FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMINE AIT SINIRLI DENETIM RAPORU, KONSOLIDE FINANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

Güney Bağımsız Denetim ve SMMM AS Eski Büyükdere Cad. Orjin Maslak No:27 Maslak, Sarıyer 34398 İstanbul - Turkey

Tel: +90 212 315 30 00 Fax: +90 212 230 82 91 ev.com Ticaret Sicil No: 479920-427502

ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİSKİN SINIRLI DENETIM RAPORU

Fibabanka A.S. Yönetim Kurulu'na

Giris

Fibabanka A.Ş'nin ("Banka") ve konsolidasyona tabi ortaklığının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Mart 2017 tarihli ilişikteki konsolide bilançosunun ve aynı tarihte sona eren üc aylık döneme ait konsolide gelir tablosunun, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablonun, konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüs bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi''ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere iliskin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından olusur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Şartlı Sonucun Dayanağı

Ilişikteki 31 Mart 2017 tarihli konsolide finansal tablolar, Banka yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek muhtemel gelişmeler dikkate alınarak ihtiyatlılık prensibi dahilinde 36,000 bin TL'si 2016 yılı son çeyreğinde, 2,000 Bin TL'si ise cari dönemde ayrılan toplam 38,000 bin TL tutarındaki serbest karşılığı içermektedir.

Sartlı Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, şartlı sonucun dayanağı paragrafında belirtilen hususun geçmiş dönem ve çari döneme etkileri hariç olmak üzere, ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, Fibabanka A.Ş'nin 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin nakit akıslarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem konsolide finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Diğer Husus

Fibabanka A.Ş.'nin 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu bağımsız denetim şirketi 17 Subat 2017 tarihli tam kapsamlı denetim raporunda sartlı görüs bildirmiştir. Banka'nın 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolarının sınırlı kapsamlı denetimi yine aynı bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, ilgili döneme ait konsolide finansal tablolar üzerinde, söz konusu bağımsız denetim sirketi 5 Mayıs 2016 tarihli raporunda olumlu sonuç bildirmiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst&Young Global Limited

İstanbul, 11 Mayıs 2017

FİBABANKA A.Ş.'NİN 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU

Adres	: Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi
	No: 129 Şişli 34394 İstanbul-Türkiye
Tel	: (212) 381 82 82
Faks	: (212) 258 37 78
E-Site	: www.fibabanka.com.tr
İrtibat E-Posta	: [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan üç aylık konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
ANA ORTAKLIK BANKA'NIN KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN ACIKLAMALAR
KONSOLÍDASYON KAPSAMINDAKÍ GRUBUN MALÍ BÜNYESÍNE VE RÍSK YÖNETÍMÍNE İLİSKİN BİLGİLER
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
SINIRLI DENETİM RAPORU
ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklığımız asağıdadır.

Bağlı Ortaklık:

Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. $\bullet$

Bu raporda yer alan konsolide üç aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan: Ayşe Akdaş/Mali Kontrol ve Finansal Raporlama Bölüm Yöneticisi Tel No. $:(212)$ 381 84 88 Fax No. $: (212) 258 37 78$

BİRİNCİ nÖLf'sl

	Ge l B ilg ile ım r
1.	ak lık lıa nk n k lıış ihi , b aşl ıal sşi ala liid daı gei değ işi klz kle ri iht iva ilıç esi ede ort tar sta tar a anı um aıı gıç lan e m ey ıa eıı anı
Il.	,ıı , ıı tim lııı lııı ıdı An ak lık ban kaı de im ini do daı do lay lı ola rak ıek baş bir lik eli ııd ort ıtıı tna te ne ve ıra ıa a ıer ye ya pıs yö neı ğm ı v ey a ıııa vey a e ı, ak lar lııı lm l ar da yıl iç i ııd e k değ iş ki k le r i le dah il ııld ıba iliş kin ıkl ort yar a a sııs gn aç aııı a ıı ıığ
ili.	ı, A ı ak lık baı ıka itıı eıi kıı nıl ba şka ele ri, deı im k ıt ler i i le ıel dtı dıı ılar b a ıık ada sah ip ort ıa nın , y ın ve üy ıeı m i lea i ü ye geı mü r v e yar ne va rsa ıı ıııı ıı old ıık lar ml ul ıık ala ııla iliş k in kla lar lar a v e s orn rııı a açı ma ı p ay	2
IV	Aıı klı k lıa nk ad ite lik li sah ilı i o iaı ı k işi ku rul uşl iiiş k iı çık lam ala rta a n a o pa y ve ara ı a r	3
V	An klı k lıa nk ıı l ıin l ı llıt i v e f aal iye lan lar içe bil gi rta a o aııı ue ı a ını rcı zel ı Ö	3
Vi	Di r b ilg ile ğe r	3
l V I	nk ala Kı oli de Fin sal blo lar Dl lze ııh esi Il iş k iı eb liğ ile T 1 6k iye ııh lıe Sıa ııd !ar ği ılaı ı k sol ida Ba Ta ı T NI art ıns ıın rııı aıı ını enm ne ase ı g ere yap syo n ıı iş l ıle ri ıda ki far k lı l ık lar ile koı ıl id l k 'ılo ıl id lalı l ı lan , l lzk kla rıl iııd iril da hıı ıs ı asy a vey a asy ıın a eıı ara s ıı am ora nsa mu ay na aıı en ya ıııı
111	vll dal ıil ıılı ı k luş lar lıak kıı ada kıs çık laı nte ıııe aıa yaı um a a na An ak lık ba nk ile lıağ lı ak lık lar ıııd Oz k l d e rlıa 1 tr sfe d i lm iniı bo rçl i I lde ııin lltı llıı ıle ort ıırt atı	3
	kay a a ı a ras a ııa arı n an r e es ı v ey a n ger ıaıa ea ıııe vcı ıı lıle l, Dil i v a l ııık ıık i e ell a ı ııu me er	3
	vey ey ng
	İK iN Cİ IIÖ LÜ NI
1.	l id ina al hlı ıl a K n e F Ta nso ııs r Kı oli de lıil	1
Il	ıııs aıı ço Kt ııli de lal ılo he lar ıııs naz ıın sap sıı	6
111.	oli de gel ir ıab lııs Kı tı ıııa	7
IV	k a ak ard lıa sel ıe l ıiri leı elir gid ka le ı ııle rin il iş k in ko ol ide lah lo Öz yıı a ı ıaıı e ş ı g er e ııs
V-	l id Kıı e O zka ak değ iş iııı tab los ııso yıı u	9
\İl	oli de nak iı akı abl Kı ıııs ııs ş ı ıı	1(1
	ÜN CÜ BÖ LÜ M ÜÇ
	l,e Nlu lıa P01 iıik ala s e rı
1.	Sıı sla a i lişk iıı kla lar esa rın açı ma ıııı ııı	1
il 111.	Fin sal ç l kıı lla jis i v ab cin s in deı ı i şle ıııl iliş kin ıkl ala str ate an arı ııım e y aıı e pa ra ere aııı r ara aç ıı ak lık lar Kı oli de ed ile ırt a i lişk in hil eri	1 12
IV.	gil ıııa sun ııın ıı ı ıı ıı Va de li işle aiy leş ler i i le ılir Ild inl iliş kin kla lar m ve op on söz ıne ev ere açı ma	13
V	iz lir gid eri iliş kiı çık laı lar Fa ge ve ne ı a ııa	13
yI.	Uc ko ıni gel ir gid erl eri iliş kin kla lar reı ve syr ve ııe açı ına ıı	13
VIl	Fin sal rlık lar a i l iş k in kla lar aıa va açı ma çık	Il
VIl I. lX	Fin sal rlık lar da değ d şi ş ok e i l iş k iı laı lar Iuğ ı a ııa an va er üıı Fin sal çla ıle şıi rilı sin e i lişk in kla lar an ara rııı ne ne açı ına	15 15
X	Saı i a lış laş lar ıkı ıl değ ler iıı öd il ı lıca i iş leı ııle riıı il iş k iı ç ık laı lar ata ve ger a n ı v e ı neı e r ün ver e a a na ç	1 5
x 1	Saı lde nla e d dıı rul faa l iy e l iliş kiı arl ıkl lıu rlık lar il k in lııı hak k ada k l al a açl ı d ile lar ı e n v aır aıı ere ıra n v ar va a rç açı aın am r ıııı
XIl	fiy e d iğe nad d i lııı du ıkl il iş k iı ç ık laı lar Şe re e v r ı aya ran van ara ı a na ıı	1(1
Xll l.	dd i d arl ıkl iliş kin kla lar Ma ura n v ara açı ına Ki işl iliş kiı ç ık	17
X I V XV	ral her ine laı lar aın a eın ı a ıaa Ka lık lar ko llıı kü ınl ül ük ler il iş kiı ç ık laı lar rşı ve e ı a na yü	1 7 1 7
1. XV	şıı llu I ık lar a i lişk iıı k l ala Ko yar açı aın r ş ıı
XV II	lış anl lıak 1 ar ili ş k iı ük Iiıı alü l O k le iliş kin ıkl a la Ç a arı ma ı y re aç aın r ıı	1
XV III	rgi laı lar ıkl ain ala Ve il iş k in ııy gıı ııa ıııa r aç
XIX XX	rçl lar a i lişk in ila kla lar Bo anı ıaa ve açı ına Itır laı lar ed ile lıis ler ine iliş k iı çık aç ııa s e aeı ıeı ı a	20 21)
XX I	ıı Av al ka htı lle iliş kin kla lar ve re açı ına	21ı
XX II	De v le v ik ler iııe iliş k çık laı lar eş ıl a ııa	20
NX IIl.	lıo llln ıle gis ılın iliş kin k l ıal Ra laı ıııe ye re ası ııa açı aıı ar psr na ııın yap	21)
IV.	Di r h s la iliş kiı çık lam ala ğe usu ra ı a r	21)
	l>Ö RD ÜN CÜ BÖ LÜ M
	oli de zda li Ris k ıiın iııe Iliş kin Bi lgi ler Ks Ba Ma Bü Yş ııs ııy eye ve ne
1.	Kı ııli de ile kay k ka leı ııle riıı iliş kiı çık lam ala ıns ııa e ı a r	21
	Ko ılid isk tiın ine iliş kiı çık lan ıal nsı e r yö ııe ı a ar	33
111 IV	lid e k ris k m c i lişk iıı ıkl al Ka na ıır aç aııı ar Kı ııli de fai ris kin iliş kiı çık lan ıal ıns z ı 'ra m e ı a ar	34 36
V	Ko lid e l ı is ed i p isy ria k iı iliş kin ikl ıal ııa se sen ıın ıe aç aıı ar ıı z	39
Vl.	Ko slid e l iki dit ris ki yll ıin ıin e l iki dit e k ıla iliş kin kla lar ıısı e ııe e v arş ıııa ısr aıı ,na açı nıa	39
VIl	Ko nli de ka ldı iliş kin kla lar ııs raç ora nın a açı ıııa	45
V 1 11	Ra rla bis llşm leı iliş k in k l ıal ılın pa ına nın ney e g öre yap ası na açı aıı ar	46
	IIE NC I B ÖL ÜM Şİ
	F iı lııl D i ııll Ko nii de l T Niş km Aç ık laı atı ııs ıaı n a ara na ve pıı ar
1	oli de h il ak tif lıe l ar il iş k iı çık lan d ip ıla Ko ııs aıı ço nan sap ıııa ı a ıa ve no r	17
Il. 111.	Ko oli de t, il sif pla ihiş k in ıkl e d ipı lar tıe ıas aııç onı pa sa rııı a aç aııı a v ııı ıııı Ko lid ben iliş k iı ç ık laı lla	60 eıl
IV	apl dip nso e ı ıaz ıın ara ı a na ve ııo r Ko lid eli r l ahI a i l iş k iı çık la ı dip ıla nso e g sıın ı a na ve no r	70
V	ak lık nk n d alıi l o ldı l iş k iı çık laı nal A la ort tıa isk ılt a i anı ı a ar ı r grı ığı ıııı	76
VI	An klı k nk içi dış ı, k ba ıık lığ i h ilig ele rin de ki şııl işı ira kle r i le dış silc ilik ler iııe iliş kin kla lar rta tıa urt ıırt a o anı n y . y ıyı aeı se vey a yıı rı eın açı ma ı ı	71
l. V I	ı l lar Bil ıa s oıı ras ıus aıs anç	78
VIl I	nk Aıı klı k n f aal iye lle riıı iliş kin diğ kla lar rta tıa anı a o e er açı ma
	AL TI NC I BÖ LÜ M
	Stn ırlı De liıı ı R 'rtı ııe aps
1.	S ıı ı:rl ı d eıi il iş k sıla rak ıkl ek e ıl hıı sla stı en m rap on ıııa aç aııı ııa sı ger r	79
Il.	deı ç i afu ıda ha lan k l e d ipn oll Ba ıet z,r aıı a v ar ns ız ıar açı aııı ıı ğıı	79

YEDİNCi BÖLÜM Ara Döneın Faaliyet Raps,rıı

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Ana Ortaklık Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlasması imzalanmış ve söz konusu satıs işlemi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK")'nun 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Sitebank A.S. olan unyanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın BankEuropa Bankası A.S. olan unvanı Millennium Bank A.S. olarak değiştirilmiştir.

27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka'nın, bir Fiba Holding A.S. istiraki olan Credit Europe Bank N.V.'ye satışı gerçekleşmiştir.

25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Millennium Bank A.S. olan unvanı Fibabanka A.S. ("Banka" veya "Ana Ortaklık Banka") olarak değiştirilmiştir.

II. Ana Ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek basına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, yarsa bu hususlarda yıl icindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Subat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka'nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka'nın, bir Fiba Holding A.S. istiraki olan Credit Europe Bank N.V.'ye satısı tamamlanmıştır.

Credit Europe Bank N.V.'nin 2011 ve 2012 yılı içerisinde gerçekleştirdiği sermaye artırımları ile %95 olan payı %97.6'ya yükselmiştir. Credit Europe Bank N.V.'ye ait olan %97.6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.'ya ait olan %2.4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.S. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.S. Ana Ortaklık Banka'nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir. 2013 yılı içerisinde Ana Ortaklık Banka yöneticilerine hisse satışı yapılmıştır. Ana Ortaklık Banka yöneticilerinin sahip olduğu hisse toplamı, Ana Ortaklık Banka sermayesinin % 0.94'ünü oluşturmaktadır.

Ana Ortaklık Banka, 14 Ocak 2015 tarihinde BDDK'ya başvurarak Fiba Holding A.Ş.'den sağlanan 50 milyon ABD Doları tutarındaki sermaye benzeri kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi için izin talep etmiş, BDDK'nın 4 Mart 2015 tarihindeki iznini takiben, 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile sermayenin 550,000 TL'den 678,860 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışı 127,045 TL'si Fiba Holding A.Ş.'den sağlanan ve ödenmiş sermayeye dönüştürülmesine izin verilen tutardan olmak üzere, 1,815 TL tutarındaki kısmı ise diğer hissedarlardan nakit olarak sağlanmak şartı ile tamamlanmış, yasal prosedür 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanarak sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

Ana Ortaklık Banka'nın 678,860 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 23 Aralık 2015 tarihinde International Finance Corporation ("IFC") ve European Bank for Reconstruction and Development ("EBRD") tarafından eşit miktarda karşılanmak suretiyle 168,655 TL tutarında artırılarak 847,515 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 73,379 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMINE AIT KONSOLIDE FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Ana Ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl icindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama (devamı)

Banka'nın 847,515 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 7 Eylül 2016 tarihinde tamamı TurkFinance B.V. tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93,646 TL tutarında artırılarak 941,161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55,299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

31 Mart 2017 tarihi itibarıyla Banka'nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 941,161 TL'dir.

III. Ana Ortaklık Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Adı Soyadı	Görevi	Atanma Tarihi
Yönetim Kurulu
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Başkan	$27-Ara-10$
Fevzi Bozer	Başkan Vekili	$27-Ara-10$
Mehmet Güleşci	Üye	$27-Ara-10$
Mevlüt Hamdi Aydın	Üye	24-Oca-13
İsmet Kaya Erdem	Üye	11-Sub-13
Memduh Aslan Akçay	Üye	13-Nis-16
Selçuk Yorgancıoğlu	Üye	22-Eyl-16
Ömer Mert	Üye - Genel Müdür	18-Oca-17
Denetim Komitesi
Fevzi Bozer	Üye	$27-Ara-10$
Mevlüt Hamdi Aydın	Üye	24-Oca-13
Genel Müdür Yardımcıları
Elif Alsev Utku Özbey *	Genel Müdür Baş Yardımcısı, Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	07-Oca-11
Adem Aykın	GMY - Bilgi Teknolojileri	01-Tem-11
Esra Osmanağaoğlu	GMY - Bankacılık Operasyonları	29-Sub-12
Emre Ergun	GMY - Perakende Bankacılık	02-May-13
Kerim Lokman Kuriş	GMY - Kurumsal ve Ticari Bankacılık	$01-Ara-15$
Turgay Hasdiker	GMY - Kurumsal ve Ticari Krediler	$01-Ara-15$
Ahu Dolu	GMY - Finansal Kurumlar	$01-Ara-15$
Orhan Hatipoğlu **	GMY - Alternatif Dağıtım Kanalları ve Destek Hizmetler	02-Oca-17
Cengiz Sinanoğlu	Koordinatör - Perakende Krediler	$07-Sub-13$
Ömer Rıfat Gencal	Koordinatör - Hazine	$02 - \text{Sub-15}$
Gerçek Önal	Koordinatör - Hukuk	$01-Sub-16$

Yukarıda belirtilen kişilerin Banka'da sahip olduğu paylar önem arz etmemektedir.

* Bankamızda Genel Müdür Vekili ve Mali Kontrol Genel Müdür Yardımcısı görevlerini ifa etmekte olan Sn.Elif Alsev Utku Özbey, 19 Ocak 2017 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, Genel Müdür Baş Yardımcısı olarak atanmıştır.

**Bankamız "Alternatif Dağıtım Kanalları ve Destek Hizmetler Genel Müdür Yardımcılığı" görevine, 2 Ocak 2017 tarihi itibariyla Sn. Orhan Hatipoğlu atanmıştır

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Ana Ortaklık Banka'da nitelikli pay sahibi olan kisi ve kuruluslara iliskin acıklamalar

Ad Soyad/Ticari Unvan	Pav Tutarlari (Nominal)	Pay Oranları	Ödenmiş Paylar (Nominal)	Ödenmemis Paylar
Fiba Holding A.S.	672,438	%71.4	672,438	$- -$
Hüsnü Mustafa Özyeğin	665,731	%70.7	665,731	--

V. Ana Ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Türkiye'de, mevduat kabulüne yetkili özel sermayeli banka olarak faaliyet gösteren Banka'nın Genel Müdürlüğü İstanbul'da bulunmaktadır ve 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla Banka, yurt içinde 74 subesi ve toplam 1,569 çalışanı ile hizmet vermektedir.

VI. Diğer bilgiler

Banka'nın Ticaret Unvanı		Fibabanka Anonim Sirketi

Banka'nın Genel Müdürlüğü'nün Adresi	$\mathcal{L}$	Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No:129
		Şişli 34394 İstanbul
Banka'nın Telefon ve Faks Numaraları		Telefon: (0212) 381 82 82
		Faks : (0212) 258 37 78
Banka'nın Elektronik Site Adresi		www.fibabanka.com.tr
Banka'nın Elektronik Posta Adresi		[email protected]
Raporlama Dönemi		1 Ocak 2017 – 31 Mart 2017

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.

VII. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona yeya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama

Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İliskin Tebliğ'e göre sadece mali ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınırken, Türkiye Muhasebe Standartları gereği mali ve mali olmayan tüm ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınmalıdır. Oransal konsolidasyona tabi tutulan ve özkaynaklardan indirilen ortaklık bulunmamaktadır.

Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkavnakların derhal transfer edilmesinin VIII. veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

Bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

			CARİ DÖNEM			ÖNCEKÎ DÖNEM















































12.3








XVI.

17.1
17.2
XVIII.




	AKTİF TOPLAMI	9,674,030	6,682,212	16,356,242	9,080,096	6,308,776	15,388,872

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2017 TARIHI İTİBARIYLA KONSOLIDE BILANÇO (FINANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	PASIF KALEMLER	Dipnot		CARI DÖNEM (31/03/2017)			ÖNCEKI DÖNEM (31/12/2016)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	MEVDUAT	(5.II.1)	5,974,987	4,362,504	10,337,491	5,814,645	3,802,093	9,616,738
1.1	Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı		489,959	386,392	876,351	399,445	212,031	611,476
1.2	Diğer		5,485,028	3,976,112	9,461,140	5,415,200	3,590,062	9,005,262
II.	ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER	(5.11.2)	474,456	233	474,689	383,197	262	383,459
IШ. IV.	PARA PİYASALARINA BORÇLAR	(5.II.3)	16,373 30,008	1,568,043 573,868	1,584,416 603,876	17,220 179,244	1,519,443 504,584	1,536,663 683,828
4.1	Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
4.2	İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
4.3	Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar		30,008	573,868	603,876	179,244	504,584	683,828
l٧.	İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(5.11.4)	1,021,401		1,021,401	991,975		991,975
5.1	Bonolar		1,021,401		1,021,401	991,975		991,975
5.2	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
5.3 VI.	Tahviller FONLAR
6.1	Müstakriz Fonları
6.2	Diger
VII.	MUHTELIF BORÇLAR	(5.11.5)	95,860	107,770	203,630	59,589	86,191	145,780
VIII.	DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	(5.II.5)	168,881	9,942	178,823	117,595	8,561	126,156
IX.	FAKTORING BORCLARI
X. 10.1	KIRALAMA IŞLEMLERINDEN BORÇLAR	(5.11.6)		55 57	55 57		85 89	85 89
10,2	Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları
10.3	Diğer
10.4	Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )			$\overline{2}$	2
Iхı.	RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(5.11.7)
[11.1	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
11.2 11.3	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
XII.	KARSILIKLAR	(5.11.8)	177,719		177,719	178,668		178,668
12.1	Genel Karşılıklar		114,892		114,892	121,287		121,287
12.2	Yeniden Yapılanma Karşılığı
12.3	Çalışan Hakları Karşılığı		19,864		19,864	16,993		16,993
12.4	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
12.5 XIII.	Diğer Karşılıklar VERGIBORCU	(5.11.9)	42,963 40,905		42,963 40,905	40,388 38,481		40,388 38,481
13.1	Cari Vergi Borcu		40,905		40,905	37,107		37,107
13.2	Ertelenmiş Vergi Borcu					1,374		1,374
XIV.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN	(5.II, 10)
	DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
14.1 14.2	Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XV.	SERMAYE BENZERİ KREDİLER	(5.II.11)		401,545	401,545		397,278	397,278
XVI.	ÖZKAYNAKLAR	(5.II.12)	1,337,589	(5,897)	1,331,692	1,299,864	(10, 103)	1,289,761
16.1	Ödenmiş Sermaye		941,161		941,161	941,161		941,161
16.2	Sermaye Yedekleri		116,436	(5,897)	110,539	115,524	(10, 103)	105,421
16.2.1 16.2.2	Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları		128,678		128,678	128,678		128,678
16.2.3	Menkul Değerler Değerleme Farkları		(9,239)	(5,897)	(15, 136)	(10, 151)	(10, 103)	(20,254)
16.2.4	Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.5	Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.6	Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
16.2.7	İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
16.2.8	Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
16.2.9	Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
	16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri		(3,003)		(3,003)	(3,003)		(3,003)
16.3	Kâr Yedekleri		243,284		243,284	128,369		128,369
16.3.1	Yasal Yedekler		13,535		13,535	7,790		7,790
16.3.2	Statü Yedekleri
16.3.3	Olağanüstü Yedekler		229,749		229,749	120,579		120,579
16.3.4	Diğer Kâr Yedekleri
16.4 16.4.1	Kâr veya Zarar Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı		36,654 (158)		36,654 (158)	114,757 (239)		114,757
16.4.2	Dönem Net Kâr/ Zararı		36,812		36,812	114,996		(239) 114,996
16.5	Azınlık Payları	(5.II.13)	54		54	53		53

	PASIF TOPLAMI		9,338,179	7,018,063	16,356,242	9,080,478	6,308,394	15,388,872

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2017 TARIHI İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

			CARİ DÖNEM			ÖNCEKİ DÖNEM

























2.1.7


2.1.11
2.1.12



m.



3.2




3.2.2.2
3.2.2.3


3.2.3.2
3.2.3.3


3.2.4
3.2.4.1


3.2.5.2


4.1
4.2


4.6
4.7


5.2
5.3
5,4

5.7
VI.
	BİLANCO DISI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)	85.406.966	52.153.000	137.559.966	79.471.847	45.502.794	124.974.641

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMINE AIT KONSOLIDE GELIR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir

	GELIR VE GIDER KALEMLERI	Dipnot	CARİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM
			$(01/01/2017 -$	$(01/01/2016 -$
			31/03/2017)	31/03/2016)
I.	FAİZ GELİRLERİ	(5.IV.1)	369,178	288,276
1.1	Kredilerden Alman Faizler		340,975	277,615
1.2	Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		3,149	1,822
1,3	Bankalardan Alman Faizler		11,165	1,732
1.4	Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		759	67
1.5	Menkul Değerlerden Alman Faizler		13,056	6,984
1.5.1	Alim Satim Amaçlı Finansal Varlıklardan		414	329
1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
1.5.3 1.5.4	Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan		12,642	6,655
1.6	Finansal Kiralama Gelirleri
1.7	Diğer Faiz Gelirleri		74	56
П.	FAIZ GIDERLERI		232,031	173,842
2.1	Mevduata Verilen Faizler	(5.IV.2)	179,636	142,781
2,2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler	(5.IV.2)	20,938	9,233
2,3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		14	164
2.4	İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	(5.1V.2)	26,944	18,378
2.5	Diğer Faiz Giderleri		4,499	3,286
III.	NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)		137,147	114,434
IV.	NET ÜCRET VE KOMISYON GELIRLERI/GIDERLERI		8,628	5,786
4.1	Alınan Ücret ve Komisyonlar		14,866	11,146
4.1.1 4.1.2	Gavri Nakdi Kredilerden Diğer	(5.IV.12)	2,068 12,798	2,250 8,896
4.2	Verilen Ücret ve Komisyonlar		6,238	5,360
4.2.1	Gayri Nakdi Kredilere		50	64
4.2.2	Diğer	(5.1V.12)	6,188	5,296
V.	TEMETTÜ GELIRLERI	(5.IV.3)
VI.	TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)	(5.1V.4)	5,609	10,479
6.1	Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı		2,145	1,299
6.2	Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		4,961	8,101
6.3	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı		(1,497)	1,079
VII.	DİĞER FAALIYET GELIRLERI	(5.1V.5)	12,122	13,081
VIII.	FAALIYET GELIRLERI/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)		163,506	143,780
IX. Х.	KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DIĞER FAALIYET GİDERLERİ (-)	(5.IV.6)	36,320	37,085
XI.	NET FAALIYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)	(5.IV.7)	81,865 45,321	71,553 35,142
XII.	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELIR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
XIII. XIV.	NET PARASAL POZISYON KÂRI/ZARARI
XV.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI++XIV)	(5.1V.8)	45,321	35,142
XVI.	SÜRDÜRÜLEN FAALIYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	(5.IV.9)	(8,508)	(10, 854)
16.1	Cari Vergi Karşılığı		(15,314)	(9,992)
16.2	Ertelenmiş Vergi Karşılığı		6,806	(862)
XVII.	SÜRDÜRÜLEN FAALIYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)	(5.IV.10)	36,813	24,288
XVIII.	DURDURULAN FAALIYETLERDEN GELIRLER
18.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
18.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları
18.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
XIX.	DURDURULAN FAALIYETLERDEN GIDERLER (-)
19.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
19.2 19.3	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
XX.	DURDURULAN FAALIYETLER VERGI ÖNCESI K/Z (XVIII-XIX)
XXI.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
21.1	Cari Vergi Karşılığı
21.2	Ertelenmiş Vergi Karşılığı
XXII.	DURDURULAN FAALIYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
XXIII.	NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)	(5.IV.11)	36,813	24,288
23.1	Grubun Kârı / Zararı		36,812	24,288
23.2	Azınlık Payları Kârı / Zararı (-)		1
	Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam TL)		0.00039	0.00029

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
1 OCAK – 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBESTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERINE ILIŞKIN KONSOLIDE TABLO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$\bar{\mathcal{A}}$

	ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELESTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ	CARIDÖNEM (01/01/2017-31/03/2017)	ÖNCEKI DÖNEM $(01/01/2016 - 31/03/2016)$
I.	MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN	6,397
П.	MADDÍ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI		8.009
m.	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
IV.	YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
lv.	NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
lvı.	YURTDISINDAKİNET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer
l v 11.	Değisikliklerinin Etkin Kısmı) MUHASEB E POLÍTÍKASINDA YAPILAN DEĞİŞ İKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
lvm.	TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELESTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
IIX.	DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ	(1,279)	(1,688)
lx.	DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II++IX)	5.118	6,321
XL	DÖNEM KÂRVZARARI	36,812	24,720
hu	Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)		432
11.2	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
11.3	Yurtdışındaki Net Yatınm Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
11.4	Diger	36.812	24.288
lхп.	DÖNEME ILİŞKİN MUHASEBELEŞTIR İLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)	41,930	31,041

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
1 OCAK – 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirülmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER	Odenniş Sermaye Enf.Düzelüne Farkı		Hisse Sene Iptal Kärl: Hisse Senedi İbraç Primleri	Yasal Yedek Akçeler 행회	Olagamasun Yedek Akçe	Dige Yedekler	Dönem Net	Grçmiş Dönem Kân / (Zararı)	Menkul Değer. Değerleme Farkı	Ortaklıklardan Bedelsiz	Azınlık Payları Hariç Toplam Özkəynak	Azaalık Payları	Toplam Özkarak
01.01.2016-31.03.2016 ÖNCEKİ DÖNEM
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Dönem Başı Bakiyesi	847,515	$\cdot$	73,379	3,711	43,075	(2,136)	51,518	$\left(\frac{4}{2}\right)$	(9,727)		1,036,861		1,036,913
Muhasehe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) -	847,515	$\bullet$ ٠ $\bullet$	73,379	3.711	43,075	(2, 436)	81,518	$\left(124\right)$	(9,727)	.	1,036,861	a i i i a	1,036,913
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artıyl Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları eseaae e		$\bullet$ ٠							6,753		6,753		6,753
Riskien Korunna Fordarı (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Koruma Amaçlı		$\bullet$ $\mathbf{r}$
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yurdışmdaki Net Yatırım Riskinden Korumna Amaçlı	$\cdot$ $\bullet$	$\cdot$ $\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
Maddi Olmayan Duran Varitklar Yeniden Degerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) ź	$\bullet$	$\bullet$
Kur Farklan Bedelsiz IIS		$\sim$
Varistiann Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik	$\bullet$ ٠	$\bullet$
fşılmık Özkayım ğındaki Değişikliklerin Banka Özkayımğını Etkisi Varlıkların Yeniden Suuflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik 東東東	$\bullet$ $\bullet$	$\bullet$ $\bullet$
Sermaye Artırımı ă,	$\bullet$	$\bullet$
lç Kaynaklardan Nakden Ë	$\sim$ $\sim$	$\sim$ $\sim$
Hisse Senedi Ihracı $\frac{3}{2}$	$\bullet$	$\bullet$
Ödenniş Sernaye Enflasyon Düzeltme Farkı Elisse Senedi İptal Kürlun EEE.	$\sim$ $\sim$ $\sim$	$\blacksquare$ $\bullet$
Diger		$\bullet$
Dönem Net Kürt veya Zararı Kitr Dağıtımı H. Ķ,	$\mathbf{u}$ $\bullet$	$\cdot$ $\blacksquare$					24.288 (81.518)	្ន នេះ			24,288		24,288
Yedeklere Aktarılan Tutarlar Dağınlan Tement 20.1		$\blacksquare$
Diger 30.3 20.3							(81.518)	81.518
Dönem Somu Bakiyesi (III+IV+V++XVIII+XIX+XX)	847.515		73.379	3.71	43,075	(2, 436)	24,288	1,344	(2.974)		1,067,902	$\mathbb{S}^2$	1,067.95
CARL DONEM
01.01.2017-31.03.2017 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	941.161		128,678	7.790	120,579	(3,003)	114,996	(2.39)	(20, 254)		1,289,708	S,	1,289,761
Dönem lçindeki Değişimler
Hirleymeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Degerier Degerieme Farklars ਥਥੇਸ਼ਤਨਸ ੇ ਸ਼		$\bullet$							$5.116\,$		្នុ		5,118
Riskten Korumua Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Koruma Amaçlı	$\bullet$
Maddi Duran Varhklar Yeniden Degerleme Farklan Yutdışındaki Net Yatırım Riskinden Korumu Amaçlı		$\mathbf{a}=\mathbf{a}$ . $\bullet$
Maddi Olmayan Duran Varhklar Yeniden Degerieme Furkları İştirakler, Bağlı Ori. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.)	$\cdots$
Bedelsiz HS 튲
Kur Farklan	$\sim$ $\sim$	$\sim$ $\sim$
Varitélarm Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değiştiklik Varitélarm Yenizlen Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değiştiklik İştirak Özkaynağındaki Değiştikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi BRR		٠
Sermaye Arturan Ę.		$\sim$ 10 $\pm$
Nakden
lç Kaynaklardan $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$
Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Kürları ă, ğ
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer			٠. ٠.
Dönem Net Kärr veya Zararı Kür Dağıtımı e e el S	*A . A . A . A . A . A . A . A . A . A .*	and the state and the		5,745	109,178		(114, 996) 36,812	ᇶ			36,812		36,813
Yedeklere Akturian Tutariar Dağıtılan Temetti $\overline{a}$ 82	$\cdot$
Diğer $\frac{3}{2}$				5,745	109.170		(114,996)	$\frac{1}{114,915}$
Dönem Sonu Bakivesi (I+II+III++XVI+XVII+XVIII)	341,161		128,678		229,749						131,638		1,331,692

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
1 OCAK – 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

			CARİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM
		Dipnot	(01/01/2017-31/03/2017)	$(01/01/2016 - 31/03/2016)$
А.	BANKACILIK FAALIYETLERINE ILISKIN NAKIT AKIMLARI
1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı/(Zararı)		129,139	238,136
	1.1.1 Alman Faizler $(+)$		356,499	226,090
	1.1.2 Ödenen Faizler (-)		207,310	144,697
	1.1.3 Alman Temettüler (+)
	1.1.4 Alman Ücret ve Komisyonlar (+)		14,818	10,459
	1.1.5 Elde Edilen Diger Kazançlar (+)		57,472	18,894
	1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+)		800	1,502
	1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-)		75,305	54,632
	1.1.8 Ödenen Vergiler (-) 1.1.9 Diğer (+/-)		11,035	3,446
			(6,800)	183,966
1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim		626,175	(124, 835)
1.2.1	Alim Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-)		12,107	13,169
	1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-)
	1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-)		18,382	(81, 934)
	1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-)		(146, 630)	(485, 588)
	1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-)		(33, 487) 123,264	(26, 920) (129, 695)
	1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-)		575,464	263,575
	1.2.8 Alman Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-)		50,388	313,269
	1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)
	1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)		26,687	9,289
I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)		755,314	113,301
B.	YATIRIM FAALIYETLERINE ILIŞKIN NAKIT AKIMLARI
П.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)		(25,066)	69,369
2.1	İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (-)		4,897
2.2	Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (+)
2.3	Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-)		693	1,049
2.4 2.5	Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-)		3,861 95,050	1,321 70,559
2.6	Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+)		71,713	139,763
2.7	Satın Alman Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-)
2.8	Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+)
2.9	Diğer $(+/-)$			(107)
C.	FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
ш.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-)		28,363	174,831
3.1	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+)		645,493	344,031
3.2	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-)		617,130	169,200
3.3	İhraç Edilen Sermaye Araçları (+)
3.4 3.5	Temettü Ödemeleri (-) Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-)
3.6	Diğer $(+/-)$
IV.	Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Esdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-)		(5, 433)	(3, 679)
V.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV)		753,178	353,822
VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+)		704,694	201,712
VII.	Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI)		1,457,872	555,534

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

ÜCÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLITIKALARI

L. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara iliskin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Konsolide finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 savılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliskin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerine (tümü "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuati") uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ" ve "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

$2.$ Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, acıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamıs olması durumunda TMS/TFRS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXIV no'lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

II. Finansal aracların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden islemlere iliskin acıklamalar

1. Finansal aracların kullanım strateiisi

Bilancoda tasınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki önemli bir unsur, hem aktif hem de pasif tarafın paralel seyir izlemesidir.

Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte, bilanco yönetimi bu cercevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Riske maruz değer hesaplamaları bu amaçla kullanılmaktadır.

Kısa ve uzun vadeli finansal aracların alım-satım islemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir.

Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar (devamı)

$2.$ Yabancı para cinsinden islemler

$2.1$ Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

Yabancı para ile gerçekleştirilen işlemler, TMS 21 "Kur Değişiminin Etkileri" standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, bilanço tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası'na cevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu döviz alıs kurlarından evalüasyona tabi tutularak TL'ye cevrilmis ve olusan kur farkları kambiyo islemleri karı yeva zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan döviz alış kurları asağıdaki gibidir:

	31 Mart 2017	31 Aralık 2016
ABD Dolari	3.6386	3.5192
Avro	3.9083	3.7099

$2.2$ Döneme iliskin net kar va da zarara dahil edilen toplam kur farkları

31 Mart 2017 tarihinde sona eren döneme ait kâr/zarar tutarına dahil edilen net kambiyo zararı 1,497 TL'dir (1 Ocak - 31 Mart 2016: 1,079 TL kâr).

Ш. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu

31 Mart 2017 tarihli konsolide finansal tablolarda Banka'nın bağlı ortaklığı Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.("Fiba Portföy") tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmiştir. Fibabanka A.S. ve Fiba Portföy Yönetimi A.S. birlikte raporda Grup olarak ifade edilmektedir.

Fiba Portföy'ün SPK'ya yapmış olduğu portföy yöneticiliği yetki belgesi başvurusu olumlu sonuçlanmış ve 12/12/2013 tarih ve PYŞ. PY 56/1267 no'lu yetki belgesi verilmiştir.

Fiba Portföy'ün amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde finansal varlıklardan olusan portföyleri müsterilerle portföy yönetim sözlesmesi yapmak suretiyle ve yekil sıfatı ile yönetmek ve sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Fiba Portföy ayrıca portföy yöneticiliği faaliyeti kapsamında yerli ve yabancı yatırım fonları, yatırım ortaklıkları ile yerli ve yabancı gerçek ve tüzel kisilerle vatırım sirketleri ve benzeri girisimlerin portfövlerini de mevzuat hükümleri dairesinde yönetebilir. Ayrıca, sermaye piyasası mevzuatında yer alan sartları sağlamak ve Sermaye Piyasası Kurulu'ndan gerekli izin ve yetki belgelerini almak kaydıyla yatırım danışmanlığı faaliyeti, Borsa İstanbul A.S. Gelişen İşletmeler Piyasası'nda piyasa danışmanlığı ve yatırım fonlarının katılma paylarının alım satımına aracılık faaliyetinde de bulunabilir. Banka merkezi İstanbul'da olan Fiba Portföy'ün %99'una sahiptir.

Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklığın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülüklerinin %100'ü Ana Ortaklık Banka'nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülükleri ile birleştirilmiştir. Grup'un bağlı ortaklığındaki yatırımının defter değeri ile bağlı ortaklığın sermayesinin maliyet değerinin Grup'a ait olan kısmı netlestirilmiştir. Banka ile bağlı ortaklığı arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile kârlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Konsolide edilmiş bağlı ortaklığın net geliri içindeki azınlık payları, Grup'a ait net gelirin hesaplanabilmesini teminen belirlenmiş ve gelir tablosunda ayrı bir kalem olarak gösterilmiştir. Azınlık payları, konsolide edilmiş bilançoda, özkaynaklar altında gösterilmiştir.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Vadeli islem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka'nın türev islemlerini ağırlıklı olarak yabancı para swapları, faiz swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Ana Ortaklık Banka'nın ana sözlesmeden ayrıstırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

TMS 39 "Finansal Araclar: Muhasebe ve Ölcme" standardı hükümleri uyarınca yadeli döviz alımsatım sözleşmeleri, swap ve opsiyon işlemleri "Riskten korunma amaçlı" ve "Alım satım amaçlı" islemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev islemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

$1.$ Alım satım amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Alım satım amaçlı türev islemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve ravic değerin pozitif veya negatif olmasına göre Alım Satım Amaclı Türev Finansal Varlıklar yeya Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar hesaplarında bilanco içerisinde gösterilmektedir.

$2.$ Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka, sabit faizli finansal enstrümanlarının gerceğe uygun değerlerinde meydana gelen değişimlerden korunmak amacıyla çapraz para swap işlemleri gerçekleştirmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulandığında, finansal riskten korunma aracı ile finansal riskten korunma konusu kalemin gerceğe uygun değerlerinde meydana gelen değisiklikler gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. Sabit faizli krediler için riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, korunma işlemi etkin olduğu sürece finansal durum tablosunda ilgili varlık ile birlikte gösterilmektedir. Riskten korunma amaclı türev islemler kayda alınmalarını izleven dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.Ana Ortaklık Banka, riskten korunma muhasebesinin baslangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçeklestirmektedir. Etkinliğin %80-%125 aralığında gerçekleşmesi durumunda riskten korunma muhasebesine devam edilmektedir. Riskten korunma muhasebesi, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması durumunda sona erdirilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesinde, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre, gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatları bilinen finansal varlık ve borçlar için etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili mevzuat uyarında donuk alacak haline gelen kredilerin faiz reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu krediler yine aynı mevzuat uyarınca canlı krediler içinde sınıflandırılıncaya veya tahsil edilinceye kadar faiz reeskontu yapılmamaktadır.

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Ücret ve komisyon gelir/giderleri işlemin niteliği doğrultusunda tahakkuk ya da tahsilat esasına göre muhasebelestirilmektedir.

1 OCAK – 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözlesmeden doğan ve karsı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal aracları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı islemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilir.

$1.$ Gerceğe uygun değerleme farkı kar/zarara vansıtılan finansal varlıklar

$1.1$ Alım-satım amaclı finansal varlıklar

Alım-satım amaçlı finansal varlıklar rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanc ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Alım satım amaclı menkul değerlerin elde tutulması süresince elde etme maliyeti ile ic verim oranına göre hesaplanan değerleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup, söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan rayiç değerleri ve iç verim oranına göre hesaplanan değerleri arasındaki fark sermaye piyasası işlemleri içinde muhasebelestirilmektedir.

$1.2$ Gerceğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar

Grup'un gerceğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal yarlıkları bulunmamaktadır.

Satılmaya hazır finansal varlıklar $2.$

Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vade sonuna kadar elde tutulacak yatırımlar ve alım satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmaktadır.

Satılmaya hazır borçlanma senetlerinin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların itfa edilmis maliyetleri ile rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde "Menkul Değerler Değerleme Farkları" hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarılması durumunda rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.

$3.$ Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar

Grup'un 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımları bulunmamaktadır.

Kredi ve alacaklar $\overline{4}$ .

Krediler ve alacaklar borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir.

Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.

Krediler, TMS 39 "Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme" standardı uyarınca elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar islem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müsteriye vansıtılmaktadır.

1 OCAK – 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VII. Finansal varlıklara iliskin acıklamalar (devamı)

Banka, kredi ve alacaklarını 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ile BDDK'nın diğer düzenleme ve acıklamalarını dikkate alarak ilgili gruplarda sınıflandırmakta olup, krediler ve alacakların izlendiği gruba göre özel veva genel karsılık avırmaktadır.

VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına iliskin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın ("zarar/kayıp olayı") meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur.

1 Kasım 2006 tarih 2633 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ilgili yönetmelik çerçevesinde sınıflandırılan krediler için ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan karsılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır.

IX. Finansal aracların netlestirilmesine iliskin acıklamalar

Alım satım amaçlı ve borsada işlem gören hisse senetlerinin rayiç değerlerinin defter değerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir.

"Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik" çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düşülmektedir. Bunun haricindeki finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olduğu durumlarda netleştirilmektedir.

X. Satıs ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünc verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler ("Repo") Ana Ortaklık Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre "Alım satım amaçlı", "Satılmaya hazır" veya "Vadeye kadar elde tutulacak" portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözlesmesi karsılığı elde edilen fonlar pasifte "Repo işlemlerinden sağlanan fonlar" hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi"ne göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler ("Ters repo") işlemleri bilançoda "Ters repo işlemlerinden alacaklar" kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Satıs amaclı elde tutulan ve durdurulan faalivetlere iliskin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satıs için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma islemi durdurulur ve bu varlıklar bilancoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satıs amaclı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili yarlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satisinda sikça rastlanan ve alışılmış kosullar cercevesinde derhal satilabilecek durumda olması ve satis olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin isletmenin kontrolü dısındaki olaylar veya kosullar nedeniyle gerceklesmis ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair veterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satıs amaclı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere iliskin sonuclar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

XII. Serefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. Grup'un maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları, gayrimaddi haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran yarlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmis maliyet değerlerinden 1 Ocak 2005 tarihinden sonra alınanlar ise satın alınan bedellerinden birikmiş ifta paylarının düşülmesinden sonra kalan tutarları ile yansıtılmaktadır.

Grup'un maddi olmayan duran yarlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 10 yıl. amortisman oranı $\%10$ ile $\%33.3$ arasındadır.

Grup değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMINE AIT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Tüm maddi duran yarlıklar TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmis elde etme maliyet değerlerinden enflasyona göre düzeltilmis birikmis amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınanlar satın alma bedellerinden birikmis amortismanların ve varsa değer azalıslarının düsülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır.

duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak Maddi muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takvidat bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.

Maddi Duran Varlıklar	Tahmini Ekonomik $\ddot{\textbf{O}}$ mür $(Y_1I)$	- Amortisman Oranı %
Kasalar	2-50	2-50
Nakil Aracları
Gayrimenkul
Diğer Maddi Duran Varlıklar

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Grup'un aktifinde varlık, pasifinde ise kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanır. Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, esit tutarlarda gider kaydedilir.

Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XV.

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na ("TMS 37") uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların cikisinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabilmesi durumunda bu yükümlülük finansal tablolarda karşılık olarak yansıtılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

Dönem içinde ayrılan karşılıklar "Diğer faaliyet giderleri" hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları "Diğer faaliyet gelirleri" hesabına gelir kaydedilmektedir.

1 OCAK – 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

Kosullu varlıklar, genellikle ekonomik vararların Grup'a giris olasılığını doğuran, planlanmamıs ve diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların ekonomik faydalarının gelişi olasi ise finansal tablo dipnotlarında acıklanmakta, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ise ilgili varlık ve ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

XVII. Calısanların haklarına iliskin yükümlülüklere iliskin açıklamalar

Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu is sözlesmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya isten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 Calışanlara Sağlanan Faydalar Standardı ("TMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Tüm aktüeryal kayıp ve kazanclar diğer kapsamlı gelir olarak muhasebelestirilmektedir.

Toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aktüer firma tarafından asağıdaki varsayımlar kullanılmıştır:

-Iskonto orani %11.50, enflasyon orani %8.00 ve reel maas artis orani %0.00 olarak dikkate alinmistir.

-31 Aralık 2016 itibarıyla gecerli olan 4,297.21 (tam TL) düzeyindeki tavan maas tutarı esas alınmıştır.

-Emeklilik yaşı, bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmıştır.

-Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 mortalite tablosu kullanılmıştır.

Grup çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMINE AIT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

$1.$ Cari vergi

1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.

Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Subat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14593 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ve 3 Subat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye'de bir isyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerlesik kurumlara yapılanlar dısındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15'tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar oluşması halinde geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlardan ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur.

Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü aksamına kadar bağlı bulunulan yergi dairesine yerilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı islem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

$2.$ Ertelenmiş vergi

Grup, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 "Gelir Vergileri" standardı uyarınca vergi hesaplamakta ve muhasebelestirmektedir.

Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin ertelenmiş vergi varlık ve borçları kendi içlerinde netlestirilmis, konsolide bilançoda ise netlestirilmemistir.

Grup'un 31 Mart 2017 tarihli bilançosunda, 4,192 TL tutarında ertelenmiş vergi aktifi yansıtılmıştır. ertelenmis vergi pasifi bulunmamaktadır. (31 Aralık 2016: 39 TL, ertelenmis vergi aktifi).

Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) gelir tablosunda "Ertelenmiş Vergi Karşılığı" satırında gösterilmiş olup, cari dönem geliri 6,806 TL'dir (1 Ocak - 31 Mart 2016: 862 TL gider). Ertelenmiş verginin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklarda muhasebelestirilmekte olup bu tutar 1,279 TL giderdir (1 Ocak $-31$ Mart 2016: 1,688 TL gider).

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$3.$ Transfer fivatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla "örtülü kazanç dağıtımı" başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu islenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde vayımlanan "Transfer Fivatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanc Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ" bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

Söz konusu tebliğin "7.1 Yıllık Belgelendirme" bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak "Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu" doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. Banka, ilgili formu doldurup vergi dairesine süresinde sunmaktadır.

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, hem kredi kullanımı hem de tahvil/bono ihracı yoluyla yurt içi ve yurt dısı gerçek kisilerden ve kuruluslardan kaynak temin etmektedir.

Borclanmavi temsil eden araclar, islem tarihinde elde etme maliveti ile kavda alinmakta, iskonto edilmis değerleri üzerinden izlenmektedir. İlisikteki finansal tablolarda, yabancı para borclanma araçları Banka'nın dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite, faiz oranı ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamlı korunma teknikleri uygulanmaktadır. Ancak; bunlar muhasebeleştirme açısından TMS 39 kapsamında riskten korunma işlemleri olarak tanımlanamamaktadır.

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabuller, olası borc ve taahhüt olarak bilanco dısı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile es zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.

Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Bilanco tarihleri itibarıyla Grup'un kullandığı devlet tesviği bulunmamaktadır.

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Faaliyet bölümlerine göre raporlama dördüncü bölüm, VIII no'lu dipnotta sunulmuştur.

Diğer hususlara ilişkin açıklamalar XXIV.

Bulunmamaktadır.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" cercevesinde hesaplanmıştır.

Grup'un 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla hesaplanan konsolide özkaynak tutarı 1,833,177 TL, konsolide sermaye yeterliliği standart oranı da %13.97'dir (31 Aralık 2016 konsolide özkaynak tutarı 1,782,988 TL, konsolide sermaye yeterliliği standart oranı da %13.48'dir).

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem (31/03/2017) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
CEKIRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye	941,161
Hisse senedi ihraç primleri	243,284
Yedek akçeler	128,678
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr	36,813
Net Dönem Kârı	36,813
Geçmiş Yıllar Kârı
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebelestirilmeyen hisseler	$\overline{a}$
Azınlık payları	11
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	1,349,947
Cekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fikrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar	18.298
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	9,918
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	2,814	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar		н.
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı
Menkul kiymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

	Cari Dönem (31/03/2017) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İliskin Tutar*

Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu asan kısmı
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı
Ipotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar
Cekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	31,030
Cekirdek Sermaye Toplamı	1,318,917
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar)
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar		۰.
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu asan kısmı		$\bullet\bullet$

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$

	Cari Dönem (31/03/2017) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fikrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	703
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
Ilave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	1,318,214
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	400,246
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)
Üçüncü kişilerin ilave katkı sermayedeki payları
Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar)
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)	114,892
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	515,138
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)	--	$\bullet\bullet$
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşlarınkatkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı	515,138
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	1,833,352

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

	Cari Dönem (31/03/2017) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)

Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	64

Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren bes yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	111
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın cekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fikrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fikrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	1,833,177
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	13,123,294	--
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Konsolide Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	10.05	$\bullet$
Konsolide Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	10.05
Konsolide Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	13.97	⊷
TAMPONLAR
Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı	4.50
Sermaye koruma tamponu orani (%)	1.25	$\overline{\phantom{a}}$
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	0.01

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMINE AIT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (31/03/2017) Tutar	1/1/2014 Oncesi Uygulamay a İliskin Tutar*
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)	0.04
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kurulusların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ipotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İliskin Sınırlar	$\bullet$
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	114,892	۰.
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1.25'ine kadar olan kısmı	114,892
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İliskin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını asan kısmı
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	۰.
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır		$\sim$
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı

*Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMINE AIT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Önceki Dönem (31/12/2016) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya Iliskin Tutar*
CEKIRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye	941,161
Hisse senedi ihraç primleri	128,678
Yedek akçeler	128,369
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazanclar
Kâr	114,996
Net Dönem Kân	114,996
Geçmiş Yıllar Kârı
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebelestirilmeyen hisseler
Azınlık payları	22
Indirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	1,313,226
Cekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar	23,497	$\overline{a}$
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	10,968
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	--	--
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	2,388
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortava cıkan farklar
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar

$\bar{\mathcal{L}}$

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

	Önceki Dönem (31/12/2016) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İliskin Tutar*
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	٠.
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu asan kısmı
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı
Ipotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan asım tutarı
Ipotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı		--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	36,853
Çekirdek Sermaye Toplamı	1,276,373
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)
Üçüncü kisilerin ilave ana sermayedeki payları
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar)
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar		$\bullet\bullet$
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu asan kısmı

1 OCAK – 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

	Önceki Dönem (31/12/2016) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İliskin Tutar*
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fikrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	1,592
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	1,274,781
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	387,112
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)
Üçüncü kişilerin ilave katkı sermayedeki payları
Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar)
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)	121,287
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	508,399
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihrac edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kurulusların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)
Ortaklik paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı	508,399
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	1,783,180

$\sim$

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

	Önceki Dönem (31/12/2016) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	66
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	126
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fikrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	1,782,988
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	13.230,505
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Konsolide Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	9.65
Konsolide Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	9.65
Konsolide Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	13.48
TAMPONLAR Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı
Sermaye koruma tamponu oranı (%)	4.50 0.63	$\sim$
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)		--

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Önceki Dönem (31/12/2016) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uvgulamaya İlişkin Tutar*
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)	0.05
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kurulusların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların cekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	--	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	121,287
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1.25'ine kadar olan kısmı	121,287	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı		--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kışmının, alacakların rişk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı		۰.

*Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar

Özkavnak kalemleri ile bilanço tutarlarının mutabakatına ilişkin açıklamalar:

Özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarı ile konsolide olmayan bilancodaki "Özkaynaklar" tutarı arasındaki esas fark sermaye benzeri kredi ve tahviller ile genel karşılıklardan kaynaklanmaktadır. Genel karşılıkların kredi riskine esas tutarın %1.25'ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır.

Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:

İhraçcı	Fibabanka A.Ş.	Eco Trade And Development Bank *

Aracın kodu (CUSIP, ISIN vb.)	XS1386178237	$\ast$
	BDDK'nın 1 Kasım 2006	BDDK'nın 1 Kasım 2006
	tarihli "Bankaların	tarihli "Bankaların
	Özkaynaklarına İlişkin	Özkaynaklarına İlişkin
	Yönetmelik" ve İngiliz	Yönetmelik" ve İngiliz
Aracın tabi olduğu mevzuat	Hukuku	Hukuku
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma durumu
1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma
uygulamasına tabi olma durumu	Hayir	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide	Konsolide Olmayan ve	Konsolide Olmayan ve
hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu	Konsolide	Konsolide

Aracın türü	Sermaye Benzeri Tahvil	Sermaye Benzeri Kredi
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son
raporlama tarihi itibarıyla - Bin TL)	363,860	36,386

Aracın nominal değeri (Bin TL)	363,860	36,386
	Sermaye Benzeri Borçlanma
Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap	Araçları	Sermaye Benzeri Kredi
	24/03/16
Aracın ihraç tarihi		06/08/13
Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)	Vadeli	Vadeli

Aracın başlangıç vadesi	$11 \text{ y1}$	10 y ₁
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup
olmadığı	Geri ödeme hakkı vardır	Geri ödeme hakkı vardır
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları
ve geri ödenecek tutar	24/11/2022; 100 milyon USD	06/08/2018; 10 milyon USD

Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri * Eco Trade And Development Bank'dan kullanılan sermaye benzeri krediyi ifade etmektedir.	Yoktur	Yoktur

opment Bank'dan kullanılan sermaye benzeri krediyi ifade etmektedir.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Faiz/temettü ödemeleri
Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Değişken faiz	Değişken faiz
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	Ilk 6 yıl %9.25 (6 yıl mid-swap oranı+%7.389); 6.yılın sonunda güncel 5 yıllık mid- swap oranı+%7.389	Libor + $% 8.5$
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı	Yoktur	Banka sermaye benzeri kredi anlaşması tahtında temerrüte düşmesi halinde temettü ödemesi yapamaz.
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği	Mecburi	Mecburi
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı	Yoktur	Yoktur
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar		Yönetmelik madde 8-2 (ğ)
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği	$\ddot{\phantom{0}}$
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen üstünde yer alan araç)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı	Madde 7'ye haiz değildir, Madde 8'e haizdir.	Madde 7'ye haiz değildir, Madde 8'e haizdir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca üç aylık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:

İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV'ın değişim tablosu
İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR'ye ilişkin RAV değişimleri $\overline{a}$
İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu $\overline{a}$

Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakıs

		a	b	$\mathbf c$
		Risk Ağırlıklı Tutar		Asgari Sermaye Yükümlülüğü
		Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem
$\mathbf{1}$	Kredi riski (karşı taraf kredi riski ve KYK'ya yapılan yatırımlar hariç)	11,299,512	11,714,299	903,961
$\overline{c}$	Standart yaklaşım	11,299,512	11,714,299	903,961
3	İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım
$\overline{4}$	Karşı taraf kredi riski	710,426	662,570	56,834
5	Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	710,426	662,570	56,834
6	İçsel model yöntemi
7	Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları
8	KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi	39,405	44,943	3,152
9	KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi
10	KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi	$\overline{\phantom{a}}$	--	--
11	Takas riski	--	--
12	Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları	--	$\overline{a}$	--
13	İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım	--	--
14	İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı	--	$\overline{\phantom{a}}$
15	Standart basitleștirilmiș denetim otoritesi formülü yaklaşımı
16	Piyasa riski	184,325	153,788	14,746
17	Standart yaklaşım	184,325	153,788	14,746
18	İçsel model yaklaşımları
19	Operasyonel risk	889,626	654,905	71,170
20	Temel gösterge yaklaşımı	889,626	654,905	71,170
21	Standart yaklaşım
22	İleri ölçüm yaklaşımı	--	--
23	Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi)		$-$
24	En düşük değer ayarlamaları
25	Toplam $(1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)$	13,123,294	13,230,505	1,049,863

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar

Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Banka önemli tutarlarda parite ve kur riski almamakta, islemler hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.

Grup, 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla 57,566 TL bilanço kapalı pozisyonundan (31 Aralık 2016: 376,413 TL kapalı pozisyon) ve 12,990 TL'si bilanco dışı açık pozisyondan (31 Aralık 2016: 501,901 TL acık pozisyon) oluşmak üzere 44,576 TL net yabancı para kapalı pozisyon (31 Aralık 2016: 125,488 TL açık pozisyon) taşımaktadır. Maruz kalınan kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan "standart metot" kullanılmaktadır.

Banka'nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru (tam TL)	3.6386 TL
Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru (tam TL)	3.9083 TL

Tarih	ABD Dolari	Avro
27 Mart 2017	3.6185	3.9051
28 Mart 2017	3.5931	3.9045
29 Mart 2017	3.6186	3.9283
30 Mart 2017	3.6416	3.9268
31 Mart 2017	3.6386	3.9083

2017 yılı Mart ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 3.6611 TL, Avro döviz alış kuru 3.9149 TL'dir (tam TL).

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMINE AIT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Cari Dönem	Avro	ABD Dolari	Diğer	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	188,798	1,294,087	320,117	1,803,002
Bankalar	63,147	36,133	2,761	102,041
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan FV. (*)	362	4,472		4,834
Para Piyasalarından Alacaklar	332,205	29,110		361,315
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	76,930	669,221		746,151
Krediler (**)	2,429,227	1,516,016	117,733	4,062,976
İştirak Bağlı Oraklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	--
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (***)	695	279		974
Toplam Varlıklar	3,091,364	3,549,318	440,611	7,081,293
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	97,137	371,775	24,548	493,460
Döviz Tevdiat Hesabı	352,665	3,474,488	41,891	3,869,044
Para Piyasalarına Borçlar	57,883	515,985		573,868
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	967,393	636,250	1,363	1,605,006
Muhtelif Borçlar	4,533	101,618	1,619	107,770
İhraç Edilen Menkul Değerler
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Yükümlülükler
Diğer Yükümlülükler(****)	2,440	372,139	--	374,579
Toplam Yükümlülükler	1,482,051	5,472,255	69,421	7,023,727
Net Bilanço Pozisyonu	1,609,313	(1,922,937)	371,190	57,566
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(1,615,812)	1,943,930	(341, 108)	(12,990)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (*)	2,134,883	5,980,607	242,165	8,357,655
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (*)	3,750,695	4,036,677	583,273	8,370,645
Gayri Nakdi Krediler (**)	146,636	287,293		433,929
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	2,769,187	3,549,207	376,254	6,694,648
Toplam Yükümlülükler	1,785,647	4,490,878	41,710	6,318,235
Net Bilanço Pozisyonu	983,540	(941, 671)	334,544	376,413
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(1,015,278)	810,480	(297, 103)	(501, 901)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (*)	2,245,247	3,495,902	86,823	5,827,972
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (*)	3,260,525	2,685,422	383,926	6,329,873
Gayri Nakdi Krediler (**)	139,807	316,902	145	456,854

(*) 237 TL tutarında alım satım amaçlı türev finansal varlıklar reeskontu dahil edilmemiştir.

(**) 412,108 TL tutarında dövize endeksli kredi, reeskont ve tahakkuk tutarını içermektedir.

(***) 12,790 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemektedir.

(****) 233 TL tutarında alım satım amaçlı türev finansal borçlar reeskontu dahil edilmemiştir.
(*****) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 508,384 TL döviz alım taahhüdü (31 Aralık 2016: 182,784 TL) finansal araçlardan borçlar içerisinde 512,393TL döviz satım taahhüdü (31 Aralık 2016: 143,268 TL döviz satım taahhüdü) yer almaktadır. (******) Net nazım hesap pozisyonu üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMINE AIT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftada bir Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.

Banka'nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölcülmesinde, standart metot ve aktif-pasif risk ölcüm yöntemleri kullanılmaktadır.

Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık yapılmaktadır. Banka, faiz riski iceren varlık ve yükümlülük kalemlerine geçmiş yıllarda yaşanmış olan krizleri dikkate alarak cesitli soklar uygulamakta, uygulanan soklar sonucunda meydana gelen bankanın net bugünkü değerindeki değisimi Yönetim Kurulu tarafından öngörülen limitler dahilinde takip etmektedir.

"Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)":

Cari Dönem Sonu	1 Aya Kadar	$1-3$ Ay	$3-12$ Ay	$1-5$ Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	1,508,689					560,027	2,068,716
Bankalar Gerçeğe Uyg. Değer Farkı Kâr veya Zarara Yans. Finansal	438,888					50,266	489,154
Varlıklar	19,605	24,935	68,430	377,340	2,912	43,641	536,863
Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal	448,845						448,845
Varlıklar	16,675	--	9,435	777,213	112,308	1,328	916,959
Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut.	1,609,849	3,619,467	2,302,446	2,946,508	914,708	164,874	11,557,852
Yatırımlar Diğer Varlıklar (*)						337,853	337,853
Toplam Varlıklar	4,042,551	3,644,402	2,380,311	4,101,061	1,029,928	1,157,989	16,356,242
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	464,407	14,292				128,800	607,499
Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar	5,497.013 328,177	2,699,670 275,699	868,174	15,337 --		649,798 $-$	9,729,992 603,876
Muhtelif Borçlar						203,630	203,630
İhraç Edilen Menkul Değerler	267,762	241,191	512,448			--	1,021,401
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar	122,817	1,033,314	462,580	2,669			1,621,380
Diğer Yükümlülükler (**)	28,148	24,327	57,146	365,024	364,624	1,729,195	2,568,464
Toplam Yükümlülükler	6,708,324	4,288,493	1,900,348	383,030	364,624	2,711,423	16,356,242
Bilançodaki Uzun Pozisyon			479,963	3,718,031	665,304	--	4,863,298
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(2,665,773)	(644,091)			--	(1, 553, 434)	(4,863,298)
Nazım Hes. Uzun Pozisyon				25,000	$\overline{\phantom{a}}$	13,012,091	13,037,091
Nazım Hes. Kısa Pozisyon				(25,000)	--	(13,005,350)	(13,030,350)
Toplam Pozisyon	(2,665,773)	(644, 091)	479,963	3,718,031	665,304	(1,546,693)	6,741

(*) Faizsiz kolonu 183,907 TL tutarında maddi duran varlıkları, 3,516 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 4,480 TL tutarında vergi varlığını, 4,540 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 136,513 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini içermektedir. (**) Faizsiz kolonu 1,331,692 TL tutarında özkaynaklar, 178,823 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 55 TL kiralama işlemlerinden borçlar, 177,719 TL tutarında karşılıklar ve 40,905 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

"Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)":

Önceki Dönem Sonu	1 Aya Kadar	$1-3$ Ay	$3-12$ Ay	$1-5$ Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve TCMB	1,352,802					585,132	1,937,934
Bankalar	33,815					24,565	58,380
Gerçeğe Uyg. Değer Farkı Kâr veya Zarara Yans, Finansal Varlıklar	21,971	1.174	1,014	1,194	2,905	469,427	497,685
Para Piyasalarından Alacaklar	274,702		--		$-1$		274,702
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	$-1$	293	24.940	751,929	109,044	1,020	887,226
Verilen Krediler	1,869,120	3,805,040	1,991,266	2,772,280	875,097	128,469	11,441,272
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar Diğer Varlıklar (*)				--	--	291,673	291,673
Toplam Varlıklar	3,552,410	3,806,507	2,017,220	3,525,403	987,046	1,500,286	15,388,872
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	347,019	20,072				114,714	481,805
Diğer Mevduat	5,589,025	2.134.088	891,984	17.244		502,592	9,134,933
Para Piyasalarına Borçlar	517,259	166,569				$\overline{\phantom{0}}$	683,828
Muhtelif Borçlar						145,780	145,780
İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar	183,558 56,928	424,661 903,970	383,756 609,851	2,534	--	--	991,975
Diğer Yükümlülükler (**)	--	8,737	$- -$	--	351,920	-- 2,016,611	1,573,283 2,377,268
Toplam Yükümlülükler	6,693,789	3,658,097	1,885,591	19,778	351,920	2,779,697	15,388,872
Bilancodaki Uzun Pozisyon	--	148,410	131,629	3,505,625	635,126		4,420,790
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(3, 141, 379)				$\overline{a}$	-- (1,279,411)	(4,420,790)
Nazım Hes. Uzun Pozisyon			--	25,000		9,921,939	9,946,939
Nazım Hes. Kısa Pozisyon			--	(25,000)	--	(9,874,479)	(9,899,479)
Toplam Pozisyon	(3, 141, 379)	148,410	131,629	3,505,625	635,126	(1, 231, 951)	47,460

(*) Faizsiz kolonu 186,205 TL tutarında maddi duran varlıkları, 3,979 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 307 TL tutarında vergi varlığını, 3,817 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 97,365 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini içermektedir. (**) Faizsiz kolonu 1,289,769 TL tutarında özkaynaklar, 126,155 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 85 TL kiralama işlemlerinden borçlar, 178,668 TL tutarında karşılıklar ve 38,474 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

	Avro	ABD Dolari	Japon Yeni	TL
Cari Dönem Sonu	%	$\%$	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası		1.00		4.00
Bankalar	0.01			11.75
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	2.21	4.72		12.13
Para Piyasalarından Alacaklar	0.01	1.10		12.42
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	3.43	4.51		9.40
Verilen Krediler	5.89	6.30		15.35
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar		--	--
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat		1.05	--	10.00
Diğer Mevduat	1.45	3.31		12.41
Para Piyasalarına Borçlar	0.24	2.05	--	9.25
Muhtelif Borclar		--
İhraç Edilen Menkul Değerler		9.25		11.54
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	1.84	2.51		6.54

Önceki Dönem Sonu	Avro	ABD Dolari	Japon Yeni	TL
	$\%$	%	%	$\%$
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankasi		0.75		3.31
Bankalar	0.03	0.55		$- -$
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	3.19	4.69		10.67
Para Piyasalarından Alacaklar	0.01			10.40
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	3.43	4.51		9.40
Verilen Krediler	5.97	6.23		15.23
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar				--
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat		0.84		9.06
Diğer Mevduat	1.60	3.46		11.40
Para Piyasalarına Borçlar	0.53	2.27		8.00
Muhtelif Borclar		--
İhraç Edilen Menkul Değerler		9.25		10.77
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	1.89	2.53		6.55

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMINE AIT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

V. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

31 Mart 2017 tarihi itibariyle hisse senedi pozisyonu bulunmamaktadır.

VI. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar

Grup likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müsteri mevduatı, yurt içinden / yurt dışından kullanılan krediler ve bono/tahvil ihracı olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası yılda bir kez ve gerek duyulduğunda gözden geçirilmektedir. Bu politika dahilinde APKO tarafından likidite riski kısa ve uzun vadeli bakış açısıyla aşağıdaki çerçevede yönetilmektedir;

Grup tarafından haftalık olarak APKO toplantıları dahilinde fonlama ihtiyacı ve kaynakları görüşülerek likidite stratejisi belirlenir. Hazine Bölümü, belirlenen strateji doğrultusunda para akışlarını ve likiditeyi yönetir. APKO üyeleri tarafından gerek duyulması halinde Likidite Toplantıları ile daha yakından takip yapılması sağlanır. Hazine Bölümü tarafından kısa yadeli likidite vönetimi vapılırken; APKO stratejisi, yasal rasyolar ve stres testleri dikkate alınır.

Bankanın TL/YP dengesi haftalık olarak takip edilmekte olup, aksiyon kararları APKO dahilinde alınmaktadır. Söz konusu fonlama dengesi doğrudan takip edilmekte ve risk-getiri-maliyet değerlendirmesi yapılmak suretiyle dengelenmektedir.

Uzun vadeli likidite için haftalık olarak Vade Uyumsuzluğu Raporu hazırlanmakta ve APKO sunumunda yer verilmektedir. Banka, Türk Bankacılık sektörünün genel yapısından da kaynaklanan 2 yıl vade diliminde negatif likidite taşımaktadır. Banka sektörel likidite uyumsuzluğunu uzun vadeli fonlama alternatiflerine yönelerek gidermeyi amaçlamaktadır. Söz konusu uyumsuzluk riskinden korunma kararları APKO tarafından alınmaktadır.

Stres testinin kullanımına ilişkin bilgi:

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası dahilinde Risk Yönetimi Bölümü tarafından haftalık stres testleri uygulanmaktadır. Söz konusu stres testleri; 14 günlük dilimde meyduat çıkışının engellenemeyeceği, TL bono ihracından sağlanan fonların tümünün çıkaçağı, karsı Banka limitlerinin kullanılamayacağı senaryoları üzerine kurulmuş olup, sonuçlarına haftalık olarak APKO, aylık olarak Risk Komitesi sunumlarında yer verilmektedir. Bu sayede Bankanın fonlama yapısında varolan riskler yakından takip edilmekte ve Risk Yönetimi adına aksiyonlar alınmaktadır.

İhtiyaç anında kullanılacak alternatif fonlama kaynakları belirlenmiştir. Kısa vadeli likidite soklarına karşı aksiyon almakla görevli Aktif Pasif Komitesi üyeleridir. Herhangi bir kriz anında ya da gerek görülmesi halinde APKO üyeleri tarafından likidite toplantısı çağrısı yapılarak, alınması muhtemel aksiyon planları hızla alınarak ilerlenmektedir. Söz konusu aksiyon planları İSEDES kapsamında Yönetim Kurulu tarafından onaylı olarak belirlenmiştir. Banka herhangi bir acil durumda ulaşabileceği kaynakları sürekli gözden geçirmekte, acil durum/kriz belirtilerini yukarıda bahsi geçen stres ve senaryo analizi sonuçlarını erken uyarı sistemi olarak dikkate alarak desteklemektedir.

BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca 1 Ocak 2017 tarihinden itibaren bankaların yapacakları hesaplamalarda likidite oranının yabancı para için en az %60, toplam için ise en az %80 olması gerekmektedir.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

			Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*)
	Cari Dönem	$TP+YP$	YP	$TP+YP$	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar			1,701,591	1,496,924
	NAKİT ÇIKIŞLARI
$\overline{2}$	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	5,898,313	2,655,767	568,918	265,577
3	İstikrarlı mevduat	418,262		20,913
$\overline{4}$	Düşük istikrarlı mevduat	5,480,051	2,655,767	548,005	265,577
5	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	3,423,475	1,472,485	1,999,921	880,518
6	Operasyonel Mevduat		٠.
7	Operasyonel Olmayan Mevduat	2,222,413	890,866	888,965	356,346
8	Diğer Teminatsız Borçlar	1,201,062	581.619	1,110,956	524,172
9	Teminatlı Borçlar			364,096	364,096
10	Diğer Nakit Çıkışları	1,445,894	581,240	329,754	238,421
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	214,127	199,966	214,127	199,966
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
13	Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	1,231,767	381,274	115,627	38,455
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	17,109		17,109
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			3,279,799	1,748,612
	NAKİT GİRİŞLERİ
17	Teminatlı alacaklar	161,636	161,636	51,205	51,205
18	Teminatsız alacaklar	1,897,249	580,584	1,426,997	532,197
19	Diğer nakit girişleri	32,538	19,432	32,538	19,432
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	2,091,423	761,652	1,510,740	602,834
					Üst Sınır Uygulanmış Değerler
21	TOPLAM YKLV STOKU			1,701,591	1,496,924
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			1,769,059	1,145,778
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			96.19	130.65

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*)
	Önceki Dönem	$TP+YP$	YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
$\mathbf{1}$	Yüksek kaliteli likit varlıklar			1,638,399	1,512,782
	NAKİT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	5,822,217	2,336,467	368,166	141,711
3	İstikrarlı mevduat	4,281,117	1,838,709	214,056	91,935
$\overline{4}$	Düşük istikrarlı mevduat	1,541,100	497,758	154,110	49,776
5	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	3,273,924	1,452,496	1,963,525	867,812
6	Operasyonel Mevduat
$\tau$	Operasyonel Olmayan Mevduat	2,154,537	946,043	861,815	378,417
8	Diğer Teminatsız Borçlar	1,119,387	506,453	1,101,710	489,395
9	Teminatlı Borçlar			423,489	423,489
10	Diğer Nakit Çıkışları	1,373,571	532,901	256,376	171,913
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	125,003	117,321	125,003	117,321
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
13	Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	1,248,568	415,580	131,373	54,592
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	25,897	8	25,897	8
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			3,037,453	1,604,934
	NAKİT GİRİŞLERİ
17	Teminatlı alacaklar	--	$\ddotsc$	54,535	54,535
18	Teminatsız alacaklar	1,638,947	272,869	1,075,831	224,293
19	Diğer nakit girişleri	40,101	32,356	40,101	32,355
$20\,$	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	1,679,048	305,225	1,170,467	311,183
21	TOPLAM YKLV STOKU			1,638,399	1,512,782
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			1,866,986	1,293,751
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			87.76	116.93

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riskine iliskin açıklamalar (devamı)

Son üc ava ilişkin konsolide Likidite Karsılama Oranları asağıdaki tabloda ver almaktadır:

Cari Dönem	TL+YP	YP
31 Ocak 2017	%89.19	%148.48
28 Subat 2017	%104.44	%118.94
31 Mart 2017	%96.57	%127.36
Ortalama	%96.73	%131.59

Önceki Dönem	TL+YP	YP
31 Ekim 2016	%79.55	%105.59
30 Kasım 2016	%90.57	%103.27
31 Aralık 2016	%94.29	%154.69
Ortalama	%88.14	%121.18

Banka, söz konusu rasyo hesaplamasını 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca yapmaktadır, Bahsi geçen yönetmelik uyarınca yüksek kaliteli likit varlık olarak dikkate alınan kalemler arasında; ağırlıklı olarak nakit varlıklar ve TCMB nezdinde tutulan karsılık hesapları ile menkul kıymetler portföyü bulunmaktadır, Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar; vadeve kalan gün değişimi ile 30 günlük dilime giren mevduatlar ile bankalararası piyasada yapılan plasman ve borçlanma kalemleridir, Banka fon kaynaklarının önemli bölümünü mevduatlar oluşturmakla beraber Banka tarafından ihraç edilen bonolar, bankalararası borçlanma kalemleri ile yurt dışından sağlanan fonlar diğer önemli fon kaynaklarıdır.

Banka, türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkış ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemleri, 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca 24 aylık ortalamaları dikkate alarak hesaplamaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

Cari Dönem Sonu	Vadesiz	1 Aya Kadar	$1-3$ Ay	$3-12$ Ay	$1-5$ Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Dağıtılama yan	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB	374,065	1,694,651						2,068,716
Bankalar	50,266	438,888						489,154
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr
veya Zarara Yansıtılan FV, Para Piyasalarından Alacaklar	$\ddotsc$	63,053 448,845	24,935	51,525	394,438	2,912	--	536,863
Satılmaya Hazır Finansal							--	448,845
Varlıklar	1,328	14,958		9,435	777,213	114,025		916,959
Verilen Krediler	--	1,499,589	1,646,798	4,398,029	3,375,577	472,985	164,874	11,557,852
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar (*)	--					--	337,853	337,853
Toplam Varlıklar	425,659	4,159,984	1,671,733	4,458,989	4,547,228	589,922	502,727	16,356,242

Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	128,800	464,407	14,292					607,499
Diğer Mevduat	649,798	5,497,013	2,699,670	868,174	15,337			9,729,992
Diğer Mali Kuruluşlardan
Sağlanan Fonlar Para Piyasalarına Borçlar		51,389	131,058	847,705	520,840	70,388	$\overline{\phantom{a}}$	1,621,380
İhraç Edilen Menkul		328,177	275,699					603,876
Değerler		267,762	241,191	512,448				1,021,401
Muhtelif Borçlar		203,630						203,630
Diğer Yükümlülükler (**)	--	215,500	41,569	62,246	369,581	364,799	1,514,769	2,568,464
Toplam Yükümlülükler	778,598	7,027,878	3,403,479	2,290,573	905,758	435,187	1,514,769	16,356,242
Likidite Fazlası/ (Açığı)	(352, 939)	(2,867,894)	(1,731,746)	2,168,416	3,641,470	154,735	(1,012,042)
Net Bilanço Dışı Pozisyonu		(12, 043)	(1,948)	6,859	14,279	(854)		6,293
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	--	3,086,358	3,072,884	2,305,179	3,646,514	36,386	--	12,147,321
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	--	3,098,401	3,074,832	2,298,320	3,632,235	37,240		12,141,028
Gavrinakdi Krediler		52,640	134,739	359,869	91,099	242,166		880,513
Önceki dönem
Toplam Varlıklar	373,897	3,690,006	1,575,068	4,420,080	4,322,835	586,844	420,142	15,388,872
Toplam Yükümlülükler	617,306	6,955,317	2,927,080	2,134,568	852,775	432,119	1,469,707	15,388,872
Net Likidite Açığı	(243, 409)	(3,265,311)	(1,352,012)	2,285,512	3,470,060	154,725	(1,049,565)
Net Bilanço Dışı Pozisyonu		15,785	(3,025)	19,021	16,005			47,786
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	--	2,622,167	1,018,933	2,321,449	3,776,784		--	9,739,333
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	-∽	2,606,382	1,021,958	2,302,428	3,760,779		--	9,691,547
Gayrinakdi Krediler	--	49,172	158,169	321,197	95,139	273,349	--	897,026

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

(**) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMINE AIT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

19 Ağustos 2015 tarihli ve 29450 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ kapsamında, TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile toplam risk tutarının özet karşılaştırma tablosuna aşağıda yer verilmiştir;

			Önceki Dönem
		Cari Dönem (*)	$(*)$
	TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı*	32,528,673	27,193,355
$\overline{2}$	TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı ile Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı arasındaki fark
	3 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	(11,759,721)	(8,176,420)
	Menkul kiymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark
	dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Bilanco i liskin Düzenlenmesine Tebliğ Tablolarının kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark
6 I	Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine Ilişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutar ile risk tutarı arasındaki diğer farklar
	Toplam risk tutari	20,768,952	19,016,935

*Tabloda yer alan tutarlar Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ'in 5 inci maddesinin altıncı fıkrası uyarınca hazırlanmıştır.

**Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları göstermektedir.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VII. Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar

5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesi İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin olarak hesaplanan tabloya aşağıda yer verilmiştir;

	Bilanço içi varlıklar	Cari Dönem (* )	Önceki Dönem $(*)$
	Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)
1		16,355,596	15,529,445
$\overline{c}$	(Ana sermayeden indirilen varlıklar)	(32, 921)	(34, 434)
3	Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı)	16,322,675	15,495,011
	Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
4	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti	530,468	331,031
5	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı	227,500	185,286
6	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı)	757,968	516,317
	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
7	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)	853,233	811,748
8	Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı	--
9	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı)	853,233	811,748
	Bilanço dışı işlemler
10	Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	2,835,077	2,193,861
11	(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme $t$ utarı $)$	$- -$
12	Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplami)	2,835,077	2,193,861
	Sermaye ve toplam risk
13	Ana sermaye	1,303,026	1,265,679
14	Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 nci satırların toplamı)	20,768,953	19,016,937
	Kaldıraç oranı
15	Kaldıraç oranı	6.28	6.67

(*) Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları göstermektedir.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar VIII.

Banka, bireysel bankacılık hizmetleri, bireysel müşteri cari hesapları, mevduat hesapları, uzun vadeli yatırıma yönelik ürünleri, takas-saklama hizmetleri, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri ile uzun vadeli konut kredileri ve diğer tüm bireysel bankacılık hizmetleri ve kurumsal/ticari bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir. Banka'nın konsolide olan bağlı ortaklığı Fiba Portföy, portföy yönetimi alanında faaliyet göstermektedir ve faaliyet sonuçları ile varlık ve yükümlülükleri "Hazine ve Genel Müdürlük Bölümü" altında raporlanmaktadır.

		Ticari &		Banka'nın
	Perakende	Kurumsal	Hazine &	Toplam
	Bankacılık	Bankacılık	Genel Müdürlük	Faaliyeti
Cari Dönem - 1 Ocak - 31 Mart 2017
Faaliyet Geliri	60,651	83,770	19,085	163,506
Faaliyet Kârı	(8.616)	54,523	(586)	45,321
Vergi Gideri				(8,508)
Dönem Net Kârı/(Zararı)				36,813
Cari Dönem- 31 Mart 2017
Bölüm Varlıkları	3,227,639	8.165.338	4,963,265	16,356,242
Dağıtılmamış Varlıklar
Toplam Varlıklar				16,356,242
Bölüm Yükümlülükleri	6,747,915	2,986,885	5,289,750	15,024,550
Dağıtılmamış Yükümlülükler
Özkaynaklar				1,331,692
Toplam Yükümlülükler				16,356,242
		Ticari &		Banka'nın
	Perakende	Kurumsal	Hazine &	Toplam
	Bankacılık	Bankacılık	Genel Müdürlük	Faaliyeti
Önceki Dönem - 1 Ocak - 31 Mart 2016
Faaliyet Geliri	58,342	70.438	15,000	143,780
Faaliyet Kârı	10,156	44,178	(19, 192)	35,142
Vergi Gideri				(10, 854)
Dönem Net Kârı/(Zararı)				24,288
Önceki Dönem- 31 Aralık 2016
Bölüm Varlıkları	3,338,361	7,974,405	4,076,106	15,388,872
Dağıtılmamış Varlıklar
Toplam Varlıklar				15,388,872
Bölüm Yükümlülükleri	6,543,963	2,595,736	4,959,412	14,099,111
Dağıtılmamış Yükümlülükler
Özkaynaklar				1,289,761
Toplam Yükümlülükler				15,388,872

(Tutarlar aksi belirtilmedikce Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

BESİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR

L. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

Nakit değerler ve TCMB'ye ilişkin bilgiler $1.$

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	VD		vp
Kasa/Efektif	28,035	46,784	28,535	49,972
TCMB	237,679	1,756,218	109.442	1.749.985
Diğer	$\overline{\phantom{a}}$	$- -$	$\bullet\,\bullet$	$\sim$ $\sim$
Toplam	265,714 _________	.803.002 _________	137.977 _________	.799.957

$1.1$ T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	73,045	226.204	109.442	160,363
Vadeli Serbest Hesap	164.634	$!-$	$-$	25,969
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	$- -$	1.530.014	$- -$	1,563,653
Toplam	237,679	1,756,218	109,442	1,749,985

Türkiye'de faaliyet gösteren bankalar, TCMB'nin 2005/1 Sayılı "Zorunlu Karsılıklar Hakkında Tebliği"ne göre Türk parası yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %4-%10.50 arasında değişen oranlarda, yabancı para yükümlülükleri için başta ABD Doları ve Avro döviz cinslerinden olmak üzere yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %4-%24 arasında değişen oranlarda TCMB nezdinde zorunlu karsılık tesis etmektedirler. TCMB'nin 21 Ekim 2014 tarihli 2014-72 nolu basın duyurusuna istinaden, 2014 yılı Kasım ayı itibarıyla zorunlu karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kismina ve TCMB'nin 2 Mayis 2015 tarihli 2015-35 nolu basin duyurusuna istinaden, 2015 yili Mayıs ayı itibarıyla zorunlu karşılıkların ABD Doları cinsinden tutulan kısmına faiz ödenmeye baslanmıştır.

$2.$ Gerceğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilaye bilgiler

$2.1$ Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	$- -$	$- -$	$\sim$ $\sim$	$-$
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	17,158	$\hspace{0.05cm} \ldots$	7.055	$\sim$ $\sim$
Diğer	$- -$	$- -$	$- -$	$- -$
Toplam	17,158	$\sim$	7,055	$\sim$

Bilanço tarihleri itibarıyla teminat olarak verilen alım-satım amaçlı finansal varlıklar, T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.'ye, bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen teminatlardan oluşmaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$2.2$ Repo islemlerine konu olan alım satım amaçlı finansal varlıklar

	Cari Dönem		Önceki Dönem
		YP	ТP	VΡ
Hisse Senetleri	$- -$	$\sim$	$- -$	$- -$
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	$- -$	--	9.581	$- -$
Toplam	$-$	$-$	9,581	$\sim$

$2.3$ Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	22,885	--	15,877	$\hspace{0.05cm}$ – $\hspace{0.05cm}$
Swap İşlemleri	309,441	--	272,383	$-$
Futures İşlemleri	$\overline{\phantom{m}}$	--	$-!$ $!$	$\overline{\phantom{a}}$
Opsiyonlar	133,211	237	126,479	265
Diğer	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$ $\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$- -$
Toplam	465,537	237	414,739	265

$3.$ Bankalara ilişkin bilgiler

$3.1$ Bankalara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurt içi	386,628	52,762	830	33,815
Yurt dışı	485	49.279	598	23,137
Yurt disi Merkez ve Subeler	$\sim$ $\sim$	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{m}}$	$- -$
Toplam	387,113	102,041	1,428	56,952

$3.2$ Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

3. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

$4.1$ Satılmaya hazır finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke

edilenlere iliskin bilgiler

$\cdot$	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	$- -$	$-$	$-$
Bono, Tahvil ve Benzeri Men, Değ,	154,561	742,722	169,880	681,568
Diğer	$- -$	$- -$	--	--
Toplam	154.561	742.722	169,880	681,568

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$4.2$ Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borclanma Senetleri	931,072	902,795
Borsada İşlem Gören	931,072	902,795
Borsada İşlem Görmeyen	$- -$
Hisse Senetleri	1,328	1,019
Borsada İşlem Gören	1,328	1,019
Borsada İşlem Görmeyen	--
Değer Azalma Karşılığı (-)	15,441	16,588
Toplam	916,959	887,226

5. Kredilere ilişkin açıklamalar

$5.1$ Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Nakdi	Gavrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	--	--	$- -$	--
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--
Gercek Kisi Ortaklara Verilen Krediler	$- -$	--
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	$\sim$	$\sim$	--	$\sim$
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	3,666	--	3,630	--
Toplam	3,666	--	3,630

$5.2$ Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

		Standart Nitelikli Krediler ve			Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar				Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler	Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam)	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar		Krediler ve Sözleşme Koşullarında Diğer Değişiklik Yapılanlar Alacaklar (Toplam)
		Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar	Diğer		Ödeme Planının Uzatılmasına Yonelik Değişiklik Yapılanlar	Diğer
İhtisas Dışı Krediler	10,435,240	12,225	81	957,738	481,458	105,315
İşletme Kredileri
İhracat Kredileri	274,127			16,903	12,543	87
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler	406,395			966	26
Tüketici Kredileri	510,205	14	--	41,933	6,461	2,505
Kredi Kartları	90,374			9,147	--
Diğer	9,154,139	12,211	81	888,789	462,428	102,723
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar	--		--
Toplam	10,435,240	12,225	81	957,738	481,458	105,315

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$5.2$ Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (devamı)

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Standart Nitelikli Krediler ve	Yakın İzlemedeki Krediler ve	Standart Nitelikli Krediler ve	Yakın İzlemedeki Krediler ve
	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı	12,225	481,458	9,356	474,112
1 veya 2 defa uzatılanlar	12.225	477,571	9.356	470,413
3,4 veya 5 defa uzatılanlar	$\sim$	3,887	$\sim$ $\sim$	3,699
5 üzeri uzatılanlar	$\bullet\bullet$	--	$\sim$ $-$

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	Standart Nitelikli Krediler ve	Yakın İzlemedeki Krediler ve	Standart Nitelikli Krediler ve	Yakın İzlemedeki Krediler ve
	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar
Ödeme Planı Değişikliğiyle Uzatılan Süre	12,225	481,458	9,356	474,112
$0-6$ ay	2.294	28,126	2,012	32,121
$6 - 12$ ay	$\sim$ $\sim$	31,512	843	38,737
$1 - 2$ yil	394	114.552	470	124,864
$2 - 5$ yil	7.670	178,792	4,095	168.291
5 yil ve üzeri	1,867	128.476	1,936	110,099

Yakın izlemedeki kredilerin gecikme süreleri

Cari Dönem	Ticari Krediler	Tüketici Kredileri	Toplam

1-30 gün arası	183,681	5,270	188,951
$31-60$ gün arası	85,721	17.524	103,245
$61-90$ gün arası	96,499	11,937	108,436
Toplam	365,901	34,731	400,632

Önceki Dönem	Ticari Krediler	Tüketici Kredileri	Toplam
1-30 gün arası	141,691	5.493	147,184
31-60 gün arası	63,683	19,468	83,151
61-90 gün arası	173,908	12,202	186,110
Toplam	379,282	37,163	416,445

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$5.3$ Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

		Orta ve Uzun
	Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	10,227	468,501	478,728
Konut Kredisi	11	319,098	319,109
Taşıt Kredisi	315	5,779	6,094
İhtiyaç Kredisi	9,901	143,624	153,525
Diğer	--
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	۰.	63,184	63,184
Konut Kredisi		61,614	61,614
Taşıt Kredisi			$\overline{\phantom{m}}$
İhtiyaç Kredisi		1,570	1,570
Diğer		--
Tüketici Kredileri-YP	--	1,339	1,339
Konut Kredisi		1,339	1,339
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP	5,003		5,003
Taksitli	692		692
Taksitsiz	4,311		4,311
Bireysel Kredi Kartları-YP	205		205
Taksitli	--		$\frac{1}{2}$
Taksitsiz	205	$-$	205
Personel Kredileri-TP	203	2,530	2,733
Konut Kredisi	$\ddotsc$	60	60
Taşıt Kredisi	$\overline{\phantom{a}}$	--
İhtiyaç Kredisi	203	2,470	2,673
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi	--	--
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi	$\sim$	$-$
Taşıt Kredisi	--	--
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP	924		924
Taksitli	211		211
Taksitsiz	713		713
Personel Kredi Kartları-YP	9		9
Taksitli
Taksitsiz	9		9
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	6,154		6,154
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam	22,725	535,554	558,279

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$5.4$ Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kisa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	771,079	2,136,228	2,907,307
İşyeri Kredileri		4,865	4,865
Taşıt Kredileri	2.536	53,554	56,090
İhtiyaç Kredileri	768,543	2,077,809	2,846,352
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	4,119	198,789	202,908
İşyeri Kredileri		543	543
Taşıt Kredileri
		10,150	10.150
İhtiyaç Kredileri Diğer	4,119	188,096	192,215
Taksitli Ticari Krediler-YP

İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP	93,339		93,339
Taksitli	18,173		18,173
Taksitsiz	75,166		75,166
Kurumsal Kredi Kartları-YP	41		41
Taksitli
Taksitsiz	41		41
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	75,813		75,813
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam	944,391	2,335,017	3,279,408

$5.5$ Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kamu	$- -$	$-$
Özel	11,392,978	11,312,803
Toplam	11,392,978	11,312,803

5.6 Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt içi Krediler	11,001,882	10,938,052
Yurt dışı Krediler	391,096	374,751
Toplam	11,392,978	11,312,803

$5.7$ Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Bulunmamaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMINE AIT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$5.8$ Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar

Özel Karşılıklar	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	10.139	9.430
Tahsili Süpheli Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	38.636	23,399
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	68.452	51,341
Toplam	117,227	84,170

$5.9$ Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

$5.9.1$ Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

	III, Grup	IV, Grup	V, Grup
	Tahsil Imkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Süpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem	--		66
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar			66
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem			88
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar			88
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar

$5.9.2$ Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Sinirli Krediler ve	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer
	Diğer Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	71,154	62,682	78,803
Dönem İçinde İntikal (+)	79,780	824	394
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)		70,601	22,904
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	70,601	22,904
Dönem Içinde Tahsilat (-)	6,626	2.958	1,952
Aktiften Silinen (-)		$- -$
Kurumsal ve Ticari Krediler		--
Bireysel Krediler		--
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi	73,707	108,245	100,149
Ozel Karşılık (-)	10,139	38,636	68,452
Bilancodaki Net Bakivesi	63.568	69.609	31.697

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$5.9.3$

Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler
	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil Imkanı Sinirli Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	6,528	1,565	27,260
Özel Karsılık (-)	1.293	783	10,169
Bilancodaki Net Bakivesi	5,235	782	17,091
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	348	4.057	24,401
Özel Karsılık (-)	70	2,029	7,352
Bilancodaki Net Bakivesi	278	2,028	17.049

$5.9.4$ Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Alacaklar
Cari Dönem (Net)	63,568	69,609	31,697
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	73,707	108,245	100,149
Özel Karşılık Tutarı (-)	10,139	38,636	68,452
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	63,568	69,609	31,697
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)	61,723	39,284	27,462
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	71,153	62,683	78,803
Özel Karşılık Tutarı (-)	9,430	23,399	51,341
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	61,723	39,284	27,462
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)

5.10 Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları

Tahsil imkanı kalmayan ve zarar niteliğine dönüşen krediler için %100 karşılık ayrılmaktadır. Teminat unsurunun bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsurunun bulunmaması halinde ise, muhtelif periyotlarla istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat edilmektedir.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMINE AIT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5.11 Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Alacağın değersizliğiyle ilgili kanunda belirtilen sartların oluşması halinde Yönetim Kurulu kararı ile bu kredilerin tamamına karşılık ayrılmakta ve aktiften silinmektedir.

6. Vadeve kadar elde tutulacak vatırımlara iliskin bilgiler

Bulunmamaktadır.

7. İştiraklere ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla 4,897 TL iştiraki bulunmaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır).

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarda konsolide edilmiş 5,445 TL bağlı ortaklığı bulunmaktadır (31 Aralık 2016: 5,445 TL).

Ünvanı	Adres (Sehir / Ülke)	Bankanin Pay Orani – Farkliysa Oy Orani $(\%)$	Bankanın Risk Grubun Pay Oranı $\mathscr{G}_o$	Konsolidasyon Yöntemi
Fiba Portföy Yönetimi A.S.	İstanbul	%99.0	%99.0	Tam Konsolidasyon

Aktif Toplamı	Ozkavnak	Sabit Varlık Toplam $(*)$	Faiz Gelirleri	Menkul Değer Gelirleri	Cari Dönem Kâr/Zararı Kâr/Zararı	Onceki Dönem	Gerçeğe Uygun Değeri
5,657	5,399		148	$- -$	58	15)	5,399

(*) Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır,

Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterlilik durumuna iliskin bilgiler

	Fiba Portföy
Cari Dönem	Yönetimi A.S.
Ana Sermaye	5,399
Ödenmiş Sermaye	5,500
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Yedek Akçeler
Net Dönem Kârı ile Geçmiş Yıllar Kârı	58
Net Dönem Zararı ile Geçmiş Yıllar Zararı	(159)
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-)
Katki Sermaye
Sermaye	5,399
Sermayeden İndirilen Değerler
Net Kullandırılabilir Özkaynak	5.399

Ana Ortaklık Banka'nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi yoktur.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$8.1$ Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklık bulunmamaktadır.

$8.2$ Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	5.445	5,445
Dönem Içi Hareketler
Alışlar ve Sermaye Artırımları
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen,
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar/Tasfiyeler
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim
Piyasa Değeri ile Defter Değeri Arasındaki Fark		$- -$
Yurt dışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı
Değer Artışı/Azalışı Karşılığı	--
Dönem Sonu Değeri	5,445	5,445
Sermaye Taahhütleri	ME
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	99	99

Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Fibabanka A.Ş.'nin %99 oranında iştirak etmesiyle 26 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur.

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi

		Cari Dönem Önceki Dönem
Maliyet Değeri İle Değerleme	5.445	5 44
Rayiç Değer İle Değerleme	--	--

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	--
Sigorta Şirketleri	$- -$	$- -$
Faktoring Şirketleri	$- -$	--
Leasing Sirketleri	--
Finansman Şirketleri	$- -$	$- -$
Diğer Bağlı Ortaklıklar	5,445	5.445

Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar

Bulunmamaktadır.

Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Yoktur.

Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Yoktur.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

Banka, gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamasına etkin olarak sürdürülemediğinden 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla son vermiştir. Riskten korunan krediler üzerinde uvgulanan gerceğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkisi 2.122 TL olup riskten korunan kredilerin ömrü boyunca gelir tablosuna yansıtılacaktır.

$12.$ Maddi duran varlıklara iliskin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

15. Ertelenmis vergi varlığına ilişkin bilgiler

$15.1$ İndirilebilir gecici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilancoya yanstılan ertelenmis vergi varlığı

31 Mart 2017 tarihi itibarıyla, 4,192 TL tutarındaki ertelenmis vergi varlığı, indirilebilir gecici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda hesaplanmıştır (31 Aralık 2016: 1,335 TL ertelenmiş vergi yükümlülüğü).

Ertelenmiş vergi Grup'un bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi aktifi ile ertelenmiş vergi pasifi kalemlerinden oluşmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve ertelenmiş vergi pasifi netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.

	Cari Dönem
	Ertelenmiş Vergi Matrahi	Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	5,994	1,199
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gideri	718	143
Çalışan Hakları Karşılığı	20,713	4,143
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(2,791)	(558)
Devreden Mali Zarar	24	5
Diğer	(3,702)	(740)
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)	20,956	4,192
		Önceki Dönem
	Ertelenmis Vergi Matrahi	Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	(25, 566)	(5,113)
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gideri	1,572	315
Çalışan Hakları Karşılığı	17,842	3,569
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(3,367)	(673)
Devreden Mali Zarar	97	19
Diğer	2,741	548
Ertelenmis Vergi Aktifi / (Pasifi)	(6,681)	(1,335)

Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi varlığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak – 31 Mart 2017	1 Ocak - 31 Aralık 2016
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi), 1 Ocak Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi	(1,335) 6.806 (1,279) $- -$	1.713 (5,822) 2.773
Diğer Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi), Dönem Sonu Bakiye	4.192	(1, 335)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$15.2$ Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilancoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnalar

31 Mart 2017 tarihi itibarıyla Grup'un 24 TL tutarında devreden mali zarar üzerinden hesaplanmış 5 TL ertelenmiş vergi varlığı bulunmaktadır. Söz konusu devreden zarar 2020 yılına kadar kullanılabilecektir. (31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Grup'un 97 TL tutarında devreden mali zarar üzerinden hesaplanmış 19 TL ertelenmiş vergi varlığı bulunmaktadır. Söz konusu devreden zararın 27 TL'si 2019 yılına, 70 TL'si 70 TL'si 2020 yılına kadar kullanılabilecektir.)

$15.3$ Ertelenmis vergiler için ayrılan değer düşüs karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı

Yoktur.

16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında acıklamalar

31 Mart 2017 tarihi itibarıyla Grup'un 4,540 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2016: 3,817 TL).

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu asmamaktadır.

17.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri islemlere iliskin bilgiler

31 Mart 2017 tarihi itibarıyla, peşin ödenen giderlerin toplamı 26,809 TL (31 Aralık 2016: 24,075 TL) tutarındadır.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Mevduata ilişkin bilgiler

$1.1$ Mevduatin vade yapısına ilişkin bilgiler

Cari dönem

	Vadesiz	7 Gün İhbarlı	1 Aya Kadar	$1-3$ Ay	$3-6$ Ay	6 Ay-1 Yıl	1 Yıl ve Üstü	Birikimli Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduati	58,737	$\blacksquare$	396,984	2,060,344	180,082	318,141	93,699	$\blacksquare$	3,107,987
Döviz Tevdiat Hesabı	351,228	$\sim$	376,359	2,775,631	107,553	121,297	127,550	--	3,859,618
Yurt içinde Yer. K.	306,278	$\overline{\phantom{m}}$	375,330	2,761,117	105,574	120,588	43,818	--	3,712,705
Yurt dışında Yer.K.	44,950	$\overline{\phantom{a}}$	1,029	14,514	1,979	709	83,732	$\sim$	146,913
Resmi Kur. Mevduatı	21.221	--		--		--		--	21,221
Tic. Kur. Mevduatı	207,678	--	223,334	1,421,371	96,797	368,579	282,862	$\sim$	2,600,621
Diğ. Kur. Mevduatı	1,506	--	6,425	89,941	20,387	12,839	19	--	131,117
Kıymetli Maden DH	9,428					$\overline{\phantom{a}}$			9,428
Bankalararası
Mevduat	128,800	$\sim$	449,418	29,281		$- -$		--	607,499
TC Merkez B.		--	206.834					--	206,834
Yurt içi Bankalar	23,966	$-$	196,490	6.069	$- -$	$- -$	--	--	226,525
Yurt dışı Bankalar	12.447	--	46,094	23,212	$-$	--		--	81,753
Katılım Bankaları	92,387	--	--	--	$\blacksquare$ $\blacksquare$	$- -$	--	--	92,387
Diğer	--	--	--	--	$\overline{\phantom{m}}$	$- -$	--	--
Toplam	778,598		$-1,452,520$	6.376.568	404.819	820.856	504,130	mm.	10,337,491

Önceki dönem

	Vadesiz	7 Gün İhbarlı	1 Aya Kadar	$1-3$ Ay	$3-6$ Ay	6 Ay-1 Yıl	1 Yıl ve Üstü	Birikimli Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduati	56,397	--	482,578	2,032,327	325,157	354,068	95,077	--	3,345,604
Döviz Tevdiat Hesabı	265,625	--	90,370	2,599,456	252,024	126,933	95,198	--	3,429,606
Yurt içinde Yer. K.	257,644	--	85,315	2,588,713	247,014	121,569	14,544	$\sim$	3,314,799
Yurt disinda Yer.K.	7,981	$- -$	5.055	10.743	5.010	5,364	80,654	--	114,807
Resmi Kur. Mevduatı		$\sim$ $\sim$	--	10	--	$\sim$ $\sim$	$\sim$ $\sim$	--	-11
Tic. Kur. Mevduatı	172,149	--	311,657	1,217,012	169,403	173,250	220,118	--	2,263,589
Diğ. Kur. Mevduatı	1,505	--	1,522	55,280	18,590	12,299	15	--	89,211
Kıymetli Maden DH	6,912	--	$\blacksquare$			$\sim$ $\sim$	--		6,912
Bankalararası
Mevduat	114,714	--	332,421	34.670	$-$	$\bullet$	$\blacksquare$	--	481,805
TC Merkez B.		--			--	$- -$
Yurt ici Bankalar	$12 \,$	$\overline{\phantom{a}}$	314,090	20,072	--	$\frac{1}{2}$	--	--	334,174
Yurt dışı Bankalar	17.263	--	18,331	14,598	--	--	--	--	50,192
Katılım Bankaları	97,439	--	$\qquad \qquad \cdots$	$- -$	--	$\sim$ $-$	--	--	97,439
Diğer	$\overline{\phantom{m}}$	$-1$	--	$- -$	--	$\qquad \qquad -$	--	--
Toplam	617,303		$-1,218,548$	5,938,755	765,174	666,550	410,408	--	9,616,738

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$1.2$ Mevduat bankaları için sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

		Sigorta Kapsamında Bulunan		Sigorta
				Limitini Asan
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı	1,031,391	937,362	2,056,066	2,380,080
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH	247.362	188.315	2.242.009	2,163,704
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H.	--
Yurt disi Subelerde Bulunan Yabanci Mercilerin Sigortasina Tabi Hesaplar	--		--	--
Kiyi Bnk. Blg. Subelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	$\overline{\phantom{a}}$	$\blacksquare$	$\blacksquare$	$- -$
Toplam	1,278,753	1,125,677	4,289,075	4,543,784

$1.3$ Banka'nın merkezi yurt dışında bulunmadığından Türkiye'de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir.

$1.4$ Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
- Yurt dişi Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
- Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	42.324	47.498
- Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	11.759	8,032
- 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK'nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer
Hesaplar
- Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere
Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat

$2.$ Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

$2.1$ Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	18,943	$\overline{\phantom{m}}$	16.986	$\sim$ $-$
Swap İşlemleri	321,109	$\overline{\phantom{a}}$	239,985	$- -$
Futures İşlemleri	$-$	$\overline{\phantom{a}}$	--	$\overline{\phantom{m}}$
Opsiyonlar	134.404	233	126.226	262
Diğer	--	$- -$	$\overline{\phantom{m}}$	$- -$
Toplam	474,456	233	383,197	262

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

$3.1$ Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TР	YP	TР	YР
T.C. Merkez Bankası Kredileri	$-1$	$- -$	$\sim$	--
Yurt ici Banka ve Kuruluslardan	16.373	71.105	17.220	65.573
Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	$-$	1,496,938	$-1$	1,453,870
Toplam	16.373	1,568,043	17.220	1,519,443

$3.2$ Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TР	YР	TР	YP
Kısa Vadeli	16,373	57.003	17.220	45.031
Orta ve Uzun Vadeli	$\sim$ $\sim$	1,511,040	$\sim$ $\sim$	1,474,412
Toplam	16,373 ____	1,568,043	17,220	1,519,443

$3.3$ Grup'un yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Grup, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında fonlamayı mevduat, banka borçlanmaları, kullanılan krediler ve tahvil/bono ihracı ile sağlamaktadır.

$\boldsymbol{4}$ . İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler

Cari Dönem		TP
	Kisa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli
Nominal	1,046.070	$\sim$ $\sim$	$- -$	$- -$
Defter Değeri	1.021.401	$- -$	$- -$	$\sim$

Önceki Dönem		TР		YP
	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli
Nominal	1,015.580	$\sim$ $-$	$\blacksquare$	$\overline{\phantom{a}}$
Defter Değeri	991,975	$- -$	$\overline{\phantom{a}}$	$- -$

4. Muhtelif borçlar ve diğer yabancı kaynaklar

Bilançonun muhtelif borçlar ve diğer yabancı kaynaklar kalemleri bilanço toplamının % 10'unu asmamaktadır.

Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, 5. yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında Banka'ya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar
$6.1$ Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama

Bulunmamaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMINE AIT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$6.2$ Finansal kiralama islemlerinden doğan yükümlülüklere iliskin acıklamalar

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yildan Az	57	55	89	85
1-4 Yil Arası	$- -$	$- -$	$- -$
4 Yıldan Fazla	$- -$	--	--
Toplam	57	55	89	85

$6.3$ Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar

Grup, bazı şubeleri için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır, Kira ödemesinin peşin yapıldığı durumlarda, ödenen tutar "Diğer Aktifler" hesabında peşin ödenmiş giderlerde muhasebeleştirilmekte, takip eden aylarda kira giderleri kar zarar hesaplarında giderleştirilmektedir.

Faaliyet kiralama işlemlerinde sözleşme değişikliklerinin Grup'a getirdiği yeni yükümlülükler bulunmamaktadır. Grup'un faaliyet kiralaması sözlesmelerinden doğan yükümlülüğü bulunmamaktadır.

$6.4$ Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

7. Riskten korunma amach türev finansal borclara iliskin bilgiler

Bulunmamaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

8. Karsılıklara ilişkin açıklamalar

8.1 Genel karsılıklara iliskin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
I, Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar	88.246	95.988
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar	$-$
II, Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar	18.653	18.047
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar	--
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar	7.993	7.252
Diğer	$- -$	$-$
Toplam	114.892	121.287

8.2 Dövize endeksli krediler anapara kur azalıs karsılıkları

31 Mart 2017 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalıs karsılığı 605 TL olup, söz konusu tutar finansal tablolarda aktif kalemler içinde dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netlestirilmiştir (31 Aralık 2016: 920 TL).

8.3 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları

31 Mart 2017 tarihi itibarıyla donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 1,393 TL'dir (31 Aralık 2016: 1,311 TL).

8.4 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

$8.4.1$ Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar	38.000	36,000

$8.4.2$ Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10'unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına iliskin bilgiler

Bulunmamaktadır.

$8.4.3$ Calışan hakları karşılığı

Grup'un 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla 19,864 TL tutarındaki çalışan hakları karşılığı (31 Aralık 2016: 16,993 TL) 8,792 TL kidem tazminati karşılığı (31 Aralık 2016: 8,292 TL), 3,325 TL izin karşılığı (31 Aralık 2016: 2,755 TL) ve 7,747 TL ikramiye karşılığından (31 Aralık 2016: 5,946 TL) oluşmaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

$9.1$ Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

$9.1.1$ Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Grup'un 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla cari vergi borcu 40,905 TL (31 Aralık 2016: 37,107 TL'dir.), kurumlar vergisi yükümlülüğü 15,311 TL'dir (31 Aralık 2016: Kurumlar vergisi yükümlülüğü 40,453 TL olup, kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen vergiler düşüldükten sonra kalan vergi borcu 6,714 TL'dir).

$9.1.2$ Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	15,311	6,714
Menkul Sermaye İradı Vergisi	10,047	11,912
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	311	391
BSMV	9,068	9.236
Kambiyo Muameleleri Vergisi	--
Ödenecek Katma Değer Vergisi	95	186
Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi	2,562	2,670
Diğer	291	349
Toplam	37,685	31,458

$9.1.3$ Primlere iliskin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	1,371	2,433
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	1.566	2,711
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	--
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren		$- -$
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	$- -$	--
Işsizlik Sigortası-Personel	95	168
İşsizlik Sigortası–İşveren	188	337
Diğer	---
Toplam	3,220	5.649

$9.2$ Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un ertelenmiş vergi varlığı ile netleştirildikten sonra ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır. (31 Aralık 2016: 1,374 TL'dir).

10. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

11. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TР	YP
Yurt içi Bankalardan	--	$- -$	$\qquad \qquad \cdots$	$-1$
Yurt içi Diğer Kuruluşlardan	--	364,581		360,657
Yurt dışı Bankalardan	$\sim$ $\sim$	36.964	$\sim$	36,621
Yurt dışı Diğer Kuruluşlardan	$\sim$ $\sim$	$\overline{\phantom{m}}$	$\sim$	$- -$
Toplam	$\mathbf{m}$	401,545	$\sim$ $\sim$	397,278

Banka, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından Özkaynak Yönetmeliği'nde yapılan değişiklik sonucunda Yönetmelikte belirtilen sartları tasımayan sermaye benzeri kredilerin yerine katkı sermaye hesabında dikkate alınacak özelliklere haiz olarak, yurt dısında 100,000,000 ABD Doları tutarında sermaye benzeri tahvil ihracını Mart 2016 itibarıyla gerçeklestirmiştir.

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

$12.1$ Ödenmis sermayenin gösterimi

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Hisse Senedi Karşılığı	941.161	941,161
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	$\sim$	$\sim$

Ödenmiş sermaye tutarı, Banka'da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun $12.2$ açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

12.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Bulunmamaktadır.

$12.4$ Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

$12.5$ Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermayenin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

12.6 Banka'nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine iliskin geçmis dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Bulunmamaktadır.
$12.7$ Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Banka'nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

12.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları

Primli olarak ihraç edilen hisse adedi ile prim tutarı aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Sayısı (Bin)	26,230,098	26,230,098
İmtiyazlı Hisse Senedi	$\overline{\phantom{m}}$
Hisse Senedi İhraç Primi	128,678	128,678
Hisse Senedi İptal Karı	$\qquad \qquad \blacksquare$	$- -$
Diğer Sermaye Araçları	$- -$	$- -$

12.9 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TР	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)
Menkul Değerler Değerleme Farkları	(9,239)	(5.897)	(10, 151)	(10.103)
Kur Farkı
Toplam	(9,239)	(5.897)	(10, 151)	(10, 103)

12.10 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır.

12.11 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri Bulunmamaktadır.

12.12 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe	13.535	7.790
II.Tertip Kanuni Yedek Akçe	$- -$	$\qquad \qquad \blacksquare$
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler	$- -$

12.13 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe	229,749	120,579
Dağıtılmamış Karlar	$- -$	$- -$
Birikmis Zararlar	$- -$
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı	$- -$	$- -$

13. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Dönem Başı Bakiye	53	52
Bağlı Ortaklıkların Net Kârlarındaki Azınlık Payları
Önceki Dönem Temettü Ödemesi	--
Satis Nedeniyle Azinlik Paylarında Artma/(Azalma)	$- -$
Diğer	$- -$
Dönem Sonu Bakiye	54	53

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

$\mathbf{1}$ . Konsolide nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

$1.1$ Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	1,779,092	415,538
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri	104,839	101,475
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizm. İlişkin Prom. Uyg. Taah.
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri	173,626	171,368
İhracat Taahhütleri	4.351	4.230
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri	188,359	172,800
Diğer Cayılamaz Taahhütler	2,763	3,016
Toplam	2,253,032	868,428

$1.2$ Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin vapisi ve tutari

Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler $1.2.1$ dahil gayrinakdi krediler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
TP Teminat Mektupları	446,171	439,122
YP Teminat Mektupları	166,847	166,786
Akreditifler	207.291	224,067
Aval ve Kabul Kredileri	60.204	67,051
Toplam	880,513	897,026

$1.2.2$ Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Gecici Teminat Mektupları	28,279	34,534
Kesin Teminat Mektupları	503,162	497,262
Avans Teminat Mektupları	56,422	47,727
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları	13,756	14,741
Diğer Teminat Mektupları	11,399	11,644
Toplam	613,018	605.908

Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı $2.$

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	5.728	5.503
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	--
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	5.728	5.503
Diğer Gayrinakdi Krediler	874.785	891.523
Toplam	880.513	897,026

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

3. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İliskin Acıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

$\boldsymbol{4}$ . I ve II'nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5. Türev islemlere iliskin acıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

6. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere iliskin acıklamalar

Bulunmamaktadır.

7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Grup çeşitli kişi ve kurumlar tarafından aleyhinde açılan, gerçekleşme olasılığı yüksek ve nakit çıkışı gerektirebilecek davaları için bilanço tarihi itibarıyla 1,068 TL (31 Aralık 2016: 1,055 TL) tutarında karşılık ayırmıştır.

8. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Grup, müşterilerinin yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müsterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür islemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

$\mathbf{1}$ . Faiz gelirleri

$1.1$ Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler (*)

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TР	YP
Kredilerden Alınan Faizler	282,033	58,142	232.810	43.303
Kısa Vadeli Kredilerden	170.091	6.648	148.647	5,992
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	111.942	51.494	84.163	37,311
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	800		1.502	$\overline{\phantom{a}}$
Kaynak Kul, Destekleme Fonundan Alınan Primler	$-$		--
Toplam	282,833	58,142	234.312	43,303

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

$1.2$ Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YР	TР	YP
T.C. Merkez Bankasından	603	$- -$	--
Yurt içi Bankalardan	10,424	77	1.623	78
Yurt dışı Bankalardan	--	61	$- -$	30
Yurt dışı Merkez ve Şubelerden	$\sim$ $\sim$	--	--	$- -$
Toplam	11,027	138	1,623	109

$1.3$ Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	ТP	YP	TР	YР
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan	349	65	285	44
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklardan			--	$\sim$
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan	4,133	8.509	1.794	4.861
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan	$-1$
Toplam	4,482	8.574	2.079	4.905

$1.4$ İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$2.$ Faiz giderleri

$2.1$ Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler(*)

YP 6,884 --	TP 239	YP 4,055


	--	--
1,340	239	91
5,544	--	3,964
--	--	$\overline{\phantom{a}}$
13,779	$\sim$	4,939
20,663	239	8,994

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

$2.2$ İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

$2.3$ İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TР	YP	TЪ	VD
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	26,944	$\sim$	18.378	$- -$

$2.4$ Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

	Vadeli Mevduat
Hesap Adı	Vadesiz Mevduat	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	6 Aya Kadar	1 Yıla Kadar	1 Yıldan Uzun	Birikimli Mevduat	Toplar
Türk Parası
Bankalararası Mevduat		1,654		--			--	1,654
Tasarruf Mevduatı	--	11,730	54,593	8,329	9,577	2,717	--	86,946
Resmi Mevduat	$\overline{\phantom{a}}$	$- -$		--	--		--
Ticari Mevduat	--	6,392	34,489	4.309	8,160	7,272	--	60,622
Diğer Mevduat	--	350	1.659	499	364	$\qquad \qquad -$	--	2,872
7 Gün İhbarlı Mevduat	--	$\overline{\phantom{a}}$		$-$	$-$	$-1$	--
Toplam	--	20,126	90,741	13,137	18,101	9,989	--	152,094
Yabancı Para
DTH	$- -$	1,499	21,769	1.607	1.094	905	--	26,874
Bankalararası Mevduat		668	--	--	--	--	--	668
7 Gün Ihbarlı Mevduat	--	--		--	--	$-$	--
Kiymetli Maden Depo	--	$-$	$- -$	--	$- -$	--	--
Toplam	$\blacksquare$	2,167	21,769	1,607	1,094	905	--	27,542
Genel Toplam	--	22,293	112,510	14,744	19,195	10,894	--	179,636

$3.$ Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

4. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar	591,782	414,463
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	2,361	1,330
Türev Finansal İşlemlerden	293,201	260,262
Kambiyo İşlemlerinden Kar	296,220	152,871
$Zarar(-)$	586,173	403,984
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	216	31
Türev Finansal İşlemlerden	288,240	252,161
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	297,717	151,792
Net Ticari Kar/(Zarar)	5,609	10.479

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet gelirleri genelde; karşılık iptalleri, aktiflerin satışından elde edilen gelirler, çek-senet komisyonları ile masraf karşılığı vb. tahsil edilen komisyonlardan oluşmaktadır.

6. Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar	34,320	23,297
III.Grup Kredi ve Alacaklardan	3.923	6.579
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan	12,388	3,015
V.Grup Kredi ve Alacaklardan	18,009	13,703
Genel Karşılık Giderleri		13,788
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri	2,000
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul D.
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Iştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değ. Düşüş Giderleri
Istirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
Toplam	36,320	37,085

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$\overline{7}$ . Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Personel Giderleri	45,261	33,586
Kıdem Tazminatı Karşılığı	500	450
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı		--
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	2,992	2,928
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	710	992
Ozkaynak Yöntemi Uygl, Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri	4	18
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri	20,369	16,541
Faaliyet Kiralama Giderleri	8,274	7,051
Bakım ve Onarım Giderleri	465	355
Reklam ve İlan Giderleri	2,563	1,583
Diğer Giderler	9,067	7,552
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	37
Diğer	11,992	17,038
Toplam	81,865	71,553

Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar 8.

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karsılığına ilişkin açıklamalar

$9.1$ Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmis vergi geliri ya da gideri

Grup, 31 Mart 2017 tarihinde sona eren dönemde kayıtlarına 6,806 TL ertelenmiş vergi geliri ile 15,314 TL cari vergi gideri yansıtmıştır (1 Ocak – 31 Mart 2016: 862 TL ertelenmis vergi gideri. 9,992 TL cari vergi gideri).

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Ertelenmis Vergi Geliri/(Gideri)	6.806	(862)
Ertelenmiş Vergi Aktifi İçin Ayrılan Karşılık	$\sim$ $\sim$	$- -$
Ertelenmis Vergi Karşılığı	6.806	(862)

$9.2$ Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi gideri

Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert, Vergi Geliri / Gideri	Cari Dönem	Önceki Dönem
Indirilebilir Geçici Farkların Oluşmaşından(+)	1.981	4.510
İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(-)	(647)	(505)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-)	(2,318)	(7,311)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(+)	7,790	2.444
Mali Zararların Oluşmasından (+)
Mali Zararların Kapanmasından (-)
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından $(+)$
Vergi İndirim ve İstisnalarının Kapanmasından (-)
Toplam	6,806	(862)
Karşılık		--
Net Ertelenmis Vergi Gelir/ (Gideri)	6,806	(862)

9.3 Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yanşıtılan ertelenmis vergi gideri

Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri	Cari Dönem	Önceki Dönem
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) / Kapanmasından (-)	1.334	4,005
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-) / Kapanmasından (+)	5,472	(4,867)
Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)	--
Toplam	6,806	(862)
Karşılık
Net Ertelenmis Vergi Gelir/(Gideri)	6.806	(862)

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıstır.

Net dönem kâr ve zararına iliskin acıklamalar

11.

11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka'nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Grup'un cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir, Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir.

11.2 Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kâr/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
11.3 Azınlığın cari dönem konsolide karından aldığı pay bulunmamaktadır (2016: Bulunmamaktadır).

12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10'unu asması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Gelir Tablosundaki "Alınan Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi; limit tahsis ve revize komisyonu, ekspertiz, sigorta, üye isyeri, kredi kartı, hesap isletim ücreti vb komisyonlardan oluşmaktadır.

Gelir Tablosundaki "Verilen Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi ağırlıklı olarak; muhabir bankalara ödenen komisyonlar, kredi kartı komisyonları ve menkul kıymet ihrac komisyonlarından oluşmaktadır.

V. Grup'un dahil olduğu risk grubuna iliskin acıklamalar

Grup'un dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat islemleri ile döneme iliskin gelir ve giderler

$1.1$ Cari Dönem

Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubu ^*	Iştirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gercek ve Tüzel Kisiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar **
Dönem Bası Bakiyesi	$-1$	--	--	22	126,939	30,871
Dönem Sonu Bakiyesi	--	--	$- -$	22	34,675	33.552
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri		--	$- -$	$- -$	1.091	28

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

Önceki Dönem

Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubu *	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gercek ve Tüzel Kisiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar **
Dönem Başı Bakiyesi	--	--	$-$	20	5.720	17.242
Dönem Sonu Bakiyesi	--	--	$- -$	22	126.939	30,871
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	--		$- -$	--	61	84

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir,

$1.2$ Grup'un dahil olduğu risk grubuna ait mevduata iliskin bilgiler

Grup'un Dahil Olduğu Risk	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kisiler
$Grubu(*)$	Cari	Önceki	Cari	Önceki	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Mevduat
Dönem Başı Bakiyesi	--	$- -$	15.552	89.173	595.924	496.534
Dönem Sonu Bakiyesi	$- -$	$- -$	187.738	15.552	688.613	595.924
Mevduat Faiz Gideri	--	$- -$	2.043	2.683	8.891	9.863

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

$1.3$ Grup'un dahil olduğu risk grubundan sağladığı fonlara ilişkin bilgiler

31 Mart 2017 tarihi itibarıyla Banka'nın risk grubuna dahil olan diğer gerçek ve tüzel kişilerden temin ettiği fonların bakiyesi 533,563 TL olup; bu fonların 168,982 TL tutarındaki kısmı IFC ve EBRD'den kullanılan kredi, 364,581 TL tutarındaki kısmı Fiba Holding A.Ş.'den sermaye benzeri tahvil ihracı şeklinde sağlanmıştır (31 Aralık 2016: 523,313 TL olup; bu fonların 162,656 TL tutarındaki kısmı IFC ve EBRD'den kredi olarak, 360,657 TL tutarındaki kısmı ise sermaye benzeri tahvil ihracı yoluyla Fiba Holding A.Ş.'den sağlanmıştır).

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$1.4$ Grup'un dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözlesmelere iliskin bilgiler

Grup'un Dahil Olduğu Risk $Grubu(*)$	İstirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Cari	Önceki	Cari	Önceki	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler:
Dönem Başı Bakiyesi				--	863,016	344,668
Dönem Sonu Bakiyesi		--		--	872.086	863,016
Toplam Kar/(Zarar)			--	$- -$	(6,211)	(1,367)
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler:
Dönem Başı Bakiyesi			$- -$
Dönem Sonu Bakiyesi	--		--			$- -$
Toplam Kar/(Zarar)						--

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

$2.$ Grup'un dahil olduğu risk grubuyla olan islemleri hakkında bilgiler

$2.1$ Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Grup'un dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Grup'un kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Bankalar Kanunu'nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, dahil olduğu risk grubu ile ilişkilerde normal banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır, Banka'nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanco içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.

$2.2$ İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

31 Mart 2017 tarihi itibarıyla risk grubu kuruluşlarına kullandırılan kredi ve diğer alacakların toplam kredilere oranı %0.29 (31 Aralık 2016: %1.10), risk grubu kuruluslarından temin edilen meyduatın toplam mevduata oranı %8.48'dir (31 Aralık 2016: %6.36). Banka'nın risk grubuna dahil olan gerçek ve tüzel kişilerinden temin ettiği kredilerin bakiyesinin, temin edilen toplam krediye oranı %26.9 'dur (31 Aralık 2016: %27.1). %26.9'un dağılımı %18.4 Fiba Grup, %8.2 IFC ve %0.3 EBRD seklindedir.

Cari dönemde Grup'un kilit yöneticilerine sağlanan maaş, ikramiye v.b. faydaların tutarı 4,716 TL'dir (1 Ocak - 31 Mart 2016: 1,524 TL).

$2.3$ Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak

Bulunmamaktadır.

$2.4$ Özsermaye yöntemine göre muhasebelestirilen islemler Bulunmamaktadır.

Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal $2.5$ kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler

Bulunmamaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Ana Ortaklık Banka'nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki sube veya istirakler ile vurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

1. Ana Ortaklık Banka'nın yurt içi ve yurt dışı sube ve temsilciliklerine ilişkin olarak bilgiler

	Sayı	Çalışan Sayısı
Yurt içi şube	74	1,569
			Bulunduğu Ülke
Yurt dışı temsilcilikler			$1-$
			$2 -$
			$3-$
				Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Yurt dışı şube			ŀ.
			$2 -$
			$3-$
Kıyı Bnk Blg. Subeler			$1-$
			$2 -$
			$3-$

Konsolidasyona tabi yurt içi mali bağlı ortaklıklar

		Yasal
	Calışan Sayısı Aktif Toplamı Sermaye
Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.	5.657	5.399

VII. Bilanco sonrası hususlar

Banka, Mayıs 2017'de yurt dışında halka arz yoluyla katkı sermaye niteliğinde ilk tahvil ihracını yapmıştır. Söz konusu işlem, 200 milyon ABD Doları yeni ihraç, 100 milyon ABD Doları mevcut sermaye benzeri tahvilin yeniden satışı suretiyle toplam 300 milyon ABD Doları nominal olarak gerçekleşmiş, itfa tarihi 24 Kasım 2027 olan ve 24 Kasım 2022 tarihinde erken itfa opsiyonu bulunan tahvillerin kupon oranı %7.75 olarak belirlenmiştir.

Banka'nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar VIII.

Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluslarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler

Uzun Vadeli Yabancı ve Yerel Para Notu	B _B
Kisa Vadeli Yabanci ve Yerel Para Notu	B
Finansal Kapasite Notu	$_{\rm BB-}$
Destek Notu	5.
Uzun Vadeli Ulusal Notu	$A+$ (tur)
Görünüm	Durağan

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

SINIRLI DENETIM RAPORU

I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Banka'nın kamuya açıklanan finansal tablo ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş (Member of Ernst & Young Global Limited) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Bulunmamaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM

Banka vönetim kurulu baskanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu

1. Fibabanka A.S.'nin Kısa Tarihçesi ve Ortaklık Yapısı

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.S. hisselerinin tamamının satışına iliskin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satıs islemi BDDK'nın 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Sitebank A.S. olan unvanı BankEuropa Bankası A.S. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın BankEuropa Bankası A.S. olan unvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka'nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka'nın, bir Fiba Holding A.S. istiraki olan Credit Europe Bank N.V.'ye satısı tamamlanmıştır. 25 Nisan 2011 tarihinde vapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Millennium Bank A.Ş. olan unvanı Fibabanka A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

Sermaye artışları sonrası Credit Europe Bank N.V.'ye ait olan %97.6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.'ya ait olan %2.4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.S. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.S. Banka'nın ana sermayedarı konumuna gelmistir.

2013 yılı içinde, 17,415 TL enflasyon düzeltme farkından, 9,502 TL gayrimenkul satış karından ve 96,432 TL Fiba Holding A.S.'den nakit olarak karşılanmak üzere toplam 123,350 TL tutarında sermaye artısı yapılmıs, Banka'nın toplam ödenmiş sermayesi 550,000 TL'ye yükselmiştir.

31 Mart 2015 tarihinde 550,000 TL olan sermayenin 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile 127,045 TL'lik kısmının Fiba Holding A.Ş.'den temin edilmiş olan ve ikincil sermaye benzeri borç olarak katkı sermaye hesabında dikkate alınan kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi suretiyle ve 1,815 TL'lik kısmı da nakden ve defaten olmak suretiyle diğer hissedarlardan tahsil edilmesi suretiyle artırılarak 678,860 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiş, sermaye artışına ilişkin yasal prosedür 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanmıştır.

23 Ekim 2015 tarihinde Banka ile International Finance Corporation (Uluslararası Finans Kurumu/IFC) ve European Bank for Reconstruction and Development (Avrupa Imar ve Kalkınma Bankası/EBRD) arasında imzalanan sermaye iştirak sözleşmesi ('Subscription Agreement') uyarınca IFC ve EBRD ayrı ayrı emisyon primi dahil 121,017 TL bedelle olmak üzere (bu bedelin 84,328 TL'lik kısmı sermaye payı, 36,689 TL'lik kısmı emisyon primi olmak suretiyle) toplam 242,034 TL olarak Banka'ya sermaye artırımı yolu ile iştirak etmişlerdir.

Banka'nın 847,515 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 7 Eylül 2016 tarihinde TurkFinance B.V. tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93,646 TL tutarında artırılarak 941,161 TL'ye yükseltilmistir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55,299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

31 Mart 2017 tarihi itibarıyla Banka'nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 941,161 TL'dir.

Ticaret Unvani	Sermaye Miktarı (Tam TL)	Pay Oram $(\%)$
Fiba Holding A.S.	672,437,669.22	%71.45
Turk Finance B.V.	93,645,475.05	%9.95
International Finance Corporation	84,327,750.28	%8.96
European Bank for Reconstruction and Development	84,327,750.28	$\sqrt{88,96}$
Diğer	6,421,908.42	$\sqrt[6]{60.68}$
TOPLAM	941,160,553.25	%100.00

31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Sermaye Yapısı:

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Kanuni Denetçiler, Genel Müdür ve Yardımcıları, Denetim Komitesi Üyeleri ile İç Sistemler Kapsamındaki Birimlerin Yöneticileri $2.$

İsim	Görevi	Sorumluluk Alanı	Göreve Atanma Tarihi	Öğrenim Durumu	Mesleki Deneyim
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Yönetim Kurulu Başkanı		27.12.2010	Yüksek Lisans	42 yıl
Fevzi Bozer	Yönetim Kurulu Başkan Vekili		27.12.2010	Yüksek Lisans	34 yıl
İsmet Kaya Erdem	Yönetim Kurulu Üyesi		11.02.2013	Lisans	66 yıl
Mehmet Güleşci	Yönetim Kurulu Üyesi		27.12.2010	Yüksek Lisans	32 yıl
Mevlüt Hamdi Aydın	Yönetim Kurulu Üyesi		24.01.2013	Lisans	33 yıl
Memduh Aslan Akçay	Yönetim Kurulu Üyesi		13.04.2016	Yüksek Lisans	$26$ y ₁
Selçuk Yorgancıoğlu	Yönetim Kurulu Üyesi		22.09.2016	Yüksek Lisans	24 yıl
Ömer Mert	Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür		19.01.2017	Yüksek Lisans	$21$ yıl
Elif Alsev Utku Özbey	Genel Müdür Baş Yardımcısı	Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	07.01.2011	Yüksek Lisans	22 yıl
Adem Aykın	Genel Müdür Yardımcısı	Bilgi Teknolojileri	01.07.2011	Lisans	28 y ₁
Esra Osmanağaoğlu	Genel Müdür Yardımcısı	Bankacılık Operasyonları	29.02.2012	Lisans	28 yıl
Emre Ergun	Genel Müdür Yardımcısı	Perakende Bankacılık	02.05.2013	Yüksek Lisans	19 yıl
Ahu Dolu	Genel Müdür Yardımcısı	Finansal Kurumlar	01.12.2015	Lisans	$19$ y ₁
Turgay Hasdiker	Genel Müdür Yardımcısı	Kurumsal ve Ticari Krediler	01.12.2015	Lisans	$25$ yıl
Kerim Lokman Kuriş	Genel Müdür Yardımcısı	Kurumsal ve Ticari Bankacılık	01.12.2015	Lisans	18 yil
Orhan Hatipoğlu	Genel Müdür Yardımcısı	ADK ve Destek Hizmetler	02.01.2017	Lisans	24 yıl
Cengiz Sinanoğlu	Koordinatör	Perakende Krediler	07.02.2013	Yüksek Lisans	22 yıl
Ömer Rıfat Gencal	Koordinatör	Hazine	02.02.2015	Lisans	25 yil
Gerçek Önal	Koordinatör	Hukuk Müşavirliği	01.02.2016	Yüksek Lisans	$16$ y ₁ $l$
Ahmet Cemil Borucu	Bölüm Yöneticisi	Teftiş Kurulu	07.02.2011	Yüksek Lisans	$19$ y ₁ $l$
Ayse Tulgar	Bölüm Yöneticisi	Risk Yönetimi	15.03.2011	Lisans	18 yıl
Serdal Yıldırım	Bölüm Yöneticisi	Mevzuat ve Uyum	06.04.2011	Yüksek Lisans	20 yil
Kansu Pulular	Birim Yoneticisi	İç Kontrol ve Operasyonel Risk	02.01.2017	Yüksek Lisans	13 yıl

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILIŞKIN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Döneme Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler $3.$

Konsolide Olmayan Özet Finansal Bilgiler
(Bin TL)	31/03/17	31/12/16	Artış/ Azalış %
Nakit Değerler ve Merkez Bankası	2.068.716	1.937.934	%7
Gerçeğe Uygun Değ. Farkı K/Z'a Yansıtılan Fv (Net)	536.863	497.685	%8
Bankalar	488.863	58.064	$>$ %100
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (net)	916.959	887.226	%3
Krediler (Net)	11.557.852	11.441.272	%1
Toplam Aktifler	16.360.839 15.393.509		%6

Meyduat	10.342.300	9.621.503	%7
Alim Satim Amaçlı Türev Finansal Borçlar	474.689	383.459	%24
Alman Krediler	1.584.416	1.536.663	%3
Para Piyasalarına Borçlar	603.876	683.828	(%12)
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net)	1.021.401	991.975	%3
Sermaye Benzeri Krediler	401.545	397.278	%1
Ozkaynaklar	1.331.739	1.289.866	%3
Toplam Pasifler	16.360.839 15.393.509		%6

Konsolide Özet Finansal Bilgiler

(Bin TL)	31/03/17	31/12/16	Artış/
			Azalıs %
Nakit Değerler ve Merkez Bankası	2.068.716	1.937.934	%7
Gerçeğe Uygun D Farkı K/Z'a Yansıtılan Fv (Net)	536.863	497.685	%8
Bankalar	489.154	58.380	> 200
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (net)	916.959	887.226	%3
Krediler (Net)	11.557.852	11.441.272	%1
Toplam Aktifler	16.356.242 15.388.872		%6

Mevduat	10.337.491	9.616.738	%7
Alm Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar	474.689	383.459	%24
Alman Krediler	1.584.416	1.536.663	%3
Para Piyasalarına Borçlar	603.876	683.828	(%12)
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net)	1.021.401	991.975	%3
Sermaye Benzeri Krediler	401.545	397.278	%1
Özkaynaklar	1.331.692	1.289.761	%3
Toplam Pasifier	16.356.242	15.388.872	%6

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMINE AIT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Döneme Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler (devamı) $3.$

Konsolide Olmayan Özet Gelir Tablosu
(Bin TL)	31/03/17	31/03/16	Artış/ Azalış %
Net Faiz Geliri	136.999	114.272	%20
Net Ucret ve Komisyon Gelirleri	8.238	5.554	%48
Ticari Kâr / Zarar (Net)	5.609	10.479	$<$ % 100
Diğer Faaliyet Gelirleri	12.170	13.126	$( \%7)$
Faaliyet Gelirleri Toplamı	163.016	143.431	%14
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (-)	36.320	37.085	(%2)
Diğer Faaliyet Giderleri (-)	81.448	71.185	%14
Net Faaliyet Kârı/Zararı	45.248	35.161	%29
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi K/Z	45.248	35.161	%29
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı	$-8.493$	$-10.858$	(%22)
Net Dönem Kârı/Zararı	36.755	24.303	%51

Konsolide Özet Gelir Tablosu
(Bin TL)	31/03/17	31/03/16	Artiș/ Azalış %
Net Faiz Geliri	137.147	114.434	%20
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri	8.628	5.786	%49
Ticari Kâr / Zarar (Net)	5.609	10.479	$<$ % 100
Diğer Faaliyet Gelirleri	12.122	13.081	$( \%7)$
Faaliyet Gelirleri Toplamı	163.506	143.780	%14
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (-)	36.320	37.085	(%2)
Diğer Faaliyet Giderleri (-)	81.865	71.553	%14
Net Faaliyet Kârı/Zararı	45.321	35.142	%29
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi K/Z	45.321	35.142	%29
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı	-8.508	-10.854	$(\%22)$
Net Dönem Kârı/Zararı	36.813	24.288	%52

$\overline{\mathbf{4}}$ . Yönetim Kurulu Başkanı'nın ve Genel Müdür'ün Ara Dönem Faalivetlerine İliskin Değerlendirmesi

Fibabanka 2017 yılının ilk üç ayı itibarıyla, kredi hacmini 2016 yılının aynı dönemine göre %28, 2016 yıl sonuna göre ise %1 arttırmış ve 11.6 milyar TL kredi büyüklüğüne ulaşmıştır. Büyüme, özellikle kurumsal, ticari ve kobi kredilerde sağlanmış, kurumsal, ticari ve kobi kredi portföyü 2016 yılının aynı dönemine göre %28 oranında bir artış ile 10.9 milyar TL'ye ulaşmıştır. Aynı dönemde, kurumsal, ticari ve kobi kredi portföyünün toplam kredi portföyü içindeki payı yaklaşık %96 olmuştur.

Kredi portföyündeki artışa rağmen, takipteki kredilerin toplam krediler içindeki payı, sektörün altında, %2.4 seviyesinde gerçekleşmiştir.

Bankamız, büyüyen kredi portföyünü 2017 yılında da ağırlıklı olarak müsteri mevduatı ile fonlamıstır. Bu dönemde müşteri mevduatları 9.7 milyar TL ile toplam pasiflerin %60'ını oluşturmuştur. 2017 yılında, mevduatın yanı sıra kaynak yapısının çeşitlendirilmesi amacıyla mevduata alternatif fonlama kaynakları yaratmak için çalışmalar yapılmış, yılın ilk üç ayında toplam 0.7 milyar TL nominal değerde yurt içinde TL cinsinden menkul kıymet ihracı gerçekleştirilmiştir.

Yurt içinde yapılan menkul kıymet ihraçlarının yanı sıra, Mayıs 2017 başında yurt dışında halka arz yoluyla Basel 3 uyumlu katkı sermaye niteliğinde ilk tahvil ihracı yapılmış, Mart 2016'da tahsisli olarak satılan 100 milyon USD tutarındaki sermaye benzeri tahvilin yeniden satışı dahil toplam 300 milyon USD ihrac gerçekleştirilmiştir. Fibabanka için bir ilk olan bu ihraç büyük bir başarı ile tamamlanmıştır. İngiltere ve Avrupa, Asya, Uzakdoğu ile Körfez ülkeleri dahil olmak üzere genis bir coğrafyadan ihrac tutarının çok üzerinde gelen talep; uluslararası yatırımcıların Fibabanka'ya, Türk Bankacılık sistemine ve Türkiye'ye duyduğu güvenin çok önemli bir göstergesidir. Bu tahvil ihracı, Fibabanka'nın sermaye yapısını daha da güçlendirerek önümüzdeki dönemde bankanın büyümesine ve Türk ekonomisine verdiği desteği artırarak sürdürmesine olanak sağlayacaktır.

2017 yılında kredi hacmi artırılırken, krediler hem vade hem de sektör açısından çeşitlendirilmiş, getirisi daha vüksek bir portföy oluşturulması ve müsteri sayısının artması ile faiz dışı gelirlerinin artırılması hedeflenmis. bunun yanı sıra faaliyet giderleri de dikkatli bir şekilde kontrol altında tutularak Bankamızın sürdürülebilir kâr ile istikrarlı bir şekilde büyümesi sağlanmıştır. Bunun sonucunda Bankamız 2017 yılının ilk üç ayında vergi öncesi kârını bir önceki yılın aynı dönemine göre %29 arttırarak 45.3 milyon TL kâr elde etmiştir. Vergi sonrası kâr ise 36.8 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Bankamızın 31 Mart 2017 itibarıyla konsolide sermaye yeterlilik rasyosu %13.97'dir.

Bankamiz, finansal hedeflerinin yanı sıra, yapısal organizasyonel hedeflerini de planları dahilinde gerçekleştirmeye devam etmekte, 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla 74 şube ve 1,569 personeli ile müşterilerimize hizmet sunmaktadır.

Bu vesileyle, hedeflerimize ulaşırken katkısı olan tüm çalışanlarımıza, ortaklarımıza ve değerli müşterilerimize tesekkür ederiz.

Saygılarımızla,

He M. D'VAT

Hüsnü Mustafa Özyeğin Yönetim Kurulu Baskanı

Ömer Mert Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Banka'nın Finansal Durumuna İliskin Değerlendirme 5.

31 Mart 2017 tarihi itibarıyla Banka, yurt içinde 74 şubesi ve toplam 1,569 çalışanı ile hizmet vermektedir.

Fibabanka'nın aktif büyüklüğü, 2017 yılının ilk çeyreği itibarıyla, bir önceki yıl aynı dönem sonuna göre %35 oranında, geçen yıl sonuna göre ise %6 oranında artarak konsolide bazda 16,356,242 TL, solo bazda ise 16,360,839 TL olarak gerçeklesmiştir.

Konsolide ve konsolide olmayan mali tablolara göre 2016 yılı sonunda 11,441,272 TL olan krediler hacmi 2017 yılı ilk çeyreği itibarıyla 11,557,852 TL olarak gerceklesmiştir. Kredilerin aktif toplamı içindeki payı %71 seviyesindedir.

Kredi ve diğer alacak borçlularının kredi değerlilikleri, düzenli aralıklarla ve ilgili mevzuata uygun sekilde izlenmektedir. Açılan kredilerde, bankacılık mevzuatında belirlenmiş limitlere uyulmaktadır. Kullandırılan krediler için, riski azaltmaya yönelik teminat alınmaktadır. Konsolide ve konsolide olmayan mali tablolara göre 2017 yılı ilk çeyreği itibarıyla, takipteki krediler bakiyesi 282,101 TL olarak gerçeklesmis; bu kredilerle ilgili 117,227 TL karsılık ayrılmıştır. İlgili döneme ait takibe dönüsüm rasvosu %2.4'tür.

Konsolide olmayan mali tablolara göre, alım satım amaclı olarak tutulan menkul değerler portföyü 71.089 TL satılmaya hazır menkul kıymetler portföyü ise 916,959 TL'dir. Menkul değerler/toplam aktifler oranı %6 olarak gerçekleşmiştir.

Konsolide mevduat hacmi 2017 yılı ilk çeyreği itibarıyla 10,337,491 TL, konsolide olmayan mevduat hacmi ise 10,342,300 TL olarak gerceklesmistir.

2016 yılının ilk çeyreği, konsolide mali tablolara göre 24,288 TL net kar ile kapanırken, 2017 yılının ilk ceyreğinde geçen yıl aynı döneme göre %52 artısla 36,813 TL net kar gerçeklesmiştir.

Konsolide mali tablolara göre Banka'nın 2017 yılı üç aylık net faiz geliri, bir önceki seneye göre %20 oranında artarak 137,147 TL olarak gerçekleşmiştir. 2017 yılı üç aylık net komisyon geliri ise 8,628 TL olarak gerçekleşmiştir. Bankanın faaliyet gelirleri toplamı geçen yılın aynı dönemine göre %14 oranında artarak 163,506 TL, diğer faaliyet giderleri ise %14 oranında artarak 81,865 TL olarak gerçeklesmiştir.

Fibabanka'nın 31 Mart 2017 itibarıyla solo ve konsolide sermaye yeterliliği rasyosu %13.97'dir.

AI assistant

FİBABANKA A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2017

8786_rns_2017-05-11_d3d79869-c46e-44e9-86c1-6b69f082feb7.pdf

FİBABANKA A.Ş.

ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİSKİN SINIRLI DENETIM RAPORU

Fibabanka A.S. Yönetim Kurulu'na

Giris

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Şartlı Sonucun Dayanağı

Sartlı Sonuç

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Diğer Husus

FİBABANKA A.Ş.'NİN 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU

Bağlı Ortaklık:

BİRİNCİ nÖLf'sl

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Ana Ortaklık Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

II. Ana Ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek basına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, yarsa bu hususlarda yıl icindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMINE AIT KONSOLIDE FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

II. Ana Ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl icindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama (devamı)

III. Ana Ortaklık Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Yukarıda belirtilen kişilerin Banka'da sahip olduğu paylar önem arz etmemektedir.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

IV. Ana Ortaklık Banka'da nitelikli pay sahibi olan kisi ve kuruluslara iliskin acıklamalar

V. Ana Ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

VI. Diğer bilgiler

Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkavnakların derhal transfer edilmesinin VIII. veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLAKONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2017 TARIHI İTİBARIYLA KONSOLIDE BILANÇO (FINANSAL DURUM TABLOSU)(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2017 TARIHI İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMINE AIT KONSOLIDE GELIR TABLOSU

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI1 OCAK – 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBESTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERINE ILIŞKIN KONSOLIDE TABLO(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI1 OCAK – 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİTKONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU(Tutarlar aksi belirülmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI1 OCAK – 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİTKONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

ÜCÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLITIKALARI

L. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara iliskin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

$2.$ Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

II. Finansal aracların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden islemlere iliskin acıklamalar

1. Finansal aracların kullanım strateiisi

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar (devamı)

$2.$ Yabancı para cinsinden islemler

$2.1$ Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

$2.2$ Döneme iliskin net kar va da zarara dahil edilen toplam kur farkları

Ш. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

IV. Vadeli islem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

$1.$ Alım satım amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

$2.$ Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

1 OCAK – 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

$1.$ Gerceğe uygun değerleme farkı kar/zarara vansıtılan finansal varlıklar

$1.1$ Alım-satım amaclı finansal varlıklar

$1.2$ Gerceğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar

Satılmaya hazır finansal varlıklar $2.$

$3.$ Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar

Kredi ve alacaklar $\overline{4}$ .

1 OCAK – 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

VII. Finansal varlıklara iliskin acıklamalar (devamı)

VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

IX. Finansal aracların netlestirilmesine iliskin acıklamalar

X. Satıs ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünc verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Satıs amaclı elde tutulan ve durdurulan faalivetlere iliskin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

XII. Serefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMINE AIT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XV.

1 OCAK – 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

FİBABANKA A.Ş. Interim / Quarterly Report 2017

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2017 TARIHI İTİBARIYLA KONSOLIDE BILANÇO (FINANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
1 OCAK – 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBESTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERINE ILIŞKIN KONSOLIDE TABLO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
1 OCAK – 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirülmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
1 OCAK – 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

1 OCAK – 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR