FİBABANKA A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2018

Oct 30, 2018

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Fibabanka A.Ş. Yönetim Kurulu’na

Giriş

Fibabanka A.Ş’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklığının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 30 Eylül 2018 tarihli ilişikteki konsolide bilançosunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ait konsolide gelir tablosunun, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablonun, konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı” hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Şartlı Sonucun Dayanağı

Bölüm 5 Dipnot II-8’de ele alındığı üzere, ilişikteki 30 Eylül 2018 tarihli konsolide finansal tablolar, Banka yönetimi tarafından geçmiş dönemlerde ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek muhtemel gelişmeler dikkate alınarak ihtiyatlılık prensibi dahilinde ayırmış olduğu ve TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar” standardındaki ilgili muhasebeleşme kriterlerini karşılamayan 55,500 bin TL’si geçmiş dönemlerde, 91,500 bin TL’si ise cari dönemde ayrılan toplam 147,000 bin TL tutarındaki serbest karşılığı ve söz konusu karşılık üzerinden tamamı cari dönemde ayrılan 29,400 bin TL tutarındaki ertelenmiş vergi varlığını içermektedir. Söz konusu karşılığın muhasebeleştirilmesi neticesinde 30 Eylül 2018 tarihli konsolide finansal tablolarda “Olağanüstü Yedekler” ve “Dönem Net Kâr veya Zararı” hesapları sırasıyla 388,400 bin TL ve 179,543 bin TL olarak açıklanmıştır.

Şartlı Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, şartlı sonucun dayanağı paragrafında belirtilen hususun geçmiş dönem ve cari döneme etkileri hariç olmak üzere, ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, Fibabanka A.Ş. ve konsolidasyona tabi ortaklığının 30 Eylül 2018 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst&Young Global Limited

Damla Harman, SMMM Sorumlu Denetçi

30 Ekim 2018 İstanbul, Türkiye

30 EYLÜL 2018 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU

Adres : Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No: 129 Şişli 34394 İstanbul-Türkiye Tel : (212) 381 82 82 Faks : (212) 258 37 78 E- Site : www.fibabanka.com.tr İrtibat E-Posta : senem.sarohan@fibabanka.com.tr

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan dokuz aylık konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

• ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER

• ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARI

• İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

• KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

• KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

• SINIRLI DENETİM RAPORU

• ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklığımız aşağıdadır.

Bağlı Ortaklık:

• Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.

Bu raporda yer alan konsolide dokuz aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

==> picture [453 x 131] intentionally omitted <==

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Ayşe Akdaş /Mali Kontrol ve Finansal Raporlama Direktörü Tel No. : (212) 381 84 88 Fax No. : (212) 258 37 78

BİRİNCİ BÖLÜM

Genel Bilgiler

• I. Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

• I. Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 II. Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1

• III. Ana ortaklık bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 2

• IV. Ana ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 3 V. Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 3 VI Diğer bilgiler 3 VII. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama 3

• VIII. Ana ortaklık banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 3 İKİNCİ BÖLÜM

• Konsolide Finansal Tablolar

• I. Konsolide bilanço 4 II. Konsolide nazım hesaplar tablosu 8 III. Konsolide gelir tablosu 10 IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo 12 V. Konsolide özkaynak değişim tablosu 14 VI. Konsolide nakit akış tablosu 16 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

• Muhasebe Politikaları

• I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 18 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 18 III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu 19 IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 20 V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 20 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 20 VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 21 VIII. Beklenen zarar karşılıklarına ilişkin açıklamalar 22 IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 22 X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 23 XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 23 XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 23 XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 24 XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 24 XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 24 XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar 25 XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 25 XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 25 XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 26 XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 27 XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 27 XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 27 XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 27 XXIV. TFRS 9 Finansal Araçlar Standartına ilişkin açıklamalar 27 XXV. Cari dönemde geçerli olmayan önceki dönem muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar 29 XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 30 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

• Konsolide Bazda Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler

• I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar 31 II. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar 44 III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar 45 IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 47 V. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 50 VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar 50 VII. Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar 56 VIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 57 BEŞİNCİ BÖLÜM

• Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

• I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 58 II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 74 III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 83 IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 85 V. Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 92 VI. Ana ortaklık bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 94 VII. Bilanço sonrası hususlar 94 VIII. Ana ortaklık bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 94 ALTINCI BÖLÜM

• Sınırlı Denetim Raporu

• I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 95 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 95 YEDİNCİ BÖLÜM

• Ara Dönem Faaliyet Raporu

• I. Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu 96

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I.

Ana Ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış işlemi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”)’nun 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır. 4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Sitebank A.Ş. olan unvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan unvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka’nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.’ye satışı gerçekleşmiştir.

25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Millennium Bank A.Ş. olan unvanı Fibabanka A.Ş. (“Banka” veya “Ana Ortaklık Banka”) olarak değiştirilmiştir.

II.

Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka’nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.’ye satışı tamamlanmıştır.

Credit Europe Bank N.V.’nin 2011 ve 2012 yılları içerisinde gerçekleştirdiği sermaye artırımları ile %95 olan payı %97.6’ya yükselmiştir. Credit Europe Bank N.V.’ye ait olan %97.6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.’ya ait olan %2.4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.Ş. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Ana Ortaklık Banka’nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir. 2013 yılı içerisinde Ana Ortaklık Banka yöneticilerine hisse satışı yapılmıştır. Ana Ortaklık Banka yöneticilerinin sahip olduğu hisse toplamı, Ana Ortaklık Banka sermayesinin % 0.56’sını oluşturmaktadır.

Ana Ortaklık Banka, 14 Ocak 2015 tarihinde BDDK’ya başvurarak Fiba Holding A.Ş.’den sağlanan 50 milyon ABD Doları tutarındaki sermaye benzeri kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi için izin talep etmiş, BDDK’nın 4 Mart 2015 tarihindeki iznini takiben, 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile sermayenin 550,000 TL’den 678,860 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışı 127,045 TL’si Fiba Holding A.Ş.’den sağlanan ve ödenmiş sermayeye dönüştürülmesine izin verilen tutardan olmak üzere, 1,815 TL tutarındaki kısmı ise diğer hissedarlardan nakit olarak sağlanmak şartı ile tamamlanmış, yasal prosedür 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanarak sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

Ana Ortaklık Banka’nın 678,860 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 23 Aralık 2015 tarihinde International Finance Corporation (“IFC”) ve European Bank for Reconstruction and Development (“EBRD”) tarafından eşit miktarda karşılanmak suretiyle 168,655 TL tutarında artırılarak 847,515 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 73,379 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

1

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama (devamı)

Banka’nın 847,515 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 7 Eylül 2016 tarihinde tamamı TurkFinance B.V. tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93,646 TL tutarında artırılarak 941,161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55,299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

30 Eylül 2018 tarihi itibarıyla Banka’nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 941,161 TL’dir.

III. Ana Ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Adı Soyadı Yönetim Kurulu	Görevi	Atanma Tarihi
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Başkan	27-Ara-10
Fevzi Bozer	Başkan Vekili	27-Ara-10
Mehmet Güleşci	Üye	27-Ara-10
Mevlüt Hamdi Aydın	Üye	24-Oca-13
İsmet Kaya Erdem	Üye	11-Şub-13
Memduh Aslan Akçay	Üye	13-Nis-16
Selçuk Yorgancıoğlu	Üye	22-Eyl-16
Hülya Kefeli	Üye	15-May-17
Ömer Mert	Genel Müdür -Üye	18-Oca-17
Denetim Komitesi
Fevzi Bozer	Üye	27-Ara-10
Mevlüt Hamdi Aydın	Üye	24-Oca-13
Genel Müdür Yardımcıları
Elif Alsev Utku Özbey	Genel Müdür Baş Yardımcısı, Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	07-Oca-11
Adem Aykın	GMY – Bilgi Teknolojileri	01-Tem-11
Sezin Erken	GMY – Bireysel Bankacılık ve Kaynak Yönetimi	10-Ağu-17
Kerim Lokman Kuriş	GMY – Kurumsal ve Ticari Bankacılık	01-Ara-15
TurgayHasdiker	GMY – Krediler	01-Ara-15
Ahu Dolu	GMY – Finansal Kurumlar ve Proje Finansmanı	01-Ara-15
Orhan Hatipoğlu	GMY – Bankacılık Operasyonları ve Destek Hizmetler	02-Oca-17
Ömer Rıfat Gencal	GMY – Hazine	01-May-17
Gerçek Önal	GMY- BaşHukuk Müşaviri	01-Şub-16

Yukarıda belirtilen kişilerin Banka’da sahip olduğu paylar önem arz etmemektedir.

2

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV.

Ana Ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

	Pay
	Tutarları		Ödenmiş Paylar	Ödenmemiş
Ad Soyad/ Ticari Unvan	(Nominal)	Pay Oranları	(Nominal)	Paylar
Fiba Holding A.Ş.	673,573	%71.57	673,573	--
Hüsnü Mustafa Özyeğin	666,856	%70.85	666,856	--

V.

Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Türkiye’de, mevduat kabulüne yetkili özel sermayeli banka olarak faaliyet gösteren Banka’nın Genel Müdürlüğü İstanbul’da bulunmaktadır ve 30 Eylül 2018 tarihi itibarıyla Banka, yurt içinde 80 şubesi ve toplam 1,627 çalışanı ile hizmet vermektedir.

VI.

Diğer bilgiler

Banka’nın Ticaret Unvanı : Fibabanka Anonim Şirketi Banka’nın Genel Müdürlüğü’nün Adresi : Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No:129 Şişli 34394 İstanbul Banka’nın Telefon ve Faks Numaraları : Telefon: (0212) 381 82 82 Faks : (0212) 258 37 78 Banka’nın Elektronik Site Adresi : www.fibabanka.com.tr Banka’nın Elektronik Posta Adresi : malikontrol@fibabanka.com.tr Raporlama Dönemi : 1 Ocak 2018 – 30 Eylül 2018

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.

VII. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama

Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’e göre sadece mali ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınırken, Türkiye Muhasebe Standartları gereği mali ve mali olmayan tüm ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınmalıdır. Oransal konsolidasyona tabi tutulan ve özkaynaklardan indirilen ortaklık bulunmamaktadır.

VIII. Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

Bulunmamaktadır.

3

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 EYLÜL 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VARLIKLAR	Dipnot	CARİ DÖNEM (30/09/2018)	CARİ DÖNEM (30/09/2018)	CARİ DÖNEM (30/09/2018)
		TP	YP	Toplam
I. FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 1.1 Nakit ve Nakit Benzerleri 1.1.1 Nakit Değerler ve Merkez Bankası 1.1.2 Bankalar 1.1.3 Para Piyasalarından Alacaklar 1.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 1.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 1.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 1.2.3 Diğer Finansal Varlıklar 1.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 1.3.1 Devlet Borçlanma Senetleri 1.3.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 1.3.3 Diğer Finansal Varlıklar 1.4 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar 1.4.1 Devlet Borçlanma Senetleri 1.4.2 Diğer Finansal Varlıklar 1.5 Türev Finansal Varlıklar 1.5.1 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı 1.5.2 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı 1.6 Donuk Finansal Varlıklar 1.7 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) II. KREDİLER (Net) 2.1 Krediler 2.1.1 İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler 2.1.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar 2.1.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar 2.2 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 2.2.1 Finansal Kiralama Alacakları 2.2.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları 2.2.3 Kazanılmamış Gelirler (-) 2.3 Faktoring Alacakları 2.3.1 İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler 2.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar 2.3.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar 2.4 Donuk Alacaklar 2.5 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 2.5.1 12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama) 2.5.2 Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama) 2.5.3 Temerrüt (Üçüncü Aşama/Özel Karşılık) III. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR 3.1 Satış Amaçlı 3.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin IV. ORTAKLIK YATIRIMLARI 4.1 İştirakler (Net) 4.1.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler 4.1.2 Konsolide Edilmeyenler 4.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) 4.2.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 4.2.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 4.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) 4.3.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler 4.3.2 Konsolide Edilmeyenler V. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) VI. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 6.1 Şerefiye 6.2 Diğer VII. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) VIII. CARİ VERGİ VARLIĞI IX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI X. DİĞER AKTİFLER		3,982,844	3,887,424	7,870,268
	(5.I.1)	895,158	2,945,205	3,840,363
		262,495	2,662,761	2,925,256
	(5.I.3)	413,619	282,444	696,063
		219,044	-	219,044
	(5.I.2)	62,937	7,691	70,628
		20,110	4,872	24,982
		-	-	-
		42,827	2,819	45,646
	(5.I.4)	9,813	928,903	938,716
		9,813	18,028	27,841
		-	3,465	3,465
		-	907,410	907,410
	(5.I.6)	184,925	-	184,925
		184,925	-	184,925
		-	-	-
		2,834,452	5,625	2,840,077
		2,834,452	5,625	2,840,077
		-	-	-
		-	-	-
		4,441	-	4,441
	(5.I.5) (5.I.10) (5.I.5) (5.I.16) (5.I.7) (5.I.8) (5.I.9) (5.I.12) (5.I.13) (5.I.14) (5.I.15) (5.I.17)	9,088,236 8,959,146 8,732,110 227,036 - - - - - 23,519 23,519 - - 669,948 564,377 122,105 128,665 313,607 40,596 40,596 - 9,897 9,897 - 9,897 - - - - - - 199,071 23,203 - 23,203 - 331 93,504 87,081	6,266,323 6,266,323 6,266,323 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 24,454	15,354,559 15,225,469 14,998,433 227,036 - - - - - 23,519 23,519 - - 669,948 564,377 122,105 128,665 313,607 40,596 40,596 - 9,897 9,897 - 9,897 - - - - - - 199,071 23,203 - 23,203 - 331 93,504 111,535
VARLIKLAR TOPLAMI		13,524,763	10,178,201	23,702,964

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

4

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

AKTİF KALEMLER	Dipnot	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2017)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2017)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2017)
		TP	YP	Toplam
I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 2.1.4 Diğer Menkul Değerler 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 2.2.3 Krediler 2.2.4 Diğer Menkul Değerler III. BANKALAR IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar 4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar 4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 5.3 Diğer Menkul Değerler VI. KREDİLER VE ALACAKLAR 6.1 Krediler 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri 6.1.3 Diğer 6.2 Takipteki Krediler 6.3 Özel Karşılıklar (-) VII. FAKTORİNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 8.2 Diğer Menkul Değerler IX. İŞTİRAKLER (Net) 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 9.2 Konsolide Edilmeyenler 9.2.1 Mali İştirakler 9.2.2 Mali Olmayan İştirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler 11.2.1 Mali Ortaklıklar 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları 12.3 Diğer 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 15.1 Şerefiye 15.2 Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) XVII. VERGİ VARLIĞI 17.1 Cari Vergi Varlığı 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) 18.1 Satış Amaçlı 18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI	(5.I.1) (5.I.2) (5.I.3) (5.I.4) (5.I.5) (5.I.6) (5.I.7) (5.I.8) (5.I.9) (5.I.10) (5.I.11) (5.I.12) (5.I.13) (5.I.14) (5.I.15) (5.I.16) (5.I.17)	275,601 1,332,566 732,410 18,450 - 682,024 31,936 600,156 - - 600,156 - 48,135 - - - - 184,756 - 167,708 17,048 9,627,446 9,329,948 4,714 - 9,325,234 468,493 170,995 - - - - 4,897 - 4,897 4,897 - - - - - - - - - - - - - - 17,902 17,902 - - 191,962 5,948 - 5,948 - 9,831 327 9,504 23,795 23,795 - 54,254 11,777,093	2,211,655 11,467 11,467 4,174 - 6,477 816 - - - - - 271,881 376,334 - 376,334 - 581,407 1,727 12,147 567,533 4,860,555 4,860,555 72 - 4,860,483 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 21,276 8,334,575	2,487,256 1,344,033 743,877 22,624 - 688,501 32,752 600,156 - - 600,156 - 320,016 376,334 - 376,334 - 766,163 1,727 179,855 584,581 14,488,001 14,190,503 4,786 - 14,185,717 468,493 170,995 - - - - 4,897 - 4,897 4,897 - - - - - - - - - - - - - - 17,902 17,902 - - 191,962 5,948 - 5,948 - 9,831 327 9,504 23,795 23,795 - 75,530 20,111,668

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

5

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 EYLÜL 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

YÜKÜMLÜLÜKLER	Dipnot	CARİ DÖNEM (30/09/2018)	CARİ DÖNEM (30/09/2018)	CARİ DÖNEM (30/09/2018)
		TP	YP	Toplam
I. MEVDUAT II. ALINAN KREDİLER III. PARA PİYASALARINA BORÇLAR IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 4.1 Bonolar 4.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 4.3 Tahviller V. FONLAR 5.1 Müstakrizlerin Fonları 5.2 Diğer VI. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER VII. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 7.1 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı 7.2 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı VIII. FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ IX. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER 9.1 Finansal Kiralama 9.2 Faaliyet Kiralaması 9.3 Diğer 9.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) X. KARŞILIKLAR 10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı 10.2 Çalışan Hakları Karşılığı 10.3 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) 10.4 Diğer Karşılıklar XI. CARİ VERGİ BORCU XII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 13.1 Satış Amaçlı 13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIV. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI 14.1 Krediler 14.2 Diğer Borçlanma Araçları XV. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER XVI. ÖZKAYNAK LAR 16.1 Ödenmiş Sermaye 16.2 Sermaye Yedekleri 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri 16.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 16.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 16.5 Kâr Yedekleri 16.5.1 Yasal Yedekler 16.5.2 Statü Yedekleri 16.5.3 Olağanüstü Yedekler 16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri 16.6 Kâr veya Zarar 16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı 16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı	(5.II.1)	6,035,872	4,801,328	10,837,200
	(5.II.3)	14,507	2,553,635	2,568,142
		149,217	417,636	566,853
	(5.II.4)	1,214,951	1,765,262	2,980,213
		1,192,748	-	1,192,748
		22,203	-	22,203
		-	1,765,262	1,765,262
		-	-	-
		-	-	-
		-	-	-
		-	-	-
	(5.II.2)	2,315,073	8,492	2,323,565
		2,315,073	8,492	2,323,565
		-	-	-
		-	-	-
	(5.II.6)	-	580	580
		-	641	641
		-	-	-
		-	-	-
		-	61	61
	(5.II.8)	198,085	-	198,085
		-	-	-
		23,224	-	23,224
		-	-	-
		174,861	-	174,861
	(5.II.9)	49,902	-	49,902
		-	-	-
	(5.II.10)	-	-	-
		-	-	-
		-	-	-
	(5.II.11)	-	1,799,696	1,799,696
		-	-	-
	(5.II.5) (5.II.12)	- 210,137 1,331,487 941,161 128,678 128,678 - - (5,609) - 410,286 21,886 - 388,400 - (143,086) (322,629) 179,543	1,799,696 887,925 (50,821) - - - - - (50,821) - - - - - - - - -	1,799,696 1,098,062 1,280,666 941,161 128,678 128,678 - - (56,430) - 410,286 21,886 - 388,400 - (143,086) (322,629) 179,543
16.5 Azınlık Payları YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI	(5.II.13)	57 11,519,231	- 12,183,733	57 23,702,964

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

5

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

			ÖNCEKİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM
PASİF KALEMLER		Dipnot	(31/12/2017)
			TP	YP	Toplam
I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 16.2.1 16.2.2 16.2.3 16.2.4 16.2.5 16.2.6 16.2.7 16.2.8 16.2.9 16.2.10 16.3 16.3.1 16.3.2 16.3.3 16.3.4 16.4 16.4.1 16.4.2 16.5	MEVDUAT Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR Müstakriz Fonları Diğer MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORİNG BORÇLARI KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin SERMAYE BENZERİ KREDİLER ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı Dönem Net Kâr/ Zararı Azınlık Payları PASİF TOPLAMI	(5.II.1) (5.II.2) (5.II.3) (5.II.4) (5.II.5) (5.II.5) (5.II.6) (5.II.7) (5.II.8) (5.II.9) (5.II.10) (5.II.11) (5.II.12) (5.II.13)	6,371,720 460,861 5,910,859 742,447 21,789 3,503 - 3,503 - 1,255,066 1,255,066 - - - - - 219,012 74,439 - - - - - - 3,664 3,664 - - 153,080 70,580 - 21,393 - 61,107 42,256 42,256 - - - - - 1,462,398 941,161 110,929 128,678 - (13,113) - - - - - - (4,636) 243,284 13,535 - 229,749 - 166,970 (158) 167,128 54 10,349,374	5,896,185 248,535 5,647,650 7,143 2,063,062 476,377 - - 476,377 - - - - - - - 93,520 28,763 - 469 526 - - 57 - - - - - - - - - - - - - - - - 1,194,561 2,214 - 2,214 - - 2,214 - - - - - - - - - - - - - - - - 9,762,294	12,267,905 709,396 11,558,509 749,590 2,084,851 479,880 - 3,503 476,377 1,255,066 1,255,066 - - - - - 312,532 103,202 - 469 526 - - 57 3,664 3,664 - - 153,080 70,580 - 21,393 - 61,107 42,256 42,256 - - - - 1,194,561 1,464,612 941,161 113,143 128,678 - (10,899) - - - - - - (4,636) 243,284 13,535 - 229,749 - 166,970 (158) 167,128 54 20,111,668

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

7

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 EYLÜL 2018 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Dipnot	CARİ DÖNEM (30/09/2018)	CARİ DÖNEM (30/09/2018)	CARİ DÖNEM (30/09/2018)
		TP	YP	Toplam
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ ve KEFALETLER 1.1. Teminat Mektupları 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 1.2. Banka Kredileri 1.2.1 İthalat Kabul Kredileri 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri 1.3. Akreditifler 1.3.1 Belgeli Akreditifler 1.3.2 Diğer Akreditifler 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar 1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2 Diğer Cirolar 1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 1.7. Faktoring Garantilerinden 1.8. Diğer Garantilerimizden 1.9. Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1. Cayılamaz Taahhütler 2.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 2.1.2 Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri 2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2. Cayılabilir Taahhütler 2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları 3.2.4 Futures Para İşlemleri 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri 3.2.6 Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 4.3 Tahsile Alınan Çekler 4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7 Diğer Emanet Kıymetler 4.8 Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 5.1 Menkul Kıymetler 5.2 Teminat Senetleri 5.3 Emtia 5.4 Varant 5.5 Gayrimenkul 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)	(5.III.1) (5.III.1)	13,288,955 499,832 499,403 - - 499,403 429 - 429 - - - - - - - - - - - 1,427,177 1,427,177 553,120 - - 530,951 - - 228,197 8,257 93,505 1 - - 13,146 - - - 11,361,946 - - - - 11,361,946 2,665,209 1,073,329 1,591,880 5,332,141 2,316,528 2,965,613 25,000 25,000 3,182,682 1,549,326 1,633,356 - - - - - - - - - - 181,914 114,176,799 1,695,624 184,314 562,363 513,574 112,944 - - 322,429 - 112,481,175 253,315 161,708 - - 9,458,930 102,607,222 - - 127,465,754	33,224,272 796,229 353,291 - - 353,291 202,868 - 202,868 240,070 - 240,070 - - - - - - - - 2,168,967 2,168,967 2,168,967 - - - - - - - - - - - - - - - 30,259,076 - - - - 30,259,076 5,364,848 2,924,662 2,440,186 19,896,236 10,216,806 9,080,410 299,510 299,510 4,165,383 2,121,927 2,043,456 - - - - - - - - - - 832,609 65,421,169 394,719 - 176,889 165,317 52,513 - - - - 65,026,450 55,097 247,085 - - 9,932,360 54,791,908 - - 98,645,441	46,513,227 1,296,061 852,694 - - 852,694 203,297 - 203,297 240,070 - 240,070 - - - - - - - - 3,596,144 3,596,144 2,722,087 - - 530,951 - - 228,197 8,257 93,505 1 - - 13,146 - - - 41,621,022 - - - - 41,621,022 8,030,057 3,997,991 4,032,066 25,228,377 12,533,334 12,046,023 324,510 324,510 7,348,065 3,671,253 3,676,812 - - - - - - - - - - 1,014,523 179,597,968 2,090,343 184,314 739,252 678,891 165,457 - - 322,429 - 177,507,625 308,412 408,793 - - 19,391,290 157,399,130 - - 226,111,195
	(5.III.5)

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

8

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Dipnot	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2017)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2017)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2017)
		TP	YP	Toplam
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ ve KEFALETLER 1.1. Teminat M ektupları 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3 Diğer Teminat M ektupları 1.2. Banka Kredileri 1.2.1 İthalat Kabul Kredileri 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri 1.3. Akreditifler 1.3.1 Belgeli Akreditifler 1.3.2 Diğer Akreditifler 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar 1.5.1 T.C. M erkez Bankasına Cirolar 1.5.2 Diğer Cirolar 1.6. M enkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 1.7. Faktoring Garantilerinden 1.8. Diğer Garantilerimizden 1.9. Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1. Cayılamaz Taahhütler 2.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 2.1.2 Vadeli M evduat Alım Satım Taahhütleri 2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5 M en. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.11 Açığa M enkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.12 Açığa M enkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2. Cayılabilir Taahhütler 2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 3.2.3 Para, Faiz ve M enkul Değer Opsiyonları 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5 M enkul Değerler Alım Opsiyonları 3.2.3.6 M enkul Değerler Satım Opsiyonları 3.2.4 Futures Para İşlemleri 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri 3.2.6 Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1 M üşteri Fon ve Portföy M evcutları 4.2 Emanete Alınan M enkul Değerler 4.3 Tahsile Alınan Çekler 4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7 Diğer Emanet Kıymetler 4.8 Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 5.1 M enkul Kıymetler 5.2 Teminat Senetleri 5.3 Emtia 5.4 Varant 5.5 Gayrimenkul 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI(A+B)	(5.III.1) (5.III.1)	15,098,165 759,810 759,390 - - 759,390 420 - 420 - - - - - - - - - - - 1,403,774 1,403,774 737,529 - - 323,365 - - 211,200 5,070 123,381 - - - 3,229 - - - 12,934,581 482,049 482,049 - - 12,452,532 1,929,765 918,657 1,011,108 5,133,914 2,340,868 2,743,046 25,000 25,000 5,310,753 2,654,127 2,656,626 - - - - - - - - - - 78,100 99,748,531 1,464,887 128,611 150,635 737,227 170,178 - - 278,236 - 98,283,644 86,637 167,345 - - 9,477,490 88,552,172 - - 114,846,696	26,819,511 1,271,184 294,942 - - 294,942 421,119 - 421,119 555,123 - 555,123 - - - - - - - - 899,493 899,493 899,493 - - - - - - - - - - - - - - - 24,648,834 509,207 509,207 - - 24,139,627 3,365,420 1,731,510 1,633,910 12,824,125 6,587,892 6,236,233 - - 7,874,718 3,936,025 3,938,693 - - - - - - - - - - 75,364 41,498,940 288,177 - 116,692 91,680 79,805 - - - - 41,210,763 150,865 198,887 - - 5,736,845 35,124,166 - - 68,318,451	41,917,676 2,030,994 1,054,332 - - 1,054,332 421,539 - 421,539 555,123 - 555,123 - - - - - - - - 2,303,267 2,303,267 1,637,022 - - 323,365 - - 211,200 5,070 123,381 - - - 3,229 - - - 37,583,415 991,256 991,256 - - 36,592,159 5,295,185 2,650,167 2,645,018 17,958,039 8,928,760 8,979,279 25,000 25,000 13,185,471 6,590,152 6,595,319 - - - - - - - - - - 153,464 141,247,471 1,753,064 128,611 267,327 828,907 249,983 - - 278,236 - 139,494,407 237,502 366,232 - - 15,214,335 123,676,338 - - 183,165,147
	(5.III.5)

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

9

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot	CARİ DÖNEM (01/01/2018- 30/09/2018)	CARİ DÖNEM (01/07/2018- 30/09/2018)
I. FAİZ GELİRLERİ 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 1.5.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar 1.5.3 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 1.7 Diğer Faiz Gelirleri II. FAİZ GİDERLERİ (-) 2.1 Mevduata Verilen Faizler 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 2.5 Diğer Faiz Giderleri III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 4.1.2 Diğer 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 4.2.2 Diğer V. PERSONEL GİDERLERİ (-) VI TEMETTÜ GELİRLERİ VII. TİCARİ KAR/ZARAR (Net) 7.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 7.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar 7.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı VIII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ IX. FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII+VIII) X. BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI (-) XI. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) XII. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (IX-X-XI) XIII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XIV. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XII+...+XV) XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 17.1 Cari Vergi Karşılığı 17.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 17.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) XVIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVI±XVII) XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 20.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 20.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları 20.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIX-XX) XXII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 22.1 Cari Vergi Karşılığı 22.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 22.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) XXIII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXI±XXII) XXIV. DÖNEM NET KARI/ZARARI (XVIII+XXIII) 24.1 Grubun Kârı / Zararı 24.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kâr / Zarar	(5.IV.1)	1,835,477	702,322
		1,657,919	628,187
		23,221	8,374
		105,693	44,545
		4,044	2,119
		44,147	18,891
		2,156	859
		30,379	14,039
		11,612	3,993
		-	-
		453	206
		1,249,620	496,739
	(5.IV.2)	855,773	329,336
	(5.IV.2)	172,053	78,585
		208	91
	(5.IV.2)	209,375	83,098
		12,211	5,629
		585,857	205,583
		54,364	18,117
		86,888	27,987
		10,808	3,815
	(5.IV.12)	76,080	24,172
		32,524	9,870
		85	29
	(5.IV.12)	32,439	9,841
		173,641	54,698
	(5.IV.3)	-	-
	(5.IV.4)	157,070	145,429
		10,702	7,656
		145,337	145,730
		1,031	(7,957)
	(5.IV.5)	193,764	25,231
	(5.IV.6) (5.IV.7) (5.IV.8) (5.IV.9) (5.IV.10) (5.IV.11)	817,414 441,049 163,391 212,974 - - - 212,974 (33,428) (91) (33,337) - 179,546 - - - - - - - - - - - - - - 179,546 179,543 3 0.00190	339,662 184,219 57,894 97,549 - - - 97,549 2,561 (46) 2,607 - 100,110 - - - - - - - - - - - - - - 100,110 100,108 2 0.00106

lişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

10

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot	ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2017- 30/09/2017)	ÖNCEKİ DÖNEM (01/07/2017- 30/09/2017)
I. FAİZ GELİRLERİ 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 1.7 Diğer Faiz Gelirleri II. FAİZ GİDERLERİ 2.1 Mevduata Verilen Faizler 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 2.5 Diğer Faiz Giderleri III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 4.1.2 Diğer 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 4.2.2 Diğer V. TEMETTÜ GELİRLERİ VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 16.1 Cari Vergi Karşılığı 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 21.1 Cari Vergi Karşılığı 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) 23.1 Grubun Kârı / Zararı 23.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam TL)	(5.IV.1) (5.IV.2) (5.IV.2) (5.IV.2) (5.IV.12) (5.IV.12) (5.IV.3) (5.IV.4) (5.IV.5) (5.IV.6) (5.IV.7) (5.IV.8) (5.IV.9) (5.IV.10) (5.IV.11)	1,317,746 1,207,274 13,331 55,836 3,248 37,825 1,355 - 36,470 - - 232 851,387 658,535 81,869 223 100,707 10,053 466,359 33,052 55,777 7,572 48,205 22,725 137 22,588 - (4,461) 4,138 (3,057) (5,542) 32,851 527,801 124,702 265,153 137,946 - - - 137,946 (27,742) (40,274) 12,532 110,204 - - - - - - - - - - - - - 110,204 110,203 1 0.00117	505,476 465,978 5,631 19,643 1,580 12,572 453 - 12,119 - - 72 327,169 250,521 34,276 122 39,431 2,819 178,307 12,935 21,997 2,874 19,123 9,062 44 9,018 - (14,247) 581 (6,486) (8,342) 9,999 186,994 46,083 93,809 47,102 - - - 47,102 (9,591) (4,485) (5,106) 37,511 - - - - - - - - - - - - - 37,511 37,511 - 0.00040

lişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

11

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE TABLO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

( 01/01/2018 - 30/09/2018) CARİ DÖNEM

I. DÖNEM KARI/ZARARI II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER 2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları 2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları 2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları 2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları 2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar 2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları 2.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma 2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri 2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri 2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları 2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)

179,546 (40,895) (40,895) - - (51,499) 10,604 - - - - - - - 138,651

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

12

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE TABLO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

==> picture [461 x 242] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01/2017-30/09/2017)
I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN 13,887
II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI -
III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI -
IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI -
V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin -
Etkin Kısmı) -
VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer
Değişikliklerinin Etkin Kısmı) -
VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ -
VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI -
IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ (2,597)
X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) 11,290
XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 109,299
11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) (904)
11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım -
11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım -
11.4 Diğer 110,203
XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 120,589
----- End of picture text -----

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

13

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

==> picture [676 x 160] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Ödenmiş Hisse Senedi Hisse Senedi Diğer Sermaye Kar Geçmiş Dönem Dönem Net Azınlık Payları Azınlık Toplam
Sermaye İhraç Primleri İptal Kârları Yedekleri 1 2 3 4 5 6 Yedekleri Kârı / (Zararı) Kar veya Zararı Hariç Toplam Özkaynak Payları Özkaynak
CARİ DÖNEM
(30/09/2018)
I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 941,161 128,678 - - (4,636) (10,899) - - - 243,284 (158) 167,128 1,464,558 54 1,464,612
II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - (322,597) - (322,597) - (322,597)
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - (322,597) - (322,597) - (322,597)
III. Yeni Bakiye (I+II) 941,161 128,678 - - - (4,636) (10,899) - - - 243,284 (322,755) 167,128 1,141,961 54 1,142,015
IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - (40,895) - - - - - 179,543 138,648 - 138,648
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - -
VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - -
VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - -
VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - -
IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - - - - - - - - - - - - - -
X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - - - -
XI. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - 167,002 126 (167,128) - 3 3
11.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - -
11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - 167,002 (167,002) - - - -
11.3 Diğer - - - - - - - - - - - 167,128 (167,128) - 3 3
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+X+XI) 941,161 128,678 - - - (4,636) (51,794) - - - 410,286 (322,629) 179,543 1,280,609 57 1,280,666
----- End of picture text -----

1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme

2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,

3. Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)

4. Yabancı para çevirim farkları,

5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

6. Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

İlişikteki açıklamalar ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

14

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

==> picture [721 x 226] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

Dipnot Ödenmiş Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi Hisse Senedi Yasal Yedek Statü Olağanüstü Diğer Dönem Net Geçmiş Dönem Menkul Değer. Maddi ve Maddi Olmayan Ortaklıklardan Bedelsiz Riskten Korunma Satış A./Durdurulan F. Azınlık Payları Hariç Azınlık Toplam
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Sermaye Enf.Düzeltme Farkı İhraç Primleri İptal Kârları Akçeler Yedekleri Yedek Akçe Yedekler Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı) Değerleme Farkı Duran Varlık YDF Hisse Senetleri Fonları İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F. Toplam Özkaynak Payları Özkaynak
ÖNCEKİ DÖNEM
01.01.2017-30.09.2017
I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 941,161 - 128,678 - 7,790 - 120,579 (3,003) 114,996 (239) (20,254) - - - - 1,289,708 53 1,289,761
Dönem İçindeki Değişimler
II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - -
III. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - 10,386 - - - - - 10,386 - 10,386
IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - - - - - -
4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - -
4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - -
V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - -
VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme - - - - - - - - - - - - - - - - - -
VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) -
Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - - -
VIII. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - -
IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - -
X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan - - - - - - - - - - - - - - - - - -
XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına
Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - -
XII. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - -
12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - -
12.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - -
XIII. Hisse Senedi İhraç Primi - - - - - - - - - - - - - - - - - -
XIV. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - - - -
XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - -
XVI. Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - -
XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - 110,203 - - - - - - 110,203 - 1 110,204
18.1 XVIII. Dağıtılan Temettü Kâr Dağıtımı - - - - 5,745 - 109,170 - (114,996)- - - - - - - - - 81 - - - - - - - - - - - - - - - --
18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 5,745 - 109,170 - - (114,915) - - - - - - - -
18.3 Diğer - - - - - - - - (114,996) 114,996 - - - - - - - -
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) 941,161 - 128,678 - 13,535 - 229,749 (3,003) 110,203 (158) (9,868) - - - - 1,410,297 54 1,410,351
Kontrol - - - - - - - - - - -
----- End of picture text -----

İlişikteki açıklamalar ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

15

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Dipnot	CARİ DÖNEM (01/01/2018-30/09/2018)
		(899,935) - 1,880,350 1,214,783 - 83,455 4,648 3,234 331,143 93,275 (1,232,421) 193,576 602,101 756,174 (947,955) (208,984) (204,530) (1,258,809) (3,664) 481,088 - 978,155 (706,359) - (286,820) 5,000 - 20,911 - 219,440 - 20,207 - (21,262) - 1,725,147 1,872,386 147,239 - - - - 678,972 1,410,940 1,296,272 2,707,212
A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı/(Zararı) 1.1.1 Alınan Faizler (+) 1.1.2 Ödenen Faizler (-) 1.1.3 Alınan Temettüler (+) 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) 1.1.8 Ödenen Vergiler (-) 1.1.9 Diğer (+/-) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 1.2.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış 1.2.2 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış 1.2.3 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış 1.2.4 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış 1.2.5 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) 1.2.6 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) 1.2.7 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FY'larda Net (Artış) Azalış 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) 1.2.10Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (-) 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (+) 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+) 2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-) 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+) 2.9 Diğer (+/-) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) 3.4 Temettü Ödemeleri (-) 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) 3.6 Diğer (+/-) IV. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar(V+VI)

İlişikteki açıklamalar ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

16

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Dipnot	ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2017-30/09/2017)
A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı/(Zararı) 1.1.1 Alınan Faizler (+) 1.1.2 Ödenen Faizler (-) 1.1.3 Alınan Temettüler (+) 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) 1.1.8 Ödenen Vergiler (-) 1.1.9 Diğer (+/-) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.10Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (-) 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (+) 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+) 2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-) 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+) 2.9 Diğer (+/-) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) 3.4 Temettü Ödemeleri (-) 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) 3.6 Diğer (+/-) IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar(V+VI)		339,997 1,252,700 777,255 - 56,071 121,934 1,943 242,775 57,341 (15,280) (1,096,504) 19,988 - (237,482) (2,917,138) 24,558 216,953 1,798,944 252,241 - (254,568) (756,507) - 51,952 4,897 - 6,570 1,481 95,065 159,017 - - (2,014) - 919,652 2,301,960 2,088,315 706,007 - - - 1,949 217,046 704,694 921,740

İlişikteki açıklamalar ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

17

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I.

Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1.

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Konsolide finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) hükümlerine (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ve “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

2.

Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere, BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda TMS/TFRS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXVI no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

TFRS 9 Finansal Araçlar”ın geçiş hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2018 ve 2017 dönemlerine ilişkin muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları devam eden dipnotlarda ayrıca sunulmuştur.

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki önemli bir unsur, hem aktif hem de pasif tarafın paralel seyir izlemesidir.

Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Riske maruz değer hesaplamaları bu amaçla kullanılmaktadır.

Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir.

Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.

18

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2.

Yabancı para cinsinden işlemler

2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

Yabancı para ile gerçekleştirilen işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, bilanço tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihte geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan döviz alış kurları tam TL olarak aşağıdaki gibidir:

	30 Eylül 2018	31 Aralık 2017
ABD Doları	5.9902	3.7719
Avro	6.9505	4.5155

2.2 Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları

30 Eylül 2018 tarihinde sona eren döneme ait kâr/zarar tutarına dahil edilen net kambiyo karı 1,031 TL’dir (1 Ocak – 30 Eylül 2017: 5,542 TL zarar).

III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu

30 Eylül 2018 tarihli konsolide finansal tablolarda Banka’nın bağlı ortaklığı Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.(“Fiba Portföy”) tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmiştir. Fibabanka A.Ş. ve Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. birlikte raporda Grup olarak ifade edilmektedir.

Fiba Portföy’ün SPK’ya yapmış olduğu portföy yöneticiliği yetki belgesi başvurusu olumlu sonuçlanmış ve 12/12/2013 tarih ve PYŞ. PY 56/1267 no’lu yetki belgesi verilmiştir.

Fiba Portföy’ün amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde finansal varlıklardan oluşan portföyleri müşterilerle portföy yönetim sözleşmesi yapmak suretiyle ve vekil sıfatı ile yönetmek ve sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Fiba Portföy ayrıca portföy yöneticiliği faaliyeti kapsamında yerli ve yabancı yatırım fonları, yatırım ortaklıkları ile yerli ve yabancı gerçek ve tüzel kişilerle yatırım şirketleri ve benzeri girişimlerin portföylerini de mevzuat hükümleri dairesinde yönetebilir. Ayrıca, sermaye piyasası mevzuatında yer alan şartları sağlamak ve Sermaye Piyasası Kurulu’ndan gerekli izin ve yetki belgelerini almak kaydıyla yatırım danışmanlığı faaliyeti, Borsa İstanbul A.Ş. Gelişen İşletmeler Piyasası’nda piyasa danışmanlığı ve yatırım fonlarının katılma paylarının alım satımına aracılık faaliyetinde de bulunabilir. Banka merkezi İstanbul’da olan Fiba Portföy’ün %99’una sahiptir.

Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklığın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülüklerinin %100’ü Ana Ortaklık Banka’nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülükleri ile birleştirilmiştir. Grup’un bağlı ortaklığındaki yatırımının defter değeri ile bağlı ortaklığın sermayesinin maliyet değerinin Grup’a ait olan kısmı netleştirilmiştir. Banka ile bağlı ortaklığı arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile kârlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Konsolide edilmiş bağlı ortaklığın net geliri içindeki azınlık payları, Grup’a ait net gelirin hesaplanabilmesini teminen belirlenmiş ve gelir tablosunda ayrı bir kalem olarak gösterilmiştir. Azınlık payları, konsolide edilmiş bilançoda, özkaynaklar altında gösterilmiştir.

19

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka’nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para swapları, faiz swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

Banka’nın türev ürünleri TFRS 9 gereğince “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” veya “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan” olarak sınıflandırılmakta olup; riskten korunma amaçlı türev ürünleri ise TMS 39 hükümleri gereğince sınıflandırılmakta, ölçülmekte ve muhasebeleştirilmektedir.

Türev işlemlerden doğan alacak ve yükümlülük sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Türev işlemler sınıflandırılmalarına uygun olarak, gerçeğe uygun değerinin pozitif olması durumunda “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” veya “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan” olarak, negatif olması durumunda ise “Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” veya “Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan” olarak gösterilmektedir. Gerçeğe Uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, gelir tablosunda ticari kâr/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kâr/zarar başlığı altında muhasebeleşmektedir.

Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka, sabit faizli finansal enstrümanlarının gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişimlerden korunmak amacıyla çapraz para swap işlemleri gerçekleştirmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulandığında, finansal riskten korunma aracı ile finansal riskten korunma konusu kalemin gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişiklikler gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.

Sabit faizli krediler için riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, korunma işlemi etkin olduğu sürece finansal durum tablosunda ilgili varlık ile birlikte gösterilmektedir. Riskten korunma amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” veya “Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” bilanço hesapları içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Ana Ortaklık Banka, riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirmektedir.

Riskten korunma muhasebesi, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması durumunda sona erdirilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesinde, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre, gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatları bilinen finansal varlık ve borçlar için etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmektedir.

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal enstrümanların etkin faiz oranının ayrılmaz bir parçası olanlar dışındaki ücret ve komisyonlar, TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Hizmet verildiği dönemde tek seferde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen Kredi ücret ve komisyon giderleri hizmet süresi boyunca tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

20

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar olarak üç grupta sınıflandırılabilir.

1. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan krediler, rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.

Banka, kullandırmış olduğu kredilerin bir kısmını TFRS 9 kapsamında belirtilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflamıştır. Söz konusu krediler bilançoda krediler satırının altında “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar” satırında gösterilmiştir.

2. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki “Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler” hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmekte, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmemesi ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi durumunda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşülerek finansal tablolara yansıtılmaktadır.

21

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak “İtfa edilmiş maliyeti” ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Banka, geçmiş dönemlerde satılmaya hazır finansal varlık portföyünde sınıflandırılan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan 153,266 TL tutarındaki finansal varlığı Ocak 2018 itibarıyla “İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar” olarak sınıflandırmıştır.

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları

Ana Ortaklık Banka, itfa edilmiş maliyetiyle ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlıkları için beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır.

22 Eylül 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca Banka 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak ayırmaya başlamıştır. Bu çerçevede 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla BDDK’nın ilgili mevzuatı çerçevesinde ayrılan kredi karşılıkları ayırma yöntemi, TFRS 9’un uygulanmaya başlanması ile beklenen kredi zararları modeli uygulanarak değiştirilmiştir. Beklenen kredi zararları tahmini tarafsız, olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında desteklenebilir bilgiler içermektedir.

Bu finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç kategoriye ayrılmıştır:

Aşama 1:

Finansal tablolara ilk alındıkları anda veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık beklenen kredi zararları tutarında muhasebeleşmektedir.

Aşama 2:

Finansal tablolara ilk alındığı andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili finansal varlık 2. aşamaya aktarılmaktadır. Kredi riski değer düşüklüğü karşılığı ilgili finansal varlığın ömür boyu beklenen kredi zararına göre belirlenmektedir.

Aşama 3:

Aşama 3, raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı kaydedilmektedir.

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar ve borçlar, Grup’un netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme, veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.

22

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”) Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar” veya “İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar” portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo işlemlerinden sağlanan fonlar” hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“Ters repo”) işlemleri bilançoda “Para Piyasalarından Alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. Banka’nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları, gayrimaddi haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce alınanlar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra alınanlar ise satın alınan bedellerinden birikmiş ifta paylarının düşülmesinden sonra kalan tutarları ile yansıtılmaktadır.

Grup’un maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 10 yıl, amortisman oranı %10 ile %33.3 arasındadır.

Grup değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 “Varlıklarda Değer Düşüklüğü” standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

23

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden enflasyona göre düzeltilmiş birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınanlar satın alma bedellerinden birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.

Grup değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 “Varlıklarda Değer Düşüklüğü” standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.

aşağıdaki gibidir.
Maddi Duran Varlıklar	Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)	Amortisman Oranı (%)
Kasalar	50	2
Nakil Araçları	5	20
Gayrimenkul	50	2
Diğer Maddi Duran Varlıklar	4-20	5-25

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Banka’nın aktifinde varlık, pasifinde ise kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanır. Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilir.

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabilmesi durumunda bu yükümlülük finansal tablolarda karşılık olarak yansıtılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

Dönem içinde ayrılan karşılıklar “Diğer faaliyet giderleri” hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları “Diğer faaliyet gelirleri” hesabına gelir kaydedilmektedir.

24

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Grup’a giriş olasılığını doğuran, planlanmamış ve diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların ekonomik faydalarının gelişi olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ise ilgili varlık ve ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı” (“TMS 19”) uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Tüm aktüeryal kayıp ve kazançlar diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmektedir.

Toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır:

-İskonto oranı %11.90, enflasyon oranı %8.90 ve reel maaş artış oranı %0.00 olarak dikkate alınmıştır.

-31 Aralık 2017 itibarıyla geçerli olan 4,732.48 (tam TL) düzeyindeki tavan maaş tutarı esas alınmıştır.

-Emeklilik yaşı, bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmıştır.

-Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 mortalite tablosu kullanılmıştır.

Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi

1 Ocak 2006 tarihinden itibaren kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabi olup; 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’na, 7061 sayılı Kanunun 91 inci maddesiyle eklenen geçici madde ile 2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerine (özel hesap dönemi tayin edilen kurumlar için ilgili yıl içinde başlayan hesap dönemlerine) ait kurum kazançları için vergi oranı %22 olarak değiştirilmiştir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.

Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2009/14593 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ve 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15’tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar oluşması halinde geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlardan ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur.

Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

25

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Ertelenmiş vergi

Grup, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 “Gelir Vergileri” standardı uyarınca ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.

Kurumlar Vergisi Kanunu’na eklenen geçici madde uyarınca %20 oranındaki Kurumsal Vergisi, kurumların 2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerine ait kurum kazançları için %22 oranında uygulanmaktatır.Yürürlüğe giren bu geçici maddeye göre, ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri, varlıkların gerçekleştiği veya yükümlülüklerin yerine getirildiği mezkur dönemler için %22, 2021 ve sonraki dönemler için ise %20 vergi oranı ile hesaplanmıştır.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 no’lu genelgesi çerçevesinde genel karşılık tutarı ve serbest karşılık tutarı üzerinden ertelenmiş vergi aktifi ayrılmamakta idi.

Bununla birlikte 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren TFRS 9 hükümleri ile birlikte geçici fark teşkil eden beklenen zarar karşılıkları üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmaya başlanmıştır. Banka, serbest karşılıklar için de ertelenmiş vergi hesaplaması yapmaktadır.

Grup’un 30 Eylül 2018 tarihli bilançosunda, 93,504 TL tutarında ertelenmiş vergi aktifi yansıtılmıştır (31 Aralık 2017: 9,504 TL ertelenmiş vergi aktifi). Söz konusu değere, bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır.

Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) gelir tablosunda “Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi” satırında gösterilmiş olup, cari dönem gideri 33,337 TL’dir(1 Ocak – 30 Eylül 2017: 12,532 TL gelir). Ertelenmiş verginin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklarda muhasebeleştirilmekte olup bu tutar 10,604 TL gelirdir (1 Ocak - 30 Eylül 2017: 2,597 TL gider).

3. Transfer fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ” bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

Söz konusu tebliğin “7.1 Yıllık Belgelendirme” bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak “Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu” doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. Banka, ilgili formu doldurup vergi dairesine süresinde sunmaktadır.

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Ana Ortaklık Banka, hem kredi kullanımı hem de tahvil/bono ihracı yoluyla yurt içi ve yurt dışından kaynak temin etmektedir.

Borçlanmayı temsil eden araçlar, işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Grup’un dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

26

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.

Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla Grup’un kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Faaliyet bölümlerine göre raporlama dördüncü bölüm, VIII no’lu dipnotta sunulmuştur.

XXIV. TFRS 9 Finansal Araçlar Standartına ilişkin açıklamalar

Aşağıda Grup’un TFRS 9 uygulamasının etkisine ilişkin açıklamalara yer verilmiştir:

a) Finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü

Finansal varlıklar	TFRS 9 Öncesi TFRS 9 Kapsamında
	Ölçüm esasları Defter değeri Ölçüm esasları Defter değeri
	31 Aralık 2017 1 Ocak 2018
Nakit Değerler ve Merkez Bankası	İtfa edilmiş maliyet 2,487,256 İtfa edilmiş maliyet 2,487,256
Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar	İtfa edilmiş maliyet 696,029 İtfa edilmiş maliyet 696,029
Menkul Kıymetler	Gerçeğe uygun değer farkı K/Z yansıtılan 55,376 Gerçeğe uygun değer farkı K/Z yansıtılan 55,376
Menkul Kıymetler	Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan 766,163 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan 612,897
Menkul Kıymetler	İtfa edilmiş maliyet -- Itfa edilmiş maliyet 169,084
Türev Finansal Varlıklar	Gerçeğe uygun değer farkı K/Z yansıtılan 688,501 Gerçeğe uygun değer farkı K/Z yansıtılan 688,501
Krediler (Brüt)	İtfa edilmiş maliyet 15,259,252 İtfa edilmiş maliyet 15,259,252

27

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XXIV. TFRS 9 Finansal Araçlar Standartına ilişkin açıklamalar (devamı)

b) Sınıflanan finansal varlıkların TFRS 9’a geçişte finansal durum tablosu mutabakatı

Finansal varlıklar	TFRS 9 öncesi defter değeri 31 Aralık 2017	Yeniden sınıflandırmalar	Yeniden ölçümler	TFRS 9 defter değeri 1 Ocak 2018
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire
yansıtılan
Sınıflama öncesi bakiyesi (satılmaya hazır olanlar)	766,163	--	--	--
Satılmaya hazır finansal varlık değerleme farkı
İtfa edilmiş maliyet ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflanan	--	(153,266)	--	--
Sınıflama sonrası defter değeri	--	--	--	612,897
İtfa edilmiş maliyet ile ölçülen
finansal varlıklar
Sınıflama öncesi bakiyesi (vadeye kadar elde
tutulan)	--	--	--	--
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılandan sınıflandırılan	--	153,266	15,818	--
Sınıflama sonrası defter değeri	--	--	--	169,084

c) Değer düşüş karşılıklarının TFRS 9'a geçişte açılış bakiyesinin mutabakatı

Aşağıdaki tablo, Banka’nın 31 Aralık 2017 itibarıyla hesapladığı değer düşüş karşılığı ile 1 Ocak 2018 itibarıyla TFRS 9 öngörülen zarar modeline uygun olarak hesaplanan yeni beklenen zarar karşılığının mutabakatını göstermektedir:

	TFRS 9 öncesi defter değeri 31 Aralık 2017	Yeniden ölçümler	TFRS 9 defter değeri 1 Ocak 2018
Krediler	231,288	419,865	651,153
1. Aşama	51,700	58,030	109,730
2. Aşama	8,593	184,135	192,728
3. Aşama	170,995	177,700	348,695
Finansal varlıklar (*)	3,412	261	3,673
Gayrinakdi krediler ()**	11,337	9,203	20,540
1. ve 2. Aşama	6,875	8,370	15,245
3. Aşama	4,462	833	5,295
Toplam	246,037	429,329	675,366

(*) TFRS 9 kapsamında İtfa Edilmiş Maliyet, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Kıymetler, Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar için ayrılan karşılıkları içermektedir.

(**) TFRS 9 öncesinde 1. ve 2. aşama gayrinakdi krediler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları pasifte “12.1 Genel Karşılıklar kalemi içinde, 3. aşama gayrinakdi krediler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları “12.5 Diğer Karşılıklar” içinde yer almaktadır. TFRS 9 ile birlikte ise 1., 2. ve 3.aşama gayrinakdi krediler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları pasifte “10.4 Diğer Karşılıklar” kalemi içinde yer almaktadır.

28

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

d) TFRS 9 geçişinin özkaynak etkileri:

19 Ocak 2017 tarihli 29953 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan TFRS 9 Finansal Araçlar Standardının 7. maddesinin 2. fıkrasının 15. bendine göre TFRS 9 kapsamında önceki dönem bilgilerinin yeniden düzenlenmesinin zorunlu olmadığı belirtilmekte, önceki dönem bilgilerinin yeniden düzenlenmemesi durumunda, önceki defter değeri ile ilk uygulama tarihindeki 1 Ocak 2018 defter değeri arasındaki farkın özkaynakların açılış bakiyesine yansıtılması gerektiği ifade edilmektedir. Bu madde kapsamında özkaynaklar altında “Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı” hesabında gösterilen TFRS 9 geçiş etkilerine ilişkin açıklamalar aşağıda yer almaktadır.

Grup’un önceki dönemin kapanış değer düşüklüğü karşılığı ile 1 Ocak 2018 itibarıyla TFRS 9 öngörülen zarar modeline uygun olarak ölçülen yeni beklenen zarar karşılığı arasındaki 429,329 TL gider yönlü fark özkaynaklarda “Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı” kaleminde sınıflandırılmıştır.

20 Eylül 2017 tarihinde yayımlanan “Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ”inde belirtildiği üzere genel karşılıklar (birinci ve ikinci aşamadaki krediler için ayrılan TFRS 9 beklenen zarar karşılıkları) için 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmaya başlanmıştır. Bu kapsamda Ocak 2018 açılış finansallarına 67,455 TL ertelenmiş vergi aktifi yansıtılmış olup söz konusu tutar özkaynaklarda “Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı” kalemi içinde sınıflandırılmıştır. TFRS 9 geçişi ile ayrılan ilave özel karşılıklara (üçüncü aşamadaki krediler için ayrılan TFRS 9 beklenen zarar karşılıkları) ilişkin 39,277 TL ertelenmiş vergi geliri de Ocak 2018 itibarıyla özkaynaklarda “Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı” kalemi içinde sınıflandırılmıştır.

XXV. Cari dönemde geçerli olmayan önceki dönem muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar

TFRS 9 standardı, 1 Ocak 2018 tarihinden geçerli olmak üzere TMS 39 standardının yerine uygulanmaya başlanmıştır. TFRS 9 geçişi ile beraber geçerliliğini yitiren muhasebe politikalarına aşağıda yer verilmektedir:

Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilir.

1. Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

1.1 Alım-satım amaçlı finansal varlıklar

Alım-satım amaçlı finansal varlıklar rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması süresince, elde etme maliyeti ile iç verim oranına göre hesaplanan değerleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup, söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda rayiç değerleri ve iç verim oranına göre hesaplanan değerleri arasındaki fark sermaye piyasası işlemleri kar/zararı içinde muhasebeleştirilmektedir.

29

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1.2 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar, rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.

Grup, kullandırmış olduğu kredilerin bir kısmını TMS 39 no’lu standartta belirtilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak belirlemiştir. Söz konusu krediler bilançoda “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net)” altında krediler satırında gösterilmiştir.

2. Satılmaya hazır finansal varlıklar

Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vade sonuna kadar elde tutulacak yatırımlar ve alım satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmaktadır.

Satılmaya hazır borçlanma senetlerinin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların itfa edilmiş maliyetleri ile rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarılması durumunda rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.

3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar

Banka’nın 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımları bulunmamaktadır.

4.

Kredi ve alacaklar

Krediler ve alacaklar borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir.

Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.

Krediler, TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardı uyarınca elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır.

Grup, kredi ve alacaklarını 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile BDDK’nın diğer düzenleme ve açıklamalarını dikkate alarak ilgili gruplarda sınıflandırmakta olup, krediler ve alacakların izlendiği gruba göre özel veya genel karşılık ayırmaktadır. Diğer taraftan BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 no’lu genelgesi çerçevesinde genel karşılık tutarı üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamaktadır.

XXVI. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

30

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır.

Banka’nın 30 Eylül 2018 tarihi itibarıyla hesaplanan özkaynak tutarı 3,431,856 TL, sermaye yeterliliği standart oranı %20.93’tür (31 Aralık 2017 özkaynak tutarı 2,687,385 TL, sermaye yeterliliği standart oranı %16.09’dur).

I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:

		1/1/2014
	Cari Dönem	Öncesi
	(30/09/2018)	Uygulamaya
	Tutar	İlişkin Tutar*
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonragelen ödenmişsermaye	941,161	--
Hisse senedi ihraç primleri	128,678
Yedek akçeler	410,286
Türkiye Muhasebe Standartları(TMS)uyarınca özkaynaklarayansıtılan kazançlar	--
Kâr	179,546
Net Dönem Kârı	179,546
GeçmişYıllar Kârı	--
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı
içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	--
Azınlıkpayları	--
**İndirimler ÖncesiÇekirdek Sermaye **	1,659,671
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca
hesaplanan değerleme ayarlamaları	--	--
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS
uyarınca özkaynaklarayansıtılan kayıplar(**)	15,224	--
Faaliyet kiralamasıgeliştirme maliyetleri	12,123	--
İlgili ertelenmişvergiyükümlülüğü ile mahsupedildikten sonra kalanşerefiye	--	--
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten
sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	23,203	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek
vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile
mahsupedildikten sonra kalan kısmı	29,400	--
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma
işlemine konu edilmesi halinde ortayaçıkan farklar	--	--
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ
uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıptutarının,toplam karşılık tutarını aşan kısmı	--	--
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	--	--

(**) TFRS 9 kapsamında hesaplanan beklenen kredi zarar karşılıkları ile TFRS 9 uygulamasına başlamadan önce hesaplanan toplam karşılık tutarı arasındaki fark “Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları” hesabına kaydedilmiş olup, söz konusu tutar özkaynak hesaplamasında, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik Geçici Madde 5 kapsamında, karşılık farkının farktan kaynaklanan vergi tutarı indirildikten sonraki kısmının %80’i eklenerek, net gösterilmiştir.

(**) BDDK’nın 12 Ağustos 2018 tarih ve 10513 sayılı ilgili yazısı kapsamında, Bankanın sahip olduğu "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" portföyünde yer alan menkul kıymetler içerisinden net değerleme farkları negatif olanlar özkaynak hesaplamasında dikkate alınmamıştır.

31

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		1/1/2014
	Cari Dönem	Öncesi
	(30/09/2018)	Uygulamaya
	Tutar	İlişkin Tutar*
Tanımlanmışfaydaplan varlıklarının net tutarı	--	--
Bankanın kendiçekirdek sermayesineyapmışolduğu doğrudan veya dolaylıyatırımlar	--	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilenpaylar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek
sermayenin %10’nunu aşan kısmı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarınınçekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmişvergi varlıklarınınçekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayenin %15’ini aşan tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan
aşım tutarı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmişvergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim
yapılacak tutar	--
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	79,950
Çekirdek Sermaye Toplamı	1,579,721
İLAVE ANA SERMAYE	--
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç
primleri	--
Kurumca uygungörülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedekipayları	--
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedekipayları(Geçici Madde 3 kapsamında olanlar)	--
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	--
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankanın kendi ilave ana sermayesineyapmışolduğu doğrudan veya dolaylıyatırımlar	--	--
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç
edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın
yaptığıyatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı	--	--

32

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		1/1/2014
	Cari Dönem	Öncesi
	(30/09/2018)	Uygulamaya
	Tutar	İlişkin Tutar*
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonları toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden indirilmeyen kısmı(-)	--	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarıncaçekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı(-)	--	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirimyapılacak tutar(-)	--
İlave ana sermayedenyapılan indirimler toplamı	--
İlave Ana Sermaye Toplamı	--
Ana Sermaye Toplamı(Ana Sermaye=Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	1,579,721
KATKI SERMAYE
Kurumca uygungörülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	1,797,060
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--
Üçüncü kişilerin ilave katkı sermayedekipayları	--
Üçüncü kişilerin katkı sermayedekipayları(Geçici Madde 3 kapsamında olanlar)	--
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen
tutarlar)	55,349
**İndirimler Öncesi Katkı Sermaye **	1,852,409
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankanın kendi katkı sermayesineyapmışolduğu doğrudan veya dolaylıyatırımlar(-)	--	--
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen
ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı
yatırımlar	268	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-)	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşlarınkatkı sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonları toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler(-)	--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	268
Katkı Sermaye Toplamı	1,852,141
Toplam Özkaynak(Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	3,431,862

33

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		1/1/2014
	Cari Dönem	Öncesi
	(30/09/2018)	Uygulamaya
	Tutar	İlişkin Tutar*
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı(Toplam Özkaynak)
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	--
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı
edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve
gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net
defter değerleri	--
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	6
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden)
İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin
Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı
sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin
Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden
indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara
dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına
İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca
çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası
uyarıncaçekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
ÖZKAYNAK
**Toplam Özkaynak( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) **	3,431,856	--
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar()*	16,392,362	--
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
KonsolideÇekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	9.64	--
Konsolide Ana Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	9.64	--
Konsolide Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	20.93	--
TAMPONLAR
Bankaya özgü toplamçekirdek sermaye oranı	4.50	--
Sermaye koruma tamponu oranı(%)	1.88	--
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı(%)	5.80	--

(***) BDDK’nın 13 Ağustos 2018 tarih ve 10578 sayılı ilgili yazısı uyarınca, kredi riskine esas tutar hesaplamasında, söz konusu hesaplama tarihinden önceki 252 iş gününe ait TCMB döviz alış kurlarının basit aritmetik ortalaması ile Bankanın 30 Haziran 2018 tarihli finansal tablolarının hazırlanmasında esas aldığı döviz alış kurlarından yüksek olanı kullanılmıştır.

34

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		1/1/2014
	Cari Dönem	Öncesi
	(30/09/2018)	Uygulamaya
	Tutar	İlişkin Tutar*
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin
birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar
tutarına oranı(%)	3.64	--
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından
kaynaklanan tutar	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmişvergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--	--
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	--	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır
öncesi)	270,389	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar
toplamının %1.25'ine kadar olan kısmı	55,349	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğuyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıptutarını aşan kısmı	--	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının,
alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--

*Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar

35

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Önceki	1/1/2014
	Dönem	Öncesi
	(31/12/2017)	Uygulamaya
	Tutar	İlişkin Tutar*
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonragelen ödenmişsermaye	941,161	--
Hisse senedi ihraç primleri	128,678
Yedek akçeler	243,284
Türkiye Muhasebe Standartları(TMS)uyarınca özkaynaklarayansıtılan kazançlar	2,214
Kâr	167,129
Net Dönem Kârı	167,129
GeçmişYıllar Kârı	--
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı
içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	--
Azınlıkpayları	11
**İndirimler ÖncesiÇekirdek Sermaye **	1,482,477
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca
hesaplanan değerleme ayarlamaları	--	--
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS
uyarınca özkaynaklarayansıtılan kayıplar	17,908	--
Faaliyet kiralamasıgeliştirme maliyetleri	10,257	--
İlgili ertelenmişvergiyükümlülüğü ile mahsupedildikten sonra kalanşerefiye	--	--
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten
sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	4,758	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek
vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile
mahsupedildikten sonra kalan kısmı	--	--
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma
işlemine konu edilmesi halinde ortayaçıkan farklar	--	--
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ
uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıptutarının,toplam karşılık tutarını aşan kısmı	--	--
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	--	--

36

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Önceki	1/1/2014
	Dönem	Öncesi
	(31/12/2017)	Uygulamaya
	Tutar	İlişkin Tutar*
Tanımlanmışfaydaplan varlıklarının net tutarı	--	--
Bankanın kendiçekirdek sermayesineyapmışolduğu doğrudan veya dolaylıyatırımlar	--	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilenpaylar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek
sermayenin %10’nunu aşan kısmı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarınınçekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmişvergi varlıklarınınçekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayenin %15’ini aşan tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan
aşım tutarı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmişvergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim
yapılacak tutar	--
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	32,923
Çekirdek Sermaye Toplamı	1,449,554
İLAVE ANA SERMAYE	--
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç
primleri	--
Kurumca uygungörülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedekipayları	--
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedekipayları(Geçici Madde 3 kapsamında olanlar)	--
**İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye **	--
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankanın kendi ilave ana sermayesineyapmışolduğu doğrudan veya dolaylıyatırımlar	--	--
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç
edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın
yaptığıyatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı	--	--

37

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Önceki	Önceki	1/1/2014
	Dönem		Öncesi
	(31/12/2017)		Uygulamaya
	Tutar		İlişkin Tutar*
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonları toplamı		--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler		--
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden indirilmeyen kısmı(-)	1,190		--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarıncaçekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı(-)		--	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirimyapılacak tutar(-)		--
İlave ana sermayedenyapılan indirimler toplamı		--
İlave Ana Sermaye Toplamı		--
Ana Sermaye Toplamı(Ana Sermaye=Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	1,448,364
KATKI SERMAYE
Kurumca uygungörülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	1,169,289
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)		--
Üçüncü kişilerin ilave katkı sermayedekipayları		--
Üçüncü kişilerin katkı sermayedekipayları(Geçici Madde 3 kapsamında olanlar)		--
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen
tutarlar)	70,580
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	1,239,869
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler		--
Bankanın kendi katkı sermayesineyapmışolduğu doğrudan veya dolaylıyatırımlar(-)		--	--
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen
ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı
yatırımlar		814	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-)		--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların katkı sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonları toplamı		--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler(-)		--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı		814
Katkı Sermaye Toplamı	1,239,055
Toplam Özkaynak(Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	2,687,419

38

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Önceki	1/1/2014
	Dönem	Öncesi
	(31/12/2017)	Uygulamaya
	Tutar	İlişkin Tutar*
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı(Toplam Özkaynak)	34
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler
	--
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı
edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve
gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net
defter değerleri	--
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	34
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden)
İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin
Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı
sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin
Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden
indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara
dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına
İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca
çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası
uyarıncaçekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	2,687,385	--
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	16,698,036	--
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
KonsolideÇekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	8.68	--
Konsolide Ana Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	8.67	--
Konsolide Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	16.09	--
TAMPONLAR
Bankaya özgü toplamçekirdek sermaye oranı	4.50	--
Sermaye koruma tamponu oranı(%)	1.25	--
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı(%)	1.80	--

39

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Önceki	1/1/2014
	Dönem	Öncesi
	(31/12/2017)	Uygulamaya
	Tutar	İlişkin Tutar*
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası
uyarınca hesaplanacak ilaveçekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı(%)	2.68	--
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan
tutar	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmişvergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--	--
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	--	--
Standartyaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılangenel karşılıklar(Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	70,580	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının
%1.25'ine kadar olan kısmı	70,580	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğuyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıptutarını aşan kısmı	--	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının,
alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--

*Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar

40

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Özkaynak kalemleri ile bilanço tutarlarının mutabakatına ilişkin açıklamalar:

Özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarı ile konsolide olmayan bilançodaki “Özkaynaklar” tutarı arasındaki esas fark sermaye benzeri kredi ve tahviller ile genel karşılıklar ve TFRS 9 geçiş etkisinden kaynaklanmaktadır. Genel karşılıkların kredi riskine esas tutarın %1.25'ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır.

Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri ile serbest karşılıklar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi ve Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:

İhraçcı	Fibabanka A.Ş.
Aracın kodu(CUSIP,ISIN vb.)	XS1386178237
	BDDK'nın 1 Kasım 2006 tarihli
	"Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Aracın tabi olduğu mevzuat	Yönetmelik" ve İngiliz Hukuku
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma durumu
1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına
tabi olma durumu	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide
olmayan bazdageçerlilik durumu	Konsolide Olmayan ve Konsolide
Aracın türü	Sermaye Benzeri Tahvil
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi
itibarıyla - Bin TL)	1,797,060
Aracın nominal değeri(Bin TL)	1,797,060
Aracın muhasebesel olarak takipedildiği hesap	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları
Aracın ihraçtarihi	24/03/16-10/05/17
Aracın vadeyapısı(Vadesiz/Vadeli)	Vadeli
Aracın başlangıçvadesi	11yıl
İhraççının BDDK onayına bağlıgeri ödeme hakkının olupolmadığı	Geri ödeme hakkı vardır
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek
tutar	24/11/2022;300 milyon USD
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	Yoktur

41

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Faiz/temettü ödemeleri
Sabitya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Değişken faiz
	Geri ödeme opsiyon tarihine kadar
	%7.75 (5 yıllık mid-swap oranı+%5.758);
	sonrasında güncel 5 yıllık mid-swap
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	oranı+%5.758
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olupolmadığı	Yoktur
Tamamen isteğe bağlı,kısmen isteğe bağlıya da mecburi olma özelliği	Mecburi
Faiz artırımıgibigeri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olupolmadığı	Yoktur
Birikimsizya da birikimli olma özelliği	--
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici
olay/olaylar	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse,tamamenya da kısmen dönüştürme özelliği	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse,dönüştürme oranı	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme
özelliği	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse,dönüştürülebilir araçtürleri	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse,dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı	--
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse,azaltıma sebepolacak tetikleyici olay/olaylar	--
Değer azaltma özelliğine sahipse,tamamenya da kısmen değer azaltımı özelliği	--
Değer azaltma özelliğine sahipse,sürekliya dageçici olma özelliği	--
Değerigeçici olarak azaltılabiliyorsa,değer artırım mekanizması	--
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen
üstündeyer alan araç)	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer	Madde 7'ye haiz değildir, Madde 8'e
alanşartlardan haiz olunmayan olupolmadığı	haizdir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer
alanşartlardan hangilerini haiz olunmadığı	--

42

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

TFRS 9 geçiş sürecinde temel bilgiler

	T	T-1	T-2	T-3	T-4
ÖZKAYNAK UNSURLARI
Çekirdek Sermaye	1,579,721	1,501,711	1,423,701	1,345,690	1,267,680
Geçiş Süreci Uygulanmamış Çekirdek Sermayea	1,267,680	1,267,680	1,267,680	1,267,680	1,267,680
Ana Sermaye	1,579,721	1,501,711	1,423,701	1,345,690	1,267,680
Geçiş Süreci Uygulanmamış Ana Sermayeb	1,267,680	1,267,680	1,267,680	1,267,680	1,267,680
Özkaynak	3,431,856	3,404,005	3,376,154	3,322,430	3,244,420
Geçiş Süreci Uygulanmamış Özkaynakc	3,244,420	3,244,420	3,244,420	3,244,420	3,244,420
TOPLAM RİSK AĞIRLIKLI TUTARLAR
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	16,392,362	16,392,362	16,392,362	16,392,362	16,392,362
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	9.64	9.16	8.69	8.21	7.73
Geçiş Süreci Uygulanmamış Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranıç	7.73	7.73	7.73	7.73	7.73
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	9.64	9.16	8.69	8.21	7.73
Geçiş Süreci Uygulanmamış Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)ç	7.73	7.73	7.73	7.73	7.73
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	20.94	20.77	20.60	20.27	19.79
Geçiş Süreci Uygulanmamış Sermaye Yeterliliği Oranı (%)ç	19.79	19.79	19.79	19.79	19.79
KALDIRAÇ ORANI
Kaldıraç Oranı Toplam Risk Tutarı	25,230,140	25,230,140	25,230,140	25,230,140	25,230,140
Kaldıraç Oranı	6.26	5.95	5.64	5.33	5.02
Geçiş Süreci Uygulanmamış Kaldıraç Oranıd	5.02	5.02	5.02	5.02	5.02

a Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in Geçici Madde 5’inin uygulanmaması durumundaki çekirdek sermaye tutarı

b Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in Geçici Madde 5’inin uygulanmaması durumundaki ana sermaye tutarı

c Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in Geçici Madde 5’inin uygulanmaması durumundaki özkaynak tutarı

ç Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in Geçici Madde 5’inin uygulanmaması durumundaki özkaynak unsurları ile hesaplanan sermaye yeterlilik oranları

d Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in Geçici Madde 5’inin uygulanmaması durumundaki özkaynak unsurları ile hesaplanan kaldıraç oranı”

43

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca üçer aylık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 30 Eylül 2018 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:

• KR8 – İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV’ın değişim tablosu

• • KKR7 – İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR’ye ilişkin RAV değişimleri

• PR2 – İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu

a. Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

a. Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış
	Risk Ağırlıklı Tutar Asgari Sermaye Yükümlülüğü
	Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem
1 Kredi riski (karşı taraf kredi riski ve KYK’ya yapılan yatırımlar hariç) 2 Standart yaklaşım 3 İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım 4 Karşı taraf kredi riski 5 Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım 6 İçsel model yöntemi 7 Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları 8 KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi 9 KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi 10 KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi 11 Takas riski 12 Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları 13 İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım 14 İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı 15 Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı 16 Piyasa riski 17 Standart yaklaşım 18 İçsel model yaklaşımları 19 Operasyonel risk 20 Temel gösterge yaklaşımı 21 Standart yaklaşım 22 İleri ölçüm yaklaşımı 23 Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi) 24 En düşük değer ayarlamaları 25 Toplam(1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	13,117,848 14,457,046 1,049,428 13,117,848 14,457,046 1,049,428 -- -- -- 1,243,965 1,003,732 99,517 1,243,965 1,003,732 99,517 -- -- -- -- -- -- 34,497 24,631 2,760 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 881,413 323,000 70,513 881,413 323,000 70,513 -- -- -- 1,114,639 889,626 89,171 1,114,639 889,626 89,171 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 16,392,362 16,698,035 1,311,389

44

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar

Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Banka önemli tutarlarda parite ve kur riski almamakta, işlemler hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.

Banka, 30 Eylül 2018 tarihi itibarıyla 1,714,111 TL bilanço açık pozisyonundan (31 Aralık 2017: 1,050,041 TL açık pozisyon) ve 1,727,578 TL’si bilanço dışı kapalı pozisyondan (31 Aralık 2017: 957,561 TL kapalı pozisyon) oluşmak üzere 13,467 TL net yabancı para kapalı pozisyon (31 Aralık 2017: 92,480 TL açık pozisyon) taşımaktadır. Maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan “standart metot” kullanılmaktadır.

Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları tam TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:
Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru	5.9902 TL
Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru	6.9505 TL
Tarih	ABD Doları	Avro
25 Eylül 2018	6.2287	7.3234
26 Eylül 2018	6.1240	7.2057
27 Eylül 2018	6.1242	7.2007
28 Eylül 2018	6.0752	7.1130
30 Eylül 2018	5.9902	6.9505

2018 yılı Eylül ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 6.3489 TL, Avro döviz alış kuru 7.4021 TL’dir (tam TL).

45

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III.

Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Cari Dönem	Avro	ABD Doları	Diğer	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	1,071,388	1,300,661	290,712	2,662,761
Bankalar	165,026	110,608	6,810	282,444
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar (*)	590	7,101	0	7,691
Para Piyasalarından Alacaklar	--	--	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	130,206	798,697	0	928,903
Krediler (**)	4,559,786	2,012,377	55,533	6,627,696
İştirak Bağlı Oraklık ve Birlikte Kontrol Edilen	--	--	--	--
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
İtfa Edilmiş Maliyet Üzerinden Değerlenen	--	--	--	--
Finansal Varlıklar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Duran Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	--	--	--	--
Diğer Varlıklar(***)	1,016	1,439	1	2,456
Toplam Varlıklar	5,928,012	4,230,883	353,056	10,511,951
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	80,102	258,600	27,202	365,904
Döviz Tevdiat Hesabı	830,080	3,553,711	51,633	4,435,424
Para Piyasalarına Borçlar	63,043	354,593	--	417,636
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	1,165,793	1,381,546	6,296	2,553,635
İhraç Edilen Menkul Değerler (****)	--	3,564,958	--	3,564,958
Muhtelif Borçlar	44,723	795,658	1,282	841,663
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Yükümlülükler	--	--	--	--
Diğer Yükümlülükler(*)	30,028	16,814	--	46,842
Toplam Yükümlülükler	2,213,769	9,925,880	86,413	12,226,062
Net Bilanço Pozisyonu	3,714,243	(5,694,997)	266,643	(1,714,111)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(3,706,146)	5,700,658	(266,934)	1,727,578
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (**)	5,914,596	10,816,007	328,034	17,058,637
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (**)	9,620,742	5,115,349	594,968	15,331,059
Gayri Nakdi Krediler (*)	363,011	433,163	55	796,229
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	4,823,784	3,401,621	477,491	8,702,896
Toplam Yükümlülükler	2,001,186	7,692,376	59,375	9,752,937
Net Bilanço Pozisyonu	2,822,598	(4,290,755)	418,116	(1,050,041)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(2,895,496)	4,249,171	(396,114)	957,561
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (**)	4,356,736	8,723,477	172,731	13,252,944
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (**)	7,252,232	4,474,306	568,845	12,295,383
Gayri Nakdi Krediler (*)	409,758	861,425	--	1,271,183

(*) 5,625 TL tutarında türev finansal varlıklar reeskontu dahil edilmemiştir.

(**) 361,373 TL tutarında dövize endeksli kredi, reeskont ve tahakkuk tutarını içermektedir.

(***) 21,998 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemektedir.

(****) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

(*) 8,492 TL tutarında türev finansal yükümlülükler reeskontu dahil edilmemiştir.

(**) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 1,079,806 TL döviz alım taahhüdü (31 Aralık 2017: 488,310 TL) , türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 1,075,122 TL döviz satım taahhüdü (31 Aralık 2017: 411,183 TL döviz satım taahhüdü) yer almaktadır.

(*) Net nazım hesap pozisyonu üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

46

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftada bir Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.

Banka’nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot ve aktif-pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.

Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık yapılmaktadır. Banka, faiz riski içeren varlık ve yükümlülük kalemlerine geçmiş yıllarda yaşanmış olan krizleri dikkate alarak çeşitli şoklar uygulamakta, uygulanan şoklar sonucunda meydana gelen bankanın net bugünkü değerindeki değişimi Yönetim Kurulu tarafından öngörülen limitler dahilinde takip etmektedir.

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

Cari Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz Toplam 1,225,383 2,925,256 180,988 696,063 -- 2,910,705 -- 219,044 3,465 938,716 105,571 15,354,559 -- 184,925 473,696 473,696 1,989,103 23,702,964 150,785 398,029 817,159 10,439,171 -- 566,853 958,901 958,901 -- 4,779,909 -- 2,568,142 1,668,394 3,991,959 3,595,239 23,702,964
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB 1,699,873 -- -- -- -- Bankalar 515,075 -- -- -- -- Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 272,278 281,667 562,822 1,779,350 14,588 Para Piyasalarından Alacaklar 219,044 -- -- -- -- Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 87,180 30,328 147,403 667,226 3,114 Verilen Krediler () 3,466,237 4,167,104 2,145,711 4,826,429 643,507 İtfa Edilmiş Maliyet Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar -- -- 20,381 101,747 62,797 Diğer Varlıklar(*) -- -- -- -- --
Toplam Varlıklar 6,259,687 4,479,099 2,876,317 7,374,752 724,006
Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 247,244 -- -- -- -- Diğer Mevduat 6,824,268 2,118,797 656,948 21,999 -- Para Piyasalarına Borçlar 551,447 15,406 -- -- -- Muhtelif Borçlar -- -- -- -- -- İhraç Edilen Menkul Değerler() 635,007 557,740 44,161 3,543,001 -- Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar 337,348 1,814,348 410,785 5,661 -- Diğer Yükümlülükler(*) 186,286 210,305 343,973 1,571,932 11,069
Toplam Yükümlülükler 8,781,600 4,716,596 1,455,867 5,142,593 11,069
Bilançodaki Uzun Pozisyon -- -- 1,420,450 2,232,159 712,937 Bilançodaki Kısa Pozisyon (2,521,913) (237,497) -- -- -- Nazım Hes. Uzun Pozisyon -- -- -- 324,510 -- Nazım Hes. Kısa Pozisyon -- -- -- (324,510) --	-- 4,365,546 (1,606,136) (4,365,546) 22,068,139 22,392,649 (21,625,950) (21,950,460)
Toplam Pozisyon (2,521,913) (237,497) 1,420,450 2,232,159 712,937	(1,163,947) 442,189

(*) Donuk alacaklar ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının netlenmiş tutarları ile canlı krediler için ayrılan birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıkları “Faizsiz” kolonunda gösterilmiştir.

(**) Faizsiz kolonu 9,897 TL tutarında ortaklık yatırımlarını, 199,071 TL tutarında maddi duran varlıkları, 23,203 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 93,504 TL tutarında vergi varlığını, 40,596 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 111,535 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini içermektedir.

(***) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

(****) Faizsiz kolonu 1,280,666 TL tutarında özkaynaklar, 139,161 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 580 TL kiralama işlemlerinden borçlar, 198,085 TL tutarında karşılıklar ve 49,902 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

47

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

Önceki Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5	Yıl	5 Yıl ve Üzeri	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve TCMB	1,759,977	--	--		--		--	727,279	2,487,256
Bankalar	238,557	2	--		--		--	81,457	320,016
Gerçeğe Uyg. Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yans. Finansal Varlıklar	98,620	26,213	95,483	520,559			3,002	--	743,877
Para Piyasalarından Alacaklar	376,334	--	--		--		--	--	376,334
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	--	4,860	179,757	522,484		57,335		1,727	766,163
Verilen Krediler	1,770,612	3,826,951	3,024,129	5,317,896		851,071		297,498	15,088,157
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar	--	--	--		--		--	--	--
Diğer Varlıklar(*)	--	--	10,373		7,529		--	311,963	329,865
Toplam Varlıklar	4,244,100	3,858,026	3,309,742	6,368,468		911,408		1,419,924	20,111,668
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	464,105	3,219	--		--		--	134,145	601,469
Diğer Mevduat	7,009,999	3,061,759	763,994	27,149			--	803,535	11,666,436
Para Piyasalarına Borçlar	169,882	309,998	--		--		--	--	479,880
Muhtelif Borçlar	--	--	--		--		--	312,532	312,532
İhraç Edilen Menkul Değerler	346,570	423,478	485,018		--		--	--	1,255,066
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar	242,040	1,243,539	635,733		2,837		--	--	2,124,149
Diğer Yükümlülükler(**)	93,299	62,015	104,261	1,647,371			1,571	1,763,619	3,672,136
Toplam Yükümlülükler	8,325,895	5,104,008	1,989,006	1,677,357		1,571		3,013,831	20,111,668
Bilançodaki Uzun Pozisyon	--	-- 1,320,736 4,691,111				909,837		--	6,921,684
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(4,081,795) (1,245,982)		--	--		--	(1,593,907)		(6,921,684)
Nazım Hes. Uzun Pozisyon	--	--	--	25,000		--	19,573,772		19,598,772
Nazım Hes. Kısa Pozisyon	--	--	-- (25,000)			--	(19,596,665)		(19,621,665)
Toplam Pozisyon	(4,081,795) (1,245,982) 1,320,736 4,691,111				909,837		(1,616,800)		(22,893)

(*) Faizsiz kolonu 4,897 TL tutarında mali iştirakler, 191,962 TL tutarında maddi duran varlıkları, 5,948 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 9,831 TL tutarında vergi varlığını, 23,795 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 75,530 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini içermektedir.

(**) Faizsiz kolonu 1,464,612 TL tutarında özkaynaklar, 103,202 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 469 TL kiralama işlemlerinden borçlar, 153,080 TL tutarında karşılıklar ve 42,256 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

48

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

Cari Dönem Sonu	Avro		ABD Doları	Japon Yeni	TL
	%		%	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bankası		--	1.50	--		13.00
Bankalar		0.15	--	--		23.91
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar		2.00	5.18	--		20.26
Para Piyasalarından Alacaklar		--	--	--		26.11
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar		3.43	5.48	--		8.12
Verilen Krediler		6.07	7.69	--		24.80
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar		--	--	--		8.84
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat		--	2.24	--		20.21
Diğer Vadeli Mevduat		1.88	5.23	--		23.47
Para Piyasalarına Borçlar		0.94	3.77	--		24.00
Muhtelif Borçlar		--	--	--		--
İhraç Edilen Menkul Değerler(*)		--	6.89	--		20.48
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar		1.79	3.47	--		6.57

(*) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

Önceki Dönem Sonu	Avro	ABD Doları	Japon Yeni	TL
	%	%	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C.M.B.	--	1.25	--	4.00
Bankalar	0.02	1.50	--	12.75
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	2.00	5.29	--	14.70
Para Piyasalarından Alacaklar	0.05	1.65	--	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	3.43	4.42	--	10.15
Verilen Krediler	5.97	6.65	--	16.96
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--	--	--
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	--	1.65	--	12.52
Diğer Mevduat	1.59	3.99	--	14.38
Para Piyasalarına Borçlar	0.24	2.50	--	11.63
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	7.75	--	14.00
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	1.95	2.87	--	6.63

49

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

V. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

30 Eylül 2018 tarihi itibarıyle hisse senedi pozisyonu bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası yılda bir kez ve gerek duyulduğunda gözden geçirilmektedir. Bu politika dahilinde APKO tarafından likidite riski kısa ve uzun vadeli bakış açısıyla aşağıdaki çerçevede yönetilmektedir;

Grup tarafından haftalık olarak APKO toplantıları dahilinde fonlama ihtiyacı ve kaynakları görüşülerek likidite stratejisi belirlenir. Hazine Bölümü, belirlenen strateji doğrultusunda para akışlarını ve likiditeyi yönetir. APKO üyeleri tarafından gerek duyulması halinde likidite toplantıları ile daha yakından takip yapılması sağlanır. Hazine Bölümü tarafından kısa vadeli likidite yönetimi yapılırken APKO stratejisi, yasal rasyolar ve stres testleri dikkate alınır.

Ana Ortaklık Bankanın TL/YP dengesi haftalık olarak takip edilmekte olup, aksiyon kararları APKO dahilinde alınmaktadır. Söz konusu fonlama dengesi doğrudan takip edilmekte ve risk-getiri-maliyet değerlendirmesi yapılmak suretiyle dengelenmektedir.

Uzun vadeli likidite için haftalık olarak Vade Uyumsuzluğu Raporu hazırlanmakta ve APKO sunumunda yer verilmektedir. Grup, Türk Bankacılık sektörünün genel yapısından da kaynaklanan 2 yıl vade diliminde negatif likidite taşımaktadır. Grup sektörel likidite uyumsuzluğunu uzun vadeli fonlama alternatiflerine yönelerek gidermeyi amaçlamaktadır. Söz konusu uyumsuzluk riskinden korunma kararları APKO tarafından alınmaktadır. Grup likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı, yurt içinden / yurt dışından kullanılan krediler ve bono/tahvil ihracı olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

Stres testinin kullanımına ilişkin bilgi:

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası dahilinde Risk Yönetimi Bölümü tarafından haftalık stres testleri uygulanmaktadır. Söz konusu stres testleri; 14 günlük dilimde mevduat çıkışının engellenemeyeceği, TL bono ihracından sağlanan fonların tümünün çıkacağı, karşı Banka limitlerinin kullanılamayacağı senaryoları üzerine kurulmuş olup, sonuçlarına haftalık olarak APKO, aylık olarak Risk Komitesi sunumlarında yer verilmektedir. Bu sayede Bankanın fonlama yapısında varolan riskler yakından takip edilmekte ve Risk Yönetimi adına aksiyonlar alınmaktadır.

İhtiyaç anında kullanılacak alternatif fonlama kaynakları belirlenmiştir. Kısa vadeli likidite şoklarına karşı aksiyon almakla görevli Aktif Pasif Komitesi üyeleridir. Herhangi bir kriz anında ya da gerek görülmesi halinde APKO üyeleri tarafından likidite toplantısı çağrısı yapılarak, alınması muhtemel aksiyon planları hızla alınarak ilerlenmektedir. Söz konusu aksiyon planları İSEDES kapsamında Yönetim Kurulu tarafından onaylı olarak belirlenmiştir. Banka herhangi bir acil durumda ulaşabileceği kaynakları sürekli gözden geçirmekte, acil durum/kriz belirtilerini yukarıda bahsi geçen stres ve senaryo analizi sonuçlarını erken uyarı sistemi olarak dikkate alarak desteklemektedir.

BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren bankaların yapacakları hesaplamalarda likidite oranının yabancı para için en az %70, toplam için ise en az %90 olması gerekmektedir.

50

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Cari Dönem	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer TP+YP YP*	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer TP+YP YP*	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer TP+YP YP*
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1 Yüksek kaliteli likit varlıklar		3,086,473	2,442,909
NAKİT ÇIKIŞLARI	8,139,545 348,621 1,169,228 - 6,970,317 348,621 4,425,009 2,334,434 -- -- 2,142,004 669,053 2,283,005 1,665,381 2,480,470 1,091,950 388,679 349,415 -- -- 2,091,791 742,535 -- -- 24,476 159	773,304 41,883 731,421 2,860,705 -- 852,787 2,007,918 367,407 755,858 531,333 -- 224,525 -- 24,475	351,884 - 351,884 1,657,706 -- 267,538 1,390,168 367,407 557,113 491,488 -- 65,625 -- 157
2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
3 İstikrarlı mevduat
4 Düşük istikrarlı mevduat
5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar
6 Operasyonel Mevduat
7 Operasyonel Olmayan Mevduat
8 Diğer Teminatsız Borçlar
9 Teminatlı Borçlar
10 Diğer Nakit Çıkışları
11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri
12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
13 Finansal piyasalara olan borçlar içinlverilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler
14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler
15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar
16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI		4,781,750	2,934,267
NAKİT GİRİŞLERİ	-- -- 37,436 37,436 2,733,024 881,275	-- 35,773 1,955,639	-- 35,773 753,299
17 Teminatlı alacaklar
18 Teminatsız alacaklar
19 Diğer nakit girişleri
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	236,641 203,417	236,112	202,576
21 TOPLAM YKLV STOKU		3,086,473 2,553,384 120.88	2,442,909 1,942,620 125.75
22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI(%)

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.

51

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Önceki Dönem	Önceki Dönem	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer TP+YP YP*	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer TP+YP YP*	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer TP+YP YP*
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar		2,760,574	2,246,302
NAKİT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	7,139,055 3,088,554	685,359	312,282
3	İstikrarlı mevduat	635,660 --	--	--
4	Düşük istikrarlı mevduat	6,503,395 3,088,554	657,596	312,282
5	Gerçek kişi mevduat ve perakendemevduat dışında kalan teminatsız borçlar	4,609,909 2,493,874	2,603,854	1,360,908
6	Operasyonel Mevduat	-- --	--	--
7	Operasyonel Olmayan Mevduat	2,938,488 1,438,963	1,190,420	582,036
8	Diğer Teminatsız Borçlar	1,671,421 1,054,911	1,413,434	778,872
9	Teminatlı Borçlar		176,321	176,321
10	Diğer Nakit Çıkışları	2,709,712 1,287,962	562,799	331,212
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	315,038 247,116	314,675	246,579
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-- --	--	--
13	Finansal piyasalara olan borçlar içinlverilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	2,394,674 1,040,846	248,124	84,633
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	-- --	--	--
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	20,888 32	20,884	31
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI		4,049,217	2,180,754
NAKİT GİRİŞLERİ
17	Teminatlı alacaklar	24,092 24,092	23,404	23,404
18	Teminatsız alacaklar	2,100,010 516,845	1,428,326	466,727
19	Diğer nakit girişleri	96,324 37,150	95,900	36,801
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	2,220,426 578,087	1,547,630	526,932
21	TOPLAM YKLV STOKU		2,760,574	2,246,302
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI		2,501,587	1,653,821
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI(%)		110.35	135.82

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.

52

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Son üç aya ilişkin konsolide Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır:

Cari Dönem	TL+YP	YP
31 Temmuz 2018	%108.60	%94.81
31 Ağustos 2018	%112.67	%127.25
30 Eylül 2018	%152.40	%176.12
Ortalama	%124.55	%132.73
Önceki Dönem	TL+YP	YP
31 Ocak 2018	%107.36	%130.54
28 Şubat 2018	%110.38	%137.75
31 Mart 2018	%115.28	%141.75

Banka, söz konusu rasyo hesaplamasını 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca yapmaktadır, Bahsi geçen yönetmelik uyarınca yüksek kaliteli likit varlık olarak dikkate alınan kalemler arasında; ağırlıklı olarak nakit varlıklar ve TCMB nezdinde tutulan karşılık hesapları ile menkul kıymetler portföyü bulunmaktadır, Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar; vadeye kalan gün değişimi ile 30 günlük dilime giren mevduatlar ile bankalararası piyasada yapılan plasman ve borçlanma kalemleridir, Banka fon kaynaklarının önemli bölümünü mevduatlar oluşturmakla beraber Banka tarafından ihraç edilen bonolar, bankalararası borçlanma kalemleri ile yurt dışından sağlanan fonlar diğer önemli fon kaynaklarıdır.

Banka, türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkış ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemleri, 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca 24 aylık ortalamaları dikkate alarak hesaplamaktadır. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 07/09/2018 tarih ve 7940 sayılı Kararı ile, türev işlemler için alınan teminatlar 31 Temmuz 2018 tarihinden itibaren ve 31 Aralık 2018 tarihine kadar geçerli olmak kaydı ile likidite karşılama oranı hesaplamalarına dahil edilmemektedir.

53

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

Cari Dönem Sonu Vadesiz	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan Toplam
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB 1,318,763 Bankalar 180,988 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar -- Para Piyasalarından Alacaklar -- Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 3,465 Verilen Krediler () -- İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar -- Diğer Varlıklar (*) --	1,606,493 515,075 272,059 219,044 85,268 3,414,373 -- --	-- -- 281,666 -- 30,328 2,100,042 -- --	-- -- 543,099 -- 147,403 4,652,221 -- --	-- -- 1,799,292 -- 667,226 4,742,039 101,747 --	-- -- 2,925,256 -- -- 696,063 14,589 -- 2,910,705 -- -- 219,044 5,026 -- 938,716 340,313 105,57115,354,559 83,178 -- 184,925 -- 473,696 473,696
Toplam Varlıklar 1,503,216	6,112,312	2,412,036	5,342,723	7,310,304	443,106 579,267 23,702,964
Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 150,785 Diğer Mevduat 817,159 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar -- Para Piyasalarına Borçlar -- İhraç Edilen Menkul Değerler() -- Muhtelif Borçlar -- Diğer Yükümlülükler (*) --	247,244 6,824,268 121,442 551,447 635,007 958,901 317,436	-- 2,118,797 1,096,653 15,406 557,740 -- 214,534	-- 656,948 947,471 -- 44,162 -- 355,491	-- 21,999 402,257 -- 1,745,940 -- 1,595,668	-- -- 398,029 -- --10,439,171 319 -- 2,568,142 -- -- 566,853 1,797,060 -- 4,779,909 -- -- 958,901 11,392 1,497,438 3,991,959
Toplam Yükümlülükler 967,944	9,655,745	4,003,130	2,004,072	3,765,864	1,808,771 1,497,438 23,702,964
Likidite Fazlası/ (Açığı) 1,050,347	(4,058,508)	(1,591,094)	3,338,651	3,544,440	(1,365,665) (918,171) --
Net Bilanço Dışı Pozisyonu -- Türev Finansal Araçlardan Alacaklar -- Türev Finansal Araçlardan Borçlar -- Gayrinakdi Krediler --	33,377 5,143,069 5,109,692 120,193	80,967 4,233,181 4,152,214 118,012	195,881 3,752,980 3,557,099 377,942	137,291 7,854,444 7,717,153 184,960	3,864 -- 451,380 52,527 --21,036,201 48,663 --20,584,821 494,954 -- 1,296,061
Önceki dönem Toplam Varlıklar 711,878 Toplam Yükümlülükler 937,680	4,214,406 8,561,103	2,046,612 4,079,306	6,030,023 2,671,767	6,032,390 1,045,061	466,898 609,461 20,111,668 1,197,246 1,619,505 20,111,668
Net Likidite Açığı/(Fazlası) (225,802)	(4,346,697)	(2,032,694)	3,358,256	4,987,329	(730,348) (1,010,044) --
Net Bilanço Dışı Pozisyonu -- Türev Finansal Araçlardan Alacaklar -- Türev Finansal Araçlardan Borçlar -- Gayrinakdi Krediler --	(48,287) 6,049,366 6,097,653 174,790	(5,426) 3,193,912 3,199,338 355,796	3,819 4,726,102 4,722,283 768,245	30,781 4,774,285 4,743,504 189,571	(1,531) -- (20,644) 37,720 --18,781,385 39,251 --18,802,029 542,592 -- 2,030,994

(*) Donuk alacaklar ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının netlenmiş tutarları ile canlı krediler için ayrılan birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıkları “Dağıtılamayan” kolonunda gösterilmiştir.

(**) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

(***) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

(****) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

54

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

19 Ağustos 2015 tarihli ve 29450 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ kapsamında, TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile toplam risk tutarının özet karşılaştırma tablosuna aşağıda yer verilmiştir;

		Cari Dönem()**	Önceki Dönem()**
1	TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan
	toplam varlık tutarı(*)	47,715,010	46,647,375
2	TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan
	varlık tutarı ile Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının
	Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide
	finansal tablolardayer alan varlık tutarı arasındaki fark	--	--
3	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide
	Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında
	düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk
	tutarları arasındaki fark	(21,888,927)	(19,594,616)
4	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin
	Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin
	Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer
	alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	--	--
5	Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının
	Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide
	finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki
	fark	--	--
6	Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin
	Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer
	alan tutar ile risk tutarı arasındaki diğer farklar	--	--
7	Toplam risk tutarı	25,826,083	27,052,759

(*)Tabloda yer alan tutarlar Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ'in 5 inci maddesinin altıncı fıkrası uyarınca hazırlanmıştır.

(**)Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları göstermektedir.

55

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VII.

Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar

5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesi İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin olarak hesaplanan tabloya aşağıda yer verilmiştir;

Bilanço içi varlıklar Cari Dönem(*)	Önceki Dönem(*)
1 Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) 20,338,810 2 (Ana sermayeden indirilen varlıklar) (389,442) 3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı ( 1 ve 2 nci satırların toplamı) 19,949,368	20,679,192 (33,187) 20,646,005
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri 4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti 832,175 5 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı 395,719 6 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı) 1,227,894	791,132 331,754 1,122,886
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri 7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) 742,887 8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı -- 9 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı) 742,887	569,650 -- 569,650
Bilanço dışı işlemler 10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı 3,905,934 11 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) -- 12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı) 3,905,934	4,718,820 -- 4,718,820
Sermaye ve toplam risk 13 Ana sermaye 1,525,749 14 Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 nci satırların toplamı) 25,826,083	1,428,870 27,057,361
Kaldıraç oranı 15 Kaldıraç oranı 5.93	5.29

(*) Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları göstermektedir.

56

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka, bireysel bankacılık hizmetleri, bireysel müşteri cari hesapları, mevduat hesapları, uzun vadeli yatırıma yönelik ürünleri, takas-saklama hizmetleri, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri ile uzun vadeli konut kredileri ve diğer tüm bireysel bankacılık hizmetleri ve kurumsal/ticari bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir. Banka’nın konsolide olan bağlı ortaklığı Fiba Portföy, portföy yönetimi alanında faaliyet göstermektedir ve faaliyet sonuçları ile varlık ve yükümlülükleri “Hazine ve Genel Müdürlük Bölümü” altında raporlanmaktadır.

				Banka'nın
	Perakende	Ticari & Kurumsal	Hazine &	Toplam
	Bankacılık	Bankacılık	Genel Müdürlük	Faaliyeti
Cari Dönem - 1 Ocak – 30 Eylül 2018
Faaliyet Geliri	214,789	451,757	324,509	991,055
Faaliyet Kârı	(55,935)	178,887	90,022	212,974
Vergi Gideri				(33,428)
Dönem Net Kârı/(Zararı)				179,546
Cari Dönem- 30 Eylül 2018
Bölüm Varlıkları	3,952,838	11,296,150	8,453,976	23,702,964
Dağıtılmamış Varlıklar
Toplam Varlıklar				23,702,964
Bölüm Yükümlülükleri	7,687,238	2,756,772	11,978,288	22,422,298
Dağıtılmamış Yükümlülükler
Özkaynaklar				1,280,666
Toplam Yükümlülükler				23,702,964

		Ticari &		Banka'nın
	Perakende	Kurumsal	Hazine &	Toplam
	Bankacılık	Bankacılık	Genel Müdürlük	Faaliyeti
Önceki Dönem - 1 Ocak - 30 Eylül 2017
Faaliyet Geliri	214,653	316,348	(3,200)	527,801
Faaliyet Kârı	(21,055)	214,897	(55,896)	137,946
Vergi Gideri				(27,742)
Dönem Net Kârı/(Zararı)				110,204
Önceki- 31 Aralık 2017
Bölüm Varlıkları	4,202,600	10,588,059	5,321,009	20,111,668
Dağıtılmamış Varlıklar
Toplam Varlıklar				20,111,668
Bölüm Yükümlülükleri	7,354,825	4,316,449	6,975,782	18,647,056
Dağıtılmamış Yükümlülükler
Özkaynaklar				1,464,612
Toplam Yükümlülükler				20,111,668

57

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I.

1.

Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler

		Cari Dönem
	TP		YP
Kasa/Efektif	38,164		604,438
TCMB	224,331		2,058,323
Diğer	--		--
Toplam	262,495		2,662,761
		Önceki Dönem
	TP		YP
Kasa/Efektif	28,792		89,320
TCMB	246,809		2,122,335
Diğer	--		--
Toplam	275,601		2,211,655

1.1

T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

		Cari Dönem
	TP		YP
Vadesiz Serbest Hesap	92,923		583,238
Vadeli Serbest Hesap	131,408		451,783
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	--		1,023,302
Toplam	224,331		2,058,323
		Önceki Dönem
	TP		YP
Vadesiz Serbest Hesap	240,425		270,157
Vadeli Serbest Hesap	6,384		--
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	--		1,852,178
Toplam	246,809		2,122,335

Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türk parası yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %1.5-%8 arasında değişen oranlarda, yabancı para yükümlülükleri için başta ABD Doları ve Avro döviz cinslerinden olmak üzere yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %4-%20 arasında değişen oranlarda TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. TCMB’nin 21 Ekim 2014 tarihli 2014-72 nolu basın duyurusuna istinaden, 2014 yılı Kasım ayı itibarıyla zorunlu karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmına ve TCMB’nin 2 Mayıs 2015 tarihli 2015-35 nolu basın duyurusuna istinaden, 2015 yılı Mayıs ayı itibarıyla zorunlu karşılıkların ABD Doları cinsinden tutulan kısmına faiz ödenmeye başlanmıştır.

58

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

2.1 Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

		Cari Dönem
	TP		YP
Hisse Senetleri	--		--
Bono,Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	1,514		--
Toplam	1,514		--
		Önceki Dönem
	TP		YP
Hisse Senetleri	--		--
Bono,Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	18,295		--
Toplam	18,295		--

Bilanço tarihleri itibarıyla teminat olarak verilen alım-satım amaçlı finansal varlıklar, T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’ye, bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen teminatlardan oluşmaktadır.

2.2

Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

		Cari Dönem
	TP		YP
Hisse Senetleri	--		--
Bono,Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	15,174		--
Toplam	15,174		--
		Önceki Dönem
	TP		YP
Hisse Senetleri	--		--
Bono,Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	--		--
Toplam	--		--

2.3

Türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu

	Cari Dönem
	TP	YP
Vadeli İşlemler	340,973	--
Swap İşlemleri	1,861,835	--
Futures İşlemleri	--	--
Opsiyonlar	631,644	5,625
Diğer	--	--
Toplam	2,834,452	5,625
	Önceki Dönem
	TP	YP
Vadeli İşlemler	53,648	--
Swap İşlemleri	414,489	--
Futures İşlemleri	--	--
Opsiyonlar	213,887	6,477
Diğer	--	--
Toplam	682,024	6,477

59

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3. Bankalara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem
	TP	YP
Bankalar
Yurt içi	411,653	3,186
Yurt dışı	1,966	279,258
Yurt dışı Merkez veŞubeler	--	--
Toplam	413,619	282,444
	Önceki Dönem
	TP	YP
Bankalar
Yurt içi	46,264	193,540
Yurt dışı	1,871	78,341
Yurt dışı Merkez veŞubeler	--	--
Toplam	48,135	271,881

3.2

Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

4. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

4.1 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Cari Dönem
	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	9,787	603,871
Diğer	--	--
Toplam	9,787	603,871
	Önceki Dönem
	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	167,674	579,405
Diğer	--	--
Toplam	167,674	579,405

60

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

4.2 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal ilişkin bilgiler

	Cari Dönem
Borçlanma Senetleri	991,756
Borsada İşlem Gören	991,756
Borsada İşlem Görmeyen	--
Hisse Senetleri	3,465
Borsada İşlem Gören	3,465
Borsada İşlem Görmeyen	--
Değer Azalma Karşılığı (-)	56,505
Toplam	938,716

Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

Satılmaya hazırfinansal varlıklara ilişkin bilgiler
	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	774,052
Borsada İşlem Gören	774,052
Borsada İşlem Görmeyen	--
Hisse Senetleri	1,727
Borsada İşlem Gören	1,727
Borsada İşlem Görmeyen	--
Değer Azalma Karşılığı (-)	9,616
Toplam	766,163

5. Kredilere ilişkin açıklamalar

5.1 Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

		Cari Dönem
	Nakdi		Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	--		--
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--		--
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--		--
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	--		--
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	5,054		--
Toplam	5,054		--

		Önceki Dönem
	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	--	--
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	--	--
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	4,872	--
Toplam	4,872	--

61

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.2 Standart Nitelikli ve Yakın İzlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan Yakın İzlemedeki kredilere ilişkin bilgiler

bilgiler
Nakdi Krediler	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
		Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Yeniden Yapılandırılanlar
			Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler 13,925,867 -- 891,902 İşletme Kredileri -- İhracat Kredileri 357,026 -- 4,789 İthalat Kredileri -- Mali Kesime Verilen Krediler 367,239 1,001,917 1,381 Tüketici Kredileri 78,769 Kredi Kartları 85,776 12,113,909 14,151 Diğer 792,812 İhtisas Kredileri -- -- -- Diğer Alacaklar --
Toplam(*) 13,925,867 891,902
(*) 23,519 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir.
Cari Dönem Standart Krediler Yakın İzlemedeki Kredileri
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı 122,105 -- Kredi Riskinde Önemli Artış -- 128,665
Toplam 122,105 128,665
Cari Dönem Standart Nitelikli Krediler Yakın İzlemedeki Krediler Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı 16,156 424,928 1 veya 2 defa uzatılanlar 16,156 424,860 3,4 veya 5 defa uzatılanlar -- 68 5 üzeri uzatılanlar -- -- Önceki Dönem Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı 12,728 409,217 1 veya 2 defa uzatılanlar 12,728 406,481 3,4 veya 5 defa uzatılanlar -- 2,736 5 üzeri uzatılanlar -- --

62

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.2 Standart Nitelikli ve Yakın İzlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan Yakın İzlemedeki kredilere ilişkin bilgiler (devamı)

Cari Dönem	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
Ödeme Planı Değişikliğiyle Uzatılan Süre	16,156	424,928
0-6 ay	--	25,062
6 -12 ay	3,721	40,735
1 – 2 yıl	--	158,964
2 – 5 yıl	3,419	176,476
5 yıl ve üzeri	9,016	23,691
	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
Önceki Dönem	ve	ve
	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar
Ödeme Planı Değişikliğiyle Uzatılan Süre	12,728	409,217
0-6 ay	359	31,093
6 -12 ay	--	31,187
1 – 2 yıl	--	114,262
2 – 5 yıl	5,916	122,345
5 yıl ve üzeri	6,453	110,330

Yakın izlemedeki kredilerin gecikme süreleri

Yakın izlemedeki kredilerin gecikme süreleri
Cari Dönem Ticari Krediler	Tüketici Kredileri Toplam
1-30 gün arası 393,203 31-60 gün arası 283,229 61-90gün arası 197,103	9,801 403,004 27,071 310,300 26,944 224,047
Toplam 873,535	63,816 937,351
Önceki Dönem Ticari Krediler	Tüketici Kredileri Toplam
1-30 gün arası 144,593 31-60 gün arası 133,293 61-90gün arası 117,932	9,031 153,624 24,766 158,059 17,371 135,303
Toplam 395,818	51,168 446,986

Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

63

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.3 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

		Orta ve Uzun
	Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	276,894	730,105	1,006,999
Konut Kredisi	30	357,086	357,116
Taşıt Kredisi	13	3,495	3,508
İhtiyaç Kredisi	276,851	369,524	646,375
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	--	56,689	56,689
Konut Kredisi	--	55,430	55,430
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	1,259	1,259
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-YP	--	1,219	1,219
Konut Kredisi	--	1,219	1,219
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Bireysel Kredi Kartları-TP	7,582	--	7,582
Taksitli	1,101	--	1,101
Taksitsiz	6,481	--	6,481
Bireysel Kredi Kartları-YP	48	--	48
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	48	--	48
Personel Kredileri-TP	299	3,781	4,080
Konut Kredisi	--	836	836
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	299	2,945	3,244
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-YP	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredi Kartları-TP	968	--	968
Taksitli	262	--	262
Taksitsiz	706	--	706
Personel Kredi Kartları-YP	6	--	6
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	6	--	6
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	17,682	--	17,682
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)	--	--	--
Toplam	303,479	791,794	1,095,273

64

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.4

5.5

5.6

Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler	Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler
	Kısa	Orta ve Uzun
	Vadeli	Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	690,788	2,602,559	3,293,347
İşyeri Kredileri	--	2,673	2,673
Taşıt Kredileri	2,078	52,086	54,164
İhtiyaç Kredileri	688,710	2,547,800	3,236,510
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	146	195,026	195,172
İşyeri Kredileri	--	403	403
Taşıt Kredileri	--	28,642	28,642
İhtiyaç Kredileri	146	165,981	166,127
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-YP	--	--	--
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	--	--	--
İhtiyaç Kredileri	--	--	--
Diğer	--	--	--
Kurumsal Kredi Kartları-TP	91,323	--	91,323
Taksitli	12,861	--	12,861
Taksitsiz	78,462	--	78,462
Kurumsal Kredi Kartları-YP	1	--	1
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	1	--	1
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	100,685	--	100,685
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Tüzel Kişi)	--	--	--
Toplam	882,943	2,797,585	3,680,528

Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı
	Cari Dönem
Kamu	--
Özel	15,248,988
Toplam(*)	15,248,988
(*) 23,519 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir.
	Önceki Dönem
Kamu	--
Özel	14,790,659
Toplam	14,790,659
Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı
	Cari Dönem
Yurt içi Krediler	14,843,604
Yurt dışı Krediler	405,384
Toplam(*)	15,248,988
(*) 23,519 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir.
	Önceki Dönem
Yurt içi Krediler	14,411,839
Yurt dışı Krediler	378,820
Toplam	14,790,659

65

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.7 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

5.8 Kredilere ilişkin olarak ayrılan temerrüt (üçüncü aşama) karşılıklar

	Cari Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar	100,286
Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar	89,009
Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar	124,312
Toplam	313,607
	Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	26,022
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	44,497
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	100,476
Toplam	170,995

5.9 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

5.9.1 Donuk alacaklara ve yeniden yapılandırılan kredilere ilişkin bilgiler

	III.Grup IV. Grup V.Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar Yeniden Yapılandırılan Krediler Önceki Dönem Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar Yeniden Yapılandırılan Krediler	341 681 207 -- -- -- 341 681 207 187 80 20 -- -- -- 187 80 20

66

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.9.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup IV. Grup V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Kayıttan düşülen (-) Satılan (-) () Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi*	177,201 125,408 151,717 637,113 4,138 4,691 -- 443,132 177,047 443,550 176,629 -- 93,815 28,833 34,946 -- -- -- 52,131 129,980 90,615 52,088 123,372 80,446 -- 1,993 5,829 43 4,615 4,340 -- -- -- 224,818 237,236 207,894
Karşılık (-)(*)	100,286 89,009 124,312
Bilançodaki Net Bakiyesi	124,532 148,227 83,582

(*) 2018 yılında 272,726 TL tutarındaki kredi varlık yönetim şirketine devir ve satış yapılmak suretiyle aktiften silinmiştir.

2018 yılında TFRS 9 geçiş süreci kapsamında finansal tabloların güncellenmesi dolayısıyla V.Grup donuk alacak 1.6 Donuk Finansal Varlıklar satırında sınıflanan 14,167 TL tutarındaki finansal varlık, varlık yönetim şirketine devir ve satış yapılmak suretiyle aktiften silinmiştir.

5.9.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

		III. Grup	IV. Grup V. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 94,969 43,391 25,621 16,790 69,348 26,601 8,047 34,217 2,794 16,851 5,253 17,366
		Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Karşılık Tutarı(-)		56,663 20,065
Bilançodaki Net Bakiyesi		36,598
Önceki Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Karşılık Tutarı(-)		16,634 1,239
Bilançodaki Net Bakiyesi		15,395

67

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.9.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

	III. Grup IV. Grup V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)(*) Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Krediler (Brüt) Karşılık Tutarı (-) Diğer Krediler (Net)	124,532 148,227 83,582 224,818 237,236 207,894 100,286 89,009 124,312 124,532 148,227 83,582 -- -- -- -- -- -- -- -- --
Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	151,179 80,911 65,408 177,201 125,408 165,884 26,022 44,497 100,476 151,179 80,911 65,408 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

5.10 TFRS 9’a göre beklenen kredi zararı ayıran bankalarca donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin açıklamalar

Banka donuk alacakları için faiz tahakkuku hesaplamamaktadır.

6.

• İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

• 6.1 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler
		Cari Dönem
	TP		YP
Hisse Senetleri	--		--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	184,925		--
Diğer	--		--
Toplam	184,925		--

Grup’un 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımı bulunmamaktadır.

6.2

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler

		Cari Dönem
	TP		YP
Devlet Tahvili	184,925		--
Hazine Bonosu	--		--
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri	--		--
Toplam	184,925		--

Grup’un 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımı bulunmamaktadır.

68

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

6.3

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem
Borçlanma Senetleri	184,925
Borsada İşlem Gören	184,925
Borsada İşlem Görmeyen	--
Hisse Senetleri	--
Borsada İşlem Gören	--
Borsada İşlem Görmeyen	--
Değer Azalma Karşılığı (-)	--
Toplam	184,925

Grup’un 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımı bulunmamaktadır

6.4

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkların yıl içindeki hareketlerine

ilişkin bilgiler

	Cari Dönem
Dönem Başındaki Değer	--
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları	--
Yıl İçindeki Alımlar(*)	184,925
Satış ve İtfa Yolu ile Elden Çıkarılanlar	--
Değer Azalma Karşılığı(-)	--
Toplam	184,925

(*) 31 Ocak 2018 tarihi itibarıyla TFRS 9 geçiş işlemleri kapsamında, “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar”da sınıflanan ilgili tutar “İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar” olarak sınıflandırılmıştır.

Grup’un 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımı bulunmamaktadır.

7.

İştiraklere ilişkin bilgiler

Grup’un 30 Eylül 2018 tarihi itibarıyla 9,897 TL iştiraki bulunmaktadır (31 Aralık 2017: 4,897).

Ünvanı	Adres (Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Risk Grubu Pay Oranı (%)
Kredi Garanti Fonu A.Ş.	Ankara	%1.54	%1.54
Finberg Araştırma Geliştirme Danışmanlık Yatırım Hizmetleri A.Ş.	İstanbul	%100	%100

Finberg Araştırma Geliştirme Danışmanlık Yatırım Hizmetleri A.Ş., girişimcilik, yeni iş alanlarının ve teknolojilerin yaratılması, finansal teknoloji şirketlerine yatırım yapılması, mobil ödeme, gelir gider takibi ve para transferi konusunda danışmanlık hizmeti verilmesi amaçlarıyla kurulmuştur.

8.

Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka’nın 30 Eylül 2018 tarihi itibarıyla 5,445 TL tutarında bağlı ortaklığı bulunmaktadır (31 Aralık 2017: 5,445 TL).

Ünvanı		Adres (Şehir / Ülke)	Adres (Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Grubu Pay (%)	Risk Oranı Konsolidasyon	Risk Oranı Konsolidasyon
							Yöntemi
Fiba PortföyYönetimi A.Ş.			İstanbul	%99.0		%99.0 Tam		Konsolidasyon
							Önceki	Gerçeğe
		Sabit Varlık	Faiz	Menkul Değer	Cari	Dönem	Dönem	Uygun
Aktif Toplamı	Özkaynak	Toplamı(*)	Gelirleri	Gelirleri	Kâr/Zararı		Kâr/Zararı	Değeri
6,099	5,779	260	621	--		311	113	5,779

(*) Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

69

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (devamı)

Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterlilik durumuna ilişkin bilgiler

Cari Dönem	Fiba Portföy Yönetimi **A.Ş. **
**Ana Sermaye **	5,779
ÖdenmişSermaye	5,500
ÖdenmişSermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	--
Hisse Senedi İhraçPrimleri	--
Yedek Akçeler	--
Net Dönem Kârı ile GeçmişYıllar Kârı	311
Net Dönem Zararı ile GeçmişYıllar Zararı	(32)
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri	--
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	--
KonsolidasyonŞerefiyesi(Net) (-)	--
**Katkı Sermaye **	--
**Sermaye **	5,779
Sermayeden İndirilen Değerler	--
Net Kullandırılabilir Özkaynak	5,779

Ana Ortaklık Banka’nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi yoktur.

8.1 Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklık bulunmamaktadır.

8.2 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	5,445	5,445
Dönem İçi Hareketler
Alışlar ve Sermaye Artırımları	--	--
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen.	--	--
Cari Yıl Payından Alınan Kar	--	--
Satışlar/Tasfiyeler	--	--
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim	--	--
Piyasa Değeri ile Defter Değeri Arasındaki Fark	--	--
Yurt dışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı	--	--
Değer Artışı/Azalışı Karşılığı	--	--
Dönem Sonu Değeri	5,445	5,445
Sermaye Taahhütleri	--	--
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	99	99

Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Fibabanka A.Ş.’nin %99 oranında iştirak etmesiyle 26 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur.

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Maliyet Değeri İle Değerleme	5,445	5,445
RayiçDeğer İle Değerleme	--	--

70

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

8.2 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu (devamı)

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	--	--
SigortaŞirketleri	--	--
Faktoring Şirketleri	--	--
Leasing Şirketleri	--	--
FinansmanŞirketleri	--	--
Diğer Bağlı Ortaklıklar	5,445	5,445

Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar

Bulunmamaktadır.

Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır.

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Grup’un 30 Eylül 2018 tarihi itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.

10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

Grup’un 30 Eylül 2018 tarihi itibarıyla kiralama işlemlerinden alacakları bulunmamaktadır.

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Cari Dönem
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
Toplam	--	--
	Önceki Dönem
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı	17,902	--
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
Toplam	17,902	--

12. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

71

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler

15.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yanstılan ertelenmiş vergi varlığı

30 Eylül 2018 tarihi itibarıyla, 93,504 TL tutarındaki ertelenmiş vergi aktifi, indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda hesaplanmıştır (31 Aralık 2017: 9,504 TL ertelenmiş vergi aktifi).

Ertelenmiş vergi varlığı Grup’un bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi aktifi ile ertelenmiş vergi pasifi kalemlerinden oluşmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve ertelenmiş vergi pasifi netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.

		Cari Dönem
	Ertelenmiş Vergi	Ertelenmiş Vergi Aktifi /
	Matrahı	(Pasifi)
Mali Zararlar	489,153	107,615
Finansal Varlıkların Değerlemesi	(493,561)	(104,780)
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gider	16,349	3,597
Çalışan Hakları Karşılığı	23,225	4,832
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(12,087)	(2,417)
Karşılıklar	417,389	84,792
Diğer	(415)	(135)
Ertelenmiş Vergi Aktifi /(Pasifi)	440,053	93,504

		Önceki Dönem
	Ertelenmiş Vergi	Ertelenmiş Vergi Aktifi i
	Matrahı	(Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	18,621	3,830
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gideri	13,633	3,000
Çalışan Hakları Karşılığı	21,392	4,332
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(9,885)	(1,977)
Diğer	1,321	319
Ertelenmiş Vergi Aktifi /(Pasifi)	45,082	9,504

• 15.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yanstılan ertelenmiş vergi varlığı (devamı)

Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi varlığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak – 30 Eylül 2018	1 Ocak – 31 Aralık 2017
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi), 1 Ocak	9,504	(1,335)
Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri)	(33,337)	12,770
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen ErtelenmişVergi	117,337	(1,931)
Ertelenmiş Vergi Aktifi /(Pasifi), Dönem Sonu Bakiye	93,504	9,504

72

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

• 15.2 Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

• 15.3 Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı

Yoktur.

16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

30 Eylül 2018 tarihi itibarıyla Grup’un 40,596 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2017: 23,795 TL).

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.

• 17.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler

30 Eylül 2018 tarihi itibarıyla, peşin ödenen giderlerin toplamı 40,684 TL (31 Aralık 2017: 30,026 TL) tutarındadır.

73

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

• II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Mevduata ilişkin bilgiler

1.1 Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

Cari dönem

		7 Gün		1 Aya				1 Yıl ve	Birikimli
	Vadesiz	İhbarlı		Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	99,540		--	562,778	2,648,668	225,035	212,001	178,180	--	3,926,202
Döviz Tevdiat Hesabı	433,968		--	626,509	2,891,675	126,751	125,396	219,750	--	4,424,049
Yurt içinde Yer. K.	403,072		--	621,279	2,880,049	126,702	124,039	79,793	--	4,234,934
Yurt dışında Yer.K.	30,896		--	5,230	11,626	49	1,357	139,957	--	189,115
Resmi Kur. Mevduatı	59,547		--	--	--	--	--	--	--	59,547
Tic. Kur. Mevduatı	209,722		--	294,906	1,025,846	66,530	100,449	198,219	--	1,895,672
Diğ. Kur. Mevduatı	2,948		--	16,834	43,650	19,593	312	38,931	--	122,268
Kıymetli Maden DH	11,433		--	--	--	--	--	--	--	11,433
Bankalararası Mevduat	150,785		--	239,802	7,442	--	--	--	--	398,029
TC Merkez B.	--		--	119,834	--	--	--	--	--	119,834
Yurt içi Bankalar	1,570		--	91,167	5,415	--	--	--	--	98,152
Yurt dışı Bankalar	71,674		--	28,801	2,027	--	--	--	--	102,502
Katılım Bankaları	77,541		--	--	--	--	--	--	--	77,541
Diğer	--		--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	967,943		--	1,740,829	6,617,281	437,909	438,158	635,080	--	10,837,200

Önceki dönem

		7 Gün					1 Yıl ve	Birikimli
	Vadesiz	İhbarlı	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	74,866	--	409,940	2,067,120	617,183	184,848	150,372	--	3,504,329
Döviz Tevdiat Hesabı	339,684	--	682,479	3,935,109	205,144	67,655	141,318	--	5,371,389
Yurt içinde Yer. K.	326,480	--	615,344	3,917,385	203,702	66,362	51,847	--	5,181,120
Yurt dışında Yer.K.	13,204	--	67,135	17,724	1,442	1,293	89,471	--	190,269
Resmi Kur. Mevduatı	43,974	--	--	--	--	--	--	--	43,974
Tic. Kur. Mevduatı	338,631	--	84,534	1,443,834	202,249	207,845	349,379	--	2,626,472
Diğ. Kur. Mevduatı	1,524	--	6,081	63,930	30,265	25	13,589	--	115,414
Kıymetli Maden DH	4,858	--	--	--	--	--	--	--	4,858
Bankalararası Mevduat	134,144	--	387,573	72,246	7,506	--	--	--	601,469
TC Merkez B.	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Yurt içi Bankalar	126	--	369,537	--	7,506	--	--	--	377,169
Yurt dışı Bankalar	17,375	--	18,036	72,246	--	--	--		107,657
Katılım Bankaları	116,643	--	--	--	--	--	--	--	116,643
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	937,681	--	1,570,607	7,582,239	1,062,347	460,373	654,658	--	12,267,905

74

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1.2 Mevduat bankaları için sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

bilgiler
		Sigorta Sigorta Kapsamında Bulunan Limitini Aşan
		Cari Dönem Cari Dönem
Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H. Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar		1,179,799 2,723,592 355,205 2,774,773 -- -- -- -- -- --
Toplam		1,535,004 5,498,365
		Sigorta Sigorta Kapsamında Bulunan Limitini Aşan
		Önceki Dönem Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H. Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar		1,151,935 2,336,011 304,051 2,457,726 -- -- -- -- -- --
Toplam		1,455,986 4,793,737

1.3 Banka’nın merkezi yurt dışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir.

1.4 Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı

	Cari Dönem
- Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	--
- Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait
Mevduat ve Diğer Hesaplar	45,384
- Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile
Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	18,516
- 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan
Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer Hesaplar	--
- Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat
Bankalarında Bulunan Mevduat	--
	Önceki Dönem
- Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	--
- Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait
Mevduat ve Diğer Hesaplar	33,853
- Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile
Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	13,094
- 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan
Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer Hesaplar	--
- Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat
Bankalarında Bulunan Mevduat	--

75

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

2.1

3.

3.1

Türev finansal yükümlülüklere ilişkin negatif farklar tablosu

	Cari Dönem	Cari Dönem
	TP	YP
Vadeli İşlemler	337,757	--
Swap İşlemleri	1,345,669	--
Futures İşlemleri	--	--
Opsiyonlar	631,647	8,492
Diğer	--	--
Toplam	2,315,073	8,492
	Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar	TP	YP
Vadeli İşlemler	43,928	--
Swap İşlemleri	484,580	--
Futures İşlemleri	--	--
Opsiyonlar	213,939	7,143
Diğer	--	--
Toplam	742,447	7,143
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
	Cari Dönem
	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	--	--
Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan	14,507	219,092
Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	--	2,334,543
Toplam	14,507	2,553,635
	Önceki Dönem
	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	--	--
Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan	21,789	176,532
Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	--	1,886,530
Toplam	21,789	2,063,062

76

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3.2

Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

		Cari Dönem
	TP	YP
Kısa Vadeli	14,507	63,164
Orta ve Uzun Vadeli	--	2,490,471
Toplam	14,507	2,553,635
	Önceki Dönem
	TP	YP
Kısa Vadeli	20,868	177,567
Orta ve Uzun Vadeli	921	1,885,495
Toplam	21,789	2,063,062

3.3 Grup’un yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Grup, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında fonlamayı mevduat, banka borçlanmaları, kullanılan krediler ve tahvil/bono ihracı ile sağlamaktadır.

4. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler

Cari Dönem TP Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Nominal 1,234,242 -- Defter Değeri 1,214,951 -- Önceki Dönem TP Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Nominal 1,287,720 -- Defter Değeri 1,255,066 --	YP
	Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli
	-- 1,745,940 -- 1,765,262
	YP
	Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli
	-- -- -- --

5. Diğer Yükümlülükler

Bilançonun diğer yükümlülükler kalemi bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.

6. Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında Banka’ya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar

6.1 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama

Bulunmamaktadır.

6.2 Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	224	194	150	125
1-4 Yıl Arası	417	386	376	344
4 Yıldan Fazla	--	--	--	--
Toplam	641	580	526	469

77

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

6.3 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar

Grup, bazı şubeleri için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır, Kira ödemesinin peşin yapıldığı durumlarda, ödenen tutar “Diğer Aktifler” hesabında peşin ödenmiş giderlerde muhasebeleştirilmekte, takip eden aylarda kira giderleri kar zarar hesaplarında giderleştirilmektedir.

Faaliyet kiralama işlemlerinde sözleşme değişikliklerinin Grup’a getirdiği yeni yükümlülükler bulunmamaktadır, Grup’un faaliyet kiralaması sözleşmelerinden doğan yükümlülüğü bulunmamaktadır.

• 6.4 Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
Toplam	--	--

	Önceki Dönem
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı	3,664	--
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
Toplam	3,664	--

8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

8.1 Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları

Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı finansal tablolarda aktif kalemler içinde dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netleştirilmektedir. 30 Eylül 2018 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: 359 TL).

8.2 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları

30 Eylül 2018 tarihi itibarıyla donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 8,392 TL’dir (31 Aralık 2017: 1,677 TL).

78

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

8.3 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

8.3.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar	147,000	55,500

8.3.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

8.3.3 Çalışan hakları karşılığı

Grup’un 30 Eylül 2018 tarihi itibarıyla 23,224 TL tutarındaki çalışan hakları karşılığı (31 Aralık 2017: 21,393 TL) 13,757 TL kıdem tazminatı karşılığı (31 Aralık 2017: 11,497 TL), 2,812 TL izin karşılığı (31 Aralık 2017: 2,835 TL) ve 6,655 TL ikramiye karşılığından(31 Aralık 2017: 7,061 TL) oluşmaktadır.

9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

9.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

9.1.1 Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Grup’un 30 Eylül 2018 tarihi itibarıyla cari vergi borcu 49,902 TL (31 Aralık 2017: 42,256 TL’dir.)’dir.

9.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	--
Menkul Sermaye İradı Vergisi	19,411
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	437
BSMV	16,870
Kambiyo Muameleleri Vergisi	--
Ödenecek Katma Değer Vergisi	215
Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi	3,990
Diğer	453
Toplam	41,376
	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	5,897
Menkul Sermaye İradı Vergisi	16,662
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	374
BSMV	11,501
Kambiyo Muameleleri Vergisi	--
Ödenecek Katma Değer Vergisi	324
Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi	3,458
Diğer	369
Toplam	38,585

79

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

9.1.3

Primlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	3,637
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	4,132
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	--
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	--
İşsizlik Sigortası-Personel	252
İşsizlik Sigortası–İşveren	505
Diğer	--
Toplam	8,526
	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	1,561
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	1,784
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	--
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	--
İşsizlik Sigortası-Personel	108
İşsizlik Sigortası–İşveren	217
Diğer	--
Toplam	3,670

9.2 Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un ertelenmiş vergi varlığı ile netleştirildikten sonra ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

10. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır(31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

80

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

11. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem
	TP	YP
İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek
borçlanma araçları	--	--
Sermaye benzeri krediler	--	--
Sermaye benzeri borçlanma araçları	--	--
Katkı sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma
araçları	--	--
Sermaye benzeri krediler	--	--
Sermaye benzeri borçlanma araçları	--	1,799,696
Toplam	--	1,799,696
	Önceki Dönem
	TP	YP
Yurt içi Bankalardan	--	--
Yurt içi Diğer Kuruluşlardan	--	--
Yurt dışı Bankalardan	--	39,298
Yurt dışı Diğer Kuruluşlardan	--	1,155,263
Toplam	--	1,194,561

12.

Özkaynaklara ilişkin bilgiler

12.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Karşılığı	941,161	941,161
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	--	--

• 12.2 Ödenmiş sermaye tutarı, Banka’da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

• 12.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Bulunmamaktadır.

• 12.4 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

• 12.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermayenin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

• 12.6 Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

Bulunmamaktadır.

• 12.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Banka’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.

81

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı)

12.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları

Primli olarak ihraç edilen hisse adedi ile prim tutarı aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Sayısı (Bin)	26,230,098	26,230,098
İmtiyazlı Hisse Senedi	--	--
Hisse Senedi İhraç Primi	128,678	128,678
Hisse Senedi İptal Karı	--	--
Diğer Sermaye Araçları	--	--

12.9 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)	--	--	--	--
Menkul Değerler Değerleme Farkları	(5,609)	(50,821)	(13,113)	2,214
Kur Farkı	--		--	--
Toplam	(5,609)	(50,821)	(13,113)	2,214

12.10 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.11 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri

Bulunmamaktadır.

12.12 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler

2.13 **13. **	Cari Dönem Önceki Dönem
	I.Tertip Kanuni Yedek Akçe 21,886 13,535 II.Tertip Kanuni Yedek Akçe -- -- Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler -- --
	Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler
	Cari Dönem Önceki Dönem
	Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe 388,400 229,749 Dağıtılmamış Karlar -- -- Birikmiş Zararlar -- -- Yabancı Para Sermaye Kur Farkı -- --
	Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar
	Cari Dönem Önceki Dönem
	Dönem Başı Bakiye 54 53 Bağlı Ortaklıkların Net Kârlarındaki Azınlık Payları 3 1 Önceki Dönem Temettü Ödemesi -- -- Satış Nedeniyle Azınlık Paylarında Artma/(Azalma) -- -- Diğer -- --
	Dönem Sonu Bakiye 57 54

12.13 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler

82

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

• III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Konsolide nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

• 1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	2,722,087	1,637,022
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri	93,505	123,381
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizm. İlişkin Prom. Uyg. Taah.	1	-
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri	530,951	323,365
İhracat Taahhütleri	8,257	5,070
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri	228,197	211,200
Diğer Cayılamaz Taahhütler	13,146	3,229
Toplam	3,596,144	2,303,267

• 1.2 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

1.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
TP Teminat Mektupları	499,403	759,390
YP Teminat Mektupları	353,291	294,942
Akreditifler	240,070	555,123
Aval ve Kabul Kredileri	203,297	421,539
Toplam	1,296,061	2,030,994

• 1.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Geçici Teminat Mektupları	10,784	46,899
Kesin Teminat Mektupları	760,009	889,934
Avans Teminat Mektupları	63,854	60,718
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları	2,388	13,536
Diğer Teminat Mektupları	15,659	43,245
Toplam	852,694	1,054,332

2. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	9,001	25,171
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	--	2,428
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	9,001	22,743
Diğer Gayrinakdi Krediler	1,287,060	2,005,823
Toplam	1,296,061	2,030,994

83

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

4.

I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

6. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Grup çeşitli kişi ve kurumlar tarafından aleyhinde açılan, gerçekleşme olasılığı yüksek ve nakit çıkışı gerektirebilecek davaları için bilanço tarihi itibarıyla 2,162 TL (31 Aralık 2017: 1,114 TL) tutarında karşılık ayırmıştır.

8. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Grup, müşterilerinin yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.

84

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1.

Faiz gelirleri

1.1 Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler (*)

	Cari	Dönem
	TP	YP
Kredilerden Alınan Faizler	1,359,174	295,511
Kısa Vadeli Kredilerden	833,887	38,775
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	525,287	256,736
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	3,234	--
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler	--	--
Toplam	1,362,408	295,511

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

	Önceki	Dönem
	TP	YP
Kredilerden Alınan Faizler	1,017,072	188,259
Kısa Vadeli Kredilerden	558,552	17,593
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	458,520	170,666
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	1,943	--
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler	--	--
Toplam	1,019,015	188,259

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

1.2 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem
	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından	54,270	--
Yurt içi Bankalardan	50,472	679
Yurt dışı Bankalardan	--	272
Yurt dışı Merkez veŞubelerden	--	--
Toplam	104,742	951
	Önceki Dönem
	TP	YP
T,C, Merkez Bankasından	22,610	--
Yurt içi Bankalardan	32,572	416
Yurt dışı Bankalardan	--	238
Yurt dışı Merkez veŞubelerden	--	--
Toplam	55,182	654

85

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1.3

Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Cari Dönem
	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar	1,944	212
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan	1,776	28,603
İtfa EdilmişMaliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	11,612	--
Toplam	15,332	28,815
	Önceki Dönem
	TP	YP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan	1,189	166
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan	--	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan	12,480	23,990
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan	--	--
Toplam	13,669	24,156

1.4 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

86

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Faiz giderleri

2.1

Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler(*)

		Cari Dönem
	TP	YP
Bankalara	1,001	52,555
TC Merkez Bankasına	--	--
Yurt içi Bankalara	993	8,628
Yurt dışı Bankalara	8	43,927
Yurt dışı Merkez ve Şubelere	--	--
Diğer Kuruluşlara	--	118,497
Toplam	1,001	171,052

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

		Önceki	Dönem
	TP		YP
Bankalara		853	22,618
TC Merkez Bankasına		--	--
Yurt içi Bankalara		845	3,799
Yurt dışı Bankalara		8	18,819
Yurt dışı Merkez ve Şubelere		--	--
Diğer Kuruluşlara		--	58,398
Toplam		853	81,016

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

2.2 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

2.3

Cari dönemde iştiraklere verilen toplam faiz gideri 272 TL’dir. (1 Ocak – 30 Eylül 2017: Bulunmamaktadır). İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari	Dönem
	TP	YP
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	148,140	61,235
	Önceki	Dönem
	TP	YP
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	100,707	--

87

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2.4 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

Hesap Adı	Vadesiz Mevduat Vadeli Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 1 Yıldan Uzun Birikimli Mevduat Toplam
Türk Parası Bankalararası Mevduat Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat	-- 7,007 -- -- -- -- -- 7,007 -- 51,646 289,034 50,921 25,908 16,655 -- 434,164 -- -- 31 -- -- -- -- 31 -- 14,769 203,226 10,788 12,298 30,990 -- 272,071 -- 216 7,970 1,575 1,550 3,737 -- 15,048 -- -- -- -- -- -- -- --
Toplam	-- 73,638 500,261 63,284 39,756 51,382 -- 728,321
Yabancı Para DTH Bankalararası Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden Depo	-- 11,724 87,417 5,347 1,877 5,602 -- 111,967 -- 15,485 -- -- -- -- -- 15,485 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
Toplam	-- 27,209 87,417 5,347 1,877 5,602 -- 127,452
Genel Toplam	-- 100,847 587,678 68,631 41,633 56,984 -- 855,773

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

4. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem
Kar	3,705,225
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	12,349
Türev Finansal İşlemlerden	2,311,653
Kambiyo İşlemlerinden Kar	1,381,223
Zarar (-)	3,548,155
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	1,647
Türev Finansal İşlemlerden	2,166,316
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	1,380,192
Net Ticari Kar/(Zarar)	157,070
	Önceki Dönem
Kar	1,234,919
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	5,685
Türev Finansal İşlemlerden	628,794
Kambiyo İşlemlerinden Kar	600,440
Zarar (-)	1,239,380
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	1,547
Türev Finansal İşlemlerden	631,851
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	605,982
Net Ticari Kar/(Zarar)	(4,461)

Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet gelirleri genelde; karşılık iptalleri, aktiflerin satışından elde edilen gelirler, çek-senet komisyonları ile masraf karşılığı vb. tahsil edilen komisyonlardan oluşmaktadır.

5.

88

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

6. Beklenen Zarar Karşılıkları

	Cari Dönem
Beklenen Zarar Karşılıkları	339,515
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)	13,076
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)	67,228
Temerrüt (Üçüncü Aşama)	259,211
Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	--
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Değer Düşüş Karşılıkları	--
İştirakler	--
Bağlı Ortaklıklar	--
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	--
Diğer (*)	101,534
Toplam	441,049

(*) 91,500 TL’lik kısmı serbest karşılıktan oluşmaktadır.

Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları

	Önceki Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar	118,702
III.Grup Kredi ve Alacaklardan	4,170
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan	23,133
V.Grup Kredi ve Alacaklardan	91,399
Genel Karşılık Giderleri	--
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri	6,000
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul D.	--
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	--
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değ. Düşüş Giderleri	--
İştirakler	--
Bağlı Ortaklıklar	--
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	--
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--
Diğer	--
Toplam	124,702

89

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem
Personel Giderleri (*)	173,649
Kıdem Tazminatı Karşılığı	2,259
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	--
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	9,090
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	4,029
Özkaynak Yöntemi Uygl. Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri	138
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş
Giderleri	--
Diğer İşletme Giderleri	94,013
Faaliyet Kiralama Giderleri	30,442
Bakım ve Onarım Giderleri	2,176
Reklam ve İlan Giderleri	11,244
Diğer Giderler	50,151
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	475
Diğer	53,379
Toplam	337,032

(*) Gelir tablosunda “Diğer Faaliyet Giderleri” içerisinde olmayan, ayrı bir kalem olarak yer alan “Personel Giderleri” de bu tabloda yer almaktadır.

	Önceki Dönem
Personel Giderleri	147,469
Kıdem Tazminatı Karşılığı	1,418
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	--
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	9,437
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	--
Özkaynak Yöntemi Uygl, Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri	2,217
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri	--
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş	55
Giderleri
Diğer İşletme Giderleri	66,135
Faaliyet Kiralama Giderleri	26,060
Bakım ve Onarım Giderleri	1,583
Reklam ve İlan Giderleri	7,878
Diğer Giderler	30,614
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	292
Diğer	38,130
Toplam	265,153

90

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar 9.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

Grup, 30 Eylül 2018 tarihinde sona eren dönemde kayıtlarına 91 TL (1 Ocak – 30 Eylül 2017: 40,274 TL gider) cari vergi gideri ve 33,337 TL ertelenmiş vergi gideri yansıtmıştır (1 Ocak – 30 Eylül 2017: 12,532 TL ertelenmiş vergi geliri). 10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar 11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

• Grup’un cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir, Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir.

• 11.2 Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kâr/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.

• 11.3 Azınlığın cari dönem konsolide karından aldığı pay bulunmamaktadır (2017: Bulunmamaktadır). 12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Gelir Tablosundaki “Alınan Ücret ve Komisyonlar” altında yer alan “Diğer” kalemi; limit tahsis ve revize komisyonu, ekspertiz, sigorta, üye işyeri, kredi kartı, hesap işletim ücreti vb komisyonlardan oluşmaktadır. Gelir Tablosundaki “Verilen Ücret ve Komisyonlar” altında yer alan “Diğer” kalemi ağırlıklı olarak; muhabir bankalara ödenen komisyonlar, kredi kartı komisyonları ve menkul kıymet ihraç komisyonlarından oluşmaktadır.

91

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

V. Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

1. Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

1.1 Cari Dönem

Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu Krediler ve Diğer Alacaklar * Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi -- -- -- -- -- --	Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi -- 22 -- 20 -- --	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
			Nakdi G.Nakdi
			11,556 48,284 444,430 56,041 35,222 105

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

Banka bir grup donuk alacağını, Banka Risk Grubu’na dahil şirketlerden birine, hasılat paylaşımı yöntemi ile 175 TL tutar bedeli ile cari dönem içerisinde satmıştır.

Önceki Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Krediler ve Diğer Alacaklar * Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi -- -- -- -- -- --	Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi -- 22 -- 22 -- --	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
			Nakdi G.Nakdi
			126,939 30,871 11,556 48,284 3,429 67

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

1.2 Grup’un dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Mevduat Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Mevduat Faiz Gideri	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Önceki Dönem -- -- 2,176 -- 272 --	Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Dönem Önceki Dönem 300,055 15,552 349,910 300,055 5,738 17,151	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
			Cari Dönem Önceki Dönem
			409,339 595,924 484,721 409,341 34,878 31,776

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

1.3 Grup’un dahil olduğu risk grubundan sağladığı fonlara ilişkin bilgiler

30 Eylül 2018 tarihi itibarıyla Banka’nın risk grubuna dahil olan gerçek ve tüzel kişilerden temin ettiği, mevduat dışı fonların bakiyesi 271,133 TL olup; bu fonların tamamı IFC ve EBRD’den kullanılan krediler yoluyla sağlanmıştır (31 Aralık 2017: 171,583 TL olup; bu fonların tamamı IFC ve EBRD’den kullanılan krediler yoluyla sağlanmıştır).

92

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1.4 Grup’un dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) Riskten Korunma Amaçlı İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar)	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Önceki Dönem -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --	Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Dönem Önceki Dönem -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
			Cari Dönem Önceki Dönem
			899,553 863,016 1,578,330 899,553 (25,764) (20,535) -- -- -- -- -- --

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

2.

Grup’un dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

2.1 Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Grup’un dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Grup’un kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Bankalar Kanunu’nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, dahil olduğu risk grubu ile ilişkilerde normal banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır, Banka’nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.

2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

30 Eylül 2018 tarihi itibarıyla risk grubu kuruluşlarına kullandırılan kredi ve diğer alacakların toplam kredilere oranı %2.79 (31 Aralık 2017: %0.07), risk grubu kuruluşlarından temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %7.72’dir (31 Aralık 2017: %5.82). Banka’nın risk grubuna dahil olan gerçek ve tüzel kişilerinden temin ettiği kredilerin bakiyesinin, temin edilen toplam krediye oranı %6.2 'dir (31 Aralık 2017: %5.2). %6.2’nin dağılımı %5.6 IFC ve %0.6 EBRD şeklindedir.

Cari dönemde Grup’un kilit yöneticilerine sağlanan maaş, ikramiye v.b. faydaların tutarı 10,394 TL’dir (1 Ocak – 30 Eylül 2017: 12,028 TL).

2.3 Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak

Bulunmamaktadır.

2.4 Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler

Bulunmamaktadır.

2.5 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler

Bulunmamaktadır.

93

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Ana Ortaklık Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

1.

Ana Ortaklık Banka’nın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin olarak bilgiler

	Sayı	Çalışan Sayısı	Bulunduğu Ülke 1- 2- 3-	Bulunduğu Ülke 1- 2- 3-	Bulunduğu Ülke 1- 2- 3-
Yurt içi şube	80	1,627
			Bulunduğu Ülke
Yurt dışı temsilcilikler			1-
			2-
			3-
				Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Yurt dışı şube			1-
			2-
			3-
Kıyı Bnk Blg. Şubeler			1-
			2-
			3-

Konsolidasyona tabi yurt içi mali bağlı ortaklıklar

	Çalışan Sayısı	Aktif Toplamı	**Yasal Sermaye **
Fiba PortföyYönetimi A.Ş.	11	6,099	5,500

VII. Bilanço sonrası hususlar

Bulunmamaktadır.

VIII. Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar

Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler

Fitch Ratings
Uzun Vadeli Yabancı ve Yerel Para Notu	B+
Kısa Vadeli Yabancı ve Yerel Para Notu	B
Finansal Kapasite Notu	b
Destek Notu	5
Uzun Vadeli Ulusal Notu	A- (tur)
Tahvil Kredi Notu	B+
Sermaye Benzeri Tahvil Kredi Notu	B-
Görünüm	Negatif

94

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

SINIRLI DENETİM RAPORU

I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Banka’nın kamuya açıklanan finansal tablo ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş (Member of Ernst & Young Global Limited) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Bulunmamaktadır.

95

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM

Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu

1. Fibabanka A.Ş.’nin Kısa Tarihçesi ve Ortaklık Yapısı

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış işlemi BDDK’nın 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Sitebank A.Ş. olan unvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan unvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka’nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka’nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.’ye satışı tamamlanmıştır. 25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Millennium Bank A.Ş. olan unvanı Fibabanka A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

Sermaye artışları sonrası Credit Europe Bank N.V.’ye ait olan %97.6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.’ya ait olan %2.4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.Ş. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Banka’nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir.

2013 yılı içinde, 17,415 TL enflasyon düzeltme farkından, 9,502 TL gayrimenkul satış karından ve 96,432 TL Fiba Holding A.Ş.'den nakit olarak karşılanmak üzere toplam 123,350 TL tutarında sermaye artışı yapılmış, Banka’nın toplam ödenmiş sermayesi 550,000 TL’ye yükselmiştir.

31 Mart 2015 tarihinde 550,000 TL olan sermayenin 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile 127,045 TL’lik kısmının Fiba Holding A.Ş.'den temin edilmiş olan ve ikincil sermaye benzeri borç olarak katkı sermaye hesabında dikkate alınan kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi suretiyle ve 1,815 TL'lik kısmı da nakden ve defaten olmak suretiyle diğer hissedarlardan tahsil edilmesi suretiyle artırılarak 678,860 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiş, sermaye artışına ilişkin yasal prosedür 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanmıştır.

23 Ekim 2015 tarihinde Banka ile International Finance Corporation (Uluslararası Finans Kurumu/IFC) ve European Bank for Reconstruction and Development (Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası/EBRD) arasında imzalanan sermaye iştirak sözleşmesi (‘Subscription Agreement’) uyarınca IFC ve EBRD ayrı ayrı emisyon primi dahil 121,017 TL bedelle olmak üzere (bu bedelin 84,328 TL’lik kısmı sermaye payı, 36,689 TL’lik kısmı emisyon primi olmak suretiyle) toplam 242,034 TL olarak Banka’ya sermaye artırımı yolu ile iştirak etmişlerdir.

Banka’nın 847,515 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 7 Eylül 2016 tarihinde TurkFinance B.V. tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93,646 TL tutarında artırılarak 941,161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55,299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

30 Eylül 2018 tarihi itibarıyla Banka’nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 941,161 TL’dir.

30 Eylül 2018 Tarihi İtibarıyla Sermaye Yapısı:

30 Eylül 2018 Tarihi İtibarıyla Sermaye Yapısı:
Ticaret Unvanı	Sermaye Miktarı (Tam TL)	Pay Oranı (%)
Fiba Holding A.Ş.	673,573,216.14	%71.57
Turk Finance B.V.	93,645,475.05	%9.95
International Finance Corporation	84,327,750.28	%8.96
European Bank for Reconstruction and Development	84,327,750.28	%8,96
Diğer	5,286,361.50	%0.56
TOPLAM	941,160,553.25	%100.00

96

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Kanuni Denetçiler, Genel Müdür ve Yardımcıları, Denetim Komitesi Üyeleri ile İç Sistemler Kapsamındaki Birimlerin Yöneticileri

İsim	Görevi	Sorumluluk Alanı	Göreve Atanma Tarihi	Öğrenim Durumu	Mesleki Deneyim
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Yönetim Kurulu Başkanı		27.12.2010	Yüksek Lisans	43 yıl
Fevzi Bozer	Yönetim Kurulu Başkan Vekili		27.12.2010	Yüksek Lisans	35 yıl
İsmet Kaya Erdem	Yönetim Kurulu Üyesi		11.02.2013	Lisans	67 yıl
Mehmet Güleşci	Yönetim Kurulu Üyesi		27.12.2010	Yüksek Lisans	34 yıl
Mevlüt Hamdi Aydın	Yönetim Kurulu Üyesi		24.01.2013	Lisans	35 yıl
Memduh Aslan Akçay	Yönetim Kurulu Üyesi		13.04.2016	Yüksek Lisans	27 yıl
Selçuk Yorgancıoğlu	Yönetim Kurulu Üyesi		22.09.2016	Yüksek Lisans	26 yıl
Hülya Kefeli	Yönetim Kurulu Üyesi		15.05.2017	Lisans	33 yıl
Ömer Mert	Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi		19.01.2017	Yüksek Lisans	23 yıl
Elif Alsev Utku Özbey	Genel Müdür Baş Yardımcısı	Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	07.01.2011	Yüksek Lisans	24 yıl
Adem Aykın	Genel Müdür Yardımcısı	Bilgi Teknolojileri	01.07.2011	Lisans	30 yıl
		Finansal Kurumlar
Ahu Dolu	Genel Müdür Yardımcısı	ve Proje	01.12.2015	Lisans	21 yıl
		Finansmanı
Turgay Hasdiker	Genel Müdür Yardımcısı	Krediler	01.12.2015	Lisans	27 yıl
Kerim Lokman Kuriş	Genel Müdür Yardımcısı	Kurumsal ve Ticari Bankacılık	01.12.2015	Lisans	20 yıl
		Bankacılık
Orhan Hatipoğlu	Genel Müdür Yardımcısı	Operasyonları ve	02.01.2017	Lisans	26 yıl
		Destek Hizmetler
Ömer Rıfat Gencal	Genel Müdür Yardımcısı	Hazine	02.02.2015	Lisans	26 yıl
Sezin Erken	Genel Müdür Yardımcısı	Bireysel Bankacılık ve Kaynak Yönetimi	10.08.2017	Yüksek Lisans	17 yıl
Gerçek Önal	Genel Müdür Yardımcısı	Baş Hukuk Müşaviri	01.02.2016	Yüksek Lisans	18 yıl
Ahmet Cemil Borucu	Direktör	Teftiş Kurulu	07.02.2011	Yüksek Lisans	20 yıl
Ayşe Tulgar Ayça	Direktör	Risk Yönetimi	15.03.2011	Lisans	19 yıl
Serdal Yıldırım	Direktör	Mevzuat ve Uyum	06.04.2011	Yüksek Lisans	21 yıl
Kansu Pulular	Direktör	İç Kontrol ve Operasyonel Risk	02.01.2017	Yüksek Lisans	14 yıl

97

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3. Döneme Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler

Konsolide Olmayan Özet Finansal Bilgiler
(Bin TL) 30/09/18 Nakit ve Nakit Benzerleri 3,840,014 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 70,628 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 938,716 İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklar 184,925 Türev Finansal Varlıklar 2,840,077 Krediler (Net) 15,354,559 Toplam Varlıklar 23,707,149 Mevduat 10,842,039 Alınan Krediler 2,568,142 Para Piyasalarına Borçlar 566,853 İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) 2,980,213 Türev Finansal Yükümlülükler 2,323,565 Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları 1,799,696 Özkaynaklar 1,280,333 Toplam Yükümlülükler 23,707,149
Konsolide Olmayan Özet Finansal Bilgiler
(Bin TL) 31/12/17 Nakit Değerler ve Merkez Bankası 2,487,256 Gerçeğe Uygun Değ. Farkı K/Z'a Yansıtılan Fv (Net) 1,344,033 Alım Satım Amaçlı FV 743,877 Krediler 600,156 Bankalar 319,695 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (net) 766,163 Krediler (Net) 14,488,001 Toplam Aktifler 20,116,206 Mevduat 12,272,743 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar 749,590 Alınan Krediler 2,084,851 Para Piyasalarına Borçlar 479,880 İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) 1,255,066 Sermaye Benzeri Krediler 1,194,561 Özkaynaklar 1,464,590 Toplam Pasifler 20,116,206

98

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3.

Döneme Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler (devamı)

Konsolide Özet Finansal Bilgiler

(Bin TL) 30/09/18 Nakit ve Nakit Benzerleri 3,840,363 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 70,628 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 938,716 İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklar 184,925 Türev Finansal Varlıklar 2,840,077 Krediler (Net) 15,354,559 Toplam Varlıklar 23,702,964 Mevduat 10,837,200 Alınan Krediler 2,568,142 Para Piyasalarına Borçlar 566,853 İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) 2,980,213 Türev Finansal Yükümlülükler 2,323,565 Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları 1,799,696 Özkaynaklar 1,280,666 Toplam Yükümlülükler 23,702,964	(Bin TL) 30/09/18 Nakit ve Nakit Benzerleri 3,840,363 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 70,628 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 938,716 İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklar 184,925 Türev Finansal Varlıklar 2,840,077 Krediler (Net) 15,354,559 Toplam Varlıklar 23,702,964 Mevduat 10,837,200 Alınan Krediler 2,568,142 Para Piyasalarına Borçlar 566,853 İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) 2,980,213 Türev Finansal Yükümlülükler 2,323,565 Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları 1,799,696 Özkaynaklar 1,280,666 Toplam Yükümlülükler 23,702,964
Konsolide Özet Finansal Bilgiler
(Bin TL) 31/12/17 Nakit Değerler ve Merkez Bankası 2,487,256 Gerçeğe Uygun D Farkı K/Z'a Yansıtılan Fv (Net) 1,344,033 Alım Satım Amaçlı FV 743,877 Krediler 600,156 Bankalar 320,016 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (net) 766,163 Krediler (Net) 14,488,001 Toplam Aktifler 20,111,668 Mevduat 12,267,905 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar 749,590 Alınan Krediler 2,084,851 Para Piyasalarına Borçlar 479,880 İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) 1,255,066 Sermaye Benzeri Krediler 1,194,561 Özkaynaklar 1,464,612 Toplam Pasifler 20,111,668

99

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3. Döneme Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler (devamı)

Konsolide Olmayan Özet Gelir Tablosu
(Bin TL) Net Faiz Geliri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Personel Giderleri (-) Ticari Kâr / Zarar (Net) Diğer Faaliyet Gelirleri Faaliyet Gelirleri Toplamı Beklenen Zarar Karşılıkları (-) Diğer Faaliyet Giderleri (-) Net Faaliyet Kârı/Zararı Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi K/Z Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı Net Dönem Kârı/Zararı
Konsolide Olmayan Özet Gelir Tablosu
(Bin TL) Net Faiz Geliri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Ticari Kâr / Zarar (Net) Diğer Faaliyet Gelirleri Faaliyet Gelirleri Toplamı Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (-) Diğer Faaliyet Giderleri (-) Net Faaliyet Kârı/Zararı Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi K/Z Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı Net Dönem Kârı/Zararı	30/09/17 465,883 31,836 (4,461) 32,999 526,257 124,702 263,751 137,804 137,804 (27,713) 110,091

100

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3. Döneme Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler (devamı)

Konsolide Özet Gelir Tablosu
(Bin TL) Net Faiz Geliri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Personel Giderleri (-) Ticari Kâr / Zarar (Net) Diğer Faaliyet Gelirleri Faaliyet Gelirleri Toplamı Beklenen Zarar Karşılıkları (-) Diğer Faaliyet Giderleri (-) Net Faaliyet Kârı/Zararı Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi K/Z Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı Net Dönem Kârı/Zararı
Konsolide Özet Gelir Tablosu
(Bin TL) Net Faiz Geliri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Ticari Kâr / Zarar (Net) Diğer Faaliyet Gelirleri Faaliyet Gelirleri Toplamı Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (-) Diğer Faaliyet Giderleri (-) Net Faaliyet Kârı/Zararı Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi K/Z Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı Net Dönem Kârı/Zararı	30/09/17 466,359 33,052 (4,461) 32,851 527,801 124,702 265,153 137,946 137,946 (27,742) 110,204

101

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

4. Yönetim Kurulu Başkanı’nın ve Genel Müdür’ün Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin Değerlendirmesi

Fibabanka 2018 yılının ilk dokuz ayı itibarıyla, karşılık öncesi canlı kredi portföy büyüklüğünü 2017 yılının aynı dönemine göre %8, 2017 yıl sonuna göre ise %3 arttırmış ve 15.2 milyar TL’ye ulaştırmıştır.

2017 yılında başlatılan şube dışında oluşturulan yeni kanallar (SMS, mağaza, Web vb.) aracılığı ile yeni müşteri kazanımı konusundaki çalışmalara 2018 yılında da devam edilmektedir. Bunların en önemlisi, satış noktalarından biri olan tüketici finansmanı için yapılan altyapı ve süreçlerdir. Özellikle elektronik ürün satışı yapan perakende sektöründe faaliyet gösteren marka ve mağazalarla işbirliği yapılarak tüketici finansmanı modeli çalıştırılmış ve bu sayede Bankamıza yeni müşteriler kazandırılarak ihtiyaç kredisi ürünleri sunulmuştur. Buna bağlı olarak, bireysel segmentte kullandırılan krediler 2017 yılının aynı dönemine göre % 100 oranında artış göstermiştir. 2018 yılında inovasyon ruhu, yenilikçi ürün ve hizmetlerimiz ön planda olmaya devam edecektir.

Bankamız, büyüyen kredi portföyünü 2018 yılında da ağırlıklı olarak müşteri mevduatı ile fonlamıştır. Bu dönemde müşteri mevduatları 10.4 milyar TL ile toplam pasiflerin %44’ünü oluşturmuştur. Yenilikçi bir pazarlama planı ile yeni müşteri kazanmaya ve tabana yayılmaya odaklı mevduat kampanyaları, yeni ürün lansmanları ve yeni satış kanallarıyla hedefler desteklenmiştir.

2018 yılında, mevduatın yanı sıra kaynak yapısının çeşitlendirilmesi amacıyla mevduata alternatif fonlama kaynakları yaratmak için çalışmalar yapılmış, yılın ilk dokuz ayında yurt içinde, toplam 2.5 milyar TL nominal değerde TL cinsinden menkul kıymet ihracı gerçekleştirilmiştir.

Ayrıca 2017 yılında gerçekleştirilen Basel 3 uyumlu katkı sermaye niteliği taşıyan 300 milyon dolar tahvil ihracından sonra, Ocak 2018’de uluslararası piyasalarda ikinci ihraç gerçekleştirilmiş, 300 milyon dolar tutarında 5 yıl vadeli Eurobond ihracı büyük bir başarı ile tamamlanmıştır.

2018 yılında kredi hacmi arttırılırken, krediler hem vade hem de sektör açısından çeşitlendirilmiş, getirisi daha yüksek bir portföy oluşturulması ve müşteri sayısının artması ile faiz dışı gelirlerinin arttırılması hedeflenmiş, bunun yanı sıra faaliyet giderleri de dikkatli bir şekilde kontrol altında tutularak Bankamızın sürdürülebilir kâr ile istikrarlı bir şekilde büyümesi sağlanmıştır. Bunun sonucunda Bankamız 2018 yılının ilk dokuz ayında vergi öncesi kârını bir önceki yılın aynı dönemine göre %54 arttırarak 212.6 milyon TL kâr elde etmiştir. Vergi sonrası net kâr 179.2 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Bankamızın 30 Eylül 2018 itibarıyla konsolide sermaye yeterlilik rasyosu %20.93’tür.

Bankamız, finansal hedeflerinin yanı sıra, yapısal organizasyonel hedeflerini de planları dahilinde gerçekleştirmeye devam etmekte, 30 Eylül 2018 tarihi itibarıyla 80 şube ve 1,627 personeli ile müşterilerimize hizmet sunmaktadır.

Bankamız 2018 yılında da temkinli bir şekilde müşteri odaklı büyümesini sürdürecektir. Bu anlamda ileriye dönük temel hedeflerimiz, tüm iş kollarında müşteri sayısının arttırılması, tabana yayılma, ürün yelpazesinin çeşitlendirilerek çapraz satışa öncelik verilmesi ve müşteri bağlılığının arttırılmasıdır. Bu vesileyle, Bankamızda özveri ile çalışan ve 2018 yılında da başarımızın ana mimarı olan değerli çalışanlarımıza, değerli ortaklarımıza ve Bankamıza güç katan kıymetli müşterilerimize teşekkür ederiz.

Saygılarımızla,

==> picture [477 x 124] intentionally omitted <==

102

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5. Banka’nın Finansal Durumuna İlişkin Değerlendirme

30 Eylül 2018 tarihi itibarıyla Banka, yurt içinde 80 şubesi ve toplam 1,627 çalışanı ile hizmet vermektedir.

Fibabanka’nın aktif büyüklüğü, 2018 yılının üçüncü çeyreği itibarıyla, bir önceki yıl aynı dönem sonuna göre %27 oranında, geçen yıl sonuna göre ise %18 oranında artarak konsolide bazda 23,702,964 TL, solo bazda ise 23,707,149 TL olarak gerçekleşmiştir.

Konsolide ve konsolide olmayan mali tablolara göre 2017 yılı sonunda 15,088,157 TL olan krediler hacmi 2018 yılı üçüncü çeyreği itibarıyla 15,354,559 TL olarak gerçekleşmiştir. Kredilerin aktif toplamı içindeki payı %65 seviyesindedir.

Kredi ve diğer alacak borçlularının kredi değerlilikleri, düzenli aralıklarla ve ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmektedir. Açılan kredilerde, bankacılık mevzuatında belirlenmiş limitlere uyulmaktadır. Kullandırılan krediler için, riski azaltmaya yönelik teminat alınmaktadır. Konsolide ve konsolide olmayan mali tablolara göre 2018 yılı üçüncü çeyreği itibarıyla, takipteki krediler bakiyesi 669,948 TL olarak gerçekleşmiş; bu kredilerle ilgili 313,607 TL karşılık ayrılmıştır.

Konsolide olmayan mali tablolara göre, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 70,628 TL, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 938,716 TL, İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar 184,925 TL’dir. Menkul değerler/toplam aktifler oranı %5 olarak gerçekleşmiştir.

Konsolide mevduat hacmi 2018 yılı üçüncü çeyreği itibarıyla 10,837,200 TL, konsolide olmayan mevduat hacmi ise 10,842,039 TL olarak gerçekleşmiştir.

2017 yılı üçüncü çeyreği, konsolide mali tablolara göre 110,204 TL net kar ile kapanırken, 2018 yılının üçüncü çeyreğinde %63 artışla 179,546 TL net kar gerçekleşmiştir.

Fibabanka’nın 30 Eylül 2018 itibarıyla solo ve konsolide sermaye yeterliliği rasyosu %20.93’tür.

103