.682.402	26.391.225	38.073.627
	-	-	-	503.405	427.169	930.574
	- - - 10.845.167 1.191.078 610.714 580.364 5.554.303 2.174.819 3.329.484 25.000 25.000 4.099.786 2.020.842 2.078.944 - - - - - - - - - - - 123.536.866 2.398.222 891.117 562.451 472.937 136.669 - - 335.048 - 121.138.644 260.771 181.169 - - 9.376.597 111.320.107 - - 136.314.205	- - - 28.772.041 3.947.705 1.954.605 1.993.100 19.221.375 10.031.442 8.627.093 281.420 281.420 4.750.318 2.398.339 2.351.979 - - - - - - - - - - 852.643 61.069.499 314.590 - 130.395 168.954 15.241 - - - - 60.754.909 12.032 199.922 - - 9.530.067 51.012.888 - - 93.744.308	- - - 39.617.208 5.138.783 2.565.319 2.573.464 24.775.678 12.206.261 11.956.577 306.420 306.420 8.850.104 4.419.181 4.430.923 - - - - - - - - - - 852.643 184.606.365 2.712.812 891.117 692.846 641.891 151.910 - - 335.048 - 181.893.553 272.803 381.091 - - 18.906.664 162.332.995 - - 230.058.513	503.405 - - 11.178.997 1.468.168 622.317 845.851 7.002.428 2.669.515 4.282.913 25.000 25.000 2.700.476 1.258.568 1.441.908 - - - - 5.484 5.484 - - - - 2.441 119.227.962 1.499.164 260.501 270.090 469.250 141.021 - - 358.302 - 117.728.798 245.559 183.471 - - 9.339.825 107.959.943 - - 133.420.036	427.169 - - 25.964.056 3.893.850 2.048.015 1.845.835 17.823.279 9.553.843 7.743.346 263.045 263.045 3.545.849 1.853.870 1.691.979 - - - - - - - - - - 701.078 57.297.849 299.350 - 124.099 161.039 14.212 - - - - 56.998.499 330 203.345 - - 8.405.100 48.389.724 - - 86.050.165	930.574 - - 37.143.053 5.362.018 2.670.332 2.691.686 24.825.707 12.223.358 12.026.259 288.045 288.045 6.246.325 3.112.438 3.133.887 - - - - 5.484 5.484 - - - - 703.519 176.525.811 1.798.514 260.501 394.189 630.289 155.233 - - 358.302 - 174.727.297 245.889 386.816 - - 17.744.925 156.349.667 - - 219.470.201

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot	CARİ DÖNEM (01/01/2019- 31/03/2019)	ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2018- 31/03/2018)
I. FAİZ GELİRLERİ 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 1.5.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar 1.5.3 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 1.7 Diğer Faiz Gelirleri II. FAİZ GİDERLERİ (-) 2.1 Mevduata Verilen Faizler 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 2.5 Kiralama Faiz Giderleri 2.6 Diğer Faiz Giderleri III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 4.1.2 Diğer 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 4.2.2 Diğer V TEMETTÜ GELİRLERİ VI. TİCARİ KAR/ZARAR (Net) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ VIII. FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII) IX. BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-) X. DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-) XI. PERSONEL GİDERLERİ (-) XII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) XIII. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII) XIV. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XV. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XVI. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII+...+XVI) XVIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 18.1 Cari Vergi Karşılığı 18.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 18.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) XIX. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) XX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 20.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 20.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları 20.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XXI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 21.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 21.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları 21.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XXII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI) XXIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 23.1 Cari Vergi Karşılığı 23.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 23.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) XXIV. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII) XXV. DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV) 25.1 Grubun Kârı / Zararı 25.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kâr / Zarar	(5.IV.1)	635.190	546.780
		563.279	504.919
		8.515	7.022
		41.812	21.939
		1.659	890
		19.569	11.914
		900	631
		10.947	7.540
		7.722	3.743
		-	-
		356	96
		469.991	358.583
	(5.IV.2)	363.487	255.492
	(5.IV.2)	48.028	42.896
		709	69
	(5.IV.2)	48.281	57.003
		3.813	7
		5.673	3.116
		165.199	188.197
		57.856	17.270
		66.236	30.923
		3.457	3.906
	(5.IV.12)	62.779	27.017
		8.380	13.653
		84	28
	(5.IV.12)	8.296	13.625
	(5.IV.3)	-	-
	(5.IV.4)	143.176	(21.888)
		27.300	1.219
		88.259	(18.125)
		27.617	(4.982)
	(5.IV.5)	112.438	39.750
	(5.IV.6) (5.IV.7) (5.IV.8) (5.IV.9) (5.IV.10) (5.IV.11)	478.669 283.352 - 64.937 61.583 68.797 - - - 68.797 (7.218) (113) (7.105) - 61.579 - - - - - - - - - - - - - - 61.579 61.575 4 0,00065	223.329 63.020 - 55.444 50.642 54.223 - - - 54.223 (14.151) (15) (14.136) - 40.072 - - - - - - - - - - - - 40.072 40.071 1 0,00043

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE TABLO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

==> picture [460 x 222] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM
( 01/01/2019 - ( 01/01/2018 -
31/03/2019) 31/03/2018)
I. DÖNEM KARI/ZARARI 61.579 40.072
II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER 1.873 8.087
2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar - -
2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -
2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -
2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları - -
2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - -
2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - -
2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar 1.873 8.087
2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - -
2.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma 1.501 10.113
2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -
2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -
2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - -
2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 372 (2.026)
III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) 63.452 48.159
----- End of picture text -----

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER					Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
	Ödenmiş Sermaye	Hisse Senedi İhraç Primleri	Hisse Senedi İptal Kârları	Diğer Sermaye Yedekleri *	1	2	3	4	5	6	Kar Yedekleri	Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı)	Dönem Net Kar veya Zararı	Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak	Azınlık Payları	Toplam Özkaynak
ÖNCEKİ DÖNEM (31/03/2018) I. Dönem Başı Bakiyesi II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) IV. Toplam Kapsamlı Gelir V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları X. Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış XI. Kâr Dağıtımı 11.1 Dağıtılan Temettü 11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 11.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+X+XI)	941.161 - - - 941.161 - - - - - - - - - - -	128.678 - - - 128.678 - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	(4.636) - - - (4.636) - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	(10.899) - - - (10.899) 8.087 - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	243.284 - - 243.284 - - - - - - - 167.002 - 167.002 -	(158) (322.597) - (322.597) (322.755) - - - - - - - 126 - (167.002) 167.128	167.128 - - - 167.128 40.071 - - - - - - (167.128) - - (167.128)	1.464.558 (322.597) - (322.597) 1.141.961 48.158 - - - - - - - - - -	54 - - - 54 - - - - - - - 1 - - 1	1.464.612 (322.597) - (322.597) 1.142.015 48.158 - - - - - - 1 - - 1
	941.161	128.678	-	-	-	(4.636)	-	-	(2.812)	-	410.286	(322.629)	40.071	1.190.119	55	1.190.174

CARİ DÖNEM (31/03/2019) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) IV. Toplam Kapsamlı Gelir V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış XI. Kâr Dağıtımı 11.1 Dağıtılan Temettü 11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 11.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+X+XI)*	941.161 - - - 941.161 - - - - - - - - - - -	128.678 - - - 128.678 - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - 100.000 - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	(5.743) - - - (5.743) - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	(26.572) - - - (26.572) 1.873 - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	410.286 - - 410.286 - - - - - - - (125.938) - (125.938) -	(322.629) - - - (322.629) - - - - - - - 322.948 - 322.597 351	197.010 - - - 197.010 61.575 - - - - - - (197.010) - (196.659) (351)	1.322.191 - - - 1.322.191 63.448 - - - - 100.000 - - - - -	58 - - - 58 4 - - - - - - - - - -	1.322.249 - - - 1.322.249 63.452 - - - - 100.000 - - - - -
	941.161	128.678	-	100.000	-	(5.743)	-	-	(24.699)	-	284.348	319	61.575	1.485.639	62	1.485.701
(*) Banka, 100.000 TL tutarındaki vadesiz ilave ana sermaye niteliğine haiz borçlan	ma işlemi “TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum” Standardı (“TMS 32”) çerçevesinde “diğer sermaye yedekleri” altında muhasebeleştirmiştir.

Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)
Yabancı para çevirim farkları,
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

İlişikteki açıklamalar ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	CARİ DÖNEM (01/01/2019-31/03/2019)	ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2018-31/03/2018)
	174.839 651.322 469.146 - 65.540 163.392 1.688 111.980 7.379 (118.598) 67.322 1.479.799 27.718 (1.379.199) 135.658 (98.055) 259.141 (201.839) (226.073) - 70.172 242.161 (253.029) - - 1.236 104.222 172.935 - 173.252 - (9.828) 87.597 161.626 174.029 - - - 100.000 81.757 158.486 2.088.158 2.246.644	35.649 329.094 355.547 28.394 42.377 1.246 119.922 39.753 149.760 (1.333.012) 411.071 (23.302) (1.290.365) (245.449) 61.208 (623.166) 108.285 232.956 - 35.750 (1.297.363) 18.581 5.000 - 2.537 77.595 37.189 136.017 148.060 - (2.245) 1.265.527 1.309.804 44.277 - - - - 19.171 5.916 1.296.272 1.302.188
A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1.1.1 Alınan Faizler (+) 1.1.2 Ödenen Faizler (-) 1.1.3 Alınan Temettüler (+) 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) 1.1.8 Ödenen Vergiler (-) 1.1.9 Diğer (+/-) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim 1.2.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.2 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.3 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.4 Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.5 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.6 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.7 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (+/-) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (+/-) 2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (-) 2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (+) 2.3 Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller (-) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) 2.5 Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (-) 2.6 Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (+) 2.7 Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (-) 2.8 Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (+) 2.9 Diğer (+/-) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) 3.4 Temettü Ödemeleri (-) 3.5 Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) 3.6 Diğer (+/-) IV. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI)

İlişikteki açıklamalar ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Konsolide finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) hükümlerine (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ve “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

TFRS 16 Kiralamalar Standardına İlişkin Açıklamalar

Grup, konsolide finansal tablolarında, 16 Nisan 2018 tarih ve 29826 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1 Ocak 2019 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren TFRS 16 Kiralamalar standardını 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren ilk kez uygulamaya başlamıştır. TFRS 16’nın geçişine yönelik uygulama ve etkiler Üçüncü Bölüm XXVII no’lu dipnotta açıklanmıştır.

1 Şubat 2019 tarihli ve 30673 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ” uyarınca önceki dönem finansal tabloları yeni finansal tablo formatları ile uyumlu hale getirilmiştir.

2. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere, BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda TMS/TFRS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXVII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

Grup, TFRS 16’ya ilk geçişte tüm kolaylaştırıcı hükümlerden yararlandığından kullanım hakkı varlığı ve kiralama borcunun eşit tutarda çıkmasıyla sonuçlanan kısmi geriye dönük yaklaşımı uygulamıştır. Buna göre, 2018 için TMS 17 ve ilgili yorumlar kapsamında sunulan karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemiştir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki önemli bir unsur, hem aktif hem de pasif tarafın paralel seyir izlemesidir.

Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Riske maruz değer hesaplamaları bu amaçla kullanılmaktadır.

Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir.

Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.

2. Yabancı para cinsinden işlemler

2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

Yabancı para ile gerçekleştirilen işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, bilanço tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihte geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan döviz alış kurları tam TL olarak aşağıdaki gibidir:

	31 Mart 2019	31 Aralık 2018
ABD Doları	5,6284	5,2609
Avro	6,3188	6,0280

2.2 Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları

31 Mart 2019 tarihinde sona eren döneme ait kâr/zarar tutarına dahil edilen net kambiyo karı 27.614 TL’dir (1 Ocak –31 Mart 2018: 4.982 TL zarar ).

III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu

31 Aralık 2018 tarihli konsolide finansal tablolarda Banka’nın bağlı ortaklığı Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.(“Fiba Portföy”) tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmiştir. Fibabanka A.Ş. ve Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. birlikte raporda Grup olarak ifade edilmektedir.

Fiba Portföy’ün SPK’ya yapmış olduğu portföy yöneticiliği yetki belgesi başvurusu olumlu sonuçlanmış ve 12/12/2013 tarih ve PYŞ. PY 56/1267 no’lu yetki belgesi verilmiştir.

Fiba Portföy’ün amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde finansal varlıklardan oluşan portföyleri müşterilerle portföy yönetim sözleşmesi yapmak suretiyle ve vekil sıfatı ile yönetmek ve sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Fiba Portföy ayrıca portföy yöneticiliği faaliyeti kapsamında yerli ve yabancı yatırım fonları, yatırım ortaklıkları ile yerli ve yabancı gerçek ve tüzel kişilerle yatırım şirketleri ve benzeri girişimlerin portföylerini de mevzuat hükümleri dairesinde yönetebilir. Ayrıca, sermaye piyasası mevzuatında yer alan şartları sağlamak ve Sermaye Piyasası Kurulu’ndan gerekli izin ve yetki belgelerini almak kaydıyla yatırım danışmanlığı faaliyeti, Borsa İstanbul A.Ş. Gelişen İşletmeler Piyasası’nda piyasa danışmanlığı ve yatırım fonlarının katılma paylarının alım satımına aracılık faaliyetinde de bulunabilir. Banka merkezi İstanbul’da olan Fiba Portföy’ün %99’una sahiptir.

Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklığın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülüklerinin %100’ü Ana Ortaklık Banka’nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülükleri ile birleştirilmiştir. Grup’un bağlı ortaklığındaki yatırımının defter değeri ile bağlı ortaklığın sermayesinin maliyet değerinin Grup’a ait olan kısmı netleştirilmiştir. Banka ile bağlı ortaklığı arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile kârlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Konsolide edilmiş bağlı ortaklığın net geliri içindeki azınlık payları, Grup’a ait net gelirin hesaplanabilmesini teminen belirlenmiş ve gelir tablosunda ayrı bir kalem olarak gösterilmiştir. Azınlık payları, konsolide edilmiş bilançoda, özkaynaklar altında gösterilmiştir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka’nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para swapları, faiz swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

Banka’nın türev ürünleri, TFRS 9 gereğince “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” veya “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan” olarak sınıflandırılmaktadır. TFRS 9, muhasebe politikası seçiminde TFRS 9'un finansal riskten korunma muhasebesinin kabulünü erteleme ve TMS 39’un finansal riskten korunma muhasebesine devam etme seçeneği sunmaktadır. Banka bu kapsamda riskten korunma muhasebesi için TMS 39 standardını uygulamaya devam etmektedir.

Türev işlemlerden doğan alacak ve yükümlülük sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Türev işlemler sınıflandırılmalarına uygun olarak, gerçeğe uygun değerinin pozitif olması durumunda “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” veya “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan” olarak, negatif olması durumunda ise “Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” veya “Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan” olarak gösterilmektedir. Gerçeğe Uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, gelir tablosunda ticari kâr/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kâr/zarar başlığı altında muhasebeleşmektedir.

Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka, sabit faizli finansal enstrümanlarının gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişimlerden korunmak amacıyla çapraz para swap işlemleri gerçekleştirmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulandığında, finansal riskten korunma aracı ile finansal riskten korunma konusu kalemin gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişiklikler gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.

Sabit faizli krediler için riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, korunma işlemi etkin olduğu sürece finansal durum tablosunda ilgili varlık ile birlikte gösterilmektedir. Riskten korunma amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” veya “Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” bilanço hesapları içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Ana Ortaklık Banka, riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirmektedir.

Riskten korunma muhasebesi, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması durumunda sona erdirilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesinde, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre, gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatları bilinen finansal varlık ve borçlar için etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmektedir.

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal enstrümanların etkin faiz oranının ayrılmaz bir parçası olanlar dışındaki ücret ve komisyonlar, TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Hizmet verildiği dönemde tek seferde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri hizmet süresi boyunca tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar olarak üç grupta sınıflandırılabilir.

1. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan krediler, gerçeğe uygun değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.

Banka, kullandırmış olduğu kredilerin bir kısmını TFRS 9 kapsamında belirtilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflamıştır. Söz konusu krediler bilançoda “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar” satırının altına “Diğer finansal varlıklar” satırında gösterilmiştir.

2. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki “Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler” hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak “İtfa edilmiş maliyeti” ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Banka, geçmiş dönemlerde satılmaya hazır finansal varlık portföyünde sınıflandırılan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan 153,266 TL tutarındaki finansal varlığı Ocak 2018 itibarıyla “İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar” olarak sınıflandırmıştır.

4. Krediler

Krediler, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Banka’nın kredileri “İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler” hesabında ve “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarar’a Yansıtılan Finansal Varlıklar” hesabında izlenmektedir.

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları

Ana Ortaklık Banka, itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkları için beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır.

22 Eylül 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca Banka 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak ayırmaya başlamıştır. Bu çerçevede 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla BDDK’nın ilgili mevzuatı çerçevesinde ayrılan kredi karşılıkları ayırma yöntemi, TFRS 9’un uygulanmaya başlanması ile beklenen kredi zararları modeli uygulanarak değiştirilmiştir.

Beklenen Kredi Zararlarının Hesaplanması

Banka, beklenen kredi zararlarını mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış, paranın zaman değeri, geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik koşullara ilişkin tahminleri içeren, raporlama tarihi itibarıyla aşırı maliyet veya çabaya katlanmadan elde edilebilen makul, tarafsız ve desteklenebilir bilgilerle ölçmektedir. Beklenen kredi zararı, Temerrüt Tutarı, Temerrüt Oranı ve Temerrüt Halinde Kayıp bileşenleri kullanılarak hesaplanmaktadır.

Bu finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç kategoriye ayrılmıştır:

Aşama 1:

Finansal tablolara ilk alındıkları anda veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık beklenen kredi zararları tutarında muhasebeleşmektedir.

Aşama 2:

Finansal tablolara ilk alındığı andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili finansal varlık 2. aşamaya aktarılmaktadır. Kredi riski değer düşüklüğü karşılığı ilgili finansal varlığın ömür boyu beklenen kredi zararına göre belirlenmektedir.

Aşama 3:

Aşama 3, raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı kaydedilmektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları (devamı)

TFRS 9 kapsamında temerrüt tutarı, temerrüt oranı ve temerrüt halinde kayıp modelleri geliştirilmiştir. Bu modeller; içsel derecelendirme sistemleri, geçmiş veriler ve ileriye dönük beklentiler göz önüne alınarak ve aşağıda belirtilen unsurlar dikkate alınarak oluşturulmuştur;

Müşteri türü (bireysel, kurumsal, ticari ve kobi)
Ürün türü
İçsel derecelendirme sistemleri kapsamında kullanılan dereceler/ratingler (kurumsal segment)
Teminat türü
Tahsilat süresi
Temerrüt tutarı
Kredinin açılışından itibaren geçen süre
- Vadeye kalan süre

Mevcut karşılık modeli tarafından yansıtılamayan bilgilere sahip olunan durumlarda, Kredi İzleme ve Tahsilat Bölümünün nakit akış beklentileri baz alınarak münferit değerlendirme yapılabilir.

Temerrüt Tutarı: Borçlunun temerrüt etmesi durumunda ödemesi gereken risk tutarını ifade eder. Borçlunun kalan vadesi boyunca hesaplanır. Cayılamaz taahhüt içeren ürünler için kredi dönüşüm oranları (KDO) kullanılarak, temerrüde düşme durumunda oluşabilecek ek risk tutarı da risk tutarına eklenir ve hesaplamalara dahil edilir.

Temerrüt Oranı: Borçlunun yükümlülüklerini yerine getirememesi nedeniyle temerrüde düşme oranını ifade eder. Kredi riskinde artış olup/olmama durumuna göre 12 aylık ya da ömür boyu tahminleme yapılmaktadır.

Temerrüt Halinde Kayıp: Borçlunun temerrüde düşmesi durumunda beklenen zarar tutarının temerrüt bakiyesine oranı şeklinde hesaplanmaktadır. Temerrüt halinde kayıp modelleri ürün tipi, müşteri segmenti, teminat yapısı, müşteri kredi performansı gibi girdiler içermektedir.

Bu finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç kategoriye ayrılmıştır:

Makroekonomik Faktörlerin Dikkate Alınması: Beklenen kredi zararı hesaplamasında makroekonomik göstergeler temerrüt oranı bileşeninin belirlenmesinde dikkate alınmaktadır. İleriye yönelik makroekonomik tahminler birden fazla senaryo kullanılarak beklenen kredi zararı hesaplamalarına yansıtılmaktadır.

Makroekonomik bilgiler dahil edilirken model risk parametreleri ile makroekonomik değişkenler arasındaki ilişkileri yansıtan modeller ve tahminlemeler dikkate alınmaktadır. Bu tahmin modellerini oluşturan başlıca makroekonomik göstergeler Gayri Safi Yurtiçi Hasıla (GSYH) ve işsizlik oranıdır. Makroekonomik tahmin modelleri birden fazla senaryo içermekte olup, beklenen kredi zararı hesaplamalarında ilgili senaryolar dikkate alınmaktadır.

İleriye yönelik beklentiler baz ve olumsuz olmak üzere 2 senaryo üzerinden belirlenmektedir. Her bir senaryonun önceden belirlenmiş ağırlıkları bulunmakta ve nihai karşılıklar bu olasılıklar üzerinden ağırlıklandırılarak hesaplanmaktadır.

Beklenen Zarar Süresinin Hesaplanması: Ömür boyu beklenen zararın belirlenmesinde Banka’nın kredi riskine maruz kalacağı dönem dikkate alınmaktadır. Kredi kartları ve kredili mevduat hesaplarında davranışsal vade analizleri gerçekleştirilmiştir. Kredi kartı ve diğer rotatif krediler haricinde, kredi zararlarının tespit edileceği azami süre, krediyi geri çağırmak için yasal bir hakka sahip olunmadığı sürece, finansal aracın sözleşme ömrü kadardır.

Kredi Riskinde Önemli Artış: Banka kredi riskindeki önemli artış nedeniyle 2. Aşama (Kredi Riskinde Önemli Artış) olarak sınıflandırılacak finansal varlıkların belirlenmesinde nicel ve nitel değerlendirmeler yapmaktadır. Kurumsal segment için yapılan nicel değerlendirmeler kapsamında Banka, başlangıç derecesi ile raporlama tarihindeki derece değişimini, açılış tarihinden itibaren geçen süreyi de dikkate alarak karşılaştırır. Bu karşılaştırmayı yapabilmek amacıyla Banka, hangi değişimlerin önemli bir kötüleşme olduğunu belirlemek için eşik değerler hesaplamaktadır. Bu eşik değerleri aşarak kredi riskinde önemli seviyede artış yaşanan finansal varlığın Aşama 2 olarak sınıflandırılma kararı Krediler Bölümü’nün görüşü ile alınmaktadır.

Ayrıca, gecikme gün sayısı 30 ile 90 gün arasında ise, söz konusu kredi riski 2. Aşama olarak değerlendirilir .

Nitel değerlendirmeler kapsamında ise raporlama tarihi itibarıyla yakın izleme kapsamına alınan finansal varlıklar 2.Aşama olarak sınıflandırılır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar ve borçlar, Grup’un netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme, veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”) Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar” veya “İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar” portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo işlemlerinden sağlanan fonlar” hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“Ters repo”) işlemleri bilançoda “Para Piyasalarından Alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. Banka’nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları, gayrimaddi haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce alınanlar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra alınanlar ise satın alınan bedellerinden birikmiş ifta paylarının düşülmesinden sonra kalan tutarları ile yansıtılmaktadır.

Grup’un maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 10 yıl, amortisman oranı %10 ile %33,3 arasındadır.

Grup değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 “Varlıklarda Değer Düşüklüğü” standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden enflasyona göre düzeltilmiş birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınanlar satın alma bedellerinden birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir:

aşağıdaki gibidir:
Maddi Duran Varlıklar	Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)	Amortisman Oranı (%)
Kasalar	50	2
Nakil Araçları	5	20
Gayrimenkul	50	2
Diğer Maddi Duran Varlıklar	4-20	5-25

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan “TFRS 16 Kiralamalar” Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından varlık (kullanım hakkı varlığı) olarak varlıklarda “Maddi Duran Varlıklar”, yükümlülük olarak da yükümlülüklerde “Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler” kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabilmesi durumunda bu yükümlülük finansal tablolarda karşılık olarak yansıtılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

Dönem içinde ayrılan karşılıklar “Diğer faaliyet giderleri” hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları “Diğer faaliyet gelirleri” hesabına gelir kaydedilmektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Grup’a giriş olasılığını doğuran, planlanmamış ve diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların ekonomik faydalarının gelişi olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ise ilgili varlık ve ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı” (“TMS 19”) uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Tüm aktüeryal kayıp ve kazançlar diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmektedir.

Toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır:

-İskonto oranı %13,50, enflasyon oranı %6,00 ve reel maaş artış oranı %0,00 olarak dikkate alınmıştır.

-31 Aralık 2018 itibarıyla geçerli olan 5.434,42 (tam TL) düzeyindeki tavan maaş tutarı esas alınmıştır.

-Emeklilik yaşı, bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmıştır.

-Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 mortalite tablosu kullanılmıştır.

Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi

1 Ocak 2006 tarihinden itibaren kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabi olup; 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’na, 7061 sayılı Kanunun 91 inci maddesiyle eklenen geçici madde ile 2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerine (özel hesap dönemi tayin edilen kurumlar için ilgili yıl içinde başlayan hesap dönemlerine) ait kurum kazançları için vergi oranı %22 olarak değiştirilmiştir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.

Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2009/14593 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ve 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15’tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar oluşması halinde geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlardan ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur.

Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Ertelenmiş vergi

Grup, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 “Gelir Vergileri” standardı uyarınca ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.

Kurumlar Vergisi Kanunu’na eklenen geçici madde uyarınca %20 oranındaki Kurumsal Vergisi, kurumların 2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerine ait kurum kazançları için %22 oranında uygulanmaktatır.Yürürlüğe giren bu geçici maddeye göre, ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri, varlıkların gerçekleştiği veya yükümlülüklerin yerine getirildiği mezkur dönemler için %22, 2021 ve sonraki dönemler için ise %20 vergi oranı ile hesaplanmıştır.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 no’lu genelgesi çerçevesinde genel karşılık tutarı ve serbest karşılık tutarı üzerinden ertelenmiş vergi aktifi ayrılmamakta idi.

Bununla birlikte 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren TFRS 9 hükümleri ile birlikte geçici fark teşkil eden beklenen zarar karşılıkları üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmaya başlanmıştır. Banka, serbest karşılıklar için de ertelenmiş vergi hesaplaması yapmaktadır.

Grup’un 31 Mart 2019 tarihli bilançosunda, 72.618 TL tutarında ertelenmiş vergi aktifi yansıtılmıştır (31 Aralık 2018: 79.351 TL ertelenmiş vergi aktifi). Söz konusu değere, bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır.

Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) gelir tablosunda “Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi” satırında gösterilmiş olup, cari dönem gideri 7.105 TL’dir(1 Ocak – 31 Mart 2018: 14.136 TL gider). Ertelenmiş verginin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklarda muhasebeleştirilmekte olup bu tutar 372 TL gelirdir (1 Ocak - 31 Mart 2018: 2.026 TL gider).

3. Transfer fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ” bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

Söz konusu tebliğin “7.1 Yıllık Belgelendirme” bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak “Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu” doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. Banka, ilgili formu doldurup vergi dairesine süresinde sunmaktadır.

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Ana Ortaklık Banka, hem kredi kullanımı hem de tahvil/bono ihracı yoluyla yurt içi ve yurt dışından kaynak temin etmektedir.

Borçlanmayı temsil eden araçlar, işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Grup’un dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

İlave Ana Sermaye Borçlanması

Banka, 100.000 TL tutarındaki vadesiz ilave ana sermaye niteliğine haiz borçlanma işlemi “TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum” Standardı (“TMS 32”) çerçevesinde “diğer sermaye yedekleri” altında muhasebeleştirmiştir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.

Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla Grup’un kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Faaliyet bölümlerine göre raporlama dördüncü bölüm, VIII no’lu dipnotta sunulmuştur.

XXIV. Kar yedekleri ve karın dağıtılması

Finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş karlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır.

Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”)’nda öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kar dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50’sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.

Banka’nın 27 Mart 2019 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda geçmiş yıllar zararının, olağanüstü yedeklere mahsup edilmesine, 2018 yılı vergi sonrası 196.659 TL net karın, 9.833 TL kanuni yedek akçe, 186.826 TL olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına karar verilmiştir.

XXV. Hisse başına kazanç

Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın/(zararın) ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.

senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.
	31 Mart 2019	31 Mart 2018
Adi Hissedarlara Dağıtılabilir Net Kar / (Zarar)	61.575	40.071
Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin)	94.116.055	94.116.055
Hisse Başına Kar/(Zarar) (Tam TL tutarı ilegösterilmiştir)	0,00065	0,00043

Türkiye’de şirketler sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.

Banka’nın 2019 yılı içerisinde ihraç edilen bedelsiz hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).

XXVI. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar

Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalar arası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile ters repo işlemlerinden alacaklar “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır. T.C. Merkez Bankası dahilinde bulunan bloke olarak tutulan zorunlu karşılık tutarları nakit akış tablosunda “Nakde eşdeğer varlık” olarak dikkate alınmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XXVII. TFRS 16 kiralamalar standardına ilişkin açıklamalar

Banka, 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlardan, “TFRS 16 Kiralamalar” standardının ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişikliklerini, ilgili standardın geçiş hükümlerine uygun olarak uygulamıştır.

TFRS 16 “Kiralamalar” Standardı

Banka - kiracı olarak:

Banka, bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre icin devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Banka,kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır .

Kullanım hakkı varlığı:

Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:

a) Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,

b) Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar,

c) Banka tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler

Banka maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:

a) birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve

b) kira yükümlülüğünun yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer.

Banka, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.

Kira yükümlülüğü:

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Banka kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımni faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Banka, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Banka’nın alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dahil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı icin yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan ödemelerden oluşur:

Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Banka, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:

a) Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır,

b) Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır ve

c) Defter değerini yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçer.

Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XXVII. TFRS 16 kiralamalar standardına ilişkin açıklamalar (devamı)

TFRS 16 Kiralamalar standardına ilk geçiş

“TFRS 16 Kiralamalar” Standardı 31 Aralık 2018 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinde uygulanmak üzere 16 Nisan 2018 tarihli ve 29826 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır. Banka, TMS 17 “Kiralama İşlemleri” nin yerini alan TFRS 16 “Kiralamalar” standardını ilk uygulama tarihi olan 1 Ocak 2019 tarihi itibarıyla uygulamıştır.

Banka, bir kiracı olarak, dayanak varlığı kullanım hakkını temsil eden kullanım hakkı varlığı ve kira ödemekle yükümlüğü olduğu kira ödemelerini temsil eden kiralama borçlarını finansal tablolarına yansıtmıştır. Kiraya veren açısından muhasebeleştirme, önceki muhasebe politikalarına benzer şekildedir.

Banka, TFRS 16’ya ilk geçişte tüm kolaylaştırıcı hükümlerden yararlandığından kullanım hakkı varlığı ve kiralama borcunun eşit tutarda çıkmasıyla sonuçlanan kısmi geriye dönük yaklaşımı uygulamıştır. Buna göre, 2018 için TMS 17 ve ilgili yorumlar kapsamında sunulan karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemiştir.

TFRS 16 Kiralamalar Standardı’nın ilk uygulamasına ilişkin 1 Ocak 2019 tarihli sınıflandırma ve düzeltme kayıtlarına aşağıdaki tablolarda yer verilmiştir.

		TFRS 16	TFRS16
	31 Aralık 2018	Sınıflama Etkisi	Geçiş Etkisi	1 Ocak 2019
Maddi Duran Varlıklar (Net) ()(*)	256.817	1.557	75.901	334.275
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net)	--	--	--	--
Diğer Aktifler (Net) (**)	223.889	(1.557)	--	222.332
Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler(Net) (***)	463	--	75.901	76.364

(*) Banka daha önce TMS 17 uyarınca faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılmış kiralamalar için, 1 Ocak 2019 tarihi itibarıyla TFRS 16 uyarınca, finansal tablolarına 75.901 TL tutarında kira yükümlülüğü ve kullanım hakkı varlığı yansıtmıştır.

(**) Banka 1 Ocak 2019 tarihi itibarıyla TFRS 16 uyarınca, daha önce Diğer Aktifler altında yer alan 1.557 TL tutarındaki peşin kira ödemelerini kullanım hakkı varlığı olarak Maddi Duran Varlıklar altında sınıflamıştır.

(***) Banka'nın 1 Ocak 2019 tarihi itibarıyla finansal durum tablosuna yansıttığı TL ve EURO kira yükümlülüklerine uyguladığı alternatif borçlanma faiz oranlarının ağırlıklı ortalaması sırasıyla %23,9 ve %1,7'dir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır.

Banka’nın 31 Mart 2019 tarihi itibarıyla hesaplanan özkaynak tutarı 3.335.991 TL, sermaye yeterliliği standart oranı %19.17’dir (31 Aralık 2018 özkaynak tutarı 3.215.203 TL, sermaye yeterliliği standart oranı %19.47’dir).

I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:

Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
		1/1/2014
		Öncesi
	Cari Dönem	Uygulamaya
	(31/03/2019)	İlişkin
	Tutar	Tutar*
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş
sermaye	941.161
Hisse senedi ihraç primleri	128.678
Yedek akçeler (**)	518.380
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	2.804
Kâr	61.579
Net Dönem Kârı	61.579
Geçmiş Yıllar Kârı	--
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve
dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	--
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	1.652.602
Çekirdek Sermayeden Yapılacakİndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi
uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	--	--
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS
uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar	32.924	--
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	11.911	--
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	--	--
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup
edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	41.898	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde
edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi
yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	43.120	--
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden
korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	--	--
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin
Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı	--	--
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı
olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	--	--

(**) TFRS 9 kapsamında hesaplanan beklenen kredi zarar karşılıkları ile TFRS 9 uygulamasına başlamadan önce hesaplanan toplam karşılık tutarı arasındaki fark “Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları” hesabına kaydedilmiş olup, söz konusu tutar özkaynak hesaplamasında, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik Geçici Madde 5 kapsamında, karşılık farkının farktan kaynaklanan vergi tutarı indirildikten sonraki kısmının %60’ı eklenerek, net gösterilmiştir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		1/1/2014
		Öncesi
	Cari Dönem	Uygulamaya
	(31/03/2019)	İlişkin
	Tutar	Tutar*
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	--	--
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının
çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim
yapılacak tutar	--	--
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	129.823	--
Çekirdek Sermaye Toplamı	1.522.749	--
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin
	--
ihraç primleri		--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	100.000	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	100.000	--
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından
ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine
bankanın yaptığı yatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı	--	--

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		1/1/2014
		Öncesi
	Cari Dönem	Uygulamaya
	(31/03/2019)	İlişkin
	Tutar	Tutar*
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici
2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	--	--
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	--	--
İlave Ana Sermaye Toplamı	100.000	--
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	1.622.749	--
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	1.585.211	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında	128.298
belirtilen tutarlar)		--
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	1.713.509	--
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	--	--
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç
edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine
bankanın yaptığı yatırımlar	267	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	267
Katkı Sermaye Toplamı	1.713.242
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	3.335.991

==> picture [364 x 81] intentionally omitted <==

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		1/1/2014
		Öncesi
	Cari Dönem	Uygulamaya
	(31/03/2019)	İlişkin
	Tutar	Tutar*
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	--	--
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından
dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve
gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden
çıkarılamayanların net defter değerleri	--	--
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	--	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye
Devam Edecek Unsurlar	--	--
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının,
geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve
(2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2
nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
ÖZKAYNAK	3.335.991
Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	3.335.991	--
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	17.399.340	--
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	8,75	--
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	9,33	--
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	19,17	--
TAMPONLAR
Toplam ilaveçekirdek sermayegereksinimi oranı(a+b+c)	2,59
a)Sermaye koruma tamponu oranı(%)	2,50	--
b)Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı(%)	0,09	--
c)Sistemik önemli banka tamponu oranı(%)	--	--

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		1/1/2014
		Öncesi
	Cari Dönem	Uygulamaya
	(31/03/2019)	İlişkin
	Tutar	Tutar*
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin
birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar
tutarına oranı (%)	3,33	--
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan
tutar	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--	--
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	--	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır
öncesi)	277.234	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar
toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı	131.451	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı	--	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan
kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--

*Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Önceki	1/1/2014
	Dönem	Öncesi
	(31/12/2018)	Uygulamaya
	Tutar	İlişkin Tutar*
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonragelen ödenmişsermaye	941.161	--
Hisse senedi ihraç primleri	128.678
Yedek akçeler	410.286
Türkiye Muhasebe Standartları(TMS)uyarınca özkaynaklarayansıtılan kazançlar	--
Kâr	197.014
Net Dönem Kârı	197.014
GeçmişYıllar Kârı	--
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı
içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	--
Azınlıkpayları	--
İndirimler ÖncesiÇekirdek Sermaye	1.677.139
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca
hesaplanan değerleme ayarlamaları	--	--
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS
uyarınca özkaynaklarayansıtılan kayıplar(**)	42.904	--
Faaliyet kiralamasıgeliştirme maliyetleri	12.259	--
İlgili ertelenmişvergiyükümlülüğü ile mahsupedildikten sonra kalanşerefiye	--	--
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten
sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	35.001	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek
vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile
mahsupedildikten sonra kalan kısmı	13.000	--
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma
işlemine konu edilmesi halinde ortayaçıkan farklar	--	--
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ
uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıptutarının,toplam karşılık tutarını aşan kısmı	--	--
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	--	--
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak
oluşan farklar sonucu ortayaçıkangerçekleşmemişkazançlar ve kayıplar	--	--

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Önceki	1/1/2014
	Dönem	Öncesi
	(31/12/2018)	Uygulamaya
	Tutar	İlişkin Tutar*
Tanımlanmışfaydaplan varlıklarının net tutarı	--	--
Bankanın kendiçekirdek sermayesineyapmışolduğu doğrudan veya dolaylıyatırımlar	--	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilenpaylar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek
sermayenin %10’nunu aşan kısmı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarınınçekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmişvergi varlıklarınınçekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayenin %15’ini aşan tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan
aşım tutarı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmişvergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim
yapılacak tutar	--
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	103.164
Çekirdek Sermaye Toplamı	1.573.975
İLAVE ANA SERMAYE	--
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç
primleri	--
Kurumca uygungörülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedekipayları	--
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedekipayları(Geçici Madde 3 kapsamında olanlar)	--
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	--
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankanın kendi ilave ana sermayesineyapmışolduğu doğrudan veya dolaylıyatırımlar	--	--
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç
edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın
yaptığıyatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı	--	--

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Önceki	Önceki	1/1/2014
	Dönem		Öncesi
	(31/12/2018)		Uygulamaya
	Tutar		İlişkin Tutar*
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonları toplamı		--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler		--
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden indirilmeyen kısmı(-)		--	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarıncaçekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı(-)		--	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirimyapılacak tutar(-)		--
İlave ana sermayedenyapılan indirimler toplamı		--
İlave Ana Sermaye Toplamı		--
Ana Sermaye Toplamı(Ana Sermaye=Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	1.573.975
KATKI SERMAYE
Kurumca uygungörülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	1.563.671
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)
Üçüncü kişilerin ilave katkı sermayedekipayları
Üçüncü kişilerin katkı sermayedekipayları(Geçici Madde 3 kapsamında olanlar)
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen
tutarlar)	77.804
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	1.641.475
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesineyapmışolduğu doğrudan veya dolaylıyatırımlar(-)		--	--
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen
ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı
yatırımlar		245	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-)		--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşlarınkatkı sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonları toplamı		--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler(-)		--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı		245
Katkı Sermaye Toplamı	1.641.230
Toplam Özkaynak(Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	3.215.205

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Önceki	1/1/2014
	Dönem	Öncesi
	(31/12/2018)	Uygulamaya
	Tutar	İlişkin Tutar*
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı(Toplam Özkaynak)
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	--
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı
edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve
gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net
defter değerleri	--
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	2
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden)
İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin
Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı
sermayeden indirilmeyen kısmı		--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin
Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden
indirilmeyen kısmı		--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara
dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına
İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca
çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası
uyarıncaçekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı		--
ÖZKAYNAK	3.215.203
Toplam Özkaynak( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	3.215.203	--
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	16.514.413	--
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
KonsolideÇekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	9,53	--
Konsolide Ana Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	9,53	--
Konsolide Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	19,47	--
TAMPONLAR
Toplam ilaveçekirdek sermayegereksinimi oranı(a+b+c)	1,95
a)Sermaye koruma tamponu oranı(%)	1,88	--
b)Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı(%)	0,07	--
c)Sistemik önemli banka tamponu oranı(%)	--	--

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Önceki	1/1/2014
	Dönem	Öncesi
	(31/12/2018)	Uygulamaya
	Tutar	İlişkin Tutar*
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin
birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar	3,53
tutarına oranı(%)		--
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından
kaynaklanan tutar	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmişvergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--	--
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	--	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır
öncesi)	288.131	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar
toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı	77.804	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğuyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıptutarını aşan kısmı	--	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının,
alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--

*Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Özkaynak kalemleri ile bilanço tutarlarının mutabakatına ilişkin açıklamalar:

Özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarı ile konsolide olmayan bilançodaki “Özkaynaklar” tutarı arasındaki esas fark sermaye benzeri tahviller, genel karşılıklar ve TFRS 9 geçiş etkisinden kaynaklanmaktadır. Genel karşılıkların kredi riskine esas tutarın %1,25'ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır.

Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri ile serbest karşılıklar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:

İhraçcı	Fibabanka A.Ş.	Fibabanka A.Ş.
Aracın kodu(CUSIP,ISIN vb.)	XS1386178237	TRSFIBA10016
	BDDK'nın 1 Kasım 2006
	tarihli "Bankaların	BDDK'nın 1 Kasım 2006
	Özkaynaklarına İlişkin	tarihli "Bankaların
	Yönetmelik" ve İngiliz	Özkaynaklarına İlişkin
Aracın tabi olduğu mevzuat	Hukuku	Yönetmelik"
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma durumu
1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma
uygulamasına tabi olma durumu	Hayır	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem	Konsolide Olmayan ve	Konsolide Olmayan ve
konsolide olmayan bazdageçerlilik durumu	Konsolide	Konsolide
	Sermaye Benzeri	Sermaye Benzeri
Aracın türü	Menkul Kıymet	Menkul Kıymet
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi
itibarıyla - Bin TL)	1.585.211	100.000
Aracın nominal değeri(Bin TL)	1.688.520	100.000
	Sermaye Benzeri
Aracın muhasebesel olarak takipedildiği hesap	Borçlanma Araçları	Özkaynaklar
Aracın ihraçtarihi	24/03/16-10/05/17	20/03/19
Aracın vadeyapısı(Vadesiz/Vadeli)	Vadeli	Vadesiz
Aracın başlangıçvadesi	11yıl	--
	Geri ödeme hakkı	Geri ödeme hakkı
İhraççının BDDK onayına bağlıgeri ödeme hakkının olupolmadığı	vardır	vardır
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri	24/11/2022;	13/03/2024;
ödenecek tutar	300 milyon USD	100 milyon TL
		Takip eden her 5.yılın
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	Yoktur	sonunda

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Faiz/temettü ödemeleri
Sabitya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Değişken faiz	Değişken faiz
	Geri ödeme opsiyon
	tarihine kadar %7,75
	(5 yılllık mid-swap
	oranı+%5,758);	Kuponlu / Değişken
	sonrasında güncel 5	Faizli – TRLibor
	yıllık mid-swap	üzerine % 8 ek
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	oranı+%5,758	getiri
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olupolmadığı	Yoktur	Yoktur
		Tamamen isteğe
Tamamen isteğe bağlı,kısmen isteğe bağlıya da mecburi olma özelliği	Mecburi	bağlı
Faiz artırımıgibigeri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olupolmadığı	Yoktur	Yoktur
Birikimsizya da birikimli olma özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici
olay/olaylar	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme
özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse,dönüştürme oranı	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme
özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse,dönüştürülebilir araçtürleri	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının
ihraççısı	--	--
Değer azaltma özelliği
		Solo ve konsolide
		çekirdek sermaye
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar		yeterlilik oranının BDDK’nın belirlediği oranın
		altına düşmesi
	--	halinde
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı		Kısmen ve
özelliği	--	tamamen
Değer azaltma özelliğine sahipse,sürekliya dageçici olma özelliği	--	--
Değerigeçici olarak azaltılabiliyorsa,değer artırım mekanizması	--	--
		Mevduat sahipleri,
	Mevduat sahipleri	borçlanmalardan
	dışındaki diğer	ve katkı
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen	alacaklılardan	sermayelerden
üstündeyer alan araç)	sonra	sonra
	Madde 7'ye haiz	Madde 7'ye haiz ,
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde	değildir, Madde 8'e	Madde 8'e haiz
yer alanşartlardan haiz olunmayan olupolmadığı	haizdir.	değildir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde		Hisse senedine
yer alanşartlardan hangilerini haiz olunmadığı	--	dönüştürülemez.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

TFRS 9 geçiş sürecinde temel bilgiler

	T-1	T-2	T-3	T-4
ÖZKAYNAK UNSURLARI
Çekirdek Sermaye	1.522.749	1.444.739	1.366.728	1.288.718
Geçiş Süreci Uygulanmamış Çekirdek Sermayea	1.288.718	1.288.718	1.288.718	1.288.718
Ana Sermaye	1.622.749	1.544.739	1.466.728	1.388.718
Geçiş Süreci Uygulanmamış Ana Sermayeb	1.388.718	1.388.718	1.388.718	1.388.718
Özkaynak	3.335.991	3.308.141	3.240.225	3.162.215
Geçiş Süreci Uygulanmamış Özkaynakc	3.162.215	3.162.215	3.162.215	3.162.215

TOPLAM RİSK AĞIRLIKLI TUTARLAR
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	17.399.340	17.399.340	17.399.340	17.399.340

SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	8,75	8,30	7,86	7,41
Geçiş Süreci Uygulanmamış Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranıç	7,41	7,41	7,41	7,41
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	9,33	8,88	8,43	7,98
Geçiş Süreci Uygulanmamış Ana Sermaye Yeterliliği Oranı(%)ç	7,98	7,98	7,98	7,98
Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	19,17	19,01	18,62	18,17
Geçiş Süreci Uygulanmamış Sermaye Yeterliliği Oranı(%)ç	18,17	18,17	18,17	18,17

KALDIRAÇ ORANI
KaldıraçOranı Toplam Risk Tutarı	28.188.936	28.188.936	28.188.936	28.188.936
KaldıraçOranı	5,76	5,48	5,20	4,93
Geçiş Süreci Uygulanmamış Kaldıraç Oranıd	4,93	4,93	4,93	4,93

a Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in Geçici Madde 5’inin uygulanmaması durumundaki çekirdek sermaye tutarı b Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in Geçici Madde 5’inin uygulanmaması durumundaki ana sermaye tutarı

c Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in Geçici Madde 5’inin uygulanmaması durumundaki özkaynak tutarı

ç Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in Geçici Madde 5’inin uygulanmaması durumundaki özkaynak unsurları ile hesaplanan sermaye yeterlilik oranları

d Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in Geçici Madde 5’inin uygulanmaması durumundaki özkaynak unsurları ile hesaplanan kaldıraç oranı”

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca üçer aylık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 31 Mart 2019 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:

KR8 – İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV’ın değişim tablosu
KKR7 – İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR’ye ilişkin RAV değişimleri
PR2 – İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu

a. Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

	Risk Ağırlıklı Tutar Asgari Sermaye Yükümlülüğü
	Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem
1 Kredi riski (karşı taraf kredi riski ve KYK’ya yapılan yatırımlar hariç) 2 Standart yaklaşım 3 İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım 4 Karşı taraf kredi riski 5 Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım 6 İçsel model yöntemi 7 Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları 8 KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi 9 KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi 10 KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi 11 Takas riski 12 Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları 13 İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım 14 İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı 15 Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı 16 Piyasa riski 17 Standart yaklaşım 18 İçsel model yaklaşımları 19 Operasyonel risk 20 Temel gösterge yaklaşımı 21 Standart yaklaşım 22 İleri ölçüm yaklaşımı 23 Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi) 24 En düşük değer ayarlamaları 25 Toplam(1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	14.169.409 13.596.968 1.133.553 14.169.409 13.596.968 1.133.553 -- -- -- 855.751 850.549 68.460 855.751 850.549 68.460 -- -- -- -- -- -- 59.050 40.619 4.724 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 829.600 911.638 66.368 829.600 911.638 66.368 -- -- -- 1.485.530 1.114.639 118.842 1.485.530 1.114.639 118.842 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 17.399.340 16.514.413 1.391.947

Risk Ağırlıklı Tutar
Asgari Sermaye
Yükümlülüğü

Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem

1
Kredi riski (karşı taraf kredi riski ve KYK’ya yapılan
yatırımlar hariç)
2
Standart yaklaşım
3
İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım
4
Karşı taraf kredi riski
5
Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım
6
İçsel model yöntemi
7
Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller
yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi
pozisyonları
8
KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi
9
KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi
10
KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi
11
Takas riski
12
Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme
pozisyonları
13
İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım
14
İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı
15
Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü
yaklaşımı
16
Piyasa riski
17
Standart yaklaşım
18
İçsel model yaklaşımları
19
Operasyonel risk
20
Temel gösterge yaklaşımı
21
Standart yaklaşım
22
İleri ölçüm yaklaşımı
23
Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar
(%250 risk ağırlığına tabi)
24
En düşük değer ayarlamaları
25
Toplam(1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)

14.169.409
13.596.968
1.133.553
14.169.409
13.596.968
1.133.553
--
--
--
855.751
850.549
68.460
855.751
850.549
68.460
--
--
--
--
--
--
59.050
40.619
4.724
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
829.600
911.638
66.368
829.600
911.638
66.368
--
--
--
1.485.530
1.114.639
118.842
1.485.530
1.114.639
118.842
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
17.399.340
16.514.413
1.391.947

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar

Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Banka önemli tutarlarda parite ve kur riski almamakta, işlemler hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.

Banka, 31 Mart 2019 tarihi itibarıyla 1.426.292 TL bilanço açık pozisyonundan (31 Aralık 2018: 2.327.850 TL açık pozisyon) ve 1.494.462 TL’si bilanço dışı kapalı pozisyondan (31 Aralık 2018: 2.520.937 TL kapalı pozisyon) oluşmak üzere 68.170 TL net yabancı para kapalı pozisyon (31 Aralık 2018: 193.087 TL kapalı pozisyon) taşımaktadır. Maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan “standart metot” kullanılmaktadır.

Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları tam TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

tam TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:
Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru	5,6284 TL
Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru	6,3188 TL
Tarih	ABD Doları	Avro
26 Mart 2019	5,6458	6,3858
27 Mart 2019	5,4945	6,2162
28 Mart 2019	5,3307	6,0091
29 Mart 2019	5,5423	6,2335
31 Mart 2019	5,6284	6,3188

2019 yılı Mart ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 5,4504 TL, Avro döviz alış kuru 6,1652 TL’dir (tam TL).

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III.

Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Cari Dönem	Avro	ABD Doları	Diğer	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	1.098.281	925.343	247.796	2.271.420
Bankalar	34.464	66.515	6.817	107.796
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (*)	881	38.420	--	39.301
Para Piyasalarından Alacaklar	19.588	112.591	--	132.179
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	263.801	623.028	--	886.829
Krediler (**)	3.915.158	1.992.739	34.903	5.942.800
İştirak Bağlı Oraklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	--	--	--	--
İtfa Edilmiş Maliyet Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	347.939	--	--	347.939
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Duran Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	--	--	--	--
Diğer Varlıklar(***)	1.216	1.087	--	2.303
Toplam Varlıklar	5.681.328	3.759.723	289.516	9.730.567
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	78.751	282.888	30.207	391.846
Döviz Tevdiat Hesabı	505.964	4.931.458	64.051	5.501.473
Para Piyasalarına Borçlar	386.738	434.986	--	821.724
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	430.173	671.972	4.478	1.106.623
İhraç Edilen Menkul Değerler (****)	--	2.912.220	--	2.912.220
Muhtelif Borçlar	48.878	334.101	--	382.979
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Yükümlülükler	--	--	--	--
Diğer Yükümlülükler(*)	32.433	5.609	1.952	39.994
Toplam Yükümlülükler	1.482.937	9.573.234	100.688	11.156.859
Net Bilanço Pozisyonu	4.198.391	(5.813.511)	188.828	(1.426.292)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(4.370.631)	6.053.831	(188.738)	1.494.462
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (**)	4.486.991	11.541.824	731.393	16.760.208
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (**)	8.857.622	5.487.993	920.131	15.265.746
Gayri Nakdi Krediler (*)	301.564	345.240	646	647.450
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	4.435.491	3.063.703	284.398	7.783.592
Toplam Yükümlülükler	1.247.226	8.791.604	72.612	10.111.442
Net Bilanço Pozisyonu	3.188.265	(5.727.901)	211.786	(2.327.850)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(3.178.584)	5.939.735	(240.214)	2.520.937
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (**)	4.413.738	10.667.639	329.291	15.410.668
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (**)	7.592.322	4.727.904	569.505	12.889.731
Gayri Nakdi Krediler (*)	247.145	204.723	47	451.915

(*) 20.522 TL tutarında türev finansal varlıklar reeskontu dahil edilmemiştir.

(**) 236.219 TL tutarında dövize endeksli kredi, reeskont ve tahakkuk tutarını içermektedir.

(***) 16.433 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemektedir.

(****) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

(*) 20.469 TL tutarında türev finansal yükümlülükler reeskontu dahil edilmemiştir.

(**) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 1.665.811 TL döviz alım taahhüdü (31 Aralık 2018: 912.202 TL) , türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 1.589.507 TL döviz satım taahhüdü (31 Aralık 2018: 996.974 TL döviz satım taahhüdü) yer almaktadır. (*) Net nazım hesap pozisyonu üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftada bir Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.

Banka’nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot ve aktif-pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.

Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık yapılmaktadır. Banka, faiz riski içeren varlık ve yükümlülük kalemlerine geçmiş yıllarda yaşanmış olan krizleri dikkate alarak çeşitli şoklar uygulamakta, uygulanan şoklar sonucunda meydana gelen bankanın net bugünkü değerindeki değişimi Yönetim Kurulu tarafından öngörülen limitler dahilinde takip etmektedir.

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

Cari Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz Toplam 845.572 2.368.832 147.343 613.319 -- 1.650.092 -- 185.292 3.360 897.399 21.223 13.871.834 -- 532.454 695.452 695.452 1.712.950 20.814.674 116.439 544.793 972.161 10.927.342 -- 821.724 596.202 596.202 -- 3.418.030 -- 1.116.075 1.882.427 3.390.508 3.567.229 20.814.674
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB 1.523.260 -- -- -- -- Bankalar 465.976 -- -- -- -- Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 165.526 120.438 207.152 1.153.982 2.994 Para Piyasalarından Alacaklar 185.292 -- -- -- -- Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 5.024 120.021 156.470 605.924 6.600 Verilen Krediler () 2.666.622 3.921.579 2.676.282 3.847.858 738.270 İtfa Edilmiş Maliyet Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar -- -- 20.492 114.567 397.395 Diğer Varlıklar(*) -- -- -- -- --
Toplam Varlıklar 5.011.700 4.162.038 3.060.396 5.722.331 1.145.259
Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 428.354 -- -- -- -- Diğer Mevduat 7.526.171 1.546.204 861.077 21.729 -- Para Piyasalarına Borçlar 243.213 432.071 146.440 -- -- Muhtelif Borçlar -- -- -- -- -- İhraç Edilen Menkul Değerler() -- 505.810 16.712 2.895.508 -- Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar 84.951 595.380 434.794 950 -- Diğer Yükümlülükler(*) 123.525 28.169 246.813 1.109.574 --
Toplam Yükümlülükler 8.406.214 3.107.634 1.705.836 4.027.761 --
Bilançodaki Uzun Pozisyon -- 1.054.404 1.354.560 1.694.570 1.145.259 Bilançodaki Kısa Pozisyon (3.394.514) -- -- -- -- Nazım Hes. Uzun Pozisyon -- -- -- 306.420 -- Nazım Hes. Kısa Pozisyon -- -- -- (306.420) --	-- 5.248.793 (1.854.279) (5.248.641) 21.497.080 21.803.500 (21.271.046) (21.577.466)
Toplam Pozisyon (3.394.514) 1.054.404 1.354.560 1.694.570 1.145.259	(1.628.245) 226.034

(*) Donuk alacaklar ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının netlenmiş tutarları ile canlı krediler için ayrılan birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıkları “Faizsiz” kolonunda gösterilmiştir.

(**) Faizsiz kolonu 26.397 TL tutarında ortaklık yatırımlarını, 325.189 TL tutarında maddi duran varlıkları, 41.898 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 72.805 TL tutarında cari ve ertelenmiş vergi varlığını, 135.707 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 94.178 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini içermektedir.

(***) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvili de içermektedir.

(****) Faizsiz kolonu 1.485.701 TL tutarında özkaynaklar, 104.689 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 71.837 TL kiralama işlemlerinden borçlar, 246.999 TL tutarında karşılıklar ve 45.190 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

Önceki Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz Toplam 733.473 1.764.562 241.334 965.814 -- 1.556.556 -- 306.208 2.713 704.338 52.083 14.121.417 -- 363.032 833.781 833.781 1.866.852 20.619.176 88.411 639.755 704.200 10.673.386 -- 495.936 699.090 699.090 -- 3.438.728 -- 1.339.212 1.816.816 3.333.069 3.308.517 20.619.176
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB 1.031.089 -- - - -- - - Bankalar 724.480 -- - -- - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 153.974 60.461 242.369 1.096.761 2.991 Para Piyasalarından Alacaklar 306.208 -- - -- - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar - -- 178.444 522.855 326 Verilen Krediler () 3.036.288 3.849.812 2.920.235 3.762.600 500.399 İtfa Edilmiş Maliyet Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar 20.631 -- -- 104.114 238.287 Diğer Varlıklar(*) - -- - -- -
Toplam Varlıklar 5.272.670 3.910.273 3.341.048 5.486.330 742.003
Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 538.394 12.950 - -- - Diğer Mevduat 5.636.092 3.164.948 1.121.893 46.253 - Para Piyasalarına Borçlar 16.694 434.228 45.014 -- - Muhtelif Borçlar - -- - -- - İhraç Edilen Menkul Değerler() 204.462 365.965 - 2.868.301 - Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar 195.549 627.885 515.778 -- - Diğer Yükümlülükler(*) 106.774 52.553 114.431 1.241.850 645
Toplam Yükümlülükler 6.697.965 4.658.529 1.797.116 4.156.404 645
Bilançodaki Uzun Pozisyon - -- 1.543.932 1.329.926 741.358 Bilançodaki Kısa Pozisyon (1.425.295) (748.256) - -- - Nazım Hes. Uzun Pozisyon - -- - 288.045 - Nazım Hes. Kısa Pozisyon - -- - (288.045) -	-- 3.615.216 (1.441.665) (3.615.216) 20.330.867 20.618.912 (20.244.305) (20.532.350)
Toplam Pozisyon (1.425.295) (748.256) 1.543.932 1.329.926 741.358	(1.355.103) 86.562

(**) Faizsiz kolonu 26.397 TL tutarında ortaklık yatırımlarını, 257.069 TL tutarında maddi duran varlıkları, 35.001 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 79.351 TL tutarında vergi varlığını, 215.235 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 224.324 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini içermektedir.

(***) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvili de içermektedir.

(****) Faizsiz kolonu 1.322.249 TL tutarında özkaynaklar, 348.966 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 463 TL kiralama işlemlerinden borçlar, 109.751 TL tutarında karşılıklar ve 39.477 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

Cari Dönem Sonu	Avro	ABD Doları	Japon Yeni	TL
	%	%	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bankası	--	2,00	--	13,00
Bankalar	--	--	--	25,20
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	2,04	5,54	--	24,21
Para Piyasalarından Alacaklar	0,01	2,45	--	25,65
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	3,28	5,40	--	8,42
Verilen Krediler	6,26	7,08	--	22,93
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	5,22	--	--	8,96
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	--	2,44	--	23,44
Diğer Vadeli Mevduat	0,96	3,74	--	21,50
Para Piyasalarına Borçlar	0,65	4,48	--	--
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler (*)	--	6,96	--	21,13
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	3,19	4,82	--	12,53

(*) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen

tahvili de içermektedir.

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

Önceki Dönem Sonu	Avro	ABD Doları	Japon Yeni	TL
	%	%	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bankası	--	2,00	--	13,00
Bankalar	--	--	--	23,89
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	2,04	5,34	--	24,37
Para Piyasalarından Alacaklar	--	--	--	24,81
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	3,43	5,39	--	8,38
Verilen Krediler	6,25	7,91	--	24,82
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	--	--	--	8,96
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	--	2,45	--	22,46
Diğer Vadeli Mevduat	1,66	4,65	--	23,96
Para Piyasalarına Borçlar	0,80	4,53	--	--
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler(*)	--	6,95	--	24,76
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	3,15	4,00	--	10,76

(*) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

V. - Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

31 Mart 2019 tarihi itibarıyla hisse senedi pozisyonu bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası yılda bir kez ve gerek duyulduğunda gözden geçirilmektedir. Bu politika dahilinde APKO tarafından likidite riski kısa ve uzun vadeli bakış açısıyla aşağıdaki çerçevede yönetilmektedir;

Grup tarafından haftalık olarak APKO toplantıları dahilinde fonlama ihtiyacı ve kaynakları görüşülerek likidite stratejisi belirlenir. Hazine Bölümü, belirlenen strateji doğrultusunda para akışlarını ve likiditeyi yönetir. APKO üyeleri tarafından gerek duyulması halinde likidite toplantıları ile daha yakından takip yapılması sağlanır. Hazine Bölümü tarafından kısa vadeli likidite yönetimi yapılırken APKO stratejisi, yasal rasyolar ve stres testleri dikkate alınır.

Ana Ortaklık Bankanın TL/YP dengesi haftalık olarak takip edilmekte olup, aksiyon kararları APKO dahilinde alınmaktadır. Söz konusu fonlama dengesi doğrudan takip edilmekte ve risk-getiri-maliyet değerlendirmesi yapılmak suretiyle dengelenmektedir.

Uzun vadeli likidite için haftalık olarak Vade Uyumsuzluğu Raporu hazırlanmakta ve APKO sunumunda yer verilmektedir. Grup, Türk Bankacılık sektörünün genel yapısından da kaynaklanan 1 yıl vade diliminde negatif likidite taşımaktadır. Grup sektörel likidite uyumsuzluğunu uzun vadeli fonlama alternatiflerine yönelerek gidermeyi amaçlamaktadır. Söz konusu uyumsuzluk riskinden korunma kararları APKO tarafından alınmaktadır. Grup likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı, yurt içinden / yurt dışından kullanılan krediler ve bono/tahvil ihracı olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

Stres testinin kullanımına ilişkin bilgi:

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası dahilinde Risk Yönetimi Bölümü tarafından haftalık stres testleri uygulanmaktadır. Söz konusu stres testleri; 14 günlük dilimde mevduat çıkışının engellenemeyeceği, TL bono ihracından sağlanan fonların tümünün çıkacağı, karşı Banka limitlerinin kullanılamayacağı senaryoları üzerine kurulmuş olup, sonuçlarına haftalık olarak APKO, aylık olarak Risk Komitesi sunumlarında yer verilmektedir. Bu sayede Bankanın fonlama yapısında varolan riskler yakından takip edilmekte ve Risk Yönetimi adına aksiyonlar alınmaktadır.

İhtiyaç anında kullanılacak alternatif fonlama kaynakları belirlenmiştir. Kısa vadeli likidite şoklarına karşı aksiyon almakla görevli Aktif Pasif Komitesi üyeleridir. Herhangi bir kriz anında ya da gerek görülmesi halinde APKO üyeleri tarafından likidite toplantısı çağrısı yapılarak, alınması muhtemel aksiyon planları hızla alınarak ilerlenmektedir. Söz konusu aksiyon planları İSEDES kapsamında Yönetim Kurulu tarafından onaylı olarak belirlenmiştir. Banka herhangi bir acil durumda ulaşabileceği kaynakları sürekli gözden geçirmekte, acil durum/kriz belirtilerini yukarıda bahsi geçen stres ve senaryo analizi sonuçlarını erken uyarı sistemi olarak dikkate alarak desteklemektedir.

BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren bankaların yapacakları hesaplamalarda likidite oranının yabancı para için en az %80, toplam için ise en az %100 olması gerekmektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Cari Dönem	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer TP+YP YP*	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer TP+YP YP*	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer TP+YP YP*
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1 Yüksek kaliteli likit varlıklar		2.252.906	2.042.193
NAKİT ÇIKIŞLARI	8.424.969 3.764.454 970.256 -- 7.454.713 3.764.454 3.472.139 1.577.431 -- -- 1.791.853 822.053 1.680.285 755.378 2.173.845 813.392 306.158 263.729 -- -- 1.867.687 549.664 -- -- 37.362 97	793.705 47.463 746.243 2.164.087 - 700.689 1.463.399 146.797 515.935 301.413 -- 214.522 -- 36.485	368.283 -- 368.283 1.084.886 -- 322.939 761.947 145.836 322.972 259.210 -- 63.761 -- 89
2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
3 İstikrarlı mevduat
4 Düşük istikrarlı mevduat
5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar
6 Operasyonel Mevduat
7 Operasyonel Olmayan Mevduat
8 Diğer Teminatsız Borçlar
9 Teminatlı Borçlar
10 Diğer Nakit Çıkışları
11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri
12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
13 Finansal piyasalara olan borçlar içinlverilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler
14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler
15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar
16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI		3.657.010	1.922.066
NAKİT GİRİŞLERİ	26.554 26.554 2.572.704 692.977 101.862 69.746	11.406 1.854.406 99.348	11.236 594.905 67.174
17 Teminatlı alacaklar
18 Teminatsız alacaklar
19 Diğer nakit girişleri
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	2.701.120 789.278	1.965.161	673.315
21 TOPLAM YKLV STOKU		2.252.906 1.694.200 132,98	2.042.193 1.248.750 163,54
22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI(%)

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Önceki Dönem	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer TP+YP YP*	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer TP+YP YP*	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer TP+YP YP*
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1 Yüksek kaliteli likit varlıklar		2.322.797	1.927.058
NAKİT ÇIKIŞLARI	7.924.770 3.313.684 835.698 -- 7.089.072 3.313.684 3.617.698 1.883.101 -- -- 1.610.328 629.850 2.007.371 1.253.251 -- -- 1.934.670 614.893 181.696 108.093 -- -- 1.752.974 506.800 -- -- 33.761 114	767.136 41.786 725.350 2.390.062 -- 643.029 1.747.034 180.956 370.704 183.116 -- 187.588 -- 33.899	331.797 -- 331.797 1.400.156 -- 252.064 1.148.092 178.936 157.209 109.101 -- 48.109 -- 110
2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
3 İstikrarlı mevduat
4 Düşük istikrarlı mevduat
5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar
6 Operasyonel Mevduat
7 Operasyonel Olmayan Mevduat
8 Diğer Teminatsız Borçlar
9 Teminatlı Borçlar
10 Diğer Nakit Çıkışları
11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri
12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
13 Finansal piyasalara olan borçlar içinlverilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler
14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler
15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar
16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI		3.742.758	2.068.208
NAKİT GİRİŞLERİ	35.060 35.060 3.228.841 800.885 185.124 148.742	29.360 2.184.971 186.149	28.837 704.647 149.422
17 Teminatlı alacaklar
18 Teminatsız alacaklar
19 Diğer nakit girişleri
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	3.449.025 984.687	2.400.481	882.906
21 TOPLAM YKLV STOKU		2.322.797 1.342.278 173,05	1.927.058 1.185.302 162,58
22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI(%)

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Son üç aya ilişkin konsolide Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır:

Cari Dönem	TL+YP	YP
31 Ocak 2019	%164,02	%169,61
28 Şubat 2019	%139,79	%178,92
31 Mart 2019	%115,35	%157,46
Ortalama	%139,72	%168,66
Önceki Dönem	TL+YP	YP
31 Ekim 2018	%182,64	%165,49
30 Kasım 2018	%186,21	%180,03
31 Aralık 2018	%153,56	%155,49

Banka, söz konusu rasyo hesaplamasını 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca yapmaktadır, Bahsi geçen yönetmelik uyarınca yüksek kaliteli likit varlık olarak dikkate alınan kalemler arasında; ağırlıklı olarak nakit varlıklar ve TCMB nezdinde tutulan karşılık hesapları ile menkul kıymetler portföyü bulunmaktadır, Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar; vadeye kalan gün değişimi ile 30 günlük dilime giren mevduatlar ile bankalararası piyasada yapılan plasman ve borçlanma kalemleridir, Banka fon kaynaklarının önemli bölümünü mevduatlar oluşturmakla beraber Banka tarafından ihraç edilen bonolar, bankalararası borçlanma kalemleri ile yurt dışından sağlanan fonlar diğer önemli fon kaynaklarıdır.

Banka, türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkış ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemleri, 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca 24 aylık ortalamaları dikkate alarak hesaplamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

Cari Dönem Sonu Vadesiz	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan Toplam
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB 839.313 Bankalar 147.343 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar -- Para Piyasalarından Alacaklar -- Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 3.360 Verilen Krediler () -- İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar -- Diğer Varlıklar (*) --	1.529.519 465.976 165.286 185.292 2.889 2.265.029 -- --	-- -- 120.438 -- 120.021 2.646.614 -- --	-- -- 185.729 -- 156.470 4.812.186 -- --	-- -- 1.175.643 -- 605.924 3.657.267 114.567 --	-- -- 2.368.832 -- -- 613.319 2.996 -- 1.650.092 -- -- 185.292 8.735 -- 897.399 469.512 21.226 13.871.834 417.887 -- 532.454 -- 695.452 695.452
Toplam Varlıklar 990.016	4.613.991	2.887.073	5.154.385	5.553.401	899.130 716.678 20.814.674
Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 116.439 Diğer Mevduat 972.161 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar -- Para Piyasalarına Borçlar -- İhraç Edilen Menkul Değerler() -- Muhtelif Borçlar -- Diğer Yükümlülükler (*) --	428.354 7.526.171 86.393 243.213 -- 596.202 108.354	-- 1.546.204 378.372 432.071 505.810 -- 37.632	-- 861.077 466.255 146.440 16.712 -- 277.823	-- 21.729 185.055 -- 1.310.297 -- 1.167.540	-- -- 544.793 -- -- 10.927.342 -- -- 1.116.075 -- -- 821.724 1.585.211 -- 3.418.030 -- -- 596.202 795 1.798.364 3.390.508
Toplam Yükümlülükler 1.088.600	8.988.535	2.900.089	1.768.307	2.684.621	1.586.006 1.798.364 20.814.674
Likidite Fazlası/ (Açığı) (98.584)	(4.374.696)	(13.016)	3.386.078	2.868.780	(686.876) (1.081.686) --
Net Bilanço Dışı Pozisyonu -- Türev Finansal Araçlardan Alacaklar -- Türev Finansal Araçlardan Borçlar -- Gayrinakdi Krediler --	54.031 7.058.925 7.004.894 117.514	94.262 3.133.439 3.039.177 169.650	10.778 3.427.132 3.416.354 445.586	70.669 6.300.275 6.229.606 61.821	7.406 -- 237.146 7.406 -- 19.927.177 -- -- 19.690.031 258.951 -- 1.053.522
Önceki dönem Toplam Varlıklar 974.392 Toplam Yükümlülükler 792.611	5.223.848 7.741.026	2.366.949 4.236.038	5.260.338 2.041.090	5.351.942 2.801.581	552.375 889.332 20.619.176 1.564.577 1.442.253 20.619.176
Net Likidite Açığı/(Fazlası) 181.781	(2.517.178)	(1.869.089)	3.219.248	2.550.361	(1.012.202) (552.921) --
Net Bilanço Dışı Pozisyonu -- Türev Finansal Araçlardan Alacaklar -- Türev Finansal Araçlardan Borçlar -- Gayrinakdi Krediler --	(11.408) 7.823.307 7.834.715 63.245	(23.834) 1.934.703 1.958.537 70.059	127.481 2.438.061 2.310.580 379.523	(6.816) 6.878.019 6.884.835 77.337	(350) - 85.073 5.260 - 19.079.350 5.610 - 18.994.277 281.386 - 871.550

(**) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

(***) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvili de içermektedir.

(****) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

19 Ağustos 2015 tarihli ve 29450 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ kapsamında, TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile toplam risk tutarının özet karşılaştırma tablosuna aşağıda yer verilmiştir;

		Cari Dönem()**	Önceki Dönem()**
1	TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan
	toplam varlık tutarı(*)	48.096.520	43.219.725
2	TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan
	varlık tutarı ile Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının
	Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide
	finansal tablolardayer alan varlık tutarı arasındaki fark	--	--
3	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide
	Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında
	düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk
	tutarları arasındaki fark	(20.166.820)	(18.554.523)
4	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin
	Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin
	Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer
	alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	--	--
5	Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının
	Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide
	finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki
	fark	--	--
6	Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin
	Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer
	alan tutar ile risk tutarı arasındaki diğer farklar	--	--
7	Toplam risk tutarı	27.929.700	24.665.202

(*)Tabloda yer alan tutarlar Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ'in 5 inci maddesinin altıncı fıkrası uyarınca hazırlanmıştır.

(**)Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları göstermektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VII. Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar

5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesi İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin olarak hesaplanan tabloya aşağıda yer verilmiştir.

Banka’nın “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereği hesaplamış olduğu konsolide olmayan kaldıraç oranı %5,59 olarak gerçekleşmiştir. Kaldıraç oranındaki azalış toplam risk tutarındaki artıştan kaynaklanmaktadır. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme bağlamıştır.

Bilanço içi varlıklar *Cari Dönem()**	*Önceki Dönem()**
1 Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) 20.517.263 2 (Ana sermayeden indirilen varlıklar) (310.788) 3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı ( 1 ve 2 nci satırların toplamı) 20.206.475	19.226.259 (399.762) 18.826.497
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri 4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti 406.767 5 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı 412.532 6 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı) 819.299	534.882 383.359 918.241
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri 7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) 1.027.785 8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı -- 9 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı) 1.027.785	607.250 -- 607.250
Bilanço dışı işlemler 10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı 5.876.141 11 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) -- 12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı) 5.876.141	4.313.214 -- 4.313.214
Sermaye ve toplam risk 13 Ana sermaye 1.562.448 14 Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 nci satırların toplamı) 27.929.700	1.593.770 24.665.202
Kaldıraç oranı 15 Kaldıraç oranı 5,60	6,48

(*) Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları göstermektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka, bireysel bankacılık hizmetleri, bireysel müşteri cari hesapları, mevduat hesapları, uzun vadeli yatırıma yönelik ürünleri, takas-saklama hizmetleri, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri ile uzun vadeli konut kredileri ve diğer tüm bireysel bankacılık hizmetleri ve kurumsal/ticari bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir. Banka’nın konsolide olan bağlı ortaklığı Fiba Portföy, portföy yönetimi alanında faaliyet göstermektedir ve faaliyet sonuçları ile varlık ve yükümlülükleri “Hazine ve Genel Müdürlük Bölümü” altında raporlanmaktadır.

				Banka'nın
	Perakende	Kurumsal & Ticari	Hazine &	Toplam
	*Bankacılık()**	Bankacılık	Genel Müdürlük	Faaliyeti
Cari Dönem - 1 Ocak – 31 Mart 2019
Faaliyet Geliri	71.309	226.049	171.311	478.669
Faaliyet Kârı/(Zararı)	(48.093)	132.408	(15.518)	68.797
Vergi Gideri				(7.218)
Dönem Net Kârı/(Zararı)				61.579
Cari Dönem- 31 Mart 2019
Bölüm Varlıkları	2.026.429	11.824.182	6.964.063	20.814.674
Toplam Varlıklar				20.814.674
Bölüm Yükümlülükleri	7.776.455	3.151.099	8.401.419	19.328.973
Özkaynaklar				1.485.701
Toplam Yükümlülükler				20.814.674

(*) Mart ayında yapılan segmentasyon çalışması ile ticariye devrolan KOBİ segmentine ilişkin ilk iki ay sonuçları Perakende Bankacılık kolonunda raporlanmıştır.

		Kurumsal &		Banka'nın
	Perakende	Ticari	Hazine &	Toplam
	Bankacılık	Bankacılık	Genel Müdürlük	Faaliyeti
Önceki Dönem - 1 Ocak – 31 Mart 2018
Faaliyet Geliri	72.560	139.668	11.101	223.329
Faaliyet Kârı	(8.148)	86.966	(24.595)	54.223
Vergi Gideri				(14.151)
Dönem Net Kârı/(Zararı)				40.072
Önceki- 31 Aralık 2018
Bölüm Varlıkları	3.528.275	10.541.060	6.549.841	20.619.176
Toplam Varlıklar				20.619.176
Bölüm Yükümlülükleri	8.020.416	2.653.055	8.623.456	19.296.927
Özkaynaklar				1.322.249
Toplam Yükümlülükler				20.619.176

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1.

1.1

Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	36.846	139.607	37.341	100.990
TCMB	60.566	2.131.813	366.313	1.259.918
Diğer	--	--	--	--
Toplam	97.412	2.271.420	403.654	1.360.908
*T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler*
		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	52.051	610.808	80.959	511.053
Vadeli Serbest Hesap	8.515	631.880	285.354	--
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	--	889.125	--	748.865
Toplam	60.566	2.131.813	366.313	1.259.918

Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türk parası yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %1-%7 (31 Aralık 2018: %1,5-%8) arasında değişen oranlarda, yabancı para yükümlülükleri için başta ABD Doları ve Avro döviz cinslerinden olmak üzere yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %4-%20 (31 Aralık 2018: %4-%20) arasında değişen oranlarda TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. TCMB’nin 21 Ekim 2014 tarihli 2014-72 nolu basın duyurusuna istinaden, 2014 yılı Kasım ayı itibarıyla zorunlu karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmına ve TCMB’nin 2 Mayıs 2015 tarihli 2015-35 nolu basın duyurusuna istinaden, 2015 yılı Mayıs ayı itibarıyla zorunlu karşılıkların ABD Doları cinsinden tutulan kısmına faiz ödenmeye başlanmıştır.

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

2.1 Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono,Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	21.696	--	21.934	--
Toplam	21.696	--	21.934	--

Bilanço tarihleri itibarıyla teminat olarak verilen alım-satım amaçlı finansal varlıklar, T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’ye, bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen teminatlardan oluşmaktadır.

31 Mart 2019 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansılıtılan finansal varlıkların haricinde kalan serbest tutar 69.057 TL’dir (31 Aralık 2018: 53.866 TL). 31 Mart 2019 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan krediler 21.939 TL’dir (31 Aralık 2018: 1.516.819 TL).

Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesinde, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Cari dönemde, riskten korunma muhasebesinin durdurulması nedeniyle, 1.427.490 TL tutarındaki krediye ait 94.401 TL gerçeğe uygun değer farkı değişimi, ilgili varlıkların ömrü boyunca amortisman yöntemiyle gelir tablosuna yansıtılacaktır. 31 Mart 2019 tarihi itibarıyla, amortisman yöntemiyle gelir tablosuna yansıtılacak gerçeğe uygun değer farkı değişimi 89.572 TL’dir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2.2 Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Bulunmamaktadır.

2.3 Türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	105.464	--	98.585	--
Swap İşlemleri	1.058.199	--	1.015.077	--
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	375.154	20.522	341.061	26.033
Diğer	--	--	--	--
Toplam	1.538.817	20.522	1.454.723	26.033

3. Bankalara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalara ilişkin bilgiler

*Bankalara ilişkin bilgiler*
		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurt içi	503.383	4.438	731.428	339
Yurt dışı	2.140	103.358	281	233.766
Yurt dışı Merkez veŞubeler	--	--	--	--
Toplam	505.523	107.796	731.709	234.105

3.2 Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

4. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

4.1 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

		Cari Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	10.570	863.905	7.399	642.487
Diğer	--	--	--	--
Toplam	10.570	863.905	7.399	642.487

31 Mart 2019 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen ve repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların haricinde kalan serbest tutar 19.564 TL’dir (31 Aralık 2018: 51.739 TL). 31 Mart 2019 tarihi itibarıyla hisse senetleri tutarı 3.360 TL’dir (31 Aralık 2018: 2.713 TL).

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

4.2

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	923.175	729.908
Borsada İşlem Gören	923.175	729.908
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Hisse Senetleri	3.360	2.713
Borsada İşlem Gören	3.360	2.713
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Değer Azalma Karşılığı (-)	29.136	28.283
Toplam	897.399	704.338

5. Kredilere ilişkin açıklamalar

5.1 Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

*bilgiler*
		Cari Dönem	Önceki	Dönem
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	--	--	--	--
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--	--	--
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--	--	--
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	--	--	--	--
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	4.295	--	4.695	--
Toplam	4.295	--	4.695	--

5.2 Standart Nitelikli ve Yakın İzlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan Yakın İzlemedeki kredilere ilişkin bilgiler

Nakdi Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
	Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Yeniden Yapılandırılanlar
		Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler 12.191.303 56.391 820.054 İşletme Kredileri -- İhracat Kredileri 146.628 -- 3.110 İthalat Kredileri -- Mali Kesime Verilen Krediler 173.285 1.109.864 702 Tüketici Kredileri 66.582 Kredi Kartları 72.219 10.632.916 15.735 Diğer 733.925 İhtisas Kredileri -- -- -- Diğer Alacaklar --		697.959 141.295 259.074 798 4.086 937 -- -- 627 -- 5.394 2.038 -- -- 428.778 137.522 -- -- -- --
*Toplam() 12.191.303 820.054**		697.959 141.295

(*) 8.582 TL tutarındaki faktoring alacakları ve 21.939 gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan krediler dahildir.

	Standart	Yakın İzlemedeki
Cari Dönem	Krediler	Kredileri
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	113.463	--
Kredi Riskinde Önemli Artış	--	163.770
Toplam	113.463	163.770

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Yakın izlemedeki kredilerin gecikme süreleri

*Yakın izlemedeki kredilerin gecikme süreleri*
Cari Dönem Ticari Krediler	Tüketici Kredileri Toplam
1-30 gün arası 243.240 31-60 gün arası 199.428 61-90gün arası 196.976	4.458 247.698 30.387 229.815 22.660 219.636
Toplam 639.644	57.505 697.149

Önceki Dönem Ticari Krediler	Tüketici Kredileri Toplam
1-30 gün arası 386.041 31-60 gün arası 389.118 61-90gün arası 194.827	10.253 396.294 30.760 419.878 23.645 218.472
Toplam 969.986	64.658 1.034.644

Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.3 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

		Orta ve Uzun
	Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	376.541	745.511	1.122.052
Konut Kredisi	--	358.319	358.319
Taşıt Kredisi	--	1.719	1.719
İhtiyaç Kredisi	376.541	385.473	762.014
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	--	34.598	34.598
Konut Kredisi	--	33.662	33.662
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	936	936
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-YP	--	908	908
Konut Kredisi	--	908	908
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Bireysel Kredi Kartları-TP	6.841	--	6.841
Taksitli	942	--	942
Taksitsiz	5.899	--	5.899
Bireysel Kredi Kartları-YP	65	--	65
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	65	--	65
Personel Kredileri-TP	319	3.111	3.430
Konut Kredisi	--	807	807
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	319	2.304	2.623
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-YP	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredi Kartları-TP	863	--	863
Taksitli	228	--	228
Taksitsiz	635	--	635
Personel Kredi Kartları-YP	2	--	2
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	2	--	2
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	22.890	--	22.890
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)	--	--	--
Toplam	407.521	784.128	1.191.649

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.4 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

5.5

	Kısa	Orta ve Uzun
	Vadeli	Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	737.427	2.695.468	3.432.895
İşyeri Kredileri	--	2.112	2.112
Taşıt Kredileri	6.053	45.390	51.443
İhtiyaç Kredileri	731.374	2.647.966	3.379.340
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	--	137.562	137.562
İşyeri Kredileri	--	218	218
Taşıt Kredileri	--	20.520	20.520
İhtiyaç Kredileri	--	116.824	116.824
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-YP	--	--	--
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	--	--	--
İhtiyaç Kredileri	--	--	--
Diğer	--	--	--
Kurumsal Kredi Kartları-TP	80.183	--	80.183
Taksitli	8.778	--	8.778
Taksitsiz	71.405	--	71.405
Kurumsal Kredi Kartları-YP	--	--	--
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	--	--	--
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	92.269	--	92.269
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Tüzel Kişi)	--	--	--
Toplam	909.879	2.833.030	3.742.909
*Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı*
		Cari Dönem	Önceki Dönem
Kamu		--	--
Özel		13.850.611	14.069.334
*Toplam()**		13.850.611	14.069.334

(*) 8.582 TL tutarındaki faktoring alacakları (31 Aralık 2018: 14.311) ve 21.939 TL gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan krediler dahildir (31 Aralık 2018: 1.516.819 TL).

5.6 Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı

*Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı*
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt içi Krediler	13.463.164	13.663.328
Yurt dışı Krediler	387.447	406.006
*Toplam()**	13.850.611	14.069.334

(*) 8.582 TL tutarındaki faktoring alacakları (31 Aralık 2018: 14.311) ve 21.939 TL gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan krediler dahildir (31 Aralık 2018: 1.516.819 TL).

5.7 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Banka’nın 31 Mart 2019 tarihi itibarıyla bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.8 Kredilere ilişkin olarak ayrılan temerrüt (üçüncü aşama) karşılıklar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar	83.901	107.976
Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar	126.973	66.127
Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar	131.414	121.732
Toplam	342.288	295.835

5.9 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

5.9.1 Donuk alacaklara ve yeniden yapılandırılan kredilere ilişkin bilgiler

	III.Grup IV. Grup V.Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar Yeniden Yapılandırılan Krediler Önceki Dönem Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar Yeniden Yapılandırılan Krediler	515 982 3.340 -- -- -- 515 982 3.340 89 4.308 14 -- -- -- 89 4.308 14

5.9.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup IV. Grup V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Kayıttan düşülen (-) Satılan (-) () Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi*	203.821 167.547 250.495 126.380 1.297 3.593 -- 183.067 51.055 185.717 48.405 -- 16.946 16.313 7.473 -- -- 13.022 14.131 9.793 34.710 13.976 9.000 33.852 21 70 620 134 723 238 -- -- -- 113.407 277.400 249.938
*Karşılık (-)()**	83.901 126.973 131.414
Bilançodaki Net Bakiyesi	29.506 150.427 118.524

(*) 2019 yılında 58.634 TL tutarındaki kredi, varlık yönetim şirketine devir ve satış yapılmak suretiyle aktiften silinmiştir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.9.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Karşılık Tutarı(-)	1.901 1.451	74.688 35.004 13.525 15.369
Bilançodaki Net Bakiyesi	450	61.163 19.635
Önceki Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Karşılık Tutarı(-)	50.101 12.756	46.335 40.260 5.526 9.989
Bilançodaki Net Bakiyesi	37.345	40.809 30.271

5.9.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

	III. Grup IV. Grup V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)(*) Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Krediler (Brüt) Karşılık Tutarı (-) Diğer Krediler (Net)	29.506 150.427 118.524 113.407 277.400 249.938 83.901 126.973 131.414 29.506 150.427 118.524 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	95.845 101.420 128.763 203.821 167.547 250.495 107.976 66.127 121.732 95.845 101.420 128.763 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

5.10 TFRS 9’a göre beklenen kredi zararı ayıran bankalarca donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin açıklamalar

Banka donuk alacakları için faiz tahakkuku hesaplamamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

6. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

6.1 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

	Cari	Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	184.515	347.939	188.864	90.518
Diğer	--	--	--	--
Toplam	184.515	347.939	188.864	90.518

6.2

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler

	Cari	Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Devlet Tahvili	184.515	347.939	188.864	174.168
Hazine Bonosu	--	--	--	--
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri	--	--	--	--
Toplam	184.515	347.939	188.864	174.168

6.3 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	532.454	363.032
Borsada İşlem Gören	532.454	363.032
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Hisse Senetleri	--	--
Borsada İşlem Gören
	--	--
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Değer Azalma Karşılığı(-)	--	--
Toplam	532.454	363.032

6.4 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkların yıl içindeki hareketlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başındaki Değer	363.032	--
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları	--	--
Yıl İçindeki Alımlar (*)	169.422	363.032
Satış ve İtfa Yolu ile Elden Çıkarılanlar	--	--
Değer Azalma Karşılığı(-)	--	--
Toplam	532.454	363.032

(*) TFRS 9 geçiş işlemleri kapsamında, “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar”da sınıflanan ilgili tutar “İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar” olarak sınıflandırılmıştır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

7. İştiraklere ilişkin bilgiler

Banka’nın 31 Mart 2019 tarihi itibarıyla 4.897 TL tutarında iştiraki bulunmaktadır (31 Aralık 2018:4.897 TL).

Ünvanı	Adres (Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Risk Grubu Pay Oranı (%)
Kredi Garanti Fonu A.Ş.	Ankara	%1,54	%1,54

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Mali olmayan bağlı ortaklıklar

Banka’nın 31 Mart 2019 tarihi itibarıyla 21.500 TL tutarında konsolide edilmeyen mali olmayan bağlı ortaklığı bulunmaktadır (31 Aralık 2018: 21.500 TL).

Ünvanı	Adres (Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Risk Grubu Pay Oranı (%)
Finberg Araştırma Geliştirme Danışmanlık Yatırım Hizmetleri A.Ş.	İstanbul	%100	%100

Finberg Araştırma Geliştirme Danışmanlık Yatırım Hizmetleri A.Ş., girişimcilik, yeni iş alanlarının ve teknolojilerin yaratılması, finansal teknoloji şirketlerine yatırım yapılması, mobil ödeme, gelir gider takibi ve para transferi konusunda danışmanlık hizmeti verilmesi amaçlarıyla kurulmuştur.

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar

Banka’nın 31 Mart 2019 tarihi itibarıyla 5.445 TL tutarında mali bağlı ortaklığı bulunmaktadır (31 Aralık 2018: 5.445 TL).

Ünvanı		Adres (Şehir / Ülke)	Adres (Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Grubu Pay (%)	Risk Oranı Konsolidasyon	Risk Oranı Konsolidasyon
							Yöntemi
Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.			İstanbul	%99,0		%99,0 Tam		Konsolidasyon
							Önceki	Gerçeğe
		Sabit Varlık	Faiz	Menkul Değer	Cari	Dönem	Dönem	Uygun
Aktif Toplamı	Özkaynak	*Toplamı()**	Gelirleri	Gelirleri	Kâr/Zararı		Kâr/Zararı	Değeri
6.725	6.224	260	17	--		402	51	--

(*) Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (devamı)

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	5.445	5.445
Dönem İçi Hareketler
Alışlar ve Sermaye Artırımları	--	--
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen.	--	--
Cari Yıl Payından Alınan Kar	--	--
Satışlar/Tasfiyeler	--	--
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim	--	--
Piyasa Değeri ile Defter Değeri Arasındaki Fark	--	--
Yurt dışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı	--	--
Değer Artışı/Azalışı Karşılığı	--	--
Dönem Sonu Değeri	5.445	5.445
Sermaye Taahhütleri	--	--
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	99	99

8.1 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	--	--
Sigorta Şirketleri	--	--
Faktoring Şirketleri	--	--
Leasing Şirketleri	--	--
Finansman Şirketleri	--	--
Diğer Bağlı Ortaklıklar	5.445	5.445

Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar

Bulunmamaktadır.

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Grup’un 31 Mart 2019 tarihi itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.

10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

Grup’un 31 Mart 2019 tarihi itibarıyla kiralama işlemlerinden alacakları bulunmamaktadır.

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

12. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler

15.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yanstılan ertelenmiş vergi varlığı

31 Mart 2019 tarihi itibarıyla, 72.618 TL tutarındaki ertelenmiş vergi aktifi, indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda hesaplanmıştır (31 Aralık 2018: 79.351 TL ertelenmiş vergi aktifi).

Ertelenmiş vergi Banka’nın bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi aktifi ile ertelenmiş vergi pasifi kalemlerinden oluşmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve ertelenmiş vergi pasifi netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.

		Cari Dönem
	Ertelenmiş Vergi	Ertelenmiş Vergi Aktifi /
	Matrahı	(Pasifi)
Mali Zararlar (*)	125.489	27.607
Finansal Varlıkların Değerlemesi	(305.003)	(66.344)
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gider	16.480	3.626
Çalışan Hakları Karşılığı	29.522	6.249
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(18.795)	(3.759)
Karşılıklar	486.039	104.448
Diğer	3.685	791
Ertelenmiş Vergi Aktifi /(Pasifi)	337.417	72.618

(*) 31 Mart 2019 tarihi itibarıyla Banka’nın 125.489 TL mali zararı bulunmaktadır. Bu mali zararların 105.405 TL’si için son kullanım tarihi 31 Aralık 2023, geri kalan 20.084 TL’si için ise son kullanım tarihi 31 Aralık 2024’tür.

		Önceki Dönem
	Ertelenmiş Vergi	Ertelenmiş Vergi Aktifi i
	Matrahı	(Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	(108.312)	(26.047)
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gideri	20.772	4.570
Çalışan Hakları Karşılığı	23.498	4.944
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(17.859)	(3.572)
Diğer	4.182	900
Ertelenmiş Vergi Aktifi /(Pasifi)	380.817	79.351

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

15.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yanstılan ertelenmiş vergi varlığı (devamı)

Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi varlığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak – 31 Mart 2019	1 Ocak – 31 Aralık 2018
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi), 1 Ocak	79.351	9.504
Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri)	(7.105)	(41.147)
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen ErtelenmişVergi	372	110.994
Ertelenmiş Vergi Aktifi /(Pasifi), Dönem Sonu Bakiye	72.618	79.351

15.2 Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).

15.3 Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı

Yoktur.

16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

31 Mart 2019 tarihi itibarıyla Grup’un 135.707 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2018: 215.235 TL).

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.

17.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler

31 Mart 2019 tarihi itibarıyla, peşin ödenen giderlerin toplamı 34.646 TL’dir (31 Aralık 2018: 30.557 TL).

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Mevduata ilişkin bilgiler

1.1 Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

Cari dönem

*Cari dönem*
Vadesiz 7 Gün İhbarlı 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	1 Yıl ve Üstü Birikimli Mevduat Toplam
Tasarruf Mevduatı 118.060 -- 1.255.308 1.158.378 205.654 Döviz Tevdiat Hesabı 473.789 -- 1.275.177 2.984.197 161.753 Yurt içinde Yer. K. 397.938 -- 1.266.701 2.976.344 161.334 Yurt dışında Yer.K. 75.851 -- 8.476 7.853 419 Resmi Kur. Mevduatı 107.309 -- -- 306 -- Tic. Kur. Mevduatı 254.217 -- 161.952 1.067.292 27.664 Diğ. Kur. Mevduatı 2.314 -- 3.763 82.466 45 Kıymetli Maden DH 16.472 -- -- -- -- Bankalararası Mevduat 116.439 -- 373.899 54.455 -- TC Merkez B. -- -- -- -- -- Yurt içi Bankalar 11.402 -- 353.542 -- -- Yurt dışı Bankalar 61.801 -- 20.357 54.455 -- Katılım Bankaları 43.236 -- -- -- -- Diğer -- -- -- -- --	467.649 420.784 420.124 660 -- 96.151 210 -- -- -- -- -- -- --	326.775 -- 3.531.824 169.358 -- 5.485.058 35.296 -- 5.257.737 134.062 -- 227.321 -- -- 107.615 86.536 -- 1.693.812 3.763 -- 92.561 -- -- 16.472 -- -- 544.793 -- -- -- -- -- 364.944 -- -- 136.613 -- -- 43.236 -- -- --
Toplam 1.088.600 -- 3.070.099 5.347.094 395.116	984.794	586.432 -- 11.472.135

Önceki dönem

		7 Gün					1 Yıl ve	Birikimli
	Vadesiz	İhbarlı	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	96.239	--	738.810	1.592.139	1.257.139	478.607	321.611	--	4.484.545
Döviz Tevdiat Hesabı	395.655	--	883.617	2.656.753	216.034	123.331	197.448	--	4.472.838
Yurt içinde Yer. K.	370.154	--	875.647	2.648.053	215.735	122.674	73.312	--	4.305.575
Yurt dışında Yer.K.	25.501	--	7.970	8.700	299	657	124.136	--	167.263
Resmi Kur. Mevduatı	459	--	--	293	--	--	--	--	752
Tic. Kur. Mevduatı	197.420	--	341.316	690.084	169.870	90.089	124.025	--	1.612.804
Diğ. Kur. Mevduatı	2.057	--	4.354	29.074	16.278	95	38.221	--	90.079
Kıymetli Maden DH	12.368	--	--	--	--	--	--	--	12.368
Bankalararası Mevduat	88.410	--	465.589	82.830	2.926	--	--	--	639.755
TC Merkez B.	--	--	273.793	--	--	--	--	--	273.793
Yurt içi Bankalar	14.938	--	157.837	--	2.926	--	--	--	175.701
Yurt dışı Bankalar	37.903	--	33.959	82.830	--	--	--		--
Katılım Bankaları	35.569	--	--	--	--	--	--	--	35.569
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	792.608	--	2.433.686	5.051.173	1.662.247	692.122	681.305	--	11.313.141

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1.2 Mevduat bankaları için sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

	Sigorta Sigorta Sigorta Sigorta Kapsamında Bulunan Limitini Aşan Kapsamında Bulunan Limitini Aşan Cari Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Önceki Dönem 1.246.793 2.272.391 1.208.164 3.253.366 575.809 3.438.226 391.384 2.840.835 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 1.822.602 5.710.617 1.599.548 6.094.201
Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H. Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Toplam

1.3 Banka’nın merkezi yurt dışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir.

1.4 Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
- Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	--	--
- Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	36.554	37.448
- Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve
Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	15.778	21.379
- 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki
Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat
ve Diğer Hesaplar	--	--
- Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere
Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat	--	--

2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

2.1 Türev finansal yükümlülüklere ilişkin negatif farklar tablosu

		Cari Dönem	Önceki	*Dönem ()**
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	112.442	--	101.503	--
Swap İşlemleri	933.463	--	846.126	--
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	369.870	20.469	340.718	26.067
Diğer	--	--	--	--
Toplam	1.415.775	20.469	1.288.347	26.067

(*) Riskten korunma amaçlı türev finansal yükümlülükler hariçtir.

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

		Cari Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	--	--	--	--
Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan	9.452	271.181	10.298	255.075
Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	--	835.442	--	1.073.839
Toplam	9.452	1.106.623	10.298	1.328.914

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3.2 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

	Cari	Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	9.452	119.026	10.298	66.671
Orta ve Uzun Vadeli	--	987.597	--	1.262.243
Toplam	9.452	1.106.623	10.298	1.328.914

3.3 Grup’un yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Grup, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında fonlamayı mevduat, banka borçlanmaları, kullanılan krediler ve tahvil/bono ihracı ile sağlamaktadır.

1. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler

Cari Dönem	TP			YP	YP
	Kısa	Orta ve Uzun	Kısa		Orta ve Uzun
	Vadeli	Vadeli	Vadeli		Vadeli
Nominal	524.435	--		--	1.310.297
Defter Değeri	505.810	--		--	1.324.372

Önceki Dönem	TP				YP
	Kısa	Orta ve Uzun	Kısa		Orta ve Uzun
	Vadeli	Vadeli	Vadeli		Vadeli
Nominal	519.481	--		--	1.304.630
Defter Değeri	503.729	--		--	1.338.856

5. Diğer Yükümlülükler

Bilançonun diğer yükümlülükler kalemi bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.

6. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan “TFRS 16 Kiralamalar” Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından yükümlülük olarak “Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler” kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır. TFRS 16'nın geçişine yönelik uygulama ve etkiler Üçüncü Bölüm XXVII nolu dipnotta açıklanmıştır.

	Cari	Dönem	Önceki Dönem
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	31.600	31.567	194	171
1-4 Yıl Arası	62.512	38.768	313	292
4 Yıldan Fazla	4.986	1.502	--	--
Toplam	99.097	71.837	507	463

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: 201.839 TL).

8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

8.1 Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları

Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı finansal tablolarda aktif kalemler içinde dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netleştirilmektedir. 31 Mart 2019 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).

8.2 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları

31 Mart 2019 tarihi itibarıyla donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 4.934 TL’dir (31 Aralık 2018: 5.215 TL).

8.3 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

8.3.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar	196.000	65.000

8.3.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

8.3.3 Çalışan hakları karşılığı

Grup’un 31 Mart 2019 tarihi itibarıyla 29.522 TL tutarındaki çalışan hakları karşılığı (31 Aralık 2018: 23.498 TL). 12.211 TL kıdem tazminatı karşılığı (31 Aralık 2018: 11.187 TL). 5.405 TL izin karşılığı (31 Aralık 2018: 3.407 TL) ve 11.905 TL ikramiye karşılığından (31 Aralık 2018: 8.904 TL) oluşmaktadır.

9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

9.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

9.1.1 Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Grup’un 31 Mart 2019 tarihi itibarıyla cari vergi borcu 45.190 TL’dir (31 Aralık 2018: 39.477 TL).

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

9.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	--	--
Menkul Sermaye İradı Vergisi	17.525	14.434
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	362	366
BSMV	13.571	15.284
Kambiyo Muameleleri Vergisi	--	--
Ödenecek Katma Değer Vergisi	226	815
Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi	3.111	3.800
Diğer	520	660
Toplam	35.315	35.359

9.1.3 Primlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	4.229	1.741
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	4.761	2.010
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	--	--
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	--	--
İşsizlik Sigortası-Personel	295	121
İşsizlik Sigortası–İşveren	590	246
Diğer	--	--
Toplam	9.875	4.118

9.2 Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı ile netleştirildikten sonra ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).

10. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır(31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

11. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler

Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler
	Cari	Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçları	100.000	--	--	--
Sermaye benzeri krediler	--	--	--	--
Sermaye benzeri borçlanma araçları (*)	100.000	--	--	--
Katkı sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçları	--	1.587.848	--	1.596.143
Sermaye benzeri krediler	--	--	--	--
Sermaye benzeri borçlanma araçları	--	1.587.848	--	1.596.143
Toplam	100.000	1.587.848	--	1.596.143

(*) İlgili borçlanma aracı bilançoda “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabında gösterilmektedir.

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

12.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Karşılığı	941.161	941.161
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	--	--

12.2 Ödenmiş sermaye tutarı, Banka’da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

12.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler Bulunmamaktadır.

12.4 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermayenin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

12.6 Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Bulunmamaktadır.

12.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Banka’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.

12.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları Primli olarak ihraç edilen hisse adedi ile prim tutarı aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Sayısı (Bin)	26.230.098	26.230.098
İmtiyazlı Hisse Senedi	--	--
Hisse Senedi İhraç Primi	128.678	128.678
Hisse Senedi İptal Karı	--	--
Diğer Sermaye Araçları	--	--

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı)

12.9 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)	--	--	--	--
Menkul Değerler Değerleme Farkları	2.804	(27.503)	(363)	(26.209)
Kur Farkı	--	--	--
Toplam	2.804	(27.503)	(363)	(26.209)

12.10 Diğer sermaye yedeklerine ilişkin bilgiler

Banka 20 Mart 2019 tarihinde, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin, 7.madde-2.fıkrasında belirtilen şartları taşıyan, 100.000 TL nominal tutarda, yurt içinde, TL cinsinden, değişken faiz oranına sahip, ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek, özkaynak unsurlarına sahip borçlanma aracı ihraç etmiştir. İlgili borçlanma aracı bilançoda “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabında gösterilmektedir.

İlgili borçlanma aracının, ilk geri çağrılma tarihi 13 Mart 2024 olup, yıllık %32 oranında faiz ödemesi (üç ayda bir ödemeli) bulunmaktadır. Banka’nın faiz ödemelerinin iptali konusunda opsiyonu bulunmaktadır ve Banka’nın bu opsiyonu kullanması durumunda, ödemediği tutarı sonraki dönemlerde de ödeme zorunluluğu bulunmamaktadır.

12.11 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.12 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri

Bulunmamaktadır.

12.13 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kanuni Yedek Akçe	31.719	21.886
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler	--	--
*Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler*
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe	252.629	388.400
Dağıtılmamış Karlar	--	--
Birikmiş Zararlar	--	--
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı	--	--

12.14 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler

Banka’nın 27 Mart 2019 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda geçmiş yıllar zararının, olağanüstü yedeklere mahsup edilmesine karar verilmiştir.

13. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır .

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Konsolide nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

1.1

Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	3.763.758	3.077.634
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri	75.074	85.881
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizm. İlişkin Prom. Uyg. Taah.	1	1
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri	695.435	615.901
İhracat Taahhütleri	6.790	6.502
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri	225.967	199.635
Diğer Cayılamaz Taahhütler	14.393	13.659
Toplam	4.781.418	3.999.213

1.2 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

1.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
TP Teminat Mektupları	405.643	419.207
YP Teminat Mektupları	308.349	266.723
Akreditifler	216.651	56.195
Aval ve Kabul Kredileri	122.879	129.425
Toplam	1.053.522	871.550

1.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Geçici Teminat Mektupları	48.095	1.811
Kesin Teminat Mektupları	609.997	623.944
Avans Teminat Mektupları	37.997	36.898
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları	947	2.209
Diğer Teminat Mektupları	16.956	21.068
Toplam	713.992	685.930

2. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	15.058	14.403
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	--	--
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	15.058	14.403
Diğer Gayrinakdi Krediler	1.038.464	857.147
Toplam	1.053.522	871.550

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

6. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Grup çeşitli kişi ve kurumlar tarafından aleyhinde açılan, gerçekleşme olasılığı yüksek ve nakit çıkışı gerektirebilecek davaları için bilanço tarihi itibarıyla 2.184 TL (31 Aralık 2018: 2.156 TL) tutarında karşılık ayırmıştır.

8. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Grup, müşterilerinin yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Faiz gelirleri

1.1 Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kredilerden Alınan Faizler (*)	467.394	94.197	419.644	84.029
Kısa Vadeli Kredilerden	308.439	19.544	241.332	9.128
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	158.955	74.653	178.312	74.901
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	1.688	--	1.246	--
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler	--	--	--	--
Toplam	469.082	94.197	420.890	84.029

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

1.2 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından	2.743	--	11.286	--
Yurt içi Bankalardan	37.999	84	10.428	182
Yurt dışı Bankalardan	--	986	--	43
Yurt dışı Merkez veŞubelerden	--	--	--	--
Toplam	40.742	1.070	21.714	225

1.3 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar	845	55	568	63
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
Finansal Varlıklardan	218	10.729	973	6.567
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal
Varlıklar	3.971	3.751	3.743	--
Toplam	5.034	14.535	5.284	6.630

1.4 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Mart 2018: Bulunmamaktadır).

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Faiz giderleri

2.1 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

		*Cari Dönem ()**	Önceki	*Dönem ()**
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	265	8.207	349	12.594
TC Merkez Bankasına	--	--	--	--
Yurt içi Bankalara	265	3.046	349	2.443
Yurt dışı Bankalara	--	5.161	--	10.151
Yurt dışı Merkez ve Şubelere	--	--	--	--
Diğer Kuruluşlara	--	39.556	--	29.953
Toplam	265	47.763	349	42.547

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

2.2 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Cari dönemde iştirak ve bağlı ortaklıklara verilen toplam faiz gideri 49 TL’dir (1 Ocak – 31 Mart 2018: Bulunmamaktadır).

2.3 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari	Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
İhraçEdilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	28.781	19.500	44.277	12.726

2.4 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

Hesap Adı Vadesiz Mevduat	Vadeli Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 1 Yıldan Uzun Birikimli Mevduat Toplam	Vadeli Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 1 Yıldan Uzun Birikimli Mevduat Toplam
*Türk Parası* Bankalararası Mevduat -- Tasarruf Mevduatı -- Resmi Mevduat -- Ticari Mevduat -- Diğer Mevduat -- 7 Gün İhbarlı Mevduat --	5.507 -- -- -- -- - 63.846 80.036 47.767 27.462 18.148 - 101 15 -- -- -- - 12.799 39.182 6.041 5.827 4.582 - 217 3.357 595 12 631 - -- -- -- -- -- -	- 5.507 - 237.259 - 116 - 68.431 - 4.812 - --
Toplam --	82.470 122.590 54.403 33.301 23.361 -	- 316.125
*Yabancı Para* DTH -- Bankalararası Mevduat -- 7 Gün İhbarlı Mevduat -- Kıymetli Maden Depo --	9.007 29.151 2.230 1.543 2.618 - 2.813 -- -- -- -- - -- -- -- -- -- - -- -- -- -- -- -	- 44.549 - 2.813 - -- - --
Toplam --	11.820 29.151 2.230 1.543 2.618 -	- 47.362
Genel Toplam --	94.290 151.741 56.633 34.844 25.979 -	- 363.487

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır (31 Mart 2018: Bulunmamaktadır).

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

4. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar	846.599	464.813
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	28.689	1.442
Türev Finansal İşlemlerden	565.604	314.633
Kambiyo İşlemlerinden Kar	252.306	148.738
Zarar (-)	703.423	486.701
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	1.386	223
Türev Finansal İşlemlerden	477.345	332.758
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	224.692	153.720
Net Ticari Kar/(Zarar)	143.176	(21.888)

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet gelirleri genelde; karşılık iptalleri, aktiflerin satışından elde edilen gelirler, çek-senet komisyonları ile masraf karşılığı vb. tahsil edilen komisyonlardan oluşmaktadır.

6.

Beklenen Zarar Karşılıkları

Beklenen Zarar Karşılıkları
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Beklenen Zarar Karşılıkları	152.324	46.567
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)	29.772	847
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)	2.664	--
Temerrüt (Üçüncü Aşama)	119.888	45.720
Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	--	--
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Değer Düşüş
Karşılıkları	--	--
İştirakler	--	--
Bağlı Ortaklıklar	--	--
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
	--	--
*Diğer ()**	131.028	16.453
Toplam	283.352	63.020

(*) 131.000 TL’lik kısmı muhtemel zarar karşılığından oluşmaktadır (31 Mart 2018: 11.000 TL).

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kıdem Tazminatı Karşılığı	1.024	750
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	--	--
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	9.699	2.672
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	2.623	1.002
Özkaynak Yöntemi Uygl. Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri		--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri	301	32
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer
Düşüş Giderleri	--	--
Diğer İşletme Giderleri	25.885	27.884
TFRS 16 İstisnalarına İlişkin Kiralama Giderleri ()*	275	9.582
Bakım ve Onarım Giderleri	511	560
Reklam ve İlan Giderleri	1.455	3.758
Diğer Giderler	23.644	13.984
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	660	17
Diğer	21.421	18.285
Toplam	61.583	50.642

(*) 31 Mart 2018 tutarları tüm faaliyet kiralaması giderlerini ifade etmektedir.

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

9.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

Grup, 31 Mart 2019 tarihinde cari vergi gideri 113 TL’dir (1 Ocak – 31 Mart 2018: 15 TL gider).

Grup, 31 Mart 2019 tarihinde 7.105 TL ertelenmiş vergi gideri yansıtmıştır (1 Ocak – 31 Mart 2018: 14.136 TL ertelenmiş vergi gideri).

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar

11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Grup’un cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir, Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir.

11.2 Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kâr/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
11.3 Azınlığın cari dönem konsolide karından aldığı pay bulunmamaktadır (2018: Bulunmamaktadır). 12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Gelir Tablosundaki “Alınan Ücret ve Komisyonlar” altında yer alan “Diğer” kalemi; limit tahsis ve revize komisyonu, ekspertiz, sigorta, üye işyeri, kredi kartı, hesap işletim ücreti vb komisyonlardan oluşmaktadır.

Gelir Tablosundaki “Verilen Ücret ve Komisyonlar” altında yer alan “Diğer” kalemi ağırlıklı olarak; muhabir bankalara ödenen komisyonlar, kredi kartı komisyonları ve menkul kıymet ihraç komisyonlarından oluşmaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

V. Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

1. Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

1.1 Cari Dönem

Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu Krediler ve Diğer Alacaklar * Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi -- -- -- -- -- --	Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi -- 20 -- 20 -- --	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
			Nakdi G.Nakdi
			402.272 55.468 261.847 56.272 13.423 31

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

Önceki Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Krediler ve Diğer Alacaklar * Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi -- -- -- -- -- --	Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi -- 22 -- 20 -- --	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
			Nakdi G.Nakdi
			11.556 48.284 402.272 55.468 11.925 23

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

1.2 Grup’un dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Grup’un Dahil Olduğu *Risk Grubu ()** Mevduat Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Mevduat Faiz Gideri	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Önceki Dönem 1.744 -- 798 1.774 49 --	Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Dönem Önceki Dönem 80.750 300.055 48.595 80.750 4.849 2.208	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
			Cari Dönem Önceki Dönem
			460.871 409.339 566.205 460.871 18.083 8.869

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

1.3 Grup’un dahil olduğu risk grubundan sağladığı fonlara ilişkin bilgiler

31 Mart 2019 tarihi itibarıyla Grup’un risk grubuna dahil olan gerçek ve tüzel kişilerden temin ettiği, mevduat dışı fonların bakiyesi 228.724 TL olup; bu fonların tamamı IFC’den kullanılan kredi yoluyla sağlanmıştır (31 Aralık 2018: 210.925 TL olup; bu fonların tamamı IFC ve EBRD’den kullanılan krediler yoluyla sağlanmıştır).

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1.4 Grup’un dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

*Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu ()** Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) Riskten Korunma Amaçlı İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar)	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Önceki Dönem -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --	Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Dönem Önceki Dönem -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
			Cari Dönem Önceki Dönem
			780.609 899.553 724.625 780.609 4.806 (11.944) -- -- -- -- -- --

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

2. Grup’un dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

2.1 Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Grup’un dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Grup’un kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Bankalar Kanunu’nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, dahil olunan risk grubu ile ilişkilerde normal banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır, Banka’nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.

2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

31 Mart 2019 tarihi itibarıyla risk grubu kuruluşlarına kullandırılan kredi ve diğer alacakların toplam kredilere oranı %1,82 (31 Aralık 2018: %2,68), risk grubu kuruluşlarından temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %5,37’dir (31 Aralık 2018: %4,80). Banka’nın risk grubuna dahil olan gerçek ve tüzel kişilerinden temin ettiği kredilerin bakiyesinin, temin edilen toplam krediye oranı %8,5 'tir (31 Aralık 2018: %7,4).

Cari dönemde Grup’un kilit yöneticilerine sağlanan maaş, ikramiye v.b. faydaların tutarı 2.646 TL’dir (1 Ocak – 31 Mart 2018: 2.574 TL).

2.3 Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak

Bulunmamaktadır.

2.4 Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler

Bulunmamaktadır.

2.5 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Ana Ortaklık Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka’nın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin olarak bilgiler

	Sayı	Çalışan Sayısı	Bulunduğu Ülke 1- 2- 3-	Bulunduğu Ülke 1- 2- 3-	Bulunduğu Ülke 1- 2- 3-
Yurt içi şube	69	1.601
			Bulunduğu Ülke
Yurt dışı temsilcilikler			1-
			2-
			3-
				Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Yurt dışı şube			1-
			2-
			3-
Kıyı Bnk Blg. Şubeler			1-
			2-
			3-

Konsolidasyona tabi yurt içi mali bağlı ortaklıklar

	Çalışan Sayısı	Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Fiba PortföyYönetimi A.Ş.	11	6.725	5.500

VII. Bilanço sonrası hususlar

Bulunmamaktadır.

VIII. Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar

Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler

Fitch Ratings
Uzun Vadeli Yabancı ve Yerel Para Notu	B+
Kısa Vadeli Yabancı ve Yerel Para Notu	B
Finansal Kapasite Notu	b
Destek Notu	5
Uzun Vadeli Ulusal Notu	A- (tur)
Tahvil Kredi Notu	B+
Sermaye Benzeri Tahvil Kredi Notu	B-
Görünüm	Negatif

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

SINIRLI DENETİM RAPORU

I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Banka’nın kamuya açıklanan finansal tablo ve dipnotları KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (A member firm of KPMG International Cooperative) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM

Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu

1. Fibabanka A.Ş.’nin Kısa Tarihçesi ve Ortaklık Yapısı

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış işlemi BDDK’nın 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Sitebank A.Ş. olan unvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan unvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka’nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka’nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.’ye satışı tamamlanmıştır. 25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Millennium Bank A.Ş. olan unvanı Fibabanka A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

Sermaye artışları sonrası Credit Europe Bank N.V.’ye ait olan %97.6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.’ya ait olan %2.4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.Ş. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Banka’nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir.

2013 yılı içinde, 17.415 TL enflasyon düzeltme farkından, 9.502 TL gayrimenkul satış karından ve 96.432 TL Fiba Holding A.Ş.'den nakit olarak karşılanmak üzere toplam 123.350 TL tutarında sermaye artışı yapılmış, Banka’nın toplam ödenmiş sermayesi 550.000 TL’ye yükselmiştir.

31 Mart 2015 tarihinde 550.000 TL olan sermayenin 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile 127.045 TL’lik kısmının Fiba Holding A.Ş.'den temin edilmiş olan ve ikincil sermaye benzeri borç olarak katkı sermaye hesabında dikkate alınan kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi suretiyle ve 1.815 TL'lik kısmı da nakden ve defaten olmak suretiyle diğer hissedarlardan tahsil edilmesi suretiyle artırılarak 678.860 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiş, sermaye artışına ilişkin yasal prosedür 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanmıştır.

23 Ekim 2015 tarihinde Banka ile International Finance Corporation (Uluslararası Finans Kurumu/IFC) ve European Bank for Reconstruction and Development (Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası/EBRD) arasında imzalanan sermaye iştirak sözleşmesi (‘Subscription Agreement’) uyarınca IFC ve EBRD ayrı ayrı emisyon primi dahil 121.017 TL bedelle olmak üzere (bu bedelin 84.328 TL’lik kısmı sermaye payı, 36.689 TL’lik kısmı emisyon primi olmak suretiyle) toplam 242.034 TL olarak Banka’ya sermaye artırımı yolu ile iştirak etmişlerdir.

Banka’nın 847.515 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 7 Eylül 2016 tarihinde TurkFinance B.V. tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93.646 TL tutarında artırılarak 941.161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55.299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

31 Mart 2019 tarihi itibarıyla Banka’nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 941.161 TL’dir.

31 Mart 2019 Tarihi İtibarıyla Sermaye Yapısı:

Ticaret Unvanı	Sermaye Miktarı(Tam TL)	Pay Oranı(%)
Fiba Holding A.Ş.	673.573.216,14	%71,57
Turk Finance B.V.	93.645.475,05	%9,95
International Finance Corporation	84.327.750,28	%8,96
European Bank for Reconstruction and Development	84.327.750,28	%8,96
Diğer	5.286.361,50	%0,56
TOPLAM	941.160.553,25	%100,00

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Kanuni Denetçiler, Genel Müdür ve Yardımcıları, Denetim Komitesi Üyeleri ile İç Sistemler Kapsamındaki Birimlerin Yöneticileri

İsim	Görevi	Sorumluluk Alanı	Göreve Atanma Tarihi	Öğrenim Durumu	Mesleki Deneyim
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Yönetim Kurulu Başkanı		27.12.2010	Yüksek Lisans	44 yıl
Fevzi Bozer	Yönetim Kurulu Başkan Vekili		27.12.2010	Yüksek Lisans	36 yıl
İsmet Kaya Erdem	Yönetim Kurulu Üyesi		11.02.2013	Lisans	68 yıl
Mehmet Güleşci	Yönetim Kurulu Üyesi		27.12.2010	Yüksek Lisans	34 yıl
Mevlüt Hamdi Aydın	Yönetim Kurulu Üyesi		24.01.2013	Lisans	35 yıl
Memduh Aslan Akçay	Yönetim Kurulu Üyesi		13.04.2016	Yüksek Lisans	28 yıl
Selçuk Yorgancıoğlu	Yönetim Kurulu Üyesi		22.09.2016	Yüksek Lisans	26 yıl
Hülya Kefeli	Yönetim Kurulu Üyesi		15.05.2017	Lisans	34 yıl
Faik Onur Umut	Yönetim Kurulu Üyesi		23.01.2019	Lisans	33 yıl
Ömer Mert	Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi		18.01.2017	Yüksek Lisans	23 yıl
Elif Alsev Utku Özbey	Genel Müdür Baş Yardımcısı	Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	07.01.2011	Yüksek Lisans	24 yıl
Adem Aykın	Genel Müdür Yardımcısı	Bilgi Teknolojileri	01.07.2011	Lisans	30 yıl
Ahu Dolu	Genel Müdür Yardımcısı	Finansal Kurumlar ve Proje Finansmanı	01.12.2015	Lisans	21 yıl
Turgay Hasdiker	Genel Müdür Yardımcısı	Krediler	01.12.2015	Lisans	27 yıl
Kerim Lokman Kuriş	Genel Müdür Yardımcısı	Kurumsal ve Ticari Bankacılık	01.12.2015	Lisans	20 yıl
		Bankacılık
Orhan Hatipoğlu	Genel Müdür Yardımcısı	Operasyonları ve	02.01.2017	Lisans	26 yıl
		Destek Hizmetler
Ömer Rıfat Gencal	Genel Müdür Yardımcısı	Hazine	01.05.2017	Lisans	27 yıl
Sezin Erken	Genel Müdür Yardımcısı	Bireysel Bankacılık ve Kaynak Yönetimi	10.08.2017	Yüksek Lisans	18 yıl
Gerçek Önal	Genel Müdür Yardımcısı	Baş Hukuk Müşaviri	01.02.2016	Yüksek Lisans	19 yıl
Ahmet Cemil Borucu	Direktör	Teftiş Kurulu	07.02.2011	Yüksek Lisans	21 yıl
Ayşe Tulgar Ayça	Direktör	Risk Yönetimi	15.03.2011	Yüksek Lisans	20 yıl
Serdal Yıldırım	Direktör	Mevzuat ve Uyum	06.04.2011	Yüksek Lisans	22 yıl
Kansu Pulular	Direktör	İç Kontrol ve Operasyonel Risk	02.01.2017	Yüksek Lisans	16 yıl

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3. Döneme Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler

Konsolide Olmayan Özet Finansal Bilgiler

(Bin TL)	31/03/19	31/12/18
Nakit ve Nakit Benzerleri	3.166.408	3.035.790
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	107.518	1.587.621
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	897.399	704.338
Türev Finansal Varlıklar	1.559.339	1.480.756
İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Finansal Varlıklar (Net)	14.382.349	12.967.630
Satış Amaçlı Elde Tutulan Ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar (Net)	135.707	215.235
Ortaklık Yatırımları	31.842	31.842
Maddi Duran Varlıklar (Net)	324.952	256.817
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net)	41.875	35.001
Cari Vergi Varlığı	105	47
Ertelenmiş Vergi Varlığı	72.573	79.305
Diğer Aktifler	93.539	223.889
Toplam Varlıklar	20.813.606	20.618.271
Mevduat	11.472.347	11.313.226
Alınan Krediler	1.116.075	1.339.212
Para Piyasalarına Borçlar	821.724	495.936
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net)	1.830.182	1.842.585
Türev Finansal Yükümlülükler	1.436.244	1.516.253
Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler (Net)	71.837	463
Karşılıklar	246.759	109.511
Cari Vergi Borcu	45.085	39.376
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	1.587.848	1.596.143
Diğer Yükümlülükler	700.583	1.043.694
Özkaynaklar	1.484.922	1.321.872
Toplam Yükümlülükler	20.813.606	20.618.271

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3. Döneme Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler (devamı)

Konsolide Özet Finansal Bilgiler
(Bin TL) 31/03/19 31/12/18 Nakit ve Nakit Benzerleri 3.166.721 3.036.091 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 112.692 1.592.619 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 897.399 704.338 Türev Finansal Varlıklar 1.559.339 1.480.756 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Finansal Varlıklar (Net) 14.382.349 12.967.630 Satış Amaçlı Elde Tutulan Ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar (Net) 135.707 215.235 Ortaklık Yatırımları 26.397 26.397 Maddi Duran Varlıklar (Net) 325.189 257.069 Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net) 41.898 35.001 Cari Vergi Varlığı 187 365 Ertelenmiş Vergi Varlığı 72.618 79.351 Diğer Aktifler 94.178 224.324 Toplam Varlıklar 20.814.674 20.619.176 Mevduat 11.472.135 11.313.141 Alınan Krediler 1.116.075 1.339.212 Para Piyasalarına Borçlar 821.724 495.936 İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) 1.830.182 1.842.585 Türev Finansal Yükümlülükler 1.436.244 1.516.253 Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler (Net) 71.837 463 Karşılıklar 246.999 109.751 Cari Vergi Borcu 45.190 39.477 Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları 1.587.848 1.596.143 Diğer Yükümlülükler 700.739 1.043.966 Özkaynaklar 1.485.701 1.322.249 Toplam Yükümlülükler 20.814.674 20.619.176

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

3. Döneme Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler (devamı)

Konsolide Olmayan Özet Gelir Tablosu
(Bin TL) Net Faiz Geliri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Ticari Kâr / Zarar (Net) Diğer Faaliyet Gelirleri Faaliyet Gelirleri Toplamı Beklenen Zarar Karşılıkları (-) Personel Giderleri (-) Diğer Faaliyet Giderleri (-) Net Faaliyet Kârı/Zararı Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi K/Z Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı Net Dönem Kârı/Zararı	31/03/19 165.183 56.762 142.901 112.448 477.294 283.352 64.347 61.313 68.282 68.282 (7.105) 61.177	31/03/18 188.013 16.770 (21.888) 39.788 222.683 63.020 55.062 50.443 54.158 54.158 (14.137) 40.021

Konsolide Özet Gelir Tablosu
(Bin TL) Net Faiz Geliri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Ticari Kâr / Zarar (Net) Diğer Faaliyet Gelirleri Faaliyet Gelirleri Toplamı Beklenen Zarar Karşılıkları (-) Personel Giderleri (-) Diğer Faaliyet Giderleri (-) Net Faaliyet Kârı/Zararı Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi K/Z Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı Net Dönem Kârı/Zararı	31/03/19 165.200 57.856 143.176 112.438 478.670 283.352 64.937 61.584 68.797 68.797 (7.218) 61.579	31/03/18 188.197 17.270 (21.888) 39.750 223.329 63.020 55.444 50.642 54.223 54.223 (14.151) 40.072

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

4. Yönetim Kurulu Başkanı’nın ve Genel Müdür’ün Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin Değerlendirmesi

Fibabanka kredi portföyü 2019 yılının Mart ayı itibarıyla 13,9 milyar TL’ye ulaştırmıştır.

Bankamız, kredi portföyünü 2019 yılında da ağırlıklı olarak müşteri mevduatı ile fonlamıştır. Bu dönemde müşteri mevduatları 10,9 milyar TL ile toplam pasiflerin %53’ünü oluşturmuştur. Mevduatın yanı sıra kaynak yapısının çeşitlendirilmesi amacıyla mevduata alternatif fonlama kaynakları yaratmak için çalışmalar yapılmış, yılın ilk üç ayında yurt içinde, toplam 0,7 milyar TL nominal değerde TL cinsinden menkul kıymet ihracı gerçekleştirilmiştir. Ayrıca Banka bu dönemde, özkaynak tabanını güçlendirmek amacıyla ilave ana sermaye özelliklerine sahip 100 milyon TL tutarında borçlanma aracı ihraç etmiştir.

2019 yılı ilk çeyreğinde aktif kalitesi gözetilerek verimli bir kredi portföyü ile müşteri sayısı ve buna bağlı faiz dışı gelirlerinin artırılması hedeflenmiş, bunun yanı sıra faaliyet giderleri de dikkatli bir şekilde kontrol altında tutularak Bankamızın sürdürülebilir kâr ile istikrarlı bir şekilde büyümesi sağlanmıştır. Bunun sonucunda Bankamız 2019 yılının ilk üç ayında vergi öncesi kârını bir önceki yılın aynı dönemine göre %26 artırarak 68,3 milyon TL kâr elde etmiştir. Vergi sonrası net kâr 61,2 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Bankamızının güçlü sermaye yapısı göstergesi olarak 31 Mart 2019 itibarıyla konsolide sermaye yeterlilik rasyosu % 19,17 olarak gerçekleşmiştir.

69 şube ve 1.601 personeli ile hizmet sunmakta olan Bankamız, finansal hedeflerinin yanı sıra, dijitalleşme ve tabana yayılma gibi operasyonel hedefleriyle internet bankacılığı ve mobil bankacılık gibi şube dışı kanallar üzerinden her geçen gün daha fazla yenilik sunmayı amaçlamaktadır.

Bankamız 2019 yılında aktif kalitesini gözeten ihtiyatlı ve temkinli tavrını devam ettirerek, çevik, verimli ve müşteri odaklı bir şekilde büyümesini sürdürecektir. Bu anlamda ileriye dönük temel hedeflerimiz, girişimci ve yenilikçi yaklaşımımızı her alanda sürdürerek, hizmet kalitemizi artırmak, “anlarız hızla, çözeriz hızla” yaklaşımımız ve “müşterilerinin ayağına giden banka” anlayışımızla müşterilerimizin her ihtiyacında yanlarında olarak müşteri bağlılığını artırmaktır.

Bu vesileyle, Bankamızda özveri ile çalışan ve 2019 yılında da başarımızın ana mimarı olan değerli çalışanlarımıza, değerli ortaklarımıza ve Bankamıza güç katan kıymetli müşterilerimize teşekkür ederiz.

Saygılarımızla,

Hüsnü Mustafa Özyeğin Yönetim Kurulu Başkanı

Ömer Mert

Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5. Banka’nın Finansal Durumuna İlişkin Değerlendirme

31 Mart 2019 tarihi itibarıyla Banka, yurt içinde 69 şubesi ve toplam 1.601 çalışanı ile hizmet vermektedir.

Fibabanka’nın aktif büyüklüğü, 2019 yılının ilk çeyreği itibarıyla, geçen yıl sonuna göre ise %1 oranında artarak konsolide bazda 20.814.674 TL, solo bazda ise 20.813.606 TL olarak gerçekleşmiştir.

Konsolide ve konsolide olmayan mali tablolara göre 2018 yılı sonunda 14.121.417 TL olan krediler hacmi 2019 yılı ilk çeyreği itibarıyla 13.871.834 TL olarak gerçekleşmiştir. Kredilerin aktif toplamı içindeki payı %67 seviyesindedir.

Kredi ve diğer alacak borçlularının kredi değerlilikleri, düzenli aralıklarla ve ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmektedir. Açılan kredilerde, bankacılık mevzuatında belirlenmiş limitlere uyulmaktadır. Kullandırılan krediler için, riski azaltmaya yönelik teminat alınmaktadır. Konsolide ve konsolide olmayan mali tablolara göre 2019 yılı ilk çeyreği itibarıyla, takipteki krediler bakiyesi 640.745 TL olarak gerçekleşmiş; bu kredilerle ilgili 342.288 TL karşılık ayrılmıştır.

Konsolide olmayan mali tablolara göre, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 85.579 TL, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 897.399 TL, İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar 532.454 TL’dir. Menkul değerler/toplam aktifler oranı %7 olarak gerçekleşmiştir.

Konsolide mevduat hacmi 2019 yılı ilk çeyreği itibarıyla 11.472.135 TL, konsolide olmayan mevduat hacmi ise 11.472.347 TL olarak gerçekleşmiştir.

2018 yılı ilk çeyreği, konsolide mali tablolara göre 40.072 TL net kâr ile kapanırken, 2019 yılının ilk çeyreğinde %54 artışla 61.579 TL net kâr gerçekleşmiştir.

Fibabanka’nın 31 Mart 2019 itibarıyla solo sermaye yeterliliği rasyosu %19,18, konsolide sermaye yeterliliği rasyosu %19,17’dir.

AI assistant

FİBABANKA A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2019

8786_rns_2019-05-09_eaf1209f-49d6-4c81-beaf-bf7593974286.pdf

Fibabanka Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı

ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Giriş

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Şartlı Sonucun Dayanağı

Şartlı Sonuç

Diğer Husus

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

31 MART 2019 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU

Bağlı Ortaklık:

BİRİNCİ BÖLÜM

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I.

Ana Ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

II.

Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

II.

III.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

IV.

V.

Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

VI.

Diğer bilgiler

VII.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2019 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2019 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2019 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I.

Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

TFRS 16 Kiralamalar Standardına İlişkin Açıklamalar

2. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

2. Yabancı para cinsinden işlemler

2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

2.2 Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları

III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

1. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

2. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

3.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

4.

Krediler

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları

Beklenen Kredi Zararlarının Hesaplanması

Aşama 1:

Aşama 2:

Aşama 3:

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları (devamı)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

FİBABANKA A.Ş. Interim / Quarterly Report 2019