FİBABANKA A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2018

May 14, 2018

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2018 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Fibabanka A.Ş. Yönetim Kurulu’na

Giriş

Fibabanka A.Ş’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklığının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 31 Mart 2018 tarihli ilişikteki konsolide bilançosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide gelir tablosunun, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablonun, konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı” hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Şartlı Sonucun Dayanağı

Bölüm 5 Dipnot II-8’de ele alındığı üzere, ilişikteki 31 Mart 2018 tarihli konsolide finansal tablolar, Banka yönetimi tarafından geçmiş dönemlerde ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek muhtemel gelişmeler dikkate alınarak ihtiyatlılık prensibi dahilinde ayırmış olduğu ve TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar” standardındaki ilgili muhasebeleşme kriterlerini karşılamayan 55,500 bin TL’si geçmiş dönemlerde, 11,000 bin TL’si ise cari dönemde ayrılan toplam 66,500 bin TL tutarındaki serbest karşılığı içermektedir.

Şartlı Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, şartlı sonucun dayanağı paragrafında belirtilen hususun geçmiş dönem ve cari döneme etkileri hariç olmak üzere, ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, Fibabanka A.Ş. ve konsolidasyona tabi ortaklığının 31 Mart 2018 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst&Young Global Limited

Damla Harman, SMMM Sorumlu Denetçi

14 Mayıs 2018 İstanbul, Türkiye

31 MART 2018 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU

Adres : Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No: 129 Şişli 34394 İstanbulTürkiye Tel : (212) 381 82 82 Faks : (212) 258 37 78 E- Site : www.fibabanka.com.tr İrtibat E-Posta : senem.sarohan@fibabanka.com.tr

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan üç aylık konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

• ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER

• ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARI

• İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

• KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

• KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

• SINIRLI DENETİM RAPORU

• ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklığımız aşağıdadır.

Bağlı Ortaklık:

• Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.

Bu raporda yer alan konsolide üç aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

==> picture [495 x 156] intentionally omitted <==

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Ayşe Akdaş /Mali Kontrol ve Finansal Raporlama Bölüm Yöneticisi Tel No. : (212) 381 84 88 Fax No. : (212) 258 37 78

BİRİNCİ BÖLÜM

	BİRİNCİ BÖLÜM
	Genel Bilgiler
I.	Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi	1
II.	Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran
	ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama	1
III.	Ana ortaklık bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip
	oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar	2
IV.	Ana ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar	3
V.	Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi	3
VI	Diğer bilgiler	3
VII.	Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon
	işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç
	yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama	3
VIII.	Ana ortaklık banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut
	veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller	3
	İKİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Finansal Tablolar
I.	Konsolide bilanço	4
II.	Konsolide nazım hesaplar tablosu	8
III.	Konsolide gelir tablosu	10
IV.	Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo	12
V.	Konsolide özkaynak değişim tablosu	14
VI.	Konsolide nakit akış tablosu	16
	ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
	Muhasebe Politikaları
I.	Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar	18
II.	Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar	19
III.	Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu	20
IV.	Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar	20
V.	Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar	21
VI.	Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	21
VII.	Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar	21
VIII.	Beklenen zarar karşılıklarına ilişkin açıklamalar	23
IX.	Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar	24
X.	Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar	24
XI.	Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar	24
XII.	Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar	25
XIII.	Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar	25
XIV.	Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar	26
XV.	Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	26
XVI.	Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar	26
XVII.	Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	26
XVIII.	Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar	27
XIX.	Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar	28
XX.	İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar	29
XXI.	Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar	29
XXII.	Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar	29
XXIII.	Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	29
XXIV.	TFRS 9 Finansal Araçlar Standartına ilişkin açıklamalar	31
XXV.	Cari dönemde geçerli olmayan önceki dönem muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar	32
XXIV.	Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
	Konsolide Bazda Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I.	Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar	33
II.	Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar	46
III.	Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar	47
IV.	Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar	49
V.	Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar	52
VI.	Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar	52
VII.	Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar	58
VIII.	Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	59
	BEŞİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.	Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	60
II.	Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	76
III.	Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar	85
IV.	Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	87
V.	Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar	94
VI.	Ana ortaklık bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar	96
VII.	Bilanço sonrası hususlar	96
VIII.	Ana ortaklık bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar	96
	ALTINCI BÖLÜM
	Sınırlı Denetim Raporu
I.	Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar	97
II.	Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar	97
	YEDİNCİ BÖLÜM
	Ara Dönem Faaliyet Raporu
I.	Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu	98

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Ana Ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış işlemi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”)’nun 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Sitebank A.Ş. olan unvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan unvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka’nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.’ye satışı gerçekleşmiştir.

25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Millennium Bank A.Ş. olan unvanı Fibabanka A.Ş. (“Banka” veya “Ana Ortaklık Banka”) olarak değiştirilmiştir.

II. Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka’nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.’ye satışı tamamlanmıştır.

Credit Europe Bank N.V.’nin 2011 ve 2012 yılı içerisinde gerçekleştirdiği sermaye artırımları ile %95 olan payı %97.6’ya yükselmiştir. Credit Europe Bank N.V.’ye ait olan %97.6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.’ya ait olan %2.4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.Ş. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Ana Ortaklık Banka’nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir. 2013 yılı içerisinde Ana Ortaklık Banka yöneticilerine hisse satışı yapılmıştır. Ana Ortaklık Banka yöneticilerinin sahip olduğu hisse toplamı, Ana Ortaklık Banka sermayesinin % 0.57’sini oluşturmaktadır.

Ana Ortaklık Banka, 14 Ocak 2015 tarihinde BDDK’ya başvurarak Fiba Holding A.Ş.’den sağlanan 50 milyon ABD Doları tutarındaki sermaye benzeri kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi için izin talep etmiş, BDDK’nın 4 Mart 2015 tarihindeki iznini takiben, 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile sermayenin 550,000 TL’den 678,860 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışı 127,045 TL’si Fiba Holding A.Ş.’den sağlanan ve ödenmiş sermayeye dönüştürülmesine izin verilen tutardan olmak üzere, 1,815 TL tutarındaki kısmı ise diğer hissedarlardan nakit olarak sağlanmak şartı ile tamamlanmış, yasal prosedür 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanarak sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

Ana Ortaklık Banka’nın 678,860 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 23 Aralık 2015 tarihinde International Finance Corporation (“IFC”) ve European Bank for Reconstruction and Development (“EBRD”) tarafından eşit miktarda karşılanmak suretiyle 168,655 TL tutarında artırılarak 847,515 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 73,379 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

1

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama (devamı)

Banka’nın 847,515 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 7 Eylül 2016 tarihinde tamamı TurkFinance B.V. tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93,646 TL tutarında artırılarak 941,161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55,299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

31 Mart 2018 tarihi itibarıyla Banka’nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 941,161 TL’dir.

III. Ana Ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

ilişkin açıklamalar
Adı Soyadı Yönetim Kurulu	Görevi	Atanma Tarihi
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Başkan	27-Ara-10
Fevzi Bozer	Başkan Vekili	27-Ara-10
Mehmet Güleşci	Üye	27-Ara-10
Mevlüt Hamdi Aydın	Üye	24-Oca-13
İsmet Kaya Erdem	Üye	11-Şub-13
Memduh Aslan Akçay	Üye	13-Nis-16
Selçuk Yorgancıoğlu	Üye	22-Eyl-16
Hülya Kefeli	Üye	15-May-17
Ömer Mert	Genel Müdür -Üye	18-Oca-17
Denetim Komitesi
Fevzi Bozer	Üye	27-Ara-10
Mevlüt Hamdi Aydın	Üye	24-Oca-13

Genel Müdür Yardımcıları

Elif Alsev Utku Özbey	Genel Müdür Baş Yardımcısı, Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	07-Oca-11
Adem Aykın	GMY – Bilgi Teknolojileri	01-Tem-11
Sezin Erken	GMY – Bireysel Bankacılık ve Kaynak Yönetimi	10-Ağu-17
Kerim Lokman Kuriş	GMY – Kurumsal ve Ticari Bankacılık	01-Ara-15
TurgayHasdiker	GMY – Krediler	01-Ara-15
Ahu Dolu	GMY – Finansal Kurumlar ve Proje Finansmanı	01-Ara-15
Orhan Hatipoğlu	GMY – Bankacılık Operasyonları ve Destek Hizmetler	02-Oca-17
Ömer Rıfat Gencal	GMY – Hazine	01-May-17
Gerçek Önal	BaşHukuk Müşaviri	01-Şub-16

Yukarıda belirtilen kişilerin Banka’da sahip olduğu paylar önem arz etmemektedir.

2

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Ana Ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

	Pay
	Tutarları		Ödenmiş Paylar	Ödenmemiş
**Ad Soyad/ TicariUnvan **	(Nominal)	Pay Oranları	(Nominal)	**Paylar **
Fiba Holding A.Ş.	673,456	%71.56	673,456	--
Hüsnü Mustafa Özyeğin	666,739	%70.84	666,739	--

V. Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Türkiye’de, mevduat kabulüne yetkili özel sermayeli banka olarak faaliyet gösteren Banka’nın Genel Müdürlüğü İstanbul’da bulunmaktadır ve 31 Mart 2018 tarihi itibarıyla Banka, yurt içinde 83 şubesi ve toplam 1,684 çalışanı ile hizmet vermektedir.

VI. Diğer bilgiler

Banka’nın Ticaret Unvanı : Fibabanka Anonim Şirketi Banka’nın Genel Müdürlüğü’nün Adresi : Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No:129 Şişli 34394 İstanbul Banka’nın Telefon ve Faks Numaraları : Telefon: (0212) 381 82 82 Faks : (0212) 258 37 78 Banka’nın Elektronik Site Adresi : www.fibabanka.com.tr Banka’nın Elektronik Posta Adresi : malikontrol@fibabanka.com.tr Raporlama Dönemi : 1 Ocak 2018 – 31 Mart 2018

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.

VII. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama

Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’e göre sadece mali ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınırken, Türkiye Muhasebe Standartları gereği mali ve mali olmayan tüm ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınmalıdır. Oransal konsolidasyona tabi tutulan ve özkaynaklardan indirilen ortaklık bulunmamaktadır.

VIII. Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

Bulunmamaktadır.

3

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VARLIKLAR	Dipnot	CARİ DÖNEM (31/03/2018)	CARİ DÖNEM (31/03/2018)	CARİ DÖNEM (31/03/2018)
		TP	YP	Toplam
I. FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 1.1 Nakit ve Nakit Benzerleri 1.1.1 Nakit Değerler ve Merkez Bankası 1.1.2 Bankalar 1.1.3 Para Piyasalarından Alacaklar 1.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 1.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 1.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 1.2.3 Diğer Finansal Varlıklar 1.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 1.3.1 Devlet Borçlanma Senetleri 1.3.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 1.3.3 Diğer Finansal Varlıklar 1.4 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar 1.4.1 Devlet Borçlanma Senetleri 1.4.2 Diğer Finansal Varlıklar 1.5 Türev Finansal Varlıklar 1.5.1 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı 1.5.2 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı 1.6 Donuk Finansal Varlıklar 1.7 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) II. KREDİLER (Net) 2.1 Krediler 2.1.1 İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler 2.1.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar 2.1.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar 2.2 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 2.2.1 Finansal Kiralama Alacakları 2.2.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları 2.2.3 Kazanılmamış Gelirler (-) 2.3 Faktoring Alacakları 2.3.1 İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler 2.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar 2.3.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar 2.4 Donuk Alacaklar 2.5 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 2.5.1 12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama) 2.5.2 Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama) 2.5.3 Temerrüt (Üçüncü Aşama/Özel Karşılık) III. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN 3.1 Satış Amaçlı 3.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin IV. ORTAKLIK YATIRIMLARI 4.1 İştirakler (Net) 4.1.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler 4.1.2 Konsolide Edilmeyenler 4.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) 4.2.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 4.2.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 4.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) 4.3.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler 4.3.2 Konsolide Edilmeyenler V. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) VI. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 6.1 Şerefiye 6.2 Diğer VII. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) VIII. CARİ VERGİ VARLIĞI IX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI X. DİĞER AKTİFLER		2,003,824	2,958,496	4,962,320
	(5.I.1)	882,063	2,331,399	3,213,462
		872,237	2,260,161	3,132,398
	(5.I.3)	9,826	71,238	81,064
		-	-	-
	(5.I.2)	65,671	5,030	70,701
		18,829	4,179	23,008
		-	-	-
		46,842	851	47,693
	(5.I.4)	26,748	609,196	635,944
		14,195	12,543	26,738
		-	1,891	1,891
		12,553	594,762	607,315
	(5.I.6)	164,879	-	164,879
		164,879	-	164,879
		-	-	-
		867,115	12,871	879,986
		867,115	12,871	879,986
		-	-	-
		14,167	-	14,167
		16,819	-	16,819
	(5.I.5) (5.I.10) (5.I.5) (5.I.16) (5.I.7) (5.I.8) (5.I.9) (5.I.12) (5.I.13) (5.I.14) (5.I.15) (5.I.17)	10,355,676 10,442,692 9,457,309 985,383 - - - - - 22,701 22,701 - - 562,739 672,456 111,782 180,631 380,043 38,704 38,704 - 9,897 9,897 - 9,897 - - - - - - 192,064 7,391 - 7,391 - 345 100,074 121,864	5,160,937 5,160,937 5,160,937 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 19,554	15,516,613 15,603,629 14,618,246 985,383 - - - - - 22,701 22,701 - - 562,739 672,456 111,782 180,631 380,043 38,704 38,704 - 9,897 9,897 - 9,897 - - - - - - 192,064 7,391 - 7,391 - 345 100,074 141,418
VARLIKLAR TOPLAMI		12,829,839	8,138,987	20,968,826

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

4

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

AKTİF KALEMLER	Dipnot	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2017)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2017)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2017)
		TP	YP	Toplam
I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 2.1.4 Diğer Menkul Değerler 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 2.2.3 Krediler 2.2.4 Diğer Menkul Değerler III. BANKALAR IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar 4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar 4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 5.3 Diğer Menkul Değerler VI. KREDİLER VE ALACAKLAR 6.1 Krediler 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri 6.1.3 Diğer 6.2 Takipteki Krediler 6.3 Özel Karşılıklar (-) VII. FAKTORİNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 8.2 Diğer Menkul Değerler IX. İŞTİRAKLER (Net) 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 9.2 Konsolide Edilmeyenler 9.2.1 Mali İştirakler 9.2.2 Mali Olmayan İştirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler 11.2.1 Mali Ortaklıklar 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları 12.3 Diğer 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 15.1 Şerefiye 15.2 Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) XVII. VERGİ VARLIĞI 17.1 Cari Vergi Varlığı 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) 18.1 Satış Amaçlı 18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI	(5.I.1) (5.I.2) (5.I.3) (5.I.4) (5.I.5) (5.I.6) (5.I.7) (5.I.8) (5.I.9) (5.I.10) (5.I.11) (5.I.12) (5.I.13) (5.I.14) (5.I.15) (5.I.16) (5.I.17)	275,601 1,332,566 732,410 18,450 - 682,024 31,936 600,156 - - 600,156 - 48,135 - - - - 184,756 - 167,708 17,048 9,627,446 9,329,948 4,714 - 9,325,234 468,493 170,995 - - - - 4,897 - 4,897 4,897 - - - - - - - - - - - - - - 17,902 17,902 - - 191,962 5,948 - 5,948 - 9,831 327 9,504 23,795 23,795 - 54,254 11,777,093	2,211,655 11,467 11,467 4,174 - 6,477 816 - - - - - 271,881 376,334 - 376,334 - 581,407 1,727 12,147 567,533 4,860,555 4,860,555 72 - 4,860,483 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 21,276 8,334,575	2,487,256 1,344,033 743,877 22,624 - 688,501 32,752 600,156 - - 600,156 - 320,016 376,334 - 376,334 - 766,163 1,727 179,855 584,581 14,488,001 14,190,503 4,786 - 14,185,717 468,493 170,995 - - - - 4,897 - 4,897 4,897 - - - - - - - - - - - - - - 17,902 17,902 - - 191,962 5,948 - 5,948 - 9,831 327 9,504 23,795 23,795 - 75,530 20,111,668

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

5

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

YÜKÜMLÜLÜKLER	Dipnot	CARİ DÖNEM (31/03/2018)	CARİ DÖNEM (31/03/2018)	CARİ DÖNEM (31/03/2018)
		TP	YP	Toplam
I. MEVDUAT II. ALINAN KREDİLER III. PARA PİYASALARINA BORÇLAR IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 4.1 Bonolar 4.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 4.3 Tahviller V. FONLAR 5.1 Müstakrizlerin Fonları 5.2 Diğer VI. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER VII. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 7.1 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı 7.2 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı VIII. FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ IX. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER 9.1 Finansal Kiralama 9.2 Faaliyet Kiralaması 9.3 Diğer 9.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) X. KARŞILIKLAR 10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı 10.2 Çalışan Hakları Karşılığı 10.3 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) 10.4 Diğer Karşılıklar XI. CARİ VERGİ BORCU XII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 13.1 Satış Amaçlı 13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIV. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI 14.1 Krediler 14.2 Diğer Borçlanma Araçları XV. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER XVI. ÖZKAYNAK LAR 16.1 Ödenmiş Sermaye 16.2 Sermaye Yedekleri 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri 16.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 16.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 16.5 Kâr Yedekleri 16.5.1 Yasal Yedekler 16.5.2 Statü Yedekleri 16.5.3 Olağanüstü Yedekler 16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri 16.6 Kâr veya Zarar 16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı 16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı	(5.II.1)	6,594,267	5,112,834	11,707,101
	(5.II.3)	21,066	2,298,623	2,319,689
		-	505,229	505,229
	(5.II.4)	1,323,197	1,197,396	2,520,593
		1,323,197	-	1,323,197
		-	-	-
		-	1,197,396	1,197,396
		-	-	-
		-	-	-
		-	-	-
		-	-	-
	(5.II.2)	848,666	12,873	861,539
		848,666	12,873	861,539
		-	-	-
		-	-	-
	(5.II.6)	-	474	474
		-	528	528
		-	-	-
		-	-	-
		-	54	54
	(5.II.8)	112,453	-	112,453
		-	-	-
		25,240	-	25,240
		-	-	-
		87,213	-	87,213
	(5.II.9)	35,449	-	35,449
		-	-	-
	(5.II.10)	-	-	-
		-	-	-
		-	-	-
	(5.II.11)	-	1,226,809	1,226,809
		-	40,154	40,154
	(5.II.5) (5.II.12)	- 298,208 1,192,491 941,161 128,678 128,678 - - (5,131) - 410,286 21,886 - 388,400 - (282,558) (322,629) 40,071	1,186,655 191,108 (2,317) - - - - - (2,317) - - - - - - - - -	1,186,655 489,316 1,190,174 941,161 128,678 128,678 - - (7,448) - 410,286 21,886 - 388,400 - (282,558) (322,629) 40,071
16.5 Azınlık Payları YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI	(5.II.13)	55 10,425,797	- 10,543,029	55 20,968,826

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

6

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

PASİF KALEMLER	Dipnot	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2017)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2017)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2017)
		TP	YP	Toplam
I. MEVDUAT 1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 1.2 Diğer II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR III. ALINAN KREDİLER IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 4.1 Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar 4.2 İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar 4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 5.1 Bonolar 5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 5.3 Tahviller VI. FONLAR 6.1 Müstakriz Fonları 6.2 Diğer VII. MUHTELİF BORÇLAR VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR IX. FAKTORİNG BORÇLARI X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 10.1 Finansal Kiralama Borçları 10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları 10.3 Diğer 10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XII. KARŞILIKLAR 12.1 Genel Karşılıklar 12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı 12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) 12.5 Diğer Karşılıklar XIII. VERGİ BORCU 13.1 Cari Vergi Borcu 13.2 Ertelenmiş Vergi Borcu XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 14.1 Satış Amaçlı 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER XVI. ÖZKAYNAKLAR 16.1 Ödenmiş Sermaye 16.2 Sermaye Yedekleri 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 16.3 Kâr Yedekleri 16.3.1 Yasal Yedekler 16.3.2 Statü Yedekleri 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 16.4 Kâr veya Zarar 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı 16.4.2 Dönem Net Kâr/ Zararı 16.5 Azınlık Payları PASİF TOPLAMI	(5.II.1) (5.II.2) (5.II.3) (5.II.4) (5.II.5) (5.II.5) (5.II.6) (5.II.7) (5.II.8) (5.II.9) (5.II.10) (5.II.11) (5.II.12) (5.II.13)	6,371,720 460,861 5,910,859 742,447 21,789 3,503 - 3,503 - 1,255,066 1,255,066 - - - - - 219,012 74,439 - - - - - - 3,664 3,664 - - 153,080 70,580 - 21,393 - 61,107 42,256 42,256 - - - - - 1,462,398 941,161 110,929 128,678 - (13,113) - - - - - - (4,636) 243,284 13,535 - 229,749 - 166,970 (158) 167,128 54 10,349,374	5,896,185 248,535 5,647,650 7,143 2,063,062 476,377 - - 476,377 - - - - - - - 93,520 28,763 - 469 526 - - 57 - - - - - - - - - - - - - - - - 1,194,561 2,214 - 2,214 - - 2,214 - - - - - - - - - - - - - - - - 9,762,294	12,267,905 709,396 11,558,509 749,590 2,084,851 479,880 - 3,503 476,377 1,255,066 1,255,066 - - - - - 312,532 103,202 - 469 526 - - 57 3,664 3,664 - - 153,080 70,580 - 21,393 - 61,107 42,256 42,256 - - - - 1,194,561 1,464,612 941,161 113,143 128,678 - (10,899) - - - - - - (4,636) 243,284 13,535 - 229,749 - 166,970 (158) 167,128 54 20,111,668

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur

7

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Dipnot	CARİ DÖNEM (31/03/2018)	CARİ DÖNEM (31/03/2018)	CARİ DÖNEM (31/03/2018)
		TP	YP	**Toplam **
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ ve KEFALETLER 1.1. Teminat Mektupları 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 1.2. Banka Kredileri 1.2.1 İthalat Kabul Kredileri 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri 1.3. Akreditifler 1.3.1 Belgeli Akreditifler 1.3.2 Diğer Akreditifler 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar 1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2 Diğer Cirolar 1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 1.7. Faktoring Garantilerinden 1.8. Diğer Garantilerimizden 1.9. Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1. Cayılamaz Taahhütler 2.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 2.1.2 Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri 2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2. Cayılabilir Taahhütler 2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları 3.2.4 Futures Para İşlemleri 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri 3.2.6 Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 4.3 Tahsile Alınan Çekler 4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7 Diğer Emanet Kıymetler 4.8 Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 5.1 Menkul Kıymetler 5.2 Teminat Senetleri 5.3 Emtia 5.4 Varant 5.5 Gayrimenkul 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI(A+B)	(5.III.1) (5.III.1) (5.III.5)	18,095,321 631,134 631,134 - - 631,134 - - - - - - - - - - - - - - 2,015,165 2,015,165 1,187,804 - - 445,920 - - 252,084 5,682 120,521 1 -	29,752,033 1,203,337 312,142 - - 312,142 473,585 - 473,585 417,610 - 417,610 - - - - - - - - 1,256,319 1,256,319 1,256,319 - - - - - - - - - -	47,847,354 1,834,471 943,276 - - 943,276 473,585 - 473,585 417,610 - 417,610 - - - - - - - - 3,271,484 3,271,484 2,444,123 - - 445,920 - - 252,084 5,682 120,521 1 -
		- 3,153 - - -	- - - - -	- 3,153 - - -
		15,449,022	27,292,377	42,741,399
		482,049	533,102	1,015,151
		482,049 - - 14,966,973 3,062,819 1,488,052 1,574,767 6,114,585 2,093,453 3,971,132 25,000 25,000 5,751,919 2,995,971 2,755,948 - - - - - - - - - - 37,650 107,637,874 1,791,208 192,597 289,702 842,073 152,656 - - 314,180 - 105,846,666 191,070 163,478 - - 9,640,919 95,851,199 - - 125,733,195	533,102 - - 26,759,275 4,883,106 2,484,861 2,398,245 13,713,316 7,785,513 5,927,803 - - 8,118,698 3,939,451 4,179,247 - - - - - - - - - - 44,155 44,896,927 292,832 - 104,935 130,275 57,622 - - - - 44,604,095 37,653 190,239 - - 6,689,136 37,687,067 - - 74,648,960	1,015,151 - - 41,726,248 7,945,925 3,972,913 3,973,012 19,827,901 9,878,966 9,898,935 25,000 25,000 13,870,617 6,935,422 6,935,195 - - - - - - - - - - 81,805 152,534,801 2,084,040 192,597 394,637 972,348 210,278 - - 314,180 - 150,450,761 228,723 353,717 - - 16,330,055 133,538,266 - - 200,382,155

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

8

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Dipnot	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2017)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2017)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2017)
		TP	YP	Toplam
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ ve KEFALETLER 1.1. Teminat Mektupları 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 1.2. Banka Kredileri 1.2.1 İthalat Kabul Kredileri 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri 1.3. Akreditifler 1.3.1 Belgeli Akreditifler 1.3.2 Diğer Akreditifler 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar 1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2 Diğer Cirolar 1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 1.7. Faktoring Garantilerinden 1.8. Diğer Garantilerimizden 1.9. Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1. Cayılamaz Taahhütler 2.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 2.1.2 Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri 2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2. Cayılabilir Taahhütler 2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları 3.2.4 Futures Para İşlemleri 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri 3.2.6 Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 4.3 Tahsile Alınan Çekler 4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7 Diğer Emanet Kıymetler 4.8 Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 5.1 Menkul Kıymetler 5.2 Teminat Senetleri 5.3 Emtia 5.4 Varant 5.5 Gayrimenkul 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)	(5.III.1) (5.III.1) (5.III.5)	15,098,165 759,810 759,390 - - 759,390 420 - 420 - - - - - - - - - - - 1,403,774 1,403,774 737,529 - - 323,365 - - 211,200 5,070 123,381 - -	26,819,511 1,271,184 294,942 - - 294,942 421,119 - 421,119 555,123 - 555,123 - - - - - - - - 899,493 899,493 899,493 - - - - - - - - - -	41,917,676 2,030,994 1,054,332 - - 1,054,332 421,539 - 421,539 555,123 - 555,123 - - - - - - - - 2,303,267 2,303,267 1,637,022 - - 323,365 - - 211,200 5,070 123,381 - -
		- 3,229 - - -	- - - - -	- 3,229 - - -
		12,934,581	24,648,834	37,583,415
		482,049	509,207	991,256
		482,049 - - 12,452,532 1,929,765 918,657 1,011,108 5,133,914 2,340,868 2,743,046 25,000 25,000 5,310,753 2,654,127 2,656,626 - - - - - - - - - - 78,100 99,748,531 1,464,887 128,611 150,635 737,227 170,178 - - 278,236 - 98,283,644 86,637 167,345 - - 9,477,490 88,552,172 - - 114,846,696	509,207 - - 24,139,627 3,365,420 1,731,510 1,633,910 12,824,125 6,587,892 6,236,233 - - 7,874,718 3,936,025 3,938,693 - - - - - - - - - - 75,364 41,498,940 288,177 - 116,692 91,680 79,805 - - - - 41,210,763 150,865 198,887 - - 5,736,845 35,124,166 - - 68,318,451	991,256 - - 36,592,159 5,295,185 2,650,167 2,645,018 17,958,039 8,928,760 8,979,279 25,000 25,000 13,185,471 6,590,152 6,595,319 - - - - - - - - - - 153,464 141,247,471 1,753,064 128,611 267,327 828,907 249,983 - - 278,236 - 139,494,407 237,502 366,232 - - 15,214,335 123,676,338 - - 183,165,147

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

9

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir

GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot	CARİ DÖNEM (01/01/2018- 31/03/2018)
I. FAİZ GELİRLERİ 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 1.5.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar 1.5.3 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 1.7 Diğer Faiz Gelirleri II. FAİZ GİDERLERİ (-) 2.1 Mevduata Verilen Faizler 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 2.5 Diğer Faiz Giderleri III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 4.1.2 Diğer 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 4.2.2 Diğer V. PERSONEL GİDERLERİ (-) VI TEMETTÜ GELİRLERİ VII. TİCARİ KAR/ZARAR (Net) 7.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 7.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar 7.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı VIII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ IX. FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII+VIII) X. BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI (-) XI. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) XII. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (IX-X-XI) XIII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XIV. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XII+...+XV) XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 17.1 Cari Vergi Karşılığı 17.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 17.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) XVIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVI±XVII) XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 20.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 20.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları 20.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIX-XX) XXII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 22.1 Cari Vergi Karşılığı 22.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 22.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) XXIII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXI±XXII) XXIV. DÖNEM NET KARI/ZARARI (XVIII+XXIII) 24.1 Grubun Kârı / Zararı 24.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kâr / Zarar	(5.IV.1)	546,780
		504,919
		7,022
		21,939
		890
		11,914
		631
		7,540
		3,743
		-
		96
		358,583
	(5.IV.2)	255,492
	(5.IV.2)	42,896
		69
	(5.IV.2)	57,003
		3,123
		188,197
		17,270
		30,923
		3,906
	(5.IV.12)	27,017
		13,653
		28
	(5.IV.12)	13,625
		55,444
	(5.IV.3)	-
	(5.IV.4)	(21,888)
		1,219
		(18,125)
		(4,982)
	(5.IV.5)	39,750
	(5.IV.6) (5.IV.7) (5.IV.8) (5.IV.9) (5.IV.10) (5.IV.11)	167,885 63,020 50,642 54,223 - - - 54,223 (14,151) (15) (14,136) - 40,072 - - - - - - - - - - - - - - 40,072 40,071 1 0.00043

lişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

10

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot	ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2017- 31/03/2017)
I. FAİZ GELİRLERİ 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 1.7 Diğer Faiz Gelirleri II. FAİZ GİDERLERİ 2.1 Mevduata Verilen Faizler 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 2.5 Diğer Faiz Giderleri III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 4.1.2 Diğer 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 4.2.2 Diğer V. TEMETTÜ GELİRLERİ VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 16.1 Cari Vergi Karşılığı 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 21.1 Cari Vergi Karşılığı 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) 23.1 Grubun Kârı / Zararı 23.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam TL)	(5.IV.1) (5.IV.2) (5.IV.2) (5.IV.2) (5.IV.12) (5.IV.12) (5.IV.3) (5.IV.4) (5.IV.5) (5.IV.6) (5.IV.7) (5.IV.8) (5.IV.9) (5.IV.10) (5.IV.11)	369,178 340,975 3,149 11,165 759 13,056 414 - 12,642 - - 74 232,031 179,636 20,938 14 26,944 4,499 137,147 8,628 14,866 2,068 12,798 6,238 50 6,188 - 5,609 2,145 4,961 (1,497) 12,122 163,506 36,320 81,865 45,321 - - - 45,321 (8,508) (15,314) 6,806 36,813 - - - - - - - - - - - - - 36,813 36,812 1 0.00039

lişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

11

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE TABLO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

( 01/01/2018 - 31/03/2018) CARİ DÖNEM

I. DÖNEM KARI/ZARARI II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER 2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları 2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları 2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları 2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları 2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar 2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları 2.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma 2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri 2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri 2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları 2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)

40,072 8,087 8,087 - - 10,113 (2,026) - - - - - - - 48,159

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

12

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE TABLO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ

ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2017- 31/03/2017)

I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI V. VI. VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 11.4 Diğer XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)

6,397 - - - - - - - - (1,279) 5,118 36,812 - - - 36,812 41,930

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

13

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak BirikmişDiğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler BirikmişDiğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak BirikmişDiğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler BirikmişDiğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak BirikmişDiğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler BirikmişDiğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak BirikmişDiğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler BirikmişDiğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
	Ödenmiş Hisse Senedi Hisse Senedi Diğer Sermaye Kar Geçmiş Dönem Dönem Net Sermaye İhraçPrimleri İptal Kârları Yedekleri 1 2 3 4 5 6 Yedekleri Kârı /(Zararı) Kar veya Zararı	Azınlık Payları HariçToplam Özkaynak	Azınlık Payları	Toplam Özkaynak
CARİ DÖNEM (31/03/2018) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) IV. Toplam Kapsamlı Gelir V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış XI. Kâr Dağıtımı 11.1 Dağıtılan Temettü 11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 11.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+X+XI)	941,161 128,678 - - (4,636) (10,899) - - - 243,284 (158) 167,128 - - - - - - - - - - - (322,597) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (322,597) - 941,161 128,678 - - - (4,636) (10,899) - - - 243,284 (322,755) 167,128 - - - - - - 8,087 - - - - - 40,071 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 167,002 126 (167,128) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 167,002 (167,002) - - - - - - - - - - - - 167,128 (167,128)	1,464,558 (322,597) - (322,597) 1,141,961 48,158 - - - - - - - - - -	54 - - - 54 - - - - - - - 1 - - 1	1,464,612 (322,597) - (322,597) 1,142,015 48,158 - - - - - - 1 - - 1
	941,161 128,678--- (4,636) (2,812) --- 410,286 (322,629) 40,071	1,190,119 55		1,190,174

1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,

2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,

3. Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)

4. Yabancı para çevirim farkları,

5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

6. Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

İlişikteki açıklamalar ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

14

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
	Dipnot	Ödenmiş Sermaye	Ödenmiş Sermaye Enf.Düzeltme Farkı	Hisse Senedi İhraçPrimleri	Hisse Senedi İptal Kârları	Yasal Yedek Akçeler	Statü Yedekleri	Olağanüstü Yedek Akçe	Diğer Yedekler	Dönem Net Kârı /(Zararı)	Geçmiş Dönem Kârı /(Zararı)	Menkul Değer. Değerleme Farkı	Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF	Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri	Riskten Korunma Fonları	Satış A./Durdurulan F. İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F.	Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak	Azınlık Payları	Toplam Özkaynak
ÖNCEKİ DÖNEM 31.03.2017 I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı 12.1 Nakden 12.2 İç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi İhraç Primi XIV. Hisse Senedi İptal Kârları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı XVIII. Kâr Dağıtımı 18.1 Dağıtılan Temettü 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 18.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi(I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)		941,161 - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	128,678 - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - -	7,790 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5,745 - 5,745 -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	120,579 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 109,170 - 109,170 -	(3,003) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	114,996 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 36,812 (114,996) - - (114,996)	(239) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 81 - (114,915) 114,996	(20,254) - 5,118 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	1,289,708 - 5,118 - - - - - - - - - - - - - - - - - 36,812 - - - -	53 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1 - - - -	1,289,761 - 5,118 - - - - - - - - - - - - - - - - - 36,813 - - - -
		-		-	-
		- - - - - - - - - -		- - - - - - - - - -	- - - - - - - - - -
		941,161	-	128,678	-	13,535	-	229,749	(3,003)	36,812	(158)	**(15,136) **	-	-	-	-	1,331,638	54	1,331,692

İlişikteki açıklamalar ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

15

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Dipnot	CARİ DÖNEM (01/01/2018-31/03/2018)
		35,649 329,094 355,547 - 28,394 42,377 1,246 119,922 39,753 149,760 (1,333,012) 411,071 (23,302) (1,290,365) (245,449) 61,208 (623,166) 108,285 232,956 - 35,750 (1,297,363) 18,581 5,000 - 2,537 77,595 37,189 136,017 148,060 - (2,245) 1,265,527 1,309,804 44,277 - - - - 19,171 5,916 1,296,272 1,302,188
A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı/(Zararı) 1.1.1 Alınan Faizler (+) 1.1.2 Ödenen Faizler (-) 1.1.3 Alınan Temettüler (+) 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) 1.1.8 Ödenen Vergiler (-) 1.1.9 Diğer (+/-) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 1.2.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış 1.2.2 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış 1.2.3 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış 1.2.4 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış 1.2.5 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) 1.2.6 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) 1.2.7 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FY'larda Net (Artış) Azalış 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (-) 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (+) 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+) 2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-) 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+) 2.9 Diğer (+/-) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) 3.4 Temettü Ödemeleri (-) 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) 3.6 Diğer (+/-) IV. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar(V+VI)

İlişikteki açıklamalar ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

16

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Dipnot	ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2017-31/03/2017)
		129,139 356,499 207,310 - 14,818 57,472 800 75,305 11,035 (6,800) 626,175 12,107 - 18,382 (146,630) (33,487) 123,264 575,464 50,388 - 26,687 755,314 - (25,066) 4,897 - 693 3,861 95,050 71,713 - - - - 28,363 645,493 617,130 - - - - (5,433) 753,178 704,694 1,457,872
A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı/(Zararı) 1.1.1 Alınan Faizler (+) 1.1.2 Ödenen Faizler (-) 1.1.3 Alınan Temettüler (+) 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) 1.1.8 Ödenen Vergiler (-) 1.1.9 Diğer (+/-) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (-) 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (+) 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+) 2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-) 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+) 2.9 Diğer (+/-) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) 3.4 Temettü Ödemeleri (-) 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) 3.6 Diğer (+/-) IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar(V+VI)

İlişikteki açıklamalar ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

17

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I.

Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Konsolide finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) hükümlerine (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ve “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

2. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere, BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda TMS/TFRS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXVI no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

TFRS 9 Finansal Araçlar”ın geçiş hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2018 ve 2017 dönemlerine ilişkin muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları devam eden dipnotlarda ayrıca sunulmuştur.

18

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki önemli bir unsur, hem aktif hem de pasif tarafın paralel seyir izlemesidir.

Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Riske maruz değer hesaplamaları bu amaçla kullanılmaktadır.

Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir.

Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.

2. Yabancı para cinsinden işlemler

2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

Yabancı para ile gerçekleştirilen işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, bilanço tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihte geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan döviz alış kurları tam TL olarak aşağıdaki gibidir:

	31	Mart 2018	31 Aralık 2017
ABD Doları		3.9489	3.7719
Avro		4.8673	4.5155

2.2 Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları

31 Mart 2018 tarihinde sona eren döneme ait kâr/zarar tutarına dahil edilen net kambiyo zararı 4,982 TL’dir (1 Ocak – 31 Mart 2017 1,497 TL zarar ).

19

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu

31 Mart 2018 tarihli konsolide finansal tablolarda Banka’nın bağlı ortaklığı Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.(“Fiba Portföy”) tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmiştir. Fibabanka A.Ş. ve Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. birlikte raporda Grup olarak ifade edilmektedir.

Fiba Portföy’ün SPK’ya yapmış olduğu portföy yöneticiliği yetki belgesi başvurusu olumlu sonuçlanmış ve 12/12/2013 tarih ve PYŞ. PY 56/1267 no’lu yetki belgesi verilmiştir.

Fiba Portföy’ün amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde finansal varlıklardan oluşan portföyleri müşterilerle portföy yönetim sözleşmesi yapmak suretiyle ve vekil sıfatı ile yönetmek ve sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Fiba Portföy ayrıca portföy yöneticiliği faaliyeti kapsamında yerli ve yabancı yatırım fonları, yatırım ortaklıkları ile yerli ve yabancı gerçek ve tüzel kişilerle yatırım şirketleri ve benzeri girişimlerin portföylerini de mevzuat hükümleri dairesinde yönetebilir. Ayrıca, sermaye piyasası mevzuatında yer alan şartları sağlamak ve Sermaye Piyasası Kurulu’ndan gerekli izin ve yetki belgelerini almak kaydıyla yatırım danışmanlığı faaliyeti, Borsa İstanbul A.Ş. Gelişen İşletmeler Piyasası’nda piyasa danışmanlığı ve yatırım fonlarının katılma paylarının alım satımına aracılık faaliyetinde de bulunabilir. Banka merkezi İstanbul’da olan Fiba Portföy’ün %99’una sahiptir.

Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklığın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülüklerinin %100’ü Ana Ortaklık Banka’nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülükleri ile birleştirilmiştir. Grup’un bağlı ortaklığındaki yatırımının defter değeri ile bağlı ortaklığın sermayesinin maliyet değerinin Grup’a ait olan kısmı netleştirilmiştir. Banka ile bağlı ortaklığı arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile kârlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Konsolide edilmiş bağlı ortaklığın net geliri içindeki azınlık payları, Grup’a ait net gelirin hesaplanabilmesini teminen belirlenmiş ve gelir tablosunda ayrı bir kalem olarak gösterilmiştir. Azınlık payları, konsolide edilmiş bilançoda, özkaynaklar altında gösterilmiştir.

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka’nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para swapları, faiz swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

Banka’nın türev ürünleri TFRS 9 gereğince “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” veya “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan” olarak sınıflandırılmakta olup; riskten korunma amaçlı türev ürünleri ise TMS 39 hükümleri gereğince sınıflandırılmakta, ölçülmekte ve muhasebeleştirilmektedir.

Türev işlemlerden doğan alacak ve yükümlülük sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Türev işlemler sınıflandırılmalarına uygun olarak, gerçeğe uygun değerinin pozitif olması durumunda “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” veya “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan” olarak, negatif olması durumunda ise “Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” veya “Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan” olarak gösterilmektedir. Gerçeğe Uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, gelir tablosunda ticari kâr/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kâr/zarar başlığı altında muhasebeleşmektedir.

20

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka, sabit faizli finansal enstrümanlarının gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişimlerden korunmak amacıyla çapraz para swap işlemleri gerçekleştirmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulandığında, finansal riskten korunma aracı ile finansal riskten korunma konusu kalemin gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişiklikler gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.

Sabit faizli krediler için riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, korunma işlemi etkin olduğu sürece finansal durum tablosunda ilgili varlık ile birlikte gösterilmektedir. Riskten korunma amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” veya “Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” bilanço hesapları içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Ana Ortaklık Banka, riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirmektedir.

Riskten korunma muhasebesi, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması durumunda sona erdirilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesinde, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre, gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatları bilinen finansal varlık ve borçlar için etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmektedir.

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal enstrümanların etkin faiz oranının ayrılmaz bir parçası olanlar dışındaki ücret ve komisyonlar, TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Hizmet verildiği dönemde tek seferde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen Kredi ücret ve komisyon giderleri hizmet süresi boyunca tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar olarak üç grupta sınıflandırılabilir.

21

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

1. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan krediler, rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.

Banka, kullandırmış olduğu kredilerin bir kısmını TFRS 9 kapsamında belirtilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflamıştır. Söz konusu krediler bilançoda krediler satırının altında “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar” satırında gösterilmiştir.

2. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki “Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler” hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmekte, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmemesi ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi durumunda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşülerek finansal tablolara yansıtılmaktadır.

22

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak “İtfa edilmiş maliyeti” ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Banka, geçmiş dönemlerde satılmaya hazır finansal varlık portföyünde sınıflandırılan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan 153,266 TL tutarındaki finansal varlığı Ocak 2018 itibarıyla “İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar” olarak sınıflandırmıştır.

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları :

Ana Ortaklık Banka, itfa edilmiş maliyetiyle ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlıkları için beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır.

22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca Banka 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak ayırmaya başlamıştır. Bu çerçevede 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla BDDK’nın ilgili mevzuatı çerçevesinde ayrılan kredi karşılıkları ayırma yöntemi, TFRS 9’un uygulanmaya başlanması ile beklenen kredi zararları modeli uygulanarak değiştirilmiştir. Beklenen kredi zararları tahmini tarafsız, olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında desteklenebilir bilgiler içermektedir.

Bu finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç kategoriye ayrılmıştır:

Aşama 1:

Finansal tablolara ilk alındıkları anda veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık beklenen kredi zararları tutarında muhasebeleşmektedir.

Aşama 2:

Finansal tablolara ilk alındığı andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili finansal varlık 2. aşamaya aktarılmaktadır. Kredi riski değer düşüklüğü karşılığı ilgili finansal varlığın ömür boyu beklenen kredi zararına göre belirlenmektedir.

Aşama 3:

Aşama 3, raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı kaydedilmektedir.

23

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar ve borçlar, Grup’un netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme, veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”) Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar” veya “İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar” portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo işlemlerinden sağlanan fonlar” hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“Ters repo”) işlemleri bilançoda “Para Piyasalarından Alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

24

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. Banka’nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları, gayrimaddi haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce alınanlar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra alınanlar ise satın alınan bedellerinden birikmiş ifta paylarının düşülmesinden sonra kalan tutarları ile yansıtılmaktadır.

Grup’un maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 10 yıl, amortisman oranı %10 ile %33.3 arasındadır.

Grup değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 “Varlıklarda Değer Düşüklüğü” standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden enflasyona göre düzeltilmiş birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınanlar satın alma bedellerinden birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.

Grup değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 “Varlıklarda Değer Düşüklüğü” standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.

Maddi Duran Varlıklar	Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)	Amortisman Oranı (%)
Kasalar	50	2
Nakil Araçları	5	20
Gayrimenkul	50	2
Diğer Maddi Duran Varlıklar	4-20	5-25

25

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Banka’nın aktifinde varlık, pasifinde ise kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanır. Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilir.

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabilmesi durumunda bu yükümlülük finansal tablolarda karşılık olarak yansıtılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

Dönem içinde ayrılan karşılıklar “Diğer faaliyet giderleri” hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları “Diğer faaliyet gelirleri” hesabına gelir kaydedilmektedir.

XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Grup’a giriş olasılığını doğuran, planlanmamış ve diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların ekonomik faydalarının gelişi olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ise ilgili varlık ve ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı (“TMS 19”) uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Tüm aktüeryal kayıp ve kazançlar diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmektedir.

Toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır:

-İskonto oranı %11.90, enflasyon oranı %8.90 ve reel maaş artış oranı %0.00 olarak dikkate alınmıştır.

-31 Aralık 2017 itibarıyla geçerli olan 4,732.48 (tam TL) düzeyindeki tavan maaş tutarı esas alınmıştır.

-Emeklilik yaşı, bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmıştır.

-Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 mortalite tablosu kullanılmıştır.

Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.

26

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi

1 Ocak 2006 tarihinden itibaren kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabi olup; 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’na, 7061 sayılı Kanunun 91 inci maddesiyle eklenen geçici madde ile 2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerine (özel hesap dönemi tayin edilen kurumlar için ilgili yıl içinde başlayan hesap dönemlerine) ait kurum kazançları için vergi oranı %22 olarak değiştirilmiştir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.

Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2009/14593 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ve 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15’tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar oluşması halinde geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlardan ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur.

Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

2. Ertelenmiş vergi

Grup, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 “Gelir Vergileri” standardı uyarınca ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.

Kurumlar Vergisi Kanunu’na eklenen geçici madde uyarınca %20 oranındaki Kurumsal Vergisi, kurumların 2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerine ait kurum kazançları için %22 oranında uygulanacaktır.Yürürlüğe giren bu geçici maddeye göre, ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri, varlıkların gerçekleştiği veya yükümlülüklerin yerine getirildiği mezkur dönemler için %22, 2021 ve sonraki dönemler için ise %20 vergi oranı ile hesaplanmıştır.

27

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Ertelenmiş vergi (devamı)

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 no’lu genelgesi çerçevesinde genel karşılık tutarı ve serbest karşılık tutarı üzerinden ertelenmiş vergi aktifi ayrılmamakta idi.

Bununla birlikte 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren TFRS 9 hükümleri ile birlikte geçici fark teşkil eden beklenen zarar karşılıkları üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmaya başlanmıştır. Serbest karşılıklar için ise ertelenmiş vergi hesaplaması yapılmamaktadır.

Grup’un 31 Mart 2018 tarihli bilançosunda, 100,074 TL tutarında ertelenmiş vergi aktifi yansıtılmıştır (31 Aralık 2017: 9,504 TL ertelenmiş vergi aktifi). Söz konusu değere, bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır.

Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) gelir tablosunda “Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi” satırında gösterilmiş olup, cari dönem gideri 14,136 TL’dir(1 Ocak – 31 Mart 2017: 6,806 TL gelir). Ertelenmiş verginin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklarda muhasebeleştirilmekte olup bu tutar 2,026 TL giderdir (1 Ocak - 31 Mart 2017: 1,279 TL gider).

3. Transfer fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ” bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

Söz konusu tebliğin “7.1 Yıllık Belgelendirme” bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak “Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu” doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. Banka, ilgili formu doldurup vergi dairesine süresinde sunmaktadır.

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Ana Ortaklık Banka, hem kredi kullanımı hem de tahvil/bono ihracı yoluyla yurt içi ve yurt dışından kaynak temin etmektedir.

Borçlanmayı temsil eden araçlar, işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Grup’un dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

28

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.

Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla Grup’un kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Faaliyet bölümlerine göre raporlama dördüncü bölüm, VIII no’lu dipnotta sunulmuştur.

XXIV. TFRS 9 Finansal Araçlar Standartına ilişkin açıklamalar

Aşağıda Grup’un TFRS 9 uygulamasının etkisine ilişkin açıklamalara yer verilmiştir:

a) Finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü

Finansal varlıklar	TFRS 9 Öncesi TFRS 9 Kapsamında
	Ölçüm esasları Defter değeri Ölçüm esasları Defter değeri
	31 Aralık 2017 1 Ocak 2018
Nakit Değerler ve Merkez Bankası	İtfa edilmiş maliyet 2,487,256 İtfa edilmiş maliyet 2,487,256
Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar	İtfa edilmiş maliyet 696,029 İtfa edilmiş maliyet 696,029
Menkul Kıymetler	Gerçeğe uygun değer farkı K/Z yansıtılan 55,376 Gerçeğe uygun değer farkı K/Z yansıtılan 55,376
Menkul Kıymetler	Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan 766,163 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan 612,897
Menkul Kıymetler	İtfa edilmiş maliyet -- Itfa edilmiş maliyet 169,084
Türev Finansal Varlıklar	Gerçeğe uygun değer farkı K/Z yansıtılan 688,501 Gerçeğe uygun değer farkı K/Z yansıtılan 688,501
Krediler (Brüt)	İtfa edilmiş maliyet 15,259,252 İtfa edilmiş maliyet 15,259,252

29

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XXIV. TFRS 9 Finansal Araçlar Standartına ilişkin açıklamalar (devamı)

b) Sınıflanan finansal varlıkların TFRS 9’a geçişte finansal durum tablosu mutabakatı

Finansal varlıklar	TFRS 9 öncesi defter değeri 31 Aralık 2017	Yeniden sınıflandırmalar	Yeniden ölçümler	TFRS 9 defter değeri 1 Ocak 2018
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı
gelire yansıtılan
Sınıflama öncesi bakiyesi (satılmaya hazır olanlar)	766,163	--	--	--
Satılmaya hazır finansal varlık değerleme
farkı
İtfa edilmiş maliyet ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflanan	--	(153,266)	--	--
Sınıflama sonrası defter değeri	--	--	--	612,897
İtfa edilmiş maliyet ile ölçülen
finansal varlıklar
Sınıflama öncesi bakiyesi (vadeye kadar elde
tutulan)	--	--	--	--
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılandan sınıflandırılan	--	153,266	15,818	--
Sınıflama sonrası defter değeri	--	--	--	169,084

c) Değer düşüş karşılıklarının TFRS 9'a geçişte açılış bakiyesinin mutabakatı

Aşağıdaki tablo, Banka’nın 31 Aralık 2017 itibarıyla hesapladığı değer düşüş karşılığı ile 1 Ocak 2018 itibarıyla TFRS 9 öngörülen zarar modeline uygun olarak hesaplanan yeni beklenen zarar karşılığının mutabakatını göstermektedir:

	TFRS 9 öncesi defter değeri 31 Aralık 2017	Yeniden ölçümler	TFRS 9 defter değeri 1 Ocak 2018
Krediler	231,288	419,865	651,153
1. Aşama	51,700	58,030	109,730
2. Aşama	8,593	184,135	192,728
3. Aşama	170,995	177,700	348,695
Finansal varlıklar (*)	3,412	261	3,673
Gayrinakdi krediler ()**	11,337	9,203	20,540
1. ve 2. Aşama	6,875	8,370	15,245
3. Aşama	4,462	833	5,295
Toplam	246,037	429,329	675,366

(*) TFRS 9 kapsamında İtfa Edilmiş Maliyet, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Kıymetler, Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar için ayrılan karşılıkları içermektedir.

(**) TFRS 9 öncesinde 1. ve 2. aşama gayrinakdi krediler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları pasifte “12.1 Genel Karşılıklar kalemi içinde, 3. aşama gayrinakdi krediler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları “12.5 Diğer Karşılıklar” içinde yer almaktadır. TFRS 9 ile birlikte ise 1., 2. ve 3.aşama gayrinakdi krediler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları pasifte “10.4 Diğer Karşılıklar” kalemi içinde yer almaktadır.

30

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

d) TFRS 9 geçişinin özkaynak etkileri:

19 Ocak 2017 tarihli 29953 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan TFRS 9 Finansal Araçlar Standardının 7. maddesinin 2. fıkrasının 15. bendine göre TFRS 9 kapsamında önceki dönem bilgilerinin yeniden düzenlenmesinin zorunlu olmadığı belirtilmekte, önceki dönem bilgilerinin yeniden düzenlenmemesi durumunda, önceki defter değeri ile ilk uygulama tarihindeki 1 Ocak 2018 defter değeri arasındaki farkın özkaynakların açılış bakiyesine yansıtılması gerektiği ifade edilmektedir. Bu madde kapsamında özkaynaklar altında “Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı” hesabında gösterilen TFRS 9 geçiş etkilerine ilişkin açıklamalar aşağıda yer almaktadır.

Grup’un önceki dönemin kapanış değer düşüklüğü karşılığı ile 1 Ocak 2018 itibarıyla TFRS 9 öngörülen zarar modeline uygun olarak ölçülen yeni beklenen zarar karşılığı arasındaki 429,329 TL gider yönlü fark özkaynaklarda “Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı” kaleminde sınıflandırılmıştır.

20 Eylül 2017 tarihinde yayımlanan “Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ”inde belirtildiği üzere genel karşılıklar (birinci ve ikinci aşamadaki krediler için ayrılan TFRS 9 beklenen zarar karşılıkları) için 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmaya başlanmıştır. Bu kapsamda Ocak 2018 açılış finansallarına 67,455 TL ertelenmiş vergi aktifi yansıtılmış olup söz konusu tutar özkaynaklarda “Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı” kalemi içinde sınıflandırılmıştır. TFRS 9 geçişi ile ayrılan ilave özel karşılıklara (üçüncü aşamadaki krediler için ayrılan TFRS 9 beklenen zarar karşılıkları) ilişkin 39,277 TL ertelenmiş vergi geliri de Ocak 2018 itibarıyla özkaynaklarda “Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı” kalemi içinde sınıflandırılmıştır.

XXV. Cari dönemde geçerli olmayan önceki dönem muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar

TFRS 9 standardı, 1 Ocak 2018 tarihinden geçerli olmak üzere TMS 39 standardının yerine uygulanmaya başlanmıştır. TFRS 9 geçişi ile beraber geçerliliğini yitiren muhasebe politikalarına aşağıda yer verilmektedir:

Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilir.

1. Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

1.1 Alım-satım amaçlı finansal varlıklar

Alım-satım amaçlı finansal varlıklar rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması süresince, elde etme maliyeti ile iç verim oranına göre hesaplanan değerleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup, söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda rayiç değerleri ve iç verim oranına göre hesaplanan değerleri arasındaki fark sermaye piyasası işlemleri kar/zararı içinde muhasebeleştirilmektedir.

31

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1.2 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar, rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.

Grup, kullandırmış olduğu kredilerin bir kısmını TMS 39 no’lu standartta belirtilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak belirlemiştir. Söz konusu krediler bilançoda “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net)” altında krediler satırında gösterilmiştir.

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflanan kredilerin, gerçeğe uygun değerleri swap verim eğrisi üzerine kredi bazında Z-Spread’ın eklenmesi ile bulunan verim eğrisi kullanılarak ödeme planının iskontolanması suretiyle belirlenmektedir.

2. Satılmaya hazır finansal varlıklar

Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vade sonuna kadar elde tutulacak yatırımlar ve alım satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmaktadır.

Satılmaya hazır borçlanma senetlerinin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların itfa edilmiş maliyetleri ile rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarılması durumunda rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.

3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar

Banka’nın 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımları bulunmamaktadır.

4. Kredi ve alacaklar

Krediler ve alacaklar borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir.

Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.

Krediler, TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardı uyarınca elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır.

Grup, kredi ve alacaklarını 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile BDDK’nın diğer düzenleme ve açıklamalarını dikkate alarak ilgili gruplarda sınıflandırmakta olup, krediler ve alacakların izlendiği gruba göre özel veya genel karşılık ayırmaktadır. Diğer taraftan BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 no’lu genelgesi çerçevesinde genel karşılık tutarı üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamaktadır.

XXVI. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

32

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır.

Grup’un 31 Mart 2018 tarihi itibarıyla hesaplanan konsolide özkaynak tutarı 2,689,527 TL, konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %16.05’dir (31 Aralık 2017 konsolide özkaynak tutarı 2,687,385 TL, konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %16.09’dir).

I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:

I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
		1/1/2014
	Cari Dönem (31/03/2018) Tutar	Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonragelen ödenmişsermaye	941,161	--
Hisse senedi ihraç primleri	128,678
Yedek akçeler	410,286
Türkiye Muhasebe Standartları(TMS)uyarınca özkaynaklarayansıtılan kazançlar	--
Kâr	40,071
Net Dönem Kârı	40,071
GeçmişYıllar Kârı	--
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	--
Azınlıkpayları	--
**İndirimler ÖncesiÇekirdek Sermaye **	1,520,196
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	--	--
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklarayansıtılan kayıplar(**)	93,346	--
Faaliyet kiralamasıgeliştirme maliyetleri	10,375	--
İlgili ertelenmişvergiyükümlülüğü ile mahsupedildikten sonra kalanşerefiye	--	--
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	7,390	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	--	--
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortayaçıkan farklar	--	--
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıptutarının,toplam karşılık tutarını aşan kısmı	--	--
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	--	--

(**) TFRS 9 kapsamında hesaplanan beklenen kredi zarar karşılıkları ile TFRS 9 uygulamasına başlamadan önce hesaplanan toplam karşılık tutarı arasındaki fark “Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları” hesabına kaydedilmiş olup, söz konusu tutar özkaynak hesaplamasında, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik Geçici Madde 5 kapsamında, karşılık farkının farktan kaynaklanan vergi tutarı indirildikten sonraki kısmının %80’i eklenerek, net gösterilmiştir.

33

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (31/03/2018) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Tanımlanmışfaydaplan varlıklarının net tutarı	--	--
Bankanın kendiçekirdek sermayesineyapmışolduğu doğrudan veya dolaylıyatırımlar	--	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilenpaylar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonlarınınçekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarınınçekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmişvergi varlıklarınınçekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmişvergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halindeçekirdek sermayeden indirimyapılacak tutar	--
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	111,111
Çekirdek Sermaye Toplamı	1,409,085
İLAVE ANA SERMAYE	--
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlıpaylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri	--
Kurumca uygungörülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedekipayları	--
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedekipayları(Geçici Madde 3 kapsamında olanlar)	--
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	--
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankanın kendi ilave ana sermayesineyapmışolduğu doğrudan veya dolaylıyatırımlar	--	--
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilenşartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanınyaptığıyatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı	--	--

34

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (31/03/2018) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonları toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı(-)	--	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarıncaçekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı(-)	--	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirimyapılacak tutar(-)	--
İlave ana sermayedenyapılan indirimler toplamı	--
İlave Ana Sermaye Toplamı	--
Ana Sermaye Toplamı(Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	1,409,085
KATKISERMAYE
Kurumca uygungörülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	1,224,159
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--
Üçüncü kişilerin ilave katkı sermayedekipayları	--
Üçüncü kişilerin katkı sermayedekipayları(Geçici Madde 3 kapsamında olanlar)	--
Karşılıklar(Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)	57,142
**İndirimler Öncesi Katkı Sermaye **	1,281,301
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankanın kendi katkı sermayesineyapmışolduğu doğrudan veya dolaylıyatırımlar(-)	--	--
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilenşartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanınyaptığıyatırımlar	844	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-)	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşlarınkatkı sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonları toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler(-)	--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	844
Katkı Sermaye Toplamı	1,280,457
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve KatkıSermaye Toplamı)	2,689,542

35

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (31/03/2018) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Ana Sermaye ve KatkıSermaye Toplamı(Toplam Özkaynak)
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	--
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yılgeçmesine rağmen eldençıkarılamayanların net defter değerleri	--
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	15
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarıncaçekirdek sermayeden,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarıncaçekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
ÖZKAYNAK
**Toplam Özkaynak( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) **	2,689,527	--
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	16,754,404	--
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
KonsolideÇekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	8.41	--
Konsolide Ana Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	8.41	--
Konsolide Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	16.05	--
TAMPONLAR
Bankaya özgü toplamçekirdek sermaye oranı	4.50	--
Sermaye koruma tamponu oranı(%)	1.88	--
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı(%)	0.03	--

36

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (31/03/2018) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilaveçekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı(%)	0.02	--
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşlarınçekirdek sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmişvergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--	--
KatkıSermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkinSınırlar	--	--
Standartyaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılangenel karşılıklar(Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	310,125	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1.25'ine kadar olan kısmı	57,142	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğuyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıptutarını aşan kısmı	--	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--

*Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar

37

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Öki	1/1/2014
	nce Dönem (31/12/2017) **Tutar **	Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
ÇEKİRDEKSERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonragelen ödenmişsermaye	941,161	--
Hisse senedi ihraç primleri	128,678
Yedek akçeler	243,284
Türkiye Muhasebe Standartları(TMS)uyarınca özkaynaklarayansıtılan kazançlar	2,214
Kâr	167,129
Net Dönem Kârı	167,129
GeçmişYıllar Kârı	--
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	--
Azınlıkpayları	11
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	1,482,477
**Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler **	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	--	--
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklarayansıtılan kayıplar	17,908	--
Faaliyet kiralamasıgeliştirme maliyetleri	10,257	--
İlgili ertelenmişvergiyükümlülüğü ile mahsupedildikten sonra kalanşerefiye	--	--
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	4,758	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	--	--
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortayaçıkan farklar	--	--
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıptutarının,toplam karşılık tutarını aşan kısmı	--	--
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	--	--

38

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Önceki Dönem (31/12/2017) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Tanımlanmışfaydaplan varlıklarının net tutarı	--	--
Bankanın kendiçekirdek sermayesineyapmışolduğu doğrudan veya dolaylıyatırımlar	--	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilenpaylar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonlarınınçekirdek sermayenin%10’nunu aşan kısmı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarınınçekirdek sermayenin%10’nunu aşan kısmı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmişvergi varlıklarınınçekirdek sermayenin%10’nunu aşan kısmı	--	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmişvergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halindeçekirdek sermayeden indirimyapılacak tutar	--
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	32,923
Çekirdek Sermaye Toplamı	**1,449,554 **
İLAVE ANA SERMAYE	--
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlıpaylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri	--
Kurumca uygungörülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedekipayları	--
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedekipayları(Geçici Madde 3 kapsamında olanlar)	--
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	--
**İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler **	--
Bankanın kendi ilave ana sermayesineyapmışolduğu doğrudan veya dolaylıyatırımlar	--	--
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilenşartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanınyaptığıyatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı	--	--

39

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Önceki Dönem (31/12/2017) **Tutar **	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonları toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--
**Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar **
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı(-)	1,190	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarıncaçekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı(-)	--	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirimyapılacak tutar(-)	--
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	--
İlave Ana Sermaye Toplamı	--
Ana Sermaye Toplamı(Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	**1,448,364 **
KATKISERMAYE
Kurumca uygungörülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	1,169,289
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--
Üçüncü kişilerin ilave katkı sermayedekipayları	--
Üçüncü kişilerin katkı sermayedekipayları(Geçici Madde 3 kapsamında olanlar)	--
Karşılıklar(Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)	70,580
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	1,239,869
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankanın kendi katkı sermayesineyapmışolduğu doğrudan veya dolaylıyatırımlar(-)	--	--
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilenşartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanınyaptığıyatırımlar	814	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-)	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonları toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler(-)	--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	814
Katkı Sermaye Toplamı	1,239,055
Toplam Özkaynak(Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	2,687,419

40

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Önceki Dönem (31/12/2017) **Tutar **	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Ana Sermaye ve KatkıSermaye Toplamı(Toplam Özkaynak)	34
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	--
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yılgeçmesine rağmen eldençıkarılamayanların net defter değerleri	--
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	34
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarıncaçekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkısermaye toplamı)	2,687,385	--
**Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar **	16,698,036	--
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
KonsolideÇekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	8.68	--
Konsolide Ana Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	8.67	--
Konsolide Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	16.09	--
TAMPONLAR
Bankaya özgü toplamçekirdek sermaye oranı	4.50	--
Sermaye koruma tamponu oranı(%)	1.25	--
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı(%)	0.02	--

41

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Önceki Dönem (31/12/2017) **Tutar **	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilaveçekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı(%)	0.03	--
**Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar **	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmişvergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--	--
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	--	--
Standartyaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılangenel karşılıklar(Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	70,580	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1.25'ine kadar olan kısmı	70,580	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğuyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıptutarını aşan kısmı	--	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--

*Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar

42

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Özkaynak kalemleri ile bilanço tutarlarının mutabakatına ilişkin açıklamalar:

Özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarı ile konsolide olmayan bilançodaki “Özkaynaklar” tutarı arasındaki esas fark sermaye benzeri kredi ve tahviller ile genel karşılıklar ve TFRS 9 geçiş etkisinden kaynaklanmaktadır. Genel karşılıkların kredi riskine esas tutarın %1.25'ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır.

Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:

İhraçcı	Fibabanka A.Ş.	Eco Trade And Development Bank *
Aracın kodu(CUSIP,ISIN vb.)	XS1386178237	*
Aracın tabi olduğu mevzuat	BDDK'nın 1 Kasım 2006 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ve İngiliz Hukuku	BDDK'nın 1 Kasım 2006 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ve İngiliz Hukuku
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma durumu
1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu	Hayır	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazdageçerlilik durumu	Konsolide Olmayan ve Konsolide	Konsolide Olmayan ve Konsolide
Aracın türü	Sermaye Benzeri Tahvil	Sermaye Benzeri Kredi
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Bin TL)	1,184,670	39,489
Aracın nominal değeri(Bin TL)	1,184,670	39,489
Aracın muhasebesel olarak takipedildiği hesap	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	Sermaye Benzeri Kredi
Aracın ihraçtarihi	24/03/16-10/05/17	06/08/13
Aracın vadeyapısı(Vadesiz/Vadeli)	Vadeli	Vadeli
Aracın başlangıçvadesi	11yıl	10yıl
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı	Geri ödeme hakkı vardır	Geri ödeme hakkı vardır
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları vegeri ödenecek tutar	24/11/2022;300 milyon USD	06/08/2018;10 milyon USD
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	Yoktur	Yoktur

• Eco Trade And Development Bank’dan kullanılan sermaye benzeri krediyi ifade etmektedir.

43

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Faiz/temettü ödemeleri
Sabitya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Değişken faiz	Değişken faiz
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	Geri ödeme opsiyon tarihine kadar %7.75 (5 yıl mid-swap oranı+%5.758); sonrasında güncel 5 yıllık mid-swap oranı+%5.758	Libor + %8.5
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı	Yoktur	Banka sermaye benzeri kredi anlaşması tahtında temerrüte düşmesi halinde temettü ödemesiyapamaz.
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği	Mecburi	Mecburi
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı	Yoktur	Yoktur
Birikimsizya da birikimli olma özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	--	Yönetmelik madde 8-2(ğ)
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse,dönüştürme oranı	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse,dönüştürülebilir araçtürleri	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı	--	--
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	--	--
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği	--	--
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği	--	--
Değerigeçici olarak azaltılabiliyorsa,değer artırım mekanizması	--	--
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen üstündeyer alan araç)	--	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerindeyer alanşartlardan haiz olunmayan olupolmadığı	Madde 7'ye haiz değildir, Madde 8'e haizdir.	Madde 7'ye haiz değildir, Madde 8'e haizdir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerindeyer alanşartlardan hangilerini haiz olunmadığı	--	--

44

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

TFRS 9 geçiş sürecinde temel bilgiler

	T	T-1	T-2	T-3	T-4
ÖZKAYNAK UNSURLARI
Çekirdek Sermaye	1,409,085	1,323,219	1,237,353	1,172,354	1,172,354
Geçiş Süreci Uygulanmamış Çekirdek Sermaye~~a~~	1,172,354	1,172,354	1,172,354	1,172,354	1,172,354
Ana Sermaye	1,409,085	1,323,219	1,237,353	1,172,354	1,172,354
Geçiş Süreci Uygulanmamış Ana Sermaye~~b~~	1,172,354	1,172,354	1,172,354	1,172,354	1,172,354
Özkaynak	2,689,527	2,653,820	2,618,114	2,585,978	2,585,978
Geçiş Süreci Uygulanmamış Özkaynak~~c~~	2,585,978	2,585,978	2,585,978	2,585,978	2,585,978
TOPLAM RİSK AĞIRLIKLI TUTARLAR
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	16,754,404	16,754,404	16,754,404	16,754,404	16,754,404
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	8.41	7.90	7.39	7.00	7.00
**Geçiş Süreci Uygulanmamış Çekirdek Sermaye Yeterliliği **	7.00	7.00	7.00	7.00	7.00
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	8.41	7.90	7.39	7.00	7.00
Geçiş Süreci Uygulanmamış Ana Sermaye Yeterliliği Oranı	7.00	7.00	7.00	7.00	7.00
Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	16.05	15.84	15.63	15.43	15.43
Geçiş Süreci Uygulanmamış Sermaye Yeterliliği Oranı(%)~~ç~~	15.43	15.43	15.43	15.43	15.43
KALDIRAÇ ORANI
KaldıraçOranı Toplam Risk Tutarı	26,934,122	26,934,122	26,934,122	26,934,122	26,934,122
KaldıraçOranı	5.23	4.91	4.59	4.35	4.35
Geçiş Süreci Uygulanmamış Kaldıraç Oranı~~d~~	4.35	4.35	4.35	4.35	4.35

a Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in Geçici Madde 5’inin uygulanmaması durumundaki çekirdek sermaye tutarı

b Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in Geçici Madde 5’inin uygulanmaması durumundaki ana sermaye tutarı

c Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in Geçici Madde 5’inin uygulanmaması durumundaki özkaynak tutarı ç Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in Geçici Madde 5’inin uygulanmaması durumundaki özkaynak unsurları ile hesaplanan sermaye yeterlilik oranları

d Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in Geçici Madde 5’inin uygulanmaması durumundaki özkaynak unsurları ile hesaplanan kaldıraç oranı”

45

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalara bu bölümde yer verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca yıllık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 31 Mart 2018 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:

• KR8 –İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV’ın değişim tablosu

• KKR7 – İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR’ye ilişkin RAV değişimleri

• PR2 – İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu

Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

		Risk Ağırlıklı Tutar	Risk Ağırlıklı Tutar	Asgari Sermaye Yükümlülüğü
		Cari **Dönem **	Önceki **Dönem **	Cari Dönem
1	Kredi riski (karşı taraf kredi riski ve KYK’ya yapılan yatırımlar hariç)	14,604,897	14,457,046	1,168,391
2	Standart yaklaşım	14,604,897	14,457,046	1,168,391
3	İçsel derecelendirmeye dayalıyaklaşım	--		--
			--
4	Karşı taraf kredi riski	586,034		46,883
			1,003,732
5	Karşı taraf kredi riski için standartyaklaşım	586,034		46,883
			1,003,732
6	İçsel modelyöntemi	--	--	--
7	Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları	--	--	--
8	KYK'yayapılanyatırımlar-içerikyöntemi	34,972	24,631	2,798
9	KYK'yayapılanyatırımlar-izahnameyöntemi	--	--	--
10	KYK'yayapılanyatırımlar-%1250 risk ağırlığıyöntemi	--	--	--
11	Takas riski	--	--	--
12	Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları	--	--	--
13	İDD derecelendirmeye dayalıyaklaşım	--	--	--
14	İDD denetim otoritesi formülüyaklaşımı	--	--	--
15	Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı	--	--	--
16	Piyasa riski	413,863	323,000	33,109
17	Standartyaklaşım	413,863	323,000	33,109
18	İçsel modelyaklaşımları	--	--	--
19	Operasyonel risk	1,114,639	889,626	89,171
20	Temelgöstergeyaklaşımı	1,114,639	889,626	89,171
21	Standartyaklaşım	--	--	--
22	İleri ölçümyaklaşımı	--	--	--
23	Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi)	--	--	--
24	En düşük değer ayarlamaları	--	--	--
25	Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	16,754,405	16,698,035	1,340,352

46

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar

Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Banka önemli tutarlarda parite ve kur riski almamakta, işlemler hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.

Grup, 31 Mart 2018 tarihi itibarıyla 2,010,069 TL bilanço açık pozisyonundan (31 Aralık 2017: 1,050,041 TL açık pozisyon) ve 1,809,436 TL’si bilanço dışı kapalı pozisyondan (31 Aralık 2017: 957,561 TL kapalı pozisyon) oluşmak üzere 200,633 TL net yabancı para açık pozisyon (31 Aralık 2017: 92,480 TL açık pozisyon) taşımaktadır. Maruz kalınan kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan “standart metot” kullanılmaktadır.

Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:
Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru (tam	TL)	3.9489 TL
Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru (tam TL)		4.8673 TL
Tarih	ABD Doları		Avro
27 Mart 2018	3.9742		4.9251
28 Mart 2018	3.9757		4.9414
29 Mart 2018	3.9931		4.9500
30 Mart 2018	3.9489		4.8673
31 Mart 2018	3.9489		4.8673

2018 yılı Mart ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 3.8791 TL, Avro döviz alış kuru 4.7868 TL’dir (tam TL).

47

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar	(devamı)
Cari Dönem	Avro	ABD Doları	Diğer	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	260,566	1,610,397	389,198	2,260,161
Bankalar	47,463	20,794	2,981	71,238
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar (*)	443	4,587	--	5,030
Para Piyasalarından Alacaklar	--	--	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı
Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	96,409	512,787	--	609,196
Krediler (**)	3,930,129	1,530,236	114,479	5,574,844
İştirak Bağlı Oraklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	--	--	--	--
İtfa Edilmiş Maliyet Üzerinden Değerlenen
Finansal Varlıklar	--	--	--	--
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Duran Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	--	--	--	--
Diğer Varlıklar(***)	1,348	584	2	1,934
**Toplam Varlıklar **	4,336,358	3,679,385	506,660	8,522,403
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	32,292	563,088	37,398	632,778
Döviz Tevdiat Hesabı	707,230	3,739,725	33,101	4,480,056
Para Piyasalarına Borçlar	74,502	430,727	--	505,229
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	1,098,463	1,235,012	5,302	2,338,777
İhraç Edilen Menkul Değerler (****)	--	2,384,051	--	2,384,051
Muhtelif Borçlar	17,816	134,035	4,049	155,900
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Yükümlülükler	--	--	--	--
Diğer Yükümlülükler(*)	30,064	5,044	573	35,681
Toplam Yükümlülükler	1,960,367	8,491,682	80,423	10,532,472
Net Bilanço Pozisyonu	2,375,991	(4,812,297)	426,237	(2,010,069)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(2,418,003)	4,648,747	(421,308)	1,809,436
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (**)	5,003,768	10,042,645	132,653	15,179,066
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (**)	7,421,771	5,393,898	553,961	13,369,630
Gayri Nakdi Krediler (*)	462,905	740,282	150	1,203,337
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	4,823,784	3,401,621	477,491	8,702,896
Toplam Yükümlülükler	2,001,186	7,692,376	59,375	9,752,937
Net Bilanço Pozisyonu	2,822,598	(4,290,755)	418,116	(1,050,041)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(2,895,496)	4,249,171	(396,114)	957,561
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (**)	4,356,736	8,723,477	172,731	13,252,944
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (**)	7,252,232	4,474,306	568,845	12,295,383
Gayri Nakdi Krediler (*)	409,758	861,425	--	1,271,183

(*) 12,871 TL tutarında türev finansal varlıklar reeskontu dahil edilmemiştir.

(**) 413,907 TL tutarında dövize endeksli kredi, reeskont ve tahakkuk tutarını içermektedir.

(***) 17,620 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemektedir.

(****) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

(*) 12,873 TL tutarında türev finansal yükümlülükler reeskontu dahil edilmemiştir.

(**) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 433,918 TL döviz alım taahhüdü (31 Aralık 2017: 488,310 TL) , türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 822,401 TL döviz satım taahhüdü (31 Aralık 2017: 411,183 TL döviz satım taahhüdü) yer almaktadır.

(*) Net nazım hesap pozisyonu üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

48

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftada bir Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.

Banka’nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot ve aktif-pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.

Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık yapılmaktadır. Banka, faiz riski içeren varlık ve yükümlülük kalemlerine geçmiş yıllarda yaşanmış olan krizleri dikkate alarak çeşitli şoklar uygulamakta, uygulanan şoklar sonucunda meydana gelen bankanın net bugünkü değerindeki değişimi Yönetim Kurulu tarafından öngörülen limitler dahilinde takip etmektedir.

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

Cari Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB	2,410,409	--	--	--	--	721,989	3,132,398
Bankalar	7,505	2	--	--	--	73,557	81,064
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar	93,469	35,397	164,329	650,870	6,622	--	950,687
Para Piyasalarından Alacaklar	--	--	--	--	--	--	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	98,230	10,560	80,198	444,796	269	1,891	635,944
Verilen Krediler (*)	2,005,027	4,583,582	3,221,657	5,080,777	735,287	(109,717)	15,516,613
İtfa Edilmiş Maliyet Üzerinden
Değerlenen Finansal Varlıklar	--	--	--	101,940	62,939	--	164,879
Diğer Varlıklar(**)	--	--	--	--	--	487,241	487,241
**Toplam Varlıklar **	4,614,640	4,629,541	**3,466,184 **	6,278,383	805,117	**1,174,961 **	20,968,826
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	619,996	--	--	--	--	42,145	662,141
Diğer Mevduat	6,045,071	3,236,744	715,370	14,234	--	1,033,541	11,044,960
Para Piyasalarına Borçlar	262,229	243,000	--	--	--	--	505,229
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--	--	284,057	284,057
İhraç Edilen Menkul
Değerler(***)	252,226	458,944	626,738	2,369,340	--	--	3,707,248
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar	383,928	1,466,157	503,355	6,403	--	--	2,359,843
Diğer Yükümlülükler(****)	65,279	42,604	132,619	618,001	3,036	1,543,809	2,405,348
Toplam Yükümlülükler	7,628,729	5,447,449	1,978,082	3,007,978	3,036	2,903,552	20,968,826
Bilançodaki Uzun Pozisyon	--	--	1,488,102	3,270,405	802,081	--	5,560,588
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(3,014,089)	(817,908)	--	--	--	(1,728,591)	(5,560,588)
Nazım Hes. Uzun Pozisyon	--	--	--	25,000	--	22,584,789	22,609,789
Nazım Hes. Kısa Pozisyon	--	--	--	(25,000)	--	(22,550,733)	(22,575,733)
**Toplam Pozisyon **	(3,014,089)	**(817,908) **	**1,488,102 **	3,270,405	**802,081 **	(1,694,535)	34,056

(*) Donuk alacaklar ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının netlenmiş tutarları ile canlı krediler için ayrılan birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıkları “Faizsiz” kolonunda gösterilmiştir.

(**) Faizsiz kolonu 9,897 TL tutarında iştirakler, 192,064 TL tutarında maddi duran varlıkları, 7,391 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 100,074 TL tutarında vergi varlığını, 38,704 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 141,418 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini içermektedir.

(***) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

(****) Faizsiz kolonu 1,190,174 TL tutarında özkaynaklar, 205,259 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 474 TL kiralama işlemlerinden borçlar, 112,453 TL tutarında karşılıklar ve 35,449 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

49

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

kalan süreler itibarıyla):
Önceki Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5	Yıl	5 Yıl ve Üzeri		Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB	1,759,977	--	--		--		--	727,279	2,487,256
Bankalar	238,557	2	--		--		--	81,457	320,016
Gerçeğe Uyg. Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yans. Finansal Varlıklar	98,620	26,213	95,483	520,559			3,002	--	743,877
Para Piyasalarından Alacaklar	376,334	--	--		--		--	--	376,334
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar --		4,860	179,757	522,484		57,335		1,727	766,163
Verilen Krediler	1,770,612	3,826,951	3,024,129	5,317,896		851,071		297,498	15,088,157
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar --		--	--		--		--	--	--
Diğer Varlıklar(*)	--	--	10,373		7,529		--	311,963	329,865
Toplam Varlıklar	4,244,100	3,858,026	3,309,742	6,368,468		911,408		1,419,924	20,111,668
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	464,105	3,219	--		--		--	134,145	601,469
Diğer Mevduat	7,009,999	3,061,759	763,994	27,149			--	803,535	11,666,436
Para Piyasalarına Borçlar	169,882	309,998	--		--		--	--	479,880
Muhtelif Borçlar	--	--	--		--		--	312,532	312,532
İhraç Edilen Menkul Değerler	346,570	423,478	485,018		--		--	--	1,255,066
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar	242,040	1,243,539	635,733		2,837		--	--	2,124,149
Diğer Yükümlülükler(**)	93,299	62,015	104,261	1,647,371			1,571	1,763,619	3,672,136
Toplam Yükümlülükler	8,325,895	5,104,008	1,989,006	1,677,357			1,571	3,013,831	20,111,668
Bilançodaki Uzun Pozisyon	--	-- 1,320,736 4,691,111			909,837			--	6,921,684
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(4,081,795) (1,245,982)		--	--		--	(1,593,907)		(6,921,684)
Nazım Hes. Uzun Pozisyon	--	--	--	25,000		--	19,573,772		19,598,772
Nazım Hes. Kısa Pozisyon	--	--	-- (25,000)			--	(19,596,665) (19,621,665)
Toplam Pozisyon	(4,081,795) (1,245,982) 1,320,736 4,691,111				909,837		(1,616,800)		(22,893)

(*) Faizsiz kolonu 4,897 TL tutarında mali iştirakler, 191,962 TL tutarında maddi duran varlıkları, 5,948 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 9,831 TL tutarında vergi varlığını, 23,795 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 75,530 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini içermektedir.

(**) Faizsiz kolonu 1,464,612 TL tutarında özkaynaklar, 103,202 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 469 TL kiralama işlemlerinden borçlar, 153,080 TL tutarında karşılıklar ve 42,256 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

50

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

Cari Dönem Sonu	Avro	ABD Doları	Japon Yeni	TL
	%	%	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası	--	1.50	--	4.00
Bankalar	--	--	--	12.75
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	2.00	5.28	--	15.67
Para Piyasalarından Alacaklar	--	--	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı
Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	3.43	4.42	--	13.39
Verilen Krediler	5.89	7.04	--	16.85
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen
Finansal Varlıklar	--	--	--	9.45
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	--	1.76	--	12.45
Diğer Vadeli Mevduat	1.42	3.78	--	14.48
Para Piyasalarına Borçlar	0.24	2.50	--	--
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler(*)	--	6.88	--	14.43
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	1.92	2.93	--	6.64

(*) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

Önceki Dönem Sonu	Avro	ABD Doları	Japon Yeni	TL
	%	%	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.M.B.	--	1.25	--	4.00
Bankalar	0.02	1.50	--	12.75
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	2.00	5.29	--	14.70
Para Piyasalarından Alacaklar	0.05	1.65	--	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	3.43	4.42	--	10.15
Verilen Krediler	5.97	6.65	--	16.96
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--	--	--
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	--	1.65	--	12.52
Diğer Mevduat	1.59	3.99	--	14.38
Para Piyasalarına Borçlar	0.24	2.50	--	11.63
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	7.75	--	14.00
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	1.95	2.87	--	6.63

51

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

V. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

31 Mart 2018 tarihi itibariyle hisse senedi pozisyonu bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası yılda bir kez ve gerek duyulduğunda gözden geçirilmektedir. Bu politika dahilinde APKO tarafından likidite riski kısa ve uzun vadeli bakış açısıyla aşağıdaki çerçevede yönetilmektedir;

Grup tarafından haftalık olarak APKO toplantıları dahilinde fonlama ihtiyacı ve kaynakları görüşülerek likidite stratejisi belirlenir. Hazine Bölümü, belirlenen strateji doğrultusunda para akışlarını ve likiditeyi yönetir. APKO üyeleri tarafından gerek duyulması halinde likidite toplantıları ile daha yakından takip yapılması sağlanır. Hazine Bölümü tarafından kısa vadeli likidite yönetimi yapılırken APKO stratejisi, yasal rasyolar ve stres testleri dikkate alınır.

Ana Ortaklık Bankanın TL/YP dengesi haftalık olarak takip edilmekte olup, aksiyon kararları APKO dahilinde alınmaktadır. Söz konusu fonlama dengesi doğrudan takip edilmekte ve risk-getiri-maliyet değerlendirmesi yapılmak suretiyle dengelenmektedir.

Uzun vadeli likidite için haftalık olarak Vade Uyumsuzluğu Raporu hazırlanmakta ve APKO sunumunda yer verilmektedir. Grup, Türk Bankacılık sektörünün genel yapısından da kaynaklanan 2 yıl vade diliminde negatif likidite taşımaktadır. Grup sektörel likidite uyumsuzluğunu uzun vadeli fonlama alternatiflerine yönelerek gidermeyi amaçlamaktadır. Söz konusu uyumsuzluk riskinden korunma kararları APKO tarafından alınmaktadır. Grup likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı, yurt içinden / yurt dışından kullanılan krediler ve bono/tahvil ihracı olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

Stres testinin kullanımına ilişkin bilgi:

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası dahilinde Risk Yönetimi Bölümü tarafından haftalık stres testleri uygulanmaktadır. Söz konusu stres testleri; 14 günlük dilimde mevduat çıkışının engellenemeyeceği, TL bono ihracından sağlanan fonların tümünün çıkacağı, karşı Banka limitlerinin kullanılamayacağı senaryoları üzerine kurulmuş olup, sonuçlarına haftalık olarak APKO, aylık olarak Risk Komitesi sunumlarında yer verilmektedir. Bu sayede Bankanın fonlama yapısında varolan riskler yakından takip edilmekte ve Risk Yönetimi adına aksiyonlar alınmaktadır.

İhtiyaç anında kullanılacak alternatif fonlama kaynakları belirlenmiştir. Kısa vadeli likidite şoklarına karşı aksiyon almakla görevli Aktif Pasif Komitesi üyeleridir. Herhangi bir kriz anında ya da gerek görülmesi halinde APKO üyeleri tarafından likidite toplantısı çağrısı yapılarak, alınması muhtemel aksiyon planları hızla alınarak ilerlenmektedir. Söz konusu aksiyon planları İSEDES kapsamında Yönetim Kurulu tarafından onaylı olarak belirlenmiştir. Banka herhangi bir acil durumda ulaşabileceği kaynakları sürekli gözden geçirmekte, acil durum/kriz belirtilerini yukarıda bahsi geçen stres ve senaryo analizi sonuçlarını erken uyarı sistemi olarak dikkate alarak desteklemektedir.

BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren bankaların yapacakları hesaplamalarda likidite oranının yabancı para için en az %70, toplam için ise en az %90 olması gerekmektedir.

52

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Cari Dönem	Cari Dönem	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*)	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*)	Dikkate Alınma Oranı UygulanmışToplam Değer(*)	Dikkate Alınma Oranı UygulanmışToplam Değer(*)
		TP+YP	YP	TP+YP	YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
				2,749,708	2,246,255
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar
NAKİTÇIKIŞLARI
		7,139,055	352,387	692,756	311,741
2	Gerçek kişi mevduat veperakende mevduat
		635,660	--	27,052
3	İstikrarlı mevduat				--
		6,503,395	352,387	665,704	311,741
4	Düşük istikrarlı mevduat
	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	4,604,815	2,491,329	2,604,382	1,365,613
5
6	Operasyonel Mevduat	--	--	--	--
		2,935,742	1,436,217	1,192,630	580,957
7	Operasyonel Olmayan Mevduat
		1,669,073	1,055,112	1,411,752	784,656
8	Diğer Teminatsız Borçlar
				173,120	173,120
9	Teminatlı Borçlar
		2,709,712	1,287,962	563,518	330,779
10	Diğer NakitÇıkışları
	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	315,038	247,116	315,811	246,347
11
12	Yapılandırılmışfinansal araçlardan borçlar	--	--	--	--
13	Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler
		2,394,674	1,040,846	247,707	84,432
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğeryükümlülükler
		--	--	--	--
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	20,888	32	20,879	33
				4,054,655	2,181,284
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
		24,092	24,092	24,393	24,393
17	Teminatlı alacaklar
		2,100,010	516,845	1,447,872	475,177
18	Teminatsız alacaklar
		96,324	37,150	97,999	36,824
19	Diğer nakitgirişleri
		2,220,427	578,087	1,570,263	536,394
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
				Üst Sınır UygulanmışDeğerler
				2,749,708	2,246,255
21	TOPLAM YKLV STOKU
				2,478,053	1,644,890
22	TOPLAMNETNAKİTÇIKIŞLARI
				110.96	136.56
23	LİKİDİTE KARŞILAMAORANI (%)

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.

53

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

**Önceki Dönem **	**Önceki Dönem **	Dikkate Alınma Oranı UygulanmamışToplam Değer *	Dikkate Alınma Oranı UygulanmamışToplam Değer *	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer *	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer *
		TP+YP	YP	TP+YP	YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
				2,623,588	2,262,538
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar
NAKİTÇIKIŞLARI
		6,839,933	2,924,789	658,507	292,479
2	Gerçek kişi mevduat veperakende mevduat
		537,717	--	25,486	--
3	İstikrarlı mevduat
		6,302,217	2,924,789	633,021	292,479
4	Düşük istikrarlı mevduat
5	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	5,473,096	3,004,980	3,029,773	1,657,149
		--	--	--	--
6	Operasyonel Mevduat
		3,609,484	1,954,320	1,443,794	781,728
7	Operasyonel Olmayan Mevduat
		1,863,612	1,050,660	1,585,980	875,421
8	Diğer Teminatsız Borçlar
				221,196	221,196
9	Teminatlı Borçlar
		2,538,173	1,170,439	535,086	336,021
10	Diğer NakitÇıkışları
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	297,303	262,503	297,303	262,504
		--	--
12	Yapılandırılmışfinansal araçlardan borçlar			--	--
13
	Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışıyükümlülükler	2,240,870	907,935	237,784	73,518
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler			--	--
		--	--
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	20,539	6	20,539	6
				4,465,101	2,506,851
16	TOPLAM NAKİTÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
		128,670	40,290	24,893	24,893
17	Teminatlı alacaklar
		1,707,408	281,147	1,573,663	466,306
18	Teminatsız alacaklar
		94,176	69,111	85,094	57,758
19	Diğer nakitgirişleri
		1,930,254	390,548	1,683,650	548,958
20	TOPLAMNAKİTGİRİŞLERİ
				Üst Sınır UygulanmışDeğerler
				2,623,588	2,262,538
21	TOPLAM YKLVSTOKU
				2,782,618	1,957,893
22	TOPLAMNETNAKİTÇIKIŞLARI
				94.28	115.56
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI(%)

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.

54

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Son üç aya ilişkin konsolide Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır:

Cari Dönem	TL+YP	YP
31 Ocak 2018	%107.36	%130.54
28Şubat 2018	%110.38	%137.75
31 Mart 2018	% 115.28	%141.75
Ortalama	%111.01	%136.68
Önceki Dönem	TL+YP	YP
31 Ekim 2017	%101.68	%128.97
30 Kasım 2017	%92.67	%84.53
31 Aralık 2017	%89.54	%160.33

Banka, söz konusu rasyo hesaplamasını 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca yapmaktadır, Bahsi geçen yönetmelik uyarınca yüksek kaliteli likit varlık olarak dikkate alınan kalemler arasında; ağırlıklı olarak nakit varlıklar ve TCMB nezdinde tutulan karşılık hesapları ile menkul kıymetler portföyü bulunmaktadır, Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar; vadeye kalan gün değişimi ile 30 günlük dilime giren mevduatlar ile bankalararası piyasada yapılan plasman ve borçlanma kalemleridir, Banka fon kaynaklarının önemli bölümünü mevduatlar oluşturmakla beraber Banka tarafından ihraç edilen bonolar, bankalararası borçlanma kalemleri ile yurt dışından sağlanan fonlar diğer önemli fon kaynaklarıdır.

Banka, türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkış ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemleri, 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca 24 aylık ortalamaları dikkate alarak hesaplamaktadır.

55

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

Cari Dönem Sonu Vadesiz	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan Toplam
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB 699,545 Bankalar 73,557 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar -- Para Piyasalarından Alacaklar -- Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 1,891 Verilen Krediler () -- İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar -- Diğer Varlıklar(*) --	2,432,853 7,505 93,269 -- 94,329 1,998,563 -- --	-- 2 35,397 -- 10,560 2,486,618 -- --	-- -- -- -- 3,132,398 -- -- -- -- 81,064 145,906 669,493 6,622 -- 950,687 -- -- -- -- -- 82,243 444,796 2,125 -- 635,944 5,942,320 4,848,926 349,903 (109,717) 15,516,613 -- 101,940 62,939 -- 164,879 -- -- -- 487,241 487,241
Toplam Varlıklar 774,993	4,626,519	2,532,577	6,170,469 6,065,155 421,589 377,524 20,968,826
Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 42,145 Diğer Mevduat 1,033,541 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar -- Para Piyasalarına Borçlar -- İhraç Edilen Menkul Değerler() -- Muhtelif Borçlar -- Diğer Yükümlülükler(*) --	619,996 6,045,071 132,796 262,229 252,226 284,057 258,868	-- 3,236,744 344,451 243,000 458,944 -- 46,455	-- -- -- -- 662,141 715,370 14,234 -- --11,044,960 1,346,006 482,986 53,604 -- 2,359,843 -- -- -- -- 505,229 626,738 1,184,670 1,184,670 -- 3,707,248 -- -- -- -- 284,057 142,638 640,115 3,174 1,314,098 2,405,348
Toplam Yükümlülükler 1,075,686	7,855,243	4,329,594	2,830,752 2,322,005 1,241,448 1,314,098 20,968,826
Likidite Fazlası/(Açığı) **(300,693) **	(3,228,724)	(1,797,017)	3,339,717 3,743,150 (819,859) (936,574) --
Net Bilanço Dışı Pozisyonu -- Türev Finansal Araçlardan Alacaklar -- Türev Finansal Araçlardan Borçlar -- Gayrinakdi Krediler --	(30,985) 7,473,158 7,504,143 234,303	(1,829) 3,397,859 3,399,688 315,515	18,821 42,936 206 -- 29,149 4,999,147 5,374,761 140,348 -- 21,385,273 4,980,326 5,331,825 140,142 -- 21,356,124 625,980 191,286 467,387 -- 1,834,471
Önceki dönem Toplam Varlıklar 711,878 Toplam Yükümlülükler 937,680	4,214,406 8,561,103	2,046,612 4,079,306	6,030,023 6,032,390 466,898 609,461 20,111,668 2,671,767 1,045,061 1,197,246 1,619,505 20,111,668
Net Likidite Açığı/(Fazlası) **(225,802) **	(4,346,697)	(2,032,694)	3,358,256 4,987,329 (730,348) (1,010,044) --
Net Bilanço Dışı Pozisyonu -- Türev Finansal Araçlardan Alacaklar -- Türev Finansal Araçlardan Borçlar -- Gayrinakdi Krediler --	(48,287) 6,049,366 6,097,653 174,789	(5,426) 3,193,912 3,199,338 355,796	3,819 30,781 (1,531) -- (20,644) 4,726,102 4,774,285 37,720 --18,781,385 4,722,283 4,743,504 39,251 --18,802,029 768,245 189,571 542,592 -- 2,030,993

(*) Donuk alacaklar ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının netlenmiş tutarları ile canlı krediler için ayrılan birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıkları “Dağıtılamayan” kolonunda gösterilmiştir.

(**) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

(***) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

(****) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

56

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

19 Ağustos 2015 tarihli ve 29450 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ kapsamında, TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile toplam risk tutarının özet karşılaştırma tablosuna aşağıda yer verilmiştir;

		Cari Dönem ()**	Önceki Dönem ()**
1	TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı(*)	48,738,409	46,647,375
2	TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı ile Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı arasındaki fark	--	--
3	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	(21,493,806)	(19,594,616)
4	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	--	--
5	Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	--
			--
6	Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutar ile risk tutarı arasındaki diğer farklar	--
			--
7	Toplam risk tutarı	27,244,603	27,052,759

(*)Tabloda yer alan tutarlar Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ'in 5 inci maddesinin altıncı fıkrası uyarınca hazırlanmıştır.

(**)Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları göstermektedir.

57

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VII. Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar

5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesi İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin olarak hesaplanan tabloya aşağıda yer verilmiştir;

	Bilanço içi varlıklar	Cari Dönem (* )	Önceki *Dönem () **
1	Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)	20,842,582	20,674,614
2	(Ana sermayeden indirilen varlıklar)	(345,253)	(33,211)
3	Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı ( 1 ve 2 nci satırların toplamı)	20,497,329	20,641,403
	Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
4	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerininyenileme maliyeti	201,161	791,132
5	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerininpotansiyel kredi risk tutarı	343,934	331,754
6	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı)	545,095	1,122,886
	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
7	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)	591,807	569,650
8	Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı	--	--
9	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı(7 ve 8 inci satırların toplamı)	591,807	569,650
	Bilanço dışı işlemler
10	Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	5,610,372	4,718,820
11	(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)	--	--
12	Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı)	5,610,372	4,718,820
	Sermaye ve toplam risk
13	Ana sermaye	1,396,435	1,427,291
14	Toplam risk tutarı(3,6,9 ve 12 nci satırların toplamı)	27,244,603	27,052,759
	Kaldıraç oranı
15	Kaldıraçoranı	5.13	5.29
(*) Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları göstermektedir.

58

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

~~,~~

VIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka, bireysel bankacılık hizmetleri, bireysel müşteri cari hesapları, mevduat hesapları, uzun vadeli yatırıma yönelik ürünleri, takas-saklama hizmetleri, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri ile uzun vadeli konut kredileri ve diğer tüm bireysel bankacılık hizmetleri ve kurumsal/ticari bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir. Banka’nın konsolide olan bağlı ortaklığı Fiba Portföy, portföy yönetimi alanında faaliyet göstermektedir ve faaliyet sonuçları ile varlık ve yükümlülükleri “Hazine ve Genel Müdürlük Bölümü” altında raporlanmaktadır.

		Ticari &		Banka'nın
	Perakende	Kurumsal	Hazine &	Toplam
	Bankacılık	Bankacılık	Genel Müdürlük	Faaliyeti
Cari Dönem - 1 Ocak – 31 Mart 2018
Faaliyet Geliri	72,560	139,668	11,101	223,329
Faaliyet Kârı	(8,148)	86,966	(24,595)	54,223
Vergi Gideri				(14,151)
Dönem Net Kârı/(Zararı)				40,072
Cari Dönem- 31 Mart 2018
Bölüm Varlıkları	4,459,220	11,167,110	5,342,496	20,968,826
Dağıtılmamış Varlıklar
Toplam Varlıklar				20,968,826
Bölüm Yükümlülükleri	7,687,026	3,362,682	8,728,944	19,778,652
Dağıtılmamış Yükümlülükler
Özkaynaklar				1,190,174
Toplam Yükümlülükler				20,968,826
		Ticari &		Banka'nın
	Perakende	Kurumsal	Hazine &	Toplam
	Bankacılık	Bankacılık	Genel Müdürlük	Faaliyeti
Önceki Dönem - 1 Ocak - 31 Mart 2017
Faaliyet Geliri	60,651	83,770	19,085	163,506
Faaliyet Kârı	(8,616)	54,523	(586)	45,321
Vergi Gideri				(8,508)
Dönem Net Kârı/(Zararı)				36,813
Önceki- 31 Aralık 2017
Bölüm Varlıkları	4,202,600	10,588,059	5,321,009	20,111,668
Dağıtılmamış Varlıklar
Toplam Varlıklar				20,111,668
Bölüm Yükümlülükleri	7,354,825	4,316,449	6,975,782	18,647,056
Dağıtılmamış Yükümlülükler
Özkaynaklar				1,464,612
Toplam Yükümlülükler				20,111,668

59

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1.

Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler

	Cari Dönem
	TP	YP
Kasa/Efektif	29,367	63,527
TCMB	842,870	2,196,634
Diğer	--	--
**Toplam **	872,237	2,260,161
	Önceki Dönem
	TP	YP
Kasa/Efektif	28,792	89,320
TCMB	246,809	2,122,335
Diğer	--	--
Toplam	275,601	2,211,655

1.1

T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

		Cari Dönem
	TP		YP
Vadesiz Serbest Hesap	294,222		312,429
Vadeli Serbest Hesap	548,648		--
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	--		1,884,205
Toplam	842,870		2,196,634
		Önceki Dönem
	TP		YP
Vadesiz Serbest Hesap	240,425		270,157
Vadeli Serbest Hesap	6,384		--
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	--		1,852,178
Toplam	246,809		2,122,335

Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türk parası yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %4-%10.50 arasında değişen oranlarda, yabancı para yükümlülükleri için başta ABD Doları ve Avro döviz cinslerinden olmak üzere yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %4-%24 arasında değişen oranlarda TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. TCMB’nin 21 Ekim 2014 tarihli 2014-72 nolu basın duyurusuna istinaden, 2014 yılı Kasım ayı itibarıyla zorunlu karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmına ve TCMB’nin 2 Mayıs 2015 tarihli 2015-35 nolu basın duyurusuna istinaden, 2015 yılı Mayıs ayı itibarıyla zorunlu karşılıkların ABD Doları cinsinden tutulan kısmına faiz ödenmeye başlanmıştır.

60

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

2.1 Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

ilişkin bilgiler
	Cari Dönem
	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--
Bono,Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	18,675	--
Toplam	18,675	--
	Önceki Dönem
	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--
Bono,Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	18,295	--
Toplam	18,295	--

Bilanço tarihleri itibarıyla teminat olarak verilen alım-satım amaçlı finansal varlıklar, T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’ye, bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen teminatlardan oluşmaktadır.

2.2 Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

2.3

Türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu

	Cari Dönem
	TP	YP
Vadeli İşlemler	82,849	--
Swap İşlemleri	494,349	--
Futures İşlemleri	--	--
Opsiyonlar	261,643	12,871
Diğer	--	--
Toplam(*)	838,841	12,871
(*) 28,274 TL tutarındaki riskten korunma amaçlı türev finansal yükümlülükler hariçtir.
	Önceki Dönem
	TP	YP
Vadeli İşlemler	53,648	--
Swap İşlemleri	414,489	--
Futures İşlemleri	--	--
Opsiyonlar	213,887	6,477
Diğer	--	--
Toplam	682,024	6,477

61

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3. Bankalara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalara ilişkin bilgiler

Bankalara ilişkin bilgiler
	Cari Dönem
	TP	YP
Bankalar
Yurt içi	8,106	--
Yurt dışı	1,720	71,238
Yurt dışı Merkez veŞubeler	--	--
Toplam	9,826	71,238
	Önceki Dönem
	TP	YP
Bankalar
Yurt içi	46,264	193,540
Yurt dışı	1,871	78,341
Yurt dışı Merkez veŞubeler	--	--
Toplam	48,135	271,881

3.2 Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

4. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

4.1 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

		Cari Dönem
		TP	YP
Hisse Senetleri		--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.		14,144	607,029
Diğer		--	--
Toplam		14,144	607,029
		**Önceki Dönem **
		TP	YP
Hisse Senetleri		--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.		167,674	579,405
Diğer		--	--
Toplam		167,674	579,405

62

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

4.2

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal ilişkin bilgiler

	Cari Dönem
Borçlanma Senetleri	637,872
Borsada İşlem Gören	637,872
Borsada İşlem Görmeyen	--
Hisse Senetleri	1,891
Borsada İşlem Gören	1,891
Borsada İşlem Görmeyen	--
**Değer Azalma Karşılığı (-) **	3,819
**Toplam **	635,944
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	774,052
Borsada İşlem Gören	774,052
Borsada İşlem Görmeyen	--
Hisse Senetleri	1,727
Borsada İşlem Gören	1,727
Borsada İşlem Görmeyen	--
**Değer Azalma Karşılığı (-) **	9,616
**Toplam **	766,163

5. Kredilere ilişkin açıklamalar

5.1 Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

bilgiler
	Cari Dönem
	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	--	--
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	--	--
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	4,875	--
Toplam	4,875	--

	Önceki Dönem
	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	--	--
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	--	--
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	4,872	--
Toplam	4,872	--

63

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.2 Standart Nitelikli ve Yakın İzlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan Yakın İzlemedeki kredilere ilişkin bilgiler

kredilere ilişkin bilgiler
Nakdi Krediler	Standart Nitelikli Krediler	Yakın	İzlemedeki Krediler
		Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Yeniden Yapılandırılanlar
			Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler 14,590,318 -- İşletme Kredileri İhracat Kredileri 416,078 -- İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler 364,739 1,036,080 Tüketici Kredileri Kredi Kartları 97,930 12,675,491 Diğer İhtisas Kredileri -- -- Diğer Alacaklar		481,732 -- 215 -- 633 67,086 10,814 402,984 -- --
Toplam(*) 14,590,318		481,732
(*) 22,701 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir.
**Cari Dönem **		Standart Krediler Yakın İzlemedeki Kredileri
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı Kredi Riskinde Önemli Artış		111,782 -- -- 180,631
Toplam		111,782 180,631

Cari Dönem	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı	15,122	446,913
1 veya 2 defa uzatılanlar	15,122	444,052
3,4 veya 5 defa uzatılanlar	--	2,861
5 üzeri uzatılanlar	--	--

	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
Önceki Dönem	ve	ve
	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı	12,728	409,217
1 veya 2 defa uzatılanlar	12,728	406,481
3,4 veya 5 defa uzatılanlar	--	2,736
5 üzeri uzatılanlar	--	--

64

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.2 Standart Nitelikli ve Yakın İzlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan Yakın İzlemedeki kredilere ilişkin bilgiler (devamı)

kredilere ilişkin bilgiler (devamı)
Cari Dönem	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
Ödeme Planı Değişikliğiyle Uzatılan Süre	15,122	446,913
0-6 ay	2	23,524
6 -12 ay	4	27,127
1 – 2 yıl	820	129,850
2 – 5 yıl	7,700	158,563
5 yıl ve üzeri	6,596	107,849
	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
Önceki Dönem	ve	ve
	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar
Ödeme Planı Değişikliğiyle Uzatılan Süre	12,728	409,217
0-6 ay	359	31,093
6 -12 ay	--	31,187
1 – 2 yıl	--	114,262
2 – 5 yıl	5,916	122,345
5 yıl ve üzeri	6,453	110,330

Yakın izlemedeki kredilerin gecikme süreleri

Yakın izlemedeki kredilerin gecikme süreleri
Cari Dönem Ticari Krediler	Tüketici Kredileri Toplam
1-30 gün arası 143,558 31-60 gün arası 94,761 61-90gün arası 131,343	8,606 152,164 30,413 125,174 14,129 145,472
Toplam **369,662 **	53,148 422,810
Önceki Dönem Ticari **Krediler **	Tüketici Kredileri **Toplam **
1-30 gün arası 144,593 31-60 gün arası 133,293 61-90gün arası 117,932	9,031 153,624 24,766 158,059 17,371 135,303
Toplam 395,818	51,168 446,986

Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

65

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.3 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

		Orta ve Uzun
	Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	354,259	690,298	1,044,557
Konut Kredisi	123	385,333	385,456
Taşıt Kredisi	79	4,024	4,103
İhtiyaç Kredisi	354,057	300,941	654,998
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	--	47,920	47,920
Konut Kredisi	--	46,593	46,593
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	1,327	1,327
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-YP	--	1,103	1,103
Konut Kredisi	--	1,103	1,103
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Bireysel Kredi Kartları-TP	6,929	--	6,929
Taksitli	1,001	--	1,001
Taksitsiz	5,928	--	5,928
Bireysel Kredi Kartları-YP	66	--	66
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	66	--	66
Personel Kredileri-TP	323	3,600	3,923
Konut Kredisi	--	896	896
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	323	2,704	3,027
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-YP	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredi Kartları-TP	945	--	945
Taksitli	225	--	225
Taksitsiz	720	--	720
Personel Kredi Kartları-YP	7	--	7
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	7	--	7
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	12,038	--	12,038
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi)	--	--	--
Toplam	374,567	742,921	1,117,488

66

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.4 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa	Orta ve Uzun
	Vadeli	Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	1,194,100	3,378,496	4,572,596
İşyeri Kredileri	--	3,145	3,145
Taşıt Kredileri	5,069	66,437	71,506
İhtiyaç Kredileri	1,189,031	3,308,914	4,497,945
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	3,557	185,245	188,802
İşyeri Kredileri	--	374	374
Taşıt Kredileri	--	19,786	19,786
İhtiyaç Kredileri	3,557	165,085	168,642
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-YP	--	--	--
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	--	--	--
İhtiyaç Kredileri	--	--	--
Diğer	--	--	--
Kurumsal Kredi Kartları-TP	100,714	--	100,714
Taksitli	17,812	--	17,812
Taksitsiz	82,902	--	82,902
Kurumsal Kredi Kartları-YP	83	--	83
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	83	--	83
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	84,553	--	84,553
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Tüzel Kişi)	--	--	--
Toplam	1,383,007	3,563,741	4,946,748

5.5 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

	Cari Dönem
Kamu	--
Özel	15,626,330
*Toplam() **	15,626,330
(*) 22,701 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir.
	Önceki Dönem
Kamu	--
Özel	14,790,659
**Toplam **	14,790,659

5.6

Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı

Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı
	Cari Dönem
Yurt içi Krediler	15,307,196
Yurt dışı Krediler	319,134
*Toplam() **	15,626,330
(*) 22,701 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir.
	Önceki Dönem
Yurt içi Krediler	14,411,839
Yurt dışı Krediler	378,820
Toplam	14,790,659

67

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.7 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

5.8 Kredilere ilişkin olarak ayrılan temerrüt (üçüncü aşama) karşılıklar

	Cari Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar	132,987
Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar	97,556
Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar	149,500
Toplam	380,043
	Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	26,022
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	44,497
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	100,476
Toplam	170,995

5.9 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

5.9.1 Donuk alacaklara ve yeniden yapılandırılan kredilere ilişkin bilgiler

	III.Grup IV. Grup V.Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar Yeniden Yapılandırılan Krediler Önceki Dönem Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar Yeniden Yapılandırılan Krediler	165 379 14 -- -- -- 165 379 14 187 80 20 -- -- -- 187 80 20

5.9.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup IV. Grup V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi(*) Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Kayıttan düşülen (-) Satılan (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi	177,201 125,408 151,717 156,956 1,679 1,153 -- 91,850 50,207 91,850 50,207 -- 32,758 10,956 7,661 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 209,549 157,774 195,416
Karşılık(-)(*)	132,987 97,556 149,500
Bilançodaki Net Bakiyesi	76,562 60,218 45,916

(*) TFRS 9 geçiş süreci kapsamında finansal tabloların güncellenmesi dolayısıyla 14,167 TL tutarındaki V.Grup donuk alacak 1.6 Donuk Finansal Varlıklar satırında , 14,167 TL tutarındaki karşılığı ise 1.7 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) satırlarında sınıflanmıştır.

68

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.9.3	Yabancıpara olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler	Yabancıpara olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler	Yabancıpara olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler
			III.Grup IV. Grup V. Grup
			Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
	Cari Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Karşılık Tutarı(-)		2,956 19,416 38,799 1,199 10,522 25,950
	Bilançodaki Net Bakiyesi		1,757 8,894 12,849
	Önceki Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Karşılık Tutarı(-)		16,634 8,047 34,217 1,239 2,794 16,851
	Bilançodaki Net Bakiyesi		15,395 5,253 17,366

5.9.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

	III. Grup IV. Grup V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)() Karşılık Tutarı (-)() Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Krediler (Brüt) Karşılık Tutarı (-) Diğer Krediler (Net)	76,562 60,218 45,916 209,549 157,774 195,416 132,987 97,556 149,500 76,562 60,218 45,916 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar(Net)	151,179 80,911 65,408 177,201 125,408 165,884 26,022 44,497 100,476 151,179 80,911 65,408 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

(*) TFRS 9 geçiş süreci kapsamında finansal tabloların güncellenmesi dolayısıyla 14,167 TL tutarındaki donuk alacak 1.6 Donuk Finansal Varlıklar satırında , 14,167 TL tutarındaki karşılığı ise 1.7 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) satırlarında sınıflanmıştır.

5.10 TFRS 9’a göre beklenen kredi zararı ayıran bankalarca donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin açıklamalar

Banka donuk alacakları için faiz tahakkuku hesaplamamaktadır.

69

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

6. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

6.1 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

	**Cari Dönem **
	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	164,879	--
Diğer	--	--
Toplam	164,879	--

Grup’un 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımı bulunmamaktadır.

6.2

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler

	**Cari Dönem **
	TP	YP
Devlet Tahvili	164,879	--
Hazine Bonosu	--	--
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri	--	--
Toplam	164,879	--

Grup’un 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımı bulunmamaktadır.

6.3

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	**Cari Dönem **
Borçlanma Senetleri	164,879
Borsada İşlem Gören	164,879
Borsada İşlem Görmeyen	--
Hisse Senetleri	--
Borsada İşlem Gören	--
Borsada İşlem Görmeyen	--
**Değer Azalma Karşılığı (-) **	--
**Toplam **	164,879

Grup’un 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımı bulunmamaktadır

70

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

6.4 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkların yıl içindeki hareketlerine ilişkin bilgiler

ilişkin bilgiler
	Cari Dönem
Dönem Başındaki Değer	--
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları	--
Yıl İçindeki Alımlar(*)	164,879
Satış ve İtfa Yolu ile Elden Çıkarılanlar	--
Değer Azalma Karşılığı(-)	--
**Toplam **	164,879

(*) 31 Ocak 2018 tarihi itibarıyla TFRS 9 geçiş işlemleri kapsamında, “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar”da sınıflanan ilgili tutar “İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar” olarak sınıflandırılmıştır.

Grup’un 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımı bulunmamaktadır.

7.

İştiraklere ilişkin bilgiler

Grup’un 31 Mart 2018 tarihi itibarıyla 9,897 TL iştiraki bulunmaktadır (31 Aralık 2017: 4,897).

Ünvanı	Adres (Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Risk Grubu Pay Oranı (%)
Kredi Garanti Fonu A.Ş.	Ankara	%1.54	%1.54
Finberg Araştırma Geliştirme Danışmanlık Yatırım Hizmetleri A.Ş.(*)	İstanbul	%100	%100

(*) Finberg Araştırma Geliştirme Danışmanlık Yatırım Hizmetleri A.Ş., girişimcilik, yeni iş alanlarının ve teknolojilerin yaratılması, finansal teknoloji şirketlerine yatırım yapılması, mobil ödeme, gelir gider takibi ve para transferi konusunda danışmanlık hizmeti verilmesi amaçlarıyla kurulmuştur.

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Grup’un 31 Mart 2018 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarda konsolide edilmiş 5,445 TL bağlı ortaklığı bulunmaktadır (31 Aralık 2017: 5,445 TL).

Ünvanı	Ünvanı		Adres (Şehir / Ülke)	Adres (Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Risk Grubun Pay Oranı (%)	Bankanın Risk Grubun Pay Oranı (%)	Konsolidasyon Yöntemi	Konsolidasyon Yöntemi
Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.			İstanbul			%99.0		% 99.0		Tam Konsolidasyon
Aktif Toplamı	**Özkaynak **	Sabit Varlık Toplamı(*)		Faiz Gelirleri		Menkul Değer Gelirleri	Cari Dönem Kâr/Zararı		Önceki Dönem Kâr/Zararı		Gerçeğe Uygun Değeri
5,985	5,519	244		184		--	51		58		5,519

(*) Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

71

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (devamı)

Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterlilik durumuna ilişkin bilgiler

**Cari Dönem **	Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.
Ana Sermaye	5,519
ÖdenmişSermaye	5,500
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	--
Hisse Senedi İhraçPrimleri	--
Yedek Akçeler	--
Net Dönem Kârı ile GeçmişYıllar Kârı	51
Net Dönem Zararı ile GeçmişYıllar Zararı	(32)
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri	--
MaddiOlmayan DuranVarlıklar	--
KonsolidasyonŞerefiyesi(Net) (-)	--
KatkıSermaye	--
Sermaye	5,519
**Sermayeden İndirilen Değerler **	--
**Net KullandırılabilirÖzkaynak **	5,519

Ana Ortaklık Banka’nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi yoktur.

8.1 Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklık bulunmamaktadır.

8.2 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	5,445	5,445
**Dönem İçi Hareketler **
Alışlar ve Sermaye Artırımları	--	--
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen.	--	--
Cari Yıl Payından Alınan Kar	--	--
Satışlar/Tasfiyeler	--	--
YenidenSınıflamadan Kaynaklanan Değişim	--	--
Piyasa Değeri ile Defter Değeri Arasındaki Fark	--	--
Yurt dışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı	--	--
Değer Artışı/Azalışı Karşılığı	--	--
Dönem Sonu Değeri	5,445	5,445
Sermaye Taahhütleri	--	--
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	99	99

Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Fibabanka A.Ş.’nin %99 oranında iştirak etmesiyle 26 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur.

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi

	Cari Dönem	**Önceki Dönem **
Maliyet Değeri İle Değerleme	5,445	5,445
RayiçDeğer İle Değerleme	--	--

72

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

8.2 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu (devamı)

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	**Cari Dönem **	**Önceki Dönem **
Bankalar	--	--
SigortaŞirketleri	--	--
Faktoring Şirketleri	--	--
Leasing Şirketleri	--	--
FinansmanŞirketleri	--	--
Diğer Bağlı Ortaklıklar	5,445	5,445

Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar

Bulunmamaktadır.

Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır.

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Grup’un 31 Mart 2018 tarihi itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.

10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

Grup’un 31 Mart 2018 tarihi itibarıyla kiralama işlemlerinden alacakları bulunmamaktadır.

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı	28,274	--
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
Toplam	28,274	--

	Önceki	Dönem
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı	17,902	--
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
Toplam	17,902	--

73

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

12. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler

15.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yanstılan ertelenmiş vergi varlığı

31 Mart 2018 tarihi itibarıyla, 100,074 TL tutarındaki ertelenmiş vergi aktifi, indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda hesaplanmıştır (31 Aralık 2017: 9,504 TL ertelenmiş vergi aktifi).

Ertelenmiş vergi varlığı Grup’un bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi aktifi ile ertelenmiş vergi pasifi kalemlerinden oluşmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve ertelenmiş vergi pasifi netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.

		Cari Dönem
	Ertelenmiş Vergi	Ertelenmiş Vergi Aktifi /
	Matrahı	(Pasifi)
Mali Zararlar	198,807	43,738
Finansal Varlıkların Değerlemesi	(68,379)	(14,801)
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gider	10,806	2,370
Çalışan Hakları Karşılığı	25,239	5,305
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(9,484)	(1,897)
Karşılıklar	310,125	64,749
Diğer	2,756	610
Ertelenmiş Vergi Aktifi/ (Pasifi)	469,870	100,074

		Önceki Dönem
	Ertelenmiş Vergi	Ertelenmiş Vergi Aktifi /
	Matrahı	(Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	18,621	3,830
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gideri	13,633	3,000
Çalışan Hakları Karşılığı	21,392	4,332
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(9,885)	(1,977)
Diğer	1,321	319
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)	45,082	9,504

74

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

15.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yanstılan ertelenmiş vergi varlığı (devamı)

Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi varlığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak– 31 Mart 2018	1 Ocak– 31 Aralık 2017
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi), 1 Ocak	9,504	(1,335)
Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri)	(14,136)	12,770
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen ErtelenmişVergi	104,706	(1,931)
Ertelenmiş Vergi Aktifi/ (Pasifi), Dönem Sonu Bakiye	100,074	**9,504 **

• 15.2 Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır) .

• 15.3 Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı

Yoktur.

16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

31 Mart 2018 tarihi itibarıyla Grup’un 38,704 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2017: 23,795 TL).

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.

17.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler

31 Mart 2018 tarihi itibarıyla, peşin ödenen giderlerin toplamı 41,175 TL (31 Aralık 2017: 30,026 TL) tutarındadır.

75

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Mevduata ilişkin bilgiler

1.1 Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

Cari dönem

Cari dönem
Vadesiz 7 Gün İhbarlı 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay Tasarruf Mevduatı 90,814 -- 401,662 2,275,568 485,578 Döviz Tevdiat Hesabı 532,028 -- 317,434 3,244,207 248,903 Yurt içinde Yer. K. 346,976 -- 303,108 3,225,304 248,247 Yurt dışında Yer.K. 185,052 -- 14,326 18,903 656 Resmi Kur. Mevduatı 73,797 -- -- -- -- Tic. Kur. Mevduatı 330,021 -- 131,059 1,666,377 146,440 Diğ. Kur. Mevduatı 2,080 -- 4,323 54,898 14,195 Kıymetli Maden DH 4,803 -- -- -- -- Bankalararası Mevduat 42,145 -- 569,034 46,602 4,360 TC Merkez B. -- -- 535,789 -- -- Yurt içi Bankalar 16 -- 31,924 -- 4,360 Yurt dışı Bankalar 27,995 -- 1,321 46,602 -- Katılım Bankaları 14,134 -- -- -- -- Diğer -- -- -- -- -- Toplam 1,075,688 -- 1,423,512 7,287,652 899,476	6 Ay-1 Yıl	1 Yıl ve Üstü Birikimli Mevduat Toplam
	245,216 79,513 78,659 854 -- 111,901 21,033 -- -- -- -- -- -- --	155,458 -- 3,654,296 53,167 -- 4,475,252 52,794 -- 4,255,088 373 -- 220,164 -- -- 73,797 322,047 -- 2,707,845 32,438 -- 128,967 -- -- 4,803 -- -- 662,141 -- -- 535,789 -- -- 36,300 -- -- 75,918 -- -- 14,134 -- -- --
	457,663	563,110 -- 11,707,101

Önceki dönem

								Birikimli
	Vadesiz	7 Gün İhbarlı	1 Aya Kadar	1-3 Ay	**3-6 Ay **	6 Ay-1 Yıl	1 Yıl ve Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	74,866	--	409,940	2,067,120	617,183	184,848	150,372	--	3,504,329
Döviz Tevdiat Hesabı	339,684	--	682,479	3,935,109	205,144	67,655	141,318	--	5,371,389
Yurt içinde Yer. K.	326,480	--	615,344	3,917,385	203,702	66,362	51,847	--	5,181,120
Yurt dışında Yer.K.	13,204	--	67,135	17,724	1,442	1,293	89,471	--	190,269
Resmi Kur. Mevduatı	43,974	--	--	--	--	--	--	--	43,974
Tic. Kur. Mevduatı	338,631	--	84,534	1,443,834	202,249	207,845	349,379	--	2,626,472
Diğ. Kur. Mevduatı	1,524	--	6,081	63,930	30,265	25	13,589	--	115,414
Kıymetli Maden DH	4,858	--	--	--	--	--	--	--	4,858
Bankalararası Mevduat	134,144	--	387,573	72,246	7,506	--	--	--	601,469
TC Merkez B.	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Yurt içi Bankalar	126	--	369,537	--	7,506	--	--	--	377,169
Yurt dışı Bankalar	17,375	--	18,036	72,246	--	--	--		107,657
Katılım Bankaları	116,643	--	--	--	--	--	--	--	116,643
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	937,681	--	1,570,607	7,582,239	1,062,347	460,373	654,658	--	12,267,905

76

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1.2 Mevduat bankaları için sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

ilişkin bilgiler
		Sigorta Sigorta Kapsamında Bulunan Limitini Aşan
		Cari Dönem Cari Dönem
Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H. Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar		1,215,169 2,427,043 296,662 2,725,159 -- -- -- -- -- --
Toplam		1,511,831 5,152,202
		Sigorta Sigorta Kapsamında Bulunan Limitini Aşan
		Önceki Dönem Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H. Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar		1,151,935 2,336,011 304,051 2,457,726 -- -- -- -- -- --
**Toplam **		1,455,986 **4,793,737 **

1.3 Banka’nın merkezi yurt dışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir.

1.4 Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı

Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı
	Cari Dönem
- Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	--
- Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait
Mevduat ve Diğer Hesaplar	31,353
- Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile
Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer
Hesaplar	13,859
- 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan
Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer Hesaplar	--
- Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan
Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat	--
	Önceki Dönem
- Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	--
- Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait
Mevduat ve Diğer Hesaplar	33,853
- Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile
Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer
Hesaplar	13,094
- 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan
Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer Hesaplar	--
- Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan
Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat	--

77

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

2.1 Türev finansal yükümlülüklere ilişkin negatif farklar tablosu

Türev finansal yükümlülüklere ilişkin negatif farklar tablosu
	**Cari Dönem ***
	TP	YP
Vadeli İşlemler	66,327	--
Swap İşlemleri	519,463	--
Futures İşlemleri	--	--
Opsiyonlar	261,978	12,873
Diğer	--	--
*Toplam() **	847,768	12,873
(*) 898 TL tutarında riskten korunma amaçlı türev finansal yükümlülükler hariçtir.
	Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar	TP	YP
Vadeli İşlemler	43,928	--
Swap İşlemleri	484,580	--
Futures İşlemleri	--	--
Opsiyonlar	213,939	7,143
Diğer	--	--
Toplam	742,447	7,143

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

	Cari	Dönem
	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	--	--
Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan	21,066	188,698
Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	--	2,109,925
Toplam	21,066	2,298,623
	Önceki	Dönem
	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	--	--
Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan	21,789	176,532
Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	--	1,886,530
**Toplam **	21,789	2,063,062

78

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3.2

Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

	Cari	Dönem
	TP	YP
Kısa Vadeli	20,612	230,663
Orta ve Uzun Vadeli	454	2,067,960
**Toplam **	21,066	2,298,623

		Önceki Dönem
	TP	YP
Kısa Vadeli	20,868	177,567
Orta ve Uzun Vadeli	921	1,885,495
Toplam	21,789	2,063,062

3.3 Grup’un yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Grup, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında fonlamayı mevduat, banka borçlanmaları, kullanılan krediler ve tahvil/bono ihracı ile sağlamaktadır.

4. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler

Cari Dönem	TP	TP			YP
	Kısa	Orta ve Uzun	Kısa		Orta ve Uzun
	Vadeli	Vadeli	Vadeli		Vadeli
Nominal	1,362,480	--		--	1,184,670
Defter Değeri	1,323,197	--		--	1,197,396
Önceki Dönem	TP				YP
	Kısa	Orta ve Uzun	Kısa		Orta ve Uzun
	Vadeli	Vadeli	Vadeli		Vadeli
Nominal	1,287,720	--		--	--
Defter Değeri	1,255,066	--		--	--

5. Diğer Yükümlülükler

Bilançonun diğer yükümlülükler kalemi bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.

6. Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında Banka’ya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar

• 6.1 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama

Bulunmamaktadır.

79

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

6.2

Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
	Cari Dönem Önceki Dönem

Finansal kiralama işlemlerind	en doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	en doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	en doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	en doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
	Cari Dönem		Önceki	Dönem
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	160	132	150	125
1-4 Yıl Arası	368	342	376	344
4 Yıldan Fazla	--	--	--	--
**Toplam **	528	474	526	469

6.3 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar

Grup, bazı şubeleri için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır, Kira ödemesinin peşin yapıldığı durumlarda, ödenen tutar “Diğer Aktifler” hesabında peşin ödenmiş giderlerde muhasebeleştirilmekte, takip eden aylarda kira giderleri kar zarar hesaplarında giderleştirilmektedir.

Faaliyet kiralama işlemlerinde sözleşme değişikliklerinin Grup’a getirdiği yeni yükümlülükler bulunmamaktadır, Grup’un faaliyet kiralaması sözleşmelerinden doğan yükümlülüğü bulunmamaktadır.

6.4 Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı	898	--
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
Toplam	898	--
	Önceki Dönem
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı	3,664	--
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
Toplam	3,664	--

8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

8.1 Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları

31 Mart 2018 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı 155 TL olup, söz konusu tutar finansal tablolarda aktif kalemler içinde dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netleştirilmiştir (31 Aralık 2017: 359 TL).

8.2 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları

31 Mart 2018 tarihi itibarıyla donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 2,273 TL’dir (31 Aralık 2017: 1,677 TL).

80

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

8.3 8.3.1 8.3.2 8.3.3 9. 9.1 9.1.1 9.1.2	Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler
	Cari Dönem Önceki Dönem
	Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar 66,500 55,500 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. Çalışan hakları karşılığı Grup’un 31 Mart 2018 tarihi itibarıyla 25,240 TL tutarındaki çalışan hakları karşılığı (31 Aralık 2017: 21,393 TL) 12,247 TL kıdem tazminatı karşılığı (31 Aralık 2017: 11,497 TL), 3,682 TL izin karşılığı (31 Aralık 2017: 2,835 TL) ve 9,311 TL ikramiye karşılığından(31 Aralık 2017: 7,061 TL) oluşmaktadır. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler Vergi karşılığına ilişkin bilgiler Grup’un 31 Mart 2018 tarihi itibarıyla cari vergi borcu 35,449 TL (31 Aralık 2017: 42,256 TL’dir.)’dir. Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler Cari Dönem Ödenecek Kurumlar Vergisi -- Menkul Sermaye İradı Vergisi 13,439 Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi 374 BSMV 14,128 Kambiyo Muameleleri Vergisi -- Ödenecek Katma Değer Vergisi 281 Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi 2,410 Diğer 847 Toplam 31,479 Önceki Dönem Ödenecek Kurumlar Vergisi 5,897 Menkul Sermaye İradı Vergisi 16,662 Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi 374 BSMV 11,501 Kambiyo Muameleleri Vergisi -- Ödenecek Katma Değer Vergisi 324 Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi 3,458 Diğer 369 Toplam 38,585

81

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

9.1.3 Primlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	1,692
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	1,925
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	--
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	--
İşsizlik Sigortası-Personel	117
İşsizlik Sigortası–İşveren	236
Diğer	--
**Toplam **	3,970
	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	1,561
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	1,784
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	--
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	--
İşsizlik Sigortası-Personel	108
İşsizlik Sigortası–İşveren	217
Diğer	--
**Toplam **	3,670

9.2 Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un ertelenmiş vergi varlığı ile netleştirildikten sonra ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

10. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır.

82

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

11. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler

Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler
	Cari Dönem
	TP	YP
İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek
borçlanma araçları	--	--
Sermaye benzeri krediler	--	--
Sermaye benzeri borçlanma araçları	--	--
Katkı sermaye hesaplamasına dahil edilecek
borçlanma araçları	--	--
Sermaye benzeri krediler	--	40,154
Sermaye benzeri borçlanma araçları	--	1,186,655
Toplam	--	1,226,809
	Önceki Dönem
	TP	YP
Yurt içi Bankalardan	--	--
Yurt içi Diğer Kuruluşlardan	--	--
Yurt dışı Bankalardan	--	39,298
Yurt dışı Diğer Kuruluşlardan	--	1,155,263
Toplam	--	1,194,561

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

12.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi

Ödenmiş sermayenin gösterimi
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Karşılığı	941,161	941,161
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	--	--

• 12.2 Ödenmiş sermaye tutarı, Banka’da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

• 12.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.4 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır.

• 12.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermayenin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

• 12.6 Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Bulunmamaktadır.

• 12.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Banka’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.

83

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı)

12.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları

Primli olarak ihraç edilen hisse adedi ile prim tutarı aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Sayısı (Bin)	26,230,098	26,230,098
İmtiyazlı Hisse Senedi	--	--
Hisse Senedi İhraç Primi	128,678	128,678
Hisse Senedi İptal Karı	--	--
Diğer Sermaye Araçları	--	--

12.9 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)	--	--	--	--
Menkul Değerler Değerleme Farkları	(495)	(2,317)	(13,113)	2,214
Kur Farkı	--	--	--	--
Toplam	(495)	(2,317)	(13,113)	2,214

12.10 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.11 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri Bulunmamaktadır.

12.12 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler

Yasal yedeklere ilişkin bilgiler
	Cari Dönem	Önceki Dönem
I.Tertip Kanuni Yedek Akçe	21,886	13,535
II.Tertip Kanuni Yedek Akçe	--	--
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler	--	--

12.13 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler

Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe	388,400	229,749
Dağıtılmamış Karlar	--	--
Birikmiş Zararlar	--	--
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı	--	--

13. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar

Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Bakiye	54	53
Bağlı Ortaklıkların Net Kârlarındaki Azınlık Payları	1	1
Önceki Dönem Temettü Ödemesi	--	--
Satış Nedeniyle Azınlık Paylarında Artma/(Azalma)	--	--
Diğer	--	--
Dönem Sonu Bakiye	55	**54 **

84

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Konsolide nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

1.1

Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	2,444,123	1,637,022
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri	120,521	123,381
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizm. İlişkin Prom. Uyg. Taah.	1	-
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri	445,920	323,365
İhracat Taahhütleri	5,682	5,070
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri	252,084	211,200
Diğer Cayılamaz Taahhütler	3,153	3,229
Toplam	3,271,484	2,303,267

1.2 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

1.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
TP Teminat Mektupları	631,134	759,390
YP Teminat Mektupları	312,142	294,942
Akreditifler	417,610	555,123
Aval ve Kabul Kredileri	473,585	421,539
Toplam	1,834,471	2,030,994

1.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Geçici Teminat Mektupları	31,261	46,899
Kesin Teminat Mektupları	765,542	889,934
Avans Teminat Mektupları	89,951	60,718
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları	10,223	13,536
Diğer Teminat Mektupları	46,299	43,245
**Toplam **	943,276	**1,054,332 **

2. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	27,184	25,171
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	--	2,428
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	27,184	22,743
Diğer Gayrinakdi Krediler	1,807,287	2,005,823
Toplam	1,834,471	2,030,994

85

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

4. I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

6. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Grup çeşitli kişi ve kurumlar tarafından aleyhinde açılan, gerçekleşme olasılığı yüksek ve nakit çıkışı gerektirebilecek davaları için bilanço tarihi itibarıyla 1,114 TL (31 Aralık 2017: 1,114 TL) tutarında karşılık ayırmıştır.

8. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Grup, müşterilerinin yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.

86

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1.

Faiz gelirleri

1.1 Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler (*)

	Cari	Dönem
	TP	YP
Kredilerden Alınan Faizler	419,644	84,029
Kısa Vadeli Kredilerden	241,332	9,128
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	178,312	74,901
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	1,246	--
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler	--	--
Toplam	420,890	84,029

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

	Önceki	Dönem
	TP	YP
Kredilerden Alınan Faizler	282,033	58,142
Kısa Vadeli Kredilerden	170,091	6,648
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	111,942	51,494
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	800	--
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler	--	--
Toplam	282,833	58,142

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

1.2 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	**Cari Dönem **
	TP	YP
T,C, Merkez Bankasından	11,286	--
Yurt içi Bankalardan	10,428	182
Yurt dışı Bankalardan	--	43
Yurt dışı Merkez veŞubelerden	--	--
Toplam	21,714	225

	Önceki Dönem
	TP	YP
T,C, Merkez Bankasından	603	--
Yurt içi Bankalardan	10,424	77
Yurt dışı Bankalardan	--	61
Yurt dışı Merkez veŞubelerden	--	--
Toplam	11,027	138

87

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1.3 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem
	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar	568	63
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklardan	973	6,567
İtfa EdilmişMaliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	3,743	--
Toplam	5,284	6,630

	Önceki Dönem
	TP	YP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan	349	65
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan	--	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan	4,133	8,509
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan	--	--
Toplam	4,482	8,574

1.4 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

88

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Faiz giderleri

2.1 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler(*)

	Cari	Dönem
	TP	YP
Bankalara	349	12,594
TC Merkez Bankasına	--	--
Yurt içi Bankalara	349	2,443
Yurt dışı Bankalara	--	10,151
Yurt dışı Merkez ve Şubelere	--	--
Diğer Kuruluşlara	--	29,953
Toplam	349	42,547

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

		Önceki	Dönem
	TP		YP
Bankalara		275	6,884
TC Merkez Bankasına		-- -	--
Yurt içi Bankalara		269	1,340
Yurt dışı Bankalara		6	5,544
Yurt dışı Merkez ve Şubelere		--	--
Diğer Kuruluşlara		--	13,779
Toplam		275	20,663

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

2.2 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

2.3 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari	Dönem
	TP	YP
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	44,277	12,726
	Önceki	Dönem
	TP	YP
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	26,944	--

89

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2.4 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

				Vadeli Mevduat	Vadeli Mevduat
Hesap Adı	Vadesiz Mevduat	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	6 Aya Kadar	1 Yıla Kadar		1 Yıldan Uzun	Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalararası Mevduat	--	2,227	--	--		--	--	--	2,227
Tasarruf Mevduatı	--	11,749	76,769	23,411		7,780	5,240	--	124,949
Resmi Mevduat	--	--	9	--		--	--	--	9
Ticari Mevduat	--	3,333	54,776	6,300		4,696	11,918	--	81,023
Diğer Mevduat	--	30	2,737	298		687	1,100	--	4,852
7 Gün İhbarlı Mevduat	--	--	--	--		--	--	--	--
Toplam	--	17,339	134,291	30,009	13,163		18,258	--	213,060
Yabancı Para
DTH	--	4,300	31,421	1,912		543	1,154	--	39,330
Bankalararası Mevduat	--	3,102	--	--		--	--	--	3,102
7 Gün İhbarlı Mevduat	--	--	--	--		--	--	--	--
Kıymetli Maden Depo	--	--	--	--		--	--	--	--
**Toplam **	--	7,402	31,421	1,912		543	1,154	--	42,432
Genel Toplam	--	24,741	165,712	31,921	13,706		19,412	--	255,492

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

4. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem
Kar	464,813
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	1,442
Türev Finansal İşlemlerden	314,633
Kambiyo İşlemlerinden Kar	148,738
Zarar (-)	486,701
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	223
Türev Finansal İşlemlerden	332,758
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	153,720
Net Ticari Kar/(Zarar)	(21,888)

	Önceki Dönem
Kar	591,782
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	2,361
Türev Finansal İşlemlerden	293,201
Kambiyo İşlemlerinden Kar	296,220
Zarar (-)	586,173
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	216
Türev Finansal İşlemlerden	288,240
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	297,717
Net Ticari Kar/(Zarar)	5,609

90

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet gelirleri genelde; karşılık iptalleri, aktiflerin satışından elde edilen gelirler, çek-senet komisyonları ile masraf karşılığı vb. tahsil edilen komisyonlardan oluşmaktadır.

6. Beklenen Zarar Karşılıkları

	Cari Dönem
Beklenen Zarar Karşılıkları	46,567
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)	847
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)	--
Temerrüt (Üçüncü Aşama)	45,720
Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	--
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Değer Düşüş Karşılıkları	--
İştirakler	--
Bağlı Ortaklıklar	--
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
	--
Diğer (*)	16,453
Toplam	63,020

(*) 11,000 TL’lik kısmı serbest karşılıktan oluşmaktadır.

Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları

	Önceki Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar	34,320
III.Grup Kredi ve Alacaklardan	3,923
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan	12,388
V.Grup Kredi ve Alacaklardan	18,009
Genel Karşılık Giderleri	--
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri	2,000
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul D.	--
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	--
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değ. Düşüş Giderleri	--
İştirakler	--
Bağlı Ortaklıklar	--
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	--
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--
Diğer	--
Toplam	36,320

91

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem
Personel Giderleri (*)	55,444
Kıdem Tazminatı Karşılığı	750
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	--
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	2,672
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	1,002
Özkaynak Yöntemi Uygl. Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri	32
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer
Düşüş Giderleri	--
Diğer İşletme Giderleri	27,884
Faaliyet Kiralama Giderleri	9,582
Bakım ve Onarım Giderleri	560
Reklam ve İlan Giderleri	3,758
Diğer Giderler	13,984
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	17
Diğer	18,285
Toplam	106,086
(*) Gelir tablosunda “Diğer Faaliyet Giderleri” içerisinde olmayan, ayrı bir kalem olarak yer alan “Personel Giderleri”
de bu tabloda yer almaktadır.
	Önceki Dönem
Personel Giderleri	45,261
Kıdem Tazminatı Karşılığı	500
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	--
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	2,992
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	710
Özkaynak Yöntemi Uygl, Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri	4
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer
Düşüş Giderleri	--
Diğer İşletme Giderleri	20,369
Faaliyet Kiralama Giderleri	8,274
Bakım ve Onarım Giderleri	465
Reklam ve İlan Giderleri	2,563
Diğer Giderler	9,067
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	37
Diğer	11,992
Toplam	81,865

92

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

9.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

Grup, 31 Mart 2018 tarihinde sona eren dönemde kayıtlarına 15 TL (1 Ocak – 31 Mart 2017: 15,314 TL) cari vergi gideri ve 14,136 TL ertelenmiş vergi gideri yansıtmıştır (1 Ocak – 31 Mart 2017: 6,806 TL ertelenmiş vergi geliri).

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar

• 11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Grup’un cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir, Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir.

• 11.2 Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kâr/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.

• 11.3 Azınlığın cari dönem konsolide karından aldığı pay bulunmamaktadır (2017: Bulunmamaktadır).

12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Gelir Tablosundaki “Alınan Ücret ve Komisyonlar” altında yer alan “Diğer” kalemi; limit tahsis ve revize komisyonu, ekspertiz, sigorta, üye işyeri, kredi kartı, hesap işletim ücreti vb komisyonlardan oluşmaktadır.

Gelir Tablosundaki “Verilen Ücret ve Komisyonlar” altında yer alan “Diğer” kalemi ağırlıklı olarak; muhabir bankalara ödenen komisyonlar, kredi kartı komisyonları ve menkul kıymet ihraç komisyonlarından oluşmaktadır.

93

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

V. Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

1. Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

1.1 Cari Dönem

Cari Dönem
Grup’un Dahil Olduğu Risk **Grubu ***	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi G,Nakdi Nakdi G,Nakdi Nakdi G,Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar ** Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	-- -- -- 22 11,556 48,284 -- -- -- 22 48,667 48,037 -- -- -- -- 11,925 23

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

Önceki Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk **Grubu ***	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar ** Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	-- -- -- 22 126,939 30,871 -- -- -- 22 11,556 48,284 -- -- -- -- 1,091 28

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

1.2 Grup’un dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve **Tüzel Kişiler **
	Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
Mevduat Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Mevduat Faiz Gideri	-- -- 300,055 15,552 409,339 595,924 -- -- 11,736 300,055 419,154 409,341 -- -- 2,208 2,043 8,869 8,891

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

.

1.3 Grup’un dahil olduğu risk grubundan sağladığı fonlara ilişkin bilgiler

31 Mart 2018 tarihi itibarıyla Banka’nın risk grubuna dahil olan gerçek ve tüzel kişilerden temin ettiği mevduat dışı fonların bakiyesi 228,376 TL olup; bu fonların tamamı IFC ve EBRD ve CEB’den kullanılan krediler yoluyla sağlanmıştır (31 Aralık 2017: 171,583 TL olup; bu fonların tamamı IFC ve EBRD’den kullanılan mevduat dışında krediler yoluyla sağlanmıştır).

94

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1.4 Grup’un dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

sözleşmelere ilişkin bilgiler
Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) Riskten Korunma Amaçlı İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar)	-- -- -- -- 899,553 863,016 -- -- -- -- 1,394,106 899,553 -- -- -- -- (11,944) (10,211) -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

2. Grup’un dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

2.1 Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Grup’un dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Grup’un kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Bankalar Kanunu’nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, dahil olduğu risk grubu ile ilişkilerde normal banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır, Banka’nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.

2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

31 Mart 2018 tarihi itibarıyla risk grubu kuruluşlarına kullandırılan kredi ve diğer alacakların toplam kredilere oranı %0.31 (31 Aralık 2017: %0.07), risk grubu kuruluşlarından temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %3.68’dir (31 Aralık 2017: %5.78). Banka’nın risk grubuna dahil olan gerçek ve tüzel kişilerinden temin ettiği kredilerin bakiyesinin, temin edilen toplam krediye oranı %6.5 'tir (31 Aralık 2017: %5.2). %6.5’in dağılımı %4.5 IFC ve %0.6 EBRD ve %1.4 CEB şeklindedir.

Cari dönemde Grup’un kilit yöneticilerine sağlanan maaş, ikramiye v.b. faydaların tutarı 2,574 TL’dir (1 Ocak – 31 Mart 2017: 4,716 TL).

2.3 Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak

Bulunmamaktadır.

2.4 Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler

Bulunmamaktadır.

2.5 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler

Bulunmamaktadır.

95

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Ana Ortaklık Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

1.

Ana Ortaklık Banka’nın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin olarak bilgiler

	Sayı	Çalışan Sayısı	Bulunduğu Ülke 1- 2- 3-	Bulunduğu Ülke 1- 2- 3-	Bulunduğu Ülke 1- 2- 3-
Yurt içi şube	83	1,684
			Bulunduğu Ülke
Yurt dışı temsilcilikler			1-
			2-
			3-
				Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Yurt dışı şube			1-
			2-
			3-
Kıyı Bnk Blg. Şubeler			1-
			2-
			3-

Konsolidasyona tabi yurt içi mali bağlı ortaklıklar

	**Çalışan Sayısı **	Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Fiba PortföyYönetimi A.Ş.	8	5,985	5,500

VII. Bilanço sonrası hususlar

Bulunmamaktadır.

VIII. Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar

Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler

ilişkin özet bilgiler
**Fitch Ratings **
Uzun Vadeli Yabancı ve Yerel Para Notu	BB-
Kısa Vadeli Yabancı ve Yerel Para Notu	B
Finansal Kapasite Notu	BB-
Destek Notu	5
Uzun Vadeli Ulusal Notu	A+ (tur)
Tahvil Kredi Notu	BB-
Sermaye Benzeri Tahvil Kredi Notu	B+
Görünüm	Durağan

96

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

SINIRLI DENETİM RAPORU

I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Banka’nın kamuya açıklanan finansal tablo ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş (Member of Ernst & Young Global Limited) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Bulunmamaktadır.

97

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM

Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu

1. Fibabanka A.Ş.’nin Kısa Tarihçesi ve Ortaklık Yapısı

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış işlemi BDDK’nın 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Sitebank A.Ş. olan unvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan unvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka’nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka’nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.’ye satışı tamamlanmıştır. 25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Millennium Bank A.Ş. olan unvanı Fibabanka A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

Sermaye artışları sonrası Credit Europe Bank N.V.’ye ait olan %97.6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.’ya ait olan %2.4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.Ş. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Banka’nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir.

2013 yılı içinde, 17,415 TL enflasyon düzeltme farkından, 9,502 TL gayrimenkul satış karından ve 96,432 TL Fiba Holding A.Ş.'den nakit olarak karşılanmak üzere toplam 123,350 TL tutarında sermaye artışı yapılmış, Banka’nın toplam ödenmiş sermayesi 550,000 TL’ye yükselmiştir.

31 Mart 2015 tarihinde 550,000 TL olan sermayenin 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile 127,045 TL’lik kısmının Fiba Holding A.Ş.'den temin edilmiş olan ve ikincil sermaye benzeri borç olarak katkı sermaye hesabında dikkate alınan kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi suretiyle ve 1,815 TL'lik kısmı da nakden ve defaten olmak suretiyle diğer hissedarlardan tahsil edilmesi suretiyle artırılarak 678,860 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiş, sermaye artışına ilişkin yasal prosedür 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanmıştır.

23 Ekim 2015 tarihinde Banka ile International Finance Corporation (Uluslararası Finans Kurumu/IFC) ve European Bank for Reconstruction and Development (Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası/EBRD) arasında imzalanan sermaye iştirak sözleşmesi (‘Subscription Agreement’) uyarınca IFC ve EBRD ayrı ayrı emisyon primi dahil 121,017 TL bedelle olmak üzere (bu bedelin 84,328 TL’lik kısmı sermaye payı, 36,689 TL’lik kısmı emisyon primi olmak suretiyle) toplam 242,034 TL olarak Banka’ya sermaye artırımı yolu ile iştirak etmişlerdir.

Banka’nın 847,515 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 7 Eylül 2016 tarihinde TurkFinance B.V. tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93,646 TL tutarında artırılarak 941,161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55,299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

31 Mart 2018 tarihi itibarıyla Banka’nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 941,161 TL’dir.

31 Mart 2018 Tarihi İtibarıyla Sermaye Yapısı:

31 Mart 2018 Tarihi İtibarıyla Sermaye Yapısı:
Ticaret Unvanı	Sermaye Miktarı (Tam TL)	Pay Oranı (%)
Fiba HoldingA.Ş.	673,455,958.58	%71.56
Turk Finance B.V.	93,645,475.05	%9.95
International Finance Corporation	84,327,750.28	%8.96
European Bank for Reconstruction and Development	84,327,750.28	%8,96
Diğer	5,403,619.06	%0.57
TOPLAM	941,160,553.25	%100.00

98

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Kanuni Denetçiler, Genel Müdür ve Yardımcıları, Denetim Komitesi Üyeleri ile İç Sistemler Kapsamındaki Birimlerin Yöneticileri

İsim	Görevi	Sorumluluk Alanı	Göreve Atanma Tarihi	Öğrenim Durumu	Mesleki Deneyim
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Yönetim Kurulu Başkanı		27.12.2010	Yüksek Lisans	43 yıl
Fevzi Bozer	Yönetim Kurulu Başkan Vekili		27.12.2010	Yüksek Lisans	35 yıl
İsmet Kaya Erdem	Yönetim Kurulu Üyesi		11.02.2013	Lisans	67 yıl
Mehmet Güleşci	Yönetim Kurulu Üyesi		27.12.2010	Yüksek Lisans	33 yıl
Mevlüt Hamdi Aydın	Yönetim Kurulu Üyesi		24.01.2013	Lisans	34 yıl
Memduh Aslan Akçay	Yönetim Kurulu Üyesi		13.04.2016	Yüksek Lisans	27 yıl
Selçuk Yorgancıoğlu	Yönetim Kurulu Üyesi		22.09.2016	Yüksek Lisans	25 yıl
Hülya Kefeli	Yönetim Kurulu Üyesi		15.05.2017	Lisans	33 yıl
Ömer Mert	Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi		19.01.2017	Yüksek Lisans	22 yıl
Elif Alsev Utku Özbey	Genel Müdür Baş Yardımcısı	Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	07.01.2011	Yüksek Lisans	23 yıl
Adem Aykın	Genel Müdür Yardımcısı	Bilgi Teknolojileri	01.07.2011	Lisans	29 yıl
Ahu Dolu	Genel Müdür Yardımcısı	Finansal Kurumlar ve Proje Finansmanı	01.12.2015	Lisans	20 yıl
Turgay Hasdiker	Genel Müdür Yardımcısı	Krediler	01.12.2015	Lisans	26 yıl
Kerim Lokman Kuriş	Genel Müdür Yardımcısı	Kurumsal ve Ticari Bankacılık	01.12.2015	Lisans	19 yıl
		Bankacılık
Orhan Hatipoğlu	Genel Müdür Yardımcısı	Operasyonları ve	02.01.2017	Lisans	25 yıl
		Destek Hizmetler
Ömer Rıfat Gencal	Genel Müdür Yardımcısı	Hazine	02.02.2015	Lisans	26 yıl
Sezin Erken	Genel Müdür Yardımcısı	Bireysel Bankacılık ve Kaynak Yönetimi	10.08.2017	Yüksek Lisans	17 yıl
Gerçek Önal	Baş Hukuk Müşaviri	Hukuk Müşavirliği	01.02.2016	Yüksek Lisans	17 yıl
Ahmet Cemil Borucu	Bölüm Yöneticisi	Teftiş Kurulu	07.02.2011	Yüksek Lisans	20 yıl
Ayşe Tulgar Ayça	Bölüm Yöneticisi	Risk Yönetimi	15.03.2011	Lisans	19 yıl
Serdal Yıldırım	Bölüm Yöneticisi	Mevzuat ve Uyum	06.04.2011	Yüksek Lisans	21 yıl
Kansu Pulular	Bölüm Yöneticisi	İç Kontrol ve Operasyonel Risk	02.01.2017	Yüksek Lisans	14 yıl

99

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3. Döneme Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler

Konsolide Olmayan Özet Finansal Bilgiler

(Bin TL) 31/03/18 Nakit ve Nakit Benzerleri 3,213,158 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 70,701 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 635,944 İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklar 164,879 Türev Finansal Varlıklar 879,986 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 16,819 Krediler (Net) 15,516,613 Toplam Varlıklar 20,973,034 Mevduat 11,711,849 Alınan Krediler 2,319,689 Para Piyasalarına Borçlar 505,229 İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) 2,520,593 Türev Finansal Yükümlülükler 861,539 Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları 1,226,809 Özkaynaklar 1,190,101 Toplam Yükümlülükler 20,973,034

Konsolide Olmayan Özet Finansal Bilgiler

(Bin TL)	31/12/17
Nakit Değerler ve Merkez Bankası	2,487,256
Gerçeğe Uygun Değ. Farkı K/Z'a Yansıtılan Fv (Net)	1,344,033
Alım Satım Amaçlı FV	743,877
Krediler	600,156
Bankalar	319,695
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (net)	766,163
Krediler (Net)	14,488,001
Toplam Aktifler	20,116,206
Mevduat	12,272,743
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar	749,590
Alınan Krediler	2,084,851
Para Piyasalarına Borçlar	479,880
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net)	1,255,066
Sermaye Benzeri Krediler	1,194,561
Özkaynaklar	1,464,590
Toplam Pasifler	20,116,206

100

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3. Döneme Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler (devamı)

Konsolide Özet Finansal Bilgiler
(Bin TL) 31/03/18 Nakit ve Nakit Benzerleri 3,213,462 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 70,701 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 635,944 İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklar 164,879 Türev Finansal Varlıklar 879,986 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 16,819 Krediler (Net) 15,516,613 Toplam Varlıklar 20,968,826 Mevduat 11,707,101 Alınan Krediler 2,319,689 Para Piyasalarına Borçlar 505,229 İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) 2,520,593 Türev Finansal Yükümlülükler 861,539 Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları 1,226,809 Özkaynaklar 1,190,174 Toplam Yükümlülükler 20,968,826
Konsolide Özet Finansal Bilgiler
(Bin TL) 31/12/17 Nakit Değerler ve Merkez Bankası 2,487,256 Gerçeğe Uygun D Farkı K/Z'a Yansıtılan Fv (Net) 1,344,033 Alım Satım Amaçlı FV 743,877 Krediler 600,156 Bankalar 320,016 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (net) 766,163 Krediler (Net) 14,488,001 Toplam Aktifler 20,111,668 Mevduat 12,267,905 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar 749,590 Alınan Krediler 2,084,851 Para Piyasalarına Borçlar 479,880 İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) 1,255,066 Sermaye Benzeri Krediler 1,194,561 Özkaynaklar 1,464,612 Toplam Pasifler 20,111,668

101

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3. Döneme Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler (devamı)

Konsolide Olmayan Özet Gelir Tablosu
(Bin TL) Net Faiz Geliri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Personel Giderleri (-) Ticari Kâr / Zarar (Net) Diğer Faaliyet Gelirleri Faaliyet Gelirleri Toplamı Beklenen Zarar Karşılıkları (-) Diğer Faaliyet Giderleri (-) Net Faaliyet Kârı/Zararı Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi K/Z Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı Net Dönem Kârı/Zararı	31/03/18 188,013 16,770 55,062 (21,888) 39,788 167,621 63,020 50,443 54,158 54,158 (14,137) 40,021
Konsolide Olmayan Özet Gelir Tablosu
(Bin TL) Net Faiz Geliri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Ticari Kâr / Zarar (Net) Diğer Faaliyet Gelirleri Faaliyet Gelirleri Toplamı Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (-) Diğer Faaliyet Giderleri (-) Net Faaliyet Kârı/Zararı Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi K/Z Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı Net Dönem Kârı/Zararı	31/03/17 136,999 8,238 5,609 12,170 163,016 36,320 81,448 45,248 45,248 (8,493) 36,755

102

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3. Döneme Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler (devamı)

Konsolide Özet Gelir Tablosu
(Bin TL) Net Faiz Geliri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Personel Giderleri (-) Ticari Kâr / Zarar (Net) Diğer Faaliyet Gelirleri Faaliyet Gelirleri Toplamı Beklenen Zarar Karşılıkları (-) Diğer Faaliyet Giderleri (-) Net Faaliyet Kârı/Zararı Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi K/Z Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı Net Dönem Kârı/Zararı	31/03/18 188,197 17,270 55,444 (21,888) 39,750 167,885 63,020 50,642 54,223 54,223 (14,151) 40,072
Konsolide Özet Gelir Tablosu
(Bin TL) Net Faiz Geliri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Ticari Kâr / Zarar (Net) Diğer Faaliyet Gelirleri Faaliyet Gelirleri Toplamı Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (-) Diğer Faaliyet Giderleri (-) Net Faaliyet Kârı/Zararı Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi K/Z Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı Net Dönem Kârı/Zararı	31/03/17
	137,147 8,628 5,609 12,122 163,506 36,320 81,865 45,321 45,321 (8,508) 36,813

103

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

4. Yönetim Kurulu Başkanı’nın ve Genel Müdür’ün Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin Değerlendirmesi

Fibabanka 2018 yılının ilk üç ayı itibarıyla, karşılık öncesi canlı kredi portföy büyüklüğünü 2017 yılının aynı dönemine göre %37, 2017 yıl sonuna göre ise %6 arttırmış ve 15.6 milyar TL’ye ulaşmıştır. Büyüme, özellikle kurumsal, ticari, kobi ve tarım kredilerinde sağlanmış, bu segmentlere kullandırılan krediler 2017 yılının aynı dönemine göre %33 oranında artış göstermiştir. Aynı dönemde, kurumsal, ticari, kobi ve tarım kredi portföyünün toplam canlı kredi portföyü içindeki payı yaklaşık %93 olarak gerçekleşmiştir.

Öte yandan 2017 yılında başlatılan şube dışında oluşturulan yeni kanallar (SMS, mağaza, Web vb.) aracılığı ile yeni müşteri kazanımı konusundaki çalışmalara 2018 yılında da devam edilmektedir. Bunların en önemlisi, satış noktalarından biri olan tüketici finansmanı için yapılan altyapı ve süreçlerdir. Özellikle elektronik ürün satışı yapan perakende sektöründe faaliyet gösteren marka ve mağazalarla işbirliği yapılarak tüketici finansmanı modeli çalıştırılmış ve bu sayede Bankamıza yeni müşteriler kazandırılarak ihtiyaç kredisi ürünleri sunulmuştur. 2018 yılında inovasyon ruhu, yenilikçi ürün ve hizmetlerimiz ön planda olmaya devam edecektir.

Bankamız, büyüyen kredi portföyünü 2018 yılında da ağırlıklı olarak müşteri mevduatı ile fonlamıştır. Bu dönemde müşteri mevduatları 11.0 milyar TL ile toplam pasiflerin %53’ünü oluşturmuştur. Yenilikçi bir pazarlama planı ile yeni müşteri kazanmaya ve tabana yayılmaya odaklı mevduat kampanyaları, yeni ürün lansmanları ve yeni satış kanallarıyla hedefler desteklenmiştir.

2018 yılında, mevduatın yanı sıra kaynak yapısının çeşitlendirilmesi amacıyla mevduata alternatif fonlama kaynakları yaratmak için çalışmalar yapılmış, yılın ilk üç ayında yurt içinde, toplam 0.9 milyar TL nominal değerde TL cinsinden menkul kıymet ihracı gerçekleştirilmiştir.

Ayrıca 2017 yılında gerçekleştirilen Basel 3 uyumlu katkı sermaye niteliği taşıyan 300 milyon dolar tahvil ihracından sonra, Ocak 2018’de uluslararası piyasalarda ikinci ihraç gerçekleştirilmiş, 300 milyon dolar tutarında 5 yıl vadeli Eurobond ihracı büyük bir başarı ile tamamlanmıştır.

2018 yılında kredi hacmi arttırılırken, krediler hem vade hem de sektör açısından çeşitlendirilmiş, getirisi daha yüksek bir portföy oluşturulması ve müşteri sayısının artması ile faiz dışı gelirlerinin arttırılması hedeflenmiş, bunun yanı sıra faaliyet giderleri de dikkatli bir şekilde kontrol altında tutularak Bankamızın sürdürülebilir kâr ile istikrarlı bir şekilde büyümesi sağlanmıştır. Bunun sonucunda Bankamız 2018 yılının ilk üç ayında vergi öncesi kârını bir önceki yılın aynı dönemine göre %20 arttırarak 54.2 milyon TL kâr elde etmiştir. Vergi sonrası net kâr 40.0 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Bankamızın 31 Mart 2018 itibarıyla konsolide sermaye yeterlilik rasyosu %16.05’dir.

Bankamız, finansal hedeflerinin yanı sıra, yapısal organizasyonel hedeflerini de planları dahilinde gerçekleştirmeye devam etmekte, 31 Mart 2018 tarihi itibarıyla 83 şube ve 1,684 personeli ile müşterilerimize hizmet sunmaktadır.

Bankamız 2018 yılında da müşteri odaklı büyümesini sürdürecektir. Bu anlamda ileriye dönük temel hedeflerimiz, tüm iş kollarında müşteri sayısının arttırılması, tabana yayılma, ürün yelpazesinin çeşitlendirilerek çapraz satışa öncelik verilmesi ve müşteri bağlılığının arttırılmasıdır. Bu vesileyle, Bankamızda özveri ile çalışan ve 2018 yılında da başarımızın ana mimarı olan değerli çalışanlarımıza, değerli ortaklarımıza ve Bankamıza güç katan kıymetli müşterilerimize teşekkür ederiz.

Saygılarımızla,

==> picture [181 x 118] intentionally omitted <==

==> picture [184 x 118] intentionally omitted <==

104

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5. Banka’nın Finansal Durumuna İlişkin Değerlendirme

31 Mart 2018 tarihi itibarıyla Banka, yurt içinde 83 şubesi ve toplam 1,684 çalışanı ile hizmet vermektedir.

Fibabanka’nın aktif büyüklüğü, 2018 yılının ilk çeyreği itibarıyla, bir önceki yıl aynı dönem sonuna göre %28 oranında, geçen yıl sonuna göre ise %4 oranında artarak konsolide bazda 20,968,826 TL, solo bazda ise 20,973,034 TL olarak gerçekleşmiştir.

Konsolide ve konsolide olmayan mali tablolara göre 2017 yılı sonunda 15,088,157 TL olan krediler hacmi 2018 yılı ilk çeyreği itibarıyla 15,516,613 TL olarak gerçekleşmiştir. Kredilerin aktif toplamı içindeki payı %74 seviyesindedir.

Kredi ve diğer alacak borçlularının kredi değerlilikleri, düzenli aralıklarla ve ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmektedir. Açılan kredilerde, bankacılık mevzuatında belirlenmiş limitlere uyulmaktadır. Kullandırılan krediler için, riski azaltmaya yönelik teminat alınmaktadır. Konsolide ve konsolide olmayan mali tablolara göre 2018 yılı ilk çeyreği itibarıyla, takipteki krediler bakiyesi 576,906 TL olarak gerçekleşmiş; bu kredilerle ilgili 394,210 TL karşılık ayrılmıştır. İlgili döneme ait takibe dönüşüm rasyosu %3.56’dır.

Konsolide olmayan mali tablolara göre, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 70,701 TL, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 635,944 TL, İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar 164,879 TL’dir. Menkul değerler/toplam aktifler oranı %4 olarak gerçekleşmiştir.

Konsolide mevduat hacmi 2018 yılı ilk çeyreği itibarıyla 11,707,101 TL, konsolide olmayan mevduat hacmi ise 11,711,849 TL olarak gerçekleşmiştir.

2017 yılının ilk çeyreği, konsolide mali tablolara göre 36,813 TL net kar ile kapanırken, 2018 yılının ilk çeyreğinde, geçen yıl aynı döneme göre %9 artışla 40,072 TL net kar gerçekleşmiştir.

Konsolide mali tablolara göre Banka’nın 2018 yılı üç aylık net faiz geliri, bir önceki seneye göre %37 oranında artarak 188,197 TL, 2018 yılı üç aylık net komisyon geliri ise 17,270 TL olarak gerçekleşmiştir.

Fibabanka’nın 31 Mart 2018 itibarıyla solo ve konsolide sermaye yeterliliği rasyosu %16.05’dir.

105