FİBABANKA A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2016

May 6, 2016

FİBABANKA A.Ş.VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

==> picture [447 x 118] intentionally omitted <==

ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Fibabanka A.Ş. Yönetim Kurulu’na

Giriş

Fibabanka A.Ş’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklığının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 31 Mart 2016 tarihli ilişikteki konsolide bilançosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide gelir tablosunun, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablonun, konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

==> picture [201 x 69] intentionally omitted <==

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, FibabankaA.Ş’nin ve konsolidasyona tabi ortaklığının 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem konsolide finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

==> picture [450 x 151] intentionally omitted <==

İstanbul, 5 Mayıs 2016

FİBABANKA A.Ş.’NİN 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU

Adres : Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No: 129 Şişli 34394 İstanbulTürkiye Tel : (212) 381 82 82 Faks : (212) 257 37 78 E- Site : www.fibabanka.com.tr İrtibat E-Posta : alper.cilekar@fibabanka.com.tr

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’’e göre hazırlanan üç aylık konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

• ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER

• ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARI

• İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

• KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

• KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

• SINIRLI DENETİM RAPORU

• ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklığımız aşağıdadır.

Bağlı Ortaklık:

• Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.

Bu raporda yer alan konsolide üç aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

==> picture [486 x 153] intentionally omitted <==

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Ayşe Akdaş /Mali Kontrol ve Finansal Raporlama Bölüm Yöneticisi Tel No. : (212) 381 84 88 Fax No. : (212) 257 37 78

	BİRİNCİ BÖLÜM
	Genel Bilgiler	1
I.	Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi	1
II.	Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran
	ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama	2
III.	Ana ortaklık bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip
	oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar	2
IV.	Ana ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar	2
V.	Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi	3
VI	Diğer bilgiler	3
VII.	Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon
	işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç
	yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama	3
VIII.	Ana ortaklık banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut
	veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller	3
	İKİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Finansal Tablolar
I.	Konsolide bilanço	4
II.	Konsolide nazım hesaplar tablosu	6
III.	Konsolide gelir tablosu	7
IV.	Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo	8
V.	Konsolide özkaynak değişim tablosu	9
VI.	Konsolide nakit akış tablosu	10
	ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
	Muhasebe Politikaları
I.	Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar	11
II.	Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar	11
III.	Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu	12
IV.	Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar	13
V.	Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar	13
VI.	Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	13
VII.	Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar	14
VIII.	Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar	15
IX.	Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar	15
X.	Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar	15
XI.	Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar	16
XII.	Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar	16
XIII.	Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar	17
XIV.	Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar	17
XV.	Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	17
XVI.	Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar	18
XVII.	Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	18
XVIII.	Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar	19
XIX.	Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar	20
XX.	İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar	20
XXI.	Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar	20
XXII.	Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar	20
XXIII.	Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	20
XXIV.	Diğer hususlara ilişkin açıklamalar	20
	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
	Konsolide Bazda Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I.	Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar	21
II.	Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar	30
III.	Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar	31
IV.	Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar	33
V.	Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar	36
VI.	Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar	36
VII.	Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar	42
VIII.	Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	43
	BEŞİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.	Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	44
II.	Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	57
III.	Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar	65
IV.	Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	67
V.	Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar	73
VI.	Ana ortaklık bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar	75
VII.	Bilanço sonrası hususlar	75
	ALTINCI BÖLÜM
	Sınırlı Denetim Raporu
I.	Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar	76
II.	Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar	76
	YEDİNCİ BÖLÜM
	Ara Dönem Faaliyet Raporu
I.	Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu	77

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Ana Ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış işlemi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”)’nun 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Sitebank A.Ş. olan unvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan unvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka’nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.’ye satışı gerçekleşmiştir.

25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Millennium Bank A.Ş. olan unvanı Fibabanka A.Ş. (“Banka” veya “Ana Ortaklık Banka”) olarak değiştirilmiştir.

II. Ana Ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka’nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.’ye satışı tamamlanmıştır.

Credit Europe Bank N.V.’nin 2011 ve 2012 yılı içerisinde gerçekleştirdiği sermaye artırımları ile %95 olan payı %97.6’ya yükselmiştir. Credit Europe Bank N.V.’ye ait olan %97.6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.’ya ait olan %2.4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.Ş. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Ana Ortaklık Banka’nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir. 2013 yılı içerisinde Ana Ortaklık Banka yöneticilerine hisse satışı yapılmıştır. Ana Ortaklık Banka yöneticilerinin sahip olduğu hisse toplamı, Ana Ortaklık Banka sermayesinin % 1.04’ünü oluşturmaktadır.

Ana Ortaklık Banka, 14 Ocak 2015 tarihinde BDDK’ya başvurarak Fiba Holding A.Ş.’den sağlanan 50 milyon ABD Doları tutarındaki sermaye benzeri kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi için izin talep etmiş, BDDK’nın 4 Mart 2015 tarihindeki iznini takiben, 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile sermayenin 550,000 TL’den 678,860 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışı 127,045 TL’si Fiba Holding A.Ş.’den sağlanan ve ödenmiş sermayeye dönüştürülmesine izin verilen tutardan olmak üzere, 1,815 TL tutarındaki kısmı ise diğer hissedarlardan nakit olarak sağlanmak şartı ile tamamlanmış, yasal prosedür 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanarak sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

Ana Ortaklık Banka’nın 678,860 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 23 Aralık 2015 tarihinde International Finance Corporation (“IFC”) ve European Bank for Reconstruction and Development (“EBRD”) tarafından eşit miktarda karşılanmak suretiyle 168,655 TL tutarında artırılarak 847,515 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 73,379 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Banka’nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 847,515 TL’dir.

1

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Ana Ortaklık bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Adı Soyadı Yönetim Kurulu	Görevi	Atanma Tarihi
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Başkan	27-Ara-10
Fevzi Bozer	Başkan Vekili	27-Ara-10
Mehmet Güleşci	Üye	27-Ara-10
Mevlüt Hamdi Aydın	Üye	24-Oca-13
İsmet Kaya Erdem	Üye	11-Şub-13
Bekir Dildar(*)	Üye-Genel Müdür	27-Ara-10
Denetim Komitesi
Fevzi Bozer	Üye	27-Ara-10
Mevlüt Hamdi Aydın	Üye	24-Oca-13
Genel Müdür Yardımcıları
Elif Alsev Utku Özbey	GMY – Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	07-Oca-11
Adem Aykın	GMY – Bilgi Teknolojileri, Organizasyon ve Projeler	01-Tem-11
Esra Osmanağaoğlu	GMY – Bankacılık Operasyonları	29-Şub-12
Emre Ergun	GMY – Perakende Bankacılık	02-May-13
Kerim Lokman Kuriş	GMY – Kurumsal ve Ticari Bankacılık	01-Ara-15
TurgayHasdiker	GMY – Kurumsal ve Ticari Krediler	01-Ara-15
Ahu Dolu	GMY – Finansal Kurumlar	01-Ara-15
Cengiz Sinanoğlu	Koordinatör – Perakende Krediler	07-Şub-13
Ömer Rıfat Gencal	Koordinatör – Hazine	02-Şub-15
Gerçek Önal	Koordinatör – Hukuk	01-Şub-16

(*) Bekir Dildar’ın Genel Müdür olarak atanma tarihi 7 Ocak 2011’dir.

Memduh Aslan Akçay 13 Nisan 2016’da Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır. Yukarıda belirtilen kişilerin Banka’da sahip olduğu paylar önem arz etmemektedir.

IV. Ana Ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

	Pay
	Tutarları		Ödenmiş Paylar	Ödenmemiş
Ad Soyad/ Ticari Unvan	(Nominal)	Pay Oranları	(Nominal)	Paylar
Fiba Holding A.Ş.	670,055	%79.06	670,055	--
Hüsnü Mustafa Özyeğin	620,931	%73.26	620,931	--

2

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

V. Ana Ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Türkiye’de, mevduat kabulüne yetkili özel sermayeli banka olarak faaliyet gösteren Banka’nın Genel Müdürlüğü İstanbul’da bulunmaktadır ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Banka, yurt içinde 68 şubesi ve toplam 1,363 çalışanı ile hizmet vermektedir.

VI. Diğer bilgiler

Banka’nın Ticaret Unvanı : Fibabanka Anonim Şirketi Banka’nın Genel Müdürlüğü’nün Adresi : Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No:129 Şişli 34394 İstanbul Banka’nın Telefon ve Faks Numaraları : Telefon: (0212) 381 82 82 Faks : (0212) 257 37 78 Banka’nın Elektronik Site Adresi : www.fibabanka.com.tr Banka’nın Elektronik Posta Adresi : malikontrol@fibabanka.com.tr Raporlama Dönemi : 1 Ocak 2016 – 31 Mart 2016

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.

VII. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama

Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’e göre sadece mali ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınırken, Türkiye Muhasebe Standartları gereği mali ve mali olmayan tüm ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınmalıdır. Oransal konsolidasyona tabi tutulan ve özkaynaklardan indirilen ortaklık bulunmamaktadır.

VIII. Ana Ortaklık banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

Bulunmamaktadır.

3

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

AKTİF KALEMLER	Dipnot	CARİ DÖNEM (31/03/2016)	CARİ DÖNEM (31/03/2016)	CARİ DÖNEM (31/03/2016)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015)
		TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 2.1.4 Diğer Menkul Değerler 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 2.2.3 Krediler 2.2.4 Diğer Menkul Değerler III. BANKALAR IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar 4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar 4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 5.3 Diğer Menkul Değerler VI. KREDİLER VE ALACAKLAR 6.1 Krediler 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri 6.1.3 Diğer 6.2 Takipteki Krediler 6.3 Özel Karşılıklar (-) VII. FAKTORİNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 8.2 Diğer Menkul Değerler IX. İŞTİRAKLER (Net) 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 9.2 Konsolide Edilmeyenler 9.2.1 Mali İştirakler 9.2.2 Mali Olmayan İştirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler 11.2.1 Mali Ortaklıklar 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları 12.3 Diğer 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 15.1 Şerefiye 15.2 Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) XVII. VERGİ VARLIĞI 17.1 Cari Vergi Varlığı 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) 18.1 Satış Amaçlı 18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI	(5.I.1) (5.I.2) (5.I.3) (5.I.4) (5.I.5) (5.I.6) (5.I.7) (5.I.8) (5.I.9) (5.I.10) (5.I.11) (5.I.12) (5.I.13) (5.I.14) (5.I.15) (5.I.16) (5.I.17)	39,444 203,072 203,072 16,147 - 162,461 24,464 - - - - - 750 - - - - 77,201 - 77,201 - 6,137,010 6,054,542 57 - 6,054,485 181,452 98,984 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 189,814 5,471 - 5,471 - 255 192 63 2,083 2,083 - 105,787 6,760,887	1,515,972 6,186 6,186 3,876 - 1,575 735 - - - - - 134,735 289,010 - 289,010 - 485,083 2,723 222 482,138 2,899,313 2,899,313 63 - 2,899,250 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14,673 5,344,972	1,555,416 209,258 209,258 20,023 - 164,036 25,199 - - - - - 135,485 289,010 - 289,010 - 562,284 2,723 77,423 482,138 9,036,323 8,953,855 120 - 8,953,735 181,452 98,984 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 189,814 5,471 - 5,471 - 255 192 63 2,083 2,083 - 120,460 12,105,859	33,358 107,090 107,090 15,832 - 91,258 - - - - - - 5,645 - - - - 84,302 - 75,373 8,929 5,958,464 5,889,699 29 - 5,889,670 147,230 78,465 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 191,693 5,364 - 5,364 - 1,901 188 1,713 3,299 3,299 - 82,599 6,473,715	1,440,751 7,441 7,441 4,044 - 2,714 683 - - - - - 64,401 - - - - 529,469 2,697 324 526,448 2,656,313 2,656,313 34 - 2,656,279 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14,494 4,712,869	1,474,109 114,531 114,531 19,876 - 93,972 683 - - - - - 70,046 - - - - 613,771 2,697 75,697 535,377 8,614,777 8,546,012 63 - 8,545,949 147,230 78,465 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 191,693 5,364 - 5,364 - 1,901 188 1,713 3,299 3,299 - 97,093 11,186,584

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

4

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

PASİF KALEMLER	Dipnot	CARİ DÖNEM (31/03/2016)	CARİ DÖNEM (31/03/2016)	CARİ DÖNEM (31/03/2016)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015)
		TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I. MEVDUAT 1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 1.2 Diğer II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR III. ALINAN KREDİLER IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 4.1 Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar 4.2 İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar 4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 5.1 Bonolar 5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 5.3 Tahviller VI. FONLAR 6.1 Müstakriz Fonları 6.2 Diğer VII. MUHTELİF BORÇLAR VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR IX. FAKTORİNG BORÇLARI X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 10.1 Finansal Kiralama Borçları 10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları 10.3 Diğer 10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XII. KARŞILIKLAR 12.1 Genel Karşılıklar 12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı 12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) 12.5 Diğer Karşılıklar XIII. VERGİ BORCU 13.1 Cari Vergi Borcu 13.2 Ertelenmiş Vergi Borcu XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 14.1 Satış Amaçlı 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER XVI. ÖZKAYNAKLAR 16.1 Ödenmiş Sermaye 16.2 Sermaye Yedekleri 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 16.3 Kâr Yedekleri 16.3.1 Yasal Yedekler 16.3.2 Statü Yedekleri 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 16.4 Kâr veya Zarar 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı 16.4.2 Dönem Net Kâr/ Zararı 16.5 Azınlık Payları PASİF TOPLAMI	(5.II.1) (5.II.2) (5.II.3) (5.II.4) (5.II.5) (5.II.5) (5.II.6) (5.II.7) (5.II.8) (5.II.9) (5.II.10) (5.II.11) (5.II.12) (5.II.13)	3,955,953 290,689 3,665,264 182,122 14,455 83,299 - - 83,299 678,620 678,620 - - - - - 91,816 137,459 - - - - - - - - - - 134,995 104,890 - 20,231 - 9,874 32,342 31,441 901 - - - - 1,068,386 847,515 68,401 73,379 - (2,542) - - - - - - (2,436) 46,786 3,711 - 43,075 - 105,632 81,344 24,288 52 6,379,447	3,660,047 174,391 3,485,656 1,589 1,325,959 401,228 - - 401,228 - - - - - - - 17,371 7,927 - 143 152 - - 9 - - - - - - - - - - - - - - - - 312,580 (432) - (432) - - (432) - - - - - - - - - - - - - - - - 5,726,412	7,616,000 465,080 7,150,920 183,711 1,340,414 484,527 - - 484,527 678,620 678,620 - - - - - 109,187 145,386 - 143 152 - - 9 - - - - 134,995 104,890 - 20,231 - 9,874 32,342 31,441 901 - - - 312,580 1,067,954 847,515 67,969 73,379 - (2,974) - - - - - - (2,436) 46,786 3,711 - 43,075 - 105,632 81,344 24,288 52 12,105,859	3,938,356 250,952 3,687,404 80,892 15,919 67,572 - - 67,572 503,741 503,741 - - - - - 80,524 107,540 - - - - - - - - - - 113,812 91,103 - 13,862 - 8,847 35,949 35,949 - - - - - 1,042,720 847,515 67,023 73,379 - (3,920) - - - - - - (2,436) 46,786 3,711 - 43,075 - 81,344 (174) 81,518 52 5,987,025	3,517,368 334,754 3,182,614 2,716 1,008,527 437,250 - - 437,250 - - - - - - - 20,164 7,257 - 171 183 - - 12 - - - - - - - - - - - - - - - - 211,913 (5,807) - (5,807) - - (5,807) - - - - - - - - - - - - - - - - 5,199,559	7,455,724 585,706 6,870,018 83,608 1,024,446 504,822 - - 504,822 503,741 503,741 - - - - - 100,688 114,797 - 171 183 - - 12 - - - - 113,812 91,103 - 13,862 - 8,847 35,949 35,949 - - - - 211,913 1,036,913 847,515 61,216 73,379 - (9,727) - - - - - - (2,436) 46,786 3,711 - 43,075 - 81,344 (174) 81,518 52 11,186,584

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

5

FİBABANKA A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Dipnot	CARİ DÖNEM (31/03/2016)	CARİ DÖNEM (31/03/2016)	CARİ DÖNEM (31/03/2016)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015)
		TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ ve KEFALETLER 1.1. Teminat Mektupları 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 1.2. Banka Kredileri 1.2.1 İthalat Kabul Kredileri 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri 1.3. Akreditifler 1.3.1 Belgeli Akreditifler 1.3.2 Diğer Akreditifler 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar 1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2 Diğer Cirolar 1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 1.7. Faktoring Garantilerinden 1.8. Diğer Garantilerimizden 1.9. Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1. Cayılamaz Taahhütler 2.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 2.1.2 Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri 2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2. Cayılabilir Taahhütler 2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları 3.2.4 Futures Para İşlemleri 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri 3.2.6 Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 4.3 Tahsile Alınan Çekler 4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7 Diğer Emanet Kıymetler 4.8 Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 5.1 Menkul Kıymetler 5.2 Teminat Senetleri 5.3 Emtia 5.4 Varant 5.5 Gayrimenkul 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI(A+B)	(5.III.1) (5.III.1) (5.III.5)	6,497,059 368,619 368,244 - - 368,244 375 - 375 - - - - - - - - - - - 449,718 449,718 102,155 - - 117,547 - - 158,437 3,519 64,953 1 -	8,711,024 691,000 207,290 - - 207,290 85,976 - 85,976 397,734 - 397,734 - - - - - - - - 257,657 257,657 257,657 - - - - - - - - - -	15,208,083 1,059,619 575,534 - - 575,534 86,351 - 86,351 397,734 - 397,734 - - - - - - - - 707,375 707,375 359,812 - - 117,547 - - 158,437 3,519 64,953 1 -	3,803,991 380,113 379,738 - - 379,738 375 - 375 - - - - - - - - - - - 420,094 420,094 110,809 - - 110,140 - - 145,123 3,553 47,363 1 - - 3,105 - - - 3,003,784 - - - - 3,003,784 245,552 112,825 132,727 1,217,730 536,802 680,928 - - 1,540,502 366,843 1,173,659 - - - - - - - - - - - 58,185,614 461,674 96,096 10,660 270,365 84,553 - - - - 57,723,940 50,577 148,183 2,500 - 6,482,019 51,040,661 - - 61,989,605	5,424,117 665,519 175,756 - - 175,756 106,491 - 106,491 383,272 - 383,272 - - - - - - - - 245,421 245,421 245,421 - - - - - - - - - - - - - - - 4,513,177 - - - - 4,513,177 580,104 294,595 285,509 2,358,058 1,260,905 1,097,153 - - 1,575,015 1,123,185 451,830 - - - - - - - - - - - 28,020,035 138,992 - 63,373 73,383 2,236 - - - - 27,881,043 76,160 55,751 - - 3,658,003 24,091,129 - - 33,444,152	9,228,108 1,045,632 555,494 - - 555,494 106,866 - 106,866 383,272 - 383,272 - - - - - - - - 665,515 665,515 356,230 - - 110,140 - - 145,123 3,553 47,363 1 - - 3,105 - - - 7,516,961 - - - - 7,516,961 825,656 407,420 418,236 3,575,788 1,797,707 1,778,081 - - 3,115,517 1,490,028 1,625,489 - - - - - - - - - - - 86,205,649 600,666 96,096 74,033 343,748 86,789 - - - - 85,604,983 126,737 203,934 2,500 - 10,140,022 75,131,790 - - 95,433,757
		- 3,106 - - -	- - - - -	- 3,106 - - -
		5,678,722	7,762,367	13,441,089
		-	-	-
		- - - 5,678,722 220,146 93,070 127,076 2,364,494 1,145,145 1,169,349 25,000 25,000 3,094,082 809,956 2,284,126 - - - - - - - - - - - 58,752,458 616,640 87,208 80,968 342,743 105,721 - - - - 58,135,818 53,232 181,383 2,500 - 7,220,526 50,678,177 - - 65,249,517	- - - 7,762,367 663,048 344,794 318,254 4,072,416 2,045,239 2,027,177 - - 3,026,903 2,098,787 928,116 - - - - - - - - - - - 26,364,495 137,498 - 63,062 66,416 8,020 - - - - 26,226,997 76,925 71,896 - - 3,702,091 22,376,085 - - 35,075,519	- - - 13,441,089 883,194 437,864 445,330 6,436,910 3,190,384 3,196,526 25,000 25,000 6,120,985 2,908,743 3,212,242 - - - - - - - - - - - 85,116,953 754,138 87,208 144,030 409,159 113,741 - - - - 84,362,815 130,157 253,279 2,500 - 10,922,617 73,054,262 - - 100,325,036

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

6

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir

GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot	CARİ DÖNEM (01/01/2016- 31/03/2016)	ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2015- 31/03/2015)
I. FAİZ GELİRLERİ 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 1.7 Diğer Faiz Gelirleri II. FAİZ GİDERLERİ 2.1 Mevduata Verilen Faizler 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 2.5 Diğer Faiz Giderleri III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 4.1.2 Diğer 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 4.2.2 Diğer V. TEMETTÜ GELİRLERİ VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 16.1 Cari Vergi Karşılığı 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 21.1 Cari Vergi Karşılığı 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) 23.1 Grubun Kârı / Zararı 23.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam TL)	(5.IV.1) (5.IV.2) (5.IV.2) (5.IV.2) (5.IV.12) (5.IV.12) (5.IV.3) (5.IV.4) (5.IV.5) (5.IV.6) (5.IV.7) (5.IV.8) (5.IV.9) (5.IV.10) (5.IV.11)	288,276 277,615 1,822 1,732 67 6,984 329 - 6,655 - - 56 173,842 142,781 9,233 164 18,378 3,286 114,434 5,786 11,146 2,250 8,896 5,360 64 5,296 - 10,479 1,299 8,101 1,079 13,081 143,780 37,085 71,553 35,142 - - - 35,142 (10,854) (9,992) (862) 24,288 - - - - - - - - - - - - - 24,288 24,288 - 0.00029	193,468 183,420 200 4,279 75 5,454 269 - 5,185 - - 40 102,201 78,696 9,748 - 12,510 1,247 91,267 6,873 10,995 3,328 7,667 4,122 24 4,098 - (4,970) (302) (9,790) 5,122 10,929 104,099 21,421 56,168 26,510 - - - 26,510 (5,686) (2,386) (3,300) 20,824 - - - - - - - - - - - - - 20,824 20,824 - 0.00038

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

7

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK - 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE TABLO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ	CARİ DÖNEM (01/01/2016-31/03/2016)	ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2015-31/03/2015)
I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI V. VI. VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)	8,009 - - - - - - - - (1,688) 6,321 432 432 - - - 6,753	(3,807) - - - - - - - -
IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ		762
X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI		(3,045) (3)
11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)		(3)
11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 11.4 Diğer XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)		- - - (3,048)

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

8

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
	Dipnot	Ödenmiş Sermaye	Ödenmiş Sermaye Enf.Düzeltme Farkı	Hisse Senedi İhraçPrimleri	Hisse Senedi İptal Kârları	Yasal Yedek Akçeler	Statü Yedekleri	Olağanüstü Yedek Akçe	Diğer Yedekler	Dönem Net Kârı /(Zararı)	Geçmiş Dönem Kârı /(Zararı)	Menkul Değer. Değerleme Farkı	Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF	Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri	Riskten Korunma Fonları	Satış A./Durdurulan F. İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F.	Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak	Azınlık Payları	Toplam Özkaynak
ÖNCEKİ DÖNEM 01.01.2015-31.03.2015 I. Dönem Başı Bakiyesi II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) Dönem İçindeki Değişimler IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış V. Menkul Değerler Değerleme Farkları VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı 6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS X. Kur Farkları XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XIV. Sermaye Artırımı 14.1 Nakden 14.2 İç Kaynaklardan XV. Hisse Senedi İhracı XVI. Hisse Senedi İptal Kârları XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVIII. Diğer XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı XX. Kâr Dağıtımı 20.1 Dağıtılan Temettü 20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 20.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX)		550,000 - - - 550,000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	(2,174) - - - (2,174) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	74,139 - - - 74,139 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 20,824 (74,139) - - (74,139)	(27,527) - - - (27,527) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 74,139 - - 74,139	(8,363) - - - (8,363) - (3,048) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	586,075 - - - 586,075 - (3,048) - - - - - - - - - - - - - - - - - 20,824 - - - -	53 - - - 53 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	586,128 - - - 586,128 - (3,048) - - - - - - - - - - - - - - - - - 20,824 - - - -
		550,000	-	-	-	-	-	-	**(2,174) **	20,824	46,612	**(11,411) **	-	-	-	-	603,851	53	603,904
CARİ DÖNEM 01.01.2016-31.03.2016 I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı 12.1 Nakden 12.2 İç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi İhraç Primi XIV. Hisse Senedi İptal Kârları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı XVIII. Kâr Dağıtımı 18.1 Dağıtılan Temettü 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 18.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi(I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)	(5.II.12.3)	847,515 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	73,379 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	3,711 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	43,075 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	(2,436) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	81,518 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 24,288 (81,518) - - (81,518)	(174) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 81,518 - 81,518	(9,727) - 6,753 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	1,036,861 - 6,753 - - - - - - - - - - - - - - - - - 24,288 - - - -	52 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	1,036,913 - 6,753 - - - - - - - - - - - - - - - - - 24,288 - - - -
		847,515	-	73,379	-	3,711	-	43,075	**(2,436) **	24,288	81,344	**(2,974) **	-	-	-	-	1,067,902	52	1,067,954
Kontrol		- - - - - - - - - - - -

İlişikteki açıklamalar ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

9

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Dipnot	CARİ DÖNEM (01/01/2016-31/03/2016)	ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2015-31/03/2015)
A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI		238,136 226,090 144,697 - 10,459 18,894 1,502 54,632 3,446 183,966 (124,835) 13,169 - (81,934) (485,588) (26,920) (129,695) 263,575 313,269 - 9,289 113,301 - 69,369 - - 1,049 1,321 70,559 139,763 - - (107) - 174,831 344,031 169,200 - - - - (3,679) 353,822 201,712 555,534	64,752 169,685 94,732 - 9,930 7,265 256 42,754 4,092 19,194 258,617 (43,011) - (70,995) (448,089) 9,493 86 388,973 237,982 - 184,178 323,369 - (271,739) - - 171,182 4,614 105,127 156 - - (200) - 84,032 293,492 209,460 - - - - 14,822 150,484 481,750 632,234
1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı/(Zararı) 1.1.1 Alınan Faizler (+) 1.1.2 Ödenen Faizler (-) 1.1.3 Alınan Temettüler (+) 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) 1.1.8 Ödenen Vergiler (-) 1.1.9 Diğer (+/-) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (-) 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (+) 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+) 2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-) 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+) 2.9 Diğer (+/-) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) 3.4 Temettü Ödemeleri (-) 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) 3.6 Diğer (+/-) IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) VII. Dönem SonundakiNakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI)

İlişikteki açıklamalar ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

10

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I.

Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Konsolide finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) hükümlerine (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ve “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

2. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda TMS/TFRS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmış olup, 31 Aralık 2015’te sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXIII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1.

Finansal araçların kullanım stratejisi

Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki önemli bir unsur, hem aktif hem de pasif tarafın paralel seyir izlemesidir.

Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Riske maruz değer hesaplamaları bu amaçla kullanılmaktadır.

Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir.

Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.

11

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar (devamı)

2. Yabancı para cinsinden işlemler

2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

Yabancı para ile gerçekleştirilen işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, bilanço tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

	31	Mart 2016	31 Aralık 2015
ABD Doları		2.8334	2.9076
Avro		3.2081	3.1776

2.2 Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları

31 Mart 2016 tarihinde sona eren döneme ait kâr/zarar tutarına dahil edilen net kambiyo kârı 1,079 TL’dir (1 Ocak – 31 Mart 2015: 5,122 kâr TL ).

III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu

31 Mart 2016 tarihli konsolide finansal tablolarda Banka’nın bağlı ortaklığı Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.(“Fiba Portföy”) tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmiştir. Fibabanka A.Ş. ve Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. birlikte raporda Grup olarak ifade edilmektedir.

Fiba Portföy’ün SPK’ya yapmış olduğu portföy yöneticiliği yetki belgesi başvurusu olumlu sonuçlanmış ve 12/12/2013 tarih ve PYŞ. PY 56/1267 no’lu yetki belgesi verilmiştir.

Fiba Portföy’ün amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde finansal varlıklardan oluşan portföyleri müşterilerle portföy yönetim sözleşmesi yapmak suretiyle ve vekil sıfatı ile yönetmek ve sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Fiba Portföy ayrıca portföy yöneticiliği faaliyeti kapsamında yerli ve yabancı yatırım fonları, yatırım ortaklıkları ile yerli ve yabancı gerçek ve tüzel kişilerle yatırım şirketleri ve benzeri girişimlerin portföylerini de mevzuat hükümleri dairesinde yönetebilir. Ayrıca, sermaye piyasası mevzuatında yer alan şartları sağlamak ve Sermaye Piyasası Kurulu’ndan gerekli izin ve yetki belgelerini almak kaydıyla yatırım danışmanlığı faaliyeti, Borsa İstanbul A.Ş. Gelişen İşletmeler Piyasası’nda piyasa danışmanlığı ve yatırım fonlarının katılma paylarının alım satımına aracılık faaliyetinde de bulunabilir. Banka merkezi İstanbul’da olan Fiba Portföy’ün %99’una sahiptir.

Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklığın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülüklerinin %100’ü Ana Ortaklık Banka’nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülükleri ile birleştirilmiştir. Grup’un bağlı ortaklığındaki yatırımının defter değeri ile bağlı ortaklığın sermayesinin maliyet değerinin Grup’a ait olan kısmı netleştirilmiştir. Banka ile bağlı ortaklığı arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile kârlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Konsolide edilmiş bağlı ortaklığın net geliri içindeki azınlık payları, Grup’a ait net gelirin hesaplanabilmesini teminen belirlenmiş ve gelir tablosunda ayrı bir kalem olarak gösterilmiştir. Azınlık payları, konsolide edilmiş bilançoda, özkaynaklar altında gösterilmiştir.

12

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka’nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para swapları, faiz swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme” standardı hükümleri uyarınca vadeli döviz alımsatım sözleşmeleri, swap ve opsiyon işlemleri “Riskten korunma amaçlı” ve “Alım satım amaçlı” işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Alım satım amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Riskten korunma amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

İç verim oranı yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 53 ve 93 üncü maddelerine dayanılarak, ilgili yönetmelik uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu krediler yine aynı mevzuat uyarınca canlı krediler içinde sınıflandırılıncaya veya tahsil edilinceye kadar faiz reeskontu yapılmamaktadır.

VI.

Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Ücret ve komisyon gelir/giderleri işlemin niteliği doğrultusunda tahakkuk ya da tahsilat esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

13

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilir.

1. Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

1.1 Alım-satım amaçlı finansal varlıklar

Alım-satım amaçlı finansal varlıklar rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması süresince elde etme maliyeti ile iç verim oranına göre hesaplanan değerleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup, söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan rayiç değerleri ve iç verim oranına göre hesaplanan değerleri arasındaki fark sermaye piyasası işlemleri içinde muhasebeleştirilmektedir.

1.2 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar

Grup’un gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları bulunmamaktadır.

2.

Satılmaya hazır finansal varlıklar

Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vade sonuna kadar elde tutulacak yatırımlar ve alım satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmaktadır.

Satılmaya hazır borçlanma senetlerinin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların itfa edilmiş maliyetleri ile rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarılması durumunda rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.

3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar

Grup’un 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımları bulunmamaktadır.

4. Kredi ve alacaklar

Krediler ve alacaklar borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir.

Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.

Krediler, TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardı uyarınca elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır.

14

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur.

1 Kasım 2006 tarih 2633 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ilgili yönetmelik çerçevesinde sınıflandırılan krediler için ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır.

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Alım satım amaçlı ve borsada işlem gören hisse senetlerinin rayiç değerlerinin defter değerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir.

“Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düşülmektedir. Bunun haricindeki finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olduğu durumlarda netleştirilmektedir.

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”) Ana Ortaklık Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Alım satım amaçlı”, “Satılmaya hazır” veya “Vadeye kadar elde tutulacak” portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo işlemlerinden sağlanan fonlar” hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“Ters repo”) işlemleri bilançoda “Ters repo işlemlerinden alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.

15

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. Grup’un maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları, gayrimaddi haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden 1 Ocak 2005 tarihinden sonra alınanlar ise satın alınan bedellerinden birikmiş ifta paylarının düşülmesinden sonra kalan tutarları ile yansıtılmaktadır.

Grup’un maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 10 yıl, amortisman oranı %10 ile %33.3 arasındadır.

Grup değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 “Varlıklarda Değer Düşüklüğü” standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

16

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden enflasyona göre düzeltilmiş birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınanlar satın alma bedellerinden birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.

Grup değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 “Varlıklarda Değer Düşüklüğü” standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.

Maddi Duran Varlıklar	Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)	Amortisman Oranı (%)
Kasalar	2-50	2-50
Nakil Araçları	5	20
Gayrimenkul	50	2
Diğer Maddi Duran Varlıklar	4-50	2-25

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Grup’un aktifinde varlık, pasifinde ise kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanır. Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilir.

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabilmesi durumunda bu yükümlülük finansal tablolarda karşılık olarak yansıtılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

Dönem içinde ayrılan karşılıklar “Diğer faaliyet giderleri” hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları “Diğer faaliyet gelirleri” hesabına gelir kaydedilmektedir.

17

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Grup’a giriş olasılığını doğuran, planlanmamış ve diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların ekonomik faydalarının gelişi olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ise ilgili varlık ve ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı (“TMS 19”) uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Tüm aktüeryal kayıp ve kazançlar diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmektedir.

Toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aktüer firma tarafından aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır:

-İskonto oranı %10.75, enflasyon oranı %7.75 ve reel maaş artış oranı %0.00 olarak dikkate alınmıştır.

-31 Aralık 2015 itibarıyla geçerli olan 3,828.37 (tam TL) düzeyindeki tavan maaş tutarı esas alınmıştır.

-Emeklilik yaşı, bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmıştır.

-Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 mortalite tablosu kullanılmıştır.

Grup çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır

18

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi

1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.

Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2009/14593 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ve 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15’tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar oluşması halinde geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlardan ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur.

Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

2. Ertelenmiş vergi

Grup, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 “Gelir Vergileri” standardı uyarınca vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.

Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin ertelenmiş vergi varlık ve borçları kendi içlerinde netleştirilmiş, konsolide bilançoda ise netleştirilmemiştir.

Grup’un 31 Mart 2016 tarihli bilançosunda, 63 TL tutarında ertelenmiş vergi aktifi ve 901 TL tutarında ertelenmiş vergi pasifi kayıtlara yansıtılmıştır (31 Aralık 2015: 1,713 TL, ertelenmiş vergi aktifi).

Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) gelir tablosunda “Ertelenmiş Vergi Karşılığı” satırında gösterilmiş olup, cari dönem gideri 862 TL’dir (1 Ocak – 31 Mart 2015: 3,300 TL gider). Ertelenmiş verginin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmekte olup bu tutar 1,353 TL gelirdir (31 Aralık 2015: 3,041 TL gelir).

19

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3. Transfer fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ” bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

Söz konusu tebliğin “7.1 Yıllık Belgelendirme” bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak “Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu” doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. Banka, ilgili formu doldurup vergi dairesine süresinde sunmaktadır.

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, hem kredi kullanımı hem de tahvil/bono ihracı yoluyla yurt içi ve yurt dışı gerçek kişilerden ve kuruluşlardan kaynak temin etmektedir.

Borçlanmayı temsil eden araçlar, işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Banka’nın dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite, faiz oranı ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamlı korunma teknikleri uygulanmaktadır. Ancak; bunlar muhasebeleştirme açısından TMS 39 kapsamında riskten korunma işlemleri olarak tanımlanamamaktadır. Bilanço tarihleri itibarıyla hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir.

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Cari dönemde ihraç edilen hisse senetleri bulunmamaktadır.

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.

Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla Grup’un kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Faaliyet bölümlerine göre raporlama dördüncü bölüm, VIII no’lu dipnotta sunulmuştur.

XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

20

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır.

Banka’nın 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem özkaynak tutarı 1,466,341 TL, sermaye yeterliliği standart oranı da % 13.73’tür. 31 Aralık 2015 hesaplamaları mülga düzenlemeler çerçevesinde yapılmış olup özkaynak tutarı 1,263,042 TL, sermaye yeterliliği standart oranı da % 13.56’dır.

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
		1/1/2014
	Tutar	Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonragelen ödenmişsermaye	847,515	--
Hisse senedi ihraç primleri	73,379
Yedek akçeler	46,786
Türkiye Muhasebe Standartları(TMS)uyarınca özkaynaklarayansıtılan kazançlar	--
Kâr	105,886
Net Dönem Kârı	24,303
GeçmişYıllar Kârı	81,583
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	--
Azınlıkpayları	22
**İndirimler ÖncesiÇekirdek Sermaye **	1,073,588
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	--	--
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklarayansıtılan kayıplar	5,666	--
Faaliyet kiralamasıgeliştirme maliyetleri	12,455	--
İlgili ertelenmişvergiyükümlülüğü ile mahsupedildikten sonra kalanşerefiye	--	--
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	3,283	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	--	--
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortayaçıkan farklar	--	--
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıptutarının,toplam karşılık tutarını aşan kısmı	--	--
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	--	--

21

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Tanımlanmışfaydaplan varlıklarının net tutarı	--	--
Bankanın kendiçekirdek sermayesineyapmışolduğu doğrudan veya dolaylıyatırımlar	--	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilenpaylar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonlarınınçekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarınınçekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmişvergi varlıklarınınçekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmişvergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halindeçekirdek sermayeden indirimyapılacak tutar	--
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	21,404
Çekirdek Sermaye Toplamı	1,052,184
İLAVE ANA SERMAYE	--
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlıpaylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri	--
Kurumca uygungörülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedekipayları	--
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedekipayları(Geçici Madde 3 kapsamında olanlar)	--
**İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye **	--
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankanın kendi ilave ana sermayesineyapmışolduğu doğrudan veya dolaylıyatırımlar	--	--
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilenşartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanınyaptığıyatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı	--	--

22

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonları toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--
**Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar **
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı(-)	2,188	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarıncaçekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı(-)	--	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirimyapılacak tutar(-)	--
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	--
İlave Ana Sermaye Toplamı	--
Ana Sermaye Toplamı(Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	1,049,996
KATKISERMAYE
Kurumca uygungörülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	311,674
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--
Üçüncü kişilerin ilave katkı sermayedekipayları	--
Üçüncü kişilerin katkı sermayedekipayları(Geçici Madde 3 kapsamında olanlar)	--
Karşılıklar(Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)	104,890
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	416,564
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankanın kendi katkı sermayesineyapmışolduğu doğrudan veya dolaylıyatırımlar(-)	--	--
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilenşartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanınyaptığıyatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-)	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonları toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler(-)	--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	--
Katkı Sermaye Toplamı	416,564
Toplam Özkaynak(Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	1,466,560

23

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı(Toplam Özkaynak)
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	--
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yılgeçmesine rağmen eldençıkarılamayanların net defter değerleri	--
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	219
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarıncaçekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkısermaye toplamı)	1,466,341	--
**Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar **	10,676,677	--
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
KonsolideÇekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	9.86	--
Konsolide Ana Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	9.83	--
Konsolide Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	13.73	--
TAMPONLAR
Bankaya özgü toplamçekirdek sermaye oranı	0.63	--
Sermaye koruma tamponu oranı(%)	0.63	--
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı(%)	--	--

24

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilaveçekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı(%)	0.04	--
**Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar **	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmişvergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--	--
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	--	--
Standartyaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılangenel karşılıklar(Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	104,890	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1.25'ine kadar olan kısmı	104,890	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğuyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıptutarını aşan kısmı	--	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--

*Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar

25

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	31 Aralık 2015 (*)
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye	847,515
Hisse senedi ihraç primleri	73,379
Hisse senedi iptal kârları	--
Yedek akçeler	46,786
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	--
Kâr	81,517
Net Dönem Kârı	81,517
Geçmiş Yıllar Kârı	--
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar	--
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	--
Azınlık payları	32
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	1,049,229
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklarayansıtılan kayıplar(-)	12,337
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)	13,239
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)	5,364
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)	--
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-)	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı(-)	--
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar(-)	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı(-)	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	--
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	30,940
Çekirdek Sermaye Toplamı	1,018,289
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler)	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)	--
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedekipayları	--
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesineyapmış olduğu doğrudan veya dolaylıyatırımlar(-)	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-)	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-)	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirimyapılacak tutar(-)	--

26

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

İlave ana sermayedenyapılan indirimler toplamı	--
İlave Ana Sermaye Toplamı	--
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	1,713
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı(-)	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarıncaçekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı(-)	1,713
Ana Sermaye Toplamı	1,016,576
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler)	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)	155,600
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar	--
Genel Karşılıklar	91,103
Üçüncü Kişilerin Katkı Sermayedeki Payları	--
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	246,703
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-)	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-)	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	--
Katkı Sermaye Toplamı	246,703
SERMAYE	1,263,339
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)	--
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yılgeçmesine rağmen eldençıkarılamayanların net defter değerleri(-)	--
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraçedilen borçlanma araçlarınayapılanyatırımlar(-)	--
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar(-)	--
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)	237
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarıncaçekirdek sermayeden,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı(-)	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı(-)	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarıncaçekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı(-)	--
ÖZKAYNAK	1,263,042
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonlarından kaynaklanan tutar	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonlarından kaynaklanan tutar	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--

(*) Özkaynak hesaplaması 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ile değişmiş olup, önceki dönem olarak verilen bilgiler mülga düzenlemeler çerçevesinde hesaplanmıştır.

27

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Özkaynak kalemleri ile bilanço tutarlarının mutabakatına ilişkin açıklamalar:

Özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarı ile konsolide olmayan bilançodaki “Özkaynaklar” tutarı arasındaki esas fark sermaye benzeri kredi ve tahviller ile genel karşılıklardan kaynaklanmaktadır. Genel karşılıkların kredi riskine esas tutarın %1.25'ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır.

Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:

İhraçcı	Fibabanka A.Ş.	Eco Trade And Development Bank
Aracının kodu(CUSIP,ISIN vb.)	XS1386178237	--
Aracın tabi olduğu mevzuat	BDDK'nın 1 Kasım 2006 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ve İngiliz Hukuku	BDDK'nın 1 Kasım 2006 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ve İngiliz Hukuku
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma durumu
1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu	Hayır	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazdageçerlilik durumu	Konsolide Olmayan ve Konsolide	Konsolide Olmayan ve Konsolide
Aracın türü	Sermaye Benzeri Tahvil	Sermaye Benzeri Kredi
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL)	283	29
Aracın nominal değeri(Milyon TL)	283	29
Aracın muhasebesel olarak takipedildiği hesap	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	Sermaye Benzeri Kredi
Aracın ihraçtarihi	24/03/16	06/08/13
Aracın vadeyapısı(Vadesiz/Vadeli)	Vadeli	Vadeli
Aracın başlangıçvadesi	11yıl	10yıl
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı	Geri ödeme hakkı vardır	Geri ödeme hakkı vardır
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları vegeri ödenecek tutar	24/03/2022; $100 milyon	06/08/2018; $10 milyon
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	Yoktur	Yoktur

28

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Faiz/temettü ödemeleri
Sabitya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Değişken faiz	Değişken faiz
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	İlk 6 yıl %9.25 (6 yıl mid-swap oranı+%7.389); 6.yılın sonunda güncel 5 yıllık mid- swaporanı+%7.389	Libor + % 8.5
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı	Yoktur	Banka sermaye benzeri kredi anlaşması tahtında temerrüte düşmesi halinde temettü ödemesiyapamaz.
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği	Mecburi	Mecburi
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı	Yoktur	Yoktur
Birikimsizya da birikimli olma özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	--	Yönetmelik madde 8-2(ğ)
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse,dönüştürme oranı	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse,dönüştürülebilir araçtürleri	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı	--	--
**Değer azaltma özelliği **
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	--	--
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği	--	--
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği	--	--
Değerigeçici olarak azaltılabiliyorsa,değer artırım mekanizması	--	--
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen üstündeyer alan araç)	--	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerindeyer alanşartlardan haiz olunmayan olupolmadığı	Madde 7'ye haiz değildir, Madde 8'e haizdir.	Madde 7'ye haiz değildir, Madde 8'e haizdir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerindeyer alanşartlardan hangilerini haiz olunmadığı	--	--

29

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca üç aylık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:

• İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV’ın değişim tablosu

• İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR’ye ilişkin RAV değişimleri

• İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu

Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

		a	b	c
		Risk Ağırlıklı Tutar		Asgari Sermaye Yükümlülüğü
		Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem
1	Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç)	9,512,141	8,585,907	760,971
2	Standart yaklaşım	9,512,141	8,585,907	760,971
3	İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım
4	Karşı taraf kredi riski	364,728	142,274	29,178
5	Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	364,728	142,274	29,178
6	İçsel model yöntemi
7	Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları
8	KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi
9	KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi
10	KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi
11	Takas riski	--	--	--
12	Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları	--	--	--
13	İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım
14	İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı
15	Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı
16	Piyasa riski	144,900	97,063	11,592
17	Standart yaklaşım	144,900	97,063	11,592
18	İçsel model yaklaşımları
19	Operasyonel risk	654,905	488,484	52,392
20	Temel gösterge yaklaşımı	654,905	488,484	52,392
21	Standart yaklaşım
22	İleri ölçüm yaklaşımı
23	Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi)
24	En düşük değer ayarlamaları
25	Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	10,676,677	9,313,728	854,134

30

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar

Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Banka önemli tutarlarda parite ve kur riski almamakta, işlemler hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.

Grup, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 48,760 TL bilanço açık pozisyonundan (31 Aralık 2015: 159,744 TL açık pozisyon) ve 86,114 TL’si bilanço dışı açık pozisyondan (31 Aralık 2015: 47,170 TL kapalı pozisyon) oluşmak üzere 134,874 TL net yabancı para açık pozisyon (31 Aralık 2015: 112,574 TL açık pozisyon) taşımaktadır. Maruz kalınan kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan “standart metot” kullanılmaktadır.

Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:
Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru (tam	TL)	2.8334 TL
Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru (tam TL)		3.2081 TL
Tarih	ABD Doları		Avro
25 Mart 2016	2.8789		3.2141
28 Mart 2016	2.8705		3.2049
29 Mart 2016	2.8733		3.2082
30 Mart 2016	2.8695		3.2114
31 Mart 2016	2.8334		3.2081

2016 yılı Mart ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 2.8917 TL, Avro döviz alış kuru 3.2063 TL’dir (tam TL).

31

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Cari Dönem	Avro	ABD Doları	Diğer	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	250,933	1,029,793	235,246	1,515,972
Bankalar	32,183	98,256	4,296	134,735
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV. (*)	1,182	3,429	--	4,611
Para Piyasalarından Alacaklar	--	289,010	--	289,010
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	62,700	422,383	--	485,083
Krediler (**)	1,654,374	1,532,079	58,946	3,245,399
İştirak Bağlı Oraklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	--	--	--	--
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--	--	--
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Duran Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	--	--	--	--
Diğer Varlıklar(***)	1,362	323	--	1,685
**Toplam Varlıklar **	2,002,734	3,375,273	298,488	5,676,495
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	51,043	6,756	11,346	69,145
Döviz Tevdiat Hesabı	711,550	2,855,310	24,042	3,590,902
Para Piyasalarına Borçlar	50,655	350,573	--	401,228
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	778,093	576,544	--	1,354,637
Muhtelif Borçlar	4,210	12,585	576	17,371
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	--	--	--
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Yükümlülükler	--	--	--	--
Diğer Yükümlülükler(****)	1,768	290,204	--	291,972
**Toplam Yükümlülükler **	1,597,319	4,091,972	35,964	5,725,255
Net Bilanço Pozisyonu	405,415	(716,699)	262,524	(48,760)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(469,714)	648,439	(264,839)	(86,114)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (*)	1,862,695	2,060,640	37,953	3,961,288
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (*)	2,332,409	1,412,201	302,792	4,047,402
Gayri Nakdi Krediler (**)	144,664	546,336	--	691,000
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	1,657,952	3,107,821	277,133	5,042,906
Toplam Yükümlülükler	1,580,624	3,568,569	53,457	5,202,650
Net Bilanço Pozisyonu	77,328	(460,748)	223,676	(159,744)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(179,033)	450,735	(224,532)	47,170
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (*)	1,145,641	1,141,211	116,033	2,402,885
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (*)	1,324,674	690,476	340,565	2,355,715
Gayri Nakdi Krediler(**)	151,798	512,795	926	665,519

(*) 1,575 TL tutarında alım satım amaçlı türev finansal varlıklar reeskontu dahil edilmemiştir.

(**) 346,086 TL tutarında dövize endeksli kredi, reeskont ve tahakkuk tutarını içermektedir.

(***) 12,988 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemektedir.

(****) 1,589 TL tutarında alım satım amaçlı türev finansal borçlar reeskontu dahil edilmemiştir.

(*) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 133,617 TL döviz alım taahhüdü (31 Aralık 2015: 121,023 TL) , türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 112,706 TL döviz satım taahhüdü (31 Aralık 2015: 124,398 TL döviz satım taahhüdü) yer almaktadır. (****) Net nazım hesap pozisyonu üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

32

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftada bir Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.

Banka’nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot ve aktif-pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.

Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık yapılmaktadır. Banka, faiz riski içeren varlık ve yükümlülük kalemlerine geçmiş yıllarda yaşanmış olan krizleri dikkate alarak çeşitli şoklar uygulamakta, uygulanan şoklar sonucunda meydana gelen bankanın net bugünkü değerindeki değişimi Yönetim Kurulu tarafından öngörülen limitler dahilinde takip etmektedir.

“Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)”:

Cari Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB	1,503,417	--	--	--	--	51,999	1,555,416
Bankalar	48,169	--	--	--	--	87,316	135,485
Gerçeğe Uyg. Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yans. Finansal Varlıklar	8,014	8,902	19,908	101,066	46,904	24,464	209,258
Para Piyasalarından Alacaklar	289,010	--	--	--	--	--	289,010
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	--	--	56,598	433,704	69,259	2,723	562,284
Verilen Krediler	1,176,983	3,354,756	1,653,622	2,100,016	668,478	82,468	9,036,323
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar	--	--	--	--	--	--	--
Diğer Varlıklar(*)	--	--	--	--	--	318,083	318,083
**Toplam Varlıklar **	3,025,593	3,363,658	1,730,128	2,634,786	784,641	**567,053 **	12,105,859
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	81,448	--	--	--	--	8,973	90,421
Diğer Mevduat	4,154,616	2,409,058	533,082	20,641	--	408,182	7,525,579
Para Piyasalarına Borçlar	484,527	--	--	--	--	--	484,527
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--	--	109,187	109,187
İhraç Edilen Menkul Değerler	143,474	240,434	294,712	--	--	--	678,620
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar	175,292	926,020	261,688	6,092	--	--	1,369,092
Diğer Yükümlülükler(**)	24,057	8,756	18,480	69,920	346,400	1,380,820	1,848,433
Toplam Yükümlülükler	5,063,414	3,584,268	1,107,962	96,653	346,400	1,907,162	12,105,859
Bilançodaki Uzun Pozisyon	--	--	622,166	2,538,133	438,241	--	3,598,540
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(2,037,821)	(220,610)	--	--	--	(1,340,109)	(3,598,540)
Nazım Hes. Uzun Pozisyon	--	--	--	25,000	--	6,722,539	6,747,539
Nazım Hes. Kısa Pozisyon	--	--	--	(25,000)	--	(7,028,362)	(7,053,362)
**Toplam Pozisyon **	(2,037,821)	(220,610)	622,166	2,538,133	438,241	(1,645,932)	(305,823)

(*) Faizsiz kolonu 189,814 TL tutarında maddi duran varlıkları, 5,471 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları 255 TL tutarında vergi varlığını, 2,083 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 120,460 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini içermektedir.

(**) Faizsiz kolonu 1,067,954 TL tutarında özkaynaklar, 145,386 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 143 TL kiralama işlemlerinden borçlar, 134,995 TL tutarında karşılıklar ve 32,342 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

33

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

• IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

“Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)”:

Önceki Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam

Önceki Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam

Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB 1,430,560 -- -- -- -- 43,549 1,474,109 Bankalar 4,301 -- -- -- -- 65,745 70,046 Gerçeğe Uyg. Değer Farkı Kâr veya Zarara Yans. Finansal Varlıklar 9,986 4,147 22,506 51,044 26,848 -- 114,531 Para Piyasalarından Alacaklar -- -- -- -- -- -- -- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 8,929 -- 40,565 492,590 68,990 2,697 613,771 Verilen Krediler 1,250,287 3,044,920 1,469,279 2,227,114 554,412 68,765 8,614,777 Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar -- -- -- -- -- -- -- Diğer Varlıklar() -- -- -- -- -- 299,350 299,350 Toplam Varlıklar 2,704,063 3,049,067 1,532,350 2,770,748 650,250 480,106 11,186,584 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 495,035 -- -- -- -- 16,649 511,684 Diğer Mevduat 3,380,740 2,621,152 527,341 179 -- 414,628 6,944,040 Para Piyasalarına Borçlar 504,822 -- -- -- -- -- 504,822 Muhtelif Borçlar -- -- -- -- -- 100,688 100,688 İhraç Edilen Menkul Değerler -- 201,035 302,706 -- -- -- 503,741 Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar 27,599 282,800 921,098 4,862 -- -- 1,236,359 Diğer Yükümlülükler() 5,022 3,591 22,403 35,378 17,214 1,301,642 1,385,250 Toplam Yükümlülükler 4,413,218 3,108,578 1,773,548 40,419 17,214 1,833,607 11,186,584 Bilançodaki Uzun Pozisyon -- -- -- 2,730,329 633,036 -- 3,363,365 Bilançodaki Kısa Pozisyon (1,709,155) (59,511) (241,198) -- -- (1,353,501) (3,363,365) Nazım Hes. Uzun Pozisyon 591 1,112 4,453 7,368 -- 3,873,254 3,886,778 Nazım Hes. Kısa Pozisyon (591) (1,112) (4,454) (7,367) --(3,972,889) (3,986,413) Toplam Pozisyon (1,709,155) (59,511) (241,199) 2,730,330 633,036(1,453,136)(99,635)*

(*) Faizsiz kolonu 191,693 TL tutarında maddi duran varlıkları, 5,364 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 1,901 TL tutarında vergi varlığını, 3,299 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 97,093 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini içermektedir.

(**) Faizsiz kolonu 1,036,913 TL tutarında özkaynaklar, 114,797 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 171 TL kiralama işlemlerinden borçlar, 113,812 TL tutarında karşılıklar ve 35,949 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

34

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

Cari Dönem Sonu	Avro	ABD Doları	Japon Yeni	TL
	%	%	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası	0.49	0.49	--	3.90
Bankalar	0.03	0.47	--	13.54
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	2.83	5.15	--	16.59
Para Piyasalarından Alacaklar	--	0.45	--	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	3.20	4.08	--	8.51
Verilen Krediler	6.31	6.07	--	15.96
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--	--	--
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	0.12	0.40	--	10.49
Diğer Mevduat	2.12	2.99	--	13.25
Para Piyasalarına Borçlar	0.24	0.91	--	7.50
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	--	--	11.96
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	2.14	2.16	--	6.60

Önceki Dönem Sonu	Avro %	ABD Doları %	Japon Yeni %	TL %
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası	0.49	0.49	--	3.81
Bankalar	--	--	--	11.25
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	3.72	5.16	--	16.12
Para Piyasalarından Alacaklar	--	--	--	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	3.35	4.07	--	8.90
Verilen Krediler	6.38	6.01	--	15.66
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--	--	--
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	0.24	0.59	--	10.92
Diğer Mevduat	1.63	2.51	--	12.88
Para Piyasalarına Borçlar	0.47	1.07	--	7.50
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	--	--	11.58
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	1.78	1.63	--	6.61

35

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

V. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

31 Mart 2016 tarihi itibariyle hisse senedi pozisyonu bulunmamaktadır.

VI. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar

Grup likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı, yurt içinden / yurt dışından kullanılan krediler ve bono/tahvil ihracı olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası yılda bir kez ve gerek duyulduğunda gözden geçirilmektedir. Bu politika dahilinde APKO tarafından likidite riski kısa ve uzun vadeli bakış açısıyla aşağıdaki çerçevede yönetilmektedir;

Grup tarafından haftalık olarak APKO toplantıları dahilinde fonlama ihtiyacı ve kaynakları görüşülerek likidite stratejisi belirlenir. Hazine Bölümü, belirlenen strateji doğrultusunda para akışlarını ve likiditeyi yönetir. APKO üyeleri tarafından gerek duyulması halinde Likidite Toplantıları ile daha yakından takip yapılması sağlanır. Hazine Bölümü tarafından kısa vadeli likidite yönetimi yapılırken; APKO stratejisi, yasal rasyolar ve stres testleri dikkate alınır.

Bankanın TL/YP dengesi haftalık olarak takip edilmekte olup, aksiyon kararları APKO dahilinde alınmaktadır. Söz konusu fonlama dengesi doğrudan takip edilmekte ve risk-getiri-maliyet değerlendirmesi yapılmak suretiyle dengelenmektedir.

Uzun vadeli likidite için haftalık olarak “Vade Uyumsuzluğu Raporu” yapılmakta ve APKO sunumunda yer verilmektedir. Banka, Türkiye Bankacılık sektörünün genel yapısından da kaynaklanan 2 yıl vade diliminde negatif likidite taşımaktadır. Banka sektörel likidite uyumsuzluğunu uzun vadeli fonlama alternatiflerine yönelerek gidermeyi amaçlamaktadır. Söz konusu uyumsuzluk riskinden korunma kararları APKO tarafından alınmaktadır.

Stres testinin kullanımına ilişkin bilgi:

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası dahilinde Risk Yönetimi Bölümü tarafından haftalık stres testleri uygulanmaktadır. Söz konusu stres testleri; 14 günlük dilimde mevduat çıkışının engellenemeyeceği, TL bono ihracından sağlanan fonların tümünün çıkacağı, karşı Banka limitlerinin kullanılamayacağı senaryoları üzerine kurulmuş olup, sonuçlarına haftalık olarak APKO, aylık olarak Risk Komitesi sunumlarında yer verilmektedir. Bu sayede Bankanın fonlama yapısında varolan riskler yakından takip edilmekte ve Risk Yönetimi adına aksiyonlar alınmaktadır.

İhtiyaç anında kullanılacak alternatif fonlama kaynakları belirlenmiştir. Kısa vadeli likidite şoklarına karşı aksiyon almakla görevli Aktif Pasif Komitesi üyeleridir. Herhangi bir kriz anında ya da gerek görülmesi halinde APKO üyeleri tarafından likidite toplantısı çağrısı yapılarak, alınması muhtemel aksiyon planları hızla alınarak ilerlenmektedir. Söz konusu aksiyon planları İSEDES kapsamında Yönetim Kurulu tarafından onaylı olarak belirlenmiştir. Banka herhangi bir acil durumda ulaşabileceği kaynakları sürekli gözden geçirmekte, acil durum/kriz belirtilerini yukarıda bahsi geçen stres ve senaryo analizi sonuçlarını erken uyarı sistemi olarak dikkate alarak desteklemektedir.

BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren bankaların yapacakları hesaplamalarda likidite oranının yabancı para için en az %50, toplam için ise en az %70 olması gerekmektedir.

36

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Cari Dönem	Cari Dönem	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*)	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*)	Dikkate Alınma Oranı UygulanmışToplam Değer(*)	Dikkate Alınma Oranı UygulanmışToplam Değer(*)
		TP+YP	YP	TP+YP	YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar			1,298,792	1,190,782
NAKİT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kişi mevduat veperakende mevduat	4,128,427	1,801,407	278,951	111,453
3	İstikrarlı mevduat	3,431,052	1,558,134	179,077	82,904
4	Düşük istikrarlı mevduat	697,375	243,273	99,874	28,549
5	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	2,498,931	1,257,656	1,447,059	671,243
6	Operasyonel Mevduat	--	--	--	--
7	Operasyonel Olmayan Mevduat	1,936,032	911,128	753,793	378,942
8	Diğer Teminatsız Borçlar	562,899	346,528	693,266	292,301
9	Teminatlı Borçlar			294,593	294,593
10	Diğer NakitÇıkışları	1,479,423	687,433	234,355	153,361
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	182,506	71,129	96,448	90,779
12	Yapılandırılmışfinansal araçlardan borçlar	--	--	--	--
13	Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	1,296,917	616,304	137,907	62,582
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğeryükümlülükler	68,192	67,817	--	--
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	--	--	3,539	3,520
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			2,258,497	1,234,170
NAKİTGİRİŞLERİ
17	Teminatlı alacaklar	45,891	1,335	--	--
18	Teminatsız alacaklar	513,992	103,071	526,338	217,879
19	Diğer nakitgirişleri	15,752	2,907	14,653	3,322
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	575,635	107,313	540,991	221,201
				Üst Sınır UygulanmışDeğerler
21	TOPLAM YKLV STOKU			1,298,792	1,190,782
22	TOPLAMNETNAKİTÇIKIŞLARI			1,717,507	1,012,969
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			75.62	117.55

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.

37

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Önceki Dönem	Önceki Dönem	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*)	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*)	Dikkate Alınma Oranı UygulanmışToplam Değer(*)	Dikkate Alınma Oranı UygulanmışToplam Değer(*)
		TP+YP	YP	TP+YP	YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar			1,167,776	1,075,731
NAKİT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kişi mevduat veperakende mevduat	4,133,508	1,694,901	256,038	100,351
3	İstikrarlı mevduat	3,149,448	1,382,790	157,632	69,140
4	Düşük istikrarlı mevduat	984,060	312,110	98,406	31,211
5	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	1,820,493	854,139	1,498,926	784,822
6	Operasyonel Mevduat	--	--	--	--
7	Operasyonel Olmayan Mevduat	1,799,814	835,655	719,925	334,262
8	Diğer Teminatsız Borçlar	20,679	18,484	779,001	450,560
9	Teminatlı Borçlar			292,381	292,381
10	Diğer NakitÇıkışları	1,219,644	468,464	234,381	158,742
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	108,334	104,341	108,334	104,341
12	Yapılandırılmışfinansal araçlardan borçlar	--	--	--	--
13	Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	1,111,310	364,123	126,047	54,401
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğeryükümlülükler	--	--	--	--
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	88,788	88,413	4,439	4,421
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			2,286,165	1,340,716
NAKİTGİRİŞLERİ		--	--	--	--
17	Teminatlı alacaklar	19,214	19,214	19,214	19,214
18	Teminatsız alacaklar	785,674	151,345	450,009	113,297
19	Diğer nakitgirişleri	10,845	6,227	10,845	6,227
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	815,732	176,785	480,067	138,737
		--	--	Üst Sınır UygulanmışDeğerler
21	TOPLAM YKLV STOKU			1,167,776	1,075,731
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			1,806,098	1,201,979
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			64.66	89.50
(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama
oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.

38

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Son üç aya ilişkin konsolide Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır:

Dönem	TL+YP	YP
31 Ocak 2016	%70.19	%91.00
29 Şubat 2016	%70.81	%123.08
31 Mart 2016	%89.17	%152.76

Banka, söz konusu rasyo hesaplamasını 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca yapmaktadır, Bahsi geçen yönetmelik uyarınca yüksek kaliteli likit varlık olarak dikkate alınan kalemler arasında; ağırlıklı olarak nakit varlıklar ve TCMB nezdinde tutulan karşılık hesapları ile menkul kıymetler portföyü bulunmaktadır, Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar; vadeye kalan gün değişimi ile 30 günlük dilime giren mevduatlar ile bankalararası piyasada yapılan plasman ve borçlanma kalemleridir, Banka fon kaynaklarının önemli bölümünü mevduatlar oluşturmakla beraber Banka tarafından ihraç edilen bonolar, bankalararası borçlanma kalemleri ile yurt dışından sağlanan fonlar diğer önemli fon kaynaklarıdır.

Banka, türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkış ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemleri, 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca 24 aylık ortalamaları dikkate alarak hesaplamaktadır.

39

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

Cari Dönem Sonu Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılama yan Toplam	Cari Dönem Sonu Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılama yan Toplam	Cari Dönem Sonu Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılama yan Toplam	Cari Dönem Sonu Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılama yan Toplam	Cari Dönem Sonu Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılama yan Toplam
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB 172,932 1,382,484 -- Bankalar 87,316 48,169 -- Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV, -- 32,478 8,901 Para Piyasalarından Alacaklar -- 289,010 -- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar -- -- -- Verilen Krediler -- 1,131,529 1,243,673 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar -- -- -- Diğer Varlıklar(*) -- -- --				-- -- -- -- 1,555,416 -- -- -- -- 135,485 19,908 101,064 46,907 -- 209,258 -- -- -- -- 289,010 56,598 433,704 69,259 2,723 562,284 3,710,343 2,405,296 463,014 82,468 9,036,323 -- -- -- -- -- -- -- -- 318,083 318,083
Toplam Varlıklar 260,248 2,883,670 1,252,574				3,786,849 2,940,064 579,180 403,274 12,105,859
Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 8,973 81,448 -- Diğer Mevduat 408,182 4,154,616 2,409,058 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar -- 97,849 60,142 Para Piyasalarına Borçlar -- 484,527 -- İhraç Edilen Menkul Değerler -- 143,474 205,818 Muhtelif Borçlar -- 109,187 -- Diğer Yükümlülükler(**) -- 179,646 20,516				-- -- -- -- 90,421 533,082 20,641 -- -- 7,525,579 780,198 338,407 92,496 -- 1,369,092 -- -- -- -- 484,527 329,328 -- -- -- 678,620 -- -- -- -- 109,187 22,027 73,541 346,644 1,206,059 1,848,433
Toplam Yükümlülükler 417,155 5,250,747 **2,695,534 **				1,664,635 432,589 439,140 1,206,059 12,105,859
Likidite Fazlası/(Açığı) (156,907) (2,367,077) (1,442,960)				2,122,214 2,507,475 140,040 (802,785) --
Net Bilanço Dışı Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler	-- -- -- --	(28,092) 1,713,180 1,741,272 78,051	(11,979) 860,651 872,630 144,184	(85,371) (191,665) -- -- (317,107) 1,433,559 2,554,601 -- -- 6,561,991 1,518,930 2,746,266 -- -- 6,879,098 363,751 136,750 336,883 -- 1,059,619
Önceki dönem Toplam Varlıklar 227,413 2,422,706 966,747 3,885,576 2,800,165 502,700 381,277 11,186,584 Toplam Yükümlülükler 431,277 4,637,877 2,853,839 1,602,636 282,740 226,503 1,151,712 **11,186,584 **
Net Likidite Açığı (203,864) (2,215,171) (1,887,092) 2,282,940 2,517,425 276,197 (770,435) --
Net Bilanço Dışı Pozisyonu -- 371 (14,230) (29,696) (83,096) -- -- (126,651) Türev Finansal Araçlardan Alacaklar -- 721,138 451,533 1,022,630 1,499,854 -- -- 3,695,155 Türev Finansal Araçlardan Borçlar -- 720,767 465,763 1,052,326 1,582,950 -- -- 3,821,806 Gayrinakdi Krediler -- 6,844 162,889 413,408 276,474 186,017 -- 1,045,632

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

(**) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

40

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

19/08/2015 tarihli ve 29450 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ kapsamında, TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile toplam risk tutarının özet karşılaştırma tablosuna aşağıda yer verilmiştir;

		Cari Dönem (*)	Önceki Dönem (*)
1	TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı*	21,056,277	17,443,409
2	TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı ile Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı arasındaki fark	--	--
3	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	(6,134,819)	(4,095,323)
4	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	--	--
5	Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	--	--
6	Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutar ile risk tutarı arasındaki diğer farklar	--	--
7	Toplam risk tutarı	14,921,458	13,348,086

*Tabloda yer alan tutarlar Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ'in 5 inci maddesinin altıncı fıkrası uyarınca hazırlanmıştır.

**Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları göstermektedir.

41

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VII. Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar

5/11/2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesi İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin olarak hesaplanan tabloya aşağıda yer verilmiştir;

	Bilanço içi varlıklar	Cari Dönem (* )	Önceki *Dönem () **
1	Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)	12,180,516	10,974,528
2	(Ana sermayeden indirilen varlıklar)	(27,033)	(35,696)
3	Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı ( 1 ve 2 nci satırların toplamı)	12,153,483	10,938,832
	Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
4	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerininyenileme maliyeti	212,197	101,960
5	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerininpotansiyel kredi risk tutarı	134,023	86,787
6	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı)	346,220	188,748
	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
7	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)	560,501	552,260
8	Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı	--	--
9	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı(7 ve 8 inci satırların toplamı)	560,501	552,260
	**Bilanço dışı işlemler **
10	Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	1,861,254	1,668,246
11	(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)	--	--
12	Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı)	1,861,254	1,668,246
	Sermaye ve toplam risk
13	Ana sermaye	1,038,923	927,052
14	Toplam risk tutarı(3,6,9 ve 12 nci satırların toplamı)	14,921,458	13,348,086
	Kaldıraç oranı
15	Kaldıraçoranı	6.96	6.95
(*) Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları göstermektedir.

,

42

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

VIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka, bireysel bankacılık hizmetleri, bireysel müşteri cari hesapları, mevduat hesapları, uzun vadeli yatırıma yönelik ürünleri, takas-saklama hizmetleri, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri ile uzun vadeli konut kredileri ve diğer tüm bireysel bankacılık hizmetleri ve kurumsal/ticari bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir. Banka’nın konsolide olan bağlı ortaklığı Fiba Portföy, portföy yönetimi alanında faaliyet göstermektedir ve faaliyet sonuçları ile varlık ve yükümlülükleri “Hazine ve Genel Müdürlük Bölümü” altında raporlanmaktadır.

		Ticari &
	Perakende	Kurumsal	Hazine &	Banka'nın
				Toplam
	Bankacılık	Bankacılık	Genel Müdürlük	Faaliyeti
Cari Dönem - 1 Ocak - 31 Mart
2016
Faaliyet Geliri	58,342	70,438	15,001	143,781
Faaliyet Kârı	10,156	44,178	(19,192)	35,142
Vergi Gideri				(10,854)
Dönem Net Kârı/(Zararı)				24,288
Cari Dönem- 31 Mart 2016
Bölüm Varlıkları	3,101,968	5,851,887	3,152,004	12,105,859
Dağıtılmamış Varlıklar
Toplam Varlıklar				12,105,859
Bölüm Yükümlülükleri	5,271,542	2,258,734	3,507,629	11,037,905
Dağıtılmamış Yükümlülükler
Özkaynaklar				1,067,954
Toplam Yükümlülükler				12,105,859
		Ticari &
	Perakende	Kurumsal	Hazine &	Banka'nın
				Toplam
	Bankacılık	Bankacılık	Genel Müdürlük	Faaliyeti
Önceki Dönem - 1 Ocak – 31
Mart 2015
Faaliyet Geliri	42,344	52,690	9,065	104,099
Faaliyet Kârı	(2,754)	34,705	(5,441)	26,510
Vergi Gideri				(5,686)
Dönem Net Kârı/(Zararı)				20,824
Önceki Dönem- 31 Aralık 2015
Bölüm Varlıkları	2,875,840	5,670,173	2,640,571	11,186,584
Dağıtılmamış Varlıklar				--
Toplam Varlıklar				11,186,584
Bölüm Yükümlülükleri	4,865,298	2,083,502	3,200,871	10,149,671
Dağıtılmamış Yükümlülükler				--
Özkaynaklar				1,036,913
**Toplam Yükümlülükler **				**11,186,584 **

43

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	19,801	32,199	15,703	27,846
TCMB	19,643	1,483,773	17,655	1,412,905
Diğer	--	--	--	--
Toplam	39,444	1,515,972	33,358	1,440,751
T.C. Merkez Bankası hesabına	ilişkin bilgiler
		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	19,643	101,290	17,655	100,464
Vadeli Serbest Hesap	--	16,041	--	--
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	--	1,366,442	--	1,312,441
Toplam	19,643	1,483,773	17,655	1,412,905

1.1 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türk parası yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %5-%11.50 arasında değişen oranlarda, yabancı para yükümlülükleri için başta ABD Doları ve Avro döviz cinslerinden olmak üzere yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %5-%25 arasında değişen oranlarda TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. TCMB’nin 21 Ekim 2014 tarihli 2014-72 nolu basın duyurusuna istinaden, 2014 yılı Kasım ayı itibarıyla zorunlu karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmına ve TCMB’nin 2 Mayıs 2015 tarihli 2015-35 nolu basın duyurusuna istinaden, 2015 yılı Mayıs ayı itibarıyla zorunlu karşılıkların ABD Doları cinsinden tutulan kısmına faiz ödenmeye başlanmıştır.

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler

2.1 Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı finansal varlıklara ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki	Dönem
	TP		YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--		--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	6,526		--	8,666	--
Diğer	--		--	--	--
Toplam	6,526		--	8,666	--

Bilanço tarihleri itibarıyla teminat olarak verilen alım-satım amaçlı finansal varlıklar, T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’ye, bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen teminatlardan oluşmaktadır.

44

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2.2

Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı finansal varlıklar

		Cari Dönem		Önceki	Dönem
	TP		YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--		--	--	--
Bono,Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	9,231		--	6,749	--
Toplam	9,231		--	6,749	--

2.3

Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu

		Cari Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	9,603	--	13,273	--
Swap İşlemleri	70,642	1	38,324	1
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	82,216	1,574	39,661	2,713
Diğer	--	--	--	--
Toplam	162,461	1,575	91,258	2,714

3. Bankalara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalara ilişkin bilgiler

Bankalara ilişkin bilgiler
		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurt içi	505	48,169	4,694	--
Yurt dışı	245	86,566	951	64,401
Yurt dışı Merkez veŞubeler	--	--	--	--
Toplam	750	134,735	5,645	64,401

3.2 Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

4.1 Satılmaya hazır finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke

edilenlere ilişkin bilgiler

edilenlere ilişkin bilgiler
		**Cari Dönem **		Önceki	**Dönem **
	TP		YP	TP	YP
Hisse Senetleri		--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men, Değ,		74,700	479,134	72,264	515,988
Diğer		--	--	--	--
Toplam		74,700	479,134	72,264	515,988

45

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

4.2

Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	559,561	611,074
Borsada İşlem Gören	559,561	600,609
Borsada İşlem Görmeyen	--	10,465
Hisse Senetleri	2,723	2,697
Borsada İşlem Gören	--	--
Borsada İşlem Görmeyen	2,723	2,697
Değer Azalma Karşılığı(-)	--	--
**Toplam **	**562,284 **	613,771

5. Kredilere ilişkin açıklamalar

5.1 Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

bilgiler
	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	--	--	--	--
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--	--	--
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--	--	--
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	--	--	--	--
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	3,252	--	2,800	--
Toplam	3,252	--	2,800	--

5.2 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler	bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler	bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler	bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar				Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler	Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam)	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar		Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam)	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar
		Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar	Diğer		Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar	Diğer
İhtisas Dışı Krediler 8,321,797 İşletme Kredileri -- İhracat Kredileri 217,614 İthalat Kredileri -- Mali Kesime Verilen Krediler 313,661 Tüketici Kredileri 468,655 Kredi Kartları 51,510 Diğer 7,270,357 İhtisas Kredileri -- Diğer Alacaklar --		135 -- 383,785 -- -- -- -- -- 13,180 -- -- -- -- -- 29 30 -- 28,382 -- -- 4,619 105 -- 337,575 -- -- -- -- -- --			233,159 14,979 -- -- 11,452 -- -- -- -- -- 7,893 3,355 -- -- 213,814 11,624 -- -- -- --
Toplam 8,321,797		135 -- 383,785			233,159 14,979

46

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.2 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (devamı)

	Standart Nitelikli Krediler ve	Yakın İzlemedeki Krediler ve
	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı	135	233,159
1 veya 2 defa uzatılanlar	135	224,571
3,4 veya 5 defa uzatılanlar	--	8,588
5 üzeri uzatılanlar	--	--
	Standart Nitelikli Krediler ve	Yakın İzlemedeki Krediler ve
	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar
Ödeme Planı Değişikliğiyle Uzatılan
Süre	135	233,159
0-6 ay	105	12,096
6 Ay -12 ay	--	14,882
1 – 2 yıl	30	44,441
2 – 5 yıl	--	116,396
5yıl ve üzeri	--	45,344
Yakın izlemedeki kredilerin gecikme	süreleri
	Ticari	Tüketici
Cari Dönem	Krediler	Kredileri Toplam
1-30 gün arası	103,807	6,745 110,552
31-60 gün arası	57,341	16,233 73,574
61-90gün arası	106,071	10,959 117,030
Toplam	267,219	33,937 301,156

	Ticari	Tüketici
Önceki Dönem	Krediler	Kredileri	Toplam
1-30 gün arası	67,288	6,441	73,729
31-60 gün arası	86,425	18,348	104,773
61-90gün arası	64,788	13,407	78,195
**Toplam **	**218,501 **	38,196	**256,697 **

Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

47

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.3 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

		Orta ve Uzun
	Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	10,492	413,319	423,811
Konut Kredisi	503	277,217	277,720
Taşıt Kredisi	45	7,675	7,720
İhtiyaç Kredisi	9,944	128,427	138,371
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	--	74,559	74,559
Konut Kredisi	--	72,441	72,441
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	2,118	2,118
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-YP	--	1,630	1,630
Konut Kredisi	--	1,630	1,630
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Bireysel Kredi Kartları-TP	4,183	--	4,183
Taksitli	452	--	452
Taksitsiz	3,731	--	3,731
Bireysel Kredi Kartları-YP	48	--	48
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	48	--	48
Personel Kredileri-TP	181	2,218	2,399
Konut Kredisi	--	241	241
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	181	1,977	2,158
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-YP	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredi Kartları-TP	850	--	850
Taksitli	212	--	212
Taksitsiz	638	--	638
Personel Kredi Kartları-YP	3	--	3
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	3	--	3
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	5,916	--	5,916
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)	--	--	--
Toplam	21,673	491,726	513,399

48

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.4 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

		Orta ve Uzun
	Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	263,991	1,528,538	1,792,529
İşyeri Kredileri	--	471	471
Taşıt Kredileri	2,086	43,729	45,815
İhtiyaç Kredileri	261,905	1,484,338	1,746,243
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	1,093	154,013	155,106
İşyeri Kredileri	--	1,709	1,709
Taşıt Kredileri	--	10,059	10,059
İhtiyaç Kredileri	1,093	142,245	143,338
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-YP	--	--	--
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	--	--	--
İhtiyaç Kredileri	--	--	--
Diğer	--	--	--
Kurumsal Kredi Kartları-TP	50,956	--	50,956
Taksitli	7,389	--	7,389
Taksitsiz	43,567	--	43,567
Kurumsal Kredi Kartları-YP	89	--	89
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	89	--	89
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	101,233	--	101,233
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Tüzel Kişi)	--	--	--
Toplam	417,362	1,682,551	2,099,913

5.5

Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kamu	--	--
Özel	8,953,855	8,546,012
**Toplam **	8,953,855	8,546,012

5.6 Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı

Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt içi Krediler	8,443,325	8,029,397
Yurt dışı Krediler	510,530	516,615
**Toplam **	8,953,855	8,546,012

5.7 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Bulunmamaktadır.

49

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.8 Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar

Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar
Özel Karşılıklar	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	9,348	4,572
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	20,074	15,711
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	69,562	58,182
Toplam	98,984	78,465

5.9 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

5.9.1 Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
	III, Grup IV, Grup V, Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar	-- -- 230 -- -- 230 -- -- -- -- -- 272 -- -- 272 -- -- --

5.9.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup IV. Grup V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen () (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi*	24,646 36,959 85,625 42,137 524 686 -- 23,757 14,906 23,840 14,823 -- 1,837 1,114 1,910 -- -- 4,264 -- -- 4,264 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 41,106 45,303 95,043
Özel Karşılık(-)	9,348 20,074 69,562
Bilançodaki Net Bakiyesi	31,758 25,229 25,481

(*) 4,264 TL tutarında kredi Şubat 2016’da varlık yönetim şirketine devir ve temlik edilmiştir.

50

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.9.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

		III.Grup IV. Grup V. Grup
		Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık(-)		3,037 1,774 24,490 607 875 7,389
Bilançodaki Net Bakiyesi		2,430 899 17,101
Önceki Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık(-)		1,698 59 24,247 337 29 7,297
Bilançodaki Net Bakiyesi		1,361 30 16,950

5.9.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

	III. Grup IV. Grup V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	31,758 25,229 25,481 41,106 45,303 95,043 9,348 20,074 69,562 31,758 25,229 25,481 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar(Net)	20,074 21,248 27,443 24,646 36,959 85,625 4,572 15,711 58,182 20,074 21,248 27,443 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

5.10 Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları

Tahsil imkanı kalmayan ve zarar niteliğine dönüşen krediler için %100 karşılık ayrılmaktadır. Teminat unsurunun bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsurunun bulunmaması halinde ise, muhtelif periyotlarla istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat edilmektedir.

51

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.11 Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Alacağın değersizliğiyle ilgili kanunda belirtilen şartların oluşması halinde Yönetim Kurulu kararı ile bu kredilerin tamamına karşılık ayrılmakta ve aktiften silinmektedir.

6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

7. İştiraklere ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

8.

Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka’nın 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarda konsolide edilmiş 5,445 TL bağlı ortaklığı bulunmaktadır.

Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterlilik durumuna ilişkin bilgiler

**Cari Dönem **	Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.
ANA SERMAYE	5,244
ÖdenmişSermaye	5,500
ÖdenmişSermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	--
Hisse Senedi İhraçPrimleri	--
Yedek Akçeler	--
Net Dönem Kârı ile GeçmişYıllar Kârı	--
Net Dönem Zararı ile GeçmişYıllar Zararı	256
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri	--
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	--
KonsolidasyonŞerefiyesi(Net) (-)	--
KATKISERMAYE	--
SERMAYE	5,244
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER	--
NET KULLANILABİLİRÖZKAYNAK	5,244

Ana Ortaklık Banka’nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi yoktur.

8.1 Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklık bulunmamaktadır.

52

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

8.2 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	5,445	5,445
**Dönem İçi Hareketler **
Alışlar ve Sermaye Artırımları	--	--
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen,	--	--
Cari Yıl Payından Alınan Kar	--	--
Satışlar/Tasfiyeler	--	--
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim	--	--
Piyasa Değeri ile Defter Değeri Arasındaki Fark	--	--
Yurt dışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı	--	--
Değer Artışı/Azalışı Karşılığı	--	--
Dönem Sonu Değeri	5,445	5,445
Sermaye Taahhütleri	--	--
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	99	99

Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Fibabanka A.Ş.’nin %99 oranında iştirak etmesiyle 26 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur.

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi

	Cari Dönem	**Önceki Dönem **
Maliyet Değeri İle Değerleme	5,445	5,445
RayiçDeğer İle Değerleme	--	--

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	**Cari Dönem **	**Önceki Dönem **
Bankalar	--	--
SigortaŞirketleri	--	--
Faktoring Şirketleri	--	--
Leasing Şirketleri	--	--
FinansmanŞirketleri	--	--
Diğer Bağlı Ortaklıklar	5,445	5,445

Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar

Bulunmamaktadır.

53

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin diğer bilgiler

Ünvanı	Ünvanı		Adres (Şehir / Ülke)	Adres (Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Risk Grubun Pay Oranı (%)	Bankanın Risk Grubun Pay Oranı (%)	Bankanın Risk Grubun Pay Oranı (%)	Konsolidasyon Yöntemi	Konsolidasyon Yöntemi
Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.			İstanbul		%99.0			% 99.0		Tam Konsolidasyon
Aktif Toplamı	Özkaynak	Sabit Varlık Toplamı(*)		Faiz Gelirleri		Menkul Değer Gelirleri		Cari Dönem Kâr/Zararı		Önceki Dönem Kâr/Zararı	Gerçeğe Uygun Değeri
5,423	5,244	10		162			--	(15)		10	5,244

(*) Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır,

Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Yoktur.

Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Yoktur.

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

11.1 Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin pozitif farklar tablosu

Bulunmamaktadır.

12. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

54

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler

15.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yanstılan ertelenmiş vergi varlığı

31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, 838 TL tutarındaki ertelenmiş vergi borcu, indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda hesaplanmıştır (31 Aralık 2015: 1,713 TL ertelenmiş vergi varlığı).

Ertelenmiş vergi Grup’un bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi aktifi ile ertelenmiş vergi pasifi kalemlerinden oluşmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve ertelenmiş vergi pasifi netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.

		Cari Dönem
	Ertelenmiş Vergi	Ertelenmiş Vergi Aktifi /
	Matrahı	(Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	(10,232)	(2,046)
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gideri	(859)	(172)
Kıdem Tazminatı ve Kullanılmamış İzin Karşılığı	9,780	1,956
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(3,372)	(674)
Devreden Mali Zarar	250	49
Diğer	243	49
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)	(4,190)	(838)
		Önceki Dönem
	Ertelenmiş Vergi	Ertelenmiş Vergi Aktifi /
	Matrahı	(Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	(1,566)	(313)
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gideri	1,544	309
Kıdem Tazminatı ve Kullanılmamış İzin Karşılığı	9,011	1,802
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(3,945)	(789)
Devreden Mali Zarar	231	46
Diğer	3,289	658
Ertelenmiş Vergi Aktifi/ (Pasifi)	**8,564 **	1,713

Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi varlığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak– 31 Mart 2016	1 Ocak– 31 Aralık 2015
Ertelenmiş Vergi Varlığı, 1 Ocak	1,713	2,236
Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri)	(862)	(930)
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi	(1,688)	406
Diğer	(1)	1
Ertelenmiş Vergi Aktifi/ (Pasifi), Dönem Sonu Bakiye	(838)	1,713

55

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

• 15.2 Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnalar

Yoktur.

• 15.3 Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı

Yoktur.

16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Grup’un 2,083 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 3,299 TL).

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.

• 17.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler

31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, peşin ödenen giderlerin toplamı 25,472 TL (31 Aralık 2015: 20,431 TL) tutarındadır.

56

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Mevduata ilişkin bilgiler

1.1 Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

Cari dönem

Vadesiz 7 Gün İhbarlı 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl	1 Yıl ve Üstü Birikimli Mevduat Toplam
Tasarruf Mevduatı 36,822 -- 94,907 1,575,493 427,351 196,723 Döviz Tevdiat Hesabı 207,133 -- 191,953 2,799,309 214,605 74,423 Yurt içinde Yer. K. 196,731 -- 191,953 2,733,682 210,480 30,945 Yurt dışında Yer.K. 10,402 -- -- 65,627 4,125 43,478 Resmi Kur. Mevduatı 20,160 ---- 2,624 -- -- Tic. Kur. Mevduatı 140,132 -- 134,549 703,508 152,184 195,481 Diğ. Kur. Mevduatı 1,064 -- 590 45,915 31,309 16,799 Kıymetli Maden DH 2,872 -- -- -- -- -- Bankalararası Mevduat 8,973 -- 22,667 58,781 -- -- TC Merkez B. -- -- -- -- -- -- Yurt içi Bankalar 13 -- 6,732 -- -- -- Yurt dışı Bankalar 8,733 -- 15,935 58,781 -- -- Katılım Bankaları 227 -- -- -- -- -- Diğer -- -- -- -- -- --	52,018 -- 2,383,314 100,607 -- 3,588,030 7,412 -- 3,371,203 93,195 -- 216,827 -- -- 22,784 107,048 -- 1,432,902 -- -- 95,677 -- -- 2,872 -- -- 90,421 -- -- -- -- -- 6,745 -- -- 83,449 -- -- 227 -- -- --
Toplam 417,156 -- 444,666 5,185,630 825,449 483,426	259,673 -- 7,616,000

Önceki dönem

		7 Gün		1 Aya				1 Yıl ve	Birikimli
	Vadesiz	İhbarlı		Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	35,261		--	29,662	1,631,960	452,723	142,111	33,226	--	2,324,943
Döviz Tevdiat Hesabı	172,830		--	206,294	2,218,714	352,970	60,170	102,487	--	3,113,465
Yurt içinde Yer. K.	161,943		--	135,604	2,203,890	349,319	16,729	7,308	--	2,874,793
Yurt dışında Yer.K.	10,887		--	70,690	14,824	3,651	43,441	95,179	--	238,672
Resmi Kur. Mevduatı	370		--	--	--	4	--	--	--	374
Tic. Kur. Mevduatı	200,180		--	91,396	711,597	180,875	133,605	92,922	--	1,410,575
Diğ, Kur. Mevduatı	1,142		--	651	59,352	12,440	16,239	14	--	89,838
Kıymetli Maden DH	4,845		--	--	--	--	--	--	--	4,845
Bankalararası
Mevduat	16,649		--	409,901	85,134	--	--	--	--	511,684
TC Merkez B.	--		--	--	--	--	--	--	--	--
Yurt içi Bankalar	13		--	343,646	--	--	--	--	--	343,659
Yurt dışı Bankalar	16,628		--	66,255	85,134	--	--	--	--	168,017
Katılım Bankaları	8		--	--	--	--	--	--	--	8
Diğer	--		--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	431,277		--	737,904	4,706,757	999,012	352,125	228,649	--	7,455,724

57

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1.2 Mevduat bankaları için sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

ilişkin bilgiler
	Sigorta Sigorta Kapsamında Bulunan Limitini Aşan
	Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 720,911 662,868 1,651,701 1,647,273 171,221 153,380 1,942,477 1,611,494 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H. Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
**Toplam **	892,132 816,248 3,594,178 **3,258,767 **

1.3 Banka’nın merkezi yurt dışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir.

1.4 Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı

Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı
	Cari Dönem	Önceki Dönem
- Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	--	--
- Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	50,725	26,184
- Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve
Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına
Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	3,169	3,009
- 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan
Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer
Hesaplar	--	--
- Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere
Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat	--	--

2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

2.1 Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu

	Cari	Dönem	Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	10,107	--	16,949	--
Swap İşlemleri	89,438	--	23,708	--
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	82,577	1,589	40,235	2,716
Diğer	--	--	--	--
**Toplam **	182,122	1,589	80,892	2,716

58

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3, Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

3.1

Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

	Cari	Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	--	--	--	--
Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan	14,455	26,667	15,919	23,672
Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	--	1,299,292	--	984,855
**Toplam **	14,455	1,325,959	15,919	1,008,527

3.2 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

	Cari	Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	14,455	187,600	15,919	245,191
Orta ve Uzun Vadeli	--	1,138,359	--	763,336
Toplam	14,455	1,325,959	15,919	1,008,527

3.3 Grup’un yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Grup, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında fonlamayı mevduat, banka borçlanmaları, kullanılan krediler ve tahvil/bono ihracı ile sağlamaktadır.

4.

İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler

		TP		YP
	Kısa	Orta ve Uzun	Kısa	Orta ve Uzun
	Vadeli	Vadeli	Vadeli	Vadeli
Nominal	692,940	--	--	--
Maliyet	692,940	--	--	--
Defter Değeri	678,620	--	--	--

5. Muhtelif borçlar ve diğer yabancı kaynaklar

Bilançonun muhtelif borçlar ve diğer yabancı kaynaklar kalemleri bilanço toplamının % 10’unu aşmamaktadır.

59

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

6.

Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında Banka’ya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar

6.1 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama

Bulunmamaktadır.

6.2 Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem	Önceki Dönem
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	107	99	110	100
1-4 Yıl Arası	45	44	73	70
4 Yıldan Fazla	--	--	--	--
Toplam	152	143	183	171

6.3 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar

Grup, Genel Müdürlük ve bazı şubeleri için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır, Kira ödemesinin peşin yapıldığı durumlarda, ödenen tutar “Diğer Aktifler” hesabında peşin ödenmiş giderlerde muhasebeleştirilmekte, takip eden aylarda kira giderleri kar zarar hesaplarında giderleştirilmektedir.

Faaliyet kiralama işlemlerinde sözleşme değişikliklerinin Grup’a getirdiği yeni yükümlülükler bulunmamaktadır, Grup’un faaliyet kiralaması sözleşmelerinden doğan yükümlülüğü bulunmamaktadır.

6.4 Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar

Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır.

7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Cari dönemde riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar bulunmamaktadır.

60

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

8.1 Genel karşılıklara ilişkin bilgiler

		Cari Dönem	Önceki Dönem
I, Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar		78,573	72,444
-	Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar	7	2
II, Grup	Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar	20,792	14,573
-	Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar	11,889	9,552
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar		5,525	4,086
Diğer		--	--
**Toplam **		104,890	91,103

8.2 Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları

31 Mart 2016 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı 1,264 TL olup, söz konusu tutar finansal tablolarda aktif kalemler içinde dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netleştirilmiştir (31 Aralık 2015: 134 TL).

8.3 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları

31 Mart 2016 tarihi itibarıyla donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 1,271 TL’dir (31 Aralık 2015: 1,271 TL).

8.4 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

8.4.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

• 8.4.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

8.4.3 Çalışan hakları karşılığı

Grup’un 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 20,231 TL tutarındaki çalışan hakları karşılığı (31 Aralık 2015: 13,862 TL) 6,488 TL kıdem tazminatı karşılığı (31 Aralık 2015: 6,038 TL), 3,293 TL izin karşılığı (31 Aralık 2015: 2,974 TL) ve 10,450 TL ikramiye karşılığından (31 Aralık 2015: 4,850 TL) oluşmaktadır.

61

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

9.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

9.1.1

Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Grup’un 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla cari vergi borcu 31,441 TL (31 Aralık 2015: 35,949 TL’dir), kurumlar vergisi yükümlülüğü 10,044 TL’dir (31 Aralık 2015: Kurumlar vergisi yükümlülüğü 25,598 TL olup 10,441 TL peşin ödenmiş vergiler ile netleştirildiğinde kurumlar vergisine ilişkin borcu 15,157 TL).

9.1.2

Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	10,044	15,157
Menkul Sermaye İradı Vergisi	8,928	8,310
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	293	357
BSMV	7,663	7,202
Kambiyo Muameleleri Vergisi	--	--
Ödenecek Katma Değer Vergisi	201	228
Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi	1,439	2,074
Diğer	384	463
Toplam	28,952	33,791

9.1.3 Primlere ilişkin bilgiler

Primlere ilişkin bilgiler
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	1,054	915
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	1,217	1,051
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	--	--
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	--	--
İşsizlik Sigortası-Personel	73	63
İşsizlik Sigortası–İşveren	145	129
Diğer	--	--
**Toplam **	2,489	2,158

9.2 Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un ertelenmiş vergi varlığı ile netleştirildikten sonra 901 TL ertelenmiş vergi borcu bulunmaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

10. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır.

62

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

11. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP		YP	TP	YP
Yurt içi Bankalardan	--		--	--	--
Yurt içi Diğer Kuruluşlardan	--		283,902	--	--
Yurt dışı Bankalardan	--		28,678	--	95,217
Yurt dışı Diğer Kuruluşlardan	--		--	--	116,696
Toplam	--		312,580	--	211,913

Banka, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından Özkaynak Yönetmeliği’nde yapılan değişiklik sonucunda Yönetmelikte belirtilen şartları taşımayan sermaye benzeri kredilerin yerine katkı sermaye hesabında dikkate alınacak özelliklere haiz olarak, yurt dışında 100,000,000 ABD Doları tutarında sermaye benzeri tahvil ihracını Mart 2016 itibarıyla gerçekleştirmiştir.

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

• 12.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi

Ödenmiş sermayenin gösterimi
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Karşılığı	847,515	847,515
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	--	--

• 12.2 Ödenmiş sermaye tutarı, Banka’da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

• 12.3 diğer bilgiler

Bulunmamaktadır.

• 12.4 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

• Bulunmamaktadır.

• 12.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermayenin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

• 12.6 Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Bulunmamaktadır.

• 12.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Banka’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.

63

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

12.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları

Primli olarak ihraç edilen hisse adedi ile prim tutarı aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Sayısı (Bin)	16,865,550	16,865,550
İmtiyazlı Hisse Senedi	--	--
Hisse Senedi İhraç Primi	73,379	73,379
Hisse Senedi İptal Karı	--	--
Diğer Sermaye Araçları	--	--

12.9 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP		TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)	--		--	--	--
Menkul Değerler Değerleme Farkları	(2,542)		(432)	(3,920)	(5,807)
Kur Farkı	--		--	--	--
Toplam	(2,542)		(432)	(3,920)	(5,807)

12.10 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.11 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri Bulunmamaktadır.

12.12 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
I.Tertip Kanuni Yedek Akçe	3,711	3,711
II.Tertip Kanuni Yedek Akçe	--	--
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler	--	--
Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe	43,075	43,075
Dağıtılmamış Karlar	--	--
Birikmiş Zararlar	--	--
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı	--	--
Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Bakiye	52	53
Bağlı Ortaklıkların Net Kârlarındaki Azınlık Payları	--	(1)
Önceki Dönem Temettü Ödemesi	--	--
Satış Nedeniyle Azınlık Paylarında Artma/(Azalma)	--	--
Diğer	--	--
Dönem Sonu Bakiye	**52 **	**52 **

12.13 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler

13. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar

64

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Konsolide nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

• 1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü	ve miktarı
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	359,812	356,230
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri	64,953	47,363
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri	117,547	110,140
İhracat Taahhütleri	3,519	3,553
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri	158,437	145,123
Diğer Cayılamaz Taahhütler	3,107	3,106
Toplam	707,375	665,515

1.2 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

1.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
TP Teminat Mektupları	368,244	379,738
YP Teminat Mektupları	207,290	175,756
Akreditifler	397,734	383,272
Aval ve Kabul Kredileri	86,351	106,866
**Toplam **	1,059,619	1,045,632

1.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

	**Cari Dönem **	**Önceki Dönem **
Geçici Teminat Mektupları	27,853	32,418
Kesin Teminat Mektupları	417,497	431,355
Avans Teminat Mektupları	103,372	57,415
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları	13,525	12,023
Diğer Teminat Mektupları	13,287	22,283
**Toplam **	575,534	555,494

2. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	9,756	18,508
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	4,817	2,908
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	4,939	15,600
Diğer Gayrinakdi Krediler	1,049,863	1,027,124
Toplam	1,059,619	1,045,632

65

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

3. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

4. I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

6. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Grup çeşitli kişi ve kurumlar tarafından aleyhinde açılan, gerçekleşme olasılığı yüksek ve nakit çıkışı gerektirebilecek davaları için bilanço tarihi itibarıyla 1,391 TL (31 Aralık 2015: 1,316 TL) tutarında karşılık ayırmıştır.

8. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Grup, müşterilerinin yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.

66

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Faiz gelirleri

1.1 Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler (*)

Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler	(*)
	Cari	Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kredilerden Alınan Faizler	232,810	43,303	149,388	33,716
Kısa Vadeli Kredilerden	148,647	5,992	89,937	6,838
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	84,163	37,311	59,451	26,878
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	1,502	--	256	60
Kaynak Kul, Destekleme Fonundan Alınan Primler	--	--	--	--
Toplam	234,312	43,303	149,644	33,776

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir,

1.2 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	**Cari Dönem **		**Önceki Dönem **
	TP	YP	TP	YP
T,C, Merkez Bankasından	--	1	--	--
Yurt içi Bankalardan	1,623	78	4,212	37
Yurt dışı Bankalardan	--	30	--	30
Yurt dışı Merkez veŞubelerden	--	--	--	--
Toplam	1,623	109	4,212	67

1.3 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

	Cari	Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan	285	44	212	57
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklardan	--	--	--	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan	1,794	4,861	651	4,534
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan	--	--	--	--
Toplam	2,079	4,905	863	4,591

1.4 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

67

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Faiz giderleri

2.1 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari	Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	239	4,055	395	3,057
TC Merkez Bankasına	-- -	--	--	--
Yurt içi Bankalara	239	91	395	171
Yurt dışı Bankalara	--	3,964	--	2,886
Yurt dışı Merkez ve Şubelere	--	--	--	--
Diğer Kuruluşlara	--	4,939	--	6,296
Toplam	239	8,994	395	9,353

2.2 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

2.3 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	**Cari Dönem **		**Önceki Dönem **
	TP	YP	TP	YP
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	18,378	--	12,510	--

2.4

Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi	Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi
Hesap Adı Vadesiz Mevduat Vadeli Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 1 Yıldan Uzun Birikimli Mevduat Toplam
Türk Parası Bankalararası Mevduat -- 890 -- -- Tasarruf Mevduatı -- 907 51,456 17,257 Resmi Mevduat -- -- 25 -- Ticari Mevduat -- 6,437 23,410 6,794 Diğer Mevduat -- 11 2,117 438 7 Gün İhbarlı Mevduat -- -- -- --	-- -- -- 890 5,144 1,102 -- 75,866 -- -- -- 25 7,144 1,284 -- 45,069 546 -- -- 3,112 -- -- -- --
Toplam -- 8,245 77,008 24,489	12,834 2,386 -- 124,962
Yabancı Para DTH -- 364 13,663 2,334 Bankalararası Mevduat -- 289 -- -- 7 Gün İhbarlı Mevduat -- -- -- -- Kıymetli Maden Depo -- -- -- --	419 750 -- 17,530 -- -- -- 289 -- -- -- -- -- -- -- --
Toplam -- 653 13,663 2,334	419 750 -- 17,819
Genel Toplam -- 8,898 90,671 26,823	13,253 3,136 -- 142,781

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

68

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

4.

Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

**Ticari kar/zarara ilişkinaçıklamalar **
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar	414,463	196,955
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	1,330	21
Türev Finansal İşlemlerden	260,262	44,061
Kambiyo İşlemlerinden Kar	152,871	152,873
Zarar (-)	403,984	201,925
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	31	323
Türev Finansal İşlemlerden	252,161	53,851
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	151,792	147,751
Net Ticari Kar/(Zarar)	10,479	(4,970)

5.

Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet gelirleri; genel ve özel karşılık iptalleri, aktiflerin satışından elde edilen gelirler, çeksenet komisyonları, masraf karşılığı vb. tahsil edilen komisyonlardan oluşmaktadır.

6.

Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar	23,297	16,233
III.Grup Kredi ve Alacaklardan	6,579	451
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan	3,015	2,164
V.Grup Kredi ve Alacaklardan	13,703	13,618
Genel Karşılık Giderleri	13,788	5,188
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri	--	--
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul D.	--	--
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	--	--
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değ. Düşüş Giderleri	--	--
İştirakler	--	--
Bağlı Ortaklıklar	--	--
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	--	--
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--
Diğer	--	--
Toplam	37,085	21,421

69

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Personel Giderleri	33,586	29,280
Kıdem Tazminatı Karşılığı	450	330
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	--	--
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	2,928	2,311
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	992	947
Özkaynak Yöntemi Uygl, Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri	18	15
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıklar Değer Düşüş Giderleri	--	--
Diğer İşletme Giderleri	16,541	13,114
Faaliyet Kiralama Giderleri	7,051	7,203
Bakım ve Onarım Giderleri	355	236
Reklam ve İlan Giderleri	1,583	281
Diğer Giderler	7,552	5,394
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	--	--
Diğer	17,038	10,171
Toplam	71,553	56,168

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

70

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

9.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

Grup, 31 Mart 2016 tarihinde sona eren dönemde kayıtlarına 862 TL ertelenmiş vergi gideri ile 9,992 TL cari vergi gideri yansıtmıştır (1 Ocak - 31 Mart 2015: 3,300 TL ertelenmiş vergi gideri, 2,386 TL cari vergi gideri).

9.2

	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem
Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri)	(862)	(3,300)
ErtelenmişVergi Aktifi İçin Ayrılan Karşılık	--	--
**Ertelenmiş Vergi Karşılığı **	(862)	(3,300)
Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş	vergi gideri
	Cari	Önceki
Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert, Vergi Geliri/ Gideri	Dönem	Dönem
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+)	4,510	903
İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(-)	(505)	(152)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-)	(7,311)	(4,573)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(+)	2,444	522
Mali Zararların Oluşmasından (+)	--	--
Mali Zararların Kapanmasından (-)	--	--
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+)	--	--
Vergi İndirim ve İstisnalarının Kapanmasından(-)	--	--
Toplam	(862)	(3,300)
Karşılık	--	--
Net Ertelenmiş Vergi Gelir/ (Gideri)	(862)	(3,300)

9.3 Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi gideri

	Cari	Önceki
Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri	**Dönem **	**Dönem **
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) / Kapanmasından (-)	4,005	751
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-) / Kapanmasından (+)	(4,867)	(4,051)
Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)	--	--
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından(+)/ Kapanmasından(-)	--	--
Toplam	(862)	(3,300)
Karşılık	--	--
Net Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri)	(862)	(3,300)

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

71

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar

• 11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Grup’un cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir, Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir.

• 11.2 Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kâr/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.

• 11.3 Azınlığın cari dönem konsolide karından aldığı pay bulunmamaktadır (2015: (1) TL’dir).

12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Gelir Tablosundaki “Alınan Ücret ve Komisyonlar” altında yer alan “Diğer” kalemi; havale, sigorta, yatırım fonu, kredi kartı komisyonları, hesap işletim ücreti vb komisyonlardan oluşmaktadır.

Gelir Tablosundaki “Verilen Ücret ve Komisyonlar” altında yer alan “Diğer” kalemi ağırlıklı olarak; kullanılan kredilerle ilgili olarak ödenen komisyonlar ile muhabir bankalara ödenen komisyonlar ve menkul kıymet ihraç komisyonlarından oluşmaktadır.

72

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

V. Ana Ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

1. Ana Ortaklık banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

1.1 Cari Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk **Grubu ***	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi G,Nakdi Nakdi G,Nakdi Nakdi G,Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar ** Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	-- -- -- 20 5,720 17,242 -- -- -- 22 1,574 42,083 -- -- -- -- 61 84

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

Önceki Dönem

Önceki Dönem
Bankanın Dahil Olduğu Risk **Grubu ***	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve **Tüzel Kişiler **
	Nakdi G,Nakdi Nakdi G,Nakdi Nakdi G,Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar ** Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	-- -- -- 20 770 15,000 -- -- -- 20 5,720 17,242 -- -- -- 4 41 28

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir,

1.2 Ana Ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
Mevduat Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Mevduat Faiz Gideri	-- -- 89,173 31,138 496,533 161,257 -- -- 53,217 89,173 411,863 496,533 -- -- 2,683 776 9,863 3,089

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

1.3

Ana Ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubundan sağladığı fonlara ilişkin bilgiler

31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Banka risk grubuna dahil olan diğer gerçek ve tüzel kişilerinden temin ettiği fonların bakiyesi 555,772 TL olup bu fonların 223,609 TL tutarındaki kısmı IFC ve EBRD’den kredi olarak, 283,902 TL tutarındaki kısmı ise sermaye benzeri tahvil ihracı yoluyla Fiba Holding A.Ş.’den sağlanmıştır (31 Aralık 2015: 243,536 TL olup fonların 219,450 TL tutarındaki kısmı IFC ve EBRD’den sağlanmıştır).

73

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1.4 Ana Ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) Riskten Korunma Amaçlı İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar)	-- -- -- -- 344,668 76,728 -- -- -- -- 421,979 344,668 -- -- -- -- (4,060) 1,488 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

2.

Ana Ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

2.1 Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Bankalar Kanunu’nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, dahil olduğu risk grubu ile ilişkilerde normal banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır, Banka’nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.

• 2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

31 Mart 2016 tarihi itibarıyla risk grubu kuruluşlarına kullandırılan kredi ve diğer alacakların toplam kredilere oranı %0.02 (31 Aralık 2015: % 0.07), risk grubu kuruluşlarından temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %6.11’dir (31 Aralık 2015: % 7.86). Banka’nın risk grubuna dahil olan gerçek ve tüzel kişilerinden temin ettiği kredilerin bakiyesinin, temin edilen toplam krediye oranı %24.1'dir. %24.1’in dağılımı %14.4 Fiba Grup, %9.7 IFC ve EBRD şeklindedir (31 Aralık 2015: % 17.7).

Cari dönemde Banka’nın kilit yöneticilerine sağlanan maaş, ikramiye v,b, faydaların tutarı 1,524 TL’dir (1 Ocak – 31 Mart 2015: 1,166 TL).

• 2.3 Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak

Bulunmamaktadır.

• 2.4 Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler

• Bulunmamaktadır.

• 2.5 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler

Bulunmamaktadır.

74

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

• VI. Ana Ortaklık bankanın yur tiçi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

1.

Ana Ortaklık bankanın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin olarak bilgiler

	Sayı	Çalışan Sayısı	Bulunduğu Ülke 1- 2- 3-	Bulunduğu Ülke 1- 2- 3-	Bulunduğu Ülke 1- 2- 3-
Yurt içi şube	68	1,363
			Bulunduğu Ülke
Yurt dışı temsilcilikler			1-
			2-
			3-
				Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Yurt dışı şube			1-
			2-
			3-
Kıyı Bnk Blg. Şubeler			1-
			2-
			3-

Konsolidasyona tabi yurt içi mali bağlı ortaklıklar

	Çalışan Sayısı	Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Fiba PortföyYönetimi A.Ş.	6	5,423	5,500

VII. Bilanço sonrası hususlar

Bulunmamaktadır.

75

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

ANA ORTAKLIK BANKA’NIN FAALİYETİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR

Bulunmamaktadır.

SINIRLI DENETİM DENETİM RAPORU

I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Banka’nın kamuya açıklanan konsolide finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Bulunmamaktadır.

76

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM

Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu

1. Fibabanka A.Ş.’nin Kısa Tarihçesi ve Ortaklık Yapısı

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış işlemi BDDK’nın 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır. 4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Sitebank A.Ş. olan unvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan unvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka’nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka’nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.’ye satışı tamamlanmıştır. 25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Millennium Bank A.Ş. olan unvanı Fibabanka A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

Sermaye artışları sonrası Credit Europe Bank N.V.’ye ait olan %97.6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.’ya ait olan %2.4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.Ş. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Banka’nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir.

2013 yılı içinde, 17,415 TL enflasyon düzeltme farkından, 9,502 TL gayrimenkul satış karından ve 96,432 TL Fiba Holding A.Ş.'den nakit olarak karşılanmak üzere toplam 123,350 TL tutarında sermaye artışı yapılmış, Banka’nın toplam ödenmiş sermayesi 550,000 TL’ye yükselmiştir. 31 Mart 2015 tarihinde 550,000 TL olan sermayenin 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile 127,045 TL’lik kısmının Fiba Holding A.Ş.'den temin edilmiş olan ve ikincil sermaye benzeri borç olarak katkı sermaye hesabında dikkate alınan kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi suretiyle ve 1,815 TL'lik kısmı da nakden ve defaten olmak suretiyle diğer hissedarlardan tahsil edilmesi suretiyle artırılarak 678,860 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiş, sermaye artışına ilişkin yasal prosedür 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanmıştır.

23 Ekim 2015 tarihinde Banka ile International Finance Corporation ("Uluslararası Finans Kurumu") ("IFC") ve European Bank for Reconstruction and Development ("Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası") ("EBRD") arasında imzalanan sermaye iştirak sözleşmesi (‘Subscription Agreement’) uyarınca IFC ve EBRD ayrı ayrı emisyon primi dahil 121,017 TL bedelle olmak üzere (bu bedelin 84,328 TL’lik kısmı sermaye payı, 36,689 TL’lik kısmı emisyon primi olmak suretiyle) toplam 242,034 TL olarak Bankamıza sermaye artırımı yolu ile iştirak etmişlerdir.

31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Banka’nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 847,515 TL’dir.

31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Sermaye Yapısı:

Ticaret Unvanı	Sermaye Miktarı (TL)	Pay Oranı (%)
Fiba HoldingA.Ş	670,055,489.25	%79.06
International Finance Corporation	84,327,750.28	%9.95
European Bank for Reconstruction and Development	84,327,750.28	%9.95
Diğer	8,804,088.39	%1.04
TOPLAM	847,515,078.20	%100.00

77

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Kanuni Denetçiler, Genel Müdür ve Yardımcıları, Denetim Komitesi Üyeleri ile İç Sistemler Kapsamındaki Birimlerin Yöneticileri

İsim	Görevi	Sorumluluk Alanı	Göreve Atanma Tarihi	Öğrenim Durumu	Mesleki Deneyim
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Yönetim Kurulu Başkanı		27.12.2010	Yüksek Lisans	41 yıl
Fevzi Bozer	Yönetim Kurulu Başkan Vekili		27.12.2010	Yüksek Lisans	33 yıl
İsmet Kaya Erdem	Yönetim Kurulu Üyesi		11.02.2013	Lisans	65 yıl
Mehmet Güleşci	Yönetim Kurulu Üyesi		27.12.2010	Yüksek Lisans	31 yıl
Mevlüt Hamdi Aydın	Yönetim Kurulu Üyesi		24.01.2013	Lisans	32 yıl
Bekir Dildar	Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür		27.12.2010	Lisans	28 yıl
Elif Alsev Utku Özbey	Genel Müdür Yardımcısı	Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	07.01.2011	Yüksek Lisans	21 yıl
		Bilgi Teknolojileri,
Adem Aykın	Genel Müdür Yardımcısı	Organizasyon ve	01.07.2011	Lisans	27 yıl
		Proje Yönetimi
Esra Osmanağaoğlu	Genel Müdür Yardımcısı	Bankacılık Operasyonları	29.02.2012	Lisans	27 yıl
Emre Ergun	Genel Müdür Yardımcısı	Perakende Bankacılık	02.05.2013	Yüksek Lisans	18 yıl
		Finansal Kurumlar
Ahu Dolu	Genel Müdür Yardımcısı	ve Proje	01.12.2015	Lisans	18 yıl
		Finansmanı
Turgay Hasdiker	Genel Müdür Yardımcısı	Kurumsal ve Ticari Krediler	01.12.2015	Lisans	24 yıl
Kerim Lokman Kuriş	Genel Müdür Yardımcısı	Kurumsal ve Ticari Bankacılık	01.12.2015	Lisans	17 yıl
Cengiz Sinanoğlu	Koordinatör	Perakende Krediler	07.02.2013	Yüksek Lisans	21 yıl
Ömer Rıfat Gencal	Koordinatör	Hazine	02.02.2015	Lisans	24 yıl
Gerçek Önal	Koordinatör	Hukuk Müşavirliği	01.02.2016	Yüksek Lisans	15 yıl
Ahmet Cemil Borucu	Bölüm Yöneticisi	Teftiş Kurulu	07.02.2011	Yüksek Lisans	18 yıl
Ayşe Tulgar	Bölüm Yöneticisi	Risk Yönetimi	15.03.2011	Lisans	17 yıl
Serdal Yıldırım	Bölüm Yöneticisi	Mevzuat ve Uyum	06.04.2011	Yüksek Lisans	19 yıl
Erman Eltut	Bölüm Yöneticisi	İç Kontrol	06.02.2012	Lisans	15 yıl

78

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3. Döneme Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler

Konsolide Olmayan Özet Finansal Bilgiler

31/03/16 31/12/15 Nakit Değerler ve Merkez Bankası 1,555,416 1,474,109 Gerçeğe Uygun Değ. Farkı K/Z'a Yansıtılan Fv (Net) 209,258 114,531 Bankalar 135,179 69,744 Para Piyasalarından Alacaklar 289,010 -- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net) 562,284 613,771 Krediler (Net) 9,036,323 8,614,777 Toplam Aktifler 12,110,579 11,191,373 Mevduat 7,620,698 7,460,485 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar 183,711 83,608 Alınan Krediler 1,340,414 1,024,446 Para Piyasalarına Borçlar 484,527 504,822 İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) 678,620 503,741 Sermaye Benzeri Krediler 312,580 211,913 Özkaynaklar 1,068,156 1,037,100 Toplam Pasifler 12,110,579 11,191,373	Artış/ Azalış %	Artış/
	%6 %83 %94 %100 (%8) %5 %8 %2 %120 %31 (%4) %35 %48 %3 %8

Konsolide Özet Finansal Bilgiler

31/03/16 31/12/15 Nakit Değerler ve Merkez Bankası 1,555,416 1,474,109 Gerçeğe Uygun Değ. Farkı K/Z'a Yansıtılan Fv (Net) 209,258 114,531 Bankalar 135,485 70,046 Para Piyasalarından Alacaklar 289,010 -- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net) 562,284 613,771 Krediler (Net) 9,036,323 8,614,777 Toplam Aktifler 12,105,859 11,186,584 Mevduat 7,616,000 7,455,724 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar 183,711 83,608 Alınan Krediler 1,340,414 1,024,446 Para Piyasalarına Borçlar 484,527 504,822 İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) 678,620 503,741 Sermaye Benzeri Krediler 312,580 211,913 Özkaynaklar 1,067,954 1,036,913 Toplam Pasifler 12,105,859 11,186,584	Artış/ Azalış %	Artış/
	%6 %83 %93 %100 (%8) %5 %8 %2 %120 %31 (%4) %35 %48 %3 %8

79

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Konsolide Olmayan Özet Gelir Tablosu

Net Faiz Geliri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Ticari Kâr / Zarar (Net) Diğer Faaliyet Gelirleri Faaliyet Gelirleri Toplamı Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (-) Diğer Faaliyet Giderleri (-) Net Faaliyet Kârı/Zararı Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi K/Z Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı Net Dönem Kârı/Zararı	01/01/2016- 31/03/2016 114,272 5,554 10,479 13,126 143,431 37,085 71,185 35,161 35,161 (10,858) 24,303	01/01/2015- 31/03/2015 91,135 6,614 (4,970) 10,964 103,743 21,421 55,825 26,497 26,497 (5,683) 20,814	Artış/ Azalış
			% %25 (%16) >%300 %20 % 38 %73 %28 % 33 % 33 %91 % 17

Konsolide Özet Gelir Tablosu

Net Faiz Geliri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Ticari Kâr / Zarar (Net) Diğer Faaliyet Gelirleri Faaliyet Gelirleri Toplamı Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (-) Diğer Faaliyet Giderleri (-) Net Faaliyet Kârı/Zararı Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi K/Z Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı Net Dönem Kârı/Zararı	01/01/2016- 31/03/2016 114,434 5,786 10,479 13,081 143,780 37,085 71,553 35,142 35,142 (10,854) 24,288	01/01/2015- 31/03/2015 91,267 6,873 (4,970) 10,929 104,099 21,421 56,168 26,510 26,510 (5,686) 20,824	Artış/ Azalış
			% %25 (%16) >%300 %20 % 38 %73 %27 % 33 % 33 %91 % 17

80

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

4. Yönetim Kurulu Başkanı’nın ve Genel Müdür’ün Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin Değerlendirmesi

Fibabanka 2016 yılının ilk çeyreği itibarıyla, kredi hacmini 2015 yıl sonuna göre %5 arttırmış ve 9.0 milyar TL kredi büyüklüğüne ulaşmıştır. Büyüme, özellikle kobi ve ticari kredilerde sağlanmış, kobi ve ticari kredi portföyü yıl sonuna göre %5 oranında bir artış ile 8.4 milyar TL’ye ulaşmıştır. Aynı dönemde, kobi ve ticari kredi portföyünün toplam kredi portföyü içindeki payı yaklaşık %94 olmuştur.

Kredi portföyündeki artışa rağmen, takipteki kredilerin toplam krediler içindeki payı, sektörün oldukça altında, %2.0 seviyesinde gerçekleşmiştir.

Bankamız, büyüyen kredi portföyünü 2016 yılında da ağırlıklı olarak müşteri mevduatı ile fonlamıştır. Bu dönemde müşteri mevduatları toplam pasiflerin %62’sini oluşturmaktadır. 2016 yılında, mevduatın yanısıra kaynak yapısının çeşitlendirilmesi amacıyla mevduata alternatif fonlama kaynakları yaratmak için çalışmalar yapılmış, yılın ilk üç ayında toplam 645.3 milyon TL nominal değerde menkul kıymet ihracı gerçekleştirilmiştir.

2016 yılında Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından Özkaynak Yönetmeliği’nde yapılan değişiklik ile sermaye benzeri kredilerin katkı sermaye olarak dikkate alınabilmesi için yönetmelikte belirtilen yeni şartları taşıması, bu şartları taşımayan kredilerin 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla katkı sermaye olarak dikkate alınmayacağı karara bağlanmıştır. Bu kapsamda 2013 yılında Eco Trade and Development Bank’tan (ETDB) sağlanan 10,000,000 ABD Doları tutarındaki kredi bu şartlara haiz hale getirilmiş, aynı yıl International Finance Corporation'dan ("IFC") temin edilmiş olan 40,000,000 ABD Doları tutarındaki sermaye benzeri kredi IFC ile mutabık kalınarak Mart 2016 itibarıyla katkı sermaye özelliği taşımayan bir krediye dönüştürülmüş, ve yine 2013 yılında The European Bank for Reconstruction and Development'tan ("EBRD") temin edilmiş olan 20,000,000 Avro değerindeki kredi ise EBRD ile mutabık kalınarak Nisan 2016 itibarıyla vadesinden önce kapatılmıştır.

Fibabanka, mevzuatta yapılan bu değişiklik sonrası katkı sermaye hesabında dikkate alınacak özelliklere haiz olarak, yurt dışında 100,000,000 ABD Doları tutarında sermaye benzeri tahvil ihracını Mart 2016 itibarıyla gerçekleştirmiştir.

Bu gelişmeler ışığında, 2016 yılı ilk çeyreğinde kredi hacmi artırılırken, krediler hem vade hem de sektör açısından çeşitlendirilmiş, getirisi daha yüksek bir portföy oluşturulması ve müşteri sayısının artması ile faiz dışı gelirlerinin artırılması hedeflenmiş, bunun yanısıra faaliyet giderleri de dikkatli bir şekilde kontrol altında tutularak Bankamızın sürdürülebilir kar ile istikrarlı bir şekilde büyümesi sağlanmıştır. Bunun sonucunda Bankamız 2016 yılının ilk çeyreğinde vergi öncesi 35.2 milyon TL, vergi sonrası 24.3 milyon TL kar elde etmiştir. Bankamızın 31 Mart 2016 itibarıyla sermaye yeterlilik rasyosu %13.74’tür.

2015 yılı son çeyreğinde Dünya Bankası Kuruluşu IFC (International Finance Corporation) ve EBRD’nin (The European Bank for Reconstruction and Development) Bankamıza toplamda %19.90 oranında ortak olmaları sonrasında stratejik ortaklığımız uyumlu bir şekilde devam etmekte, bu ortaklık Fibabanka’nın büyüme hedeflerine daha hızlı bir şekilde ulaşmasına katkıda bulunmaktadır.

81

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

4. Yönetim Kurulu Başkanı’nın ve Genel Müdür’ün Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin Değerlendirmesi (devamı)

Bankamız, finansal hedeflerinin yanısıra, ilk çeyrek itibarıyla yapısal organizasyonel hedeflerini de planları dahilinde gerçekleştirmeye devam etmekte, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 68 şube ve 1,363 personeli ile müşterilerimize hizmet sunmaktadır.

Bu vesileyle, hedeflerimize ulaşırken katkısı olan tüm çalışanlarımıza, ortaklarımıza ve değerli müşterilerimize teşekkür ederiz.

Saygılarımızla,

Hüsnü Mustafa Özyeğin Yönetim Kurulu Başkanı

Bekir Dildar Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür

82

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5. Banka’nın Finansal Durumuna İlişkin Değerlendirme

31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Banka, yurt içinde 68 şubesi ve toplam 1,363 çalışanı ile hizmet vermektedir.

Fibabanka’nın aktif büyüklüğü, 2016 yılının ilk çeyreği itibarıyla, bir önceki yıl sonuna göre %8 oranında artarak konsolide bazda 12,105,859 TL, solo bazda ise 12,110,579 TL olarak gerçekleşmiştir.

Konsolide ve konsolide olmayan mali tablolara göre 2015 yılı sonunda 8,614,777 TL olan krediler hacmi %5 artarak 2016 yılı ilk çeyreği itibarıyla 9,036,323 TL olarak gerçekleşmiştir. Kredilerin aktif toplamı içindeki payı %75 seviyesindedir.

Kredi ve diğer alacak borçlularının kredi değerlilikleri, düzenli aralıklarla ve ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmektedir. Açılan kredilerde, bankacılık mevzuatında belirlenmiş limitlere uyulmaktadır. Kullandırılan krediler için, riski azaltmaya yönelik teminat alınmaktadır. Konsolide ve konsolide olmayan mali tablolara göre 2016 yılı ilk çeyreği itibarıyla, takipteki krediler bakiyesi 181,452 TL olarak gerçekleşmiş; bu kredilerle ilgili 98,984 TL karşılık ayrılmıştır.

Konsolide ve konsolide olmayan mali tablolara göre, alım satım amaçlı olarak tutulan menkul değerler portföyü 2015 yıl sonu değerlerine kıyasla %120 oranında artarak 45,222 TL olarak gerçekleşmiştir. Satılmaya hazır menkul kıymetler toplamı ise 2016 yılının ilk çeyreği itibarıyla 562,284 TL’dir. Menkul değerler/toplam aktifler oranı %5 olarak gerçekleşmiştir.

Konsolide mevduat hacmi 2016 yılı ilk çeyreği itibarıyla 7,616,000 TL, konsolide olmayan mevduat hacmi ise 7,620,698 TL olarak gerçekleşmiştir.

2015 yılının ilk çeyreği, konsolide mali tablolara göre 20,824 TL net kar ile kapanırken, 2016 yılının ilk çeyreğinde 24,288 TL net kar gerçekleşmiştir.

Konsolide mali tablolara göre Banka’nın 2016 yılı üç aylık net faiz geliri, bir önceki seneye göre %25 oranında artarak 114,434 TL olarak gerçekleşmiştir. 2016 yılı üç aylık net komisyon geliri ise 5,786 TL olarak gerçekleşmiştir. Bankanın faaliyet gelirleri toplamı Bankanın büyümesine paralel olarak geçen yılın aynı dönemine göre %38 oranında artarak 143,780 TL, diğer faaliyet giderleri ise %28 oranında artarak 71,553 TL olarak gerçekleşmiştir.

Fibabanka’nın 31 Mart 2016 itibarıyla solo sermaye yeterliliği rasyosu %13.74, konsolide sermaye yeterliliği rasyosu ise %13.73’tür.

83