FİBABANKA A.Ş. - Interim / Quarterly Report 2016

FİBABANKA A.Ş.VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Fibabanka A.Ş. Yönetim Kurulu’na

Giriş

Fibabanka A.Ş’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklığının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 30 Haziran 2016 tarihli ilişikteki konsolide bilançosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ait konsolide gelir tablosunun, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablonun, konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı” hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, Fibabanka A.Ş’nin ve konsolidasyona tabi ortaklığının 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem konsolide finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Müjde Şehsuvaroğlu, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 9 Ağustos 2016

FİBABANKA A.Ş.’NİN 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ALTI AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU

Adres : Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No: 129 Şişli 34394 İstanbulTürkiye Tel : (212) 381 82 82 Faks : (212) 258 37 78 E- Site : www.fibabanka.com.tr İrtibat E-Posta : [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’’e göre hazırlanan altı aylık konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
SINIRLI DENETİM RAPORU
ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklığımız aşağıdadır.

Bağlı Ortaklık:

Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.

Bu raporda yer alan konsolide altı aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

==> picture [454 x 151] intentionally omitted <==

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Ayşe Akdaş /Mali Kontrol ve Finansal Raporlama Bölüm Yöneticisi Tel No. : (212) 381 84 88 Fax No. : (212) 258 37 78

BİRİNCİ BÖLÜM

Genel Bilgiler

==> picture [450 x 710] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

I. Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1
II. Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları,
varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1
III. Ana ortaklık bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip
oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 2
IV. Ana ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 3
V. Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 3
VI Diğer bilgiler 3
VII. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon
işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme
dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama 3
VIII. Ana ortaklık banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya
muhtemel, fiili veya hukuki engeller 3
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolar
I. Konsolide bilanço 4
II. Konsolide nazım hesaplar tablosu 6
III. Konsolide gelir tablosu 7
IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo 8
V. Konsolide özkaynak değişim tablosu 9
VI. Konsolide nakit akış tablosu 10
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 11
II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 11
III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu 12
IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 13
V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 14
VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 14
VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 14
VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 15
IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 15
X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 15
XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 16
XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 17
XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 17
XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 17
XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 18
XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar 18
XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 18
XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 19
XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 20
XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 20
XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 20
XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 20
XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 20
XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 20
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide Bazda Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar 21
II. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar 30
III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar 38
IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 40
V. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 43
VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar 43
VII. Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar 49
VIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 50
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 51
II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 64
III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 72
IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 74
V. Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 80
VI. Ana ortaklık bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 82
VII. Bilanço sonrası hususlar 82
ALTINCI BÖLÜM
Sınırlı Denetim Raporu
I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 83
II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 83
YEDİNCİ BÖLÜM
Ara Dönem Faaliyet Raporu
I. Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu 84
----- End of picture text -----

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Ana Ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış işlemi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”)’nun 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Sitebank A.Ş. olan unvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan unvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka’nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.’ye satışı gerçekleşmiştir.

25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Millennium Bank A.Ş. olan unvanı Fibabanka A.Ş. (“Banka” veya “Ana Ortaklık Banka”) olarak değiştirilmiştir.

II. Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka’nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.’ye satışı tamamlanmıştır.

Credit Europe Bank N.V.’nin 2011 ve 2012 yılı içerisinde gerçekleştirdiği sermaye artırımları ile %95 olan payı %97.6’ya yükselmiştir. Credit Europe Bank N.V.’ye ait olan %97.6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.’ya ait olan %2.4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.Ş. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Ana Ortaklık Banka’nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir. 2013 yılı içerisinde Ana Ortaklık Banka yöneticilerine hisse satışı yapılmıştır. Ana Ortaklık Banka yöneticilerinin sahip olduğu hisse toplamı, Ana Ortaklık Banka sermayesinin % 1.04’ünü oluşturmaktadır.

Ana Ortaklık Banka, 14 Ocak 2015 tarihinde BDDK’ya başvurarak Fiba Holding A.Ş.’den sağlanan 50 milyon ABD Doları tutarındaki sermaye benzeri kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi için izin talep etmiş, BDDK’nın 4 Mart 2015 tarihindeki iznini takiben, 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile sermayenin 550,000 TL’den 678,860 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışı 127,045 TL’si Fiba Holding A.Ş.’den sağlanan ve ödenmiş sermayeye dönüştürülmesine izin verilen tutardan olmak üzere, 1,815 TL tutarındaki kısmı ise diğer hissedarlardan nakit olarak sağlanmak şartı ile tamamlanmış, yasal prosedür 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanarak sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

Ana Ortaklık Banka’nın 678,860 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 23 Aralık 2015 tarihinde International Finance Corporation (“IFC”) ve European Bank for Reconstruction and Development (“EBRD”) tarafından eşit miktarda karşılanmak suretiyle 168,655 TL tutarında artırılarak 847,515 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 73,379 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama (devamı)

Banka ile TurkFinance B.V. arasında 3 Haziran 2016 tarihinde Sermaye İştirak Sözleşmesi (“Subscription Agreement”) imzalanmıştır. Sözleşme kapsamında TurkFinance B.V.'nin sermaye artırımı yolu ile Banka’ya %9.95 oranında hissedar olmasına ilişkin gerekli izinlerin temini hususunda çalışmalara başlanmıştır. Sermaye artırımına ilişkin tutar 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla “Muhtelif Borçlar” hesabında muhasebeleştirilmiş olup yasal prosedürün tamamlanmasını müteakip ödenmiş sermaye hesabına aktarılacaktır.

30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Banka’nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 847,515 TL’dir.

III. Ana Ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Adı Soyadı *Yönetim Kurulu*	Görevi	Atanma Tarihi
Hüsnü Mustafa Özyeğin Başkan		27-Ara-10
Fevzi Bozer Başkan Vekili		27-Ara-10
Mehmet Güleşci Üye		27-Ara-10
Mevlüt Hamdi Aydın Üye		24-Oca-13
İsmet Kaya Erdem Üye		11-Şub-13
Memduh Aslan Akçay Üye		13-Nis-16
Bekir Dildar(*) Üye-Genel Müdür		27-Ara-10
*Denetim Komitesi*
Fevzi Bozer Üye		27-Ara-10
Mevlüt Hamdi Aydın Üye		24-Oca-13
*Genel Müdür Yardımcıları*
Elif Alsev Utku Özbey GMY – Mali Kontrol ve Finansal Raporlama		07-Oca-11
Adem Aykın GMY – Bilgi Teknolojileri, Organizasyon ve Projeler		01-Tem-11
Esra Osmanağaoğlu GMY – Bankacılık Operasyonları		29-Şub-12
Emre Ergun GMY – Perakende Bankacılık		02-May-13
Kerim Lokman Kuriş GMY – Kurumsal ve Ticari Bankacılık		01-Ara-15
TurgayHasdiker GMY – Kurumsal ve Ticari Krediler		01-Ara-15
Ahu Dolu GMY – Finansal Kurumlar		01-Ara-15
Cengiz Sinanoğlu Koordinatör – Perakende Krediler		07-Şub-13
Ömer Rıfat Gencal Koordinatör – Hazine		02-Şub-15
Gerçek Önal Koordinatör – Hukuk		01-Şub-16

(*) Bekir Dildar’ın Genel Müdür olarak atanma tarihi 7 Ocak 2011’dir.

Yukarıda belirtilen kişilerin Banka’da sahip olduğu paylar önem arz etmemektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Ana Ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

	Pay
	Tutarları		Ödenmiş Paylar	Ödenmemiş
Ad Soyad/ TicariUnvan	(Nominal)	Pay Oranları	(Nominal)	Paylar
Fiba Holding A.Ş.	670,055	%79.06	670,055	--
Hüsnü Mustafa Özyeğin	620,931	%73.26	620,931	--

V. Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Türkiye’de, mevduat kabulüne yetkili özel sermayeli banka olarak faaliyet gösteren Banka’nın Genel Müdürlüğü İstanbul’da bulunmaktadır ve 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Banka, yurt içinde 70 şubesi ve toplam 1,453 çalışanı ile hizmet vermektedir.

VI. Diğer bilgiler

Banka’nın Ticaret Unvanı : Fibabanka Anonim Şirketi Banka’nın Genel Müdürlüğü’nün Adresi : Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No:129 Şişli 34394 İstanbul Banka’nın Telefon ve Faks Numaraları : Telefon: (0212) 381 82 82 Faks : (0212) 258 37 78 Banka’nın Elektronik Site Adresi : www.fibabanka.com.tr Banka’nın Elektronik Posta Adresi : [email protected] Raporlama Dönemi : 1 Ocak 2016 – 30 Haziran 2016

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.

VII. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama

Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’e göre sadece mali ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınırken, Türkiye Muhasebe Standartları gereği mali ve mali olmayan tüm ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınmalıdır. Oransal konsolidasyona tabi tutulan ve özkaynaklardan indirilen ortaklık bulunmamaktadır.

VIII. Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

Bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

AKTİF KALEMLER	Dipnot	CARİ DÖNEM (30/06/2016)	CARİ DÖNEM (30/06/2016)	CARİ DÖNEM (30/06/2016)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015)
		TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 2.1.4 Diğer Menkul Değerler 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 2.2.3 Krediler 2.2.4 Diğer Menkul Değerler III. BANKALAR IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar 4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar 4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 5.3 Diğer Menkul Değerler VI. KREDİLER VE ALACAKLAR 6.1 Krediler 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri 6.1.3 Diğer 6.2 Takipteki Krediler 6.3 Özel Karşılıklar (-) VII. FAKTORİNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 8.2 Diğer Menkul Değerler IX. İŞTİRAKLER (Net) 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 9.2 Konsolide Edilmeyenler 9.2.1 Mali İştirakler 9.2.2 Mali Olmayan İştirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler 11.2.1 Mali Ortaklıklar 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları 12.3 Diğer 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 15.1 Şerefiye 15.2 Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) XVII. VERGİ VARLIĞI 17.1 Cari Vergi Varlığı 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) 18.1 Satış Amaçlı 18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI	(5.I.1) (5.I.2) (5.I.3) (5.I.4) (5.I.5) (5.I.6) (5.I.7) (5.I.8) (5.I.9) (5.I.10) (5.I.11) (5.I.12) (5.I.13) (5.I.14) (5.I.15) (5.I.16) (5.I.17)	77,044 207,176 207,176 16,658 - 148,029 42,489 - - - - - 21,249 - - - - 79,997 - 79,997 - 7,108,001 7,006,990 51 - 7,006,939 175,700 74,689 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 188,690 4,924 - 4,924 - 853 195 658 2,567 2,567 - 145,862 7,836,363	1,569,483 6,223 6,223 4,924 - 1,293 6 - - - - - 73,312 - - - - 431,678 880 233 430,565 2,881,671 2,881,671 41 - 2,881,630 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12,806 4,975,173	1,646,527 213,399 213,399 21,582 - 149,322 42,495 - - - - - 94,561 - - - - 511,675 880 80,230 430,565 9,989,672 9,888,661 92 - 9,888,569 175,700 74,689 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 188,690 4,924 - 4,924 - 853 195 658 2,567 2,567 - 158,668 12,811,536	33,358 107,090 107,090 15,832 - 91,258 - - - - - - 5,645 - - - - 84,302 - 75,373 8,929 5,958,464 5,889,699 29 - 5,889,670 147,230 78,465 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 191,693 5,364 - 5,364 - 1,901 188 1,713 3,299 3,299 - 82,599 6,473,715	1,440,751 7,441 7,441 4,044 - 2,714 683 - - - - - 64,401 - - - - 529,469 2,697 324 526,448 2,656,313 2,656,313 34 - 2,656,279 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14,494 4,712,869	1,474,109 114,531 114,531 19,876 - 93,972 683 - - - - - 70,046 - - - - 613,771 2,697 75,697 535,377 8,614,777 8,546,012 63 - 8,545,949 147,230 78,465 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 191,693 5,364 - 5,364 - 1,901 188 1,713 3,299 3,299 - 97,093 11,186,584

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

PASİF KALEMLER	Dipnot	CARİ DÖNEM (30/06/2016)	CARİ DÖNEM (30/06/2016)	CARİ DÖNEM (30/06/2016)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015)
		TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I. MEVDUAT 1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 1.2 Diğer II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR III. ALINAN KREDİLER IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 4.1 Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar 4.2 İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar 4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 5.1 Bonolar 5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 5.3 Tahviller VI. FONLAR 6.1 Müstakriz Fonları 6.2 Diğer VII. MUHTELİF BORÇLAR VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR IX. FAKTORİNG BORÇLARI X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 10.1 Finansal Kiralama Borçları 10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları 10.3 Diğer 10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XII. KARŞILIKLAR 12.1 Genel Karşılıklar 12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı 12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) 12.5 Diğer Karşılıklar XIII. VERGİ BORCU 13.1 Cari Vergi Borcu 13.2 Ertelenmiş Vergi Borcu XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 14.1 Satış Amaçlı 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER XVI. ÖZKAYNAKLAR 16.1 Ödenmiş Sermaye 16.2 Sermaye Yedekleri 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 16.3 Kâr Yedekleri 16.3.1 Yasal Yedekler 16.3.2 Statü Yedekleri 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 16.4 Kâr veya Zarar 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı 16.4.2 Dönem Net Kâr/ Zararı 16.5 Azınlık Payları PASİF TOPLAMI	(5.II.1) (5.II.2) (5.II.3) (5.II.4) (5.II.5) (5.II.5) (5.II.6) (5.II.7) (5.II.8) (5.II.9) (5.II.10) (5.II.11) (5.II.12) (5.II.13)	4,771,409 286,709 4,484,700 151,404 15,615 86,002 - - 86,002 826,745 826,745 - - - - - 253,126 220,892 - - - - - - 9,271 9,271 - - 147,093 115,419 - 20,809 - 10,865 28,605 28,605 - - - - - 1,094,277 847,515 69,723 73,379 - (1,220) - - - - - - (2,436) 128,369 7,790 - 120,579 - 48,618 (239) 48,857 52 7,604,439	3,155,561 239,092 2,916,469 1,293 1,328,281 341,268 - - 341,268 - - - - - - - 41,859 9,243 - 120 127 - - 7 - - - - - - - - - - - - - - - - 326,370 3,102 - 3,102 - - 3,102 - - - - - - - - - - - - - - - - 5,207,097	7,926,970 525,801 7,401,169 152,697 1,343,896 427,270 - - 427,270 826,745 826,745 - - - - - 294,985 230,135 - 120 127 - - 7 9,271 9,271 - - 147,093 115,419 - 20,809 - 10,865 28,605 28,605 - - - - 326,370 1,097,379 847,515 72,825 73,379 - 1,882 - - - - - - (2,436) 128,369 7,790 - 120,579 - 48,618 (239) 48,857 52 12,811,536	3,938,356 250,952 3,687,404 80,892 15,919 67,572 - - 67,572 503,741 503,741 - - - - - 80,524 107,540 - - - - - - - - - - 113,812 91,103 - 13,862 - 8,847 35,949 35,949 - - - - - 1,042,720 847,515 67,023 73,379 - (3,920) - - - - - - (2,436) 46,786 3,711 - 43,075 - 81,344 (174) 81,518 52 5,987,025	3,517,368 334,754 3,182,614 2,716 1,008,527 437,250 - - 437,250 - - - - - - - 20,164 7,257 - 171 183 - - 12 - - - - - - - - - - - - - - - - 211,913 (5,807) - (5,807) - - (5,807) - - - - - - - - - - - - - - - - 5,199,559	7,455,724 585,706 6,870,018 83,608 1,024,446 504,822 - - 504,822 503,741 503,741 - - - - - 100,688 114,797 - 171 183 - - 12 - - - - 113,812 91,103 - 13,862 - 8,847 35,949 35,949 - - - - 211,913 1,036,913 847,515 61,216 73,379 - (9,727) - - - - - - (2,436) 46,786 3,711 - 43,075 - 81,344 (174) 81,518 52 11,186,584

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Dipnot	CARİ DÖNEM (30/06/2016)	CARİ DÖNEM (30/06/2016)	CARİ DÖNEM (30/06/2016)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015)
		TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ ve KEFALETLER 1.1. Teminat Mektupları 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 1.2. Banka Kredileri 1.2.1 İthalat Kabul Kredileri 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri 1.3. Akreditifler 1.3.1 Belgeli Akreditifler 1.3.2 Diğer Akreditifler 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar 1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2 Diğer Cirolar 1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 1.7. Faktoring Garantilerinden 1.8. Diğer Garantilerimizden 1.9. Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1. Cayılamaz Taahhütler 2.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 2.1.2 Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri 2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2. Cayılabilir Taahhütler 2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları 3.2.4 Futures Para İşlemleri 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri 3.2.6 Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 4.3 Tahsile Alınan Çekler 4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7 Diğer Emanet Kıymetler 4.8 Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 5.1 Menkul Kıymetler 5.2 Teminat Senetleri 5.3 Emtia 5.4 Varant 5.5 Gayrimenkul 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI(A+B)	(5.III.1) (5.III.1) (5.III.5)	7,267,297 423,888 423,588 - - 423,588 300 - 300 - - - - - - - - - - - 654,031 654,031 285,779 - - 122,679 - - 159,076 3,552 79,917 2 -	9,838,413 653,069 210,711 - - 210,711 81,075 - 81,075 361,283 - 361,283 - - - - - - - - 419,631 419,631 419,631 - - - - - - - - - -	17,105,710 1,076,957 634,299 - - 634,299 81,375 - 81,375 361,283 - 361,283 - - - - - - - - 1,073,662 1,073,662 705,410 - - 122,679 - - 159,076 3,552 79,917 2 -	3,803,991 380,113 379,738 - - 379,738 375 - 375 - - - - - - - - - - - 420,094 420,094 110,809 - - 110,140 - - 145,123 3,553 47,363 1 - - 3,105 - - - 3,003,784 - - - - 3,003,784 245,552 112,825 132,727 1,217,730 536,802 680,928 - - 1,540,502 366,843 1,173,659 - - - - - - - - - - - 58,185,614 461,674 96,096 10,660 270,365 84,553 - - - - 57,723,940 50,577 148,183 2,500 - 6,482,019 51,040,661 - - 61,989,605	5,424,117 665,519 175,756 - - 175,756 106,491 - 106,491 383,272 - 383,272 - - - - - - - - 245,421 245,421 245,421 - - - - - - - - - - - - - - - 4,513,177 - - - - 4,513,177 580,104 294,595 285,509 2,358,058 1,260,905 1,097,153 - - 1,575,015 1,123,185 451,830 - - - - - - - - - - - 28,020,035 138,992 - 63,373 73,383 2,236 - - - - 27,881,043 76,160 55,751 - - 3,658,003 24,091,129 - - 33,444,152	9,228,108 1,045,632 555,494 - - 555,494 106,866 - 106,866 383,272 - 383,272 - - - - - - - - 665,515 665,515 356,230 - - 110,140 - - 145,123 3,553 47,363 1 - - 3,105 - - - 7,516,961 - - - - 7,516,961 825,656 407,420 418,236 3,575,788 1,797,707 1,778,081 - - 3,115,517 1,490,028 1,625,489 - - - - - - - - - - - 86,205,649 600,666 96,096 74,033 343,748 86,789 - - - - 85,604,983 126,737 203,934 2,500 - 10,140,022 75,131,790 - - 95,433,757
		- 3,026 - - -	- - - - -	- 3,026 - - -
		6,189,378	8,765,713	14,955,091
		212,037	217,020	429,057
		212,037 - - 5,977,341 253,487 91,831 161,656 2,819,622 1,681,630 1,087,992 25,000 25,000 2,899,418 590,554 2,308,864 - - - - 4,814 - 4,814 - - - - 63,821,994 931,160 106,284 177,045 535,855 111,976 - - - - 62,890,834 49,111 193,388 2,500 - 8,122,557 54,523,278 - - 71,089,291	217,020 - - 8,548,693 519,448 288,970 230,478 5,318,669 2,367,854 2,950,815 - - 2,710,576 2,040,789 669,787 - - - - - - - - - - - 27,103,367 166,993 - 64,093 59,844 43,056 - - - - 26,936,374 76,914 50,257 - - 3,651,510 23,157,693 - - 36,941,780	429,057 - - 14,526,034 772,935 380,801 392,134 8,138,291 4,049,484 4,038,807 25,000 25,000 5,609,994 2,631,343 2,978,651 - - - - 4,814 - 4,814 - - - - 90,925,361 1,098,153 106,284 241,138 595,699 155,032 - - - - 89,827,208 126,025 243,645 2,500 - 11,774,067 77,680,971 - - 108,031,071

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir

GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot	CARİ DÖNEM (01/01/2016- 30/06/2016)	ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2015- 30/06/2015)	CARİ DÖNEM (01/04/2016- 30/06/2016)	ÖNCEKİ DÖNEM (01/04/2015- 30/06/2015)
I. FAİZ GELİRLERİ 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 1.7 Diğer Faiz Gelirleri II. FAİZ GİDERLERİ 2.1 Mevduata Verilen Faizler 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 2.5 Diğer Faiz Giderleri III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 4.1.2 Diğer 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 4.2.2 Diğer V. TEMETTÜ GELİRLERİ VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 16.1 Cari Vergi Karşılığı 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 21.1 Cari Vergi Karşılığı 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) 23.1 Grubun Kârı / Zararı 23.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-)	(5.IV.1) (5.IV.2) (5.IV.2) (5.IV.2) (5.IV.12) (5.IV.12) (5.IV.3) (5.IV.4) (5.IV.5) (5.IV.6) (5.IV.7) (5.IV.8) (5.IV.9) (5.IV.10) (5.IV.11)	597.550 576.745 3.726 3.166 105 13.679 665 - 13.014 - - 129 361.207 290.778 27.026 557 37.206 5.640 236.343 15.786 24.010 4.897 19.113 8.224 117 8.107 - 18.363 3.693 11.924 2.746 22.134 292.626 78.707 146.585 67.334 - - - 67.334 (18.477) (20.324) 1.847 48.857 - - - - - - - - - - - - - 48.857 48.857 -	398.494 377.753 689 7.814 137 12.015 550 - 11.465 - - 86 213.199 162.379 21.891 259 25.756 2.914 185.295 15.764 21.438 5.531 15.907 5.674 63 5.611 - (15.342) (434) (16.459) 1.551 17.711 203.428 39.028 116.302 48.098 - - - 48.098 (10.827) (9.268) (1.559) 37.271 - - - - - - - - - - - - - 37.271 37.271 - 0,00063	309.274 299.130 1.904 1.434 38 6.695 336 - 6.359 - - 73 185.931 147.997 16.359 393 18.828 2.354 123.343 8.566 12.864 2.647 10.217 4.298 53 4.245 - 7.884 2.394 3.823 1.667 9.053 148.846 41.622 75.033 32.191 - - - 32.191 (6.666) (10.466) 3.800 25.525 - - - - - - - - - - - - - 25.525 25.525 -	205.026 194.333 489 3.535 62 6.561 281 - 6.280 - - 46 109.776 83.683 10.921 259 13.246 1.667 95.250 7.669 10.443 2.203 8.240 2.774 39 2.735 - (10.372) (132) (6.669) (3.571) 6.782 99.329 17.607 60.134 21.588 - - - 21.588 (5.141) (6.882) 1.741 16.447 - - - - - - - - - - - - - 16.447 16.447 -
Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam TL)		0,00058		0,00029	0,00026

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE TABLO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ	CARİ DÖNEM (01/01/2016-30/06/2016)	ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2015-30/06/2015)
I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI V. VI. VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)	14,529 - - - - - - - - (2,902) 11,627 (18) (18) - - - 11,609	(3,434) - - - - - - - - 715 (2,719) (142) (142) - - - (2,861)
IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI
11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 11.4 Diğer XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
	Dipnot	Ödenmiş Sermaye	Ödenmiş Sermaye Enf.Düzeltme Farkı	Hisse Senedi İhraçPrimleri	Hisse Senedi İptal Kârları	Yasal Yedek Akçeler	Statü Yedekleri	Olağanüstü Yedek Akçe	Diğer Yedekler	Dönem Net Kârı /(Zararı)	Geçmiş Dönem Kârı /(Zararı)	Menkul Değer. Değerleme Farkı	Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF	Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri	Riskten Korunma Fonları	Satış A./Durdurulan F. İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F.	Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak	Azınlık Payları	Toplam Özkaynak
ÖNCEKİ DÖNEM 01.01.2015-30.06.2015 I. Dönem Başı Bakiyesi II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) Dönem İçindeki Değişimler IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış V. Menkul Değerler Değerleme Farkları VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı 6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS X. Kur Farkları XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına XIV. Sermaye Artırımı 14.1 Nakden 14.2 İç Kaynaklardan XV. Hisse Senedi İhracı XVI. Hisse Senedi İptal Kârları XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVIII. Diğer XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı XX. Kâr Dağıtımı 20.1 Dağıtılan Temettü 20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 20.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX)		550.000 - - - 550.000 - - - - - - - - - - - - 128.860 128.860 - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 3.711 - 3.711 -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 43.075 - 43.075 -	(2.174) - - - (2.174) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	74.139 - - - 74.139 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 37.271 (74.139) - - (74.139)	(27.527) - - - (27.527) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 27.353 - (46.786) 74.139	(8.363) - - - (8.363) - (2.861) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	586.075 - - - 586.075 - (2.861) - - - - - - - - - - 128.860 128.860 - - - - - 37.271 - - - -	53 - - - 53 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	586.128 - - - 586.128 - (2.861) - - - - - - - - - - 128.860 128.860 - - - - - 37.271 - - - -

		678.860	-	-	-	3.711	-	43.075	(2.174)	37.271	(174)	(11.224)	-	-	-	-	749.345	53	749.398

CARİ DÖNEM 01.01.2016-30.06.2016 I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı 12.1 Nakden 12.2 İç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi İhraç Primi XIV. Hisse Senedi İptal Kârları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı XVIII. Kâr Dağıtımı 18.1 Dağıtılan Temettü 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 18.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi(I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)		847.515 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	73.379 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	3.711 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4.079 - 4.079 -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	43.075 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 77.504 - 77.504 -	(2.436) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	81.518 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 48.857 (81.518) - - (81.518)	(174) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (65) - (81.583) 81.518	(9.727) - 11.609 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	1.036.861 - 11.609 - - - - - - - - - - - - - - - - - 48.857 - - - -	52 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	1.036.913 - 11.609 - - - - - - - - - - - - - - - - - 48.857 - - - -

		847.515	-	73.379	-	7.790	-	120.579	(2.436)	48.857	(239)	1.882	-	-	-	-	1.097.327	52	1.097.379

İlişikteki açıklamalar ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Dipnot	CARİ DÖNEM (01/01/2016-30/06/2016)	ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2015-30/06/2015)
A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI		145,184 568,709 341,158 - 23,686 69,308 2,358 132,849 36,842 (8,028) (766,058) (42,774) - (128,040) (1,409,638) (58,129) 144,132 308,537 320,981 - 98,873 (620,874) - 106,419 - - 2,877 2,479 179,501 287,873 - - (1,555) - 583,404 843,942 523,940 - - - 263,402 (596) 68,353 201,712 270,065	131,511 375,929 203,315 - 19,823 13,642 575 96,711 7,317 28,885 440,111 (44,569) - 207,630 (717,375) 37,132 183,790 140,805 366,000 - 266,698 571,622 - (325,020) - - 156,473 4,681 194,721 24,256 - - (2,763) - 82,671 614,586 533,730 1,815 - - - 19,651 348,924 155,773 504,697
1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı/(Zararı) 1.1.1 Alınan Faizler (+) 1.1.2 Ödenen Faizler (-) 1.1.3 Alınan Temettüler (+) 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) 1.1.8 Ödenen Vergiler (-) 1.1.9 Diğer (+/-) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (-) 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (+) 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+) 2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-) 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+) 2.9 Diğer (+/-) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) 3.4 Temettü Ödemeleri (-) 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) 3.6 Diğer (+/-) IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI)

İlişikteki açıklamalar ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Konsolide finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) hükümlerine (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ve “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

2. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda TMS/TFRS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmış olup, 31 Aralık 2015’te sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXIII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki önemli bir unsur, hem aktif hem de pasif tarafın paralel seyir izlemesidir.

Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Riske maruz değer hesaplamaları bu amaçla kullanılmaktadır.

Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir.

Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar (devamı)

2. Yabancı para cinsinden işlemler

2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

Yabancı para ile gerçekleştirilen işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, bilanço tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

	30	Haziran	2016	31	Aralık	2015
ABD Doları		2.8936			2.9076
Avro		3.2044			3.1776

2.2 Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları

30 Haziran 2016 tarihinde sona eren döneme ait kâr/zarar tutarına dahil edilen net kambiyo kârı 2,746 TL’dir (1 Ocak – 30 Haziran 2015: 1,551 kâr TL ).

III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu

30 Haziran 2016 tarihli konsolide finansal tablolarda Banka’nın bağlı ortaklığı Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.(“Fiba Portföy”) tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmiştir. Fibabanka A.Ş. ve Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. birlikte raporda Grup olarak ifade edilmektedir.

Fiba Portföy’ün SPK’ya yapmış olduğu portföy yöneticiliği yetki belgesi başvurusu olumlu sonuçlanmış ve 12/12/2013 tarih ve PYŞ. PY 56/1267 no’lu yetki belgesi verilmiştir.

Fiba Portföy’ün amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde finansal varlıklardan oluşan portföyleri müşterilerle portföy yönetim sözleşmesi yapmak suretiyle ve vekil sıfatı ile yönetmek ve sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Fiba Portföy ayrıca portföy yöneticiliği faaliyeti kapsamında yerli ve yabancı yatırım fonları, yatırım ortaklıkları ile yerli ve yabancı gerçek ve tüzel kişilerle yatırım şirketleri ve benzeri girişimlerin portföylerini de mevzuat hükümleri dairesinde yönetebilir. Ayrıca, sermaye piyasası mevzuatında yer alan şartları sağlamak ve Sermaye Piyasası Kurulu’ndan gerekli izin ve yetki belgelerini almak kaydıyla yatırım danışmanlığı faaliyeti, Borsa İstanbul A.Ş. Gelişen İşletmeler Piyasası’nda piyasa danışmanlığı ve yatırım fonlarının katılma paylarının alım satımına aracılık faaliyetinde de bulunabilir. Banka merkezi İstanbul’da olan Fiba Portföy’ün %99’una sahiptir.

Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklığın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülüklerinin %100’ü Ana Ortaklık Banka’nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülükleri ile birleştirilmiştir. Grup’un bağlı ortaklığındaki yatırımının defter değeri ile bağlı ortaklığın sermayesinin maliyet değerinin Grup’a ait olan kısmı netleştirilmiştir. Banka ile bağlı ortaklığı arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile kârlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Konsolide edilmiş bağlı ortaklığın net geliri içindeki azınlık payları, Grup’a ait net gelirin hesaplanabilmesini teminen belirlenmiş ve gelir tablosunda ayrı bir kalem olarak gösterilmiştir. Azınlık payları, konsolide edilmiş bilançoda, özkaynaklar altında gösterilmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

1. Alım satım amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka’nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para swapları, faiz swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme” standardı hükümleri uyarınca vadeli döviz alımsatım sözleşmeleri, swap ve opsiyon işlemleri “Riskten korunma amaçlı” ve “Alım satım amaçlı” işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Alım satım amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir.

2. Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka, sabit faizli finansal enstrümanlarının gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişimlerden korunmak amacıyla çapraz para swap işlemleri gerçekleştirmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinde, finansal riskten korunma aracı ile finansal riskten korunma konusu kalemin gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişiklikler gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. Sabit faizli krediler için riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, korunma işlemi etkin olduğu sürece finansal durum tablosunda ilgili varlık ile birlikte gösterilmektedir. Ana Ortaklık Banka, riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirmektedir. Etkinliğin %80-%125 aralığında gerçekleşmesi durumunda riskten korunma muhasebesine devam edilmektedir. Riskten korunma muhasebesi, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması durumunda sona erdirilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesinde, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

İç verim oranı yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 53 ve 93 üncü maddelerine dayanılarak, ilgili yönetmelik uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu krediler yine aynı mevzuat uyarınca canlı krediler içinde sınıflandırılıncaya veya tahsil edilinceye kadar faiz reeskontu yapılmamaktadır.

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Ücret ve komisyon gelir/giderleri işlemin niteliği doğrultusunda tahakkuk ya da tahsilat esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1. Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

1.1 Alım-satım amaçlı finansal varlıklar

Alım-satım amaçlı finansal varlıklar rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması süresince elde etme maliyeti ile iç verim oranına göre hesaplanan değerleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup, söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan rayiç değerleri ve iç verim oranına göre hesaplanan değerleri arasındaki fark sermaye piyasası işlemleri içinde muhasebeleştirilmektedir.

1.2 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar

Grup’un gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları bulunmamaktadır.

2. Satılmaya hazır finansal varlıklar

Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vade sonuna kadar elde tutulacak yatırımlar ve alım satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmaktadır.

Satılmaya hazır borçlanma senetlerinin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların itfa edilmiş maliyetleri ile rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarılması durumunda rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.

3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar

Grup’un 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımları bulunmamaktadır.

4. Kredi ve alacaklar

Krediler ve alacaklar borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir.

Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.

Krediler, TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardı uyarınca elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur.

1 Kasım 2006 tarih 2633 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ilgili yönetmelik çerçevesinde sınıflandırılan krediler için ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır.

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Alım satım amaçlı ve borsada işlem gören hisse senetlerinin rayiç değerlerinin defter değerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir.

“Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düşülmektedir. Bunun haricindeki finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olduğu durumlarda netleştirilmektedir.

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”) Ana Ortaklık Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Alım satım amaçlı”, “Satılmaya hazır” veya “Vadeye kadar elde tutulacak” portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo işlemlerinden sağlanan fonlar” hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“Ters repo”) işlemleri bilançoda “Ters repo işlemlerinden alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. Grup’un maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları, gayrimaddi haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden 1 Ocak 2005 tarihinden sonra alınanlar ise satın alınan bedellerinden birikmiş ifta paylarının düşülmesinden sonra kalan tutarları ile yansıtılmaktadır.

Grup’un maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 10 yıl, amortisman oranı %10 ile %33.3 arasındadır.

Grup değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 “Varlıklarda Değer Düşüklüğü” standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden enflasyona göre düzeltilmiş birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınanlar satın alma bedellerinden birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.

Maddi Duran Varlıklar	Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)	Amortisman Oranı (%)
Kasalar	2-50	2-50
Nakil Araçları	5	20
Gayrimenkul	50	2
Diğer Maddi Duran Varlıklar	4-50	2-25

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Grup’un aktifinde varlık, pasifinde ise kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanır. Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilir.

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabilmesi durumunda bu yükümlülük finansal tablolarda karşılık olarak yansıtılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

Dönem içinde ayrılan karşılıklar “Diğer faaliyet giderleri” hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları “Diğer faaliyet gelirleri” hesabına gelir kaydedilmektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Grup’a giriş olasılığını doğuran, planlanmamış ve diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların ekonomik faydalarının gelişi olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ise ilgili varlık ve ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı (“TMS 19”) uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Tüm aktüeryal kayıp ve kazançlar diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmektedir.

Toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aktüer firma tarafından aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır:

-İskonto oranı %10.75, enflasyon oranı %7.75 ve reel maaş artış oranı %0.00 olarak dikkate alınmıştır.

-31 Aralık 2015 itibarıyla geçerli olan 3,828.37 (tam TL) düzeyindeki tavan maaş tutarı esas alınmıştır.

-Emeklilik yaşı, bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmıştır.

-Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 mortalite tablosu kullanılmıştır.

Grup çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi

1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.

Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2009/14593 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ve 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15’tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar oluşması halinde geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlardan ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur.

Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

3. Ertelenmiş vergi

Grup, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 “Gelir Vergileri” standardı uyarınca vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.

Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin ertelenmiş vergi varlık ve borçları kendi içlerinde netleştirilmiş, konsolide bilançoda ise netleştirilmemiştir.

Grup’un 30 Haziran 2016 tarihli bilançosunda, 658 TL tutarında ertelenmiş vergi aktifi yansıtılmıştır, ertelenmiş vergi pasifi bulunmamaktadır. (31 Aralık 2015: 1,713 TL, ertelenmiş vergi aktifi).

Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) gelir tablosunda “Ertelenmiş Vergi Karşılığı” satırında gösterilmiş olup, cari dönem geliri 1,847 TL’dir (1 Ocak – 30 Haziran 2015: 1,559 TL gider). Ertelenmiş verginin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklarda muhasebeleştirilmekte olup bu tutar 2,902 TL giderdir (30 Haziran 2015: 715 TL gelir).

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3. Transfer fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ” bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

Söz konusu tebliğin “7.1 Yıllık Belgelendirme” bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak “Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu” doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. Banka, ilgili formu doldurup vergi dairesine süresinde sunmaktadır.

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, hem kredi kullanımı hem de tahvil/bono ihracı yoluyla yurt içi ve yurt dışı gerçek kişilerden ve kuruluşlardan kaynak temin etmektedir.

Borçlanmayı temsil eden araçlar, işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Banka’nın dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite, faiz oranı ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamlı korunma teknikleri uygulanmaktadır. Ancak; bunlar muhasebeleştirme açısından TMS 39 kapsamında riskten korunma işlemleri olarak tanımlanamamaktadır. Bilanço tarihleri itibarıyla hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir.

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Cari dönemde ihraç edilen hisse senetleri bulunmamaktadır.

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.

Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla Grup’un kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Faaliyet bölümlerine göre raporlama dördüncü bölüm, VIII no’lu dipnotta sunulmuştur.

XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır.

Grup’un 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem konsolide özkaynak tutarı 1,513,485 TL, konsolide sermaye yeterliliği standart oranı da % 13.20’dir. 31 Aralık 2015 hesaplamaları mülga düzenlemeler çerçevesinde yapılmış olup konsolide özkaynak tutarı 1,263,042 TL, konsolide sermaye yeterliliği standart oranı da %13.56’dır.

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
		1/1/2014
	Tutar	Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonragelen ödenmişsermaye	847,515	--
Hisse senedi ihraç primleri	73,379
Yedek akçeler	128,369
Türkiye Muhasebe Standartları(TMS)uyarınca özkaynaklarayansıtılan kazançlar	3,102
Kâr	48,857
Net Dönem Kârı	48,857
GeçmişYıllar Kârı	--
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	--
Azınlıkpayları	52
İndirimler ÖncesiÇekirdek Sermaye	1,101,274
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	--	--
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklarayansıtılan kayıplar	3,919	--
Faaliyet kiralamasıgeliştirme maliyetleri	12,390	--
İlgili ertelenmişvergiyükümlülüğü ile mahsupedildikten sonra kalanşerefiye	--	--
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	2,954	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	--	--
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortayaçıkan farklar	--	--
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıptutarının,toplam karşılık tutarını aşan kısmı	--	--
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	--	--

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Tanımlanmışfaydaplan varlıklarının net tutarı	--	--
Bankanın kendiçekirdek sermayesineyapmışolduğu doğrudan veya dolaylıyatırımlar	--	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilenpaylar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonlarınınçekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarınınçekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmişvergi varlıklarınınçekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmişvergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halindeçekirdek sermayeden indirimyapılacak tutar	--
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	19,263
Çekirdek Sermaye Toplamı	1,082,011
İLAVE ANA SERMAYE	--
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlıpaylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri	--
Kurumca uygungörülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedekipayları	--
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedekipayları(Geçici Madde 3 kapsamında olanlar)	--
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	--
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankanın kendi ilave ana sermayesineyapmışolduğu doğrudan veya dolaylıyatırımlar	--	--
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilenşartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanınyaptığıyatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı	--	--

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonları toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı(-)	1,970	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarıncaçekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı(-)	--	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirimyapılacak tutar(-)	--
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	--
İlave Ana Sermaye Toplamı	--
Ana Sermaye Toplamı(Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	1,080,041
KATKISERMAYE
Kurumca uygungörülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	318,296
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--
Üçüncü kişilerin ilave katkı sermayedekipayları	--
Üçüncü kişilerin katkı sermayedekipayları(Geçici Madde 3 kapsamında olanlar)	--
Karşılıklar(Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)	115,419
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	433,715
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankanın kendi katkı sermayesineyapmışolduğu doğrudan veya dolaylıyatırımlar(-)	--	--
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilenşartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanınyaptığıyatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-)	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonları toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler(-)	--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	--
Katkı Sermaye Toplamı	433,715
Toplam Özkaynak(Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	1,513,756

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı(Toplam Özkaynak)	271
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	69
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yılgeçmesine rağmen eldençıkarılamayanların net defter değerleri	--
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	202
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarıncaçekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
ÖZKAYNAK	1,513,485
Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkısermaye toplamı)	1,513,485	--
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	11,466,286	--
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
KonsolideÇekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	9.44	--
Konsolide Ana Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	9.42	--
Konsolide Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	13.20	--
TAMPONLAR
Bankaya özgü toplamçekirdek sermaye oranı	4.50	--
Sermaye koruma tamponu oranı(%)	0.63	--
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı(%)	--	--

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilaveçekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı(%)	0.03	--
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmişvergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--	--
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	--	--
Standartyaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılangenel karşılıklar(Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	115,419	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1.25'ine kadar olan kısmı	115,419	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğuyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıptutarını aşan kısmı	--	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--

*Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	*31 Aralık 2015 ()**
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye	847,515
Hisse senedi ihraç primleri	73,379
Hisse senedi iptal kârları	--
Yedek akçeler	46,786
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	--
Kâr	81,517
Net Dönem Kârı	81,517
Geçmiş Yıllar Kârı	--
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar	--
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	--
Azınlık payları	32
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	1,049,229
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklarayansıtılan kayıplar(-)	12,337
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)	13,239
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)	5,364
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)	--
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-)	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı(-)	--
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar(-)	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı(-)	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	--
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	30,940
Çekirdek Sermaye Toplamı	1,018,289
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler)	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)	--
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedekipayları	--
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesineyapmış olduğu doğrudan veya dolaylıyatırımlar(-)	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-)	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-)	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirimyapılacak tutar (-)	--

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

İlave ana sermayedenyapılan indirimler toplamı	--
İlave Ana Sermaye Toplamı	--
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	1,713
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı(-)	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarıncaçekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı(-)	1,713
Ana Sermaye Toplamı	1,016,576
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler)	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)	155,600
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar	--
Genel Karşılıklar	91,103
Üçüncü Kişilerin Katkı Sermayedeki Payları	--
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	246,703
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-)	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-)	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	--
Katkı Sermaye Toplamı	246,703
SERMAYE	1,263,279
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)	--
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yılgeçmesine rağmen eldençıkarılamayanların net defter değerleri(-)	--
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraçedilen borçlanma araçlarınayapılanyatırımlar(-)	--
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar(-)	--
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)	237
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarıncaçekirdek sermayeden,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı(-)	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı(-)	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarıncaçekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı(-)	--
ÖZKAYNAK	1,263,042
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonlarından kaynaklanan tutar	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonlarından kaynaklanan tutar	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--

(*) Özkaynak hesaplaması 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ile değişmiş olup, önceki dönem olarak verilen bilgiler mülga düzenlemeler çerçevesinde hesaplanmıştır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Özkaynak kalemleri ile bilanço tutarlarının mutabakatına ilişkin açıklamalar:

Özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarı ile konsolide olmayan bilançodaki “Özkaynaklar” tutarı arasındaki esas fark sermaye benzeri kredi ve tahviller ile genel karşılıklardan kaynaklanmaktadır. Genel karşılıkların kredi riskine esas tutarın %1.25'ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır.

Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:

İhraçcı	Fibabanka A.Ş.	Eco Trade And Development Bank
Aracın kodu(CUSIP,ISIN vb.)	XS1386178237	--
Aracın tabi olduğu mevzuat	BDDK'nın 1 Kasım 2006 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ve İngiliz Hukuku	BDDK'nın 1 Kasım 2006 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ve İngiliz Hukuku
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma durumu
1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu	Hayır	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazdageçerlilik durumu	Konsolide Olmayan ve Konsolide	Konsolide Olmayan ve Konsolide
Aracın türü	Sermaye Benzeri Tahvil	Sermaye Benzeri Kredi
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Bin TL)	289,360	28,936
Aracın nominal değeri(Bin TL)	289,360	28,936
Aracın muhasebesel olarak takipedildiği hesap	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	Sermaye Benzeri Kredi
Aracın ihraçtarihi	24/03/16	06/08/13
Aracın vadeyapısı(Vadesiz/Vadeli)	Vadeli	Vadeli
Aracın başlangıçvadesi	11yıl	10yıl
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı	Geri ödeme hakkı vardır	Geri ödeme hakkı vardır
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları vegeri ödenecek tutar	24/03/2022; $100 milyon	06/08/2018; $10 milyon
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	Yoktur	Yoktur

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Faiz/temettü ödemeleri
Sabitya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Değişken faiz	Değişken faiz
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	İlk 6 yıl %9.25 (6 yıl mid-swap oranı+%7.389); 6.yılın sonunda güncel 5 yıllık mid- swaporanı+%7.389	Libor + % 8.5
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı	Yoktur	Banka sermaye benzeri kredi anlaşması tahtında temerrüte düşmesi halinde temettü ödemesiyapamaz.
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği	Mecburi	Mecburi
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı	Yoktur	Yoktur
Birikimsizya da birikimli olma özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	--	Yönetmelik madde 8-2(ğ)
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse,dönüştürme oranı	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse,dönüştürülebilir araçtürleri	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı	--	--
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	--	--
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği	--	--
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği	--	--
Değerigeçici olarak azaltılabiliyorsa,değer artırım mekanizması	--	--
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen üstündeyer alan araç)	--	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerindeyer alanşartlardan haiz olunmayan olupolmadığı	Madde 7'ye haiz değildir, Madde 8'e haizdir.	Madde 7'ye haiz değildir, Madde 8'e haizdir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerindeyer alanşartlardan hangilerini haiz olunmadığı	--	--

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca üç aylık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:

İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV’ın değişim tablosu
İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR’ye ilişkin RAV değişimleri
İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu
İDD – Portföy ve TO aralığı bazında kredi riski tutarları tablosu
İDD – KRA tekniği olarak kullanılan kredi türevlerinin RAV üzerindeki etkisi tablosu
İDD – İhtisas kredileri ve basit risk ağırlığı yaklaşımına ilişkin tabi hisse senedi yatırımları tablosu
Risk sınıfı ve TO bazında KKR (İDD) tablosu
Alım satım hesabı için içsel model yaklaşımı tablosu
- RmD tahminlerinin kar/zarar ile karşılaştırılması tablosu

Bunun yanı sıra, ilgili tebliğ uyarınca verilmesi gereken aşağıdaki tablolara ise Banka’nın menkul kıymetleştirme, merkezi karşı taraf ve kredi türevi işlemi bulunmadığı için yer verilmemiştir;

Kredi türevleri tablosu
MKT’a olan riskler tablosu
Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları tablosu
Alım satım hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları tablosu
Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları ve bunlara ilişkin sermaye yükümlülüğü tablosu – Bankanın kurucu veya sponsor olduğu
Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları ve bunlara ilişkin sermaye yükümlülüğü tablosu – Bankanın yatırımcı olduğu

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı)

Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

		a	b	c
		Risk Ağırlıklı Tutar		Asgari Sermaye Yükümlülüğü
		Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem
1	Kredi riski (karşı taraf kredi riski ve KYK’ya yapılan yatırımlar hariç)	10,252,895	8,585,907	820,232
2	Standart yaklaşım	10,252,895	8,585,907	820,232
3	İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım			--
4	Karşı taraf kredi riski	365,242	142,274	29,219
5	Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	365,242	142,274	29,219
6	İçsel model yöntemi	--		--
7	Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları	--		--
8	KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi	32,781		2,622
9	KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi	--		--
10	KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi	--		--
11	Takas riski	--	--	-
12	Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları	--	--	-
13	İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım	--		--
14	İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı	--		--
15	Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı	--		--
16	Piyasa riski	160,463	97,063	12,837
17	Standart yaklaşım	160,463	97,063	12,837
18	İçsel model yaklaşımları	--		--
19	Operasyonel risk	654,905	488,484	52,392
20	Temel gösterge yaklaşımı	654,905	488,484	52,392
21	Standart yaklaşım	--		--
22	İleri ölçüm yaklaşımı	--		--
23	Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi)	--		--
24	En düşük değer ayarlamaları	--		--
25	Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	11,466,286	9,313,728	917,302

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı)

Varlıkların Kredi Kalitesi

		Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmişbrüt tutarı	Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmişbrüt tutarı	Karşılıklar/ amortisman ve değer düşüklüğü	Net değer (a+b-c)
		Temerrüt etmiş	Temerrüt etmemiş
1	Krediler	175,700	9,888,661	74,689	9,989,672
2	Borçlanma araçları	--	574,471	--	574,471
3	Bilanço dışı alacaklar	2,578	2,148,041	1,273	2,149,346
4	Toplam	178,278	12,611,173	75,962	12,713,489

Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler

1	Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı	147,230
2	Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları	98,162
3	Tekrar temerrüt etmemişdurumunagelen alacaklar	--
4	Aktiften silinen tutarlar	58,271
5	Diğer değişimler	(11,421)
6	Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı(1+2-3-4±5)	175,700

Kredi riski azaltım teknikleri - Genel bakış

	Cari Dönem	Teminatsız alacaklar: TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Teminat ile korunan alacaklar	Teminat ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Finansal garantiler ile korunan alacaklar	Finansal garantiler ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Kredi türevleri ile korunan alacaklar	Kredi türevleri ile korunan alacakların teminatlı kısımları
1	Krediler	6,224,061	3,765,611	2,672,356	--	--	--	--
2	Borçlanma araçları	574,471	--	--	--	--	--	--
3	Toplam	6,798,532	3,765,611	2,672,356	--	--	--	--
4	Temerrüde düşmüş	49,355	51,656	39,880	--	--	--	--

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II.Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı)

Kredi riski standart yaklaşım- maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri:


t	Cari Dönem	Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı		Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı		Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
	Risk sınıfları	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Risk ağırlıklı tutar	Risk ağırlıklı tutar yoğunluğ u
1	Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	1,669,009	--	1,669,009	--	767,897	%46.0
2	Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--
3	İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--
4	Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--
5	Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	--
6	Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	525,130	77,970	525,130	58,898	279,189	%47.8
7	Kurumsal alacaklar	5,504,141	838,300	5,504,141	501,574	5,958,520	%99.2
8	Perakende alacaklar	1,752,273	295,062	1,752,273	107,300	1,394,680	%75.0
9	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	724,219	5,787	724,219	2,893	254,489	%35.0
1 0	Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	1,900,945	39,894	1,900,945	17,902	1,229,055	%64.1
1 1	Tahsili gecikmiş alacaklar	78,458	--	78,458	--	72,920	%92.9
1 2	Kurulca riski yüksek belirlenmişalacaklar	22,553	1,305	22,553	653	19,994	%86.2
1 3	İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	--
1 4	Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	--
1 5	Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	42,489		42,489		32,781	%77.2
1 6	Diğer alacaklar	403,489	896,089	403,489	48,377	276,151	%61.2
1 7	Hisse senedi yatırımları	--	--	--	--	--	--
1 8	Toplam	12,622,706	2,154,407	12,622,706	737,597	10,285,676	%77.0

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II.Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı)

Kredi riski standart yaklaşım: Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar

	Risk Sınıfları/ Risk Ağırlığı (Cari Dönem)	%0	%10	%20	*%35()**	%50	%50()**	%75	%100	%150	%200	Toplam risk tutarı
1	Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	133,216	--	--	--	1,535,793	--	--	--	--	--	1,669,009
2	Bölgesel yönetimlerden veya yerelyönetimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
3	İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
4	Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
5	Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
6	Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	--	--	93,659	--	460,073	--	--	30,046	250	--	584,028
7	Kurumsal alacaklar	47,195	--	--	--	--	--	--	5,958,520	--	--	6,005,715
8	Perakende alacaklar	--	--	--	--	--	--	1,859,573	--	--	--	1,859,573
9	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	--	--	--	727,112	--	--	--	--	--	--	727,112
10	Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	--	--	--	--	--	1,379,584	--	539,263	--	--	1,918,847
11	Tahsiligecikmişalacaklar	--	--	--	--	22,169	--	--	45,195	11,094	--	78,458
12	Kurulca riski yüksek belirlenmişalacaklar	--	--	--	--	8,502	--	--	12,628	2,076	--	23,206
13	İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
14	Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
15	Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindekiyatırımlar	9,708	--	--	--	--	--	--	32,781	--	--	42,489
16	Hisse senediyatırımları	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
17	Diğer Alacaklar	175,715	--	--	--	--	--	--	276,151	--	--	451,866
18	Toplam	365,834	--	93,659	727,112	2,026,537	1,379,584	1,859,573	6,894,584	13,420	--	13,360,303

(*) Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılanlar

(**) KDO ve KRA sonrası

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II.Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı)

Karşı taraf kredi riskinin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi

	Cari Dönem	Yenileme maliyeti	Potansiyel kredi riski tutarı	EBPRT	Yasal risk tutarının hesaplanması için kullanılan alfa	Kredi riski azaltımı sonrası risk tutarı	Risk ağırlıklı tutarlar
1	Standart yaklaşım - KKR (türevler için)	149,019	165,947	--	1.4	314,966	232,401
2	İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	--	--	--	--	--	--
3	Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem- (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	--	--	--	--	485,727	13,034
4	Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem –( repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	--	--	--	--	162	<1
5	Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer	--	--	--	--	485,889	13,034
6	Toplam						245,435

Kredi değerleme ayarlamaları (KDA) için sermaye yükümlülüğü

	Cari Dönem	Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası)	Risk ağırlıklı tutarlar
	Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	--	--
1	(i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil)	--	--
2	(ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil)	--	--
3	Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	314,966	119,807
4	KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar	314,966	119,807

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II.Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (devamı)

Karşı taraf kredi riski (KKR) standart yaklaşım - Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre

Cari Dönem
	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	Diğer	Toplam kredi riski
Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar	79,451	--	--	--	--	--	--	--	79,451
Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar	341,268	--	108,555	92,685	--	226	--	--	542,734
Kurumsal alacaklar	6	--	--	--	--	174,326	--	--	174,332
Perakende alacaklar	565	--	--	--	3,773	--	--	--	4,338
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmışalacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Tahsiligecikmişalacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Menkul kıymetleştirmepozisyonları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Hisse senediyatırımları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer varlıklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	421,290	--	108,555	92,685	3,773	174,552	--	--	800,855

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

KKR için kullanılan teminatlar

	Türev finansal	Türev finansal	araç teminatları	araç teminatları	Diğer işlem teminatları	Diğer işlem teminatları
	Alınan teminatlar		Verilen teminatlar		Alınan teminatlar	Verilen teminatlar
	Ayrılmış	Ayrılmamış	Ayrılmış	Ayrılmamış
Nakit – yerli para	--	--	--	--	86,002	--
Nakit – yabancı para	571	--	--	--	341,268	--
Devlet tahvil/bono - yerli	--	--	--	--	--	86,850
Devlet tahvil/bono - diğer	--	--	--	--	--	--
Kamu kurum tahvil/bono	--	--	--	--	--	--
Kurumsal tahvil/bono	--	--	--	--	--	406,439
Hisse senedi	--	--	--	--	--	--
Diğer teminat	--	--	--	--	--	--
Toplam	571	--	--	--	427,270	493,289

Piyasa Riski Standart Yaklaşıma İlişkin Tablo

1 2 3 4 5 6 7 8 9	Cari Dönem	Risk Ağırlıklı Tutar
	Dolaysız Peşin Ürünler
	Faiz Oranı Riski(genel ve spesifik)	133,438
	Hisse Senedi Riski(genel ve spesifik)	4,725
	Kur Riski	8,975
	Emtia Riski	-
	Opsiyonlar
	Basitleştirilmiş yaklaşım	-
	Delta-plus metodu	13,325
	Senaryoyaklaşımı	-
	Menkul Kıymetleştirme	-
	Toplam	160,463

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar

Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Banka önemli tutarlarda parite ve kur riski almamakta, işlemler hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.

Grup, 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla 268,809 TL bilanço kapalı pozisyonundan (31 Aralık 2015: 159,744 TL açık pozisyon) ve 283,212 TL’si bilanço dışı açık pozisyondan (31 Aralık 2015: 47,170 TL kapalı pozisyon) oluşmak üzere 14,403 TL net yabancı para açık pozisyon (31 Aralık 2015: 112,574 TL açık pozisyon) taşımaktadır. Maruz kalınan kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan “standart metot” kullanılmaktadır.

Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:
Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru (tam	TL)	2.8936 TL
Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru (tam TL)		3.2044 TL
Tarih	ABD Doları		Avro
24 Haziran 2016	2.8799		3.2728
27 Haziran 2016	2.9266		3.2444
28 Haziran 2016	2.9365		3.2402
29 Haziran 2016	2.9130		3.2262
30 Haziran 2016	2.8936		3.2044

2016 yılı Haziran ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 2.9170 TL, Avro döviz alış kuru 3.2774 TL’dir (tam TL).

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Cari Dönem	Avro	ABD Doları	Diğer	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	209,030	1,104,882	255,571	1,569,483
Bankalar	25,453	45,213	2,646	73,312
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV. (*)	1,173	3,757	--	4,930
Para Piyasalarından Alacaklar	--	--	--	--
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	60,119	371,559	--	431,678
Krediler (**)	1,725,254	1,611,321	54,677	3,391,252
İştirak Bağlı Oraklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	--	--	--	--
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--	--	--
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Duran Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	--	--	--	--
Diğer Varlıklar(***)	536	320	--	856
Toplam Varlıklar	2,021,565	3,137,052	312,894	5,471,511
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	50,701	248,437	9,322	308,460
Döviz Tevdiat Hesabı	341,832	2,481,741	23,528	2,847,101
Para Piyasalarına Borçlar	51,244	290,024	--	341,268
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	761,521	596,587	--	1,358,108
Muhtelif Borçlar	10,610	31,085	164	41,859
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	--	--	--
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Yükümlülükler	--	--	--	--
Diğer Yükümlülükler(****)	2,421	303,485	--	305,906
Toplam Yükümlülükler	1,218,329	3,951,359	33,014	5,202,702
Net Bilanço Pozisyonu	803,236	(814,307)	279,880	268,809
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(767,447)	765,840	(281,605)	(283,212)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (*)	1,587,663	2,768,966	94,437	4,451,066
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (*)	2,355,110	2,003,126	376,042	4,734,278
Gayri Nakdi Krediler (**)	152,203	500,866	--	653,069
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	1,657,952	3,107,821	277,133	5,042,906
Toplam Yükümlülükler	1,580,624	3,568,569	53,457	5,202,650
Net Bilanço Pozisyonu	77,328	(460,748)	223,676	(159,744)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(179,033)	450,735	(224,532)	47,170
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (*)	1,145,641	1,141,211	116,033	2,402,885
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (*)	1,324,674	690,476	340,565	2,355,715
Gayri Nakdi Krediler(**)	151,798	512,795	926	665,519

(*) 1,293 TL tutarında alım satım amaçlı türev finansal varlıklar reeskontu dahil edilmemiştir.

(**) 509,581 TL tutarında dövize endeksli kredi, reeskont ve tahakkuk tutarını içermektedir.

(***) 11,950 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemektedir.

(****) 1,293 TL tutarında alım satım amaçlı türev finansal borçlar reeskontu dahil edilmemiştir.

(*) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 228,869 TL döviz alım taahhüdü (31 Aralık 2015: 121,023 TL) , türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 190,762 TL döviz satım taahhüdü (31 Aralık 2015: 124,398 TL döviz satım taahhüdü) yer almaktadır. (****) Net nazım hesap pozisyonu üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftada bir Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.

Banka’nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot ve aktif-pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.

Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık yapılmaktadır. Banka, faiz riski içeren varlık ve yükümlülük kalemlerine geçmiş yıllarda yaşanmış olan krizleri dikkate alarak çeşitli şoklar uygulamakta, uygulanan şoklar sonucunda meydana gelen bankanın net bugünkü değerindeki değişimi Yönetim Kurulu tarafından öngörülen limitler dahilinde takip etmektedir.

“Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)”:

Cari Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB	1,588,778	--	--	--	--	57,749	1,646,527
Bankalar	20,007	--	--	--	--	74,554	94,561
Gerçeğe Uyg. Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yans. Finansal Varlıklar	43,344	15,181	8,226	109,593	2,481	34,574	213,399
Para Piyasalarından Alacaklar	--	--	--	--	--	--	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	--	--	54,573	369,475	86,747	880	511,675
Verilen Krediler	1,565,301	3,557,595	1,674,344	2,393,776	697,645	101,011	9,989,672
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar	--	--	--	--	--	--	--
Diğer Varlıklar(*)	--	--	--	--	--	355,702	355,702
Toplam Varlıklar	3,217,430	3,572,776	1,737,143	2,872,844	786,873	624,470	12,811,536
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	319,831	25,007	--	--	--	15,722	360,560
Diğer Mevduat	3,812,387	2,649,484	599,365	16,827	--	488,347	7,566,410
Para Piyasalarına Borçlar	427,270	--	--	--	--	--	427,270
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--	--	294,985	294,985
İhraç Edilen Menkul Değerler	215,714	396,034	214,997	--	--	--	826,745
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar	49,576	811,045	509,397	3,704	--	--	1,373,722
Diğer Yükümlülükler(**)	22,911	12,674	14,237	116,968	291,722	1,503,332	1,961,844
Toplam Yükümlülükler	4,847,689	3,894,244	1,337,996	137,499	291,722	2,302,386	12,811,536
Bilançodaki Uzun Pozisyon	--	--	399,147	2,735,345	495,151	--	3,629,643
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(1,630,259)	(321,468)	--	--	--	(1,677,916)	(3,629,643)
Nazım Hes. Uzun Pozisyon	--	--	--	25,000	--	7,278,646	7,303,646
Nazım Hes. Kısa Pozisyon	(4,814)	--	--	(25,000)	--	(7,621,631)	(7,651,445)
Toplam Pozisyon	(1,635,073)	(321,468)	399,147	2,735,345	495,151	(2,020,901)	(347,799)

(*) Faizsiz kolonu 188,690 TL tutarında maddi duran varlıkları, 4,924 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 853 TL tutarında vergi varlığını, 2,567 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 158,668 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini içermektedir.

(**) Faizsiz kolonu 1,097,379 TL tutarında özkaynaklar, 230,135 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 120 TL kiralama işlemlerinden borçlar, 147,093 TL tutarında karşılıklar ve 28,605 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

“Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)”:

Önceki Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam	Önceki Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam
	Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB 1,430,560 -- -- -- -- 43,549 1,474,109 Bankalar 4,301 -- -- -- -- 65,745 70,046 Gerçeğe Uyg. Değer Farkı Kâr veya Zarara Yans. Finansal Varlıklar 9,986 4,147 22,506 51,044 26,848 -- 114,531 Para Piyasalarından Alacaklar -- -- -- -- -- -- -- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 8,929 -- 40,565 492,590 68,990 2,697 613,771 Verilen Krediler 1,250,287 3,044,920 1,469,279 2,227,114 554,412 68,765 8,614,777 Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar -- -- -- -- -- -- -- Diğer Varlıklar() -- -- -- -- -- 299,350 299,350 Toplam Varlıklar 2,704,063 3,049,067 1,532,350 2,770,748 650,250 480,106 11,186,584 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 495,035 -- -- -- -- 16,649 511,684 Diğer Mevduat 3,380,740 2,621,152 527,341 179 -- 414,628 6,944,040 Para Piyasalarına Borçlar 504,822 -- -- -- -- -- 504,822 Muhtelif Borçlar -- -- -- -- -- 100,688 100,688 İhraç Edilen Menkul Değerler -- 201,035 302,706 -- -- -- 503,741 Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar 27,599 282,800 921,098 4,862 -- -- 1,236,359 Diğer Yükümlülükler() 5,022 3,591 22,403 35,378 17,214 1,301,642 1,385,250 Toplam Yükümlülükler 4,413,218 3,108,578 1,773,548 40,419 17,214 1,833,607 11,186,584 Bilançodaki Uzun Pozisyon -- -- -- 2,730,329 633,036 -- 3,363,365 Bilançodaki Kısa Pozisyon (1,709,155) (59,511) (241,198) -- -- (1,353,501) (3,363,365) Nazım Hes. Uzun Pozisyon 591 1,112 4,453 7,368 -- 3,873,254 3,886,778 Nazım Hes. Kısa Pozisyon (591) (1,112) (4,454) (7,367) --(3,972,889) (3,986,413) Toplam Pozisyon (1,709,155) (59,511) (241,199) 2,730,330 633,036(1,453,136)(99,635)*

Önceki Dönem Sonu
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Faizsiz
Toplam

Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve TCMB
1,430,560
--
--
--
--
43,549
1,474,109
Bankalar
4,301
--
--
--
--
65,745
70,046
Gerçeğe Uyg. Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yans. Finansal Varlıklar
9,986
4,147
22,506
51,044
26,848
--
114,531
Para Piyasalarından Alacaklar
--
--
--
--
--
--
--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
8,929
--
40,565
492,590
68,990
2,697
613,771
Verilen Krediler
1,250,287
3,044,920
1,469,279 2,227,114
554,412
68,765
8,614,777
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar
--
--
--
--
--
--
--
Diğer Varlıklar()
--
--
--
--
--
299,350
299,350
Toplam Varlıklar
2,704,063
3,049,067
1,532,350
2,770,748
650,250
480,106 11,186,584
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
495,035
--
--
--
--
16,649
511,684
Diğer Mevduat
3,380,740
2,621,152
527,341
179
--
414,628
6,944,040
Para Piyasalarına Borçlar
504,822
--
--
--
--
--
504,822
Muhtelif Borçlar
--
--
--
--
--
100,688
100,688
İhraç Edilen Menkul Değerler
--
201,035
302,706
--
--
--
503,741
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar
27,599
282,800
921,098
4,862
--
--
1,236,359
Diğer Yükümlülükler()
5,022
3,591
22,403
35,378
17,214
1,301,642
1,385,250
Toplam Yükümlülükler
4,413,218
3,108,578
1,773,548
40,419
17,214
1,833,607 11,186,584
Bilançodaki Uzun Pozisyon
--
--
--
2,730,329
633,036
--
3,363,365
Bilançodaki Kısa Pozisyon
(1,709,155)
(59,511)
(241,198)
--
-- (1,353,501) (3,363,365)
Nazım Hes. Uzun Pozisyon
591
1,112
4,453
7,368
--
3,873,254
3,886,778
Nazım Hes. Kısa Pozisyon
(591)
(1,112)
(4,454)
(7,367)
--(3,972,889) (3,986,413)
Toplam Pozisyon
(1,709,155)
(59,511)
(241,199)
2,730,330
633,036(1,453,136)(99,635)*

(*) Faizsiz kolonu 191,693 TL tutarında maddi duran varlıkları, 5,364 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 1,901 TL tutarında vergi varlığını, 3,299 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 97,093 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini içermektedir.

(**) Faizsiz kolonu 1,036,913 TL tutarında özkaynaklar, 114,797 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 171 TL kiralama işlemlerinden borçlar, 113,812 TL tutarında karşılıklar ve 35,949 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

Cari Dönem Sonu	Avro	ABD Doları	Japon Yeni	TL
	%	%	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası	--	0.49	--	3.21
Bankalar	0.03	--	--	10.25
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	2.83	4.70	--	16.90
Para Piyasalarından Alacaklar	--	--	--	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	3.20	4.13	--	8.53
Verilen Krediler	6.24	5.92	--	15.67
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--	--	--
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	0.18	0.55	--	9.76
Diğer Mevduat	1.30	2.55	--	12.08
Para Piyasalarına Borçlar	0.24	0.96	--	7.50
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	--	--	11.77
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	1.85	2.09	--	6.71

Önceki Dönem Sonu	Avro %	ABD Doları %	Japon Yeni %	TL %
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası	--	0.49	--	3.81
Bankalar	--	--	--	11.25
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	3.72	5.16	--	16.12
Para Piyasalarından Alacaklar	--	--	--	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	3.35	4.07	--	8.90
Verilen Krediler	6.38	6.01	--	15.66
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--	--	--
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	0.24	0.59	--	10.92
Diğer Mevduat	1.63	2.51	--	12.88
Para Piyasalarına Borçlar	0.47	1.07	--	7.50
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	--	--	11.58
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	1.78	1.63	--	6.61

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

V. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

30 Haziran 2016 tarihi itibariyle hisse senedi pozisyonu bulunmamaktadır.

VI. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar

Grup likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı, yurt içinden / yurt dışından kullanılan krediler ve bono/tahvil ihracı olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası yılda bir kez ve gerek duyulduğunda gözden geçirilmektedir. Bu politika dahilinde APKO tarafından likidite riski kısa ve uzun vadeli bakış açısıyla aşağıdaki çerçevede yönetilmektedir;

Grup tarafından haftalık olarak APKO toplantıları dahilinde fonlama ihtiyacı ve kaynakları görüşülerek likidite stratejisi belirlenir. Hazine Bölümü, belirlenen strateji doğrultusunda para akışlarını ve likiditeyi yönetir. APKO üyeleri tarafından gerek duyulması halinde Likidite Toplantıları ile daha yakından takip yapılması sağlanır. Hazine Bölümü tarafından kısa vadeli likidite yönetimi yapılırken; APKO stratejisi, yasal rasyolar ve stres testleri dikkate alınır.

Bankanın TL/YP dengesi haftalık olarak takip edilmekte olup, aksiyon kararları APKO dahilinde alınmaktadır. Söz konusu fonlama dengesi doğrudan takip edilmekte ve risk-getiri-maliyet değerlendirmesi yapılmak suretiyle dengelenmektedir.

Uzun vadeli likidite için haftalık olarak “Vade Uyumsuzluğu Raporu” yapılmakta ve APKO sunumunda yer verilmektedir. Banka, Türkiye Bankacılık sektörünün genel yapısından da kaynaklanan 2 yıl vade diliminde negatif likidite taşımaktadır. Banka sektörel likidite uyumsuzluğunu uzun vadeli fonlama alternatiflerine yönelerek gidermeyi amaçlamaktadır. Söz konusu uyumsuzluk riskinden korunma kararları APKO tarafından alınmaktadır.

Stres testinin kullanımına ilişkin bilgi:

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası dahilinde Risk Yönetimi Bölümü tarafından haftalık stres testleri uygulanmaktadır. Söz konusu stres testleri; 14 günlük dilimde mevduat çıkışının engellenemeyeceği, TL bono ihracından sağlanan fonların tümünün çıkacağı, karşı Banka limitlerinin kullanılamayacağı senaryoları üzerine kurulmuş olup, sonuçlarına haftalık olarak APKO, aylık olarak Risk Komitesi sunumlarında yer verilmektedir. Bu sayede Bankanın fonlama yapısında varolan riskler yakından takip edilmekte ve Risk Yönetimi adına aksiyonlar alınmaktadır.

İhtiyaç anında kullanılacak alternatif fonlama kaynakları belirlenmiştir. Kısa vadeli likidite şoklarına karşı aksiyon almakla görevli Aktif Pasif Komitesi üyeleridir. Herhangi bir kriz anında ya da gerek görülmesi halinde APKO üyeleri tarafından likidite toplantısı çağrısı yapılarak, alınması muhtemel aksiyon planları hızla alınarak ilerlenmektedir. Söz konusu aksiyon planları İSEDES kapsamında Yönetim Kurulu tarafından onaylı olarak belirlenmiştir. Banka herhangi bir acil durumda ulaşabileceği kaynakları sürekli gözden geçirmekte, acil durum/kriz belirtilerini yukarıda bahsi geçen stres ve senaryo analizi sonuçlarını erken uyarı sistemi olarak dikkate alarak desteklemektedir.

BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren bankaların yapacakları hesaplamalarda likidite oranının yabancı para için en az %50, toplam için ise en az %70 olması gerekmektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Cari Dönem	Cari Dönem	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*)	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*)	Dikkate Alınma Oranı UygulanmışToplam Değer(*)	Dikkate Alınma Oranı UygulanmışToplam Değer(*)
		TP+YP	YP	TP+YP	YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar			1,310,332	1,289,378
NAKİT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kişi mevduat veperakende mevduat	4,984,048	2,121,025	238,537	185,989
3	İstikrarlı mevduat	3,949,700	1,823,874	159,121	126,860
4	Düşük istikrarlı mevduat	1,034,347	297,152	79,416	59,129
5	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	2,399,068	1,068,566	1,122,535	929,669
6	Operasyonel Mevduat	--	--	--	--
7	Operasyonel Olmayan Mevduat	1,615,295	716,158	532,161	400,420
8	Diğer Teminatsız Borçlar	783,773	352,408	590,374	529,249
9	Teminatlı Borçlar			159,649	159,649
10	Diğer NakitÇıkışları	1,403,361	642,307	224,346	206,804
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	113,859	99,766	104,708	108,917
12	Yapılandırılmışfinansal araçlardan borçlar	--	--	--	--
13	Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	1,289,502	542,541	119,638	97,887
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğeryükümlülükler	--	--	--	--
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	11,403	-	6,756	4,647
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			1,751,823	1,486,758
NAKİT GİRİŞLERİ
17	Teminatlı alacaklar	--	--	--	--
18	Teminatsız alacaklar	946,460	183,567	380,988	256,704
19	Diğer nakitgirişleri	24,439	11,515	16,426	19,528
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	13,795	5,790	397,414	276,232

21	TOPLAM YKLV STOKU			1,310,332	1,289,378
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			1,354,409	1,210,526
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			96.75	106.51

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Önceki Dönem	Önceki Dönem	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*)	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*)	Dikkate Alınma Oranı UygulanmışToplam Değer(*)	Dikkate Alınma Oranı UygulanmışToplam Değer(*)
		TP+YP	YP	TP+YP	YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar			1,167,776	1,075,731
NAKİT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kişi mevduat veperakende mevduat	4,133,508	1,694,900	256,038	100,351
3	İstikrarlı mevduat	3,149,448	1,382,790	157,632	69,140
4	Düşük istikrarlı mevduat	984,060	312,110	98,406	31,211
5	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	1,820,493	854,139	1,498,926	784,822
6	Operasyonel Mevduat	--	--	--	--
7	Operasyonel Olmayan Mevduat	1,799,814	835,655	719,925	334,262
8	Diğer Teminatsız Borçlar	20,679	18,484	779,001	450,560
9	Teminatlı Borçlar			292,381	292,381
10	Diğer NakitÇıkışları	1,219,644	468,464	234,381	158,742
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	108,334	104,341	108,334	104,341
12	Yapılandırılmışfinansal araçlardan borçlar	--	--	--	--
13	Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	1,111,310	364,123	126,047	54,401
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğeryükümlülükler	--	--	--	--
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	88,788	88,413	4,439	4,421
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			2,286,165	1,340,716
NAKİT GİRİŞLERİ		--	--	--	--
17	Teminatlı alacaklar	19,214	19,214	19,214	19,214
18	Teminatsız alacaklar	785,674	151,345	450,009	113,297
19	Diğer nakitgirişleri	10,845	6,227	10,845	6,227
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	815,733	176,786	480,068	138,738
		--	--	Üst Sınır UygulanmışDeğerler
21	TOPLAM YKLV STOKU			1,167,776	1,075,731
22	TOPLAMNETNAKİTÇIKIŞLARI			1,806,098	1,201,979
23	LİKİDİTE KARŞILAMAORANI (%)			64.66	89.50

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Son üç aya ilişkin konsolide Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır:

Cari Dönem	TL+YP	YP
30 Nisan 2016	%95.46	%153.30
31 Mayıs 2016	%84.62	%134.98
30 Haziran 2016	%71.77	%116.05
Ortalama	%83.95	%134.78

Önceki Dönem	TL+YP	YP
31 Ekim 2015	%61,89	%84,46
30 Kasım 2015	%66,31	%99,07
31 Aralık 2015	%65,70	%86,61
Ortalama	%64.63	%90.05

Banka, söz konusu rasyo hesaplamasını 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca yapmaktadır, Bahsi geçen yönetmelik uyarınca yüksek kaliteli likit varlık olarak dikkate alınan kalemler arasında; ağırlıklı olarak nakit varlıklar ve TCMB nezdinde tutulan karşılık hesapları ile menkul kıymetler portföyü bulunmaktadır, Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar; vadeye kalan gün değişimi ile 30 günlük dilime giren mevduatlar ile bankalararası piyasada yapılan plasman ve borçlanma kalemleridir, Banka fon kaynaklarının önemli bölümünü mevduatlar oluşturmakla beraber Banka tarafından ihraç edilen bonolar, bankalararası borçlanma kalemleri ile yurt dışından sağlanan fonlar diğer önemli fon kaynaklarıdır.

Banka, türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkış ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemleri, 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca 24 aylık ortalamaları dikkate alarak hesaplamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

Cari Dönem Sonu Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılama yan Toplam	Cari Dönem Sonu Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılama yan Toplam	Cari Dönem Sonu Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılama yan Toplam	Cari Dönem Sonu Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılama yan Toplam	Cari Dönem Sonu Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılama yan Toplam
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB 224,709 1,421,818 -- Bankalar 74,554 20,007 -- Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV, -- 61,671 15,154 Para Piyasalarından Alacaklar -- -- -- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar -- -- -- Verilen Krediler -- 1,353,036 1,307,126 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar -- -- -- Diğer Varlıklar(*) -- -- --				-- -- -- -- 1,646,527 -- -- -- -- 94,561 8,304 125,761 2,509 -- 213,399 -- -- -- -- -- 54,573 369,475 86,747 880 511,675 4,124,934 2,702,109 401,456 101,011 9,989,672 -- -- -- -- -- -- -- -- 355,702 355,702
Toplam Varlıklar 299,263 2,856,532 1,322,280				4,187,811 3,197,345 490,712 457,593 12,811,536
Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 15,722 319,831 25,007 Diğer Mevduat 488,347 3,812,387 2,649,484 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar -- 28,407 69,950 Para Piyasalarına Borçlar -- 427,270 -- İhraç Edilen Menkul Değerler -- 215,714 361,470 Muhtelif Borçlar -- 146,040 148,945 Diğer Yükümlülükler(**) -- 256,495 20,059				-- -- -- -- 360,560 599,365 16,827 -- -- 7,566,410 845,770 400,659 28,936 -- 1,373,722 -- -- -- -- 427,270 249,561 -- -- -- 826,745 -- -- -- -- 294,985 19,101 122,902 292,309 1,250,978 1,961,844
Toplam Yükümlülükler 504,069 5,206,144 3,274,915				1,713,797 540,388 321,245 1,250,978 12,811,536
Likidite Fazlası/(Açığı) (204,806) (2,349,612) (1,952,635)				2,474,014 2,656,957 169,467 (793,385) --
Net Bilanço Dışı Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler	-- -- -- --	(19,043) 2,490,918 2,509,961 59,831	(43,346) 952,483 995,829 126,400	(52,004) (233,117) (287) -- (347,797) 670,299 3,175,479 14,468 -- 7,303,647 722,303 3,408,596 14,755 -- 7,651,444 439,117 114,797 336,812 -- 1,076,957
Önceki dönem Toplam Varlıklar 227,111 2,422,706 966,747 3,885,576 2,800,165 502,700 386,368 11,191,373 Toplam Yükümlülükler 431,279 4,642,622 2,853,839 1,602,636 282,740 226,503 1,151,754 11,191,373
Net Likidite Açığı (204,168) (2,219,916) (1,887,092) 2,282,940 2,517,425 276,197 (765,386) --
Net Bilanço Dışı Pozisyonu -- 371 (14,230) (29,696) (83,096) -- -- (126,651) Türev Finansal Araçlardan Alacaklar -- 721,138 451,533 1,022,630 1,499,854 -- -- 3,695,155 Türev Finansal Araçlardan Borçlar -- 720,767 465,763 1,052,326 1,582,950 -- -- 3,821,806 Gayrinakdi Krediler -- 6,844 162,889 413,408 276,474 186,017 -- 1,045,632

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

(**) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

19/08/2015 tarihli ve 29450 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ kapsamında, TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile toplam risk tutarının özet karşılaştırma tablosuna aşağıda yer verilmiştir;

		*Cari Dönem ()**	Önceki Dönem *()**
1	TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı*	22,566,660	17,443,409
2	TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı ile Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı arasındaki fark	--	--
3	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	(7,036,730)	(4,095,323)
4	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	--	--
5	Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	--	--
6	Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutar ile risk tutarı arasındaki diğer farklar	--	--
7	Toplam risk tutarı	15,529,930	13,348,086

*Tabloda yer alan tutarlar Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ'in 5 inci maddesinin altıncı fıkrası uyarınca hazırlanmıştır.

**Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları göstermektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VII. Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar

5/11/2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesi İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin olarak hesaplanan tabloya aşağıda yer verilmiştir;

	Bilanço içi varlıklar	Cari Dönem *( )**	Önceki *Dönem () **
1	Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)	12,609,275	10,974,528
2	(Ana sermayeden indirilen varlıklar)	(22,753)	(35,696)
3	Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı ( 1 ve 2 nci satırların toplamı)	12,586,522	10,938,832
	Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
4	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerininyenileme maliyeti	152,326	101,960
5	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerininpotansiyel kredi risk tutarı	147,789	86,787
6	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı)	300,115	188,748
	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
7	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)	497,366	552,260
8	Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı	--	--
9	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı(7 ve 8 inci satırların toplamı)	497,366	552,260
	Bilanço dışı işlemler
10	Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	2,145,927	1,668,246
11	(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)	--	--
12	Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı)	2,145,927	1,668,246
	Sermaye ve toplam risk
13	Ana sermaye	1,067,734	927,052
14	Toplam risk tutarı(3,6,9 ve 12 nci satırların toplamı)	15,529,930	13,348,086
	Kaldıraç oranı
15	Kaldıraçoranı	6.88	6.95
(*) Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları göstermektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka, bireysel bankacılık hizmetleri, bireysel müşteri cari hesapları, mevduat hesapları, uzun vadeli yatırıma yönelik ürünleri, takas-saklama hizmetleri, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri ile uzun vadeli konut kredileri ve diğer tüm bireysel bankacılık hizmetleri ve kurumsal/ticari bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir. Banka’nın konsolide olan bağlı ortaklığı Fiba Portföy, portföy yönetimi alanında faaliyet göstermektedir ve faaliyet sonuçları ile varlık ve yükümlülükleri “Hazine ve Genel Müdürlük Bölümü” altında raporlanmaktadır.

		Ticari &		Banka'nın
	Perakende	Kurumsal	Hazine &	Toplam
	Bankacılık	Bankacılık	Genel Müdürlük	Faaliyeti
Cari Dönem - 1 Ocak - 30
Haziran 2016
Faaliyet Geliri	120,883	148,418	22,325	292,626
Faaliyet Kârı	13,172	89,232	(35,070)	67,334
Vergi Gideri				(18,477)
Dönem Net Kârı/(Zararı)				48,857
Cari Dönem- 30 Haziran 2016
Bölüm Varlıkları	3,342,643	6,546,018	2,922,875	12,811,536
Dağıtılmamış Varlıklar				--
Toplam Varlıklar				12,811,536
Bölüm Yükümlülükleri	5,702,022	1,868,677	4,144,458	11,714,157
Dağıtılmamış Yükümlülükler				--
Özkaynaklar				1,097,379
Toplam Yükümlülükler				12,811,536
		Ticari &		Banka'nın
	Perakende	Kurumsal	Hazine &	Toplam
	Bankacılık	Bankacılık	Genel Müdürlük	Faaliyeti
Önceki Dönem - 1 Ocak – 30
Haziran 2015
Faaliyet Geliri	84,454	105,344	13,620	203,428
Faaliyet Kârı	(9,702)	67,723	(9,923)	48,098
Vergi Gideri				(10,827)
Dönem Net Kârı/(Zararı)				37,271
Önceki Dönem- 31 Aralık 2015
Bölüm Varlıkları	2,875,840	5,670,173	2,640,571	11,186,584
Dağıtılmamış Varlıklar				--
Toplam Varlıklar				11,186,584
Bölüm Yükümlülükleri	4,865,298	2,083,502	3,200,871	10,149,671
Dağıtılmamış Yükümlülükler				--
Özkaynaklar				1,036,913
Toplam Yükümlülükler				11,186,584

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1.

Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	23,825	33,924	15,703	27,846
TCMB	53,219	1,535,559	17,655	1,412,905
Diğer	--	--	--	--
Toplam	77,044	1,569,483	33,358	1,440,751
*T.C. Merkez Bankası hesabına*	*ilişkin bilgiler*
		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	53,219	113,743	17,655	100,464
Vadeli Serbest Hesap	--	16,022	--	--
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	--	1,405,794	--	1,312,441
Toplam	53,219	1,535,559	17,655	1,412,905

1.1 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türk parası yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %5-%11.50 arasında değişen oranlarda, yabancı para yükümlülükleri için başta ABD Doları ve Avro döviz cinslerinden olmak üzere yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %5-%25 arasında değişen oranlarda TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. TCMB’nin 21 Ekim 2014 tarihli 2014-72 nolu basın duyurusuna istinaden, 2014 yılı Kasım ayı itibarıyla zorunlu karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmına ve TCMB’nin 2 Mayıs 2015 tarihli 2015-35 nolu basın duyurusuna istinaden, 2015 yılı Mayıs ayı itibarıyla zorunlu karşılıkların ABD Doları cinsinden tutulan kısmına faiz ödenmeye başlanmıştır.

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler

2.1 Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı finansal varlıklara ilişkin bilgiler

			Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	6,716	--	8,666	--
Diğer	--	--	--	--
Toplam	6,716	--	8,666	--

Bilanço tarihleri itibarıyla teminat olarak verilen alım-satım amaçlı finansal varlıklar, T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’ye, bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen teminatlardan oluşmaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2.2 Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı finansal varlıklar

			Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono,Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	7,568	--	6,749	--
Toplam	7,568	--	6,749	--

2.3 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu

		Cari Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	6,496	--	13,273	--
Swap İşlemleri	75,574	1	38,324	1
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	65,959	1,292	39,661	2,713
Diğer	--	--	--	--
Toplam	148,029	1,293	91,258	2,714

3. Bankalara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalara ilişkin bilgiler

*Bankalara ilişkin bilgiler*
		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurt içi	20,671	2	4,694	--
Yurt dışı	578	73,310	951	64,401
Yurt dışı Merkez veŞubeler	--	--	--	--
Toplam	21,249	73,312	5,645	64,401

3.2 Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

4.1 Satılmaya hazır finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke

edilenlere ilişkin bilgiler

edilenlere ilişkin bilgiler
		Cari Dönem		Önceki	Dönem
	TP		YP	TP	YP
Hisse Senetleri		--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men, Değ,		79,590	406,434	72,264	515,988
Diğer		--	--	--	--
Toplam		79,590	406,434	72,264	515,988

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

4.2 Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	510,795	611,074
Borsada İşlem Gören	510,795	600,609
Borsada İşlem Görmeyen	--	10,465
Hisse Senetleri	880	2,697
Borsada İşlem Gören	880	2,697
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Değer Azalma Karşılığı(-)	--	--
Toplam	511,675	613,771

5. Kredilere ilişkin açıklamalar

5.1 Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

*bilgiler*
	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	--	--	--	--
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--	--	--
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--	--	--
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	--	--	--	--
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	3,528	--	2,800	--
Toplam	3,528	--	2,800	--

5.2 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

*bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler*	*bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler*	*bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler*	*bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler*
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar				Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler	Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam)	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar		Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam)	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar
		Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar	Diğer		Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar	Diğer
İhtisas Dışı Krediler 9,201,843 İşletme Kredileri -- İhracat Kredileri 206,671 İthalat Kredileri -- Mali Kesime Verilen Krediler 445,539 Tüketici Kredileri 490,864 Kredi Kartları 70,773 Diğer 7,987,996 İhtisas Kredileri -- Diğer Alacaklar --		27 -- 423,116 -- -- -- -- -- 1,502 -- -- -- -- -- 26 27 -- 29,769 -- -- 5,962 -- -- 385,857 -- -- -- -- -- --			256,909 6,766 -- -- 11,270 -- -- -- 333 -- 6,698 3,255 -- -- 238,608 3,511 -- -- -- --
Toplam 9,201,843		27 -- 423,116			256,909 6,766

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.2 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (devamı)

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar	Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı 1 veya 2 defa uzatılanlar 3,4 veya 5 defa uzatılanlar 5 üzeri uzatılanlar	27 256,909 27 248,302 -- 8,607 -- --	39 191,037 39 182,532 -- 8,505 -- --

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar	Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar
Ödeme Planı Değişikliğiyle Uzatılan Süre 0-6 ay 6 -12 ay 1 – 2 yıl 2 – 5 yıl 5 yıl ve üzeri	27 256,909 27 11,371 -- 21,419 -- 48,123 -- 128,941 -- 47,055	39 191,037 33 10,304 -- 23,521 6 36,921 -- 100,773 -- 19,518

Yakın izlemedeki kredilerin gecikme süreleri

	Ticari	Tüketici
Cari Dönem	Krediler	Kredileri	Toplam
1-30 gün arası	118,808	7,388	126,196
31-60 gün arası	61,125	15,013	76,138
61-90gün arası	100,280	10,766	111,046
Toplam	280,213	33,167	313,380

	Ticari	Tüketici
Önceki Dönem	Krediler	Kredileri	Toplam
1-30 gün arası	67,288	6,441	73,729
31-60 gün arası	86,425	18,348	104,773
61-90gün arası	64,788	13,407	78,195
Toplam	218,501	38,196	256,697

Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.3 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

		Orta ve Uzun
	Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	11,963	441,689	453,652
Konut Kredisi	478	303,419	303,897
Taşıt Kredisi	511	7,430	7,941
İhtiyaç Kredisi	10,974	130,840	141,814
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	--	67,238	67,238
Konut Kredisi	--	65,411	65,411
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	1,827	1,827
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-YP	--	1,739	1,739
Konut Kredisi	--	1,739	1,739
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Bireysel Kredi Kartları-TP	4,602	--	4,602
Taksitli	643	--	643
Taksitsiz	3,959	--	3,959
Bireysel Kredi Kartları-YP	14	--	14
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	14	--	14
Personel Kredileri-TP	260	2,368	2,628
Konut Kredisi	--	65	65
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	260	2,303	2,563
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-YP	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredi Kartları-TP	894	--	894
Taksitli	276	--	276
Taksitsiz	618	--	618
Personel Kredi Kartları-YP	6	--	6
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	6	--	6
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	5,356	--	5,356
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)	--	--	--
Toplam	23,095	513,034	536,129

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.4 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

		Orta ve Uzun
	Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	366,945	1,771,038	2,137,983
İşyeri Kredileri	--	760	760
Taşıt Kredileri	4,167	49,880	54,047
İhtiyaç Kredileri	362,778	1,720,398	2,083,176
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	1,151	179,320	180,471
İşyeri Kredileri	--	1,483	1,483
Taşıt Kredileri	--	12,130	12,130
İhtiyaç Kredileri	1,151	165,707	166,858
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-YP	--	--	--
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	--	--	--
İhtiyaç Kredileri	--	--	--
Diğer	--	--	--
Kurumsal Kredi Kartları-TP	71,141	--	71,141
Taksitli	12,120	--	12,120
Taksitsiz	59,021	--	59,021
Kurumsal Kredi Kartları-YP	78	--	78
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	78	--	78
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	99,202	--	99,202
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Tüzel Kişi)	--	--	--
Toplam	538,517	1,950,358	2,488,875

5.5 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

*Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı*
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kamu	--	--
Özel	9,888,661	8,546,012
Toplam	9,888,661	8,546,012

5.6 Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı

*Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı*
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt içi Krediler	9,458,367	8,029,397
Yurt dışı Krediler	430,294	516,615
Toplam	9,888,661	8,546,012

5.7 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.8 Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar

*Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar*
Özel Karşılıklar	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	7,253	4,572
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	26,401	15,711
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	41,035	58,182
Toplam	74,689	78,465

5.9 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

5.9.1 Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

*kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler*
	III, Grup IV, Grup V, Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar -- -- 199 -- -- -- -- -- 199 -- -- -- -- -- 272 -- -- 272 -- -- --
Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar

5.9.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup IV. Grup V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen () (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi*	24,646 36,959 85,625 95,207 1,884 1,071 -- 65,100 41,196 65,211 41,085 -- 3,426 3,082 4,913 -- 3,009 55,262 -- 2,381 41,011 -- 527 13,190 -- 101 1,061 -- -- -- 51,216 56,767 67,717
Özel Karşılık(-)	7,253 26,401 41,035
Bilançodaki Net Bakiyesi	43,963 30,366 26,682

(*) Şubat 2016’da 4,264 TL tutarında, Haziran 2016’da 54,007 TL tutarındaki kredi varlık yönetim şirketlerine devir ve satış yapılmak suretiyle aktiften silinmiştir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.9.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

		III.Grup IV. Grup V. Grup
		Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık(-)		2,944 4,609 24,259 589 2,290 7,332
Bilançodaki Net Bakiyesi		2,355 2,319 16,927
Önceki Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık(-)		1,698 59 24,247 337 29 7,297
Bilançodaki Net Bakiyesi		1,361 30 16,950

5.9.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

	III. Grup IV. Grup V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	43,963 30,366 26,682 51,216 56,767 67,717 7,253 26,401 41,035 43,963 30,366 26,682 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	20,074 21,248 27,443 24,646 36,959 85,625 4,572 15,711 58,182 20,074 21,248 27,443 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

5.10 Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları

Tahsil imkanı kalmayan ve zarar niteliğine dönüşen krediler için %100 karşılık ayrılmaktadır. Teminat unsurunun bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsurunun bulunmaması halinde ise, muhtelif periyotlarla istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat edilmektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.11 Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Alacağın değersizliğiyle ilgili kanunda belirtilen şartların oluşması halinde Yönetim Kurulu kararı ile bu kredilerin tamamına karşılık ayrılmakta ve aktiften silinmektedir.

6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

7. İştiraklere ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka’nın 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarda konsolide edilmiş 5,445 TL bağlı ortaklığı bulunmaktadır.

Ünvanı	Ünvanı		Adres (Şehir / Ülke)	Adres (Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Risk Grubun Pay Oranı (%)	Bankanın Risk Grubun Pay Oranı (%)	Konsolidasyon Yöntemi	Konsolidasyon Yöntemi
Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.			İstanbul		%99.0			% 99.0	Tam Konsolidasyon

Aktif Toplamı	Özkaynak	Sabit Varlık Toplamı(*)		Faiz Gelirleri		Menkul Değer Gelirleri		Cari Dönem Kâr/Zararı	Önceki Dönem Kâr/Zararı	Gerçeğe Uygun Değeri
5,425	5,237	9		310			6	(22)	(1)	5,237

(*) Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır,

Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterlilik durumuna ilişkin bilgiler

Cari Dönem	Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.
ANA SERMAYE	5,237
ÖdenmişSermaye	5,500
ÖdenmişSermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	--
Hisse Senedi İhraçPrimleri	--
Yedek Akçeler	--
Net Dönem Kârı ile GeçmişYıllar Kârı	--
Net Dönem Zararı ile GeçmişYıllar Zararı	(263)
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri	--
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	--
KonsolidasyonŞerefiyesi(Net) (-)	--
KATKISERMAYE	--
SERMAYE	5,237
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER	--
NET KULLANILABİLİRÖZKAYNAK	5,237

Ana Ortaklık Banka’nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi yoktur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

8.1 Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklık bulunmamaktadır.

8.2 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	5,445	5,445
Dönem İçi Hareketler
Alışlar ve Sermaye Artırımları	--	--
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen,	--	--
Cari Yıl Payından Alınan Kar	--	--
Satışlar/Tasfiyeler	--	--
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim	--	--
Piyasa Değeri ile Defter Değeri Arasındaki Fark	--	--
Yurt dışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı	--	--
Değer Artışı/Azalışı Karşılığı	--	--
Dönem Sonu Değeri	5,445	5,445
Sermaye Taahhütleri	--	--
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	99	99

Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Fibabanka A.Ş.’nin %99 oranında iştirak etmesiyle 26 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur.

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Maliyet Değeri İle Değerleme	5,445	5,445
RayiçDeğer İle Değerleme	--	--

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	--	--
SigortaŞirketleri	--	--
Faktoring Şirketleri	--	--
Leasing Şirketleri	--	--
FinansmanŞirketleri	--	--
Diğer Bağlı Ortaklıklar	5,445	5,445

Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar

Bulunmamaktadır.

Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Yoktur.

Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Yoktur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

11.1 Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin pozitif farklar tablosu

Bulunmamaktadır.

12. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler

15.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yanstılan ertelenmiş vergi varlığı

30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, 658 TL tutarındaki ertelenmiş vergi varlığı, indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda hesaplanmıştır (31 Aralık 2015: 1,713 TL ertelenmiş vergi varlığı).

Ertelenmiş vergi Grup’un bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi aktifi ile ertelenmiş vergi pasifi kalemlerinden oluşmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve ertelenmiş vergi pasifi netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.

		Cari Dönem
	Ertelenmiş Vergi	Ertelenmiş Vergi Aktifi /
	Matrahı	(Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	(15,586)	(3,117)
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gideri	4,750	950
Kıdem Tazminatı ve Kullanılmamış İzin Karşılığı	9,982	1,997
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(3,092)	(618)
Devreden Mali Zarar	256	50
Diğer	6,981	1,396
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)	3,291	658
		Önceki Dönem
	Ertelenmiş Vergi	Ertelenmiş Vergi Aktifi /
	Matrahı	(Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	(1,566)	(313)
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gideri	1,544	309
Kıdem Tazminatı ve Kullanılmamış İzin Karşılığı	9,011	1,802
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(3,945)	(789)
Devreden Mali Zarar	231	46
Diğer	3,289	658
Ertelenmiş Vergi Aktifi/ (Pasifi)	8,564	1,713

Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi varlığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak– 30 Haziran 2016	1 Ocak– 31 Aralık 2015
Ertelenmiş Vergi Varlığı, 1 Ocak	1,713	2,236
Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri)	1,847	(930)
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi		406
Diğer	(2,902)	1
Ertelenmiş Vergi Aktifi/ (Pasifi), Dönem Sonu Bakiye	658	1,713

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

15.2 Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnalar

Yoktur.

15.3 Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı

Yoktur.

16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Grup’un 2,567 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 3,299 TL).

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.

17.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler

30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, peşin ödenen giderlerin toplamı 24,041 TL (31 Aralık 2015: 20,431 TL) tutarındadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Mevduata ilişkin bilgiler

1.1 Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

Cari dönem

Vadesiz
7 Gün
İhbarlı
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6 Ay-1 Yıl

1 Yıl ve
Üstü
Birikimli
Mevduat
Toplam

Tasarruf Mevduatı
46,790
--
221,510
1,793,759
414,080
248,892
Döviz Tevdiat Hesabı
230,069
--
112,740
2,043,269
276,158
111,120
Yurt içinde Yer. K.
190,119
--
109,602
2,033,164
272,287
65,198
Yurt dışında Yer.K.
39,950
--
3,138
10,105
3,871
45,922
Resmi Kur. Mevduatı
17,634
----
--
--
--
Tic. Kur. Mevduatı
191,580
--
111,480
939,228
294,043
146,217
Diğ. Kur. Mevduatı
989
--1,916
50,311
33,487
22,791
Kıymetli Maden DH
1,287
--
--
--
--
--
Bankalararası
Mevduat
15,722
--
286,846
57,992
--
--
TC Merkez B.
--
--
--
-- --
--
Yurt içi Bankalar
127
--
238,147
50,207
--
--
Yurt dışı Bankalar
15,385
--
48,699
7,785 -- --
Katılım Bankaları
210
--
--
--
--
--
Diğer
--
-- --
--
--
--

61,982
--
2,787,013

72,458
--
2,845,814

7,357
--
2,677,727

65,101
--
168,087

--
--
17,634

122,606
--
1,805,154

14
--
109,508

--
--
1,287

--
--
360,560

--
--
--

--
--
288,481
-- --
71,869

--
--
210

--
--
--

Toplam
504,071
--
734,492
4,884,559 1,017,768
529,020

257,060
--
7,926,970

Önceki dönem

		7 Gün		1 Aya				1 Yıl ve	Birikimli
	Vadesiz	İhbarlı		Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	35,261		--	29,662	1,631,960	452,723	142,111	33,226	--	2,324,943
Döviz Tevdiat Hesabı	172,830		--	206,294	2,218,714	352,970	60,170	102,487	--	3,113,465
Yurt içinde Yer. K.	161,943		--	135,604	2,203,890	349,319	16,729	7,308	--	2,874,793
Yurt dışında Yer.K.	10,887		--	70,690	14,824	3,651	43,441	95,179	--	238,672
Resmi Kur. Mevduatı	370		--	--	--	4	--	--	--	374
Tic. Kur. Mevduatı	200,180		--	91,396	711,597	180,875	133,605	92,922	--	1,410,575
Diğ, Kur. Mevduatı	1,142		--	651	59,352	12,440	16,239	14	--	89,838
Kıymetli Maden DH	4,845		--	--	--	--	--	--	--	4,845
Bankalararası
Mevduat	16,649		--	409,901	85,134	--	--	--	--	511,684
TC Merkez B.	--		--	--	--	--	--	--	--	--
Yurt içi Bankalar	13		--	343,646	--	--	--	--	--	343,659
Yurt dışı Bankalar	16,628		--	66,255	85,134	--	--	--	--	168,017
Katılım Bankaları	8		--	--	--	--	--	--	--	8
Diğer	--		--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	431,277		--	737,904	4,706,757	999,012	352,125	228,649	--	7,455,724

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1.2 Mevduat bankaları için sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

*ilişkin bilgiler*
	Sigorta Sigorta Kapsamında Bulunan Limitini Aşan
	Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 827,047 662,868 1,954,330 1,647,273 178,095 153,380 1,765,158 1,611,494 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H. Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Toplam	1,005,142 816,248 3,719,488 3,258,767

1.3 Banka’nın merkezi yurt dışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir.

1.4 Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı

*Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı*
	Cari Dönem	Önceki Dönem
- Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	--	--
- Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	39,363	26,184
- Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve
Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına
Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	6,336	3,009
- 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan
Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer
Hesaplar	--	--
- Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere
Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat	--	--

2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

2.1 Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu

	Cari	Dönem	Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	10,982	--	16,949	--
Swap İşlemleri	73,776	--	23,708	--
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	66,646	1,293	40,235	2,716
Diğer	--	--	--	--
Toplam	151,404	1,293	80,892	2,716

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

	Cari	Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	--	--	--	--
Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan	15,615	51,102	15,919	23,672
Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	--	1,277,179	--	984,855
Toplam	15,615	1,328,281	15,919	1,008,527

3.2 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

	Cari	Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	15,615	127,260	15,919	245,191
Orta ve Uzun Vadeli	--	1,201,021	--	763,336
Toplam	15,615	1,328,281	15,919	1,008,527

3.3 Grup’un yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Grup, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında fonlamayı mevduat, banka borçlanmaları, kullanılan krediler ve tahvil/bono ihracı ile sağlamaktadır.

4. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler

		TP		YP
	Kısa	Orta ve Uzun	Kısa	Orta ve Uzun
	Vadeli	Vadeli	Vadeli	Vadeli
Nominal	843,570	--	--	--
Maliyet	843,570	--	--	--
Defter Değeri	826,745	--	--	--

5. Muhtelif borçlar ve diğer yabancı kaynaklar

6. Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında Banka’ya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar

6.1 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

6.2 Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar


	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	100	93	110	100
1-4 Yıl Arası	27	27	73	71
4 Yıldan Fazla	--	--	--	--
Toplam	127	120	183	171

6.3 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar

Grup, Genel Müdürlük ve bazı şubeleri için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır, Kira ödemesinin peşin yapıldığı durumlarda, ödenen tutar “Diğer Aktifler” hesabında peşin ödenmiş giderlerde muhasebeleştirilmekte, takip eden aylarda kira giderleri kar zarar hesaplarında giderleştirilmektedir.

Faaliyet kiralama işlemlerinde sözleşme değişikliklerinin Grup’a getirdiği yeni yükümlülükler bulunmamaktadır, Grup’un faaliyet kiralaması sözleşmelerinden doğan yükümlülüğü bulunmamaktadır.

6.4 Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar

Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır.

7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara	ilişkin bilgiler
	Cari Dönem			Önceki Dönem
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar	TP	YP		TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı	9,271		--	--		--
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	--		--	--		--
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı	--		--	--		--
Toplam	9,271		--	--		--

30 Haziran 2016 itibarıyla, riskten korunma aracı olarak belirlenen türev finansal araçların sözleşme tutarları ve bilançoda taşınan net gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:

		Cari Dönem		Önceki Dönem	Önceki Dönem	Önceki Dönem
	Sözleşme Tutarı	Aktif	Pasif	Sözleşme Tutarı	Aktif	Pasif
Çapraz Para Swap İşlemleri	125,746	--	9,271	--	--	--
-TL	125,746	--	9,271	--	--	--
Toplam	125,746	--	9,271	--	--	--

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler (devamı)

Cari Dönem	Finansal Riskten Korunma Konusu Kalem	Maruz Kalınan Risk	Korunan Varlığın Gerçeğe Uygun Değer Farkı	Korunma Aracının Net Gerçeğe Uygun Değeri	Korunma Aracının Net Gerçeğe Uygun Değeri	Gelir Tablosu Etkisi (Türev Finansal İşlemlerden K/Z)
Finansal Riskten korunma aracı
				Aktif	Pasif
Çapraz Para Swapİşlemleri	Sabit Faizli TL Konut Kredileri	Faiz Riski	(4,769)	4,383	--	(386)

8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

8.1 Genel karşılıklara ilişkin bilgiler

		Cari Dönem	Önceki Dönem
I, Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar		86,600	72,444
-	Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar	1	2
II, Grup	Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar	22,461	14,573
-	Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar	13,037	9,552
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar		6,358	4,086
Diğer		--	--
Toplam		115,419	91,103

8.2 Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları

30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı 3,267 TL olup, söz konusu tutar finansal tablolarda aktif kalemler içinde dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netleştirilmiştir (31 Aralık 2015: 134 TL).

8.3 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları

30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 1,273 TL’dir (31 Aralık 2015: 1,271 TL).

8.4 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

8.4.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

8.4.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

8.4.3 Çalışan hakları karşılığı

Grup’un 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla 20,809 TL tutarındaki çalışan hakları karşılığı (31 Aralık 2015: 13,862 TL) 6,946 TL kıdem tazminatı karşılığı (31 Aralık 2015: 6,038 TL), 3,798 TL izin karşılığı (31 Aralık 2015: 2,974 TL) ve 10,065 TL ikramiye karşılığından (31 Aralık 2015: 4,850 TL) oluşmaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

9.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

9.1.1 Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Grup’un 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla cari vergi borcu 28,605 TL (31 Aralık 2015: 35,949 TL’dir). Grup’un 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi yükümlülüğü 20,577 TL olup 15,129 TL peşin ödenmiş vergiler ile netleştirildiğinde kurumlar vergisine ilişkin borcu 5,448 TL’dir (31 Aralık 2015: Kurumlar vergisi yükümlülüğü 25,598 TL olup 10,441 TL peşin ödenmiş vergiler ile netleştirildiğinde kurumlar vergisine ilişkin borcu 15,157 TL’dir).

9.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	5,448	15,157
Menkul Sermaye İradı Vergisi	8,610	8,310
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	496	357
BSMV	8,911	7,202
Kambiyo Muameleleri Vergisi	--	--
Ödenecek Katma Değer Vergisi	73	228
Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi	2,115	2,074
Diğer	193	463
Toplam	25,846	33,791

9.1.3 Primlere ilişkin bilgiler

*Primlere ilişkin bilgiler*
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	1,168	915
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	1,348	1,051
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	--	--
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	--	--
İşsizlik Sigortası-Personel	81	63
İşsizlik Sigortası–İşveren	162	129
Diğer	--	--
Toplam	2,759	2,158

9.2 Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un ertelenmiş vergi varlığı ile netleştirildikten sonra ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır. (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

10. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

11. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler

			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Yurt içi Bankalardan	--	--	--	--
Yurt içi Diğer Kuruluşlardan	--	296,543	--	--
Yurt dışı Bankalardan	--	29,827	--	95,217
Yurt dışı Diğer Kuruluşlardan	--	--	--	116,696
Toplam	--	326,370	--	211,913

Banka, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından Özkaynak Yönetmeliği’nde yapılan değişiklik sonucunda Yönetmelikte belirtilen şartları taşımayan sermaye benzeri kredilerin yerine katkı sermaye hesabında dikkate alınacak özelliklere haiz olarak, yurt dışında 100,000,000 ABD Doları tutarında sermaye benzeri tahvil ihracını Mart 2016 itibarıyla gerçekleştirmiştir.

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

12.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi

*Ödenmiş sermayenin gösterimi*
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Karşılığı	847,515	847,515
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	--	--

12.2 Ödenmiş sermaye tutarı, Banka’da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

12.3 diğer bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.4 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır.
12.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermayenin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

12.6 Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Bulunmamaktadır.
12.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Banka’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

12.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları

Primli olarak ihraç edilen hisse adedi ile prim tutarı aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Sayısı (Bin)	16,865,550	16,865,550
İmtiyazlı Hisse Senedi	--	--
Hisse Senedi İhraç Primi	73,379	73,379
Hisse Senedi İptal Karı	--	--
Diğer Sermaye Araçları	--	--

12.9 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP		TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)	--		--	--	--
Menkul Değerler Değerleme Farkları	(1,220)		3,102	(3,920)	(5,807)
Kur Farkı	--		--	--	--
Toplam	(1,220)		3,102	(3,920)	(5,807)

12.10 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır.

12.11 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri Bulunmamaktadır.

12.12 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler

*Yasal yedeklere ilişkin bilgiler*
	Cari Dönem	Önceki Dönem
I.Tertip Kanuni Yedek Akçe	7,790	3,711
II.Tertip Kanuni Yedek Akçe	--	--
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler	--	--
*Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler*
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe	120,579	43,075
Dağıtılmamış Karlar	--	--
Birikmiş Zararlar	--	--
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı	--	--

12.13 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler

13. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar

Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Bakiye	52	53
Bağlı Ortaklıkların Net Kârlarındaki Azınlık Payları	--	(1)
Önceki Dönem Temettü Ödemesi	--	--
Satış Nedeniyle Azınlık Paylarında Artma/(Azalma)	--	--
Diğer	--	--
Dönem Sonu Bakiye	52	52

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Konsolide nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	705,410	356,230
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri	79,917	47,363
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizm. İlişkin Prom. Uyg. Taah.	2	1
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri	122,679	110,140
İhracat Taahhütleri	3,552	3,553
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri	159,076	145,123
Diğer Cayılamaz Taahhütler	3,026	3,105
Toplam	1,073,662	665,515

1.2 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

1.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
TP Teminat Mektupları	423,588	379,738
YP Teminat Mektupları	210,711	175,756
Akreditifler	361,283	383,272
Aval ve Kabul Kredileri	81,375	106,866
Toplam	1,076,957	1,045,632

1.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Geçici Teminat Mektupları	46,974	32,418
Kesin Teminat Mektupları	461,659	431,355
Avans Teminat Mektupları	94,963	57,415
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları	15,874	12,023
Diğer Teminat Mektupları	14,829	22,283
Toplam	634,299	555,494

2. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	11,065	18,508
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	571	2,908
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	10,494	15,600
Diğer Gayrinakdi Krediler	1,065,892	1,027,124
Toplam	1,076,957	1,045,632

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

3. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

4. I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

6. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Grup çeşitli kişi ve kurumlar tarafından aleyhinde açılan, gerçekleşme olasılığı yüksek ve nakit çıkışı gerektirebilecek davaları için bilanço tarihi itibarıyla 1,605 TL (31 Aralık 2015: 1,316 TL) tutarında karşılık ayırmıştır.

8. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Grup, müşterilerinin yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Faiz gelirleri

**1.1 Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler (*)**

*Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler*	**()***
	Cari	Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kredilerden Alınan Faizler	484,797	89,590	309,206	67,745
Kısa Vadeli Kredilerden	307,724	12,411	186,273	12,775
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	177,073	77,179	122,933	54,970
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	2,358	--	575	227
Kaynak Kul,Destekleme Fonundan Alınan Primler	--	--	--	--
Toplam	487,155	89,590	309,781	67,972

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir,

1.2 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
T,C, Merkez Bankasından	--	2	--	--
Yurt içi Bankalardan	2,933	164	7,670	139
Yurt dışı Bankalardan	--	67	--	5
Yurt dışı Merkez veŞubelerden	--	--	--	--
Toplam	2,933	233	7,670	144

1.3 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

	Cari	Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan	578	87	445	105
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklardan	--	--	--	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan	3,527	9,487	2,066	9,399
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan	--	--	--	--
Toplam	4,105	9,574	2,511	9,504

1.4 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Faiz giderleri

**2.1 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler(*)**

	Cari	Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	484	11,984	733	9,585
TC Merkez Bankasına	-- -	--	--	--
Yurt içi Bankalara	484	1,184	733	332
Yurt dışı Bankalara	--	10,800	--	9,253
Yurt dışı Merkez ve Şubelere	--	--	--	--
Diğer Kuruluşlara	--	14,558	--	11,573
Toplam	484	26,542	733	21,158

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

2.2 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

2.3 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	37,206	--	25,756	--

2.4 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

				Vadeli Mevduat	Vadeli Mevduat
Hesap Adı	Vadesiz	1 Aya	3 Aya	6 Aya	1 Yıla	1 Yıldan	Birikimli	Toplam
	Mevduat	Kadar	Kadar	Kadar	Kadar	Uzun	Mevduat
*Türk Parası*
Bankalararası Mevduat	--	2,027	--	--	--	--	--	2,027
Tasarruf Mevduatı	4	9,592	100,554	29,921	11,900	2,846	--	154,817
Resmi Mevduat	--	--	--	--	--	--	--	--
Ticari Mevduat	--	10,234	49,681	13,069	10,919	6,700	--	90,603
Diğer Mevduat	--	48	3,456	1,440	1,398	--	--	6,342
7 Gün İhbarlı Mevduat	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	4	21,901	153,691	44,430	24,217	9,546	--	253,789
*Yabancı Para*
DTH	--	1,010	29,208	3,762	1,085	1,410	--	36,475
Bankalararası Mevduat	--	514	--	--	--	--	--	514
7 Gün İhbarlı Mevduat	--	--	--	--	--	--	--	--
Kıymetli Maden Depo	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	--	1,524	29,208	3,762	1,085	1,410	--	36,989
Genel Toplam	4	23,425	182,899	48,192	25,302	10,956	--	290,778

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

4. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar	728,600	362,625
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	3,834	168
Türev Finansal İşlemlerden	470,296	66,713
Kambiyo İşlemlerinden Kar	254,470	295,744
Zarar (-)	710,237	377,967
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	141	602
Türev Finansal İşlemlerden	458,372	83,172
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	251,724	294,193
Net Ticari Kar/(Zarar)	18,363	(15,342)

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet gelirleri genelde; karşılık iptalleri, aktiflerin satışından elde edilen gelirler, çek-senet komisyonları ile masraf karşılığı vb. tahsil edilen komisyonlardan oluşmaktadır.

2016 yılı Haziran ayında Visa Inc. tarafından Visa Europe Ltd. satın alması tamamlanmıştır. Satın alma kapsamında Banka, sahip olduğu hisse senedini Visa Inc.’e 674,027.71 Euro nakit ve 244 adet “C Tipi Visa Inc. Hisse Senedi” karşılığında satmıştır. Hisse senedinin satışından elde edilen gelir olan 2,346 TL “Diğer Faaliyet Gelirleri”nde muhasebeleştirilmiştir.

2016 yılı Haziran ayında 54,007 TL tutarındaki kredi varlık yönetim şirketine satılarak aktiften silinmiştir, bu satıştan elde edilen 1,950 TL tutarındaki gelir “Diğer Faaliyet Gelirleri”nde muhasebeleştirilmiştir.

6. Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar	54,390	30,496
III.Grup Kredi ve Alacaklardan	4,454	579
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan	9,433	1,574
V.Grup Kredi ve Alacaklardan	40,503	28,343
Genel Karşılık Giderleri	24,317	8,532
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri	--	--
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul D.	--	--
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	--	--
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değ. Düşüş Giderleri	--	--
İştirakler	--	--
Bağlı Ortaklıklar	--	--
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	--	--
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--
Diğer	--	--
Toplam	78,707	39,028

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Personel Giderleri	71,451	61,384
Kıdem Tazminatı Karşılığı	908	500
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	--	--
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	5,901	5,381
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	1,995	1,902
Özkaynak Yöntemi Uygl, Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri	27	28
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıklar Değer Düşüş Giderleri	--	--
Diğer İşletme Giderleri	36,243	27,266
Faaliyet Kiralama Giderleri	14,205	14,724
Bakım ve Onarım Giderleri	742	402
Reklam ve İlan Giderleri	5,185	730
Diğer Giderler	16,111	11,410
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	--	--
Diğer	30,060	19,841
Toplam	146,585	116,302

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

9.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

Grup, 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren dönemde kayıtlarına 1,847 TL ertelenmiş vergi geliri ile 20,324 TL cari vergi gideri yansıtmıştır (1 Ocak - 30 Haziran 2015: 1,559 TL ertelenmiş vergi gideri, 9,268 TL cari vergi gideri).

9,268 TL cari vergi gideri).
	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem
Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri)	1,847	(1,559)
ErtelenmişVergi Aktifi İçin Ayrılan Karşılık	--	--
Ertelenmiş Vergi Karşılığı	1,847	(1,559)

9.2 Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi gideri

	Cari	Önceki
Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert, Vergi Geliri/ Gideri	Dönem	Dönem
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+)	4,092	1,275
İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(-)	(960)	(252)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-)	(3,276)	(3,461)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(+)	1,991	879
Mali Zararların Oluşmasından (+)	--	--
Mali Zararların Kapanmasından (-)	--	--
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+)	--	--
Vergi İndirim ve İstisnalarının Kapanmasından(-)	--	--
Toplam	1,847	(1,559)
Karşılık	--	--
Net Ertelenmiş Vergi Gelir/ (Gideri)	1,847	(1,559)

9.3 Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi gideri

	Cari	Önceki
Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri	Dönem	Dönem
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) / Kapanmasından (-)	3,132	1,023
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-) / Kapanmasından (+)	(1,285)	(2,582)
Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)	--	--
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından(+)/ Kapanmasından(-)	--	--
Toplam	1,847	(1,559)
Karşılık	--	--
Net Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri)	1,847	(1,559)

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar

11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Grup’un cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir, Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir.

11.2 Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kâr/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
11.3 Azınlığın cari dönem konsolide karından aldığı pay bulunmamaktadır (2015: (1) TL’dir).

12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Gelir Tablosundaki “Alınan Ücret ve Komisyonlar” altında yer alan “Diğer” kalemi; havale, sigorta, yatırım fonu, kredi kartı komisyonları, hesap işletim ücreti vb komisyonlardan oluşmaktadır.

Gelir Tablosundaki “Verilen Ücret ve Komisyonlar” altında yer alan “Diğer” kalemi ağırlıklı olarak; kullanılan kredilerle ilgili olarak ödenen komisyonlar ile muhabir bankalara ödenen komisyonlar ve menkul kıymet ihraç komisyonlarından oluşmaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

V. Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

1. Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

1.1 Cari Dönem

Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu *	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi G,Nakdi Nakdi G,Nakdi Nakdi G,Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar ** Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	-- -- -- 20 5,720 17,242 -- -- -- 22 1,275 45,617 -- -- -- -- 80 178

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

Önceki Dönem

*Önceki Dönem*
Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu *	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi G,Nakdi Nakdi G,Nakdi Nakdi G,Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar ** Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	-- -- -- 20 770 15,000 -- -- -- 20 5,720 17,242 -- -- -- 4 41 28

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir,

1.2 Grup’un dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Grup’un Dahil Olduğu Risk *Grubu ()**	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
Mevduat Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Mevduat Faiz Gideri	-- -- 89,173 31,138 496,533 161,257 -- -- 98,131 89,173 427,670 496,533 -- -- 4,547 1,840 16,928 6,712

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

1.3 Grup’un dahil olduğu risk grubundan sağladığı fonlara ilişkin bilgiler

30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Grup risk grubuna dahil olan diğer gerçek ve tüzel kişilerinden temin ettiği fonların bakiyesi 443,737 TL olup bu fonların 147,192 TL tutarındaki kısmı IFC ve EBRD’den kredi olarak, 296,545 TL tutarındaki kısmı ise sermaye benzeri tahvil ihracı yoluyla Fiba Holding A.Ş.’den sağlanmıştır (31 Aralık 2015: 243,536 TL olup fonların 219,450 TL tutarındaki kısmı IFC ve EBRD’den sağlanmıştır).

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1.4 Grup’un dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

*sözleşmelere ilişkin bilgiler*
Grup’un Dahil Olduğu Risk *Grubu ()**	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) Riskten Korunma Amaçlı İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar)	-- -- -- -- 344,668 76,728 -- -- -- -- 497,299 344,668 -- -- -- -- (5,517) 347 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

2. Grup’un dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

2.1 Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın Grup’un dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Grup’un kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Bankalar Kanunu’nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, dahil olduğu risk grubu ile ilişkilerde normal banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır, Banka’nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.

2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla risk grubu kuruluşlarına kullandırılan kredi ve diğer alacakların toplam kredilere oranı %0.01 (31 Aralık 2015: % 0.07), risk grubu kuruluşlarından temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %6.63’tür (31 Aralık 2015: % 7.86). Banka’nın risk grubuna dahil olan gerçek ve tüzel kişilerinden temin ettiği kredilerin bakiyesinin, temin edilen toplam krediye oranı %26.6'dır. %26.6’nın dağılımı %17.8 Fiba Grup, %8.8 IFC ve EBRD şeklindedir (31 Aralık 2015: % 17.7).

Cari dönemde Grup’un kilit yöneticilerine sağlanan maaş, ikramiye v.b. faydaların tutarı 5,513 TL’dir (1 Ocak – 30 Haziran 2015: 4,732 TL).

2.3 Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak

Bulunmamaktadır.

2.4
Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler

Bulunmamaktadır.

2.5 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Ana Ortaklık Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

1. Ana Ortaklık Banka’nın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin olarak bilgiler

	Sayı	Çalışan Sayısı	Bulunduğu Ülke 1- 2- 3-	Bulunduğu Ülke 1- 2- 3-	Bulunduğu Ülke 1- 2- 3-
Yurt içi şube	70	1,453
			Bulunduğu Ülke
Yurt dışı temsilcilikler			1-
			2-
			3-
				Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Yurt dışı şube			1-
			2-
			3-
Kıyı Bnk Blg. Şubeler			1-
			2-
			3-

Konsolidasyona tabi yurt içi mali bağlı ortaklıklar

	Çalışan Sayısı	Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Fiba PortföyYönetimi A.Ş.	6	5,425	5,500

VII. Bilanço sonrası hususlar

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

ANA ORTAKLIK BANKA’NIN FAALİYETİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR

Bulunmamaktadır.

SINIRLI DENETİM DENETİM RAPORU

I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Banka’nın kamuya açıklanan konsolide finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM

Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu

1. Fibabanka A.Ş.’nin Kısa Tarihçesi ve Ortaklık Yapısı

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış işlemi BDDK’nın 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır. 4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Sitebank A.Ş. olan unvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan unvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka’nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka’nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.’ye satışı tamamlanmıştır. 25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Millennium Bank A.Ş. olan unvanı Fibabanka A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

Sermaye artışları sonrası Credit Europe Bank N.V.’ye ait olan %97.6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.’ya ait olan %2.4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.Ş. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Banka’nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir.

2013 yılı içinde, 17,415 TL enflasyon düzeltme farkından, 9,502 TL gayrimenkul satış karından ve 96,432 TL Fiba Holding A.Ş.'den nakit olarak karşılanmak üzere toplam 123,350 TL tutarında sermaye artışı yapılmış, Banka’nın toplam ödenmiş sermayesi 550,000 TL’ye yükselmiştir. 31 Mart 2015 tarihinde 550,000 TL olan sermayenin 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile 127,045 TL’lik kısmının Fiba Holding A.Ş.'den temin edilmiş olan ve ikincil sermaye benzeri borç olarak katkı sermaye hesabında dikkate alınan kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi suretiyle ve 1,815 TL'lik kısmı da nakden ve defaten olmak suretiyle diğer hissedarlardan tahsil edilmesi suretiyle artırılarak 678,860 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiş, sermaye artışına ilişkin yasal prosedür 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanmıştır.

23 Ekim 2015 tarihinde Banka ile International Finance Corporation ("Uluslararası Finans Kurumu") ("IFC") ve European Bank for Reconstruction and Development ("Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası") ("EBRD") arasında imzalanan sermaye iştirak sözleşmesi (‘Subscription Agreement’) uyarınca IFC ve EBRD ayrı ayrı emisyon primi dahil 121,017 TL bedelle olmak üzere (bu bedelin 84,328 TL’lik kısmı sermaye payı, 36,689 TL’lik kısmı emisyon primi olmak suretiyle) toplam 242,034 TL olarak Banka’ya sermaye artırımı yolu ile iştirak etmişlerdir.

2016 yılı Haziran ayında ise TurkFinance B.V.'nin (The Abraaj Group) sermaye artırımı yolu ile Banka’ya %9.95 oranında hissedar olmasına yönelik sermaye iştirak sözleşmesi imzalanmıştır.

30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Banka’nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 847,515 TL’dir.

30 Haziran 2016 Tarihi İtibarıyla Sermaye Yapısı:

Ticaret Unvanı	Sermaye Miktarı (Tam TL)	Pay Oranı (%)
Fiba HoldingA.Ş	670,055,489.25	%79.06
International Finance Corporation	84,327,750.28	%9.95
European Bank for Reconstruction and Development	84,327,750.28	%9.95
Diğer	8,804,088.39	%1.04
TOPLAM	847,515,078.20	%100.00

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Kanuni Denetçiler, Genel Müdür ve Yardımcıları, Denetim Komitesi Üyeleri ile İç Sistemler Kapsamındaki Birimlerin Yöneticileri

Yöneticileri
İsim	Görevi	Sorumluluk Alanı	Göreve Atanma Tarihi	Öğrenim Durumu	Mesleki Deneyim
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Yönetim Kurulu Başkanı		27.12.2010	Yüksek Lisans	41 yıl
Fevzi Bozer	Yönetim Kurulu Başkan Vekili		27.12.2010	Yüksek Lisans	33 yıl
İsmet Kaya Erdem	Yönetim Kurulu Üyesi		11.02.2013	Lisans	65 yıl
Mehmet Güleşci	Yönetim Kurulu Üyesi		27.12.2010	Yüksek Lisans	32 yıl
Mevlüt Hamdi Aydın	Yönetim Kurulu Üyesi		24.01.2013	Lisans	33 yıl
Memduh Aslan Akçay	Yönetim Kurulu Üyesi		13.04.2016	Yüksek Lisans	25 yıl
Bekir Dildar	Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür		27.12.2010	Lisans	28 yıl
Elif Alsev Utku Özbey	Genel Müdür Yardımcısı	Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	07.01.2011	Yüksek Lisans	21 yıl
		Bilgi Teknolojileri,
Adem Aykın	Genel Müdür Yardımcısı	Organizasyon ve	01.07.2011	Lisans	27 yıl
		Proje Yönetimi
Esra Osmanağaoğlu	Genel Müdür Yardımcısı	Bankacılık Operasyonları	29.02.2012	Lisans	28 yıl
Emre Ergun	Genel Müdür Yardımcısı	Perakende Bankacılık	02.05.2013	Yüksek Lisans	18 yıl
		Finansal Kurumlar
Ahu Dolu	Genel Müdür Yardımcısı	ve Proje	01.12.2015	Lisans	18 yıl
		Finansmanı
Turgay Hasdiker	Genel Müdür Yardımcısı	Kurumsal ve Ticari Krediler	01.12.2015	Lisans	24 yıl
Kerim Lokman Kuriş	Genel Müdür Yardımcısı	Kurumsal ve Ticari Bankacılık	01.12.2015	Lisans	17 yıl
Cengiz Sinanoğlu	Koordinatör	Perakende Krediler	07.02.2013	Yüksek Lisans	21 yıl
Ömer Rıfat Gencal	Koordinatör	Hazine	02.02.2015	Lisans	24 yıl
Gerçek Önal	Koordinatör	Hukuk Müşavirliği	01.02.2016	Yüksek Lisans	15 yıl
Ahmet Cemil Borucu	Bölüm Yöneticisi	Teftiş Kurulu	07.02.2011	Yüksek Lisans	18 yıl
Ayşe Tulgar	Bölüm Yöneticisi	Risk Yönetimi	15.03.2011	Lisans	17 yıl
Serdal Yıldırım	Bölüm Yöneticisi	Mevzuat ve Uyum	06.04.2011	Yüksek Lisans	19 yıl
Erman Eltut	Bölüm Yöneticisi	İç Kontrol	06.02.2012	Lisans	15 yıl

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

3. Döneme Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Konsolide Olmayan Özet Finansal Bilgiler

30/06/16 31/12/15 Nakit Değerler ve Merkez Bankası 1,646,527 1,474,109 Gerçeğe Uygun Değ. Farkı K/Z'a Yansıtılan Fv (Net) 212,998 114,531 Bankalar 94,257 69,744 Para Piyasalarından Alacaklar -- -- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net) 511,675 613,771 Krediler (Net) 9,989,672 8,614,777 Toplam Aktifler 12,815,846 11,191,373 Mevduat 7,931,260 7,460,485 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar 152,697 83,608 Alınan Krediler 1,343,896 1,024,446 Para Piyasalarına Borçlar 427,270 504,822 İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) 826,745 503,741 Sermaye Benzeri Krediler 326,370 211,913 Özkaynaklar 1,097,588 1,037,100 Toplam Pasifler 12,815,846 11,191,373	Artış/ Azalış %	Artış/
	%12 %86 %35 %100 (%17) %16 %15 %6 %83 %31 (%15) %64 %54 %6 %15

Konsolide Özet Finansal Bilgiler

30/06/16 31/12/15 Nakit Değerler ve Merkez Bankası 1,646,527 1,474,109 Gerçeğe Uygun Değ. Farkı K/Z'a Yansıtılan Fv (Net) 213,399 114,531 Bankalar 94,561 70,046 Para Piyasalarından Alacaklar -- -- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net) 511,675 613,771 Krediler (Net) 9,989,672 8,614,777 Toplam Aktifler 12,811,536 11,186,584 Mevduat 7,926,970 7,455,724 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar 152,697 83,608 Alınan Krediler 1,343,896 1,024,446 Para Piyasalarına Borçlar 427,270 504,822 İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) 826,745 503,741 Sermaye Benzeri Krediler 326,370 211,913 Özkaynaklar 1,097,379 1,036,913 Toplam Pasifler 12,811,536 11,186,584	Artış/ Azalış %	Artış/
	%12 %86 %35 %100 (%17) %16 %15 %6 %83 %31 (%15) %64 %54 %6 %15

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3. Döneme Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler (devamı)

Konsolide Olmayan Özet Gelir Tablosu	Konsolide Olmayan Özet Gelir Tablosu
Net Faiz Geliri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Ticari Kâr / Zarar (Net) Diğer Faaliyet Gelirleri Faaliyet Gelirleri Toplamı Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (-) Diğer Faaliyet Giderleri (-) Net Faaliyet Kârı/Zararı Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi K/Z Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı Net Dönem Kârı/Zararı	01/01/2016- 30/06/2016 236,033 15,274 18,357 22,220 291,884 78,707 145,816 67,361 67,361 (18,482) 48,879	01/01/2015- 30/06/2015 185,024 15,275 (15,342) 17,784 202,741 39,028 115,614 48,099 48,099 (10,827) 37,272	Artış/ Azalış
			% %28 (%0) %220 %25 % 44 %102 %26 % 40 % 40 %71 % 31

Konsolide Özet Gelir Tablosu

Net Faiz Geliri Net Ücret ve Komisyon Gelirleri Ticari Kâr / Zarar (Net) Diğer Faaliyet Gelirleri Faaliyet Gelirleri Toplamı Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (-) Diğer Faaliyet Giderleri (-) Net Faaliyet Kârı/Zararı Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi K/Z Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı Net Dönem Kârı/Zararı	01/01/2016- 30/06/2016 236,343 15,786 18,363 22,134 292,626 78,707 146,585 67,334 67,334 (18,477) 48,857	01/01/2015- 30/06/2015 185,295 15,764 (15,342) 17,711 203,428 39,028 116,302 48,098 48,098 (10,827) 37,271	Artış/ Azalış
			% %28 %0 %220 %25 % 44 %102 %26 % 40 % 40 %71 % 31

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

4. Yönetim Kurulu Başkanı’nın ve Genel Müdür’ün Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin Değerlendirmesi

Fibabanka 2016 yılının ilk yarısı itibarıyla, kredi hacmini 2015 yılı aynı dönemine göre %46, 2015 yıl sonuna göre ise %16 arttırmış ve 10.0 milyar TL kredi büyüklüğüne ulaşmıştır. Büyüme, özellikle kobi ve ticari kredilerde sağlanmış, kobi ve ticari kredi portföyü yıl sonuna göre %16 oranında bir artış ile 9.3 milyar TL’ye ulaşmıştır. Aynı dönemde, kobi ve ticari kredi portföyünün toplam kredi portföyü içindeki payı yaklaşık %94 olmuştur.

Kredi portföyündeki artışa rağmen, takipteki kredilerin toplam krediler içindeki payı, sektörün oldukça altında, %1.7 seviyesinde gerçekleşmiştir.

Bankamız, büyüyen kredi portföyünü 2016 yılında da ağırlıklı olarak müşteri mevduatı ile fonlamıştır. Bu dönemde müşteri mevduatları toplam pasiflerin %59’unu oluşturmaktadır. 2016 yılında, mevduatın yanısıra kaynak yapısının çeşitlendirilmesi amacıyla mevduata alternatif fonlama kaynakları yaratmak için çalışmalar yapılmış, yılın ilk altı ayında toplam 853.9 milyon TL nominal değerde menkul kıymet ihracı gerçekleştirilmiştir.

2016 yılında Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından Özkaynak Yönetmeliği’nde yapılan değişiklik ile sermaye benzeri kredilerin katkı sermaye olarak dikkate alınabilmesi için yönetmelikte belirtilen yeni şartları taşıması, bu şartları taşımayan kredilerin 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla katkı sermaye olarak dikkate alınmayacağı karara bağlanmıştır. Bu kapsamda 2013 yılında Eco Trade and Development Bank’tan (ETDB) sağlanan 10,000,000 ABD Doları tutarındaki kredi bu şartlara haiz hale getirilmiş, aynı yıl International Finance Corporation'dan ("IFC") temin edilmiş olan 40,000,000 ABD Doları tutarındaki sermaye benzeri kredi IFC ile mutabık kalınarak Mart 2016 itibarıyla katkı sermaye özelliği taşımayan bir krediye dönüştürülmüş, ve yine 2013 yılında The European Bank for Reconstruction and Development'tan ("EBRD") temin edilmiş olan 20,000,000 Avro değerindeki kredi ise EBRD ile mutabık kalınarak Nisan 2016 itibarıyla vadesinden önce kapatılmıştır.

Fibabanka, mevzuatta yapılan bu değişiklik sonrası katkı sermaye hesabında dikkate alınacak özelliklere haiz olarak, yurt dışında 100,000,000 ABD Doları tutarında sermaye benzeri tahvil ihracını Mart 2016 itibarıyla gerçekleştirmiştir.

Bu gelişmeler ışığında, 2016 yılı ilk yarısında kredi hacmi artırılırken, krediler hem vade hem de sektör açısından çeşitlendirilmiş, getirisi daha yüksek bir portföy oluşturulması ve müşteri sayısının artması ile faiz dışı gelirlerinin artırılması hedeflenmiş, bunun yanısıra faaliyet giderleri de dikkatli bir şekilde kontrol altında tutularak Bankamızın sürdürülebilir kâr ile istikrarlı bir şekilde büyümesi sağlanmıştır. Bunun sonucunda Bankamız 2016 yılının ilk yarısında vergi öncesi kârını bir önceki yılın aynı dönemine göre %40 artırarak 67.4 milyon TL kâr elde etmiştir. Vergi sonrası kâr ise 48.9 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Bankamızın 30 Haziran 2016 itibarıyla sermaye yeterlilik rasyosu %13.2’dir.

2015 yılı son çeyreğinde Dünya Bankası Kuruluşu IFC (International Finance Corporation) ve EBRD’nin (The European Bank for Reconstruction and Development) Bankamıza toplamda %19.90 oranında ortak olmaları sonrasında stratejik ortaklığımız uyumlu bir şekilde devam etmekte, bu ortaklık Fibabanka’nın büyüme hedeflerine daha hızlı bir şekilde ulaşmasına katkıda bulunmaktadır.

2016 yılı Haziran ayında ise TurkFinance B.V.'nin (The Abraaj Group) sermaye artırımı yolu ile Bankamıza %9.95 oranında hissedar olmasına yönelik sermaye iştirak sözleşmesi imzalanmıştır. Gerekli yasal izinleri müteakip yeni ortağımızın vereceği katkı, Bankamızın büyümesini daha güçlü bir şekilde devam ettirmek için önemli bir adım olacaktır.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Bankamız, finansal hedeflerinin yanısıra, ilk yarısı itibarıyla yapısal organizasyonel hedeflerini de planları dahilinde gerçekleştirmeye devam etmekte, 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla 70 şube ve 1,453 personeli ile müşterilerimize hizmet sunmaktadır.

Bu vesileyle, hedeflerimize ulaşırken katkısı olan tüm çalışanlarımıza, ortaklarımıza ve değerli müşterilerimize teşekkür ederiz.

Saygılarımızla,

==> picture [339 x 105] intentionally omitted <==

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5. Banka’nın Finansal Durumuna İlişkin Değerlendirme

30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Banka, yurt içinde 70 şubesi ve toplam 1,453 çalışanı ile hizmet vermektedir.

Fibabanka’nın aktif büyüklüğü, 2016 yılının ilk yarısı itibarıyla, bir önceki yıl aynı dönem sonuna göre %40 oranında, geçen yıl sonuna göre ise %15 oranında artarak konsolide bazda 12,811,536 TL, solo bazda ise 12,815,846 TL olarak gerçekleşmiştir.

Konsolide ve konsolide olmayan mali tablolara göre 2015 yılı sonunda 8,614,777 TL olan krediler hacmi %16 artarak 2016 yılı ilk yarısı itibarıyla 9,989,672 TL olarak gerçekleşmiştir. Kredilerin aktif toplamı içindeki payı %78 seviyesindedir.

Kredi ve diğer alacak borçlularının kredi değerlilikleri, düzenli aralıklarla ve ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmektedir. Açılan kredilerde, bankacılık mevzuatında belirlenmiş limitlere uyulmaktadır. Kullandırılan krediler için, riski azaltmaya yönelik teminat alınmaktadır. Konsolide ve konsolide olmayan mali tablolara göre 2016 yılı ilk yarısı itibarıyla, takipteki krediler bakiyesi 175,700 TL olarak gerçekleşmiş; bu kredilerle ilgili 74,689 TL karşılık ayrılmıştır. İlgili döneme ait takibe dönüşüm rasyosu %1.7’dir.

Konsolide olmayan mali tablolara göre, alım satım amaçlı olarak tutulan menkul değerler portföyü 2015 yıl sonu değerlerine kıyasla %210 oranında artarak 63,676 TL, konsolide mali tablolara göre ise %212 artışla 64,077 TL olarak gerçekleşmiştir. Satılmaya hazır menkul kıymetler toplamı ise 2016 yılının ilk yarısı itibarıyla 511,675 TL’dir. Menkul değerler/toplam aktifler oranı %4.5 olarak gerçekleşmiştir.

Konsolide mevduat hacmi 2016 yılı ilk yarısı itibarıyla 7,926,970 TL, konsolide olmayan mevduat hacmi ise 7,931,260 TL olarak gerçekleşmiştir.

2015 yılının ilk yarısı, konsolide mali tablolara göre 37,271 TL net kar ile kapanırken, 2016 yılının ilk yarısında geçen yıl aynı döneme göre %31 artışla 48,857 TL net kar gerçekleşmiştir.

Konsolide mali tablolara göre Banka’nın 2016 yılı altı aylık net faiz geliri, bir önceki seneye göre %28 oranında artarak 236,343 TL olarak gerçekleşmiştir. 2016 yılı altı aylık net komisyon geliri ise 15,786 TL olarak gerçekleşmiştir. Bankanın faaliyet gelirleri toplamı Bankanın büyümesine paralel olarak geçen yılın aynı dönemine göre %44 oranında artarak 292,626 TL, diğer faaliyet giderleri ise %26 oranında artarak 146,585 TL olarak gerçekleşmiştir.

Fibabanka’nın 30 Haziran 2016 itibarıyla solo ve konsolide sermaye yeterliliği rasyosu %13.2’dir.

AI assistant

FİBABANKA A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2016

8786_rns_2016-08-10_98370383-9d0e-4eec-86f9-1fa44bf7a491.pdf

ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Fibabanka A.Ş. Yönetim Kurulu’na

Giriş

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

FİBABANKA A.Ş.’NİN 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ALTI AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU

Bağlı Ortaklık:

BİRİNCİ BÖLÜM

1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Ana Ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

II. Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

II. Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama (devamı)

III. Ana Ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

IV. Ana Ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

V. Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

VI. Diğer bilgiler

VIII. Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

İKİNCİ BÖLÜM

1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE TABLO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I.

Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

2. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1.

Finansal araçların kullanım stratejisi

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar (devamı)

2. Yabancı para cinsinden işlemler

2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

2.2 Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları

III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

1. Alım satım amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

2. Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

1. Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

1.1 Alım-satım amaçlı finansal varlıklar

1.2 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar

2. Satılmaya hazır finansal varlıklar

3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar

4. Kredi ve alacaklar

VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi

3. Ertelenmiş vergi

3. Transfer fiyatlandırması

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

FİBABANKA A.Ş. Interim / Quarterly Report 2016