FİBABANKA A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2017

May 11, 2017

1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

Güney Bağımsız Denetim ve SMMM AS Eski Büyükdere Cad. Orjin Maslak No:27 Maslak, Sarıyer 34398 İstanbul - Turkey

Tel: +90 212 315 30 00 Fax: +90 212 230 82 91 ev.com Ticaret Sicil No: 479920-427502

ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİSKİN SINIRLI DENETIM RAPORU

Fibabanka A.S. Yönetim Kurulu'na

Giris

Fibabanka A.S'nin ("Banka") 31 Mart 2017 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide olmayan gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüs bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İliskin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuati''na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere iliskin bir sonuc bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sartlı Sonucun Davanağı

Ilisikteki 31 Mart 2017 tarihli konsolide olmayan finansal tablolar, Banka yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek muhtemel gelişmeler dikkate alınarak ihtiyatlılık prensibi dahilinde 36,000 bin TL'si 2016 yılı son çeyreğinde, 2,000 Bin TL'sı ise cari dönemde ayrılan toplam 38,000 bin TL tutarındaki serbest karşılığı içermektedir.

Sartlı Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, şartlı sonucun dayanağı paragrafında belirtilen hususun geçmiş dönem ve cari döneme etkileri hariç olmak üzere, ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Fibabanka A.Ş'nin 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Diğer Husus

Fibabanka A.Ş.'nin 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu bağımsız denetim şirketi 17 Şubat 2017 tarihli tam kapsamlı denetim raporunda sartlı görüs bildirmistir. Banka'nın 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal tablolarının sınırlı kapsamlı denetimi yine aynı bağımsız denetim şirketi tarafından gerceklestirilmis olup, ilgili döneme ait konsolide olmayan finansal tablolar üzerinde, söz konusu bağımsız denetim şirketi 5 Mayıs 2016 tarihli raporunda olumlu sonuç bildirmiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Sirketi A member firm of Hrnst&Young Global Limited

İstanbul, 11 Mayıs 2017

FİBABANKA A.S.'NİN 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Adres : Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No: 129 Şişli 34394 İstanbul-Türkiye Tel $:(212)$ 381 82 82 Faks $: (212) 258 37 78$ E-Site : www.fibabanka.com.tr İrtibat E-Posta : senem.sarohan@fibabanka.com.tr

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan üç aylık konsolide olmayan finansal rapor asağıda yer alan bölümlerden olusmaktadır:

• BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
• BANKA'NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
• İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN ACIKLAMALAR
• BANKA'NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETIMINE İLİŞKİN BİLGİLER
• KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
• SINIRLI DENETİM RAPORU
• ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan üç aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

evlüt Hamdi Ömer Mert Elif Alsey Hiisnii Musta Fevzi Ayse Bozer Aydın Özyeğin Utku Özbey Akdas Yönetim Yönetim Kurulu Denetim Yönetim Kurulu Genel Müdür Mali Kontrol ve Baskan Vekili ve Kurulu Başkanı Komitesi Üvesi ve Genel Bas Yardımcısı Finansal Üyesi Denetim Komitesi Müdür Mali Kontrol ve Raporlama Başkanı Finansal Bölüm Raporlama Yöneticisi

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan: Ayşe Akdaş/Mali Kontrol ve Finansal Raporlama Bölüm Yöneticisi Tel No. $:(212)$ 381 84 88 Fax No. $:(212)$ 258 37 78

IIİRİNCI BÖLÜM

	Ge l B ilg ile ııe r
	, l laı Ba nk kıı rul ihi sla llls lt, ıla sla ılld yd ele n d işi kli kle ri ihl iva ed lar ilıç esi tar anı ıaş ıgı aıı e ıııe aıı a g eğ en ç ıı ıış ıı
Il	ıık do lay ola rak tek ha ha ii ir lik le eli ııd yla kla Ba e l ui 1 dıı liıı e d eti ,,,i 'ii do ıda aıı 5 e nn ay e ya pıs ve ya ve ya ı a r, yö ııe ı v e,ı ğrı ıın raı va rsa ıı ı ıı
111.	ini l,ıı sla rda yıl içi nd ek i d işi kli kle r i le dal ıil ald ba iliş ki, çık laı sıı eğ u gru , a na ıığ Ba nk tiıı ı k ıln ba şk ele ri, de ti,, , k ıiıe si tiy ele ri ile ıel l,a ,,k ad dll ard cıl sai ıip old ıık lar a,, yö ııe ıırı a,, ve üy ı,e oıı geı r v e y ına arı ııın va rsa a ,,,, ıııü ı
IV	riım l ıl ızk ala ı,la a i liş kin k l ,al pay ara ve s o r,n açı a,, ar Ba nk ad ,,il el i kl i p sal ıib i o la, , k işi k ıı rııl lar a i liş ki, k 1 a lar a ve	3
V	ay , a ,,,a çı ıış Ba nk faa liy el , l l b l,in l l llrl ala nla içe ilg i t v a,, e sze ,,e rı, re, ,,,	3
VI.	,, Di r l ıilg ile ğe r
Vll	Ba nk ile bağ lı orl ak l ık lar da özk ıak lar der lıa l ha fer edi l ,, i,,i bo lar i lld sin in Il ıı llıı de ıl'e l v a ara sın ayı ,es n ve ya rç ger e,, ,,,e vcu ey a ,,, ı ııı ııı	3
	ni, ıl,l ,el , f ili l,ı, kıı ki lle e,ı ve ya eı, ge r
	İK İN Cİ BÖ LÜ M
	K,, l i d e O lııı F i l T ab lol ııso ay aı, ,,a ,,sa ar Bi la,	4
1, Il	ıço lal ,l n Na ı, l lar alı ,es ap zı ı	6
111	Ge lir lab los sı
IV	ka ak lar da ı l, l,e le şhi lir gid k a l e, ,,le nin iliş ki, al,I nI , 1 Öz y,, ase e,, ge er e ,s ıı,,	8
V	ka ak değ iş i lal , lı' Öz yı, sıı ,,,	9
VI	Na kil akı al, lo, ş t ı,	10
	ÜN CÜ BÖ LÜ M ÜÇ
1	NI ı,l, l,e Po lih ika lar a,e ı Sıı sla iliş ki, ç,k la, lar nıı	Il
Il	esa ıa , a ,,a ,,ıı ,,, Fi, l a lar k,, lla slr ale jis i v ai, ei , ,, i ,,d işl ıle iliş ki, çık laı lar ,a, ,sa raç e y an eı pa ra e,, eıı re , a ,,a ııı ıı	l
111.	lşı ira k ba ğlı ak l,k lar iliş ki' , b ilg ile ort ve a r	12
IV	Va de li işl iyo leş ler i i le Ilir Itri inl iliş ki, ç,k laı lar , v e a e,, pa söz me ev ere , a ııa ıı	12
V	Fa iz lir gid eri iliş ki, ç,k la, lar ge ve ne , a ,,a Uc rel ko ir erl eni iliş ç ık laı lar	13
yI. VIl	,,,i gel gid ki, ve syo ve ,,e , a ııa ı, Fi, l v arl ık lar a i liş ki, ç ık l a lar ,a, ,sa , a ,,,a	13 13
VIl I	Fi, l v arl ıkl ard de r d llk lüğ llı, e i liş ki, ç,k la, lar ,a, ,sa a ğe , a ,ıa üş	14
IX	Fi, l a lar liri l,,ı esi l,eh l eş ili şk in ıkl al a ıa, ,sa ,,e raç aç am r ,,,	15
X	Sa i a lış laş lar , it d l e,,k ııl de rle ri, i 1 , si iş l ,le ri, iliş ki, ç k laı lar tış t,,ç ve ger a,ı ,,ıa e m , v ğe ver ,,e eı, ,e , a ııa	15
Xl. NlI	Sa lı lı e lde ıul ,ıla e d iı r du iaı , f aal iye lle iliş ki' , d arl ıkl il e Itü rlık iliş ki" hı, lar l,ak k ı ııd ıkl ,al a,,ı aç rn re ,,ra ar va ara rç a an ar ,, v ,, v aç Oy e d iğe ,,ad di ol, dıı arl ık iliş ki, çık laı l ar ere e v r , ,ıa ya raı ı v ara , a ııa	15 16
Xl Il	ı, dd i d kl a iliş ki, ç,k lam al Ma rI ı ,,ra v a ra , a ar ,,	16
XI V	Ki ral işl ,le riı iliş ki, ç,k lam ala a,, ,a eı, ,e , a r	16
XV	Ka lık lar ko llı, yıl k tm il a l li kI iliş ki, çık la, lar rşı ve ere , a ,,a ş ,ı	17
XV 1 XV II	Ko ş,,l la rl,k lar iliş ki, çık la, lar va a , a ,,a l,ş lar l,a kla ük lt,n llll ük ler Ça iliş ki, iliş ki, çık lam ala a,, rı, ,a , y e , a r	17 17
XV III	ı,, Ve rgi la, lar iliş ki" k l ,al açı ı,y gu ııa ,,ıa an ar	1
XI N.	rçl lar iliş kin ila kla lar Bn a,, ,ı,a a ve açı ma	19
XX	ll,r ed ile ,, l ,is ,el ler ine iliş ki, çık la, lar aç se se, , a ,ıa al ka lle iliş kin kla lar	19
XX I XX Il.	M h,, ve re açı ı,,a De vle i k iliş ki, çık ler ine laı lar t ı eşv , a ,,a	19 (9
XX III	Ra rla bil la ı ııle gll l,,, iliş ki, çık laı lar po rna ,ı,n ı,ıe ye re ya p ı as, ,,a , a ııa	19
XN IV	Di r l iliş ki, ç,k lam al Iar ,tıs ğe ııs a , a ar	19
	DÖ RD ÜN CÜ BÖ LÜ M
	li Ri sk hi, ı,i, iliş ki, ilg ile Ma BIt Y ö , B uy eye ve ı,e ,e r
1. Il	ka ak ka len ıle ri, iliş kin kla lar Öz yıı ,e açı ,ı,a Ri sk iııı iı,e iliş kin ,kl ala yö ,,eı aç a,n r	211 32
111	K, ri s kin e i lişk i,ı ,kl ıal ,r aç aı, ar	33
IV	Fa iz ris kiı iliş ki, ç ,k la, lar ara ,e ı a ı,a ,,,	35
V	1 li ,ed i p ozi ris ki, iliş ki, ç,k lan ıal ,se se, ay sı,, ,e , a ar	3%
yI VIl	Lik idi ris ki y ıl i ,, ,i,, iki dil e k ıla iliş ki, ç, k e 1 lan ıal ıe ,,eı e v arş ıııa ara ,ıa , a ar ,,, Ra rla , h lıll lııı leı gll p,l iliş ki, ç,k la, lar ıııt ıııa ııe re	3% 44
	po ye ya ,ıa sı, ,a , a ı,a
	BE NC BÖ LÜ M İ Şİ
1	Ka lid e 0 lııı Fin sal Ta hlo l a iliş ki, , A çık haı D i p,i oll ,,so ay an an ra ııa ve ar E i la, ak tif he lar a i liş ki, çık lan lla ı 't	45
Il	di p ıço n sap , a ,a ve nn r ,ıu Bi la, asi fh lar iliş kin kla e d ipı ,ol lar ,ço ,ıu ,ı p ,es ap ına aç, ıaa a v	57
111	,, h pla iliş ki, çık lam dip lla Na z,, esa ra , a a ve ,ıo r	64
IV	Ge lir alt los iliş ki, çık la, dip lla ıın a , a ,,a ve no r	66
V l	Ba nk dal ,il old isk bı, iliş kin ,kl ala a,, ,ı r gru na aç a,n r ,,, ıığ nk içi ı h ka Ba rI arI dış ıöl ler ek i ş işt ira k l ile rl dış ei lik ler iliş ki' çık lar	72 74
VB	kıy lıg , l i,,d ı,b ,sil i,,e la, a ,,ın , y a,, e ı yı, ge e v ey a er yıı e ,, , a ,,a ı, , ı Bil lm sla aı,ç s, soı ,ra sı sıı r	74
VIh I	E a ,,k faa liy ell eri ili ş ki, diğ k l ıai a,, ,,e er açı a,ı ar ,,,	74
	AL TI NC I BÖ LÜ M
	S,, ,,rl ı D eli Ra e,, ps rn ,,,
1.	S ,, ,ırl , d eli a i liş ki, lar ak k l rek hu sla e " rap on , o aç, aıı ıııa s ge e,, sıı r ,,, , ,,	75
Il.	de, ,eh lar a f ,nd l,a l al ia, ç i çık l a dip lla Ba ıı's ,z a,a z,r ve , a ma r ğ' ,,,'	75
	NC BÖ LÜ M YE Dİ İ

Ara Dö,,eı,, Faal iy el Rapor,,

1. Banka yö,ıelim kıırnlıı lıaşka,ıı "e ge,,e^l nıadltninilıı ara dlsııeııı faaliyeıleri,,e ilişki,, değerlendir,,,eleri,,i içerezek ara döı,em faaliyel rap,'rıı ⁷⁶

1 OCAK – 31 MART 2017 HESAP DÖNEMINE AIT KONSOLIDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiya eden tarihçesi

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış işlemi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") 'nun 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Sitebank A.S. olan unvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın BankEuropa Bankası A.S. olan unvanı Millennium Bank A.S. olarak değiştirilmiştir.

27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka'nın, bir Fiba Holding A.S. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.' ye satışı gerçekleşmiştir.

25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Millennium Bank A.S. olan unvanı Fibabanka A.Ş. ("Banka") olarak değiştirilmiştir.

II. Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek basına yeya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Fiba Grubu iștiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Subat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka'nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka'nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.'ye satışı tamamlanmıştır.

Credit Europe Bank N.V.'nin 2011 ve 2012 yılı içerisinde gerçekleştirdiği sermaye artırımları ile %95 olan payı %97.6'ya yükselmiştir. Credit Europe Bank N.V.'ye ait olan %97.6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.'ya ait olan %2.4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.Ş. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Banka'nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir. 2013 yılı içerisinde Banka yöneticilerine hisse satışı yapılmıştır. 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla Banka yöneticilerinin sahip olduğu hisse toplamı, Banka sermayesinin %0.68'ini oluşturmaktadır.

Banka, 14 Ocak 2015 tarihinde BDDK'ya başvurarak Fiba Holding A.S.'den sağlanan 50 milyon ABD Doları tutarındaki sermaye benzeri kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi için izin talep etmiş, BDDK'nın 4 Mart 2015 tarihindeki iznini takiben, 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile sermayenin 550,000 TL'den 678,860 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışının 127,045 TL'si Fiba Holding A.Ş.'den sağlanan ve ödenmiş sermayeye dönüştürülmesine izin verilen tutardan, 1,815 TL tutarındaki kısmı ise diğer hissedarlardan nakit olarak sağlanmış, yasal prosedürün 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanmasını takiben sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

Banka'nın 678,860 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 23 Aralık 2015 tarihinde International Finance Corporation ("IFC") ve European Bank for Reconstruction and Development ("EBRD") tarafından esit miktarda karşılanmak suretiyle 168,655 TL tutarında artırılarak 847,515 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 73,379 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama (devamı)

Banka'nın 847,515 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 7 Eylül 2016 tarihinde tamamı TurkFinance B.V. tarafından sermayeye istirak yoluyla karsılanmak suretiyle 93.646 TL tutarında artırılarak 941,161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55,299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

31 Mart 2017 tarihi itibarıyla Banka'nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 941,161 TL'dir.

• III. Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
• Adı Soyadı Görevi Atanma Tarihi

Yönetim Kurulu

Hüsnü Mustafa Özyeğin	Baskan	$27 - Ara-10$
Fevzi Bozer	Başkan Vekili	$27 - Ara-10$
Mehmet Güleşci	Üye	$27 - Ara-10$
Mevlüt Hamdi Aydın	Üve	$24$ -Oca-13
İsmet Kaya Erdem	Üve	$11-Sub-13$
Memduh Aslan Akçay	Üye	$13-Nis-16$
Selçuk Yorgancıoğlu	Üve	$22$ -Eyl-16
Ömer Mert	Üve - Genel Müdür	18-Oca-17

Denetim Komitesi

Fevzi Bozer		Jve	27-Ara-10
Mevlüt Hamdi Aydın	$\bullet\bullet$	Jve	24-Oca-13

Genel Müdür Yardımcıları

Elif Alsev Utku Özbey *	Genel Müdür Baş Yardımcısı, Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	$07$ -Oca-11
GMY - Bilgi Teknolojileri Adem Aykın	$01-Tem-11$
Esra Osmanağaoğlu	GMY - Bankacılık Operasyonları	29-Sub-12
Emre Ergun	GMY - Perakende Bankacılık	$02$ -May-13
Kerim Lokman Kuriş	GMY - Kurumsal ve Ticari Bankacılık	$01-Ara-15$
Turgay Hasdiker	GMY – Kurumsal ve Ticari Krediler	$01-Ara-15$
Ahu Dolu	GMY – Finansal Kurumlar	$01-Ara-15$
Orhan Hatipoğlu **	GMY - Alternatif Dağıtım Kanalları ve Destek Hizmetler	$02$ -Oca-17
Cengiz Sinanoğlu	Koordinatör – Perakende Krediler	07-Sub-13
Ömer Rıfat Gencal	Koordinatör – Hazine	$02-Sub-15$
Gerçek Önal	Koordinatör - Hukuk	$01-Sub-16$

Yukarıda belirtilen kişilerin Banka'da sahip olduğu paylar önem arz etmemektedir.

* Bankamızda Genel Müdür Vekili ve Mali Kontrol Genel Müdür Yardımcısı görevlerini ifa etmekte olan Sn.Elif Alsev Utku Özbey, 19 Ocak 2017 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, Genel Müdür Baş Yardımcısı olarak atanmıştır.

**Bankamız Alternatif Dağıtım Kanalları ve Destek Hizmetler Genel Müdür Yardımcılığı görevine, 2 Ocak 2017 tarihi itibariyla Sn.Orhan Hatipoğlu atanmıştır

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar IV.

Ad Soyad/ Ticari Unvan	Pav Tutarlari (Nominal)	Pay Oranları	Ödenmiş Paylar (Nominal)	Ödenmemis Paylar
Fiba Holding A.S.	672,438	%71.4	672,438	$\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac$
Hüsnü Mustafa Özyeğin	665,731	%70.7	665,731	$- - -$

Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi $V_{\cdot}$

Türkiye'de, mevduat kabulüne yetkili özel sermayeli banka olarak faaliyet gösteren Banka'nın Genel Müdürlüğü İstanbul'da bulunmaktadır. 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla Banka, yurt içinde 74 subesi ve toplam 1,569 calışanı ile hizmet vermektedir.

Diğer bilgiler VI.

	Fibabanka Anonim Şirketi
÷	Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi
	No:129 Şişli 34394 İstanbul
÷	Telefon: (0212) 381 82 82
	Faks : (0212) 258 37 78
	www.fibabanka.com.tr
	malikontrol@fibabanka.com.tr
	1 Ocak 2017 - 31 Mart 2017

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.

VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

Bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM

$\sim 10$

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

				CARİ DÖNEM			ÖNCEKİ DÖNEM
	AKTİF KALEMLER	Dipnot	ТP	(31/03/2017) YP	Toplam	TP	(31/12/2016) YP	Toplam
I.	NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI	(5.1.1)	265,714	1,803,002	2,068,716	137,977	1,799,957	1,937,934
и.	GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)	(5.1.2)	531,792	5,071	536,863	491,693	5,992	497,685
2.1	Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar		531,792	5.071	536,863	491,693	5,992	497,685
2.1.1	Devlet Borçlanma Senetleri		17.295	4,827	22,122	17.033	5,720	22.753
2.1.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
2.1.3	Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		465,537	237	465,774	414.739	265	415,004
2.1.4 2.2	Diğer Menkul Değerler		48,960	7 1	48,967	59,921	7	59,928
2.2.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri
2.2.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
2.2.3	Krediler
2.2.4	Diğer Menkul Değerler
Ш.	BANKALAR	(5.1.3)	386,822	102,041	488,863	1,112	56,952	58,064
IV.	PARA PIYASALARINDAN ALACAKLAR		87,530	361,315	448,845	15,009	259,693	274,702
4.1	Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
4.2	IMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar		87,530	361,315	448,845	15,009	259,693	274,702
4.3 V.	Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
5.1	SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler	(5.1.4)	170,808	746,151 1.328	916,959 1,328	174,433	712,793 1,019	887,226 1,019
5.2	Devlet Borçlanma Senetleri		168.806	11,645	180,451	172,433	11,418	183,851
5.3	Diğer Menkul Değerler		2,002	733,178	735,180	2,000	700,356	702,356
VI.	KREDİLER VE ALACAKLAR	(5.1.5)	7,906,984	3,650,868	11,557,852	7,983,452	3,457,820	11,441,272
6.1	Krediler		7.742,110	3,650.868	11,392,978	7,854,983	3.457.820	11,312,803
6.1.1	Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler		31,006	34	31,040	122,792	48	122,840
6.1.2	Devlet Borçlanma Senetleri
6.1.3	Dičer		7,711,104	3,650,834	11,361,938	7,732,191	3,457,772	11,189.963
6.2 6.3	Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-)		282,101 117,227		282,101 117.227	212,639 84,170		212,639 84,170
VII.	FAKTORING ALACAKLARI
VIII.	VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	(5.1.6)
8.1	Devlet Borclanma Senetleri
8.2	Diğer Menkul Değerler
IX.	İŞTİRAKLER (Net)	(5.1.7)	4,897		4,897
9.1	Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
9.2	Konsolide Edilmeyenler		4,897		4,897
9.2.1 9.2.2	Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler		4,897		4.897
x.	BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	(5.1.8)	5,445		5,445	5,445		5,445
10.1	Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		5,445		5.445	5.445		5.445
10.2	Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
XI.	BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)	(5.1.9)
11.1	Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
11.2	Konsolide Edilmeyenler
11.2.1 11.2.2	Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar
XII.	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR	(5.1.10)
12.1	Finansal Kiralama Alacakları
12.2	Faaliyet Kiralaması Alacakları
12.3	Diğer
12.4	Kazandmamış Gelirler (-)
XIII.	RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	(5.1.11)
13.1 13.2	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
13.3	Yurtdısındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaclılar
XIV.	MADDI DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.1.12)	183,902		183,902	186,199		186,199
XV.	MADDI OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.1.13)	3,516		3,516	3,979		3,979
15.1	Serefive
15.2	Diger		3,516		3,516	3,979		3,979
XVI.	YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(5.1.14)
XVII.	VERGI VARLIĞI		4,171		4,171	3		3
17.1 17.2	Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı	(5.1.15)	3 4,168		3 4,168	3		3
	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN
XVIII.	VARLIKLAR (Net)	(5.1.16)	4,540		4,540	3,817		3,817
18.1	Saus Amaçlı		4,540		4,540	3,817		3,817
18.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XIX.	DIGER AKTIFLER	(5.1.17)	122,506	13,764	136,270	81,614	15,569	97,183
	AKTİF TOPLAMI			6,682,212	16,360,839	9,084,733		15,393,509
			9,678,627				6,308,776

31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

				CARI DÖNEM			ÖNCEKİ DÖNEM
	PASIF KALEMLER	Dipnot		(31/03/2017)			(31/12/2016)
I.			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
1.1	MEVDUAT Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı	(5.11.1)	5,979,796 494,768	4,362,504 386,392	10,342,300 881,160	5,819,410 404,210	3,802,093 212,031	9,621,503
$1.2$	Diger		5,485,028	3,976,112	9,461,140	5,415,200	3,590,062	616,241 9,005,262
П.	ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(5.11.2)	474,456	233	474,689	383,197	262	383,459
ш.	ALINAN KREDİLER	(5.11.3)	16,373	1,568,043	1,584,416	17,220	1,519,443	1,536,663
IV.	PARA PIYASALARINA BORÇLAR		30,008	573,868	603,876	179,244	504,584	683,828
4.1	Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
4.2	IMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
4.3	Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar		30,008	573,868	603,876	179,244	504,584	683,828
l٧.	İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(5.II.4)	1,021,401		1,021,401	991,975		991,975
5.1	Bonolar		1,021,401		1,021,401	991,975		991,975
5.2	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
5.3 lvı.	Tahviller
6.1	FONLAR Müstakriz Fonları
6.2	Diğer
VII.	MUHTELIF BORÇLAR	(5.II.5)	95,804	107,770	203,574	59,558	86,191	145,749
VIII.	DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	(5.II.5)	168,829	9,942	178,771	117,549	8,561	126,110
IX.	FAKTORÍNG BORÇLARI
X.	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR	(5.II.6)		55	55		85	85
10.1	Finansal Kiralama Borçları			57	57		89	89
10.2	Faaliyet Kiralaması Borçları
10.3	Diger
104 XI.	Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )			$\boldsymbol{2}$	$\overline{2}$		4
11.1	RÍSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FÍNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar	(5.11.7)
11.2	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
11.3	Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
XII.	KARSILIKLAR	(5.11.8)	177,620		177,620	178,569		178,569
12.1	Genel Karşılıklar		114,892		114,892	121,287		121,287
12.2	Yeniden Yapılanma Karşılığı
12.3	Çalışan Hakları Karşılığı		19,765		19,765	16,894		16,894
12.4	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
12.5	Diĕer Karsılıklar		42,963		42,963	40,388		40,388
XIII.	VERGI BORCU!	(5.11.9)	40,853		40,853	38,424		38,424
13.1 13.2	Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu		40,853		40,853	37,050 1,374		37,050
XIV.	SATIS AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALIYETLERE İLIŞKIN	(5.II.10)						1,374
	DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
14. I	Satış Amaçlı
14.2	Durdurulan Faaliyetlere İliskin
XV.	SERMAYE BENZERI KREDILER	(5.II.11)		401,545	401,545		397,278	397,278
XVI.	OZKAYNAKLAR	(5.11.12)	1,337,636	(5, 897)	1,331,739	1,299,969	(10, 103)	1,289,866
16.1	Ödenmiş Sermaye		941,161		941,161	941,161		941,161
16.2 16.2.1	Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri		116,436	(5, 897)	110,539 128,678	115,524 128,678	(10, 103)	105,421
16.2.2	Hisse Senedi İptal Kârları		128,678					128,678
16.2.3	Menkul Değerler Değerleme Farkları		(9.239)	(5,897)	(15, 136)	(10.151)	(10, 103)	(20.254)
16.2.4	Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.5	Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
	16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
16.2.7	İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
16.2.8	Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
16.2.9	Satış Amaçlı Ekle Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Degerleme Farkları
	16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri		(3,003)		(3,003)	(3,003)		(3,003)
16.3	¦Kâr Yedekleri		243,284		243,284	128,369		128,369
16.3.1	Yasal Yedekler		13,535		13,535	7,790		7,790
16.3.2	Statü Yedekleri
16.3.3	Olağanüstü Yedekler		229,749		229,749	120,579		120,579
16.3.4	Diğer Kâr Yedekleri
16.4	Kâr veya Zarar		36,755		36,755	114,915		114,915
16.4.1	Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı
16.4.2	Dönem Net Kår/ Zararı		36,755		36,755	114,915		114,915
16.5	Azınlık Payları	(5.11.13)
	PASIF TOPLAMI		9,342,776	7,018,063	16,360,839	9.085.115	6.308.394	15,393.509

31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

				CARİ DÖNEM			ÖNCEKİ DÖNEM
		Dipnot		(31/03/2017)			(31/12/2016)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTI ve KEFALETLER	(5.11.1)	10,259,668 446,584	17,162,226 433,929	27,421,894 880,513	8,581,635 440,172	12,614,699 456,854	21,196,334 897,026
1.1.	Teminat Mcktupları		446,171	166,847	613,018	439.122	166,786	605,908
1.1.1	Devlet İhale Kanunu Kapsamma Girenler
1.1.2	Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3 1.2.	Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri		446,171 413	166,847 59,791	613,018 60,204	439,122 1,050	166,786 66,001	605,908 67,051
1.2.1	İthalat Kabul Kredileri
1.2.2	Diğer Banka Kabulleri		413)	59,791	60,204	1,050	66.001	67,051
1.3.	Akreditifler			207,291	207,291		224,067	224,067
1.3.1	Belgeli Akreditifler
1.3.2 1.4.	Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar			207,291	207,291		224,067	224,067
1.5.	Cirolar
1.5.1	T.C. Merkez Bankasına Cirolar
1.5.2	Diğer Cirolar
1.6. 1.7.	Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden
1.8.	Diğer Garantilerimizden
1.9.	Diğer Kefaletlerimizden
11.	TAAHHUTLER		1,232,255	1,020,777	2,253,032	542,376	326,052	868,428
2.1. 2, 1, 1	Cayılamaz Taahhütler Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	(5.III.1)	1,232,255 758,315	1,020,777 1,020,777	2,253,032 1.779,092	542,376 89,486	326,052 326,052	868,428 415,538
2.1.2	Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri
2.1.3	İştir, ve Bağ, Ort, Ser, İşt, Taahhütleri
2.1.4	Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		173,626		173,626	171,368		171,368
2.1.5 2.1.6	Men, Kıy, İhr, Araçılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
2.1.7	Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		188,359		188,359	172,800		172,800
2.1.8	İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		4,351		4,351	4.230		4,230
2.1.9	Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		104,839		104,839	101.475		101,475
2.1.10 2.1.11	Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar					2
2.1.12	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.13	Diğer Cayılamaz Taahhütler		2,763		2,763	3,016		3,016
2.2.	Cayılabilir Taahhütler
2.2.1 2.2.2	Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.	TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR	(5.111.5)	8,580,829	15,707,520	24,288,349	7,599,087	11,831,793	19,430,880
3.1	Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.1.1	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.2	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.3 3.2	Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alim Satun Amach Islemler		8,580,829	15,707,520	24,288,349	7,599,087	11.831.793	19,430.880
3.2.1	Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		845,565	2,557,782	3,403,347	456,674	1,582,210	2,038,884
3.2.1.1	Vadeli Döviz Alım İşlemleri		352,890	1,345,737	1,698,627	193,451	823,219	1,016,670
3.2.1.2	Vadeli Döviz Satım İşlemleri		492,675	1,212,045	1,704,720	263,223	758,991	1,022,214
3.2.2 3.2.2.1	Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alim İşlemleri		5,089,788 2,616.453	10,434,566 5,128,385	15,524,354 7,744,838	4,400,155 2,410,286	7,476,657 3,533,213	11,876,812 5,943,499
3.2.2.2	Swap Para Satım İşlemleri		2,423,335	5,306,181	7,729,516	1,939,869	3,943,444	5,883,313
3.2.2.3	Swap Faiz Alım İşlemleri		25,000		25,000	25,000		25,000
3.2.2.4	Swap Faiz Saum İşlemleri		25,000	2.715.172	25,000	25,000		25,000
3.2.3 3.2.3.1	Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alim Opsiyonları		2,641,144 1,299,377	1,375,147	5,356,316 2,674,524	2.742,258 1,465,408	2,772,926 1,288,756	5,515,184 2,754,164
3.2.3.2	Para Satım Opsiyonları		1.341,767	1,340,025	2,681,792	1,276.850	1,484,170	2,761,020
3.2.3.3	Faiz Alm Opsiyonları
3.2.3.4	Faiz Satım Opsiyonları
3.2.3.5 3.2.3.6	Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları
3.2.4	Futures Para İslemleri		4,332		4,332
3,2.4.1	Futures Para Alim İşlemleri		4,332		4.332
3.2.4.2	Futures Para Satun İslemleri
3.2.5 3.2.5.1	Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alm İşlemleri
3.2.5.2	Futures Faiz Satun Işlemleri
3.2.6	Diğer
	B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)		75,147,298	34,990,774	110,138,072	70,890,212	32,888,095	103,778,307
IV. 4.1	EMANET KIYMETLER Müsteri Fon ve Portföy Mevcutları		1,163,739 149,230	250,207	1,413,946 149,230	961,063 160,517	262,458	1,223,521 160,517
4.2	Emanete Alman Menkul Değerler		132.155	144,885	277,040	77,188	87.118	164,306
4.3	Tahsile Alman Çekler		517,809	91,279	609,088	430,886	81,067	511,953
4.4	Tahsile Alman Ticari Senetler		130,006	14,043	144,049	126,323	94,273	220,596
4.5 4.6	Tahsile Alman Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler
4.7	Diğer Emanct Kıymetler		234,539		234,539	166,149		166,149
4.8	Emanet Kıymet Alanlar
V.	REHÎNLÎ KIYMETLER		73,983,559	34,740,567	108,724,126	69,929,149	32,625,637	102,554,786
5.1 5.2	Menkul Kıymetler Teminat Senetleri		53,791 140,282	147,875 156,988	201,666 297,270	55,143 164,027	88,839 64,842	143,982
5.3	Emtia		1,695		1.695	2,500		228,869 2,500
5.4	Varant
5.5	Gayrimenkul		9,390,603	3,998,674	13,389,277	8,994,608	4,143,780	13.138,388
5.6	Diğer Rehinli Kıymetler		64,397,188	30,437,030	94.834.218	60.712,871	28,328.176	89,041,047
5.7 VI.	Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
	BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		85,406,966	52,153,000	137,559,966	79,471,847	45,502,794	124,974,641

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU

	GELIR VE GIDER KALEMLERI	Dipnot	CARÎ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM
			$(01/01/2017 -$	$(01/01/2016 -$
			31/03/2017)	31/03/2016)
I.	FAİZ GELİRLERİ	(5.IV.1)	369,170	288,269
1.1	Kredilerden Alman Faizler		340,975	277,615
1.2	Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		3,149	1,822
1.3	Bankalardan Alınan Faizler		11,157	1,725
1.4	Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		759
1.5				67
	Menkul Değerlerden Alman Faizler		13,056	6,984
1.5.1	Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan		414	329
1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
1.5.3	Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan		12,642	6,655
1.5.4	Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
1.6	Finansal Kiralama Gelirleri
1.7	Diğer Faiz Gelirleri		74	56
П.	FAIZ GIDERLERI		232,171	173,997
2.1	Mevduata Verilen Faizler	(5.IV.2)	179,776	142,936
2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler	(5.IV.2)	20,938	9,233
2.3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		14	164
2.4	İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	(5.IV.2)	26,944	18,378
2.5	Diğer Faiz Giderleri		4,499	3,286
Ш.	NET FAİZ GELIRİ/GİDERİ (I - II)		136,999	114,272
IV.	NET ÜCRET VE KOMISYON GELIRLERI/GIDERLERI		8,238	5,554
4.1	Alman Ücret ve Komisyonlar		14,424	10,887
4.1.1	Gayri Nakdi Kredilerden		2,068	2,250
4.1.2	Diğer	(5.IV.12)	12,356	8,637
4.2	Verilen Ücret ve Komisyonlar		6,186	5,333
4.2.1	Gayri Nakdi Kredilere		50	64
4.2.2	Diğer	(5.1V.12)	6,136	5,269
V.	TEMETTÜ GELIRLERI	(5.1V.3)
VI.	TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)	(5.1V.4)	5,609	10,479
6.1	Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı		2,145	1,299
6.2	Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		4,961	8,101
6.3	Kambiyo İslemleri Kârı/Zararı		(1,497)	1,079
VII.	DIĞER FAALIYET GELIRLERI	(5.1V.5)	12,170	13,126
VIII.	FAALIYET GELIRLERI/GIDERLERI TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)		163,016	143,431
IX.	KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜS KARSILIĞI (-)	(5.IV.6)	36,320	37,085
Х.	DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	(5.IV.7)	81,448	71,185
XI.	NET FAALIYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)		45,248	35,161
XII.	BIRLESME İŞLEMİ SONRASINDA GELIR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
XIII.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
XIV.	NET PARASAL POZÍSYON KÂRI/ZARARI
XV.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI++XIV)	(5.IV.8)	45,248	35,161
XVI.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	(5.1V.9)	(8, 493)	(10, 858)
16.1	Cari Vergi Karşılığı		(15,314)	(9,992)
16.2	Ertelenmiş Vergi Karşılığı		6,821	(866)
XVII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)	(5.IV.10)	36,755	24,303
XVIII.	DURDURULAN FAALIYETLERDEN GELIRLER
18.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
18.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları
18.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
XIX.	DURDURULAN FAALIYETLERDEN GIDERLER (-)
19.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
19.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
19.3 XX.	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALIYETLER VERGI ÖNCESI K/Z (XVIII-XIX)
XXI.	DURDURULAN FAALIYETLER VERGI KARŞILIĞI (±)
21.1	Cari Vergi Karşılığı
21.2	Ertelenmiş Vergi Karşılığı
XXII.	DURDURULAN FAALIYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
XXIII.	NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)	(5.IV.11)	36,755	24,303
23.1	Grubun Kârı / Zararı		36,755	24,303
23.2	Azınlık Payları Kârı / Zararı (-)
	Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam TL)		0.00039	0.00029

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBEȘTIRILEN GELIR GIDER KALEMLERINE ILIȘKIN TABLO

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	ÖZKAYNAKLARDA MUHASEB ELESTİRİLEN GELİR GIDER KALEMLERI	CARIDÖNEM (01/01/2017-31/03/2017)	ÖNCEKÍ DÖNEM (01/01/2016-31/03/2016)
	MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
lπ.	MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI	6.397	8.009
Iш.	MADDI OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
IIV.	YABANCI PARA İSLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
l٧.	NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
lvı.	YURTDIŞINDAKÎ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer
VII.	Değisikliklerinin Etkin Kısmı) MUHASEBEPOLÍTIKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLIKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNIN ETKİŞİ
lvm.	TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
IX.	DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ	(1.279)	(1,688)
x.	DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II++IX)	5.118	6,321
XL	DÖNEM KÅRVZARARI	36,755	24,735
11.1	Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)		432
11.2	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
11.3 111.4	Yurtdışındaki Net Yatının Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
	Diğer	36.755	24,303
lxu.	DÖNEME İLİSKİN MUHASEB ELESTIRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±X)	41,873	31,056

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMINE AIT ÖZKAYNAK DEĞIŞIM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER	Ödenmiş Sermaye Dipnot	Ödenniş Sermaye Enf.Düzeltme Farkı	Hisse Senedi Maq Primleri	asal Yedek Akçeler Hisse Senedi Iptal Kärları	Stattleri Yedekleri	Oloğandstü Yedek Akçe	Diger Yedekler	Dönem Net Kåri / (Zarari)	Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı) İr	Menkul Değer. Değerleme Farkı	Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF	Ortaklıklardan Bedeksiz Hisse Senetler	Riskten Korunma	Satış A. (T)urdurulan F. İlişkin Dur. V. Bit Değ.F	Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak	Azınlık Payları	Toplam Ozkanak
	01.01.2016-31.03.2016 ÖNCEKÍ DÖNEM Dönem Başı Bakiyes	847,515
	TMS 8 Uyannea Yapılan Düzelimeler Hatıların Düzeltilmesinin Etkisi		$\cdots$ $\bullet$	53,379		3,711	43,075	(1,436)	81,583		(9,727)					1,037,100		1,037,100
그르고성복	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yera Bakiye (I+II)	847,515	$\blacksquare$ $\bullet$	73,379		$\overline{1}$	43,075	(2, 436)	81,583		(9, 727)					1,837,100		1,037,100
	Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Dönem lçindeki Değişimler	$\cdot$ $\cdot$	٠ $\blacksquare$	$\cdot$
enasage	Riskten Korunna Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	$\blacksquare$ $\bullet$	٠ $\bullet$	$\overline{\phantom{a}}$							6,753					6753		6,753
	Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yurdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı	$\ddot{\phantom{1}}$ ٠, $\mathcal{A}$	$\blacksquare$ $\blacksquare$ $\bullet$	. $\overline{\phantom{a}}$
	Maddi Olmayan Duran Variklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz IIS		٠
AREEFIREEEN	Yarlıkların Elken Çıkırılmasından Kaynaklanın Değişklik Yarlıkların Yeniden Sınıflanı'dırılmasından Kaynaklanını Değişklik İştirak Özkaymığındaki Değişikliklerin Banka Özkaymağını Etkisi Kur Farklan		$\blacksquare$ ٠	$\cdot$ $\cdot$ $\ddot{\phantom{1}}$
	Sermaye Artunas	٠ $\bullet$	٠ ٠ $\bullet$	1.11111111111111111111111111111111111
	le Kaynaklardan Nakden		$\bullet$
	Hisse Senedi İptal Kürları Hisse Senedi İhracı		$\sim$ $\sim$ $\bullet$	$\cdots$
	Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzelime Farkı	٠	$\bullet$
	Dönem Net Kârı veya Zararı Dige:	٠ $\bullet$	$\bullet$ $\cdot$	$\cdot$												24.303		24,303
	Dağıtılan Temettü Kär Dağıtmı	$\bullet$ $\cdot$	$\bullet$ ٠						24,303 (81,583)	81,583
$\ddot{2}$ $\frac{20}{202}$	Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer								(81, 583)	81,583
	Dönem Sonu Bukiyesi (III+IV+V+ +XVIII+XIX+XX)	847,515		73.379			43,075	(2, 436)	24,303	R l a	(2, 974)					1,068,156		1,068,156
J.	CARİ DÖNEM 01.01.2017-31.03.2017 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	941,161	$\bullet$	128,678		7,790	120,579	(3,003)	114,915		(25.05)					1,289,866		1,289,866
	Dönem lçindeki Değişimler
	Birleşmeden Kaynaklamın Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları	$\blacksquare$ $\cdot$	$\cdots$	$\bullet$							5.118					$\mathbf{5.118}$		S.118
	Riskten Korumus Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Koruma Amaçlı	$\sim$		$\bullet$ ×
■ 黒 原 は は を 取 理	Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yurdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı	$\cdot$ $\cdot$	$\begin{array}{cccccccccccccc} \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet \end{array}$	$\cdot$
	Maddi Olmayan Duran Varitklar Yeniden Degerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)	$\overline{\phantom{a}}$
	Bedelsiz HS Kur Farkları	$\ddot{\phantom{a}}$	$\cdot$ .
$H_{MR}$	Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik	$\cdots$	$\sim$ $\sim$
	Varikların Yeniden Sınıflandırılmasındını Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banku Özkaynağına Etkisi
	Semaye Arturna	$\cdot$
	lç Kaynaklardan Nakden	$\overline{\phantom{a}}$ $\mathbf{r}$		$\blacksquare$ $\cdot$
	Hisse Senedi İptal Kârları Ilisse Senedi İhraç Primi			$\bullet$
	Odenniş Sermaye Enflasyon Düzelime Farkı Diger
eanesses a	Dönem Net Kürr veya Zararı Kûr Dağıtımı	$\cdots$	. .	$\begin{array}{cccccccccccccc} \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \$		5,745	109,170		36,755 (114,915)							36,755		36,755
	Dağıtlan Temettü
$\frac{1}{2}$ 2	Yedeklere Aktarılan Tutarlar diger O		$\cdots$			5,745	109.170		(114.915)	$\frac{11.9151}{11.915}$
	Dönem Sonu Bakiyesi (I+H+III++XVI+XVII+XVIII)																	1,331,739
		941,161		128,678		13,535	229,745		36.75		(15, 136)						1.31.739

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

$\sigma$

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

			CARİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM
		Dipnot	(01/01/2017-31/03/2017)	$(01/01/2016 - 31/03/2016)$
	BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLIŞKİN NAKİT AKIMLARI
A.
1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı/(Zararı)		129,065	238,155
	1.1.1 Alman Faizler $(+)$ 1.1.2 Ödenen Faizler (-)		356,491	226,083
	1.1.3 Alman Temettüler (+)		207,450	144,852
	1.1.4 Alman Ücret ve Komisyonlar (+)		14,376	10,200
	1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+)		57,520	18,939
	1.1.6 Zarar Olarak Muhasebelestirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+)		800	1,502
	1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-)		74,888	54,264
	1.1.8 Ödenen Vergiler (-)		11,035	3,446
	1.1.9 Diğer $(+/-)$		(6, 749)	183,993
1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim		626,274	(124, 856)
	1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-)		12,107	13,169
	1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-)
	1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-)		18,382	(81,934)
	1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-)		(146, 630)	(485, 588)
	1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-)		(33, 406)	(26, 857)
	1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-)		123,264	(129, 695)
	1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-)		575,508	263,512
	1.2.8 Alinan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-)		50,388	313,269
	1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)
	1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)		26,661	9,268
I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)		755,339	113,299
B.	YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)		(25,066)	69,367
2.1	İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (-)		4,897
2.2	Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (+)
2.3	Satın Alman Menkuller ve Gayrimenkuller (-)		693	1,049
2.4	Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+)		3,861	1,320
2.5	Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-)		95,050	70,560
2.6	Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+)		71,713	139,763
2.7	Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-)
2.8	Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+)
2.9	$Diger (+/-)$			(107)
c.	FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Ш.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-)		28,363	174,831
3.1	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+)		645,493	344,031
3.2	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-)		617,130
3.3	İhraç Edilen Sermaye Araçları (+)			169,200
3.4	Temettü Ödemeleri (-)
3.5	Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-)
3.6	$Dižer (+/-)$
IV.	Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-)		(5, 433)	(3, 679)
v.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV)		753,203	353,818
VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+)		704,378	201,410
VII.	Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI)		1,457,581
				555,228

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

ÜCÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'na iliskin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerine (tümü "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı") uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların bicim ve icerikleri ile bunların acıklama ve dipnotları "Bankalarca Kamuya Acıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ" ve "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

$2.$ Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda TMS/TFRS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXIV no'lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar II.

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki önemli bir unsur, hem aktif hem de pasif tarafın paralel seyir izlemesidir.

Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Riske maruz değer hesaplamaları bu amaçla kullanılmaktadır.

Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölcülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak sekilde gerçekleştirilmektedir.

Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$2.$ Yabancı para cinsinden islemler

$2.1$ Yabancı para islemlerin dönüstürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

Banka'nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 "Kur Değişiminin Etkileri" standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, bilanco tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para islemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri islemin yapıldığı tarihteki gecerli kurlar üzerinden Türk Lirası'na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gise döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak TL'ye cevrilmis ve olusan kur farkları kambiyo islemleri karı yeva zararı olarak kavıtlara vansıtılmıştır.

İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan banka döviz alıs kurları asağıdaki gibidir:

	31 Mart 2017	31 Aralık 2016
ABD Doları	3.6386	3.5192
Avro	3.9083	3.7099

$2.2$ Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları

31 Mart 2017 tarihinde sona eren döneme ait kâr/zarar tutarına dahil edilen net kambiyo zararı 1,497 TL'dir (1 Ocak - 31 Mart 2016: 1,079 TL kâr).

Ш. İstirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar

Konsolide olmayan finansal tablolarda iştirak ve bağlı ortaklıklar "Bireysel Finansal Tablolar" Standardi"na ("TMS 27") göre muhasebeleştirilmekte ve maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır.

IV. Vadeli islem ve opsiyon sözlesmeleri ile türev ürünlerine iliskin açıklamalar

Banka'nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para swapları, faiz swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Banka'nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

TMS 39 "Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme" standardı hükümleri uyarınca vadeli döviz alımsatım sözleşmeleri, swap ve opsiyon işlemleri "Riskten korunma amaçlı" ve "Alım satım amaçlı" islemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev islemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözlesme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

1. Alım satım amaclı türev ürünlere iliskin acıklamalar

Alım satım amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir.

$2.$ Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Banka, sabit faizli finansal enstrümanlarının gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değisimlerden korunmak amacıyla çapraz para swap işlemleri gerçekleştirmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulandığında, finansal riskten korunma aracı ile finansal riskten korunma konusu kalemin gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değisiklikler gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.

1 OCAK – 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$2.$ Riskten korunma amaclı türev ürünlere iliskin acıklamalar (devamı)

Sabit faizli krediler için riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, korunma işlemi etkin olduğu sürece finansal durum tablosunda ilgili varlık ile birlikte gösterilmektedir. Riskten korunma amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar hesaplarında bilanço icerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Banka, riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirmektedir. Etkinliğin %80-%125 aralığında gerçekleşmesi durumunda riskten korunma muhasebesine devam edilmektedir. Riskten korunma muhasebesi, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması durumunda sona erdirilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesinde, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uvgulanan gerceğe uvgun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre, gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatları bilinen finansal varlık ve borçlar için etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili mevzuat uyarında donuk alacak haline gelen kredilerin faiz reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu krediler yine aynı mevzuat uyarınca canlı krediler içinde sınıflandırılıncaya veya tahsil edilinceye kadar faiz reeskontu yapılmamaktadır.

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Ücret ve komisyon gelir/giderleri işlemin niteliği doğrultusunda tahakkuk ya da tahsilat esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı islemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerceğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilir.

1. Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

$1.1$ Alım-satım amaçlı finansal varlıklar

Alım-satım amaçlı finansal varlıklar rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması süresince, elde etme maliyeti ile iç verim oranına göre hesaplanan değerleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup, söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda rayiç değerleri ve iç verim oranına göre hesaplanan değerleri arasındaki fark sermaye piyasası islemleri kar/zararı icinde muhasebeleştirilmektedir.

$1.2$ Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar

Banka'nın gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları bulunmamaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$2.$ Satılmaya hazır finansal varlıklar

Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vade sonuna kadar elde tutulacak yatırımlar ve alım satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmaktadır.

Satılmaya hazır borçlanma senetlerinin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların itfa edilmiş maliyetleri ile rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde "Menkul Değerler Değerleme Farkları" hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarılması durumunda rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.

$3.$ Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar

Banka'nın 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımları bulunmamaktadır.

$\boldsymbol{4}$ . Kredi ve alacaklar

Krediler ve alacaklar borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir.

Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.

Krediler, TMS 39 "Finansal Araclar: Muhasebelestirme ve Ölcme" standardı uyarınca elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, islem gideri ve bunun gibi diğer masraflar islem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müsteriye yansıtılmaktadır.

Banka, kredi ve alacaklarını 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İcin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ile BDDK'nın diğer düzenleme ve acıklamalarını dikkate alarak ilgili gruplarda sınıflandırmakta olup, krediler ve alacakların izlendiği gruba göre özel veya genel karşılık ayırmaktadır.

Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar VIII.

Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın ("zarar/kayıp olayı") meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir bicimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur.

1 Kasım 2006 tarih 2633 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ilgili yönetmelik çerçevesinde sınıflandırılan krediler için ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IX. Finansal aracların netlestirilmesine iliskin acıklamalar

Alım satım amaçlı ve borsada işlem gören hisse senetlerinin rayiç değerlerinin defter değerinin altında kalması durumunda karsılık ayrılmakta, ayrılan karsılıklar bilancoda defter değeri ile netlestirilerek gösterilmektedir.

"Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik" çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düsülmektedir. Bunun haricindeki finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olduğu durumlarda netleştirilmektedir.

X. Satıs ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünc verilmesi işlemlerine ilişkin acıklamalar

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler ("Repo") Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre "Alım satım amaçlı", "Satılmaya hazır" veya "Vadeye kadar elde tutulacak" portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözlesmesi karsılığı elde edilen fonlar pasifte "Repo işlemlerinden sağlanan fonlar" hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi"ne göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler ("Ters repo") işlemleri bilançoda "Ters repo islemlerinden alacaklar" kalemi altında muhasebelestirilmektedir.

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara iliskin borclar hakkında açıklamalar

Satıs amaclı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma islemi durdurulur ve bu varlıklar bilancoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

Cesitli olay veya kosullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin isletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçeklesmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XII. Serefive ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. Banka'nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları, gayrimaddi haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden 1 Ocak 2005 tarihinden sonra alınanlar ise satın alınan bedellerinden birikmiş ifta paylarının düşülmesinden sonra kalan tutarları ile vansıtılmaktadır.

Banka'nın maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 10 yıl, amortisman oranı %10 ile %33.3 arasındadır.

Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili yarlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düsüklüğü karsılığı ayrılmaktadır.

Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar XIII.

Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden enflasyona göre düzeltilmiş birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınanlar satın alma bedellerinden birikmiş amortismanların ve varsa değer azalıslarının düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.

Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebelestirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler asağıdaki gibidir.

Maddi Duran Varlıklar	Tahmini Ekonomik $\ddot{\textbf{O}}$ mür $(\textbf{Y}_{1})$	Amortisman Oranı %`
Kasalar	2-50	2-50
Nakil Araçları
Gayrimenkul
Diğer Maddi Duran Varlıklar	1.SO	2-25

XIV. Kiralama islemlerine iliskin acıklamalar

Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Banka'nın aktifinde varlık, pasifinde ise kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanır. Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, esit tutarlarda gider kaydedilir.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na ("TMS 37") uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla meycut bulunan ve geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabilmesi durumunda bu yükümlülük finansal tablolarda karşılık olarak yansıtılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

Dönem içinde ayrılan karşılıklar "Diğer faaliyet giderleri" hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karsılık tutarları "Diğer faaliyet gelirleri" hesabına gelir kaydedilmektedir.

XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

Kosullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka'ya giris olasılığını doğuran, planlanmamıs ve diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların ekonomik faydalarının gelişi olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ise ilgili varlık ve ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

XVII. Calısanların haklarına iliskin yükümlülüklere iliskin açıklamalar

Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı ("TMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm calısanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Tüm aktüeryal kayıp ve kazançlar diğer kapsamlı gelir olarak muhasebelestirilmektedir.

Toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır:

-Iskonto orani %11.50, enflasyon orani %8.00 ve reel maas artis orani %0.00 olarak dikkate alınmıstır.

-31 Aralık 2016 itibarıyla gecerli olan 4,297.21 (tam TL) düzeyindeki tavan maas tutarı esas alınmıstır.

-Emeklilik yaşı, bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmıştır.

-Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 mortalite tablosu kullanılmıştır.

Banka calısanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluslar bulunmamaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

$\mathbf{1}$ . Cari vergi

1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.

Kar dağıtılmadığı takdirde baska bir vergi ödenmemektedir. Türkiye'deki bir isveri va da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14593 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ve 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerlesik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15'tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kisilere yapılan kar dağıtımlarına iliskin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Cifte Vergilendirmeyi Önleme Anlasmalarında yer alan uvgulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilayesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl icinde ödenen gecici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar oluşması halinde geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlardan ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur.

Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

$2.$ Ertelenmiş vergi

Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 "Gelir Vergileri" standardı uyarınca vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.

Banka, 31 Mart 2017 tarihli bilançosunda, 4,168 TL tutarında ertelenmiş vergi aktifi kayıtlara yansıtmıştır (31 Aralık 2016: 1,374 TL ertelenmiş vergi pasifi). Söz konusu değere, bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulasılmıştır.

Ertelenmis vergi geliri/(gideri) gelir tablosunda "Ertelenmiş Vergi Karşılığı" satırında gösterilmiş olup, dönem geliri 6,821 TL'dir (1 Ocak – 31 Mart 2016: 866 TL gider). Ertelenmiş verginin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklarda muhasebelestirilmekte olup bu tutar 1,279 TL giderdir (31 Mart 2016: 1,688 TL gider).

$3.$ Transfer fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla "örtülü kazanç dağıtımı" başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ" bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$3.$ Transfer fiyatlandırması (devamı)

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uvgunluk ilkesi cercevesinde yapılmayan ürün, hizmet yeya mal alım ve satım islemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi acısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

Söz konusu tebliğin "7.1 Yıllık Belgelendirme" bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak "Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu" doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. Banka, ilgili formu doldurup vergi dairesine süresinde sunmaktadır.

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, hem kredi kullanımı hem de tahvil/bono ihracı yoluyla yurt içi ve yurt dışı gerçek kişilerden ve kuruluşlardan kaynak temin etmektedir.

Borclanmayı temsil eden araçlar, işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Banka'nın dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına iliskin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara vansıtılmıştır.

Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite, faiz oranı ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamlı korunma teknikleri uygulanmaktadır. Ancak; bunlar muhasebeleştirme açısından TMS 39 kapsamında riskten korunma islemleri olarak tanımlanamamaktadır.

XX. İhrac edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.

Bilanco tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar XXII.

Bilanço tarihleri itibarıyla Banka'nın kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Faaliyet bölümlerine göre raporlama dördüncü bölüm, VII no'lu dipnotta sunulmuştur.

XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde hesaplanmıştır.

Banka'nın 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla hesaplanan özkaynak tutarı 1,833,267 TL, sermaye yeterliliği standart oranı da %13.97'dir (31 Aralık 2016 özkaynak tutarı 1,783,126 TL, sermaye veterliliği standart oranı da %13.48'dir).

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem (31/03/2017) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
CEKIRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye	941,161
Hisse senedi ihraç primleri	128,678
Yedek akçeler	243,284
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr	36,755
Net Dönem Kârı	36,755
Geçmis Yıllar Kârı
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı icerisinde muhasebelestirilmeyen hisseler
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	1,349,878
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar	18,139
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	9,918
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	2.814
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma islemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

	Cari Dönem (31/03/2017) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İliskin Tutar*
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	$-$	$\overline{a}$
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı		--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fikrası uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı
Ipotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar
Cekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	30,871
Çekirdek Sermaye Toplamı	1,319,007
İLAVE ANA SERMAYE	۰.
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

	Cari Dönem (31/03/2017) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İliskin Tutar*
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	703
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	$\ddotsc$
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	1,318,304
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	400,246
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)	114,892
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	515,138
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kurulusların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı	515,138
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	1,833,442

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMINE AIT KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

	Cari Dönem (31/03/2017) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uvgulamaya İliskin Tutar*
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	64
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fikrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	111
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Gecici 2 nci maddesinin birinci fikrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fikrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fikrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	1,833,267
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	13,125,548
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Cekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	10.05
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	10.04
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	13.97
TAMPONLAR
Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı	4.50
Sermaye koruma tamponu orani (%)	1.25
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	0.01

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (31/03/2017) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uvgulamava İliskin Tutar*
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)	0.04
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ipotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	$\overline{a}$
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1.25'ine kadar olan kısmı	114,892 114,892
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	$\overline{a}$

*Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar

$\mathcal{A}$

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

	Önceki Dönem (31/12/2016) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uvgulamaya İliskin Tutar*
CEKIRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye	941,161
Hisse senedi ihraç primleri	128,678
Yedek akceler	128,369
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr	114,915
Net Dönem Kârı	114,915
Geçmiş Yıllar Kârı
İstirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	1,313,123
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar	23,257
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	10,968	$\overline{a}$
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye		$\ddotsc$
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	2,387
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	$\overline{a}$
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar

$\bar{\tau}$

1 OCAK – 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

	Önceki Dönem (31/12/2016) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uvgulamaya İlişkin Tutar*
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	$\overline{a}$
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı		--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fikrası uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutari
Ipotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	36,612
Cekirdek Sermaye Toplamı	1,276,511
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Gecici Madde 4 kapsamında olanlar)
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMINE AIT KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

	Önceki Dönem (31/12/2016) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	1,592
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	--
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	1,274,919
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	387,112
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)	121,287
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	508,399
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı	508,399
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	1,783,318

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

	Önceki Dönem (31/12/2016) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	66
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fikrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren bes yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	126
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fikrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kurulusların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	1,783,126
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	13,228,391	٠.
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	9.65
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	9.64
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	13.48
TAMPONLAR
Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı	4.50
Sermaye koruma tamponu oranı (%)	0.63
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Önceki Dönem (31/12/2016) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uvgulamava İlişkin Tutar*
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası
uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)	0.05
Uygulanacak Indirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ipotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Gecici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	$\overline{a}$
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar		--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	121,287
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1.25'ine kadar olan kısmı	121,287
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	٠.
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
Gecici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	$\overline{a}$
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--

*Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Özkaynak kalemleri ile bilanco tutarlarının mutabakatına ilişkin açıklamalar:

Özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarı ile konsolide olmayan bilançodaki "Özkaynaklar" tutarı arasındaki esas fark sermaye benzeri kredi ve tahviller ile genel karşılıklardan kaynaklanmaktadır. Genel karşılıkların kredi riskine esas tutarın %1.25'ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır.

Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:

İhraçcı	Fibabanka A.Ş.	Eco Trade And Development Bank *
Aracın kodu (CUSIP, ISIN vb.)	XS1386178237	$\frac{1}{2\pi}$
	BDDK'nın 1 Kasım 2006	BDDK'nın 1 Kasım 2006
	tarihli "Bankaların	tarihli "Bankaların
	Özkaynaklarına İlişkin	Özkaynaklarına İlişkin
	Yönetmelik" ve İngiliz	Yönetmelik" ve İngiliz
Aracın tabi olduğu mevzuat	Hukuku	Hukuku
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma durumu
1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma
uygulamasına tabi olma durumu	Hayır	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide	Konsolide Olmayan ve	Konsolide Olmayan ve
hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu	Konsolide	Konsolide
Aracın türü	Sermaye Benzeri Tahvil	Sermaye Benzeri Kredi
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son
raporlama tarihi itibarıyla - Bin TL)	363,860	36,386
Aracın nominal değeri (Bin TL)	363,860	36,386
	Sermaye Benzeri Borçlanma
Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap	Araçları	Sermaye Benzeri Kredi
Aracın ihraç tarihi	24/03/16	06/08/13
Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)	Vadeli	Vadeli
Aracın başlangıç vadesi	$11$ yil	10 y 1
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup
olmadığı	Geri ödeme hakkı vardır	Geri ödeme hakkı vardır
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları
ve geri ödenecek tutar	24/11/2022; 100 milyon USD	06/08/2018; 10 milyon USD
	Yoktur	Yoktur
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri * Ese Trade And Davelopment Benk'den kullenden sermeye benzeri kradiyi ifade etmektedir.

Eco Trade And Development Bank'dan kullanılan sermaye benzeri krediyi ifade etmektedir.

1 OCAK – 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Faiz/temettü ödemeleri
Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Değişken faiz	Değişken faiz
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	Geri ödeme opsiyon tarihine kadar %9.25 (6 yıl mid-swap oranı+%7.389); sonrasında güncel 5 yıllık mid-swap orani+%7.389	Libor + $%8.5$
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup	Yoktur	Banka sermaye benzeri kredi anlaşması tahtında temerrüte düşmesi halinde temettü
olmadığı Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma		ödemesi yapamaz.
özelliği	Mecburi	Mecburi
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı	Yoktur	Yoktur
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar		Yönetmelik madde 8-2 (ğ)
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu	--
aracın hemen üstünde yer alan araç)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı	Madde 7'ye haiz değildir, Madde 8'e haizdir.	Madde 7'ye haiz değildir, Madde 8'e haizdir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı

1 OCAK – 31 MART 2017 HESAP DÖNEMINE AIT KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca üç aylık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklasım kullanıldığından, 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:

• İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV'ın değişim tablosu
• İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR'ye ilişkin RAV değişimleri
• İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değisim tablosu

			Risk Ağırlıklı Tutar	Asgari Sermaye Yükümlülüğü
		Cari Dönem (31 Mart 2017)	Önceki Dönem (31 Aralık 2016)	Cari Dönem (31 Mart 2017)
$\mathbf{1}$	Kredi riski (karşı taraf kredi riski ve KYK'ya yapılan yatırımlar hariç)	11,304,374	11,713,786	904,350
$\overline{2}$	Standart yaklaşım	11,304,374	11,713,786	904,350
3	İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım
4	Karşı taraf kredi riski	710,426	662,570	56,834
5	Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	710,426	662,570	56,834
6	Içsel model yöntemi		$\overline{a}$
7	Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları	--
8	KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi	39,405	44.943	3,152
9	KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi	--
10	KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi	$-$	--
11	Takas riski	--	--
12	Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları	шm	$\overline{a}$
13	İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım	--	--
14	İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı	--	--
15	Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı	--	$-1$
16	Piyasa riski	184,325	153,788	14,746
17	Standart yaklaşım	184,325	153,788	14,746
18	İçsel model yaklaşımları
19	Operasyonel risk	887,018	653,305	70,962
20	Temel gösterge yaklaşımı	887,018	653,305	70,962
21	Standart yaklaşım
22	İleri ölçüm yaklaşımı	$-$	--	--
23	Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi)	--	--
24	En düşük değer ayarlamaları	--	--
25	Toplam $(1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)$	13,125,548	13,228,391	1,050,044

Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakıs

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Ш. Kur riskine ilişkin açıklamalar

Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Ana ortaklık Banka önemli tutarlarda parite ve kur riski almamakta, islemler hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.

Banka, 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla 57,566 TL bilanço kapalı pozisyonundan (31 Aralık 2016: 376,413 TL kapalı pozisyon) ve 12,990 TL'si bilanço dışı açık pozisyondan (31 Aralık 2016: 501,901 TL açık pozisyon) oluşmak üzere 44,576 TL net yabancı para kapalı pozisyon (31 Aralık 2016: 125,488 TL acık pozisyon) tasımaktadır. Maruz kaldığı kur riskinin ölcülmesinde, yasal raporlamada kullanılan "standart metot" kullanılmaktadır.

Banka'nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları tam TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru	3.6386 TL
Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru	3.9083 TL

Tarih	ABD Dolari	Avro
27 Mart 2017	3.6185	3.9051
28 Mart 2017	3.5931	3.9045
29 Mart 2017	3.6186	3.9283
30 Mart 2017	3.6416	3.9268
31 Mart 2017	3.6386	3.9083

2017 yılı Mart ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 3.6611 TL, Avro döviz alış kuru 3.9149 TL'dir (tam TL).

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Cari Dönem	Avro	ABD Doları	Diğer	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
TCMB	188,798	1,294,087	320,117	1,803,002
Bankalar	63,147	36,133	2,761	102,041
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya	362
Zarara Yansıtılan FV. (*)		4,472		4,834
Para Piyasalarından Alacaklar	332,205	29,110		361,315
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	76,930	669,221		746,151
Krediler (**)	2,429,227	1,516,016	117,733	4,062,976
İştirak Bağlı Oraklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (***)	695	279		974
Toplam Varlıklar	3,091,364	3,549,318	440,611	7,081,293
Yükümlülükler
Bankalar Mevduati	97,137	371,775	24,548	493,460
Döviz Tevdiat Hesabı	352,665	3,474,488	41,891	3,869,044
Para Piyasalarına Borçlar	57,883	515,985	--	573,868
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	967,393	636,250	1,363	1,605,006
Muhtelif Borçlar	4,533	101,618	1,619	107,770
İhraç Edilen Menkul Değerler
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Yükümlülükler
Diğer Yükümlülükler(****)	2,440	372,139		374,579
Toplam Yükümlülükler	1,482,051	5,472,255	69,421	7,023,727
Net Bilanço Pozisyonu	1,609,313	(1,922,937)	371,190	57,566
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(1,615,812)	1,943,930	(341, 108)	(12,990)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
$(*)$	2,134,883	5,980,607	242,165	8,357,655
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (*)	3,750,695	4,036,677	583,273	8,370,645
Gayri Nakdi Krediler (**)	146,636	287,293		433,929
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	2,769,187	3,549,207	376,254	6,694,648
Toplam Yükümlülükler	1,785,647	4,490,878	41,710	6,318,235
Net Bilanço Pozisyonu	983,540	(941, 671)	334,544	376,413
Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	(1,015,278)	810,480	(297, 103)	(501, 901)
$(*)$	2,245,247	3,495,902	86,823	5,827,972
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (*)	3,260,525	2,685,422	383,926	6,329,873
Gayri Nakdi Krediler (**)	139,807	316,902	145	456,854

$(*)$ 237 TL tutarında alım satım amaçlı türev finansal varlıklar reeskontu dahil edilmemiştir.

(**) 412,108 TL tutarında dövize endeksli kredi, reeskont ve tahakkuk tutarını içermektedir.

(***) 12,790 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemektedir.

(****) 233 TL tutarında alım satım amaçlı türev finansal borçlar reeskontu dahil edilmemiştir.
(****) 233 TL tutarında alım satım amaçlı türev finansal borçlar reeskontu dahil edilmemiştir.
(*****) Cari dönemde türev finan finansal araçlardan borçlar içerisinde 512,393TL döviz satım taahhüdü (31 Aralık 2016: 143,268 TL döviz satım taahhüdü) yer almaktadır. (******) Net nazım hesap pozisyonu üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine iliskin acıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftada bir Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelismelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.

Banka'nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot ve aktif-pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.

Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık yapılmaktadır. Banka, faiz riski içeren varlık ve yükümlülük kalemlerine geçmiş yıllarda yaşanmış olan krizleri dikkate alarak çeşitli şoklar uygulamakta, uygulanan şoklar sonucunda meydana gelen bankanın net bugünkü değerindeki değisimi Yönetim Kurulu tarafından öngörülen limitler dahilinde takip etmektedir.

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanco dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

Cari Dönem Sonu	1 Aya Kadar	$1-3$ Ay	$3-12$ Ay	$1-5$ Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB	1,508,689					560,027	2,068,716
Bankalar	438,888					49,975	488,863
Gerçeğe Uyg. Değer Farkı Kâr
veya Zarara Yans. Finansal Varlıklar	19.605
Para Piyasalarından Alacaklar	448,845	24,935	68,430	377,340	2,912	43,641	536,863 448,845
Satılmaya Hazır Finansal
Varlıklar	16,675	--	9,435	777,213	112,308	1,328	916,959
Verilen Krediler	1,609,849	3,619,467	2,302,446	2,946,508	914,708	164,874	11,557,852
Vadeye Kadar Elde Tut.
Yatırımlar
Diğer Varlıklar (*)						342,741	342,741
Toplam Varlıklar	4,042,551	3,644,402	2,380,311	4,101,061	1,029,928	1,162,586	16,360,839
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	464,407	14,292				128,800	607,499
Diğer Mevduat	5,499,219	2,699,670	870,764	15,337		649,811	9,734,801
Para Piyasalarına Borçlar	328,177	275,699					603,876
Muhtelif Borçlar	--	$\overline{\phantom{a}}$				203,574	203,574
İhraç Edilen Menkul Değerler	267,762	241,191	512,448	--		--	1,021,401
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar	122,817	1,033,314	462,580	2.669		--	1,621,380
Diğer Yükümlülükler (**)	28,148	24,327	57.146	365,024	364,624	1,729,039	2,568,308
Toplam Yükümlülükler	6,710,530	4,288,493	1,902,938	383,030	364,624	2,711,224	16,360,839
Bilançodaki Uzun Pozisyon	$-1$	$-$	477,373	3,718,031	665,304	$-$	4,860,708
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(2,667,979)	(644,091)	--	$-$	$\overline{\phantom{a}}$	(1,548,638)	(4,860,708)
Nazım Hes. Uzun Pozisyon			--	25,000	$\overline{\phantom{a}}$	13,012,091	13,037,091
Nazım Hes. Kısa Pozisyon			$\overline{\phantom{a}}$	(25,000)	$\overline{\phantom{m}}$	(13,005,350)	(13,030,350)
Toplam Pozisyon	(2,667,979)	(644,091)	477,373	3,718,031	665,304	(1,541,897)	6,741

(*) Faizsiz kolonu 4,897 TL tutarında iştirakler, 5,445 TL tutarında bağlı ortaklıklar, 183,902 TL tutarında maddi duran varlıkları, 3,516 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları,4,171 TL tutarında vergi varlığını, 4,540 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 136,270 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini içermektedir.

(**) Faizsiz kolonu 1,331,739 TL tutarında özkaynaklar, 178,771 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 55 TL kiralama işlemlerinden borçlar, 177,620 TL tutarında karşılıklar ve 40,853 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

Önceki Dönem Sonu	1 Aya Kadar	$1-3$ Ay	$3-12$ Ay	$1-5$ Yıl	5 Yil ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB	1,352,802				--	585,132	1,937,934
Bankalar Gerçeğe Uyg. Değer Farkı Kâr veya	33,815				--	24,249	58,064
Zarara Yans. Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar	21,971 274,702	1,174	1,014	1,194	2,905	469,427	497,685 274,702
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	--	293	24,940	751,929	109,044	1,020	887,226
Verilen Krediler	1,869,120	3,805,040	1,991,266	2,772,280	875,097	128,469	11,441,272
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar Diğer Varlıklar (*)	$-$ $-$	$-$				296,626	296,626
Toplam Varlıklar	3,552,410	3,806,507	2,017,220	3,525,403	987,046	1,504,923	15,393,509
Yükümlülükler Bankalar Mevduatı	347,019	20.072			$-$	114,714	481,805
Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar	5,589,025 517,259	2,136,045 166,569	894,494	17,244	--	502,890	9,139,698 683,828
Muhtelif Borçlar						145,749	145,749
İhraç Edilen Menkul Değerler	183,558	424,661	383,756	--			991,975
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler (**)	56,928 --	903,970 8,737	609,851 $\overline{\phantom{a}}$	2,534 $-$	$\qquad \qquad \cdots$ 351,920	-- 2,016,514	1,573,283 2,377,171
Toplam Yükümlülükler	6,693,789	3,660,054	1,888,101	19,778	351,920	2,779,867	15,393,509
Bilancodaki Uzun Pozisyon	$-$	146,453	129,119	3,505,625	635,126	--	4,416,323
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(3, 141, 379)					(1,274,944)	(4,416,323)
Nazım Hes. Uzun Pozisyon				25,000		9,921,939	9,946,939
Nazım Hes. Kısa Pozisyon	--	--	$-$	(25,000)	--	(9,874,479)	(9,899,479)
Toplam Pozisyon	(3, 141, 379)	146,453	129,119	3,505,625	635,126	(1,227,484)	47,460

(*) Faizsiz kolonu 5,445 TL tutarında bağlı ortaklıklar, 186,199 TL tutarında maddi duran varlıkları, 3,979 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları,3 TL tutarında vergi varlığını, 3,817 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 97,183 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini içermektedir.

(**) Faizsiz kolonu 1,289,866 TL tutarında özkaynaklar, 126,110 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 85 TL kiralama işlemlerinden borçlar, 178,569TL tutarında karşılıklar ve 38,424 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

Cari Dönem Sonu	Avro	ABD Dolari	Japon Yeni	TL
	%	%	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satin Alinan Cekler) ve T.C. Merkez
Bankasi		1.00		4.00
Bankalar	0.01			11.75
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	2.21	4.72		12.13
Para Piyasalarından Alacaklar	0.01	1.10		12.42
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	3.43	4.51		9.40
Verilen Krediler	5.89	6.30		15.35
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	$- -$
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat		1.05		10.00
Diğer Mevduat	1.45	3.31		12.41
Para Piyasalarına Borçlar	0.24	2.05		9.25
Muhtelif Borçlar	--	$- -$		$\blacksquare$
İhraç Edilen Menkul Değerler		9.25		11.54
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	1.84	2.51		6.54

Önceki Dönem Sonu	Avro	ABD Doları	Japon Yeni	TL
	%	$\%$	$\%$	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satin Alinan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası		0.75		3.31
Bankalar	0.03	0.55		--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	3.19	4.69		10.67
Para Piyasalarından Alacaklar	0.01			10.40
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	3.43	4.51		9.40
Verilen Krediler	5.97	6.23		15.23
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat		0.84		9.06
Diğer Mevduat	1.60	3.46		11.40
Para Piyasalarına Borçlar	0.53	2.27		8.00
Muhtelif Borçlar		$-$	--
İhraç Edilen Menkul Değerler		9.25		10.77
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	1.89	2.53		6.55

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

V. Hisse senedi pozisyon riskine iliskin acıklamalar

31 Mart 2017 tarihi itibariyle hisse senedi pozisyonu bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır).

VI. Likidite riskine ilişkin açıklamalar

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası yılda bir kez ve gerek duyulduğunda gözden geçirilmektedir. Bu politika dahilinde APKO tarafından likidite riski kısa ve uzun vadeli bakış açısıyla aşağıdaki cercevede yönetilmektedir;

Banka tarafından haftalık olarak APKO toplantıları dahilinde fonlama ihtiyacı ve kaynakları görüşülerek likidite stratejisi belirlenir. Hazine Bölümü, belirlenen strateji doğrultusunda para akışlarını ve likiditeyi yönetir. APKO üyeleri tarafından gerek duyulması halinde likidite toplantıları ile daha yakından takip yapılması sağlanır. Hazine Bölümü tarafından kısa yadeli likidite yönetimi yapılırken APKO stratejisi, yasal rasyolar ve stres testleri dikkate alınır.

Bankanın TL/YP dengesi haftalık olarak takip edilmekte olup, aksiyon kararları APKO dahilinde alınmaktadır. Söz konusu fonlama dengesi doğrudan takip edilmekte ve risk-getiri-maliyet değerlendirmesi yapılmak suretiyle dengelenmektedir.

Uzun vadeli likidite için haftalık olarak Vade Uyumsuzluğu Raporu hazırlanmakta ve APKO sunumunda yer verilmektedir. Banka, Türk Bankacılık sektörünün genel yapısından da kaynaklanan 2 yıl vade diliminde negatif likidite taşımaktadır. Banka sektörel likidite uyumsuzluğunu uzun vadeli fonlama alternatiflerine yönelerek gidermeyi amaçlamaktadır. Söz konusu uyumsuzluk riskinden korunma kararları APKO tarafından alınmaktadır. Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı, yurt içinden / yurt dışından kullanılan krediler ve bono/tahvil ihracı olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

Stres testinin kullanımına ilişkin bilgi:

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası dahilinde Risk Yönetimi Bölümü tarafından haftalık stres testleri uygulanmaktadır. Söz konusu stres testleri; 14 günlük dilimde mevduat çıkışının engellenemeyeceği, TL bono ihracından sağlanan fonların tümünün çıkacağı, karşı banka limitlerinin kullanılamayacağı senaryoları üzerine kurulmuş olup, sonuçlarına haftalık olarak APKO, aylık olarak Risk Komitesi sunumlarında yer verilmektedir. Bu sayede Bankanın fonlama yapısında varolan riskler yakından takip edilmekte ve risk yönetimi adına aksiyonlar alınmaktadır.

İhtiyaç anında kullanılacak alternatif fonlama kaynakları belirlenmiştir. Kısa vadeli likidite şoklarına karşı aksiyon almakla görevli Aktif Pasif Komitesi üyeleridir. Herhangi bir kriz anında ya da gerek görülmesi halinde APKO üyeleri tarafından likidite toplantısı çağrısı yapılarak, alınması muhtemel aksiyon planları hızla alınarak ilerlenmektedir. Söz konusu aksiyon planları İSEDES kapsamında Yönetim Kurulu tarafından onaylı olarak belirlenmiştir. Banka herhangi bir acil durumda ulaşabileceği kaynakları sürekli gözden geçirmekte, acil durum/kriz belirtilerini yukarıda bahsi geçen stres ve senaryo analizi sonuçlarını erken uyarı sistemi olarak dikkate alarak desteklemektedir.

BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca 1 Ocak 2017 tarihinden itibaren bankaların yapacakları hesaplamalarda likidite oranının yabancı para için en az %60, toplam için ise en az %80 olması gerekmektedir.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer		Dikkate Alınma Oranı
	Cari Dönem			Uygulanmış Toplam Değer *
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR	TP+YP	YP	$TP+YP$	YP
$\mathbf{1}$	Yüksek kaliteli likit varlıklar			1,690,152	1,524,493
	NAKİT ÇIKIŞLARI
$\boldsymbol{2}$	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	5,928,657	2,656,056	538,815	248,706
3	İstikrarlı mevduat	1,081,013	337,994	54,051	16,900
$\overline{4}$	Düşük istikrarlı mevduat	4,847,644	2,318,062	484,764	231,806
5	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	3,184,523	1,462,361	1,824,102	897,459
6	Operasyonel Mevduat
7	Operasyonel Olmayan Mevduat	2,165,684	877,278	866,274	350,911
8	Diğer Teminatsız Borçlar	1,018,839	585,083	957,828	546,548
9	Teminatlı Borçlar			409,489	409,489
$10\,$	Diğer Nakit Çıkışları	1,461,050	598,850	332,166	242,145
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	213,046	200,284	213,046	200,284
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
13	Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	1,248,004	398,566	119,120	41,861
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler		$-$
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	19,358	9	19,115	9
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			3,123,687	1,797,807
	NAKİT GİRİŞLERİ
17	Teminatlı alacaklar	36,913	36,913	36,284	36,284
18	Teminatsız alacaklar	1,791,898	431,784	1,265,578	379,673
19	Diğer nakit girişleri	39,294	27,038	39,294	27,038
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	1,868,105	495,735	1,341,156	442,995
21	TOPLAM YKLV STOKU			1,690,152	1,524,493
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			1,782,531	1,354,813
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			94.82	112.52

Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan haftalık likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Önceki Dönem			Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer*
		$TP+YP$	YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar			1,612,419	1,500,173
	NAKİT ÇIKIŞLARI
$\overline{c}$	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	5,695,464	2,273,281	358,551	137,961
3	İstikrarlı mevduat	4,219,902	1,787,343	210,995	89,367
$\overline{4}$	Düşük istikrarlı mevduat	1,475,563	485,938	147,556	48,594
5	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	3,101,718	1,610,573	1,781,409	982,506
6	Operasyonel Mevduat
7	Operasyonel Olmayan Mevduat	2,154,050	1,001,207	861,620	400,483
8	Diğer Teminatsız Borçlar	947,668	609,366	919,788	582,023
9	Teminatlı Borçlar			389,631	389,631
$10\,$	Diğer Nakit Çıkışları	1,364,540	818,505	261,554	180,209
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	128,841	402,536	128,840	123,387
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
13	Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	1,235,699	415,969	132,714	56,822
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	20,807	27	20,546	27
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			2,811,690	1,690,334
	NAKIT GIRISLERI
17	Teminatlı alacaklar	41,014	40,870	40,080	40,080
18	Teminatsız alacaklar	1,547,281	283,953	963,460	236,017
19	Diğer nakit girişleri	34,203	28,492	34,202	28,491
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	1,622,497	353,315	1,037,742	304,589
21	TOPLAM YKLV STOKU			1,612,419	1,500,173
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			1,773,948	1,385,745
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			90.89	108.26

* Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan haftalık likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.

1 OCAK – 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

1 Ocak – 31 Mart 2017 döneminin son 3 ayında gerçekleşen en düşük, en yüksek ve ortalama Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

Cari Dönem	En Yüksek	Tarih	En Düsük	Tarih	Ortalama
$TP+YP$	%123.23	27.03.2017	%76.60	20.02.2017	%95.59
YP	% 154.77	01.01.2017	%90.14	06.02.2017	%114.03

Önceki Dönem	En Yüksek	Tarih	En Düsük	Tarih	Ortalama
$TP+YP$	%129.68	25.10.2016	%72.00	23.11.2016	%92.16
YP	% 170.08	07.12.2016	%74.04	15.11.2016	% 113.52

Banka, söz konusu rasyo hesaplamasını 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca yapmaktadır. Bahsi geçen yönetmelik uyarınca yüksek kaliteli likit varlık olarak dikkate alınan kalemler arasında; ağırlıklı olarak nakit varlıklar ve TCMB nezdinde tutulan karsılık hesapları ile menkul kıymetler portföyü bulunmaktadır. Likidite karsılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar; vadeye kalan gün değişimi ile 30 günlük dilime giren mevduatlar ile bankalararası piyasada yapılan plasman ve borçlanma kalemleridir. Banka fon kaynaklarının önemli bölümünü mevduatlar oluşturmakla beraber Banka tarafından ihraç edilen bonolar, bankalararası borclanma kalemleri ile yurt dışından sağlanan fonlar diğer önemli fon kaynaklarıdır.

Banka, türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkış ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemleri, 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karsılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca 24 aylık ortalamaları dikkate alarak hesaplamaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

Cari Dönem Sonu	Vadesiz	1 Aya Kadar	$1-3$ Ay	$3-12$ Ay	$1-5$ Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Dağıtılamayan	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
TCMB	374,065	1,694,651						2,068,716
Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya	49,975	438,888					$\overline{\phantom{a}}$	488,863
Zarara Yansıtılan FV.	--	63,053	24,935	51,525	394,438	2,912	--	536,863
Para Piyasalarından Alacaklar	--	448,845	--				$\overline{a}$	448,845
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	1,328	14,958	$\overline{\phantom{a}}$	9,435	777,213	114,025	--	916,959
Verilen Krediler	$\overline{a}$	1,499,589	1,646,798	4,398,029	3,375,577	472,985	164,874	11,557,852
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{a}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{a}$			$-$
Diğer Varlıklar (*)	--	--	--	--		$\overline{\phantom{a}}$	342,741	342,741
Toplam Varlıklar	425,368	4,159,984	1,671,733	4,458,989	4,547,228	589,922	507,615	16,360,839
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	128,800	464,407	14,292					607,499
Diğer Mevduat	649,811	5,499,219	2,699,670	870,764	15,337		--	9,734,801
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan
Fonlar	$-$	51,389	131,058	847,705	520,840	70,388	$-$	1,621,380
Para Piyasalarına Borçlar	--	328,177	275,699	$\overline{a}$			--	603,876
İhraç Edilen Menkul Değerler	$\overline{\phantom{a}}$	267,762	241,191	512,448	$-$	$-$	--	1,021,401
Muhtelif Borclar	$-$	203,574	$\ddotsc$		$-$		$\overline{\phantom{a}}$	203,574
Diğer Yükümlülükler (**)	--	215,500	41,569	62,246	369,581	364,799	1,514,613	2,568,308
Toplam Yükümlülükler	778,611	7,030,028	3,403,479	2,293,163	905,758	435,187	1,514,613	16,360,839
Likidite Fazlası/ (Açığı)	(353, 243)	(2,870,044)	(1,731,746)	2,165,826	3,641,470	154,735	(1,006,998)	$\sim$
Net Bilanço Dışı Pozisyonu	--	(12, 043)	(1,948)	6,859	14,279	(854)	--	6,293
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	$\overline{\phantom{a}}$	3,086,358	3,072,884	2,305,179	3,646,514	36,386	$\overline{a}$	12,147,321
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	$\overline{\phantom{a}}$	3,098,401	3,074,832	2,298,320	3,632,235	37,240	$\overline{\phantom{a}}$	12, 141, 028
Gayrinakdi Krediler	$\overline{\phantom{a}}$	52,640	134,739	359,869	91,099	242,166	$-$	880,513
Önceki dönem
Toplam Varlıklar	373,581	3,690,006	1,575,068	4,420,080	4,322,835	586,844	425,095	15,393,509
Toplam Yükümlülükler	617,604	6,955,286	2,929,037	2,137,078	852,775	432,119	1,469,610	15,393,509
Net Likidite Açığı	(244, 023)	(3,265,280)	(1, 353, 969)	2,283,002	3,470,060	154,725	(1,044,515)
Net Bilanço Dışı Pozisyonu		15,785	(3,025)	19,021	16,005		۰.	47,786
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar		2,622,167	1,018,933	2,321,449	3,776,784		--	9,739,333
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	$\overline{\phantom{a}}$	2,606,382	1,021,958	2,302,428	3,760,779	$\overline{a}$	$\overline{a}$	9,691,547
Gavrinakdi Krediler		49 172	158 169	321 197	95.139	273 349		807.026

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan,

kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

(**) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

1 OCAK – 31 MART 2017 HESAP DÖNEMINE AIT KONSOLIDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesi İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin olarak hesaplanan tabloya aşağıda yer verilmiştir;

	Bilanço içi varlıklar	Cari Dönem*	Önceki Dönem*
1	Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)	16,360,220	15,533,937
$\overline{2}$	(Ana sermayeden indirilen varlıklar)	(32,798)	(34, 286)
3	Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplam1)	16,327,422	15,499,651
	Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
4	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti	530,468	331,031
5	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı	227,500	185,286
6	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı)	757,968	516,317
	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
7	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço ici haric)	853,233	811,748
8	Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı
9	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı)	853,233	811,748
	Bilanço dışı işlemler	--
10	Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	2,835,077	2,193,861
11	(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutari)	$-1$	۰
12	Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı)	2,835,077	2,193,861
	Sermaye ve toplam risk	--
13	Ana sermaye	1,303,138	1,265,803
14	Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 nci satırların toplamı)	20,773,700	19,021,577
	Kaldıraç oranı
15	Kaldıraç oranı	6.28	6.67

(*) Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları göstermektedir.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka, bireysel bankacılık hizmetleri, bireysel müşteri cari hesapları, mevduat hesapları, uzun vadeli yatırıma yönelik ürünleri, takas-saklama hizmetleri, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri ile uzun vadeli konut kredileri ve diğer tüm bireysel bankacılık hizmetleri ve ticari bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir.

	Perakende	Ticari & Kurumsal	Hazine &	Banka'nın Toplam
	Bankacılık	Bankacılık	Genel Müdürlük	Faaliyeti
Cari Dönem - 1 Ocak - 31 Mart 2017
Faaliyet Geliri	60.651	83,770	18.595	163,016
Faaliyet Kârı/(Zararı)	(8,616)	54,523	(659)	45,248
Vergi Gideri				(8.493)
Dönem Net Kârı/(Zararı)				36,755
Cari Dönem- 31 Mart 2017
Bölüm Varlıkları	3,227,639	8.165.338	4.967.862	16.360,839
Toplam Varlıklar				16,360,839
Bölüm Yükümlülükleri	6.747.915	2.986,885	5,294,300	15,029,100
Özkaynaklar				1,331,739
Toplam Yükümlülükler				16,360,839

	Perakende	Ticari & Kurumsal	Hazine &	Banka'nın Toplam
	Bankacılık	Bankacılık	Genel Müdürlük	Faaliveti
Önceki Dönem - 1 Ocak – 31 Mart 2016
Faalivet Geliri	58,342	70,438	14.651	143,431
Faaliyet Kârı/(Zararı)	10.156	44.178	(19, 173)	35,161
Vergi Gideri				(10, 858)
Dönem Net Kârı/(Zararı)				24,303
Önceki Dönem- 31 Aralık 2016
Bölüm Varlıkları	3,338,361	7.974.405	4.080.743	15,393,509
Toplam Varlıklar				15,393,509
Bölüm Yükümlülükleri	6,543,963	2.595.736	4.963.944	14, 103, 643
Ozkaynaklar				1.289.866
Toplam Yükümlülükler				15,393,509

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

BESİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DIPNOTLAR

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

Nakit değerler ve TCMB'ye ilişkin bilgiler $1.$

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP	TР	YР
Kasa/Efektif	28,035	46,784	28,535	49.972
TCMB	237,679	1,756,218	109.442	1,749,985
Diğer	$-$	$- -$	$- -$	$\sim$ $\sim$
Toplam	265,714	1,803,002	137,977	1,799,957

$1.1$ T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

		Cari Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	73.045	226.204	109.442	160,363
Vadeli Serbest Hesap	164.634	$- -$	--	25,969
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	$- -$	1,530,014	$- -$	1,563,653
Toplam	237,679	1,756,218	109,442	1,749,985

Türkiye'de faaliyet gösteren bankalar, TCMB'nin 2005/1 Sayılı "Zorunlu Karsılıklar Hakkında Tebliği''ne göre Türk parası yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %4-%10.50 arasında değişen oranlarda, yabancı para yükümlülükleri için başta ABD Doları ve Avro döviz cinslerinden olmak üzere yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %4-%24 arasında değişen oranlarda TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. TCMB'nin 21 Ekim 2014 tarihli 2014-72 nolu basın duyurusuna istinaden, 2014 yılı Kasım ayı itibarıyla zorunlu karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kismina ve TCMB'nin 2 Mayıs 2015 tarihli 2015-35 nolu basın duyurusuna istinaden, 2015 yılı Mayıs ayı itibarıyla zorunlu karsılıkların ABD Doları cinsinden tutulan kısmına faiz ödenmeye baslanmıştır.

$2.$ Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı finansal varlıklara ilişkin bilgiler $2.1$

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	VP	TP	YP
Hisse Senetleri	$\qquad \qquad$	$\qquad \qquad \cdots$	$- -$	$-$
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	17,158	$\cdots$	7,055	$-$
Diğer	$-$	$- -$	---	$- -$
Toplam	17.158	--	7.055	$\sim$ $\sim$

Bilanço tarihleri itibarıyla teminat olarak verilen alım-satım amaçlı finansal varlıklar, T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.'ye, bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen teminatlardan oluşmaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$2.2$ Repo islemlerine konu olan alım satım amaçlı finansal varlıklar

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP.
Hisse Senetleri	$-!$ $-$	--	$\overline{a}$	$\bullet\bullet$
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	$- -$	$- -$	9.581	$\overline{\phantom{a}}$
Toplam	$\overline{\phantom{a}}$	$\blacksquare$	9,581	$\sim$ $\sim$

$2.3$ Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu

		Cari Dönem
	TP	YP	TP	YP.
Vadeli İşlemler	22,885		15,877	$\hspace{0.1mm}-\hspace{0.1mm}-\hspace{0.1mm}$
Swap İşlemleri	309,441	--	272,383	$\overline{\phantom{m}}$
Futures İşlemleri	$\sim$	$-1$	$\sim$ $\sim$	$- -$
Opsiyonlar	133,211	237	126,479	265
Diğer	$- -$	$- -$	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{m}}$
Toplam	465,537	237	414,739	265

$3.$ Bankalara ilişkin bilgiler

$3.1$ Bankalara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurt içi	386,337	52,762	514	33,815
Yurt dışı	485	49,279	598	23,137
Yurt dışı Merkez ve Şubeler	$\sim$ $\sim$	--	$-1$	$\cdots$
Toplam	386,822	102,041	1,112	56,952

$3.2$ Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

$\boldsymbol{4}$ . Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

$4.1$ Satılmaya hazır finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YР	TP	YP
Hisse Senetleri	$- -$	$\qquad \qquad \cdots$	--	$- -$
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	154,561	742,722	169,880	681,568
Diğer	$\bullet\bullet$	$- -$	$- -$
Toplam	154,561	742,722	169,880	681,568

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$4.2$ Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	931,072	902,795
Borsada İşlem Gören	931,072	902,795
Borsada İşlem Görmeyen	$- -$
Hisse Senetleri	1.328	1,019
Borsada İşlem Gören	1,328	1,019
Borsada İşlem Görmeyen	$- -$
Değer Azalma Karşılığı (-)	15,441	16,588
Toplam	916.959	887,226

5. Kredilere ilişkin açıklamalar

$5.1$ Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	$\sim$ $\sim$	$- -$	--	$\sim$ $\sim$
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--		--
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler		--
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	$\sim$ $\sim$	$\sim$	--	$\sim$
Banka Mensuplarina Verilen Krediler	3,666	$\sim$	3,630	--
Toplam	3,666	$\bullet\bullet$	3.630	--

$5.2$ Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

		Standart Nitelikli Krediler ve			Yakın İzlemedeki Krediler ve
	Diğer Alacaklar			Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler	Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam)	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar		Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam)	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar
		Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar	Diğer		Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar	Diğer
İhtisas Dışı Krediler	10,435,240	12,225	81	957,738	481,458	105,315
Isletme Kredileri
İhracat Kredileri	274,127			16,903	12,543	87
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler	406,395			966	26
Tüketici Kredileri	510,205	14		41,933	6,461	2,505
Kredi Kartları	90,374			9,147
Diğer	9,154,139	12,211	81	888,789	462,428	102,723
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar		--	--
Toplam	10,435,240	12,225	81	957,738	481,458	105,315

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$5.2$ Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (devamı)

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Standart Nitelikli Krediler ve	Yakın İzlemedeki Krediler ve	Standart Nitelikli Krediler ve	Yakın İzlemedeki Krediler ve
	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı	12,225	481,458	9,356	474.112
l veya 2 defa uzatılanlar	12,225	477,571	9.356	470,413
3,4 veya 5 defa uzatılanlar	$\sim$ $\sim$	3.887	$\sim$	3,699
5 üzeri uzatılanlar	--	--	$\blacksquare$

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	Standart Nitelikli Krediler ve	Yakın İzlemedeki Krediler ve	Standart Nitelikli Krediler ve	Yakın İzlemedeki Krediler ve
	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar
Ödeme Planı Değişikliğiyle Uzatılan Süre	12,225	481,458	9,356	474,112
$0-6$ av	2.294	28.126	2.012	32,121
$6 - 12$ ay	$\sim$	31,512	843	38,737
$1-2$ yil	394	114.552	470	124.864
$2 - 5$ yil	7,670	178,792	4.095	168,291
5 yıl ve üzeri	1,867	128,476	1,936	110.099

Yakın izlemedeki kredilerin gecikme süreleri

	Ticari	Tüketici
Cari Dönem	Krediler	Kredileri	Toplam
$1-30$ gün arası	183,681	5,270	188,951
$31-60$ gün arası	85,721	17.524	103,245
$61-90$ gün arası	96,499	11,937	108,436
Toplam	365,901	34,731	400,632

	Ticari	Tüketici
Önceki Dönem	Krediler	Kredileri	Toplam
$1-30$ gün arası	141,691	5,493	147,184
$31-60$ gün arası	63,683	19,468	83,151
$61-90$ gün arası	173,908	12.202	186,110
Toplam	379,282	37,163	416,445

Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMINE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$5.3$ Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	10,227	468,501	478,728
Konut Kredisi	11	319,098	319,109
Taşıt Kredisi	315	5,779	6,094
İhtiyaç Kredisi	9,901	143,624	153,525
Diğer	--
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli		63,184	63,184
Konut Kredisi		61,614	61,614
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi		1,570	1,570
Diğer
Tüketici Kredileri-YP		1,339	1,339
Konut Kredisi		1,339	1,339
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP	5,003		5,003
Taksitli	692		692
Taksitsiz	4,311		4,311
Bireysel Kredi Kartları-YP	205		205
Taksitli	$\overline{a}$
Taksitsiz Personel Kredileri-TP	205		205
Konut Kredisi	203	2,530 60	2,733 60
Taşıt Kredisi	$\sim$
İhtiyaç Kredisi	203	2,470	2,673
Diğer	$\overline{a}$
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP	924		924
Taksitli	211		211
Taksitsiz	713		713
Personel Kredi Kartları-YP	9		9
Taksitli
Taksitsiz	9		9
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	6,154		6,154
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)	۰.	--
Toplam	22,725	535,554	558,279

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$5.4$ Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	K isa	Orta ve Uzun
	Vadeli	Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	771,079	2,136,228	2,907,307
İşyeri Kredileri		4,865	4,865
Taşıt Kredileri	2,536	53,554	56,090
İhtiyaç Kredileri	768,543	2,077,809	2,846,352
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	4,119	198,789	202,908
İsyeri Kredileri		543	543
Taşıt Kredileri		10,150	10,150
İhtiyaç Kredileri	4,119	188,096	192,215
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP	93,339		93,339
Taksitli	18,173		18,173
Taksitsiz	75,166		75,166
Kurumsal Kredi Kartları-YP	41		41
Taksitli
Taksitsiz	41		41
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	75,813	w M	75,813
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam	944.391	2,335,017	3,279,408

$5.5$ Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

Cari Dönem	Önceki Dönem
$-1$	$- -$
11,392,978	11,312,803
11,392,978	11,312,803

5.6 Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt içi Krediler	11,001,882	10,938,052
Yurt dışı Krediler	391,096	374,751
Toplam	11,392,978	11,312,803

$5.7$ Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Banka'nın 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır).

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$5.8$ Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar

Özel Karşılıklar	Cari Dönem	Onceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	10,139	9.430
Tahsili Süpheli Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	38.636	23.399
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	68.452	51,341
Toplam	117.227	84,170

5.9 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına $5.9.1$ bağlanan kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil Imkanı Sinirli Krediler	Tahsili Süpheli Krediler ve	Zarar Niteliğindeki
	ve Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar	Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem		--	66
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar			66
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem			88
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar			88
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar

$5.9.2$ Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sinirli Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Süpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Onceki Dönem Sonu Bakiyesi	71,154	62,682	78,803
Dönem İçinde İntikal (+)	79,780	824	394
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)	$- -$	70,601	22,904
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	70,601	22,904
Dönem İçinde Tahsilat (-)	6,626	2,958	1,952
Aktiften Silinen (-)	--	--
Kurumsal ve Ticari Krediler	--	--
Bireysel Krediler	--	--
Kredi Kartları		--
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi	73,707	108,245	100,149
Özel Karşılık (-)	10.139	38,636	68,452
Bilançodaki Net Bakiyesi	63,568	69,609	31,697

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$5.9.3$ Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil Imkanı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Sinirli Krediler	Krediler ve	Krediler ve Diğer
	ve Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar	Alacaklar
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	6,528	1.565	27,260
Özel Karsılık (-)	1.293	783	10,169
Bilançodaki Net Bakiyesi	5,235	782	17,091
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	348	4,057	24,401
Özel Karşılık (-)	70	2,029	7,352
Bilançodaki Net Bakiyesi	278	2,028	17,049

$5.9.4$ Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
			Zarar
	Tahsil İmkanı Sınırlı	Tahsili Şüpheli	Niteliğindeki
	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
	Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar
Cari Dönem (Net)	63,568	69,609	31,697
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	73,707	108,245	100,149
Özel Karşılık Tutarı (-)	10,139	38,636	68,452
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	63,568	69,609	31,697
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)	61,723	39,284	27,462
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	71,153	62,683	78,803
Özel Karşılık Tutarı (-)	9,430	23,399	51,341
Gercek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	61,723	39,284	27,462
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5.10 Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları

Tahsil imkanı kalmayan ve zarar niteliğine dönüsen krediler için %100 karsılık ayrılmaktadır. Teminat unsurunun bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede parava cevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsurunun bulunmaması halinde ise, muhtelif periyotlarla istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat edilmektedir.

$5.11$ Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Alacağın değersizliğiyle ilgili Kanunda belirtilen sartların oluşması halinde Yönetim Kurulu kararı ile bu kredilerin tamamına karşılık ayrılmakta ve aktiften silinmektedir.

6. Vadeve kadar elde tutulacak vatırımlara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımı bulunmamaktadır.

7. İstiraklere iliskin bilgiler

Banka'nın 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla 4,897 TL tutarında iştiraki bulunmaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır).

8. Bağlı ortaklıklara iliskin bilgiler

Banka'nın 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla 5,445 TL tutarında bağlı ortaklığı bulunmaktadır (31 Aralık 2016: 5,445 TL).

Ünvanı	Adres (Şehir / Ülke)	Bankanin Pay $Oran -$ Farkliysa Oy Oranı $(\% )$	Bankanın Risk Grubun Pay Oranı $(\% )$	Konsolidasyon Yöntemi
Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.	İstanbul	%99.0	%99.0	Tam Konsolidasyon

Aktif Toplami	Özkaynak	Sabit Varlık Toplami (*)	Faiz Gelirleri	Menkul Değer Gelirleri	Cari Dönem Kâr/Zararı Kâr/Zararı	Önceki Dönem	Gerçeğe Uygun Değeri
5,657	5,399		148	$- -$	58	(15)	5.399

(*) Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	5,445	5,445
Dönem İçi Hareketler
Alışlar ve Sermaye Artırımları
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen.
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar/Tasfiyeler
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim
Piyasa Değeri ile Defter Değeri Arasındaki Fark
Yurt dışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı
Değer Artışı/Azalışı Karşılığı
Dönem Sonu Değeri	5,445	5,445
Sermaye Taahhütleri	--	--
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	99	99

Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Fibabanka A.Ş.'nin %99 oranında iştirak etmesiyle 26 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur.

1 OCAK – 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

8. Bağlı ortaklıklara iliskin bilgiler (devamı)

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	$- -$	--
Sigorta Şirketleri	$- -$	---
Faktoring Sirketleri	--
Leasing Sirketleri	$- -$	$\sim$
Finansman Sirketleri	--	--
Diğer Bağlı Ortaklıklar	5.445	5.445

Borsava kote edilen konsolidasvon kapsamındaki bağlı ortaklıklar

Bulunmamaktadır.

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.

10. Kiralama islemlerinden alacaklara iliskin bilgiler

Banka'nın 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla kiralama işlemlerinden alacakları bulunmamaktadır.

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

Banka, gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamasına, etkin olarak sürdürülemediğinden 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla son vermiştir. Riskten korunan krediler üzerinde uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkisi 31 Mart 2017 itibarıyla 2,122 TL olup riskten korunan kredilerin ömrü boyunca gelir tablosuna vansıtılacaktır.

Maddi duran varlıklara iliskin bilgiler 12.

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

13. Maddi olmayan duran varlıklara iliskin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İliskin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

15. Ertelenmis vergi varlığına ilişkin bilgiler

$15.1$ İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yanstılan ertelenmis vergi varlığı

31 Mart 2017 tarihi itibarıyla, 4,168 TL tutarındaki ertelenmiş vergi aktifi, indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda hesaplanmıştır (31 Aralık 2016: 1,374 TL ertelenmiş vergi yükümlülüğü).

Ertelenmiş vergi Banka'nın bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi aktifi ile ertelenmiş vergi pasifi kalemlerinden oluşmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve ertelenmiş vergi pasifi netlestirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.

	Cari Dönem
	Ertelenmis Vergi Matrahi	Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	5.994	1,199
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gideri	705	141
Calısan Hakları Karşılığı	20.614	4.123
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(2,780)	(556)
Diğer	(3,699)	(739)
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)	20.834	4.168

	Önceki Dönem
	Ertelenmiş Vergi Matrahi	Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	(25,566)	(5,113)
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gideri	1,559	312
Calısan Hakları Karşılığı	17.743	3,549
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(3,357)	(671)
Diğer	2,744	549
Ertelenmis Vergi Aktifi / (Pasifi)	(6, 877)	(1, 374)

Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak-31 Mart 2017	1 Ocak-31 Aralık 2016
Ertelenmiş Vergi Aktifi, 1 Ocak	(1,374)	1,653
Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri)	6.821	(5,801)
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi	(1.279)	2,773
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi), Dönem Sonu Bakiye	4.168	1,374)

31 Mart 2017 tarihi itibarıyla kullanılmamış geçmiş yıl zararı bulunmamaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$15.2$ Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir gecici farklar ile yarsa bunların gecerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ye vergi indirim ve istisnalar

Yoktur.

$15.3$ Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı

Yoktur.

16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

31 Mart 2017 tarihi itibarıyla Banka'nın 4,540 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2016: 3,817 TL).

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu asmamaktadır.

$17.1$ Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler

31 Mart 2017 tarihi itibarıyla, pesin ödenen giderlerin toplamı 26,730 TL'dir (31 Aralık 2016: 24,074 TL).

1 OCAK – 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar II.

$1.$ Mevduata ilişkin bilgiler

$1.1$ Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

Cari dönem

		7 Gün	1 Aya				1 Yıl ve	Birikimli
	Vadesiz	Ihbarli	Kadar	$1-3$ Ay	$3-6$ Ay	6 Ay-1 Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduati	58,737	$\blacksquare$	396,984	2,060,344	180,082	318,141	93,699	--	3,107,987
Döviz Tevdiat Hesabı	351,228	ж.	376,359	2,775,631	107,553	121,297	127,550	--	3,859,618
Yurt Içinde Yer. K.	306,278	$\blacksquare$	375,330	2,761,117	105,574	120,588	43,818	--	3,712,705
Yurt Disinda Yer.K.	44,950	--	1,029	14,514	1,979	709	83,732		146,913
Resmi Kur. Mevduatı	21,221	--					--	$\cdots$	21,221
Tic. Kur. Mevduatı	207,691	--	225,540	1,421,371	99,387	368,579	282,862	--	2,605,430
Diğ. Kur. Mevduatı	1,506	--	6,425	89,941	20,387	12,839	19	--	131,117
Kıymetli Maden DH	9,428							--	9,428
Bankalararası
Mevduat	128,800	--	449,418	29,281			--	--	607,499
TC Merkez B.		--	206,834					--	206,834
Yurt İçi Bankalar	23,966	--	196,490	6,069				$- -$	226,525
Yurt Dışı Bankalar	12,447	--	46,094	23,212				$-1$	81,753
Katılım Bankaları	92,387					--	--	--	92,387
Diğer	--	--				--		--
Toplam	778,611	--	1,454,726	6,376,568	407,409	820.856	504,130	-−	10,342,300

Önceki dönem

		7 Gün	1 Aya				1 Yıl ve	Birikimli
	Vadesiz	İhbarlı	Kadar	$1-3$ Ay	$3-6$ Ay	6 Ay-1 Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduati	56,397	$\sim$	482,578	2,032,327	325,157	354,068	95,077	۰.	3,345,604
Döviz Tevdiat Hesabı	265,625	$\bullet\bullet$	90,370	2,599.456	252,024	126,933	95,198		3.429.606
Yurt Içinde Yer. K.	257,644	$!-$	85,315	2,588,713	247,014	121,569	14,544	--	3,314,799
Yurt Disinda Yer.K.	7,981	$\sim$ $\sim$	5,055	10,743	5,010	5,364	80,654	--	114,807
Resmi Kur. Mevduatı		$\sim$	$-$	10	$\sim$	$\blacksquare$		--	-11
Tic. Kur. Mevduatı	172,450	$\blacksquare$	311,657	1,218,969	169,403	175,757	220,118	--	2,268,354
Diğ. Kur. Mevduatı	1,505	$\overline{\phantom{a}}$	1,522	55,280	18,590	12,299	15	--	89,211
Kivmetli Maden DH	6.912	$\sim$ $\sim$	$\sim$	--	$- -$	--	--	--	6,912
Bankalararası Mevduat	114,714	$\sim$	332,421	34,670	--	--		--	481,805
TC Merkez B.	--	$- -$	$- -$	--	$- -$	--		$- -$
Yurt İçi Bankalar	12	$-$	314,090	20,072	$- -$	--		$\sim$	334,174
Yurt Dışı Bankalar	17.263	$- -$	18,331	14.598	--	--	--	--	50,192
Katılım Bankaları	97.439	--	--	--	--	--		$\frac{1}{2}$	97,439
Diğer	$- -$	--	--	--	$\qquad \qquad -$	--		$\frac{1}{2}$
Toplam	617,604	۰.	1,218,548	5,940,712	765,174	669,057	410,408	--	9,621,503

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$1.2$ Mevduat bankaları için sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

		Sigorta Kapsamında Bulunan		Sigorta
				Limitini Asan
	Cari Dönem	Onceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tasarruf Mevduati	1,031,391	937,362	2,056,066	2,380,080
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH	247,362	188.315	2.242.009	2,163,704
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H.
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar		$\sim$		--
Kiyi Bnk. Blg. Subelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	$\blacksquare$	--	$\blacksquare$
Toplam	1,278,753	1.125.677	4.298.075	4.543.784

$1.3$ Banka'nın merkezi yurt dışında bulunmadığından Türkiye'de bulunan tasarruf mevduatı, baska bir ülkede sigorta kapsamında değildir.

$1.4$ Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
- Yurt dişi Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
- Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Cocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	42.324	47.498
- Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	11.759	8,032
- 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK'nın 282 nci Maddesindeki Suctan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer
Hesaplar	--
- Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere
Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat

$2.$ Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

$2.1$ Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu

	Cari Dönem		Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar	TP	YР	TP	YP
Vadeli İşlemler	18.943	--	16.986	$\overline{\phantom{a}}$
Swap İşlemleri	321,109	$\qquad \qquad -$	239,985	$\qquad \qquad \cdots$
Futures İşlemleri	$- -$	$-$
Opsiyonlar	134,404	233	126.226	262
Diğer	$- -$	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{a}}$
Toplam	474.456	233	383,197	262

$3.$ Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

$3.1$ Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TР	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	$\qquad \qquad \blacksquare$	--	$- -$
Yurt ici Banka ve Kuruluslardan	16.373	71.105	17.220	65.573
Yurt dişi Banka, Kuruluş ve Fonlardan	$-$	1,496.938	$-$	1,453,870
Toplam	16.373	1,568,043	17,220	1,519,443

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$3.2$ Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

		Cari Dönem	Önceki Dönem
	TP	YР	TР	YP
Kisa Vadeli	16.373	57.003	17.220	45,031
Orta ve Uzun Vadeli	$\overline{\phantom{a}}$	1,511,040	$\sim$ $\sim$	1,474,412
Toplam	16.373	1,568,043	17,220	1,519,443

$3.3$ Banka'nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında fonlamayı mevduat, para piyasası, kullanılan krediler ve tahvil/bono ihracından sağlanan fonlar ile gerçekleştirmektedir.

$\overline{4}$ . İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler

Cari Dönem		TP
	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Kisa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli
Nominal	1.046.070	$- -$	$\blacksquare$	$\overline{\phantom{m}}$
Defter Değeri	1.021.401	$- -$	$-$	$\sim$ $\sim$

Önceki Dönem	TР	YP
	Kisa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Kisa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli
Nominal	1,015,580	--	$- -$	$- -$
Defter Değeri	991.975 $- -$		$- -$	$-1$

5. Muhtelif borclar ve diğer yabancı kaynaklar

Bilançonun muhtelif borçlar ve diğer yabancı kaynaklar kalemleri bilanço toplamının % 10'unu asmamaktadır.

6. Finansal kiralama sözlesmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında Banka'ya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar

$6.1$ Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama

Bulunmamaktadır.

$6.2$ Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	57	55	89	85
1-4 Y 1 l Arası	$\bullet\,\bullet$	$\cdots$	$- -$
4 Yıldan Fazla	$-$	$- -$	$- -$	--
Toplam	57	55	89	85

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$6.3$ Faalivet kiralamasına iliskin acıklama ve dipnotlar

Banka, bazı şubeleri için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır. Kira ödemesinin peşin yapıldığı durumlarda, ödenen tutar "Diğer Aktifler" hesabında pesin ödenmis giderlerde muhasebelestirilmekte, takip eden aylarda kira giderleri kar zarar hesaplarında giderlestirilmektedir.

Faaliyet kiralama işlemlerinde sözleşme değişikliklerinin Banka'ya getirdiği yeni yükümlülükler bulunmamaktadır. Banka'nın faaliyet kiralaması sözlesmelerinden doğan yükümlülüğü bulunmamaktadır.

$6.4$ Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözlesme koşullarını ve sözlesmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

7. Riskten korunma amaclı türev finansal borclara iliskin bilgiler

Bulunmamaktadır.

8. Karsılıklara iliskin açıklamalar

Genel karşılıklara ilişkin bilgiler 8.1

	Cari Dönem	Onceki Dönem
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar	88.246	95.988
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar	18,653	18.047
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar $\overline{\phantom{a}}$
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar	7.993	7.252
Diğer	$\sim$ $\sim$	$- -$
Toplam	114.892	121,287

8.2 Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları

31 Mart 2017 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalıs karsılığı 605 TL olup, söz konusu tutar finansal tablolarda aktif kalemler içinde dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netleştirilmiştir (31 Aralık 2016: 920 TL).

8.3 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları

31 Mart 2017 tarihi itibarıyla donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 1,393 TL'dir (31 Aralık 2016: 1,311 TL).

Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler 8.4

Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler $8.4.1$

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar	38.000	36,000

$8.4.2$ Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10'unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

$8.4.3$ Çalışan hakları karşılığı

Banka'nın 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla 19,765 TL tutarındaki çalışan hakları karşılığı (31 Aralık 2016: 16,894 TL), 8,765 TL kıdem tazminatı karşılığı (31 Aralık 2016: 8,265 TL), 3,253 TL izin karşılığı (31 Aralık 2016: 2,683 TL) ve 7,747 TL ikramiye karşılığından (31 Aralık 2016: 5,946 TL) oluşmaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$9.$ Vergi borcuna iliskin açıklamalar

$9.1$ Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

$9.1.1$ Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla cari vergi borcu 40,853 TL (31 Aralık 2016: 37,050 TL'dir.), kurumlar vergisi yükümlülüğü 15,311 TL'dir (31 Aralık 2016: Kurumlar vergisi yükümlülüğü 33,736 TL olup, kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen vergiler düşüldükten sonra kalan vergi borcu 6,714 TL'dir).

$9.1.2$ Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	15.311	6,714
Menkul Sermaye İradı Vergisi	10.047	11,912
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	311	391
BSMV	9.060	9,228
Kambiyo Muameleleri Vergisi	$- -$
Ödenecek Katma Değer Vergisi	95	186
Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi	2,538	2,640
Diğer	291	349
Toplam	37,653	31,420

$9.1.3$ Primlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	1,363	2,426
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	1,554	2.701
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	--
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	--	$- -$
Issizlik Sigortası-Personel	94	167
İşsizlik Sigortası-İşveren	189	336
Diğer	--
Toplam	3,200	5,630

$9.2$ Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: 1,374 TL'dir).

10. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$11.$ Sermave benzeri kredilere iliskin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Yurt içi Bankalardan	$- -$	--	$\sim$ $\sim$	$\overline{\phantom{a}}$
Yurt içi Diğer Kuruluşlardan	$- -$	364,581	--	360,657
Yurt dışı Bankalardan	$\sim$ $\sim$	36,964	--	36,621
Yurt dışı Diğer Kuruluşlardan	$\sim$ $\sim$	$- -$	$\bullet\bullet$	$- -$
Toplam	$\sim$ $\sim$	401.545	$\blacksquare$	397,278

$12.$ Özkaynaklara ilişkin bilgiler

$12.1$ Ödenmiş sermayenin gösterimi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Karşılığı	941.161	941.161
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	$\sim$ $-$	$- -$

$12.2$ Ödenmiş sermaye tutarı, Banka'da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun acıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tayanı

Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

$12.3$ Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Bulunmamaktadır.

• $12.4$ Cari dönem icinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilaye edilen kısma ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır.
• $12.5$ Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermaye'nin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

12.6 Banka'nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

Bulunmamaktadır.

12.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Banka'nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$12.$ Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı)

$12.8$ Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları

Primli olarak ihraç edilen hisse adedi ile prim tutarı aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Sayısı (Bin)	26,230,098	26,230,098
İmtiyazlı Hisse Senedi	$\overline{\phantom{m}}$	--
Hisse Senedi İhraç Primi	128,678	128.678
Hisse Senedi İptal Karı	$- -$	--
Diğer Sermaye Araçları	$- -$	--

12.9 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TР	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)
Menkul Değerler Değerleme Farkları	(9,239)	(5.897)	(10, 151)	(10, 103)
Kur Farkı	$- -$	--	--
Toplam	(9.239)	(5,897)	(10, 151)	(10, 103)

12.10 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.11 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri Bulunmamaktadır.

12.12 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe	13.535	7.790
II. Tertip Kanuni Yedek Akce	$- -$	$- -$
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler	--	$- -$

12.13 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe	229.749	120,579
Dağıtılmamış Karlar	--
Birikmiş Zararlar	$- -$	$-1$
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı	$- -$	--

13. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

$1.1$ Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	1,779,092	415.538
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri	104,839	101,475
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizm. İlişkin Prom. Uyg. Taah.
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri	173,626	171,368
İhracat Taahhütleri	4.351	4.230
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri	188.359	172,800
Diğer Cayılamaz Taahhütler	2.763	3,016
Toplam	2,253,032	868,428

Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin $1.2$ vapisi ve tutari

$1.2.1$ Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
TP Teminat Mektupları	446,171	439,122
YP Teminat Mektupları	166,847	166,786
Akreditifler	207.291	224,067
Aval ve Kabul Kredileri	60.204	67,051
Toplam	880,513	897.026

$1.2.2$ Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Gecici Teminat Mektupları	28,279	34,534
Kesin Teminat Mektupları	503,162	497,262
Avans Teminat Mektupları	56,422	47,727
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları	13,756	14.741
Diğer Teminat Mektupları	11.399	11.644
Toplam	613,018	605,908

$2.$ Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	5.728	5,503
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	--	$- -$
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	5.728	5.503
Diğer Gayrinakdi Krediler	874.785	891,523
Toplam	880.513	897,026

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$3.$ Gavrinakdi krediler hesabı icinde sektör bazında risk voğunlasması hakkında bilgi

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

4. I ve II'nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Acıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İliskin Acıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıstır.

5. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Acıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İliskin Acıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıstır.

6. Kredi türevlerine ve bunlardan dolavı maruz kalınan risklere iliskin acıklamalar

Bulunmamaktadır.

7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Banka çeşitli kişi ve kurumlar tarafından aleyhinde açılan, gerçeklesme olasılığı yüksek ve nakit cıkısı gerektirebilecek davaları için bilanco tarihi itibarıyla 1,068 TL (31 Aralık 2016: 1,055 TL) tutarında karşılık ayırmıştır.

8. Baskalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Banka, müşterilerinin yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müsterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür islemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

$1.$ Faiz gelirleri

$1.1$ Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler (*)

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YР	TР	YP
Kredilerden Alınan Faizler	282,033	58.142	232,810	43,303
Kisa Vadeli Kredilerden	170.091	6.648	148,647	5.992
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	111.942	51.494	84,163	37.311
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	800	$\overline{\phantom{m}}$	1.502	$\cdots$
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler	$-$	$- -$	--
Toplam	282,833	58.142	234,312	43,303

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

$1.2$ Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TР	YP	TР	YР
T.C. Merkez Bankasından	603	--	$- -$
Yurt içi Bankalardan	10.416	77	1,616	78
Yurt dışı Bankalardan		61	$\sim$ $\sim$	30
Yurt disi Merkez ve Subelerden	$- -$	--	--	$- -$
Toplam	11,019	138	1.616	109

$1.3$ Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TР	YP	TР	YР
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan	349	65	285	44
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan	4,133	8.509	1.794	4.861
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan	$- -$		--	--
Toplam	4.482	8.574	2.079	4.905

$1.4$ İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$2.$ Faiz giderleri

$2.1$ Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler (*)

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	275	6,884	239	4.055
TC Merkez Bankasına	--	--	--	$-$
Yurt içi Bankalara	269	1.340	239	91
Yurt dışı Bankalara	6	5,544	$\frac{1}{2}$	3,964
Yurt dışı Merkez ve Şubelere	--	--	--	$\sim$ $\sim$
Diğer Kuruluşlara	$\bullet\bullet$	13,779	$\bullet$	4,939
Toplam	275	20,663	239	8,994

$\frac{1}{(*)}$ Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

$2.2$ İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Cari dönemde bağlı ortaklıklara verilen toplam faiz gideri 139 TL'dir (1 Ocak - 31 Mart 2016: 153 TL).

$2.3$ İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	ТF	VD	TО	VD
Ihrac Edilen Menkul Kiymetlere Verilen Faizler	26.944	$\sim$ $-$	18.378	$- -$

$2.4$ Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

	Vadeli Mevduat
Hesap Adı	Vadesiz Mevduat	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	6 Aya Kadar	1 Yıla Kadar	1 Yıldan Uzun	Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalararası Meyduat		1,654					$-$	1,654
Tasarruf Mevduati	--	11,730	54,593	8.329	9,577	2,717	$-$	86.946
Resmi Mevduat	$- -$				--	--	--
Ticari Mevduat	$\hspace{0.05cm}$ – $\hspace{0.05cm}$	6,400	34,531	4,309	8,250	7,272	--	60,762
Diğer Mevduat	--	350	1,659	499	364	--	--	2,872
7 Gün İhbarlı Mevduat	--		--	$-1$	--	--	--
Toplam		20,134	90,783	13,137	18,191	9,989	--	152,234
Yahancı Para
DTH	$- -$	1.499	21,769	1.607	1.094	905	--	26,874
Bankalararası Mevduat	--	668	--	--	--	--	--	668
7 Gün İhbarlı Mevduat	--	$- -$	--	--	--	--	--
Kıymetli Maden Depo	--	--	--	$- -$	--	--	--
Toplam	--	2,167	21,769	1,607	1.094	905	۰.	27,542
Genel Toplam		22,301	112,552	14,744	19,285	10,894		179,776

$3.$ Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$\overline{4}$ . Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar	591,782	414,463
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	2,361	1,330
Türev Finansal İşlemlerden	293,201	260,262
Kambiyo İşlemlerinden Kar	296,220	152,871
$Zarar(-)$	586,173	403,984
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	216	31
Türev Finansal İşlemlerden	288,240	252,161
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	297,717	151,792
Net Ticari Kar/(Zarar)	5,609	10,479

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet gelirleri genelde; karşılık iptalleri, aktiflerin satışından elde edilen gelirler, çek-senet komisyonları ile masraf karşılığı vb. tahsil edilen komisyonlardan oluşmaktadır.

6. Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar	34,320	23,297
III.Grup Kredi ve Alacaklardan	3.923	6,579
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan	12,388	3.015
V.Grup Kredi ve Alacaklardan	18,009	13,703
Genel Karşılık Giderleri		13,788
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri	2,000
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul D.	--
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değ. Düşüş Giderleri
Istirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
Toplam	36,320	37,085

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$7.$ Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Personel Giderleri	44,977	33,329
Kıdem Tazminatı Karşılığı	500	450
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	2,991	2,927
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	710	992
Özkaynak Yöntemi Uygl. Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri	4	18
Satiş Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri	20,297	16,476
Faaliyet Kiralama Giderleri	8.267	7,049
Bakım ve Onarım Giderleri	465	355
Reklam ve İlan Giderleri	2,563	1,583
Diğer Giderler	9.002	7,489
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	37
Diğer	11,932	16,993
Toplam	81,448	71,185

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$9_r$ Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

$9.1$ Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

Banka, 31 Mart 2017 tarihinde sona eren dönemde kayıtlarına 15,314 TL (1 Ocak – 31 Mart 2016: 9,992 TL) cari vergi gideri ve 6,821 TL ertelenmiş vergi geliri yansıtmıştır (1 Ocak – 31 Mart 2016: 866 TL ertelenmis vergi gideri).

	Cari Dönem	Dnceki Dönem
Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri)	6.821	(866)
Ertelenmiş Vergi Aktifi İçin Ayrılan Karşılık	$- -$	$\overline{\phantom{m}}$
Ertelenmis Vergi Karsılığı	6.821	(866)

$9.2$ Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi gideri

Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert. Vergi Geliri / Gideri	Cari Dönem	Önceki Dönem
İndirilebilir Geçici Farkların Olusmasından(+)	1.981	4.510
İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(-)	(647)	(505)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-)	(2,303)	(7,315)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(+)	7.790	2,444
Mali Zararların Oluşmasından (+)
Mali Zararların Kapanmasından (-)
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+)
Vergi İndirim ve İstisnalarının Kapanmasından (-)
Toplam	6.821	(866)
Karsılık	--	$\cdots$
Net Ertelenmis Vergi Gelir/Gideri	6,821	(866)

$9.3$ Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi gideri

Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri	Cari Dönem	Önceki Dönem
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) / Kapanmasından (-)	1.334	4,005
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-) / Kapanmasından (+)	5.487	(4, 871)
Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)
Toplam	6,821	(866)
Karşılık
Net Ertelenmis Vergi Gelir/Gideri	6,821	(866)

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

11. Net dönem kâr ve zararına iliskin acıklamalar

$11.1$ Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka'nın dönem icindeki performansının anlasılması icin gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Banka'nın cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık islemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borclanma kalemlerinin faiz giderleridir.

$11.2$ Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kâr/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.

11.3 Banka'nın konsolide olmayan finansal tablolarında azınlık hakları bulunmamaktadır.

12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10'unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Gelir Tablosundaki "Alınan Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi; limit tahsis ve revize komisyonu, ekspertiz, sigorta, üye işyeri, kredi kartı, hesap işletim ücreti vb komisyonlardan oluşmaktadır.

Gelir Tablosundaki "Verilen Ücret ve Komisyonlar" altında ver alan "Diğer" kalemi ağırlıklı olarak: muhabir bankalara ödenen komisyonlar, kredi kartı komisyonları ve menkul kıymet ihraç komisyonlarından oluşmaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$V_{\bullet}$ Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış $1.$ kredi ve mevduat islemleri ile döneme iliskin gelir ve giderler

$1.1$ Cari Dönem

÷.

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu *	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kisiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar **
Dönem Başı Bakiyesi	--	$-$	$- -$	22	126.939	30,871
Dönem Sonu Bakiyesi	--	$- -$	$- -$	22	34,675	33,552
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	--	--	--	$- -$	1,091	28

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

Önceki Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu *	İstirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kisiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar **
Dönem Başı Bakiyesi	--	--	--	20	5.720	17.242
Dönem Sonu Bakiyesi	--	--	$- -$	22	126.939	30,871
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri		--	--	$-1$	61	84

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm islemleri icermektedir.

$1.2$ Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kisiler
$Grubu(*)$	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Mevduat
Dönem Başı Bakiyesi	4.767	4,761	15.552	89.173	595.922	496.533
Dönem Sonu Bakiyesi	4.807	4,767	187.738	15.552	688.615	595.922
Mevduat Faiz Gideri	139	153	2.043	2.683	8.891	9,863

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıstır.

$1.3$ Banka'nın dahil olduğu risk grubundan sağladığı fonlara ilişkin bilgiler

31 Mart 2017 tarihi itibarıyla Banka'nın risk grubuna dahil olan diğer gerçek ve tüzel kisilerden temin ettiği fonların bakiyesi 533,563 TL olup; bu fonların 168,982 TL tutarındaki kısmı IFC ve EBRD'den kullanılan kredi, 364,581 TL tutarındaki kısmı Fiba Holding A.Ş.'den sermaye benzeri tahvil ihracı yoluyla sağlanmıştır (31 Aralık 2016: 523,313 TL olup; bu fonların 162,656 TL tutarındaki kısmı IFC ve EBRD'den kredi olarak, 360,657 TL tutarındaki kısmı ise sermaye benzeri tahvil ihracı yoluyla Fiba Holding A.Ş.'den sağlanmıştır).

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$1.4$ Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı yadeli islemler ile opsiyon sözlesmeleri ile benzeri diğer sözlesmelere iliskin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk $Grubu(*)$	İstirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kisiler
	Cari	Onceki	Cari	Önceki	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler:
Dönem Başı Bakiyesi		--		--	863,016	344.668
Dönem Sonu Bakiyesi		$- -$	--	--	872,086	863.016
Toplam Kar/(Zarar)					(6,211)	(1,367)
Riskten Korunma Amaclı İslemler:
Donem Bası Bakiyesi			--
Dönem Sonu Bakiyesi	--	--	--
Toplam Kar/(Zarar)		--	--

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

$2.$ Banka'nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

$2.1$ Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda ver alan ve Banka'nın kontrolündeki kuruluslarla iliskileri

Bankalar Kanunu'nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, dahil olduğu risk grubu ile ilişkilerde normal banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. Banka'nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanco içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmistir.

$2.2$ İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

31 Mart 2017 tarihi itibarıyla risk grubu kuruluşlarına kullandırılan kredi ve diğer alacakların toplam kredilere oranı %0.29 (31 Aralık 2016: %1.10), risk grubu kuruluşlarından temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %8.52'dir (31 Aralık 2016: %6.40). Banka'nın risk grubuna dahil olan gerçek ve tüzel kişilerinden temin ettiği kredilerin bakiyesinin, temin edilen toplam krediye oranı %26.9 dur (31 Aralık 2016: %27.1). %26.9'un dağılımı %18.4 Fiba Grup, %8.2 IFC ve %0.3 EBRD seklindedir.

Cari dönemde Banka'nın kilit yöneticilerine sağlanan maas, ikramiye v.b. faydaların tutarı 4,638 TL'dir (1 Ocak - 31 Mart 2016: 1,460 TL).

$2.3$ Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak Bulunmamaktadır.

Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler $2.4$ Bulunmamaktadır.

$2.5$ Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözlesmeleri vb. islemler

Bulunmamaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Banka'nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki sube veva istirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

$1.$ Banka'nın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin olarak bilgiler

	Sayı	Çalışan Sayısı
Yurt içi şube	74	1,569
			Bulunduğu Ülke
Yurt dışı temsilcilikler			$1-$
			$2 -$
			$3-$
				Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Yurt dışı şube			$1-$
			$2 -$
			$3-$
Kiyi Bnk. Blg. Subeler			$1-$
			$2 -$
			$3 -$

VII. Bilanço sonrası hususlar

Banka, Mayıs 2017'de yurt dışında halka arz yoluyla katkı sermaye niteliğinde ilk tahvil ihracını yapmıştır. Söz konusu işlem, 200 milyon ABD Doları yeni ihrac, 100 milyon ABD Doları mevcut sermaye benzeri tahvilin yeniden satışı suretiyle toplam 300 milyon ABD Doları nominal olarak gerçekleşmiş, itfa tarihi 24 Kasım 2027 olan ve 24 Kasım 2022 tarihinde erken itfa opsiyonu bulunan tahvillerin kupon oranı %7.75 olarak belirlenmiştir.

VIII. Banka'nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar

Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye iliskin özet bilgiler

Uzun Vadeli Yabancı ve Yerel Para Notu	BB-
Kisa Vadeli Yabanci ve Yerel Para Notu	B
Finansal Kapasite Notu	BB-
Destek Notu	$\mathcal{F}$
Uzun Vadeli Ulusal Notu	$A+$ (tur)
Görünüm	Durağan

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

SINIRLI DENETİM RAPORU

I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Banka'nın kamuya açıklanan finansal tablo ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve SMMM A.S (Member of Ernst & Young Global Limited) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Bulunmamaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM

Banka vönetim kurulu baskanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu

1. Fibabanka A.S.'nin Kısa Tarihçesi ve Ortaklık Yapısı

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank $A.S.$ hisselerinin tamamının satışına iliskin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış işlemi BDDK'nın 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Sitebank A.Ş. olan unvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın BankEuropa Bankası A.S. olan unvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Subat 2010 tarihinde imzalanan anlasma cercevesinde Banka'nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka'nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.'ye satışı tamamlanmıştır. 25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Millennium Bank A.Ş. olan unvanı Fibabanka A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

Sermaye artışları sonrası Credit Europe Bank N.V.'ye ait olan %97.6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.'ya ait olan %2.4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.S. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.S. Banka'nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir.

2013 yılı içinde, 17,415 TL enflasyon düzeltme farkından, 9,502 TL gayrimenkul satış karından ve 96,432 TL Fiba Holding A.Ş.'den nakit olarak karşılanmak üzere toplam 123,350 TL tutarında sermaye artışı yapılmış, Banka'nın toplam ödenmiş sermayesi 550,000 TL'ye yükselmiştir.

31 Mart 2015 tarihinde 550,000 TL olan sermayenin 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile 127,045 TL'lik kısmının Fiba Holding A.Ş.'den temin edilmiş olan ve ikincil sermaye benzeri borç olarak katkı sermaye hesabında dikkate alınan kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi suretiyle ve 1,815 TL'lik kısmı da nakden ve defaten olmak suretiyle diğer hissedarlardan tahsil edilmesi suretiyle artırılarak 678,860 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiş, sermaye artışına ilişkin yasal prosedür 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanmıştır.

23 Ekim 2015 tarihinde Banka ile International Finance Corporation (Uluslararası Finans Kurumu/IFC) ve European Bank for Reconstruction and Development (Avrupa Imar ve Kalkınma Bankası/EBRD) arasında imzalanan sermaye iştirak sözleşmesi ('Subscription Agreement') uyarınca IFC ve EBRD ayrı ayrı emisyon primi dahil 121,017 TL bedelle olmak üzere (bu bedelin 84,328 TL'lik kısmı sermaye payı, 36,689 TL'lik kısmı emisyon primi olmak suretiyle) toplam 242,034 TL olarak Banka'ya sermaye artırımı yolu ile iştirak etmislerdir.

Banka'nın 847,515 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 7 Eylül 2016 tarihinde TurkFinance B.V. tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93,646 TL tutarında artırılarak 941,161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55,299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

31 Mart 2017 tarihi itibarıyla Banka'nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 941,161 TL'dir.

31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Sermaye Yapısı:

Ticaret Unvani	Sermaye Miktarı (Tam TL)	Pay Oram $(\% )$
Fiba Holding A.S.	672,437,669.22	%71.45
Turk Finance B.V.	93,645,475.05	%9.95
International Finance Corporation	84, 327, 750. 28	%8.96
European Bank for Reconstruction and Development	84, 327, 750. 28	%8,96
Diğer	6,421,908.42	%0.68
TOPLAM	941.160.553.25	%100.00

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$2.$ Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Kanuni Denetçiler, Genel Müdür ve Yardımcıları, Denetim Komitesi Üyeleri ile İç Sistemler Kapsamındaki Birimlerin Yöneticileri

İsim	Görevi	Sorumluluk Alanı	Göreve Atanma Tarihi	Öğrenim Durumu	Mesleki Deneyim
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Yönetim Kurulu Başkanı		27.12.2010	Yüksek Lisans	42 yıl
Fevzi Bozer	Yönetim Kurulu Başkan Vekili		27.12.2010	Yüksek Lisans	34 yıl
İsmet Kaya Erdem	Yönetim Kurulu Üyesi		11.02.2013	Lisans	66 y 1
Mehmet Güleşci	Yönetim Kurulu Üyesi		27.12.2010	Yüksek Lisans	32 yıl
Mevlüt Hamdi Aydın	Yönetim Kurulu Üyesi		24.01.2013	Lisans	33 y 1
Memduh Aslan Akçay	Yönetim Kurulu Üyesi		13.04.2016	Yüksek Lisans	26 yıl
Selçuk Yorgancıoğlu	Yönetim Kurulu Üyesi		22.09.2016	Yüksek Lisans	24 yıl
Ömer Mert	Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür		19.01.2017	Yüksek Lisans	$21$ yil
Elif Alsev Utku Özbey	Genel Müdür Baş Yardımcısı	Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	07.01.2011	Yüksek Lisans	22 yıl
Adem Aykın	Genel Müdür Yardımcısı	Bilgi Teknolojileri	01.07.2011	Lisans	28 yıl
Esra Osmanağaoğlu	Genel Müdür Yardımcısı	Bankacılık Operasyonları	29.02.2012	Lisans	28 yıl
Emre Ergun	Genel Müdür Yardımcısı	Perakende Bankacılık	02.05.2013	Yüksek Lisans	19 yıl
Ahu Dolu	Genel Müdür Yardımcısı	Finansal Kurumlar	01.12.2015	Lisans	19 y 1
Turgay Hasdiker	Genel Müdür Yardımcısı	Kurumsal ve Ticari Krediler	01.12.2015	Lisans	$25$ yil
Kerim Lokman Kuriş	Genel Müdür Yardımcısı	Kurumsal ve Ticari Bankacılık	01.12.2015	Lisans	18 yıl
Orhan Hatipoğlu	Genel Müdür Yardımcısı	ADK ve Destek Hizmetler	02.01.2017	Lisans	24 yıl
Cengiz Sinanoğlu	Koordinatör	Perakende Krediler 07.02.2013		Yüksek Lisans	22 y 1
Ömer Rıfat Gencal	Koordinatör	Hazine	02.02.2015	Lisans	25 yıl
Gerçek Önal	Koordinatör	Hukuk Müşavirliği	01.02.2016	Yüksek Lisans	$16 \text{ y1}$
Ahmet Cemil Borucu	Bölüm Yöneticisi	Teftiş Kurulu	07.02.2011	Yüksek Lisans	19 yıl
Ayse Tulgar	Bölüm Yöneticisi	Risk Yönetimi	15.03.2011	Lisans	18 yıl
Serdal Yıldırım	Bölüm Yöneticisi	Mevzuat ve Uyum	06.04.2011	Yüksek Lisans	20 y 1
Kansu Pulular	Birim Yöneticisi	Iç Kontrol ve Operasyonel Risk	02.01.2017	Yüksek Lisans	$13$ yıl

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Döneme Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler $3.$

Konsolide Olmayan Ozet Finansal Bilgiler
(Bin TL)	31/03/17	31/12/16	Artış/ Azalış %
Nakit Değerler ve Merkez Bankası	2.068.716	1.937.934	%7
Gerçeğe Uygun Değ. Farkı K/Z'a Yansıtılan Fv (Net)	536.863	497.685	%8
Bankalar	488.863	58.064	> 200
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (net)	916.959	887.226	%3
Krediler (Net)	11.557.852	11.441.272	%1
Toplam Aktifler	16.360.839	15.393.509	%6
Mevduat	10.342.300	9.621.503	%7
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar	474.689	383.459	%24
Alman Krediler	1.584.416	1.536.663	%3
Para Piyasalarına Borçlar	603.876	683.828	(%12)
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net)	1.021.401	991.975	%3
Sermaye Benzeri Krediler	401.545	397.278	%1
Özkaynaklar	1.331.739	1.289.866	%3
Toplam Pasifier	16.360.839	15.393.509	%6

Konsolide Özet Finansal Bilgiler

(Bin TL)	31/03/17	31/12/16	Artış/ Azalış %
Nakit Değerler ve Merkez Bankası	2.068.716	1.937.934	%7
Gerçeğe Uygun D Farkı K/Z'a Yansıtılan Fv (Net)	536.863	497.685	%8
Bankalar	489.154	58.380	> 200
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (net)	916.959	887.226	%3
Krediler (Net)	11.557.852	11.441.272	%1
Toplam Aktifler	16.356.242 15.388.872		%6
Mevduat	10.337.491	9.616.738	%7
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar	474.689	383.459	%24
Alman Krediler	1.584.416	1.536.663	%3
Para Piyasalarına Borçlar	603.876	683.828	(%12)
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net)	1.021.401	991.975	%3
Sermaye Benzeri Krediler	401.545	397.278	$\%1$
Özkaynaklar	1.331.692	1.289.761	%3
Toplam Pasifler	16.356.242 15.388.872		%6

r

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Döneme Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler (devamı) $3.$

Konsolide Olmayan Özet Gelir Tablosu
(Bin TL)	31/03/17	31/03/16	Artış/ Azalış %
Net Faiz Geliri	136.999	114.272	%20
Net Ucret ve Komisyon Gelirleri	8.238	5.554	%48
Ticari Kâr / Zarar (Net)	5.609	10.479	$\lt$ % 100
Diğer Faaliyet Gelirleri	12.170	13.126	$( \%7)$
Faaliyet Gelirleri Toplamı	163.016	143.431	%14
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (-)	36.320	37.085	$( \% 2)$
Diğer Faaliyet Giderleri (-)	81.448	71.185	%14
Net Faaliyet Kârı/Zararı	45.248	35.161	%29
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi K/Z	45.248	35.161	%29
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı	$-8.493$	$-10.858$	(%22)
Net Dönem Kârı/Zararı	36.755	24.303	$\%51$

Konsolide Özet Gelir Tablosu
(Bin TL)	31/03/17	31/03/16	Artış/ Azalış %
Net Faiz Geliri	137.147	114.434	%20
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri	8.628	5.786	%49
Ticari Kâr / Zarar (Net)	5.609	10.479	$<$ % 100
Diğer Faaliyet Gelirleri	12.122	13.081	$( \%7)$
Faaliyet Gelirleri Toplamı	163.506	143.780	%14
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (-)	36.320	37.085	(%2)
Diğer Faaliyet Giderleri (-)	81.865	71.553	%14
Net Faaliyet Kârı/Zararı	45.321	35.142	%29
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi K/Z	45.321	35.142	%29
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı	$-8.508$	$-10.854$	(%22)
Net Dönem Kârı/Zararı	36.813	24.288	%52

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$\overline{4}$ . Yönetim Kurulu Baskanı'nın ve Genel Müdür'ün Ara Dönem Faalivetlerine İliskin Değerlendirmesi

Fibabanka 2017 yılının ilk üç ayı itibarıyla, kredi hacmini 2016 yılının aynı dönemine göre %28, 2016 yıl sonuna göre ise %1 arttırmış ve 11.6 milyar TL kredi büyüklüğüne ulaşmıştır. Büyüme, özellikle kurumsal, ticari ve kobi kredilerde sağlanmış, kurumsal, ticari ve kobi kredi portföyü 2016 yılının aynı dönemine göre %28 oranında bir artış ile 10.9 milyar TL'ye ulaşmıştır. Aynı dönemde, kurumsal, ticari ve kobi kredi portföyünün toplam kredi portföyü içindeki payı yaklaşık %96 olmuştur.

Kredi portföyündeki artışa rağmen, takipteki kredilerin toplam krediler içindeki payı, sektörün altında, %2.4 seviyesinde gerçekleşmiştir.

Bankamız, büyüyen kredi portföyünü 2017 yılında da ağırlıklı olarak müsteri mevduatı ile fonlamıstır. Bu dönemde müşteri mevduatları 9.7 milyar TL ile toplam pasiflerin %60'ını oluşturmuştur. 2017 yılında, mevduatın yanı sıra kaynak yapısının çeşitlendirilmesi amacıyla mevduata alternatif fonlama kaynakları yaratmak için çalışmalar yapılmış, yılın ilk üç ayında toplam 0.7 milyar TL nominal değerde yurt içinde TL cinsinden menkul kıymet ihracı gerçekleştirilmiştir.

Yurt içinde yapılan menkul kıymet ihraçlarının yanı sıra, Mayıs 2017 başında yurt dışında halka arz yoluyla Basel 3 uyumlu katkı sermaye niteliğinde ilk tahvil ihracı yapılmıs, Mart 2016'da tahsisli olarak satılan 100 milyon USD tutarındaki sermaye benzeri tahvilin yeniden satışı dahil toplam 300 milyon USD ihrac gerçekleştirilmiştir. Fibabanka için bir ilk olan bu ihraç büyük bir başarı ile tamamlanmıştır. İngiltere ve Avrupa, Asya, Uzakdoğu ile Körfez ülkeleri dahil olmak üzere geniş bir coğrafyadan ihraç tutarının çok üzerinde gelen talep; uluslararası yatırımcıların Fibabanka'ya, Türk Bankacılık sistemine ve Türkiye'ye duyduğu güvenin çok önemli bir göstergesidir. Bu tahvil ihracı, Fibabanka'nın sermaye yapısını daha da güçlendirerek önümüzdeki dönemde bankanın büyümesine ve Türk ekonomisine verdiği desteği artırarak sürdürmesine olanak sağlayacaktır.

2017 yılında kredi hacmi artırılırken, krediler hem vade hem de sektör açısından çeşitlendirilmiş, getirisi daha yüksek bir portföy oluşturulması ve müşteri sayısının artması ile faiz dışı gelirlerinin artırılması hedeflenmis, bunun yanı sıra faaliyet giderleri de dikkatli bir şekilde kontrol altında tutularak Bankamızın sürdürülebilir kâr ile istikrarlı bir şekilde büyümesi sağlanmıştır. Bunun sonucunda Bankamız 2017 yılının ilk üç ayında vergi öncesi kârını bir önceki yılın aynı dönemine göre %29 arttırarak 45.3 milyon TL kâr elde etmiştir. Vergi sonrası kâr ise 36.8 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Bankamızın 31 Mart 2017 itibarıyla konsolide sermaye yeterlilik rasyosu %13.97'dir.

Bankamız, finansal hedeflerinin yanı sıra, yapısal organizasyonel hedeflerini de planları dahilinde gerçekleştirmeye devam etmekte, 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla 74 şube ve 1,569 personeli ile müşterilerimize hizmet sunmaktadır.

Bu vesileyle, hedeflerimize ulaşırken katkısı olan tüm çalışanlarımıza, ortaklarımıza ve değerli müşterilerimize teşekkür ederiz.

Saygılarımızla,

He M. Ova

Hüsnü Mustafa Özyeğin Yönetim Kurulu Başkanı

Ömer Mert Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5. Banka'nın Finansal Durumuna İliskin Değerlendirme

31 Mart 2017 tarihi itibarıyla Banka, yurt içinde 74 şubesi ve toplam 1,569 çalışanı ile hizmet vermektedir.

Fibabanka'nın aktif büyüklüğü, 2017 yılının ilk çeyreği itibarıyla, bir önceki yıl aynı dönem sonuna göre %35 oranında, geçen yıl sonuna göre ise %6 oranında artarak konsolide bazda 16,356,242 TL, solo bazda ise 16,360,839 TL olarak gerçekleşmiştir.

Konsolide ve konsolide olmayan mali tablolara göre 2016 yılı sonunda 11.441.272 TL olan krediler hacmi 2017 yılı ilk çeyreği itibarıyla 11,557,852 TL olarak gerçekleşmiştir. Kredilerin aktif toplamı içindeki payı %71 seviyesindedir.

Kredi ve diğer alacak borçlularının kredi değerlilikleri, düzenli aralıklarla ve ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmektedir. Açılan kredilerde, bankacılık mevzuatında belirlenmis limitlere uyulmaktadır. Kullandırılan krediler için, riski azaltmaya yönelik teminat alınmaktadır. Konsolide ve konsolide olmayan mali tablolara göre 2017 yılı ilk çeyreği itibarıyla, takipteki krediler bakiyesi 282,101 TL olarak gerçekleşmiş; bu kredilerle ilgili 117,227 TL karşılık ayrılmıştır. İlgili döneme ait takibe dönüşüm rasyosu %2.4'tür.

Konsolide olmayan mali tablolara göre, alım satım amaçlı olarak tutulan menkul değerler portföyü 71,089 TL satılmaya hazır menkul kıymetler portföyü ise 916,959 TL'dir. Menkul değerler/toplam aktifler oranı %6 olarak gerçekleşmiştir.

Konsolide mevduat hacmi 2017 yılı ilk çeyreği itibarıyla 10,337,491 TL, konsolide olmayan mevduat hacmi ise 10,342,300 TL olarak gerçekleşmiştir.

2016 yılının ilk çeyreği, konsolide mali tablolara göre 24,288 TL net kar ile kapanırken, 2017 yılının ilk cevreğinde geçen yıl aynı döneme göre %52 artışla 36,813 TL net kar gerçekleşmiştir.

Konsolide mali tablolara göre Banka'nın 2017 yılı üç aylık net faiz geliri, bir önceki seneye göre %20 oranında artarak 137,147 TL olarak gerçekleşmiştir. 2017 yılı üç aylık net komisyon geliri ise 8,628 TL olarak gerçekleşmiştir. Bankanın faaliyet gelirleri toplamı geçen yılın aynı dönemine göre %14 oranında artarak 163,506 TL, diğer faaliyet giderleri ise %14 oranında artarak 81,865 TL olarak gerçekleşmiştir.

Fibabanka'nın 31 Mart 2017 itibarıyla solo ve konsolide sermaye yeterliliği rasyosu %13.97'dir.