FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

Ey Gurey Bağımsız Denetim ve TeL t9 ²¹²³¹⁵ 3fl00 SMMMAŞ Fax —902122338291 MesLek Maholles Eski EuyLtKdere eycsm Building ^a better Cad. Orjın Mastak Plaza ND ²⁷ Ticaret SiciL Ne ⁴⁷⁹⁹²⁰ warking world Sarıyer ³⁴⁴⁸⁵ istanbuı -Turkıye

ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Fibabanka A.Ş. Yönetim Kurulu'na

Giriş

Fibabanka A.Ş'nin (Banka") ve konsolidasyona tabi ortaklığının (hep birlikte "Grup olarak anılacaktır) ³⁰ Eylül ²⁰¹⁷ tarihli ilişikteki konsolide bilançosunun ve aynⁱ tarihte sona eren dokuz aylık döneme ait konsohide gelir tablosunun. özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir ^gider kalemlerine ilişkin konsolide tablonun. konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin ¹ Kasım ²⁰⁰⁶ tarihli ve ²⁶³³³ sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına Ilişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı ³⁴ "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzııatı"na uygun olarak hazırlannıasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımIz sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Dcııetinıin Kapsanıı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) ²⁴¹⁰ "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denelimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vğkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple. bir bağLmsız denetim görüşü bildi mıemekteyiz.

Şartlı Soıı ncıııı Davanağı

İlişikteki ³⁰ Eylül ²⁰¹⁷ tarihli konsolide finansal tablolar, Banka yönetimi tarafından ekonomide ve ^piyasalarda meydana gelebilecek muhtemel gelişmeler dikkate alınarak ihtiyatlılık prensibi dahilinde, TMS ³⁷ "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar" standardındaki ilgili kriterleri sağlamayan, 36,000 bin TL'si ²⁰¹⁶ yılı içerisinde, 6,000 Bin TL'si ise cari dönemde ayrılan toplam 42,000 bin TL tutarındaki serbest karşılığı içermektedir.

Şartlı Soııııç

Sınırlı denetimimize göre. şanlı sonucun daanağı paragrafında belirtilen hususun geçmiş dönem ve cari döneme etkileri hariç olmak üzere, ilişikteki ara dönem konsolide fınansal bilgilerin, Fibabanka A.Ş. ve konsolidasyona tabi ortaklığının ³⁰ Eylül ²⁰¹⁷ tarihi itibarıyla finansal durumunun, fınansal performansının ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ilişkin nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuaiı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Meızımltan Kay,ıaklanan Diğer Yüküı,,IüIükIere İllşkiıı Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan fınansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem konsolide fınansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanılnıamıştır.

Diğer Husus

Fibabanka A.Ş. ve konsolidasyona tabi ortaklığının ³¹ Aralık ²⁰¹⁶ tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide fınansal tablolarının tam kapsamlı denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup. söz konusu bağımsız denetim şirketi ¹⁷ Şubat ²⁰¹⁷ tarihli tam kapsamlı denetim raporunda şartlı görüş bildirmiştir. Banka'nın ³⁰ Eylül ²⁰¹⁶ tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide fınansal tablolarının sınırlı kapsamlı denetimi ^yine aynı bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup. ilgili döneme ait konsolide fınansal tablolar üzerinde, söz konusLı bağımsız denetim şirketi 10 Kasım 2016 tarihli raporunda olumlu sonuç bildirmiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

Global Liinited

İstanbul, 6 Kasım 2017

FİBABANKA A.Ş.'NİN 30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU

Adres	: Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi
	No: 129 Şişli 34394 İstanbul
	Türkiye
Tel	: (212) 381 82 82
Faks	: (212) 258 37 78
E- Site	: www.fibabanka.com.tr
İrtibat E-Posta	: [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan dokuz aylık konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
ANA ORTAKLIK BANKA'NIN KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
SINIRLI DENETİM RAPORU
ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklığımız aşağıdadır.

Bağlı Ortaklık:

Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.

Bu raporda yer alan konsolide dokuz aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Ayşe Akdaş/Mali Kontrol ve Finansal Raporlama Bölüm Yöneticisi Tel No. : (212) 381 84 88 Fax No. : (212) 258 37 78

BİRİNCİ BÖLÜM

Genel Bilgiler

I. 1 Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

II.		Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran

III. Ana ortaklık bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
IV. 3 Ana ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
V. 3 Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
VI Diğer bilgiler 3

VII.	Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon
	işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç
	yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama

VIII. Ana ortaklık banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

İKİNCİ BÖLÜM

Konsolide Finansal Tablolar

I. Konsolide bilanço 4 II. Konsolide nazım hesaplar tablosu 6 III. Konsolide gelir tablosu 7 IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo 8 V. Konsolide özkaynak değişim tablosu 9
VI. Konsolide nakit akış tablosu 10

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

	Muhasebe Politikaları
I.	Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar	11
II.	Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar	11
III.	Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu	12
IV.	Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar	13
V.	Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar	13
VI.	Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	13
VII.	Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar	14
	VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar	15
IX.	Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar	15
X.	Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar	15
XI.	Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar	16
XII.	Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar	16
	XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar	17
	XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar	17
XV.	Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	17
	XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar	18
	XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	18
	XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar	19
	XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar	20
XX.	İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar	20
	XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar	20
	XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar	20
	XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	20
	XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar	20

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

	Konsolide Bazda Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I.	Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar	21
II.	Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar	33
III.	Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar	34
IV.	Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar	36
V.	Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar	39
VI.	Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar	39
VII.	Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar	45
	VIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	46

	BEŞİNCİ BÖLÜM

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 47 II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 60 III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 67 IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 69 V. 75 VI. 77 VII. Bilanço sonrası hususlar 77 VIII. Ana ortaklık bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 77 Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar ALTINCI BÖLÜM Ana ortaklık bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 78 Sınırlı Denetim Raporu
II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 78

YEDİNCİ BÖLÜM

Ara Dönem Faaliyet Raporu

I. 79 Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu

1 2

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Ana Ortaklık Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış işlemi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK")'nun 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Sitebank A.Ş. olan unvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan unvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka'nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.'ye satışı gerçekleşmiştir.

25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Millennium Bank A.Ş. olan unvanı Fibabanka A.Ş. ("Banka" veya "Ana Ortaklık Banka") olarak değiştirilmiştir.

II. Ana Ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka'nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka'nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.'ye satışı tamamlanmıştır.

Credit Europe Bank N.V.'nin 2011 ve 2012 yılı içerisinde gerçekleştirdiği sermaye artırımları ile %95 olan payı %97.6'ya yükselmiştir. Credit Europe Bank N.V.'ye ait olan %97.6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.'ya ait olan %2.4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.Ş. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Ana Ortaklık Banka'nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir. 2013 yılı içerisinde Ana Ortaklık Banka yöneticilerine hisse satışı yapılmıştır. Ana Ortaklık Banka yöneticilerinin sahip olduğu hisse toplamı, Ana Ortaklık Banka sermayesinin % 0.61'ini oluşturmaktadır.

Ana Ortaklık Banka, 14 Ocak 2015 tarihinde BDDK'ya başvurarak Fiba Holding A.Ş.'den sağlanan 50 milyon ABD Doları tutarındaki sermaye benzeri kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi için izin talep etmiş, BDDK'nın 4 Mart 2015 tarihindeki iznini takiben, 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile sermayenin 550,000 TL'den 678,860 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışı 127,045 TL'si Fiba Holding A.Ş.'den sağlanan ve ödenmiş sermayeye dönüştürülmesine izin verilen tutardan olmak üzere, 1,815 TL tutarındaki kısmı ise diğer hissedarlardan nakit olarak sağlanmak şartı ile tamamlanmış, yasal prosedür 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanarak sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

Ana Ortaklık Banka'nın 678,860 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 23 Aralık 2015 tarihinde International Finance Corporation ("IFC") ve European Bank for Reconstruction and Development ("EBRD") tarafından eşit miktarda karşılanmak suretiyle 168,655 TL tutarında artırılarak 847,515 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 73,379 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Ana Ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama (devamı)

Banka'nın 847,515 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 7 Eylül 2016 tarihinde tamamı TurkFinance B.V. tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93,646 TL tutarında artırılarak 941,161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55,299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

30 Eylül 2017 tarihi itibarıyla Banka'nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 941,161 TL'dir.

III. Ana Ortaklık Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Adı Soyadı	Görevi	Atanma Tarihi
Yönetim Kurulu
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Başkan	27-Ara-10
Fevzi Bozer	Başkan Vekili	27-Ara-10
Mehmet Güleşci	Üye	27-Ara-10
Mevlüt Hamdi Aydın	Üye	24-Oca-13
İsmet Kaya Erdem	Üye	11-Şub-13
Memduh Aslan Akçay	Üye	13-Nis-16
Selçuk Yorgancıoğlu	Üye	22-Eyl-16
Hülya Kefeli	Üye	15-May-17
Ömer Mert	Üye - Genel Müdür	18-Oca-17

Denetim Komitesi

Fevzi Bozer	Üye	27-Ara-10
Mevlüt Hamdi Aydın	Üye	24-Oca-13

Genel Müdür Yardımcıları

Elif Alsev Utku Özbey	Genel Müdür Baş Yardımcısı, Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	07-Oca-11
Adem Aykın	GMY – Bilgi Teknolojileri	01-Tem-11
Esra Osmanağaoğlu	GMY – Bankacılık Operasyonları	29-Şub-12
Sezin Erken	GMY – Bireysel Bankacılık ve Kaynak Yönetimi	10-Ağu-17
Kerim Lokman Kuriş	GMY – Kurumsal ve Ticari Bankacılık	01-Ara-15
Turgay Hasdiker	GMY – Krediler	01-Ara-15
Ahu Dolu	GMY – Finansal Kurumlar	01-Ara-15
Orhan Hatipoğlu	GMY – Direkt Bankacılık ve Destek Hizmetler	02-Oca-17
Ömer Rıfat Gencal	GMY – Hazine	01-May-17
Gerçek Önal	Baş Hukuk Müşaviri	01-Şub-16

Yukarıda belirtilen kişilerin Banka'da sahip olduğu paylar önem arz etmemektedir.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Ana Ortaklık Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

Ad Soyad/ Ticari Unvan	Pay Tutarları (Nominal)	Pay Oranları	Ödenmiş Paylar (Nominal)	Ödenmemiş Paylar
Fiba Holding A.Ş.	673,147	%71.52	673,147	--
Hüsnü Mustafa Özyeğin	666,433	%70.81	666,433	--

V. Ana Ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Türkiye'de, mevduat kabulüne yetkili özel sermayeli banka olarak faaliyet gösteren Banka'nın Genel Müdürlüğü İstanbul'da bulunmaktadır ve 30 Eylül 2017 tarihi itibarıyla Banka, yurt içinde 80 şubesi ve toplam 1,692 çalışanı ile hizmet vermektedir.

VI. Diğer bilgiler

Banka'nın Ticaret Unvanı Banka'nın Genel Müdürlüğü'nün Adresi	: :	Fibabanka Anonim Şirketi Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No:129
Banka'nın Telefon ve Faks Numaraları	:	Şişli 34394 İstanbul Telefon: (0212) 381 82 82 Faks : (0212) 258 37 78
Banka'nın Elektronik Site Adresi	:	www.fibabanka.com.tr
Banka'nın Elektronik Posta Adresi	:	[email protected]
Raporlama Dönemi	:	1 Ocak 2017 – 30 Eylül 2017

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.

VII. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama

Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ'e göre sadece mali ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınırken, Türkiye Muhasebe Standartları gereği mali ve mali olmayan tüm ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınmalıdır. Oransal konsolidasyona tabi tutulan ve özkaynaklardan indirilen ortaklık bulunmamaktadır.

VIII. Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

Bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

			CARİ DÖNEM			ÖNCEKİ DÖNEM
	AKTİF KALEMLER	Dipnot		(30/09/2017)			(31/12/2016)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI	(5.I.1)		169,365 2,130,956	2,300,321		137,977 1,799,957 1,937,934
II.	GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)	(5.I.2)	529,785	12,842	542,627	491,693	5,992	497,685
2.1	Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar		529,785	12,842	542,627	491,693	5,992	497,685
2.1.1	Devlet Borçlanma Senetleri		17,684	4,008	21,692	17,033	5,720	22,753
2.1.2 2.1.3	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		470,956	- - 8,069	- 479,025	414,739	- - 265	- 415,004
2.1.4	Diğer Menkul Değerler		41,145	765	41,910	59,921	7	59,928
2.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV			- -	-		- -	-
2.2.1	Devlet Borçlanma Senetleri			- -	-		- -	-
2.2.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler			- -	-		- -	-
2.2.3	Krediler			- -	-		- -	-
2.2.4	Diğer Menkul Değerler			- -	-		- -	-
III. IV.	BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR	(5.I.3)	228,008 103,675	96,925	324,933 - 103,675	1,428 15,009	56,952 259,693	58,380 274,702
4.1	Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar			- -	-		- -	-
4.2	İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar		103,675	-	103,675	15,009	259,693	274,702
4.3	Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar			- -	-		- -	-
V.	SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	(5.I.4)	175,965	658,761	834,726	174,433	712,793	887,226
5.1	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler			- 1,590	1,590		- 1,019	1,019
5.2 5.3	Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler		169,285 6,680	11,325 645,846	180,610 652,526	172,433 2,000	11,418 700,356	183,851 702,356
VI.	KREDİLER VE ALACAKLAR	(5.I.5)			10,181,217 4,079,185 14,260,402		7,983,452 3,457,820 11,441,272
6.1	Krediler			9,983,716 4,079,185			14,062,901 7,854,983 3,457,820 11,312,803
6.1.1	Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler		729	27	756	122,792	48	122,840
6.1.2	Devlet Borçlanma Senetleri			- -	-		- -	-
6.1.3	Diğer			9,982,987 4,079,158			14,062,145 7,732,191 3,457,772 11,189,963
6.2	Takipteki Krediler		369,267	-	369,267	212,639	-	212,639
6.3	Özel Karşılıklar (-)		171,766	-	171,766	84,170	-	84,170
VII. VIII.	FAKTORİNG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	(5.I.6)		- - - -	- -		- - - -	- -
8.1	Devlet Borçlanma Senetleri			- -	-		- -	-
8.2	Diğer Menkul Değerler			- -	-		- -	-
IX.	İŞTİRAKLER (Net)	(5.I.7)	4,897		- 4,897		- -	-
9.1	Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler			- -	-		- -	-
9.2	Konsolide Edilmeyenler		4,897		- 4,897		- -	-
9.2.1	Mali İştirakler		4,897		- 4,897		- -	-
9.2.2 X.	Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	(5.I.8)		- - - -	- -		- - - -	- -
10.1	Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar			- -	-		- -	-
10.2	Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar			- -	-		- -	-
XI.	BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)	(5.I.9)		- -	-		- -	-
11.1	Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler			- -	-		- -	-
11.2	Konsolide Edilmeyenler			- -	-		- -	-
11.2.1	Mali Ortaklıklar			- -	-		- -	-
11.2.2	Mali Olmayan Ortaklıklar			- -	-		- -	-
XII. 12.1	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR Finansal Kiralama Alacakları	(5.I.10)		- - - -	- -		- - - -	- -
12.2	Faaliyet Kiralaması Alacakları			- -	-		- -	-
12.3	Diğer			- -	-		- -	-
12.4	Kazanılmamış Gelirler (-)			- -	-		- -	-
XIII.	RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	(5.I.11)		- -	-		- -	-
13.1	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar			- -	-		- -	-
13.2	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar			- -	-		- -	-
13.3 XIV.	Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.12)	186,191	- -	- - 186,191	186,205	- - -	- 186,205
XV.	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.13)	3,842		- 3,842	3,979	-	3,979
15.1	Şerefiye			- -	-		- -	-
15.2	Diğer		3,842		- 3,842	3,979	-	3,979
XVI.	YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(5.I.14)		- -	-		- -	-
XVII.	VERGİ VARLIĞI		8,889		- 8,889	307	-	307
17.1	Cari Vergi Varlığı		289	-	289	268	-	268
17.2	Ertelenmiş Vergi Varlığı	(5.I.15)	8,600		- 8,600	39	-	39
	XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.16)	16,389		- 16,389	3,817	-	3,817
18.1	Satış Amaçlı		16,389	-	16,389	3,817	-	3,817
18.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin			- -	-		- -	-
XIX.	DİĞER AKTİFLER	(5.I.17)	60,860	17,677	78,537	81,796	15,569	97,365

	AKTİF TOPLAMI				11,669,083 6,996,346 18,665,429		9,080,096 6,308,776 15,388,872

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

				CARİ DÖNEM		ÖNCEKİ DÖNEM
	PASİF KALEMLER	Dipnot		(30/09/2017)		(31/12/2016)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	MEVDUAT	(5.II.1)	6,505,665	5,180,707	11,686,372	5,814,645	3,802,093	9,616,738
1.1	Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı		513,289	157,660	670,949	399,445	212,031	611,476
1.2	Diğer		5,992,376	5,023,047	11,015,423	5,415,200	3,590,062	9,005,262
II.	ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(5.II.2)	519,900	8,068	527,968	383,197	262	383,459
III.	ALINAN KREDİLER	(5.II.3)	18,571	1,773,080	1,791,651	17,220	1,519,443	1,536,663
IV.	PARA PİYASALARINA BORÇLAR		-	493,084	493,084	179,244	504,584	683,828
4.1 4.2	Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar		-	-	-	-	-	-
4.3	İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar		- -	- 493,084	- 493,084	- 179,244	- 504,584	- 683,828
V.	İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(5.II.4)	1,223,267	-	1,223,267	991,975	-	991,975
5.1	Bonolar		1,223,267	-	1,223,267	991,975	-	991,975
5.2	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		-	-	-	-	-	-
5.3	Tahviller		-	-	-	-	-	-
VI.	FONLAR		-	-	-	-	-	-
6.1	Müstakriz Fonları		-	-	-	-	-	-
6.2	Diğer		-	-	-	-	-	-
VII.	MUHTELİF BORÇLAR	(5.II.5)	64,586	48,767	113,353	59,589	86,191	145,780
VIII. IX.	DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	(5.II.5)	69,132	32,592	101,724	117,595	8,561	126,156
X.	FAKTORİNG BORÇLARI KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR	(5.II.6)	- -	- 453	- 453	- -	- 8 5	- 8 5
10.1	Finansal Kiralama Borçları		-	512	512	-	89	89
10.2	Faaliyet Kiralaması Borçları		-	-	-	-	-	-
10.3	Diğer		-	-	-	-	-	-
10.4	Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )		-	59	59	-	4	4
XI.	RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(5.II.7)	-	-	-	-	-	-
11.1	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		-	-	-	-	-	-
11.2	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		-	-	-	-	-	-
11.3 XII.	Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar	(5.II.8)	-	-	-	-	-	-
12.1	KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar		178,575 113,535	- -	178,575 113,535	178,668 121,287	- -	178,668 121,287
12.2	Yeniden Yapılanma Karşılığı		-	-	-	-	-	-
12.3	Çalışan Hakları Karşılığı		17,290	-	17,290	16,993	-	16,993
12.4	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		-	-	-	-	-	-
12.5	Diğer Karşılıklar		47,750	-	47,750	40,388	-	40,388
XIII.	VERGİ BORCU	(5.II.9)	35,346	-	35,346	38,481	-	38,481
13.1	Cari Vergi Borcu		35,346	-	35,346	37,107	-	37,107
13.2	Ertelenmiş Vergi Borcu		-	-	-	1,374	-	1,374
XIV.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(5.II.10)
14.1	Satış Amaçlı		- -	- -	- -	- -	- -	- -
14.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
XV.	SERMAYE BENZERİ KREDİLER	(5.II.11)	-	1,103,285	1,103,285	-	397,278	397,278
XVI.	ÖZKAYNAKLAR	(5.II.12)	1,411,643	(1,292)	1,410,351	1,299,864	(10,103)	1,289,761
16.1	Ödenmiş Sermaye		941,161	-	941,161	941,161	-	941,161
16.2	Sermaye Yedekleri		117,099	(1,292)	115,807	115,524	(10,103)	105,421
	16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri		128,678	-	128,678	128,678	-	128,678
	16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları		-	-	-	-	-	-
	16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		(8,576)	(1,292)	(9,868)	(10,151)	(10,103)	(20,254)
	16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		- -	- -	- -	- -	- -	- -
	16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları		-	-	-	-	-	-
	16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri		-	-	-	-	-	-
	16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)		-	-	-	-	-	-
	16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş
	Değerleme Farkları		-	-	-	-	-	-
	16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri		(3,003)	-	(3,003)	(3,003)	-	(3,003)
16.3	Kâr Yedekleri 16.3.1 Yasal Yedekler		243,284	-	243,284	128,369	-	128,369
	16.3.2 Statü Yedekleri		13,535 -	- -	13,535 -	7,790 -	- -	7,790 -
	16.3.3 Olağanüstü Yedekler		229,749	-	229,749	120,579	-	120,579
	16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.4	Kâr veya Zarar		110,045	-	110,045	114,757	-	114,757
	16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı		(158)	-	(158)	(239)	-	(239)
	16.4.2 Dönem Net Kâr/ Zararı		110,203	-	110,203	114,996	-	114,996
16.5	Azınlık Payları	(5.II.13)	5 4	-	5 4	5 3	-	5 3

	PASİF TOPLAMI		10,026,685	8,638,744	18,665,429	9,080,478		6,308,394 15,388,872

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

		Dipnot		CARİ DÖNEM (30/09/2017)			ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2016)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
	A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)		12,136,813	24,073,429	36,210,242	8,581,635	12,614,699	21,196,334
I.	GARANTİ ve KEFALETLER	(5.III.1)	612,891	722,745	1,335,636	440,172	456,854	897,026
1.1.	Teminat Mektupları		612,058	246,705	858,763	439,122	166,786	605,908
1.1.1	Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		-		-	-	-	- -
1.1.2 1.1.3	Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları		- 612,058	246,705	- 858,763	- 439,122	- 166,786	- - 605,908
1.2.	Banka Kredileri		833	208,522	209,355	1,050	66,001	67,051
1.2.1	İthalat Kabul Kredileri		-		-	-	-	- -
1.2.2	Diğer Banka Kabulleri		833	208,522	209,355	1,050	66,001	67,051
1.3.	Akreditifler		-	267,518	267,518		- 224,067	224,067
1.3.1	Belgeli Akreditifler		-		-	-	-	- -
1.3.2 1.4.	Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar		- -	267,518	267,518 -	-	- 224,067 -	224,067 - -
1.5.	Cirolar		-		-	-	-	- -
1.5.1	T.C. Merkez Bankasına Cirolar		-		-	-	-	- -
1.5.2	Diğer Cirolar		-		-	-	-	- -
1.6.	Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		-		-	-	-	- -
1.7. 1.8.	Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden		- -		- -	- -	- -	- - - -
1.9.	Diğer Kefaletlerimizden		-		-	-	-	- -
II.	TAAHHÜTLER		1,190,278	1,820,135	3,010,413	542,376	326,052	868,428
2.1.	Cayılamaz Taahhütler	(5.III.1)	1,190,278	1,820,135	3,010,413	542,376	326,052	868,428
2.1.1	Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri		570,798	1,820,135	2,390,933	89,486	326,052	415,538
2.1.2 2.1.3	Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		- -		- -	- -	- -	- - - -
2.1.4	Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		282,144		- 282,144	171,368		- 171,368
2.1.5	Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		-		-	-	-	- -
2.1.6	Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		-		-	-	-	- -
2.1.7	Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		206,038		- 206,038	172,800		- 172,800
2.1.8	İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		4,370		- 4,370	4,230		- 4,230
2.1.9 2.1.10	Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		124,111 1		- 124,111 -	101,475 1	1	- 101,475 - 1
2.1.11	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		-		-	-	-	- -
2.1.12	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		-		-	-	-	- -
2.1.13	Diğer Cayılamaz Taahhütler		2,816		- 2,816	3,016		- 3,016
2.2. 2.2.1	Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		- -		- -	- -	- -	- - - -
2.2.2	Diğer Cayılabilir Taahhütler		-		-	-	-	- -
III.	TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR	(5.III.5)	10,333,644	21,530,549	31,864,193	7,599,087	11,831,793	19,430,880
3.1	Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar		-		-	-	-	- -
3.1.1 3.1.2	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		- -		- -	- -	- -	- - - -
3.1.3	Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-		-	-	-	- -
3.2	Alım Satım Amaçlı İşlemler		10,333,644	21,530,549	31,864,193	7,599,087	11,831,793	19,430,880
3.2.1	Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		741,133	2,946,000	3,687,133	456,674	1,582,210	2,038,884
3.2.1.1 3.2.1.2	Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri		333,676 407,457	1,511,177 1,434,823	1,844,853 1,842,280	193,451 263,223	823,219 758,991	1,016,670 1,022,214
3.2.2	Para ve Faiz Swap İşlemleri		6,528,619	11,769,862	18,298,481	4,400,155	7,476,657	11,876,812
3.2.2.1	Swap Para Alım İşlemleri		2,529,541	6,599,402	9,128,943	2,410,286	3,533,213	5,943,499
3.2.2.2	Swap Para Satım İşlemleri		3,949,078	5,170,460	9,119,538	1,939,869	3,943,444	5,883,313
3.2.2.3	Swap Faiz Alım İşlemleri		25,000		- 25,000	25,000		- 25,000
3.2.2.4 3.2.3	Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		25,000 3,063,892	6,814,687	- 25,000 9,878,579	25,000 2,742,258	2,772,926	- 25,000 5,515,184
3.2.3.1	Para Alım Opsiyonları		1,601,119	3,343,019	4,944,138	1,465,408	1,288,756	2,754,164
3.2.3.2	Para Satım Opsiyonları		1,462,773	3,471,668	4,934,441	1,276,850	1,484,170	2,761,020
3.2.3.3	Faiz Alım Opsiyonları		-		-	-	-	- -
3.2.3.4	Faiz Satım Opsiyonları		-		-	-	-	- -
3.2.3.5 3.2.3.6	Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları		- -		- -	- -	- -	- - - -
3.2.4	Futures Para İşlemleri		-		-	-	-	- -
3.2.4.1	Futures Para Alım İşlemleri		-		-	-	-	- -
3.2.4.2	Futures Para Satım İşlemleri		-		-	-	-	- -
3.2.5 3.2.5.1	Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri		- -		- -	- -	- -	- - - -
3.2.5.2	Futures Faiz Satım İşlemleri		-		-	-	-	- -
3.2.6	Diğer		-		-	-	-	- -
	B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)		91,926,388	37,120,331	129,046,719	70,890,212	32,888,095	103,778,307
IV. 4.1	EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		1,215,649 142,642	207,013	1,422,662 - 142,642	961,063 160,517	262,458	1,223,521 - 160,517
4.2	Emanete Alınan Menkul Değerler		121,811	107,852	229,663	77,188	87,118	164,306
4.3	Tahsile Alınan Çekler		549,805	88,640	638,445	430,886	81,067	511,953
4.4	Tahsile Alınan Ticari Senetler		157,352	10,521	167,873	126,323	94,273	220,596
4.5 4.6	Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler		- -		- -	- -	- -	- - - -
4.7	Diğer Emanet Kıymetler		244,039		- 244,039	166,149		- 166,149
4.8	Emanet Kıymet Alanlar		-		-	-	-	- -
V.	REHİNLİ KIYMETLER		90,710,739	36,913,318	127,624,057	69,929,149	32,625,637	102,554,786
5.1	Menkul Kıymetler		46,200	133,591	179,791	55,143	88,839	143,982
5.2 5.3	Teminat Senetleri Emtia		126,268 -	272,184	398,452 -	164,027 - 2,500	64,842	228,869 - 2,500
5.4	Varant		-		-	-	-	- -
5.5	Gayrimenkul		9,442,980	4,268,688	13,711,668	8,994,608	4,143,780	13,138,388
5.6	Diğer Rehinli Kıymetler		81,095,291	32,238,855	113,334,146	60,712,871	28,328,176	89,041,047
5.7 VI.	Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		- -		- -	- -	- -	- - - -

	BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		104,063,201	61,193,760	165,256,961	79,471,847	45,502,794	124,974,641

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU

	GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot	(01/01/2017-	CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2016-	(01/07/2017-	(01/07/2016-
			30/09/2017)	30/09/2016)	30/09/2017)	30/09/2016)
I.	FAİZ GELİRLERİ	(5.IV.1)	1,317,746	930,523	505,476	332,973
1.1	Kredilerden Alınan Faizler		1,207,274	897,433	465,978	320,688
1.2	Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		13,331	5,741	5,631	2,015
1.3 1.4	Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		55,836 3,248	5,029 361	19,643 1,580	1,863 256
1.5	Menkul Değerlerden Alınan Faizler		37,825	21,748	12,572	8,069
1.5.1	Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan		1,355	1,020	453	355
1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV		-	-		- -
1.5.3	Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan		36,470	20,728	12,119	7,714
1.5.4	Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan		-	-		- -
1.6	Finansal Kiralama Gelirleri		-	-		- -
1.7	Diğer Faiz Gelirleri		232	211	72	82
II.	FAİZ GİDERLERİ		851,387	557,935	327,169	196,728
2.1	Mevduata Verilen Faizler	(5.IV.2)	658,535	443,008	250,521	152,230
2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler	(5.IV.2)	81,869	44,436	34,276	17,410
2.3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		223	557	122	-
2.4	İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	(5.IV.2)	100,707	61,335	39,431	24,129
2.5	Diğer Faiz Giderleri		10,053	8,599	2,819	2,959
III.	NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)		466,359	372,588	178,307	136,245
IV.	NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		33,052	20,219	12,935	4,433
4.1 4.1.1	Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden		55,777 7,572	36,011 7,363	21,997 2,874	12,001 2,466
4.1.2	Diğer	(5.IV.12)	48,205	28,648	19,123	9,535
4.2	Verilen Ücret ve Komisyonlar		22,725	15,792	9,062	7,568
4.2.1	Gayri Nakdi Kredilere		137	168	44	51
4.2.2	Diğer	(5.IV.12)	22,588	15,624	9,018	7,517
V.	TEMETTÜ GELİRLERİ	(5.IV.3)	-	-		- -
VI.	TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)	(5.IV.4)	(4,461)	26,771	(14,247)	8,408
6.1	Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı		4,138	5,773	581	2,080
6.2	Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		(3,057)	24,502	(6,486)	12,578
6.3	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı		(5,542)	(3,504)	(8,342)	(6,250)
VII.	DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	(5.IV.5)	32,851	38,623	9,999	16,489
VIII.	FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)		527,801	458,201	186,994	165,575
IX.	KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)	(5.IV.6)	124,702	121,914	46,083	43,207
X. XI.	DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)	(5.IV.7)	265,153 137,946	221,428 114,859	93,809 47,102	74,843 47,525
XII.	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI		-	-		- -
XIII.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR		-	-		- -
XIV.	NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI		-	-		- -
XV.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI++XIV)	(5.IV.8)	137,946	114,859	47,102	47,525
XVI.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	(5.IV.9)	(27,742)	(32,545)	(9,591)	(14,068)
16.1	Cari Vergi Karşılığı		(40,274)	(33,483)	(4,485)	(13,159)
16.2	Ertelenmiş Vergi Karşılığı		12,532	938	(5,106)	(909)
XVII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)	(5.IV.10)	110,204	82,314	37,511	33,457
XVIII.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		-	-		- -
18.1 18.2	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		- -	- -		- - - -
18.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		-	-		- -
XIX.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		-	-		- -
19.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		-	-		- -
19.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		-	-		- -
19.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		-	-		- -
XX.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)		-	-		- -
XXI.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)		-	-		- -
21.1 21.2	Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı		- -	- -		- - - -
XXII.	DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)		-	-		- -
XXIII.	NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)	(5.IV.11)	110,204	82,314	37,511	33,457
23.1	Grubun Kârı / Zararı		110,203	82,314	37,511	33,457
23.2	Azınlık Payları Kârı / Zararı (-)		1	-		- -
	Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam TL)		0.00117	0.00096	0.00040	0.00038
	lişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE TABLO

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ	CARİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM
		(01/01/2017-30/09/2017)	(01/01/2016-30/09/2016)

I.	MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN	13,887	5,825
II.	MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI	-	-
III.	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI	-	-
IV.	YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI	-	-
V.	NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)	-	-
VI.	YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer	-	-
	Değişikliklerinin Etkin Kısmı)	-	-
VII.	MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ	-	-
VIII.	TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI	-	-
IX.	DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ	(2,597)	(963)
X.	DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)	11,290	4,862
XI.	DÖNEM KÂRI/ZARARI	109,299	81,303
11.1	Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)	(904)	(1,011)
11.2	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım	-	-
11.3	Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım	-	-
11.4	Diğer	110,203	82,314
XII.	DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)	120,589	86,165

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

		Dipnot Ödenmiş	Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi Hisse Senedi Yasal Yedek				Statü	Olağanüstü Diğer							Dönem Net Geçmiş Dönem Menkul Değer. Maddi ve Maddi Olmayan Ortaklıklardan Bedelsiz Riskten Korunma Satış A./Durdurulan F. Azınlık Payları Hariç Azınlık			Toplam
	ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER		Sermaye Enf.Düzeltme Farkı İhraç Primleri İptal Kârları Akçeler										Yedekleri Yedek Akçe Yedekler Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı) Değerleme Farkı Duran Varlık YDF	Hisse Senetleri	Fonları İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F. Toplam Özkaynak Payları			Özkaynak
I.	ÖNCEKİ DÖNEM 01.01.2016-30.09.2016 Dönem Başı Bakiyesi	847,515		- 73,379	-	3,711		- 43,075	(2,436)	81,518	(174)	(9,727)	-		- -	- 1,036,861	52	1,036,913
	II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi	- -		- - - -	- -	- -		- - - -	- -	- -	- -	- -	- -		- - - -	- - - -	- -	- -
	2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi	-		- -	-	-		- -	-	-	-	-	-		- -	- -	-	-
	III. Yeni Bakiye (I+II)	847,515		- 73,379	-	3,711		- 43,075	(2,436)	81,518	(174)	(9,727)	-		- -	- 1,036,861	52	1,036,913

	Dönem İçindeki Değişimler IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış V. Menkul Değerler Değerleme Farkları	- -		- - - -	- -	- -		- - - -	- -	- -	- -	- 3,851	- -		- - - -	- - - 3,851	- -	- 3,851
	VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)	-		- -	-	-		- -	-	-	-	-	-		- -	- -	-	-
	6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	-		- -	-	-		- -	-	-	-	-	-		- -	- -	-	-
	6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı	-		- -	-	-		- -	-	-	-	-	-		- -	- -	-	-
	VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları	-		- -	-	-		- -	-	-	-	-	-		- -	- -	-	-
	VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları	-		- -	-	-		- -	-	-	-		- -		- -	- -	-	-
	IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.)																	-
	Bedelsiz HS X. Kur Farkları	- -		- - - -	- -	- -		- - - -	- -	- -	- -		- - - -		- - - -	- - - -	- -	-
	XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik	-		- -	-	-		- -	-	-	-		- -		- -	- -	-	-
	XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik	-		- -	-	-		- -	-	-	-		- -		- -	- -	-	-
	XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi	-		- -	-	-		- -	-	-	-		- -		- -	- -	-	-
	XIV. Sermaye Artırımı	93,646		- 55,299	-	-		- -	-	-	-		- -		- -	- 148,945	-	148,945
	14.1 Nakden 14.2 İç Kaynaklardan	93,646 -		- 55,299 - -	- -	- -		- - - -	- -	- -	- -		- - - -		- - - -	- 148,945 - -	- -	148,945 -
	XV. Hisse Senedi İhracı	-		- -	-	-		- -	-	-	-		- -		- -	- -	-	-
	XVI. Hisse Senedi İptal Kârları	-		- -	-	-		- -	-	-	-		- -		- -	- -	-	-
	XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	-		- -	-	-		- -	-	-	-		- -		- -	- -	-	-
	XVIII. Diğer	-		- -	-	-		- -	-	-	-		- -		- -	- -		-
	XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı	-		- -	-	-		- -	-	82,314	-		- -		- -	- 82,314	-	82,314
	XX. Kâr Dağıtımı 20.1 Dağıtılan Temettü	- -		- - - -	- -	4,079 -		- 77,504 - -	-	- (81,518) -	(65) -		- - - -		- - - -	- - - -	- -	- -
	20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar	-		- -	-	4,079		- 77,504	-		- (81,583)		- -		- -	- -	-	-
	20.3 Diğer	-		- -	-	-		- -		- (81,518)	81,518		- -		- -	- -	-	-
	Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX)	941,161	-	128,678	-	7,790	-	120,579	(2,436)	82,314	(239)	(5,876)	-	-	- -	1,271,971	52	1,272,023

	CARİ DÖNEM 01.01.2017-30.09.2017
I.	Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	941,161	-	128,678	-	7,790	-	120,579	(3,003)	114,996	(239)	(20,254)	-	-	- -	1,289,708	53	1,289,761
	Dönem İçindeki Değişimler
	II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış	-		- -	-	-		- -	-	-	-		- -		- -	- -	-	-
	III. Menkul Değerler Değerleme Farkları	-		- -	-	-		- -	-	-	-	10,386	-		- -	- 10,386	-	10,386
	IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)	-		- -	-	-		- -	-	-	-		- -		- -	- -	-	-
	4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	-		- -	-	-		- -	-	-	-		- -		- -	- -	-	-
	4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı	-		- -	-	-		- -	-	-	-		- -		- -	- -	-	-
	V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları	- -		- - - -	- -	- -		- - - -	- -	- -	- -		- - - -		- - - -	- - - -	- -	- -
	VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.)
	Bedelsiz HS	-		- -	-	-		- -	-	-	-		- -		- -	- -	-	-
	VIII. Kur Farkları	-		- -	-	-		- -	-	-	-		- -		- -	- -	-	-
	IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik	-		- -	-	-		- -	-	-	-		- -		- -	- -	-	-
	X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi	-		- -	-	-		- -	-	-	-		- -		- -	- -	-	-
		-		- -	-	-		- -	-	-	-		- -		- -	- -	-	-
	XII. Sermaye Artırımı	-		- -	-	-		- -	-	-	-		- -		- -	- -	-	-
	12.1 Nakden	-		- -	-	-		- -	-	-	-		- -		- -	- -	-	-
	12.2 İç Kaynaklardan	-		- -	-	-		- -	-	-	-		- -		- -	- -	-	-
	XIII. Hisse Senedi İhraç Primi	-		- -	-	-		- -	-	-	-		- -		- -	- -	-	-
	XIV. Hisse Senedi İptal Kârları	-		- -	-	-		- -	-	-	-		- -		- -	- -	-	-
	XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer	- -		- - - -	- -	- -		- - - -	- -	- -	- -		- - - -		- - - -	- - - -	-	- -
	XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı	-		- -	-	-		- -	-	110,203	-		- -		- -	- 110,203	1	110,204
	XVIII. Kâr Dağıtımı	-		- -	-	5,745	-	109,170		- (114,996)	81		- -		- -	- -	-	-
	18.1 Dağıtılan Temettü	-		- -	-	-		- -	-	-	-		- -		- -	- -	-	-
	18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar	-		- -	-	5,745		- 109,170	-		- (114,915)		- -		- -	- -	-	-
	18.3 Diğer	-		- -	-	-		- -			- (114,996) 114,996		- -		- -	- -	-	-
	Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)	941,161	-	128,678	-	13,535	-	229,749	(3,003)	110,203	(158)	(9,868)	-	-	- -	1,410,297	54	1,410,351

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

			CARİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM
		Dipnot	(01/01/2017-30/09/2017)	(01/01/2016-30/09/2016)
A.	BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı/(Zararı)		339,997	228,819
	1.1.1 Alınan Faizler (+)		1,252,700	892,886
	1.1.2 Ödenen Faizler (-)		777,255	523,630
	1.1.3 Alınan Temettüler (+)		-	-
	1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar (+)		56,071	35,438
	1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+)		121,934	75,089
	1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+)		1,943	2,663
	1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-)		242,775	192,502
	1.1.8 Ödenen Vergiler (-) 1.1.9 Diğer (+/-)		57,341 (15,280)	47,197 (13,928)
1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim		(1,096,504)	(778,603)
	1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-)		19,988	(43,972)
	1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-)		-	-
	1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-)		(237,482)	(212,150)
	1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-)		(2,917,138) 24,558	(1,662,655) (75,019)
	1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-)		216,953	81,435
	1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-)		1,798,944	553,785
	1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-)		252,241	425,966
	1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)		-	-
	1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)		(254,568)	154,007
I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)		(756,507)	(549,784)
B.	YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI		-	-
II.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)		51,952	(102,468)
2.1	İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (-)		4,897	-
2.2	Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (+)		-	-
2.3	Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-)		6,570	4,063
2.4	Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+)		1,481	2,608
2.5	Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-)		95,065	483,883
2.6 2.7	Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+) Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-)		159,017 -	384,822 -
2.8	Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+)		-	-
2.9	Diğer (+/-)		(2,014)	(1,952)
C.	FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI		-	-
III.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-)		919,652	830,356
3.1	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+)		2,301,960	1,577,968
3.2	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-)		2,088,315	1,102,420
3.3	İhraç Edilen Sermaye Araçları (+)		706,007	148,945
3.4	Temettü Ödemeleri (-)		-	-
3.5 3.6	Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) Diğer (+/-)		- -	- 205,863
IV.	Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-)		1,949	5,361
V.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV)		217,046	183,465
VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+)		704,694	201,712
VII.	Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI)		921,740	385,177

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Konsolide finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerine (tümü "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı") uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ" ve "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

2. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda TMS/TFRS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXIV no'lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki önemli bir unsur, hem aktif hem de pasif tarafın paralel seyir izlemesidir.

Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Riske maruz değer hesaplamaları bu amaçla kullanılmaktadır.

Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir.

Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

2. Yabancı para cinsinden işlemler

2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

Yabancı para ile gerçekleştirilen işlemler, TMS 21 "Kur Değişiminin Etkileri" standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, bilanço tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası'na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak TL'ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan döviz alış kurları tam TL olarak aşağıdaki gibidir:

	30 Eylül 2017	31 Aralık 2016
ABD Doları	3.5521	3.5192
Avro	4.1924	3.7099

2.2 Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları

30 Eylül 2017 tarihinde sona eren döneme ait kâr/zarar tutarına dahil edilen net kambiyo zararı 5,542 TL'dir (1 Ocak – 30 Eylül 2016: 3,504 TL zarar ).

III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu

30 Eylül 2017 tarihli konsolide finansal tablolarda Banka'nın bağlı ortaklığı Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.("Fiba Portföy") tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmiştir. Fibabanka A.Ş. ve Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. birlikte raporda Grup olarak ifade edilmektedir.

Fiba Portföy'ün SPK'ya yapmış olduğu portföy yöneticiliği yetki belgesi başvurusu olumlu sonuçlanmış ve 12/12/2013 tarih ve PYŞ. PY 56/1267 no'lu yetki belgesi verilmiştir.

Fiba Portföy'ün amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde finansal varlıklardan oluşan portföyleri müşterilerle portföy yönetim sözleşmesi yapmak suretiyle ve vekil sıfatı ile yönetmek ve sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Fiba Portföy ayrıca portföy yöneticiliği faaliyeti kapsamında yerli ve yabancı yatırım fonları, yatırım ortaklıkları ile yerli ve yabancı gerçek ve tüzel kişilerle yatırım şirketleri ve benzeri girişimlerin portföylerini de mevzuat hükümleri dairesinde yönetebilir. Ayrıca, sermaye piyasası mevzuatında yer alan şartları sağlamak ve Sermaye Piyasası Kurulu'ndan gerekli izin ve yetki belgelerini almak kaydıyla yatırım danışmanlığı faaliyeti, Borsa İstanbul A.Ş. Gelişen İşletmeler Piyasası'nda piyasa danışmanlığı ve yatırım fonlarının katılma paylarının alım satımına aracılık faaliyetinde de bulunabilir. Banka merkezi İstanbul'da olan Fiba Portföy'ün %99'una sahiptir.

Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklığın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülüklerinin %100'ü Ana Ortaklık Banka'nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülükleri ile birleştirilmiştir. Grup'un bağlı ortaklığındaki yatırımının defter değeri ile bağlı ortaklığın sermayesinin maliyet değerinin Grup'a ait olan kısmı netleştirilmiştir. Banka ile bağlı ortaklığı arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile kârlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Konsolide edilmiş bağlı ortaklığın net geliri içindeki azınlık payları, Grup'a ait net gelirin hesaplanabilmesini teminen belirlenmiş ve gelir tablosunda ayrı bir kalem olarak gösterilmiştir. Azınlık payları, konsolide edilmiş bilançoda, özkaynaklar altında gösterilmiştir.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka'nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para swapları, faiz swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Ana Ortaklık Banka'nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

TMS 39 "Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme" standardı hükümleri uyarınca vadeli döviz alımsatım sözleşmeleri, swap ve opsiyon işlemleri "Riskten korunma amaçlı" ve "Alım satım amaçlı" işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

1. Alım satım amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Alım satım amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir.

2. Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka, sabit faizli finansal enstrümanlarının gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişimlerden korunmak amacıyla çapraz para swap işlemleri gerçekleştirmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulandığında, finansal riskten korunma aracı ile finansal riskten korunma konusu kalemin gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişiklikler gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. Sabit faizli krediler için riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, korunma işlemi etkin olduğu sürece finansal durum tablosunda ilgili varlık ile birlikte gösterilmektedir. Riskten korunma amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.Ana Ortaklık Banka, riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirmektedir. Etkinliğin %80-%125 aralığında gerçekleşmesi durumunda riskten korunma muhasebesine devam edilmektedir. Riskten korunma muhasebesi, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması durumunda sona erdirilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesinde, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre, gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatları bilinen finansal varlık ve borçlar için etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili mevzuat uyarında donuk alacak haline gelen kredilerin faiz reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu krediler yine aynı mevzuat uyarınca canlı krediler içinde sınıflandırılıncaya veya tahsil edilinceye kadar faiz reeskontu yapılmamaktadır.

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Ücret ve komisyon gelir/giderleri işlemin niteliği doğrultusunda tahakkuk ya da tahsilat esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilir.

1. Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

1.1 Alım-satım amaçlı finansal varlıklar

Alım-satım amaçlı finansal varlıklar rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması süresince elde etme maliyeti ile iç verim oranına göre hesaplanan değerleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup, söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan rayiç değerleri ve iç verim oranına göre hesaplanan değerleri arasındaki fark sermaye piyasası işlemleri içinde muhasebeleştirilmektedir.

1.2 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar

Grup'un gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları bulunmamaktadır.

2. Satılmaya hazır finansal varlıklar

Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vade sonuna kadar elde tutulacak yatırımlar ve alım satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmaktadır.

Satılmaya hazır borçlanma senetlerinin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların itfa edilmiş maliyetleri ile rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde "Menkul Değerler Değerleme Farkları" hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarılması durumunda rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.

3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar

Grup'un 30 Eylül 2017 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımları bulunmamaktadır.

4. Kredi ve alacaklar

Krediler ve alacaklar borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir.

Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.

Krediler, TMS 39 "Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme" standardı uyarınca elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

Banka, kredi ve alacaklarını 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ile BDDK'nın diğer düzenleme ve açıklamalarını dikkate alarak ilgili gruplarda sınıflandırmakta olup, krediler ve alacakların izlendiği gruba göre özel veya genel karşılık ayırmaktadır.

VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın ("zarar/kayıp olayı") meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur.

1 Kasım 2006 tarih 2633 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ilgili yönetmelik çerçevesinde sınıflandırılan krediler için ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır.

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Alım satım amaçlı ve borsada işlem gören hisse senetlerinin rayiç değerlerinin defter değerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir.

"Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik" çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düşülmektedir. Bunun haricindeki finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olduğu durumlarda netleştirilmektedir.

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler ("Repo") Ana Ortaklık Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre "Alım satım amaçlı", "Satılmaya hazır" veya "Vadeye kadar elde tutulacak" portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte "Repo işlemlerinden sağlanan fonlar" hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi"ne göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler ("Ters repo") işlemleri bilançoda "Ters repo işlemlerinden alacaklar" kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. Grup'un maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları, gayrimaddi haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden 1 Ocak 2005 tarihinden sonra alınanlar ise satın alınan bedellerinden birikmiş ifta paylarının düşülmesinden sonra kalan tutarları ile yansıtılmaktadır.

Grup'un maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 10 yıl, amortisman oranı %10 ile %33.3 arasındadır.

Grup değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden enflasyona göre düzeltilmiş birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınanlar satın alma bedellerinden birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.

Maddi Duran Varlıklar	Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)	Amortisman Oranı (%)
Kasalar	2-50	2-50
Nakil Araçları	5	20
Gayrimenkul	50	2
Diğer Maddi Duran Varlıklar	4-50	2-25

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Grup'un aktifinde varlık, pasifinde ise kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanır. Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilir.

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na ("TMS 37") uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabilmesi durumunda bu yükümlülük finansal tablolarda karşılık olarak yansıtılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

Dönem içinde ayrılan karşılıklar "Diğer faaliyet giderleri" hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları "Diğer faaliyet gelirleri" hesabına gelir kaydedilmektedir.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Grup'a giriş olasılığını doğuran, planlanmamış ve diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların ekonomik faydalarının gelişi olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ise ilgili varlık ve ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı ("TMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Tüm aktüeryal kayıp ve kazançlar diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmektedir.

Toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır:

-İskonto oranı %11.50, enflasyon oranı %8.00 ve reel maaş artış oranı %0.00 olarak dikkate alınmıştır.

-31 Aralık 2016 itibarıyla geçerli olan 4,297.21 (tam TL) düzeyindeki tavan maaş tutarı esas alınmıştır.

-Emeklilik yaşı, bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmıştır.

-Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 mortalite tablosu kullanılmıştır.

Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi

1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.

Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14593 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ve 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15'tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar oluşması halinde geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlardan ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur.

Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

2. Ertelenmiş vergi

Grup, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 "Gelir Vergileri" standardı uyarınca vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.

Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin ertelenmiş vergi varlık ve borçları kendi içlerinde netleştirilmiş, konsolide bilançoda ise netleştirilmemiştir.

Grup'un 30 Eylül 2017 tarihli bilançosunda, 8,600 TL tutarında ertelenmiş vergi aktifi yansıtılmıştır, ertelenmiş vergi pasifi bulunmamaktadır. (31 Aralık 2016: 39 TL, ertelenmiş vergi aktifi, 1,374 TL ertelenmiş vergi pasifi).

Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) gelir tablosunda "Ertelenmiş Vergi Karşılığı" satırında gösterilmiş olup, cari dönem geliri 12,532 TL'dir (1 Ocak – 30 Eylül 2016: 938 TL gelir). Ertelenmiş verginin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklarda muhasebeleştirilmekte olup bu tutar 2,597 TL giderdir (1 Ocak – 30 Eylül 2016: 963 TL gider).

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

3. Transfer fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla "örtülü kazanç dağıtımı" başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ" bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

Söz konusu tebliğin "7.1 Yıllık Belgelendirme" bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak "Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu" doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. Banka, ilgili formu doldurup vergi dairesine süresinde sunmaktadır.

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, hem kredi kullanımı hem de tahvil/bono ihracı yoluyla yurt içi ve yurt dışı gerçek kişilerden ve kuruluşlardan kaynak temin etmektedir.

Borçlanmayı temsil eden araçlar, işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Banka'nın dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite, faiz oranı ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamlı korunma teknikleri uygulanmaktadır. Ancak; bunlar muhasebeleştirme açısından TMS 39 kapsamında riskten korunma işlemleri olarak tanımlanamamaktadır.

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.

Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla Grup'un kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Faaliyet bölümlerine göre raporlama dördüncü bölüm, VIII no'lu dipnotta sunulmuştur.

XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde hesaplanmıştır.

Grup'un 30 Eylül 2017 tarihi itibarıyla hesaplanan konsolide özkaynak tutarı 2,611,506 TL, konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %17.52'dir (31 Aralık 2016 konsolide özkaynak tutarı 1,782,988TL, konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %13.48'dir).

I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem (30/09/2017) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye	941,161	--
Hisse senedi ihraç primleri	128,678
Yedek akçeler	243,284
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	--
Kâr	110,204
Net Dönem Kârı	110,204
Geçmiş Yıllar Kârı	--
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	--
Azınlık payları	11
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	1,423,338
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	--	--
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar	13,030	--
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	9,606	--
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	--	--
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	3,074	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	--	--
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	--	--
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı	--	--
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	--	--

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

	Cari Dönem (30/09/2017) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*

Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	--	--
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı	-- --	-- --
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	--	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar	--
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	25,710
Çekirdek Sermaye Toplamı	1,397,628
İLAVE ANA SERMAYE	--
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--

Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları	--
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar)	--
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	--
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı	--	--

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

	Cari Dönem (30/09/2017) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	768	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	--
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	--
İlave Ana Sermaye Toplamı	--
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	1,396,860
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	1,101,151
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--
Üçüncü kişilerin ilave katkı sermayedeki payları	--
Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar)	--
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)	113,535
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	1,214,686
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	--	--
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşlarınkatkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	--
Katkı Sermaye Toplamı	1,214,686
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	2,611,546

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

	Cari Dönem (30/09/2017) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	--
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri	--
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	40
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	2,611,506	--
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	14,906,984	--
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Konsolide Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	9.38	--
Konsolide Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	9.37	--
Konsolide Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	17.52	--
TAMPONLAR
Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı	4.50	--
Sermaye koruma tamponu oranı (%)	1.25	--
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	0.02	--

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (30/09/2017) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamay a İlişkin Tutar*
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)	0.03	--
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--	--
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	--	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	113,535	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1.25'ine kadar olan kısmı	113,535	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı	--	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--

*Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

	Önceki Dönem (31/12/2016) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye	941,161	--
Hisse senedi ihraç primleri	128,678
Yedek akçeler	128,369
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	--
Kâr	114,996
Net Dönem Kârı	114,996
Geçmiş Yıllar Kârı	--
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	--
Azınlık payları	22
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	1,313,226
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	--	--
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar	23,497	--
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	10,968	--
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	--	--
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	2,388	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	--	--
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	--	--
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı	--	--
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	--	--

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

	Önceki Dönem (31/12/2016) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	--	--
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	--	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar	--
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	36,853
Çekirdek Sermaye Toplamı	1,276,373
İLAVE ANA SERMAYE	--
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları	--
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar)	--
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	--
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı	--	--

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

	Önceki Dönem (31/12/2016) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	1,592	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	--
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	--
İlave Ana Sermaye Toplamı	--
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	1,274,781
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	387,112
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--
Üçüncü kişilerin ilave katkı sermayedeki payları	--
Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar)	--
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)	121,287
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	508,399
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	--	--
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	--
Katkı Sermaye Toplamı	508,399
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	1,783,180

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

	Önceki Dönem (31/12/2016) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	66
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri	--
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	126
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	1,782,988	--
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	13,230,505	--
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Konsolide Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	9.65	--
Konsolide Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	9.65	--
Konsolide Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	13.48	--
TAMPONLAR
Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı	4.50	--
Sermaye koruma tamponu oranı (%)	0.63	--
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	--	--

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Önceki Dönem (31/12/2016) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*

Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)	0.05	--
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--	--
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	--	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	121,287	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1.25'ine kadar olan kısmı	121,287	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı	--	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--

*Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Özkaynak kalemleri ile bilanço tutarlarının mutabakatına ilişkin açıklamalar:

Özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarı ile konsolide olmayan bilançodaki "Özkaynaklar" tutarı arasındaki esas fark sermaye benzeri kredi ve tahviller ile genel karşılıklardan kaynaklanmaktadır. Genel karşılıkların kredi riskine esas tutarın %1.25'ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır.

Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:

İhraçcı	Fibabanka A.Ş.	Eco Trade And Development Bank *
Aracın kodu (CUSIP, ISIN vb.)	XS1386178237	*
	BDDK'nın 1 Kasım 2006 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin	BDDK'nın 1 Kasım 2006 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Aracın tabi olduğu mevzuat	Yönetmelik" ve İngiliz Hukuku	Yönetmelik" ve İngiliz Hukuku
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma durumu
1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu	Hayır	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu	Konsolide Olmayan ve Konsolide	Konsolide Olmayan ve Konsolide
Aracın türü	Sermaye Benzeri Tahvil	Sermaye Benzeri Kredi
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Bin TL)	1,065,630	35,521
Aracın nominal değeri (Bin TL)	1,065,630	35,521
Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	Sermaye Benzeri Kredi
Aracın ihraç tarihi	24/03/16-10/05/17	06/08/13
Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)	Vadeli	Vadeli
Aracın başlangıç vadesi	11 yıl	10 yıl
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı	Geri ödeme hakkı vardır	Geri ödeme hakkı vardır
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar	24/11/2022; 300 milyon USD	06/08/2018; 10 milyon USD
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	Yoktur	Yoktur

* Eco Trade And Development Bank'dan kullanılan sermaye benzeri krediyi ifade etmektedir.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Faiz/temettü ödemeleri
Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Değişken faiz	Değişken faiz
	Geri ödeme opsiyon tarihine kadar %7.75 (5 yıl mid-swap oranı+%5.758); sonrasında güncel 5 yıllık mid-swap
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	oranı+%5.758	Libor + %8.5
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı	Yoktur	Banka sermaye benzeri kredi anlaşması tahtında temerrüte düşmesi halinde temettü ödemesi yapamaz.
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği	Mecburi	Mecburi
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup
olmadığı	Yoktur	Yoktur
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	--	Yönetmelik madde 8-2 (ğ)
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı	--	--
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	--	--
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği	--	--
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği	--	--

Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen üstünde yer alan araç)	-- --	-- --
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı	Madde 7'ye haiz değildir, Madde 8'e haizdir.	Madde 7'ye haiz değildir, Madde 8'e haizdir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı	--	--

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca dokuz aylık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 30 Eylül 2017 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:

KR8 İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV'ın değişim tablosu
KKR7 İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR'ye ilişkin RAV değişimleri
PR2 İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu

		Risk Ağırlıklı Tutar	Asgari Sermaye Yükümlülüğü
		Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem
1	Kredi riski (karşı taraf kredi riski ve KYK'ya yapılan yatırımlar hariç)	12,784,773	11,714,299	1,022,782
2	Standart yaklaşım	12,784,773	11,714,299	1,022,782
3	İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım	--	--	--
4	Karşı taraf kredi riski	711,065	662,570	56,885
5	Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	711,065	662,570	56,885
6	İçsel model yöntemi	--	--	--
7	Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları	--	--	--
8	KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi	33,582	44,943	2,687
9	KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi	--	--	--
10	KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi	--	--	--
11	Takas riski	--	--	--
12	Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları	--	--	--
13	İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım	--	--	--
14	İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı	--	--	--
15	Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı	--	--	--
16	Piyasa riski	487,938	153,788	39,035
17	Standart yaklaşım	487,938	153,788	39,035
18	İçsel model yaklaşımları		--
19	Operasyonel risk	889,626	654,905	71,170
20	Temel gösterge yaklaşımı	889,626	654,905	71,170
21	Standart yaklaşım	--	--	--
22	İleri ölçüm yaklaşımı	--	--	--
23	Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi)	--	--	--
24	En düşük değer ayarlamaları	--	--	--
25	Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	14,906,984	13,230,505	1,192,559

Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar

Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Ana ortaklık Banka önemli tutarlarda parite ve kur riski almamakta, işlemler hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.

Grup, 30 Eylül 2017 tarihi itibarıyla 1,301,262 TL bilanço açık pozisyonundan (31 Aralık 2016: 376,413 TL kapalı pozisyon) ve 1,169,770 TL'si bilanço dışı kapalı pozisyondan (31 Aralık 2016: 501,901 TL açık pozisyon) oluşmak üzere 131,492 TL net yabancı para açık pozisyon (31 Aralık 2016: 125,488 TL açık pozisyon) taşımaktadır. Maruz kalınan kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan "standart metot" kullanılmaktadır.

Banka'nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru	3.5521
(tam TL)	TL
Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru	4.1924
(tam TL)	TL

Tarih	ABD Doları	Avro
26 Eylül 2017	3.5162	4.1818
27 Eylül 2017	3.5344	4.1747
28 Eylül 2017	3.5657	4.1891
29 Eylül 2017	3.5720	4.2023
30 Eylül 2017	3.5521	4.1924

2017 yılı Eylül ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 3.4619 TL, Avro döviz alış kuru 4.1381 TL'dir (tam TL).

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Cari Dönem	Avro	ABD Doları	Diğer	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	234,458	1,552,622	343,876	2,130,956
Bankalar	7,342	83,856	5,727	96,925
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV. (*)	378	4,395	--	4,773
Para Piyasalarından Alacaklar	--	--	--	--
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	82,047	576,714	--	658,761
Krediler (**)	3,014,329	1,316,291	106,154	4,436,774
İştirak Bağlı Oraklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	--	--	--	--
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--	--	--
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Duran Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	--	--	--	--
Diğer Varlıklar (***)	685	1,831	1	2,517
Toplam Varlıklar	3,339,239	3,535,709	455,758	7,330,706
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	104,671	481,854	39,034	625,559
Döviz Tevdiat Hesabı	739,099	3,754,458	61,591	4,555,148
Para Piyasalarına Borçlar	58,128	434,956	--	493,084
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	973,579	833,689	1,913	1,809,181
Muhtelif Borçlar	7,347	41,357	63	48,767
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	--	--	--
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Yükümlülükler	--	--	--	--
Diğer Yükümlülükler(****)	25,120	1,075,109	--	1,100,229
Toplam Yükümlülükler	1,907,944	6,621,423	102,601	8,631,968
Net Bilanço Pozisyonu	1,431,295	(3,085,714)	353,157	(1,301,262)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(1,475,475)	2,999,030	(353,785)	1,169,770
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (*)	3,627,014	8,347,890	249,491	12,224,395
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (*)	5,102,489	5,348,860	603,276	11,054,625
Gayri Nakdi Krediler (**)	203,332	519,414	--	722,746
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	2,769,187	3,549,207	376,254	6,694,648
Toplam Yükümlülükler	1,785,647	4,490,878	41,710	6,318,235
Net Bilanço Pozisyonu	983,540	(941,671)	334,544	376,413
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(1,015,278)	810,480	(297,103)	(501,901)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (*)	2,245,247	3,495,902	86,823	5,827,972
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (*)	3,260,525	2,685,422	383,926	6,329,873
Gayri Nakdi Krediler (**)	139,807	316,902	145	456,854

(*) 8,069 TL tutarında alım satım amaçlı türev finansal varlıklar reeskontu dahil edilmemiştir.

(**) 357,589 TL tutarında dövize endeksli kredi, reeskont ve tahakkuk tutarını içermektedir.

(***) 15,160 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemektedir.

(****) 8,068 TL tutarında alım satım amaçlı türev finansal borçlar reeskontu dahil edilmemiştir.

(*****) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 770,797 TL döviz alım taahhüdü (31 Aralık 2016: 182,784 TL) , türev

finansal araçlardan borçlar içerisinde 1,007,867 TL döviz satım taahhüdü (31 Aralık 2016: 143,268 TL döviz satım taahhüdü) yer almaktadır. (******) Net nazım hesap pozisyonu üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftada bir Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.

Banka'nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot ve aktif-pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.

Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık yapılmaktadır. Banka, faiz riski içeren varlık ve yükümlülük kalemlerine geçmiş yıllarda yaşanmış olan krizleri dikkate alarak çeşitli şoklar uygulamakta, uygulanan şoklar sonucunda meydana gelen bankanın net bugünkü değerindeki değişimi Yönetim Kurulu tarafından öngörülen limitler dahilinde takip etmektedir.

"Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)":

Cari Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	1,650,301	--	--	--	--	650,020	2,300,321
Bankalar Gerçeğe Uyg. Değer Farkı Kâr veya Zarara Yans. Finansal	290,298	--	--	--	--	34,635	324,933
Varlıklar	50,392	40,800	66,523	355,966	3,672	25,274	542,627
Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal	103,675	--	--	--	--	--	103,675
Varlıklar	1,759	9,085	94,702	632,929	94,662	1,589	834,726
Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut.	2,070,572	3,992,379	2,185,615	4,842,164	972,171	197,501	14,260,402
Yatırımlar Diğer Varlıklar (*)	-- --	-- --	-- --	-- --	-- --	-- 298,745	-- 298,745
Toplam Varlıklar	4,166,997	4,042,264	2,346,840	5,831,059	1,070,505	1,207,764	18,665,429
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	517,234	56,692	4,135	--	--	116,696	694,757
Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar	6,636,765 386,755	2,883,505 106,329	731,160 --	26,630 --	-- --	713,555 --	10,991,615 493,084
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--	--	113,353	113,353
İhraç Edilen Menkul Değerler	326,475	207,995	688,797	--	--	--	1,223,267
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar	176,572	1,086,595	563,511	1,074	--	--	1,827,752
Diğer Yükümlülükler (**)	17,675	56,457	66,853	388,518	1,065,649	1,726,449	3,321,601
Toplam Yükümlülükler	8,061,476	4,397,573	2,054,456	416,222	1,065,649	2,670,053	18,665,429
Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon	-- (3,894,479)	-- (355,309)	292,384 --	5,414,837 --	4,856 --	-- (1,462,289)	5,712,077 (5,712,077)
Nazım Hes. Uzun Pozisyon	--	--	--	25,000	--	17,121,339	17,146,339
Nazım Hes. Kısa Pozisyon	--	--	--	(25,000)	--	(17,083,787)	(17,108,787)
Toplam Pozisyon	(3,894,479)	(355,309)	292,384	5,414,837	4,856	(1,424,737)	37,552

(*) Faizsiz kolonu 4,897 TL tutarında iştirakleri, 186,191 TL tutarında maddi duran varlıkları, 3,842 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 8,889 TL tutarında vergi varlığını, 16,389 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 78,537 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini içermektedir.

(**) Faizsiz kolonu 1,410,351 TL tutarında özkaynaklar, 101,724 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar,453 TL kiralama işlemlerinden borçlar, 178,575 TL tutarında karşılıklar ve 35,346 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

"Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)":

Önceki Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	1,352,802	--	--	--	--	585,132	1,937,934
Bankalar	33,815	--	--	--	--	24,565	58,380
Gerçeğe Uyg. Değer Farkı Kâr veya Zarara Yans. Finansal Varlıklar	21,971	1,174	1,014	1,194	2,905	469,427	497,685
Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	274,702 --	-- 293	-- 24,940	-- 751,929	-- 109,044	-- 1,020	274,702 887,226
Verilen Krediler	1,869,120	3,805,040	1,991,266	2,772,280	875,097	128,469	11,441,272
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar Diğer Varlıklar (*)	-- --	-- --	-- --	-- --	-- --	-- 291,673	-- 291,673
Toplam Varlıklar	3,552,410	3,806,507	2,017,220	3,525,403	987,046	1,500,286	15,388,872
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	347,019	20,072	--	--	--	114,714	481,805
Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar	5,589,025 517,259	2,134,088 166,569	891,984 --	17,244 --	-- --	502,592 --	9,134,933 683,828
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--	--	145,780	145,780
İhraç Edilen Menkul Değerler	183,558	424,661	383,756	--	--	--	991,975
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar	56,928	903,970	609,851	2,534	--	--	1,573,283
Diğer Yükümlülükler (**)	--	8,737	--	--	351,920	2,016,611	2,377,268
Toplam Yükümlülükler	6,693,789	3,658,097	1,885,591	19,778	351,920	2,779,697	15,388,872
Bilançodaki Uzun Pozisyon	--	148,410	131,629	3,505,625	635,126	--	4,420,790
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(3,141,379)	--	--	--	--	(1,279,411)	(4,420,790)
Nazım Hes. Uzun Pozisyon	--	--	--	25,000	--	9,921,939	9,946,939
Nazım Hes. Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon	-- (3,141,379)	-- 148,410	-- 131,629	(25,000) 3,505,625	-- 635,126	(9,874,479) (1,231,951)	(9,899,479) 47,460

(*) Faizsiz kolonu 186,205 TL tutarında maddi duran varlıkları, 3,979 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 307 TL tutarında vergi varlığını, 3,817 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 97,365 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini içermektedir. (**) Faizsiz kolonu 1,289,769 TL tutarında özkaynaklar, 126,155 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 85 TL kiralama işlemlerinden

borçlar, 178,668 TL tutarında karşılıklar ve 38,474 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

	Avro	ABD Doları	Japon Yeni	TL
Cari Dönem Sonu	%	%	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası	--	1.25	--	6.41
Bankalar	--	1.40	--	12.25
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	2.00	5.28	--	13.15
Para Piyasalarından Alacaklar	--	--	--	13.07
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	3.43	4.44	--	9.57
Verilen Krediler	6.06	6.56	--	16.66
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--	--	--
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	--	1.56	--	10.10
Diğer Vadeli Mevduat	1.88	3.76	--	13.81
Para Piyasalarına Borçlar	0.29	2.25	--	--
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	7.75	--	13.80
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	1.79	2.72	--	6.60

	Avro	ABD Doları	Japon Yeni	TL
Önceki Dönem Sonu	%	%	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası	--	0.75	--	3.31
Bankalar	0.03	0.55	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	3.19	4.69	--	10.67
Para Piyasalarından Alacaklar	0.01	--	--	10.40
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	3.43	4.51	--	9.40
Verilen Krediler	5.97	6.23	--	15.23
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--	--	--
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	--	0.84	--	9.06
Diğer Vadeli Mevduat	1.60	3.46	--	11.40
Para Piyasalarına Borçlar	0.53	2.27	--	8.00
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	9.25	--	10.77
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	1.89	2.53	--	6.55

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

V. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

30 Eylül 2017 tarihi itibariyle hisse senedi pozisyonu bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır).

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar

Grup likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı, yurt içinden / yurt dışından kullanılan krediler ve bono/tahvil ihracı olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası yılda bir kez ve gerek duyulduğunda gözden geçirilmektedir. Bu politika dahilinde APKO tarafından likidite riski kısa ve uzun vadeli bakış açısıyla aşağıdaki çerçevede yönetilmektedir;

Grup tarafından haftalık olarak APKO toplantıları dahilinde fonlama ihtiyacı ve kaynakları görüşülerek likidite stratejisi belirlenir. Hazine Bölümü, belirlenen strateji doğrultusunda para akışlarını ve likiditeyi yönetir. APKO üyeleri tarafından gerek duyulması halinde Likidite Toplantıları ile daha yakından takip yapılması sağlanır. Hazine Bölümü tarafından kısa vadeli likidite yönetimi yapılırken; APKO stratejisi, yasal rasyolar ve stres testleri dikkate alınır.

Bankanın TL/YP dengesi haftalık olarak takip edilmekte olup, aksiyon kararları APKO dahilinde alınmaktadır. Söz konusu fonlama dengesi doğrudan takip edilmekte ve risk-getiri-maliyet değerlendirmesi yapılmak suretiyle dengelenmektedir.

Uzun vadeli likidite için haftalık olarak Vade Uyumsuzluğu Raporu hazırlanmakta ve APKO sunumunda yer verilmektedir. Banka, Türk Bankacılık sektörünün genel yapısından da kaynaklanan 2 yıl vade diliminde negatif likidite taşımaktadır. Banka sektörel likidite uyumsuzluğunu uzun vadeli fonlama alternatiflerine yönelerek gidermeyi amaçlamaktadır. Söz konusu uyumsuzluk riskinden korunma kararları APKO tarafından alınmaktadır.

Stres testinin kullanımına ilişkin bilgi:

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası dahilinde Risk Yönetimi Bölümü tarafından haftalık stres testleri uygulanmaktadır. Söz konusu stres testleri; 14 günlük dilimde mevduat çıkışının engellenemeyeceği, TL bono ihracından sağlanan fonların tümünün çıkacağı, karşı Banka limitlerinin kullanılamayacağı senaryoları üzerine kurulmuş olup, sonuçlarına haftalık olarak APKO, aylık olarak Risk Komitesi sunumlarında yer verilmektedir. Bu sayede Bankanın fonlama yapısında varolan riskler yakından takip edilmekte ve Risk Yönetimi adına aksiyonlar alınmaktadır.

İhtiyaç anında kullanılacak alternatif fonlama kaynakları belirlenmiştir. Kısa vadeli likidite şoklarına karşı aksiyon almakla görevli Aktif Pasif Komitesi üyeleridir. Herhangi bir kriz anında ya da gerek görülmesi halinde APKO üyeleri tarafından likidite toplantısı çağrısı yapılarak, alınması muhtemel aksiyon planları hızla alınarak ilerlenmektedir. Söz konusu aksiyon planları İSEDES kapsamında Yönetim Kurulu tarafından onaylı olarak belirlenmiştir. Banka herhangi bir acil durumda ulaşabileceği kaynakları sürekli gözden geçirmekte, acil durum/kriz belirtilerini yukarıda bahsi geçen stres ve senaryo analizi sonuçlarını erken uyarı sistemi olarak dikkate alarak desteklemektedir.

BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca 1 Ocak 2017 tarihinden itibaren bankaların yapacakları hesaplamalarda likidite oranının yabancı para için en az %60, toplam için ise en az %80 olması gerekmektedir.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

		(*)	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*)
	Cari Dönem	TP+YP	YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar			2,343,158	1,980,946
	NAKİT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	6,364,241	2,695,403	612,187	269,540
3	İstikrarlı mevduat	485,194	--	24,238	--
4	Düşük istikrarlı mevduat	5,879,047	2,695,403	587,949	269,540
5	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	3,521,637	1,323,933	2,412,039	990,991
6	Operasyonel Mevduat	--	--	--	--
7	Operasyonel Olmayan Mevduat	2,901,257	1,256,336	1,160,502	335,023
8	Diğer Teminatsız Borçlar	620,380	67,596	1,251,537	655,968
				445,931	445,931
9	Teminatlı Borçlar
10	Diğer Nakit Çıkışları Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama	1,967,815	785,785	393,804	239,165
11	yükümlülükleri	220,691	188,518	220,691	188,518
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	--	--	--	--
13	Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	1,747,124	597,267	173,113	50,647
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	--	--	--	--
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	18,383	5	18,383	5
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			3,882,344	1,945,633
	NAKİT GİRİŞLERİ
17	Teminatlı alacaklar	101,192	101,192	67,461	67,461
18	Teminatsız alacaklar	2,043,442	476,685	1,370,909	406,164
19	Diğer nakit girişleri	52,116	27,050	52,116	27,050
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	2,196,750	604,927	1,490,486	500,675

21	TOPLAM YKLV STOKU			2,343,158	1,980,946
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			2,399,527	1,444,958
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			97.65	137.09

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*)		Uygulanmış Toplam Değer (*)	Dikkate Alınma Oranı
	Önceki Dönem	TP+YP	YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar			1,638,399	1,512,782
	NAKİT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	5,822,217	2,336,467	368,166	141,711
3	İstikrarlı mevduat	4,281,117	1,838,709	214,056	91,935
4	Düşük istikrarlı mevduat	1,541,100	497,758	154,110	49,776
5	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	3,273,924	1,452,496	1,963,525	867,812
6	Operasyonel Mevduat	--	--	--	--
7	Operasyonel Olmayan Mevduat	2,154,537	946,043	861,815	378,417
8	Diğer Teminatsız Borçlar	1,119,387	506,453	1,101,710	489,395
9	Teminatlı Borçlar			423,489	423,489
10	Diğer Nakit Çıkışları	1,373,571	532,901	256,376	171,913
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	125,003	117,321	125,003	117,321
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	--	--	--	--
13	Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	1,248,568	415,580	131,373	54,592
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	--	--	--	--
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	25,897	8	25,897	8
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			3,037,453	1,604,934
	NAKİT GİRİŞLERİ	--	--	--	--
17	Teminatlı alacaklar	--	--	54,535	54,535
18	Teminatsız alacaklar	1,638,947	272,869	1,075,831	224,293
19	Diğer nakit girişleri	40,101	32,356	40,101	32,355
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	1,679,048	305,225	1,170,467	311,183

21	TOPLAM YKLV STOKU			1,638,399	1,512,782
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			1,866,986	1,293,751
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			87.76	116.93

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Son üç aya ilişkin konsolide Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır:

Cari Dönem	TL+YP	YP
31 Temmuz 2017	%92.53	%207.66
31 Ağustos 2017	%105.50	%128.37
30 Eylül 2017	% 96.10	%113.57
Ortalama	%98.04	%149.87

Önceki Dönem	TL+YP	YP
31 Ekim 2016	%79.55	%105.59
30 Kasım 2016	%90.57	%103.27
31 Aralık 2016	%94.29	%154.69
Ortalama	%88.14	%121.18

Banka, söz konusu rasyo hesaplamasını 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca yapmaktadır, Bahsi geçen yönetmelik uyarınca yüksek kaliteli likit varlık olarak dikkate alınan kalemler arasında; ağırlıklı olarak nakit varlıklar ve TCMB nezdinde tutulan karşılık hesapları ile menkul kıymetler portföyü bulunmaktadır, Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar; vadeye kalan gün değişimi ile 30 günlük dilime giren mevduatlar ile bankalararası piyasada yapılan plasman ve borçlanma kalemleridir, Banka fon kaynaklarının önemli bölümünü mevduatlar oluşturmakla beraber Banka tarafından ihraç edilen bonolar, bankalararası borçlanma kalemleri ile yurt dışından sağlanan fonlar diğer önemli fon kaynaklarıdır.

Banka, türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkış ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemleri, 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca 24 aylık ortalamaları dikkate alarak hesaplamaktadır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

Cari Dönem Sonu	Vadesiz	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Dağıtılama yan	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB	424,894	1,875,427	--	--	--	--	--	2,300,321
Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr	34,635	290,298	--	--	--	--	--	324,933
veya Zarara Yansıtılan FV,
Para Piyasalarından Alacaklar	--	75,469	40,800	49,242	373,444	3,672	--	542,627
Satılmaya Hazır Finansal	--	103,675	--	--	--	--	--	103,675
Varlıklar	1,589	--	9,085	94,702	632,929	96,421	--	834,726
Verilen Krediler	--	2,198,149	1,797,773	4,933,067	4,719,569	414,343	197,501	14,260,402
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer Varlıklar (*)	--	--	--	--	--	--	298,745	298,745
Toplam Varlıklar	461,118	4,543,018	1,847,658	5,077,011	5,725,942	514,436	496,246	18,665,429

Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	116,696	517,234	56,692	4,135	--	--	--	694,757
Diğer Mevduat	713,555	6,636,765	2,883,505	731,160	26,630	--	--	10,991,615
Diğer Mali Kuruluşlardan
Sağlanan Fonlar	--	34,492	636,066	719,663	377,604	59,927	--	1,827,752
Para Piyasalarına Borçlar	--	386,755	106,329	--	--	--	--	493,084
İhraç Edilen Menkul
Değerler Muhtelif Borçlar	--	326,475	207,995	688,797	--	--	--	1,223,267
Diğer Yükümlülükler (**)	--	113,353	--	--	--	--	--	113,353
Toplam Yükümlülükler	-- 830,251	109,243 8,124,317	63,965 3,954,552	74,272 2,218,027	410,683 814,917	1,066,191 1,126,118	1,597,247 1,597,247	3,321,601 18,665,429
Likidite Fazlası/ (Açığı)	(369,133)	(3,581,299)	(2,106,894)	2,858,984	4,911,025	(611,682)	(1,101,001)	--

Net Bilanço Dışı Pozisyonu	--	14,298	(4,013)	6,076	5,314	--	--	21,675
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	--	4,149,350	3,639,150	3,558,757	4,584,633	11,044	--	15,942,934
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	--	4,135,052	3,643,163	3,552,681	4,579,319	11,044	--	15,921,259
Gayrinakdi Krediler	--	69,079	213,373	581,193	145,206	326,785	--	1,335,636
Önceki dönem
Toplam Varlıklar	373,897	3,690,006	1,575,068	4,420,080	4,322,835	586,844	420,142	15,388,872
Toplam Yükümlülükler	617,306	6,955,317	2,927,080	2,134,568	852,775	432,119	1,469,707	15,388,872
Net Likidite Açığı	(243,409)	(3,265,311)	(1,352,012)	2,285,512	3,470,060	154,725	(1,049,565)	--
Net Bilanço Dışı Pozisyonu	--	15,785	(3,025)	19,021	16,005	--	--	47,786
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	--	2,622,167	1,018,933	2,321,449	3,776,784	--	--	9,739,333
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	--	2,606,382	1,021,958	2,302,428	3,760,779	--	--	9,691,547
Gayrinakdi Krediler	--	49,172	158,169	321,197	95,139	273,349	--	897,026

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

(**) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

19 Ağustos 2015 tarihli ve 29450 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ kapsamında, TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile toplam risk tutarının özet karşılaştırma tablosuna aşağıda yer verilmiştir;

		Cari Dönem (*)	Önceki Dönem (*)
1	TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı*	39,323,730	27,193,355
2	TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı ile Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı arasındaki fark	--	-
3	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	(15,657,240)	(8,176,420)
4	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	--	-
5	Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	--	-
6	Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutar ile risk tutarı arasındaki diğer farklar	--	-
7	Toplam risk tutarı	23,666,489	19,016,935

*Tabloda yer alan tutarlar Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ'in 5 inci maddesinin altıncı fıkrası uyarınca hazırlanmıştır.

**Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları göstermektedir.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VII. Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar

5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesi İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin olarak hesaplanan tabloya aşağıda yer verilmiştir;

	Bilanço içi varlıklar	Cari Dönem (* )	Önceki Dönem (*)
	Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç,
1	teminatlar dahil)	19,037,314	15,529,445
2	(Ana sermayeden indirilen varlıklar)	(24,766)	(34,434)
3	Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı ( 1 ve 2 nci satırların toplamı)	19,012,548	15,495,011
	Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
4	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti	478,915	331,031
5	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı	292,872	185,286
6	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı)	771,787	516,317
	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
7	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)	673,778	811,748
8	Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı	--	--
9	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı)	673,778	811,748
	Bilanço dışı işlemler
10	Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	3,208,376	2,193,861
11	(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)	--	--
12	Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı)	3,208,376	2,193,861
	Sermaye ve toplam risk
13	Ana sermaye	1,384,312	1,265,679
14	Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 nci satırların toplamı)	23,666,489	19,016,937
	Kaldıraç oranı
15	Kaldıraç oranı	5.86	6.67

(*) Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları göstermektedir.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.) ,

VIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka, bireysel bankacılık hizmetleri, bireysel müşteri cari hesapları, mevduat hesapları, uzun vadeli yatırıma yönelik ürünleri, takas-saklama hizmetleri, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri ile uzun vadeli konut kredileri ve diğer tüm bireysel bankacılık hizmetleri ve kurumsal/ticari bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir. Banka'nın konsolide olan bağlı ortaklığı Fiba Portföy, portföy yönetimi alanında faaliyet göstermektedir ve faaliyet sonuçları ile varlık ve yükümlülükleri "Hazine ve Genel Müdürlük Bölümü" altında raporlanmaktadır.

		Ticari &		Banka'nın
	Perakende	Kurumsal	Hazine &	Toplam
	Bankacılık	Bankacılık	Genel Müdürlük	Faaliyeti
Cari Dönem - 1 Ocak – 30 Eylül 2017
Faaliyet Geliri	214,653	316,348	(3,200)	527,801
Faaliyet Kârı	(21,055)	214,897	(55,896)	137,946
Vergi Gideri				(27,742)
Dönem Net Kârı/(Zararı)				110,204
Cari Dönem- 30 Eylül 2017
Bölüm Varlıkları	4,018,062	10,044,839	4,602,528	18,665,429
Dağıtılmamış Varlıklar				--
Toplam Varlıklar				18,665,429
Bölüm Yükümlülükleri	6,972,866	4,023,627	6,258,585	17,255,078
Dağıtılmamış Yükümlülükler				--
Özkaynaklar				1,410,351
Toplam Yükümlülükler				18,665,429
		Ticari &		Banka'nın
	Perakende	Kurumsal	Hazine &	Toplam
	Bankacılık	Bankacılık	Genel Müdürlük	Faaliyeti
Önceki Dönem - 1 Ocak – 30 Eylül 2016
Faaliyet Geliri	184,196	224,716	49,289	458,201
Faaliyet Kârı	16,111	135,539	(36,791)	114,859
Vergi Gideri				(32,545)
Dönem Net Kârı/(Zararı)				82,314
Önceki Dönem- 31 Aralık 2016
Bölüm Varlıkları	3,338,361	7,974,405	4,076,106	15,388,872
Dağıtılmamış Varlıklar				--
Toplam Varlıklar				15,388,872

Bölüm Yükümlülükleri	6,543,963	2,595,736	4,959,412	14,099,111
Dağıtılmamış Yükümlülükler				--
Özkaynaklar				1,289,761
Toplam Yükümlülükler				15,388,872

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nakit değerler ve TCMB'ye ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	26,638	76,476	28,535	49,972
TCMB	142,727	2,054,480	109,442	1,749,985
Diğer	--	--	--	--
Toplam	169,365	2,130,956	137,977	1,799,957

1.1 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	65,479	256,301	109,442	160,363
Vadeli Serbest Hesap	77,248	--	--	25,969
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	--	1,798,179	--	1,563,653
Toplam	142,727	2,054,480	109,442	1,749,985

Türkiye'de faaliyet gösteren bankalar, TCMB'nin 2005/1 Sayılı "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği"ne göre Türk parası yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %4-%10.50 arasında değişen oranlarda, yabancı para yükümlülükleri için başta ABD Doları ve Avro döviz cinslerinden olmak üzere yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %4-%24 arasında değişen oranlarda TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. TCMB'nin 21 Ekim 2014 tarihli 2014-72 nolu basın duyurusuna istinaden, 2014 yılı Kasım ayı itibarıyla zorunlu karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmına ve TCMB'nin 2 Mayıs 2015 tarihli 2015-35 nolu basın duyurusuna istinaden, 2015 yılı Mayıs ayı itibarıyla zorunlu karşılıkların ABD Doları cinsinden tutulan kısmına faiz ödenmeye başlanmıştır.

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler

2.1 Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	17,540	--	7,055	--
Diğer	--	--	--	--
Toplam	17,540	--	7,055	--

Bilanço tarihleri itibarıyla teminat olarak verilen alım-satım amaçlı finansal varlıklar, T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.'ye, bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen teminatlardan oluşmaktadır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

2.2 Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı finansal varlıklar

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	--	--	9,581	--
Toplam	--	--	9,581	--

2.3 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	44,846	--	15,877	--
Swap İşlemleri	319,598	--	272,383	--
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	106,512	8,069	126,479	265
Diğer	--	--	--	--
Toplam	470,956	8,069	414,739	265

3. Bankalara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurt içi	227,157	63,943	830	33,815
Yurt dışı	851	32,982	598	23,137
Yurt dışı Merkez ve Şubeler	--	--	--	--
Toplam	228,008	96,925	1,428	56,952

3.2 Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

4.1 Satılmaya hazır finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke

edilenlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	169,244	611,102	169,880	681,568
Diğer	--	--	--	--
Toplam	169,244	611,102	169,880	681,568

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

4.2 Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	843,158	902,795
Borsada İşlem Gören	843,158	902,795
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Hisse Senetleri	1,590	1,019
Borsada İşlem Gören	1,590	1,019
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Değer Azalma Karşılığı (-)	10,022	16,588
Toplam	834,726	887,226

5. Kredilere ilişkin açıklamalar

5.1 Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	--	--	--	--
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--	--	--
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--	--	--
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	--	--	--	--
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	4,020	--	3,630	--
Toplam	4,020	--	3,630	--

5.2 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

	Standart Nitelikli Krediler ve			Yakın İzlemedeki Krediler ve
	Diğer Alacaklar			Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler	Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam)	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar				Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam)	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar
		Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar	Diğer		Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar	Diğer
İhtisas Dışı Krediler	13,077,592	15,093	--	985,309	456,583	104,863
İşletme Kredileri	--	--	--	--	--	--
İhracat Kredileri	281,501	--	--	13,219	12,686	--
İthalat Kredileri	--	--	--	--	--	--
Mali Kesime Verilen Krediler	691,674	--	--	1,451	65	--
Tüketici Kredileri	523,694	8	--	60,659	5,503	1,831
Kredi Kartları	102,292	--	--	11,899	--	--
Diğer	11,478,431	15,085	--	898,081	438,329	103,032
İhtisas Kredileri	--	--	--	--	--	--
Diğer Alacaklar	--	--	--	--	--	--
Toplam	13,077,592	15,093	--	985,309	456,583	104,863

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5.2 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (devamı)

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Standart Nitelikli Yakın İzlemedeki Krediler ve Krediler ve		Krediler ve		Standart Nitelikli	Yakın İzlemedeki Krediler ve
	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı	15,093	456,583	9,356	474,112
1 veya 2 defa uzatılanlar	15,093	449,973	9,356	470,413
3,4 veya 5 defa uzatılanlar	--	6,610	--	3,699
5 üzeri uzatılanlar	--	--	--	--

		Cari Dönem	Önceki Dönem
	Standart Nitelikli Krediler ve	Yakın İzlemedeki Krediler ve	Standart Nitelikli Krediler ve	Yakın İzlemedeki Krediler ve
	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar
Ödeme Planı Değişikliğiyle Uzatılan Süre	15,093	456,583	9,356	474,112
0-6 ay	972	41,106	2,012	32,121
6 -12 ay	--	28,718	843	38,737
1 – 2 yıl	979	98,508	470	124,864
2 – 5 yıl	6,893	152,474	4,095	168,291
5 yıl ve üzeri	6,249	135,777	1,936	110,099

Yakın izlemedeki kredilerin gecikme süreleri

	Ticari	Tüketici
Cari Dönem	Krediler	Kredileri	Toplam
1-30 gün arası	156,996	7,708	164,704
31-60 gün arası	88,818	19,852	108,670
61-90 gün arası	152,629	15,358	167,987
Toplam	398,443	42,918	441,361

Önceki Dönem	Ticari Krediler	Tüketici Kredileri	Toplam
1-30 gün arası	141,691	5,493	147,184
31-60 gün arası	63,683	19,468	83,151
61-90 gün arası	173,908	12,202	186,110
Toplam	379,282	37,163	416,445

Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5.3 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

		Orta ve Uzun












































Toplam	31,374	560,102	591,476

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5.4 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

		Orta ve Uzun
	Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	824,138	3,733,824	4,557,962
İşyeri Kredileri	--	5,750	5,750
Taşıt Kredileri	2,751	61,475	64,226
İhtiyaç Kredileri	821,387	3,666,599	4,487,986
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	7,520	179,178	186,698
İşyeri Kredileri	--	429	429
Taşıt Kredileri	--	15,560	15,560
İhtiyaç Kredileri	7,520	163,189	170,709
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-YP	--	--	--
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	--	--	--
İhtiyaç Kredileri	--	--	--
Diğer	--	--	--
Kurumsal Kredi Kartları-TP	107,018	--	107,018
Taksitli	22,096	--	22,096
Taksitsiz	84,922	--	84,922
Kurumsal Kredi Kartları-YP	50	--	50
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	50	--	50
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	77,167	--	77,167
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	--	--	--
Toplam	1,015,893	3,913,002	4,928,895

5.5 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kamu	--	--
Özel	14,062,901	11,312,803
Toplam	14,062,901	11,312,803

5.6 Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt içi Krediler	13,681,262	10,938,052
Yurt dışı Krediler	381,639	374,751
Toplam	14,062,901	11,312,803

5.7 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5.8 Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar

Özel Karşılıklar	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	10,215	9,430
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	43,932	23,399
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	117,619	51,341
Toplam	171,766	84,170

5.9 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

5.9.1 Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

	III, Grup	IV, Grup	V, Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem	38	216	38
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)	--	--	--
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar	38	216	38
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar	--	--	--
Önceki Dönem	--	--	88
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar	--	--	88
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar	--	--	--

5.9.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Sınırlı Krediler ve	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer
	Diğer Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	71,154	62,682	78,803
Dönem İçinde İntikal (+)	228,397	2,736	1,784
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)	--	201,099	122,362
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	201,105	122,355	--
Dönem İçinde Tahsilat (-)	26,403	11,294	11,186
Aktiften Silinen (-) (*)	--	7,540	19,867
Kurumsal ve Ticari Krediler	--	7,148	14,186
Bireysel Krediler	--	26	3,786
Kredi Kartları	--	366	1,895
Diğer	--	--	--
Dönem Sonu Bakiyesi	72,043	125,328	171,896
Özel Karşılık (-)	10,215	43,932	117,619
Bilançodaki Net Bakiyesi	61,828	81,396	54,277

(*) Haziran 2017'de 27,407 TL tutarındaki kredi varlık yönetim şirketine devir ve satış yapılmak suretiyle aktiften silinmiştir

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5.9.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Sınırlı Krediler ve	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer
	Diğer Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	3,282	11,060	28,537
Özel Karşılık (-)	164	5,479	11,306
Bilançodaki Net Bakiyesi	3,118	5,581	17,231
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	348	4,057	24,401
Özel Karşılık (-)	70	2,029	7,352
Bilançodaki Net Bakiyesi	278	2,028	17,049

5.9.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

	III. Grup IV. Grup		V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem (Net)	61,828	81,396	54,277
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	72,043	125,328	171,896
Özel Karşılık Tutarı (-)	10,215	43,932	117,619
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	61,828	81,396	54,277
Bankalar (Brüt)	--	--	--
Özel Karşılık Tutarı (-)	--	--	Diğer Alacaklar --
Bankalar (Net)	--	--	--
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	--	--	--
Özel Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	--	--	--
Önceki Dönem (Net)	61,724	39,283	27,462
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	71,154	62,682	78,803
Özel Karşılık Tutarı (-)	9,430	23,399	51,341
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	61,724	39,283	27,462
Bankalar (Brüt)	--	--	--
Özel Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Bankalar (Net)	--	--	--
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	--	--	--
Özel Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	--	--	--

5.10 Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları

Tahsil imkanı kalmayan ve zarar niteliğine dönüşen krediler için %100 karşılık ayrılmaktadır. Teminat unsurunun bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsurunun bulunmaması halinde ise, muhtelif periyotlarla istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat edilmektedir.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5.11 Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Alacağın değersizliğiyle ilgili kanunda belirtilen şartların oluşması halinde Yönetim Kurulu kararı ile bu kredilerin tamamına karşılık ayrılmakta ve aktiften silinmektedir.

6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

7. İştiraklere ilişkin bilgiler

Banka'nın 30 Eylül 2017 tarihi itibarıyla 4,897 TL iştiraki bulunmaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır).

Ünvanı	Adres (Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Risk Grubu Pay Oranı (%)
Kredi Garanti Fonu A.Ş.	Ankara	%1.54	%1.54

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 30 Eylül 2017 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarda konsolide edilmiş 5,445 TL bağlı ortaklığı bulunmaktadır (31 Aralık 2016: 5,445 TL).

Ünvanı	Adres (Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Risk Grubun Pay Oranı (%)	Konsolidasyon Yöntemi
Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.	İstanbul	%99.0	% 99.0	Tam Konsolidasyon

				Menkul	Cari	Önceki	Gerçeğe
Aktif		Sabit Varlık	Faiz	Değer	Dönem	Dönem	Uygun
Toplamı	Özkaynak	Toplamı (*)	Gelirleri	Gelirleri	Kâr/Zararı	Kâr/Zararı	Değeri
5,708	5,454	3	479	--	113	23	5,454

(*) Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır,

Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterlilik durumuna ilişkin bilgiler

Cari Dönem	Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.
Ana Sermaye	5,454
Ödenmiş Sermaye	5,500
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	--
Hisse Senedi İhraç Primleri	--
Yedek Akçeler	--
Net Dönem Kârı ile Geçmiş Yıllar Kârı	113
Net Dönem Zararı ile Geçmiş Yıllar Zararı	(159)
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri	--
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	--
Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-)	--
Katkı Sermaye	--
Sermaye	5,454
Sermayeden İndirilen Değerler	--
Net Kullandırılabilir Özkaynak	5,454

Ana Ortaklık Banka'nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi yoktur.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

8.1 Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklık bulunmamaktadır.

8.2 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	5,445	5,445
Dönem İçi Hareketler
Alışlar ve Sermaye Artırımları	--	--
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen,	--	--
Cari Yıl Payından Alınan Kar	--	--
Satışlar/Tasfiyeler	--	--
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim	--	--
Piyasa Değeri ile Defter Değeri Arasındaki Fark	--	--
Yurt dışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı	--	--
Değer Artışı/Azalışı Karşılığı	--	--
Dönem Sonu Değeri	5,445	5,445
Sermaye Taahhütleri	--	--
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	99	99

Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Fibabanka A.Ş.'nin %99 oranında iştirak etmesiyle 26 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur.

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Maliyet Değeri İle Değerleme	5,445	5,445
Rayiç Değer İle Değerleme	--	--

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	--	--
Sigorta Şirketleri	--	--
Faktoring Şirketleri	--	--
Leasing Şirketleri	--	--
Finansman Şirketleri	--	--
Diğer Bağlı Ortaklıklar	5,445	5,445

Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar

Bulunmamaktadır.

Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Yoktur.

Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Yoktur.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

Banka, gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamasına, etkin olarak sürdürülemediğinden son vermiştir. Riskten korunan krediler üzerinde uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkisi 30 Eylül 2017 itibarıyla 3,804 TL olup riskten korunan kredilerin ömrü boyunca gelir tablosuna yansıtılacaktır.

12. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler

15.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yanstılan ertelenmiş vergi varlığı

30 Eylül 2017 tarihi itibarıyla, 8,600 TL tutarındaki ertelenmiş vergi varlığı, indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda hesaplanmıştır (31 Aralık 2016: 1,335 TL ertelenmiş vergi yükümlülüğü).

Ertelenmiş vergi Grup'un bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi aktifi ile ertelenmiş vergi pasifi kalemlerinden oluşmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve ertelenmiş vergi pasifi netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.

		Cari Dönem
	Ertelenmiş Vergi	Ertelenmiş Vergi Aktifi /
	Matrahı	(Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	10,967	2,193
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gideri	20,196	4,039
Çalışan Hakları Karşılığı	17,285	3,457
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(3,750)	(750)
Diğer	(1,697)	(339)
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)	43,001	8,600
	Önceki Dönem
	Ertelenmiş Vergi	Ertelenmiş Vergi Aktifi /
	Matrahı	(Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	(25,566)	(5,113)
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gideri	1,572	315
Çalışan Hakları Karşılığı	17,842	3,569
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(3,367)	(673)
Devreden Mali Zarar	97	19
Diğer	2,741	548
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)	(6,681)	(1,335)

Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi varlığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak – 30 Eylül 2017	1 Ocak – 31 Aralık 2016
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi), 1 Ocak Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi	(1,335) 12,532 (2,597)	1,713 (5,822) 2,773
Diğer	--	--
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi), Dönem Sonu Bakiye	8,600	(1,335)

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

15.2 Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnalar

Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Grup'un 97 TL tutarında devreden mali zarar üzerinden hesaplanmış 19 TL ertelenmiş vergi varlığı bulunmaktadır. Söz konusu devreden zararın 27 TL'si 2019 yılına, 70 TL'si 70 TL'si 2020 yılına kadar kullanılabilecektir.)

15.3 Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı

Yoktur.

16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

30 Eylül 2017 tarihi itibarıyla Grup'un 16,389 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2016: 3,817 TL).

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

17.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler

30 Eylül 2017 tarihi itibarıyla, peşin ödenen giderlerin toplamı 29,964 TL (31 Aralık 2016: 24,075 TL) tutarındadır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Mevduata ilişkin bilgiler

1.1 Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

Cari dönem

		7 Gün	1 Aya				1 Yıl ve	Birikimli
	Vadesiz	İhbarlı	Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	68,549	--	429,749	2,178,585	344,569	174,865	96,298	--	3,292,615
Döviz Tevdiat Hesabı	329,230	--	433,938	3,441,274	166,082	47,573	129,321	--	4,547,418
Yurt içinde Yer. K.	314,266	--	401,285	3,422,951	165,211	46,256	45,511	--	4,395,480
Yurt dışında Yer.K.	14,964	--	32,653	18,323	871	1,317	83,810	--	151,938
Resmi Kur. Mevduatı	45,956	--	--	--	--	--	-	--	45,956
Tic. Kur. Mevduatı	259,532	--	83,202	1,862,611	121,026	221,243	418,087	--	2,965,701
Diğ. Kur. Mevduatı	2,559	--	807	82,662	39,783	6,305	79	--	132,195
Kıymetli Maden DH	7,730	--	--	--	--	--	--	--	7,730
Bankalararası
Mevduat	116,696	--	484,647	85,976	7,438	--	--	--	694,757
TC Merkez B.	--	--	116,070	--	--	--	--	--	116,070
Yurt içi Bankalar	4,146	--	366,831	53,388	7,438	--	--	--	431,803
Yurt dışı Bankalar	25,580	--	1,746	32,588	--	--	--	--	59,914
Katılım Bankaları	86,970	--	-	--	--	--	--	--	86,970
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	830,252	--	1,432,343	7,651,108	678,898	449,986	643,785	--	11,686,372

Önceki dönem

		7 Gün	1 Aya				1 Yıl ve	Birikimli
	Vadesiz	İhbarlı	Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	56,397	--	482,578	2,032,327	325,157	354,068	95,077	--	3,345,604
Döviz Tevdiat Hesabı	265,625	--	90,370	2,599,456	252,024	126,933	95,198	--	3,429,606
Yurt içinde Yer. K.	257,644	--	85,315	2,588,713	247,014	121,569	14,544	--	3,314,799
Yurt dışında Yer.K.	7,981	--	5,055	10,743	5,010	5,364	80,654	--	114,807
Resmi Kur. Mevduatı	1	--	--	10	--	--	--	--	11
Tic. Kur. Mevduatı	172,149	--	311,657	1,217,012	169,403	173,250	220,118	--	2,263,589
Diğ. Kur. Mevduatı	1,505	--	1,522	55,280	18,590	12,299	15	--	89,211
Kıymetli Maden DH	6,912	--	--	--	--	--	--	--	6,912
Bankalararası
Mevduat	114,714	--	332,421	34,670	--	--	--	--	481,805
TC Merkez B.	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Yurt içi Bankalar	12	--	314,090	20,072	--	--	--	--	334,174
Yurt dışı Bankalar	17,263	--	18,331	14,598	--	--	--	--	50,192
Katılım Bankaları	97,439	--	--	--	--	--	--	--	97,439
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	617,303	--	1,218,548	5,938,755	765,174	666,550	410,408	--	9,616,738

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

1.2 Mevduat bankaları için sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

	Sigorta		Sigorta
	Kapsamında Bulunan		Limitini Aşan
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı	1,158,426	937,362	2,114,820	2,380,080
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH	309,698	188,315	2,279,719	2,163,704
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H.	--	--	--	--
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	--	--	--	--
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	--	--	--	--
Toplam	1,468,124	1,125,677	4,394,539	4,543,784

1.3 Banka'nın merkezi yurt dışında bulunmadığından Türkiye'de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir.

1.4 Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
- Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	--	--
- Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	38,292	47,498
- Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına
Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar - 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK'nın 282 nci Maddesindeki Suçtan	13,388	8,032
Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer Hesaplar	--	--
- Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat	--	--

2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

2.1 Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu

		Cari Dönem	Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	35,826	--	16,986	--
Swap İşlemleri	375,221	--	239,985	--
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	108,853	8,068	126,226	262
Diğer	--	--	--	--
Toplam	519,900	8,068	383,197	262

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	--	--	--	--
Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan	18,571	72,688	17,220	65,573
Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	--	1,700,392	--	1,453,870
Toplam	18,571	1,773,080	17,220	1,519,443

3.2 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	17,662	206,926	17,220	45,031
Orta ve Uzun Vadeli	909	1,566,154	--	1,474,412
Toplam	18,571	1,773,080	17,220	1,519,443

3.3 Grup'un yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Grup, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında fonlamayı mevduat, banka borçlanmaları, kullanılan krediler ve tahvil/bono ihracı ile sağlamaktadır.

4. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler

Cari Dönem	TP		YP
	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli
Nominal	1,264,520	--	--	--
Defter Değeri	1,223,267	--	--	--

Önceki Dönem	TP		YP
	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli
Nominal	1,015,580	--	--	--
Defter Değeri	991,975	--	--	--

5. Muhtelif borçlar ve diğer yabancı kaynaklar

Bilançonun muhtelif borçlar ve diğer yabancı kaynaklar kalemleri bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

6. Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında Banka'ya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar
6.1 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

6.2 Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	135	111	89	85
1-4 Yıl Arası	377	342	--	--
4 Yıldan Fazla	--	--	--	--
Toplam	512	453	89	85

6.3 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar

Grup, bazı şubeleri için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır, Kira ödemesinin peşin yapıldığı durumlarda, ödenen tutar "Diğer Aktifler" hesabında peşin ödenmiş giderlerde muhasebeleştirilmekte, takip eden aylarda kira giderleri kar zarar hesaplarında giderleştirilmektedir.

Faaliyet kiralama işlemlerinde sözleşme değişikliklerinin Grup'a getirdiği yeni yükümlülükler bulunmamaktadır, Grup'un faaliyet kiralaması sözleşmelerinden doğan yükümlülüğü bulunmamaktadır.

6.4 Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

8.1 Genel karşılıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar	86,314	95,988
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar	--	--
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar	16,988	18,047
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar	--	--
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar	10,233	7,252
Diğer	--	--
Toplam	113,535	121,287

8.2 Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları

30 Eylül 2017 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı 25 TL olup, söz konusu tutar finansal tablolarda aktif kalemler içinde dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netleştirilmiştir (31 Aralık 2016: 920 TL).

8.3 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları

30 Eylül 2017 tarihi itibarıyla donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 1,889 TL'dir (31 Aralık 2016: 1,311 TL).

8.4 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

8.4.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar	42,000	36,000

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

8.4.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10'unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

8.4.3 Çalışan hakları karşılığı

Grup'un 30 Eylül 2017 tarihi itibarıyla 17,290 TL tutarındaki çalışan hakları karşılığı (31 Aralık 2016: 16,993 TL) 9,710 TL kıdem tazminatı karşılığı (31 Aralık 2016: 8,292 TL), 2,319 TL izin karşılığı (31 Aralık 2016: 2,755 TL) ve 5,261 TL ikramiye karşılığından (31 Aralık 2016: 5,946 TL) oluşmaktadır.

9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

9.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

9.1.1 Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Grup'un 30 Eylül 2017 tarihi itibarıyla cari vergi borcu 35,346 TL (31 Aralık 2016: 37,107 TL'dir.), kurumlar vergisi yükümlülüğü 4,842 TL'dir (31 Aralık 2016: Kurumlar vergisi yükümlülüğü 40,453 TL olup, kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen vergiler düşüldükten sonra kalan vergi borcu 6,714 TL'dir).

9.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	4,842	6,714
Menkul Sermaye İradı Vergisi	10,993	11,912
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	385	391
BSMV	11,761	9,236
Kambiyo Muameleleri Vergisi	--	--
Ödenecek Katma Değer Vergisi	100	186
Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi	3,226	2,670
Diğer	357	349
Toplam	31,664	31,458

9.1.3 Primlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	1,570	2,433
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	1,787	2,711
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	--	--
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	--	--
İşsizlik Sigortası-Personel	109	168
İşsizlik Sigortası–İşveren	216	337
Diğer	--	--
Toplam	3,682	5,649

9.2 Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un ertelenmiş vergi varlığı ile netleştirildikten sonra ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır. (31 Aralık 2016: 1,335 TL'dir).

10. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

11. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Yurt içi Bankalardan	--	--	--	--
Yurt içi Diğer Kuruluşlardan	--	--	--	360,657
Yurt dışı Bankalardan	--	36,101	--	36,621
Yurt dışı Diğer Kuruluşlardan	--	1,067,184	--	--
Toplam	--	1,103,285	--	397,278

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

12.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Karşılığı	941,161	941,161
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	--	--

12.2 Ödenmiş sermaye tutarı, Banka'da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

12.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.4 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermayenin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

12.6 Banka'nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Bulunmamaktadır.
12.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Banka'nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

12.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları

Primli olarak ihraç edilen hisse adedi ile prim tutarı aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Sayısı (Bin)	26,230,098	26,230,098
İmtiyazlı Hisse Senedi	--	--
Hisse Senedi İhraç Primi	128,678	128,678
Hisse Senedi İptal Karı	--	--
Diğer Sermaye Araçları	--	--

12.9 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)	--	--	--	--
Menkul Değerler Değerleme Farkları	(8,576)	(1,292)	(10,151)	(10,103)
Kur Farkı	--		--	--
Toplam	(8,576)	(1,292)	(10,151)	(10,103)

12.10 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.11 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri Bulunmamaktadır.

12.12 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
I.Tertip Kanuni Yedek Akçe	13,535	7,790
II.Tertip Kanuni Yedek Akçe	--	--
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler	--	--

12.13 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe	229,749	120,579
Dağıtılmamış Karlar	--	--
Birikmiş Zararlar	--	--
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı	--	--

13. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Bakiye	53	52
Bağlı Ortaklıkların Net Kârlarındaki Azınlık Payları	1	1
Önceki Dönem Temettü Ödemesi	--	--
Satış Nedeniyle Azınlık Paylarında Artma/(Azalma)	--	--
Diğer	--	--
Dönem Sonu Bakiye	54	53

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Konsolide nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	2,390,933	415,538
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri	124,111	101,475
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizm. İlişkin Prom. Uyg. Taah.	1	1
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri	282,144	171,368
İhracat Taahhütleri	4,370	4,230
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri	206,038	172,800
Diğer Cayılamaz Taahhütler	2,816	3,016
Toplam	3,010,413	868,428

1.2 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

1.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
TP Teminat Mektupları	612,058	439,122
YP Teminat Mektupları	246,705	166,786
Akreditifler	267,518	224,067
Aval ve Kabul Kredileri	209,355	67,051
Toplam	1,335,636	897,026

1.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Geçici Teminat Mektupları	52,439	34,534
Kesin Teminat Mektupları	695,735	497,262
Avans Teminat Mektupları	62,193	47,727
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları	12,907	14,741
Diğer Teminat Mektupları	35,489	11,644
Toplam	858,763	605,908

2. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	23,680	5,503
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	2,279	--
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	21,401	5,503
Diğer Gayrinakdi Krediler	1,311,956	891,523
Toplam	1,335,636	897,026

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

3. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

4. I ve II'nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

6. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Grup çeşitli kişi ve kurumlar tarafından aleyhinde açılan, gerçekleşme olasılığı yüksek ve nakit çıkışı gerektirebilecek davaları için bilanço tarihi itibarıyla 1,083 TL (31 Aralık 2016: 1,055 TL) tutarında karşılık ayırmıştır.

8. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Grup, müşterilerinin yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Faiz gelirleri

1.1 Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler ()*

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kredilerden Alınan Faizler	1.017.072	188.259	756,845	137,925
Kısa Vadeli Kredilerden	558.552	17.593	480,630	17,229
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	458.520	170.666	276,215	120,696
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	1.943	--	2,663	--
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler	--	--	--	--
Toplam	1.019.015	188.259	759,508	137,925

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

1.2 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T,C, Merkez Bankasından	22,610	--	--	3
Yurt içi Bankalardan	32,572	416	4,704	220
Yurt dışı Bankalardan	--	238	--	102
Yurt dışı Merkez ve Şubelerden	--	--	--	--
Toplam	55,182	654	4,704	325

1.3 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan	1,189	166	880	140
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan	--	--	--	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan	12,480	23,990	5,476	15,252
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan	--	--	--	--
Toplam	13,669	24,156	6,356	15,392

1.4 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

2. Faiz giderleri

2.1 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler()*

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	853	22,618	759	17,971
TC Merkez Bankasına	--	--	-- --	--
Yurt içi Bankalara	845	3,799	759	2,354
Yurt dışı Bankalara	8	18,819	--	15,617
Yurt dışı Merkez ve Şubelere	--	--	--	--
Diğer Kuruluşlara	--	58,398	--	25,706
Toplam	853	81,016	759	43,677

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

2.2 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

2.3 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	100,707	--	61,335	--

2.4 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

	Vadeli Mevduat
Hesap Adı	Vadesiz Mevduat	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	6 Aya Kadar	1 Yıla Kadar	1 Yıldan Uzun	Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalararası Mevduat	--	6,586	--	--	--	--	--	6,586
Tasarruf Mevduatı	--	35,482	204,466	29,726	25,204	8,099	--	302,977
Resmi Mevduat	--	--	--	--	--	--	--	--
Ticari Mevduat	--	14,349	140,661	22,546	29,954	27,137	--	234,647
Diğer Mevduat	--	490	8,556	1,648	946	3	--	11,643
7 Gün İhbarlı Mevduat	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	--	56,907	353,683	53,920	56,104	35,239	--	555,853
Yabancı Para
DTH	--	8,171	79,679	4,244	2,059	2,926	--	97,079
Bankalararası Mevduat	--	5,603	--	--	--	--	--	5,603
7 Gün İhbarlı Mevduat	--	--	--	--	--	--	--	--
Kıymetli Maden Depo	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	--	13,774	79,679	4,244	2,059	2,926	--	102,682
Genel Toplam	--	70,681	433,362	58,164	58,163	38,165	--	658,535

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

4. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar	1,234,919	785,862
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	5,685	6,378
Türev Finansal İşlemlerden	628,794	393,098
Kambiyo İşlemlerinden Kar	600,440	386,386
Zarar (-)	1,239,380	759,091
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	1,547	605
Türev Finansal İşlemlerden	631,851	368,596
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	605,982	389,890
Net Ticari Kar/(Zarar)	(4,461)	26,771

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet gelirleri genelde; karşılık iptalleri, aktiflerin satışından elde edilen gelirler, çek-senet komisyonları ile masraf karşılığı vb. tahsil edilen komisyonlardan oluşmaktadır.

6. Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar	118,702	78,680
III.Grup Kredi ve Alacaklardan	4,170	4,003
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan	23,133	20,920
V.Grup Kredi ve Alacaklardan	91,399	53,757
Genel Karşılık Giderleri	--	29,734
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri	6,000	13,500
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul D.	--	--
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	--	--
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değ. Düşüş Giderleri	--	--
İştirakler	--	--
Bağlı Ortaklıklar	--	--
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	--	--
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--
Diğer	--	--
Toplam	124,702	121,914

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Personel Giderleri	147,469	111,037
Kıdem Tazminatı Karşılığı	1,418	1,364
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	--	--
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	9,437	9,158
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	--	2,847
Özkaynak Yöntemi Uygl, Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri	2,217	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri	--	18
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran		--
Varlıklar Değer Düşüş Giderleri	55	60,228
Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri	66,135 26,060	21,814
Bakım ve Onarım Giderleri	1,583	1,169
Reklam ve İlan Giderleri	7,878	7,128
Diğer Giderler	30,614	30,117
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	292	14
Diğer	38,130	36,762
Toplam	265,153	221,428

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

9.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

Grup, 30 Eylül 2017 tarihinde sona eren dönemde kayıtlarına 12,532 TL ertelenmiş vergi geliri ile 40,274 TL cari vergi gideri yansıtmıştır (1 Ocak – 30 Eylül 2016: 938 TL ertelenmiş vergi geliri, 33,483 TL cari vergi gideri).

	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem
Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri)	12,532	938
Ertelenmiş Vergi Aktifi İçin Ayrılan Karşılık	--	--
Ertelenmiş Vergi Karşılığı	12,532	938

9.2 Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi gideri

Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert, Vergi Geliri / Gideri	Cari Dönem	Önceki Dönem
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+)	13,439	1,784
İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(-)	(547)	(1,453)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-)	(2,678)	(1,629)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(+)	2,318	2,236
Mali Zararların Oluşmasından (+)	--	--
Mali Zararların Kapanmasından (-)	--	--
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+)	--	--
Vergi İndirim ve İstisnalarının Kapanmasından (-)	--	--
Toplam	12,532	938
Karşılık	--	--
Net Ertelenmiş Vergi Gelir/ (Gideri)	12,532	938

9.3 Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi gideri

Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri	Cari Dönem	Önceki Dönem
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) / Kapanmasından (-)	12,892	331
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-) / Kapanmasından (+)	(360)	607
Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)	--	--
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)	--	--
Toplam	12,532	938
Karşılık	--	--
Net Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri)	12,532	938

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar

11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka'nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Grup'un cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir, Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir.

11.2 Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kâr/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
11.3 Azınlığın cari dönem konsolide karından aldığı pay bulunmamaktadır (2016: Bulunmamaktadır).

12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10'unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Gelir Tablosundaki "Alınan Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi; limit tahsis ve revize komisyonu, ekspertiz, sigorta, üye işyeri, kredi kartı, hesap işletim ücreti vb komisyonlardan oluşmaktadır.

Gelir Tablosundaki "Verilen Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi ağırlıklı olarak; muhabir bankalara ödenen komisyonlar, kredi kartı komisyonları ve menkul kıymet ihraç komisyonlarından oluşmaktadır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

V. Grup'un dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

1. Grup'un dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

1.1 Cari Dönem

Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubu *	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi	G,Nakdi	Nakdi	G,Nakdi	Nakdi	G,Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar **
Dönem Başı Bakiyesi	--	--	--	22	126,939	30,871
Dönem Sonu Bakiyesi	--	--	--	22	6,520	46,708
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	--	--	--	--	3,429	67

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

Önceki Dönem

Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubu *	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi	G,Nakdi	Nakdi	G,Nakdi	Nakdi	G,Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar **
Dönem Başı Bakiyesi	--	--	--	20	5,720	17,242
Dönem Sonu Bakiyesi	--	--	--	22	126,939	30,871
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	--	--	--	--	441	230

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir,

1.2 Grup'un dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Grup'un Dahil Olduğu Risk		İştirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Grubu (*)	Cari	Önceki	Cari	Önceki	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Mevduat
Dönem Başı Bakiyesi	--	--	15,552	89,173	595,922	496,534
Dönem Sonu Bakiyesi	--	--	138,247	15,552	532,706	595,922
Mevduat Faiz Gideri	--	--	17,151	7,956	31,776	23,651

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

1.3 Grup'un dahil olduğu risk grubundan sağladığı fonlara ilişkin bilgiler

30 Eylül 2017 tarihi itibarıyla Banka'nın risk grubuna dahil olan diğer gerçek ve tüzel kişilerden temin ettiği fonların bakiyesi 150,160 TL olup; bun fonların tamamı IFC ve EBRD'den kullanılan krediler yoluyla sağlanmıştır (31 Aralık 2016: 523,313 TL olup; bu fonların 162,656 TL tutarındaki kısmı IFC ve EBRD'den kredi olarak, 360,657 TL tutarındaki kısmı ise sermaye benzeri tahvil ihracı yoluyla Fiba Holding A.Ş.'den sağlanmıştır).

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

1.4 Grup'un dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Grup'un Dahil Olduğu Risk	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Grubu (*)	Cari	Önceki	Cari	Önceki	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler:
Dönem Başı Bakiyesi	--	--	--	--	863,016	344,668
Dönem Sonu Bakiyesi	--	--	--	--	775,824	863,016
Toplam Kar/(Zarar)	--	--	--	--	(20,535)	(4,741)
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler:
Dönem Başı Bakiyesi	--	--	--	--	--	--
Dönem Sonu Bakiyesi	--	--	--	--	--	--
Toplam Kar/(Zarar)	--	--	--	--	--	--

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

2. Grup'un dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

2.1 Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Grup'un dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Grup'un kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Bankalar Kanunu'nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, dahil olduğu risk grubu ile ilişkilerde normal banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır, Banka'nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.

2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

30 Eylül 2017 tarihi itibarıyla risk grubu kuruluşlarına kullandırılan kredi ve diğer alacakların toplam kredilere oranı %0.04 (31 Aralık 2016: %1.10), risk grubu kuruluşlarından temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %5.74'dür (31 Aralık 2016: %6.36). Banka'nın risk grubuna dahil olan gerçek ve tüzel kişilerinden temin ettiği kredilerin bakiyesinin, temin edilen toplam krediye oranı %5.2 'dir (31 Aralık 2016: %27.1). %5.2'nin dağılımı %5.0 IFC ve %0.2 EBRD şeklindedir.

Cari dönemde Grup'un kilit yöneticilerine sağlanan maaş, ikramiye v.b. faydaların tutarı 12,028 TL'dir (1 Ocak – 30 Eylül 2016: 7,274 TL).

2.3 Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak

Bulunmamaktadır.

2.4 Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler

Bulunmamaktadır.

2.5 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Ana Ortaklık Banka'nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

1. Ana Ortaklık Banka'nın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin olarak bilgiler

	Sayı	Çalışan Sayısı
Yurt içi şube	80	1,692
			Bulunduğu Ülke
Yurt dışı temsilcilikler			1-
			2-
			3-
				Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Yurt dışı şube			1-
			2-
			3-
Kıyı Bnk Blg. Şubeler			1-
			2-
			3-

Konsolidasyona tabi yurt içi mali bağlı ortaklıklar

			Yasal
	Çalışan Sayısı	Aktif Toplamı	Sermaye
Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.	8	5,708	5,454

VII. Bilanço sonrası hususlar

Bulunmamaktadır.

VIII. Ana Ortaklık Banka'nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar

Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler

Uzun Vadeli Yabancı ve Yerel Para Notu	BB
Kısa Vadeli Yabancı ve Yerel Para Notu	B
Finansal Kapasite Notu	BB
Destek Notu	5
Uzun Vadeli Ulusal Notu	A+ (tur)
Görünüm	Durağan

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

SINIRLI DENETİM RAPORU

I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Banka'nın kamuya açıklanan finansal tablo ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş (Member of Ernst & Young Global Limited) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM

Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu

1. Fibabanka A.Ş.'nin Kısa Tarihçesi ve Ortaklık Yapısı

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış işlemi BDDK'nın 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Sitebank A.Ş. olan unvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan unvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka'nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka'nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.'ye satışı tamamlanmıştır. 25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Millennium Bank A.Ş. olan unvanı Fibabanka A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

Sermaye artışları sonrası Credit Europe Bank N.V.'ye ait olan %97.6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.'ya ait olan %2.4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.Ş. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Banka'nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir.

2013 yılı içinde, 17,415 TL enflasyon düzeltme farkından, 9,502 TL gayrimenkul satış karından ve 96,432 TL Fiba Holding A.Ş.'den nakit olarak karşılanmak üzere toplam 123,350 TL tutarında sermaye artışı yapılmış, Banka'nın toplam ödenmiş sermayesi 550,000 TL'ye yükselmiştir.

31 Mart 2015 tarihinde 550,000 TL olan sermayenin 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile 127,045 TL'lik kısmının Fiba Holding A.Ş.'den temin edilmiş olan ve ikincil sermaye benzeri borç olarak katkı sermaye hesabında dikkate alınan kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi suretiyle ve 1,815 TL'lik kısmı da nakden ve defaten olmak suretiyle diğer hissedarlardan tahsil edilmesi suretiyle artırılarak 678,860 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiş, sermaye artışına ilişkin yasal prosedür 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanmıştır.

23 Ekim 2015 tarihinde Banka ile International Finance Corporation (Uluslararası Finans Kurumu/IFC) ve European Bank for Reconstruction and Development (Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası/EBRD) arasında imzalanan sermaye iştirak sözleşmesi ('Subscription Agreement') uyarınca IFC ve EBRD ayrı ayrı emisyon primi dahil 121,017 TL bedelle olmak üzere (bu bedelin 84,328 TL'lik kısmı sermaye payı, 36,689 TL'lik kısmı emisyon primi olmak suretiyle) toplam 242,034 TL olarak Banka'ya sermaye artırımı yolu ile iştirak etmişlerdir.

Banka'nın 847,515 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 7 Eylül 2016 tarihinde TurkFinance B.V. tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93,646 TL tutarında artırılarak 941,161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55,299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

30 Eylül 2017 tarihi itibarıyla Banka'nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 941,161 TL'dir.

Ticaret Unvanı	Sermaye Miktarı (Tam Pay Oranı (%) TL)
Fiba Holding A.Ş.	673,147,386.04	%71.52
Turk Finance B.V.	93,645,475.05	%9.95
International Finance Corporation	84,327,750.28	%8.96
European Bank for Reconstruction and Development	84,327,750.28	%8,96
Diğer	5,712,191.60	%0.61
TOPLAM	941,160,553.25	%100.00

30 Eylül 2017 Tarihi İtibarıyla Sermaye Yapısı:

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

2. Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Kanuni Denetçiler, Genel Müdür ve Yardımcıları, Denetim Komitesi Üyeleri ile İç Sistemler Kapsamındaki Birimlerin Yöneticileri

İsim	Görevi	Sorumluluk Alanı	Göreve Atanma Tarihi	Öğrenim Durumu	Mesleki Deneyim
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Yönetim Kurulu Başkanı		27.12.2010	Yüksek Lisans	42 yıl
Fevzi Bozer	Yönetim Kurulu Başkan Vekili		27.12.2010	Yüksek Lisans	34 yıl
İsmet Kaya Erdem	Yönetim Kurulu Üyesi		11.02.2013	Lisans	66 yıl
Mehmet Güleşci	Yönetim Kurulu Üyesi		27.12.2010	Yüksek Lisans	33 yıl
Mevlüt Hamdi Aydın	Yönetim Kurulu Üyesi		24.01.2013	Lisans	34 yıl
Memduh Aslan Akçay	Yönetim Kurulu Üyesi		13.04.2016	Yüksek Lisans	26 yıl
Selçuk Yorgancıoğlu	Yönetim Kurulu Üyesi		22.09.2016	Yüksek Lisans	25 yıl
Hülya Kefeli	Yönetim Kurulu Üyesi		15.05.2017	Lisans	32 yıl
Ömer Mert	Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi		19.01.2017	Yüksek Lisans	22 yıl
Elif Alsev Utku Özbey	Genel Müdür Baş Yardımcısı	Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	07.01.2011	Yüksek Lisans	23 yıl
Adem Aykın	Genel Müdür Yardımcısı	Bilgi Teknolojileri	01.07.2011	Lisans	29 yıl
Esra Osmanağaoğlu	Genel Müdür Yardımcısı	Bankacılık Operasyonları	29.02.2012	Lisans	29 yıl
Ahu Dolu	Genel Müdür Yardımcısı	Finansal Kurumlar	01.12.2015	Lisans	20 yıl
Turgay Hasdiker	Genel Müdür Yardımcısı	Krediler	01.12.2015	Lisans	26 yıl
Kerim Lokman Kuriş	Genel Müdür Yardımcısı	Kurumsal ve Ticari Bankacılık	01.12.2015	Lisans	19 yıl
Orhan Hatipoğlu	Genel Müdür Yardımcısı	Direkt Bankacılık ve Destek Hizmetler	02.01.2017	Lisans	25 yıl
Ömer Rıfat Gencal	Genel Müdür Yardımcısı	Hazine	02.02.2015	Lisans	25 yıl
Sezin Erken	Genel Müdür Yardımcısı	Bireysel Bankacılık ve Kaynak Yönetimi	10.08.2017	Yüksek Lisans	16 yıl
Gerçek Önal	Baş Hukuk Müşaviri	Hukuk Müşavirliği	01.02.2016	Yüksek Lisans	17 yıl
Ahmet Cemil Borucu	Bölüm Yöneticisi	Teftiş Kurulu	07.02.2011	Yüksek Lisans	19 yıl
Ayşe Tulgar Ayça	Bölüm Yöneticisi	Risk Yönetimi	15.03.2011	Lisans	18 yıl
Serdal Yıldırım	Bölüm Yöneticisi	Mevzuat ve Uyum	06.04.2011	Yüksek Lisans	20 yıl
Kansu Pulular	Bölüm Yöneticisi	İç Kontrol ve Operasyonel Risk	02.01.2017	Yüksek Lisans	13 yıl

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

3. Döneme Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler

Konsolide Olmayan Özet Finansal Bilgiler
(Bin TL)	30/09/17	31/12/16	Artış/ Azalış %
Nakit Değerler ve Merkez Bankası	2,300,321	1,937,934	%19
Gerçeğe Uygun Değ. Farkı K/Z'a Yansıtılan Fv (Net)	542,627	497,685	%9
Bankalar	324,619	58,064	>%100
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (net)	834,726	887,226	(%6)
Krediler (Net)	14,260,402	11,441,272	%25
Toplam Aktifler	18,670,044	15,393,509	%21

Mevduat	11,691,249	9,621,503	%22
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar	527,968	383,459	%38
Alınan Krediler	1,791,651	1,536,663	%17
Para Piyasalarına Borçlar	493,084	683,828	(%28)
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net)	1,223,267	991,975	%23
Sermaye Benzeri Krediler	1,103,285	397,278	>%100
Özkaynaklar	1,410,343	1,289,866	%9
Toplam Pasifler	18,670,044	15,393,509	%21

Konsolide Özet Finansal Bilgiler

(Bin TL)	30/09/17	31/12/16	Artış/ Azalış %
Nakit Değerler ve Merkez Bankası	2,300,321	1,937,934	%19
Gerçeğe Uygun D Farkı K/Z'a Yansıtılan Fv (Net)	542,627	497,685	%9
Bankalar	324,933	58,380	>%100
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (net)	834,726	887,226	(%6)
Krediler (Net)	14,260,402	11,441,272	%25
Toplam Aktifler	18,665,429	15,388,872	%21

Mevduat	11,686,372	9,616,738	%22
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar	527,968	383,459	%38
Alınan Krediler	1,791,651	1,536,663	%17
Para Piyasalarına Borçlar	493,084	683,828	(%28)
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net)	1,223,267	991,975	%23
Sermaye Benzeri Krediler	1,103,285	397,278	>%100
Özkaynaklar	1,410,351	1,289,761	%9
Toplam Pasifler	18,665,429	15,388,872	%21

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

3. Döneme Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler (devamı)

Konsolide Olmayan Özet Gelir Tablosu
(Bin TL)	30/09/17	30/09/16	Artış/ Azalış %
Net Faiz Geliri	465,883	372,145	%25
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri	31,836	19,343	%65
Ticari Kâr / Zarar (Net)	(4,461)	26,756	(%117)
Diğer Faaliyet Gelirleri	32,999	38,762	(%15)
Faaliyet Gelirleri Toplamı	526,257	457,006	%15
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (-)	124,702	121,914	%2
Diğer Faaliyet Giderleri (-)	263,751	220,262	%20
Net Faaliyet Kârı/Zararı	137,804	114,830	%20
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi K/Z	137,804	114,830	%20
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı	(27,713)	(32,539)	(%15)
Net Dönem Kârı/Zararı	110,091	82,291	%34

Konsolide Özet Gelir Tablosu
(Bin TL)	30/09/17	30/09/16	Artış/ Azalış %
Net Faiz Geliri	466,359	372,588	%25
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri	33,052	20,219	%63
Ticari Kâr / Zarar (Net)	(4,461)	26,771	(%117)
Diğer Faaliyet Gelirleri	32,851	38,623	(%15)
Faaliyet Gelirleri Toplamı	527,801	458,201	%15
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (-)	124,702	121,914	%2
Diğer Faaliyet Giderleri (-)	265,153	221,428	%20
Net Faaliyet Kârı/Zararı	137,946	114,859	%20
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi K/Z	137,946	114,859	%20
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı	(27,742)	(32,545)	(%15)
Net Dönem Kârı/Zararı	110,204	82,314	%34

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

4. Yönetim Kurulu Başkanı'nın ve Genel Müdür'ün Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin Değerlendirmesi

Fibabanka 2017 yılının ilk dokuz ayı itibarıyla, kredi hacmini 2016 yılının aynı dönemine göre %39, 2016 yıl sonuna göre ise %25 arttırmış ve 14.3 milyar TL kredi büyüklüğüne ulaşmıştır. Büyüme, özellikle kurumsal, ticari ve kobi kredilerde sağlanmış, canlı kredi portföyü 2016 yılının aynı dönemine göre %41 oranında bir artış ile 13.5 milyar TL'ye ulaşmıştır. Aynı dönemde, kurumsal, ticari ve kobi kredi portföyünün toplam canlı kredi portföyü içindeki payı yaklaşık %96 olmuştur.

Kredi portföyündeki artışa rağmen, takipteki kredilerin toplam krediler içindeki payı, sektörün altında, %2.56 seviyesinde gerçekleşmiştir.

Bankamız, büyüyen kredi portföyünü 2017 yılında da ağırlıklı olarak müşteri mevduatı ile fonlamıştır. Bu dönemde müşteri mevduatları 11.0 milyar TL ile toplam pasiflerin %59'unu oluşturmuştur. 2017 yılında, mevduatın yanı sıra kaynak yapısının çeşitlendirilmesi amacıyla mevduata alternatif fonlama kaynakları yaratmak için çalışmalar yapılmış, yılın ilk dokuz ayında toplam 2.3 milyar TL nominal değerde yurt içinde TL cinsinden menkul kıymet ihracı gerçekleştirilmiştir.

Yurt içinde yapılan menkul kıymet ihraçlarının yanı sıra, Mayıs 2017'de yurt dışında halka arz yoluyla Basel 3 uyumlu katkı sermaye niteliğinde ilk tahvil ihracı yapılmış, Mart 2016'da tahsisli olarak satılan 100 milyon USD tutarındaki sermaye benzeri tahvilin yeniden satışı dahil toplam 300 milyon USD ihraç gerçekleştirilmiştir. Fibabanka için bir ilk olan bu ihraç büyük bir başarı ile tamamlanmıştır. İngiltere ve Avrupa, Asya, Uzakdoğu ile Körfez ülkeleri dahil olmak üzere geniş bir coğrafyadan ihraç tutarının çok üzerinde gelen talep; uluslararası yatırımcıların Fibabanka'ya, Türk Bankacılık sistemine ve Türkiye'ye duyduğu güvenin çok önemli bir göstergesidir. Bu tahvil ihracı, Fibabanka'nın sermaye yapısını daha da güçlendirerek önümüzdeki dönemde bankanın büyümesine ve Türk ekonomisine verdiği desteği artırarak sürdürmesine olanak sağlayacaktır.

2017 yılında kredi hacmi artırılırken, krediler hem vade hem de sektör açısından çeşitlendirilmiş, getirisi daha yüksek bir portföy oluşturulması ve müşteri sayısının artması ile faiz dışı gelirlerinin artırılması hedeflenmiş, bunun yanı sıra faaliyet giderleri de dikkatli bir şekilde kontrol altında tutularak Bankamızın sürdürülebilir kâr ile istikrarlı bir şekilde büyümesi sağlanmıştır. Bunun sonucunda Bankamız 2017 yılının ilk dokuz ayında vergi öncesi kârını bir önceki yılın aynı dönemine göre %20 artırarak 137.8 milyon TL kâr elde etmiştir. Vergi sonrası kâr ise %34 oranında artarak 110.1 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Bankamızın 30 Eylül 2017 itibarıyla konsolide sermaye yeterlilik rasyosu %17.52'dir.

Bankamız, finansal hedeflerinin yanı sıra, yapısal organizasyonel hedeflerini de planları dahilinde gerçekleştirmeye devam etmekte, 30 Eylül 2017 tarihi itibarıyla 80 şube ve 1,692 personeli ile müşterilerimize hizmet sunmaktadır.

Bu vesileyle, hedeflerimize ulaşırken katkısı olan tüm çalışanlarımıza, ortaklarımıza ve değerli müşterilerimize teşekkür ederiz.

Saygılarımızla,

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5. Banka'nın Finansal Durumuna İlişkin Değerlendirme

30 Eylül 2017 tarihi itibarıyla Banka, yurt içinde 80 şubesi ve toplam 1,692 çalışanı ile hizmet vermektedir.

Fibabanka'nın aktif büyüklüğü, 2017 yılının üçüncü çeyreği itibarıyla, bir önceki yıl aynı dönem sonuna göre %39 oranında, geçen yıl sonuna göre ise %21 oranında artarak konsolide bazda 18,665,429 TL, solo bazda ise 18,670,044 TL olarak gerçekleşmiştir.

Konsolide ve konsolide olmayan mali tablolara göre 2016 yılı sonunda 11,441,272 TL olan krediler hacmi 2017 yılı üçüncü çeyreği itibarıyla 14,260,402 TL olarak gerçekleşmiştir. Kredilerin aktif toplamı içindeki payı %76 seviyesindedir.

Kredi ve diğer alacak borçlularının kredi değerlilikleri, düzenli aralıklarla ve ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmektedir. Açılan kredilerde, bankacılık mevzuatında belirlenmiş limitlere uyulmaktadır. Kullandırılan krediler için, riski azaltmaya yönelik teminat alınmaktadır. Konsolide ve konsolide olmayan mali tablolara göre 2017 yılı üçüncü çeyreği itibarıyla, takipteki krediler bakiyesi 369,267 TL olarak gerçekleşmiş; bu kredilerle ilgili 171,766 TL karşılık ayrılmıştır. İlgili döneme ait takibe dönüşüm rasyosu %2.56'dır.

Konsolide olmayan mali tablolara göre, alım satım amaçlı olarak tutulan menkul değerler portföyü 63,602 TL satılmaya hazır menkul kıymetler portföyü ise 834,726 TL'dir. Menkul değerler/toplam aktifler oranı %5 olarak gerçekleşmiştir.

Konsolide mevduat hacmi 2017 yılı üçüncü çeyreği itibarıyla 11,686,372 TL, konsolide olmayan mevduat hacmi ise 11,691,249 TL olarak gerçekleşmiştir.

2016 yılının üçüncü çeyreği, konsolide mali tablolara göre 82,314 TL net kar ile kapanırken, 2017 yılının üçüncü çeyreğinde geçen yıl aynı döneme göre %34 artışla 110,204 TL net kar gerçekleşmiştir.

Konsolide mali tablolara göre Banka'nın 2017 yılı dokuz aylık net faiz geliri, bir önceki seneye göre %25 oranında artarak 466,359 TL olarak gerçekleşmiştir. 2017 yılı dokuz aylık net komisyon geliri ise 33,052 TL olarak gerçekleşmiştir. Bankanın faaliyet gelirleri toplamı geçen yılın aynı dönemine göre %15 oranında artarak 527,801 TL, diğer faaliyet giderleri ise %20 oranında artarak 265,153 TL olarak gerçekleşmiştir.

Fibabanka'nın 30 Eylül 2017 itibarıyla solo ve konsolide sermaye yeterliliği rasyosu %17.52'dir.

AI assistant

FİBABANKA A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2017

8786_rns_2017-11-06_f6bbc573-0ba0-42b9-b3f2-19342543b585.pdf

FİBABANKA A.Ş.

ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Fibabanka A.Ş. Yönetim Kurulu'na

Sınırlı Dcııetinıin Kapsanıı

Şartlı Soıı ncıııı Davanağı

Şartlı Soııııç

Meızımltan Kay,ıaklanan Diğer Yüküı,,IüIükIere İllşkiıı Rapor

Diğer Husus

FİBABANKA A.Ş.'NİN 30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU

Bağlı Ortaklık:

BİRİNCİ BÖLÜM

İKİNCİ BÖLÜM

Konsolide Finansal Tablolar

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

YEDİNCİ BÖLÜM

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Ana Ortaklık Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

II. Ana Ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

II. Ana Ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama (devamı)

Denetim Komitesi

Genel Müdür Yardımcıları

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

IV. Ana Ortaklık Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

V. Ana Ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

VI. Diğer bilgiler

VIII. Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 EYLÜL 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE TABLO

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

2. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

2. Yabancı para cinsinden işlemler

2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

2.2 Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları

III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

1. Alım satım amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

2. Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

1. Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

1.1 Alım-satım amaçlı finansal varlıklar

1.2 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar

2. Satılmaya hazır finansal varlıklar

3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar

4. Kredi ve alacaklar

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

1 OCAK – 30 EYLÜL 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

FİBABANKA A.Ş. Interim / Quarterly Report 2017