FİBABANKA A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2015

Nov 6, 2015

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

==> picture [470 x 124] intentionally omitted <==

ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Fibabanka A.Ş. Yönetim Kurulu’na

Giriş

Fibabanka A.Ş’nin (“Banka”) 30 Eylül 2015 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ait gelir tablosunun, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına (hep birlikte “BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı”) ve BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Türkiye Muhasebe Standartları 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

==> picture [193 x 66] intentionally omitted <==

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Fibabanka A.Ş’nin 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ilişkin nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı ve BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Türkiye Muhasebe Standartları 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı”na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

==> picture [497 x 141] intentionally omitted <==

İstanbul, 5 Kasım 2015

FİBABANKA A.Ş.’NİN 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Adres : Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No: 129 Şişli 34394 İstanbul Tel : (212) 381 82 82 Faks : (212) 257 37 78 E- Site : www.fibabanka.com.tr İrtibat E-Posta : alper.cilekar@fibabanka.com.tr

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar İle Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’’e göre hazırlanan dokuz aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

• BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER

• BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARI

• İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

• BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER

• KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

• DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

• SINIRLI DENETİM RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan dokuz aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

==> picture [459 x 126] intentionally omitted <==

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Ayşe Akdaş /Mali Kontrol ve Finansal Raporlama Bölüm Yöneticisi Tel No. : (212) 381 84 88 Faks No. : (212) 257 37 78

BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler

	BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler
I.	Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi	1
II.	Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde
	bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama	1
III.	Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının
	varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar	2
IV.	Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar	3
V.	Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi	3
VI.	Diğer bilgiler	3
VII.	Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde	3
	mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
	İKİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.	Bilanço	4
II.	Bilanço dışı yükümlülükler tablosu	6
III.	Gelir tablosu	7
IV.	Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo	8
V.	Özkaynak değişim tablosu	9
VI.	Nakit akış tablosu	10
	ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
	Muhasebe Politikaları
I.	Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar	11
II.	Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar	11
III.	İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar	12
IV.	Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar	12
V.	Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar	12
VI.	Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	13
VII.	Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar	13
VIII.	Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar	14
IX.	Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar	14
X.	Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar	14
XI.	Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında	15
	açıklamalar
XII.	Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar	15
XIII.	Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar	16
XIV.	Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar	16
XV.	Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	17
XVI.	Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar	17
XVII.	Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	17
XVIII.	Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar	18
XIX.	Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar	19
XX.	İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar	19
XXI.	Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar	19
XXII.	Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar	19
XXIII.	Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	19
XXIV.	Diğer hususlara ilişkin açıklamalar	19
	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
	Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I.	Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar	20
II.	Piyasa riskine ilişkin açıklamalar	25
III.	Kur riskine ilişkin açıklamalar	27
IV.	Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar	29
V.	Likidite riskine ilişkin açıklamalar	32
VI.	Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	36
	BEŞİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.	Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	37
II.	Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	49
III.	Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar	56
IV.	Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	58
V.	Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar	64
VI.	Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine	66
	ilişkin açıklamalar
VII.	Bilanço sonrası hususlar	66
	ALTINCI BÖLÜM
	Diğer Açıklamalar
I.	Banka’nın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar	67
	YEDİNCİ BÖLÜM
	Sınırlı Denetim Raporu
I.	Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar	67
II.	Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar	67

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış işlemi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) ’nun 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Sitebank A.Ş. olan unvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan unvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka’nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.’ye satışı gerçekleşmiştir.

25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Millennium Bank A.Ş. olan unvanı Fibabanka A.Ş. (“Banka”) olarak değiştirilmiştir.

II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka’nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka’nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.’ye satışı tamamlanmıştır.

Credit Europe Bank N.V.’nin 2011 ve 2012 yılı içerisinde gerçekleştirdiği sermaye artırımları ile %95 olan payı %97.6’ya yükselmiştir. Credit Europe Bank N.V.’ye ait olan %97.6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.’ya ait olan %2.4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Banka’nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir. 2013 yılı içerisinde Banka yöneticilerine hisse satışı yapılmıştır. Banka yöneticilerinin sahip olduğu hisse toplamı, Banka sermayesinin %1.4’ünü oluşturmaktadır.

Banka, 14 Ocak 2015 tarihinde BDDK’ya başvurarak Fiba Holding A.Ş.’den sağlanan 50 milyon ABD Doları tutarındaki sermaye benzeri kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi için izin talep etmiş, BDDK’nın 4 Mart 2015 tarihindeki iznini takiben, 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile sermayenin 550,000 TL’den 678,860 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışının 127,045 TL’si Fiba Holding A.Ş.’den sağlanan ve ödenmiş sermayeye dönüştürülmesine izin verilen tutardan, 1,815 TL tutarındaki kısmı ise diğer hissedarlardan nakit olarak sağlanmış, yasal prosedürün 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanmasını takiben sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 678,860 TL’dir.

1

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Adı Soyadı Yönetim Kurulu	Görevi	Atanma Tarihi
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Başkan	27-Ara-10
Fevzi Bozer	Başkan Vekili	27-Ara-10
Mehmet Güleşci	Üye	27-Ara-10
Mevlüt Hamdi Aydın	Üye	24-Oca-13
İsmet Kaya Erdem	Üye	11-Şub-13
Bekir Dildar(*)	Üye-Genel Müdür	27-Ara-10
Denetim Komitesi
Fevzi Bozer	Üye	27-Ara-10
Mevlüt Hamdi Aydın	Üye	24-Oca-13
Genel Müdür Yardımcıları
Elif Alsev Utku Özbey	GMY – Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	07-Oca-11
Adem Aykın	GMY – Bilgi Teknolojileri, Organizasyon ve Projeler	01-Tem-11
Esra Osmanağaoğlu	GMY – Bankacılık Operasyonları	29-Şub-12
Emre Ergun	GMY – Perakende Bankacılık	02-May-13
Cengiz Sinanoğlu	Koordinatör – Perakende Krediler	07-Şub-13
Kerim Lokman Kuriş	Koordinatör – Kurumsal ve Ticari Bankacılık	01-May-14
Turgay Hasdiker	Koordinatör – Kurumsal ve Ticari Krediler	13-Mar-14
Ahu Dolu	Koordinatör – Finansal Kurumlar	12-Ağu-13
Ömer Rıfat Gencal	Koordinatör – Hazine	02-Şub-15

*Bekir Dildar’ın Genel Müdür olarak atanma tarihi 7 Ocak 2011’dir.

Erhan Polat 24 Ağustos 2015 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu üyeliğinden ayrılmıştır.

Yukarıda belirtilen kişilerin Banka’da sahip olduğu paylar önem arz etmemektedir.

2

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

Banka’nın 67,885,957,764 adet hissesinin 66,936,428,676 adedi Fiba Holding A.Ş.’ye, 949,529,088 adedi ise diğer hissedarlara aittir.

adedi ise diğer hissedarlara aittir.
	Pay
	Tutarları		Ödenmiş Paylar	Ödenmemiş
Ad Soyad/ Ticari Unvan	(Nominal)	Pay Oranları	(Nominal)	Paylar
Fiba Holding A.Ş.	669,364	%98.6	669,364	--
Hüsnü Mustafa Özyeğin	620,291	%91.4	620,291	--

V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Türkiye’de, mevduat kabulüne yetkili özel sermayeli banka olarak faaliyet gösteren Banka’nın Genel Müdürlüğü İstanbul’da bulunmaktadır. 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla Banka, yurt içinde 67 şubesi ve toplam 1,281 çalışanı ile hizmet vermektedir.

VI. Diğer bilgiler

Banka’nın Ticaret Unvanı: Fibabanka Anonim Şirketi Banka’nın Genel Müdürlüğü’nün Adresi: Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No:129 Şişli 34394 İstanbul Banka’nın Telefon ve Faks Numaraları: Telefon: (0212) 381 82 82 Faks : (0212) 257 37 78 Banka’nın Elektronik Site Adresi: www.fibabanka.com.tr Banka’nın Elektronik Posta Adresi: malikontrol@fibabanka.com.tr Raporlama Dönemi: 1 Ocak 2015 – 30 Eylül 2015

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.

VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

Bulunmamaktadır.

3

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

FİBABANKA A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		CARİ DÖNEM	CARİ DÖNEM	CARİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM
AKTİF KALEMLER	Dipnot	(30/09/2015)			(31/12/2014)
		TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 2.1.4 Diğer Menkul Değerler 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 2.2.3 Krediler 2.2.4 Diğer Menkul Değerler III. BANKALAR IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar 4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar 4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler	(5.I.1) (5.I.2) (5.I.3) (5.I.4)	75,986 171,414 171,414 14,714 - 155,195 1,505 - - - - - 194 - - - - 87,539 -	1,233,205 7,871 7,871 4,107 - 3,204 560 - - - - - 71,208 - - - - 519,717 -	1,309,191 179,285 179,285 18,821 - 158,399 2,065 - - - - - 71,402 - - - - 607,256 -	75,863 26,752 26,752 16,072 - 10,680 - - - - - - 225,172 - - - - 18,070 -	947,246 5,888 5,888 3,499 - 2,111 278 - - - - - 37,391 23,189 - 23,189 - 363,839 -	1,023,109 32,640 32,640 19,571 - 12,791 278 - - - - - 262,563 23,189 - 23,189 - 381,909 -
5.2 Devlet Borçlanma Senetleri		74,015 13,524 4,916,947 4,851,027 -	362 519,355 2,157,479 2,157,479 -	74,377	18,070	-	18,070
5.3 Diğer Menkul Değerler				532,879	-	363,839	363,839
VI. KREDİLER VE ALACAKLAR 6.1 Krediler 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler	(5.I.5)			7,074,426 7,008,506 -	4,142,840 4,070,172 188	2,046,794 2,046,794 -	6,189,634 6,116,966 188
6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri 6.1.3 Diğer 6.2 Takipteki Krediler 6.3 Özel Karşılıklar (-) VII. FAKTORİNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 8.2 Diğer Menkul Değerler IX. İŞTİRAKLER (Net) 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 9.2 Konsolide Edilmeyenler 9.2.1 Mali İştirakler 9.2.2 Mali Olmayan İştirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	(5.I.6) (5.I.7) (5.I.8)	- 4,851,027 134,444 68,524 - - - - - - - - - 5,445	- 2,157,479 - - - - - - - - - - - -	- 7,008,506 134,444 68,524 - - - - - - - - - 5,445	- 4,069,984 128,725 56,057 - - - - - - - - - 5,445	- 2,046,794 - - - - - - - - - - - -	- 6,116,778 128,725 56,057 - - - - - - - - - 5,445
10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		5,445 - - - - - - - - - - - - - - - 193,830 5,537 - 5,537 - 2 2 - 4,308 4,308 -	-	5,445	5,445	-	5,445
10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler 11.2.1 Mali Ortaklıklar 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları 12.3 Diğer 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 15.1 Şerefiye 15.2 Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) XVII. VERGİ VARLIĞI 17.1 Cari Vergi Varlığı 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) 18.1 Satış Amaçlı 18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin	(5.I.9) (5.I.10) (5.I.11) (5.I.12) (5.I.13) (5.I.14) (5.I.15) (5.I.16)		- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 8,856	- - - - - - - - - - - - - - - 193,830 5,537 - 5,537 - 2 2 - 4,308 4,308 -	- - - - - - - - - - - - - - - 31,482 5,336 - 5,336 - 2,193 - 2,193 919 919 -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - 31,482 5,336 - 5,336 - 2,193 - 2,193 919 919 -
XIX. DİĞER AKTİFLER	(5.I.17)	16,921		25,777	58,743	24,442	83,185
AKTİF TOPLAMI		5,478,123	3,998,336	9,476,459	4,592,815	3,448,789	8,041,604

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur

4

FİBABANKA A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

			CARİ DÖNEM	CARİ DÖNEM	CARİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM
PASİF KALEMLER		Dipnot	(30/09/2015)			(31/12/2014)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII.	MEVDUAT Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR Müstakriz Fonları Diğer MUHTELİF BORÇLAR	(5.II.1) (5.II.2) (5.II.3) (5.II.4) (5.II.5)	3,466,414 182,355 3,284,059 127,243 16,741 137,816 - 75,023 62,793 551,739 479,890 - 71,849 - - - 74,402	2,383,116 37,969 2,345,147 3,205 1,043,745 441,476 - - 441,476 - - - - - - - 37,822	5,849,530 220,324 5,629,206 130,448 1,060,486 579,292 - 75,023 504,269 551,739 479,890 - 71,849 - - - 112,224	2,760,658 169,095 2,591,563 9,599 22,216 19,320 - - 19,320 472,935 315,810 - 157,125 - - - 52,734	2,485,577 28,171 2,457,406 2,113 824,133 306,657 - - 306,657 - - - - - - - 8,516	5,246,235 197,266 5,048,969 11,712 846,349 325,977 - - 325,977 472,935 315,810 - 157,125 - - - 61,250
VIII.	DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	(5.II.5)	80,769	14,794	95,563	95,967	5,424	101,391
IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 16.2.1 16.2.2 16.2.3 16.2.4 16.2.5 16.2.6 16.2.7 16.2.8 16.2.9 16.2.10 16.3 16.3.1 16.3.2 16.3.3 16.3.4 16.4 16.4.1 16.4.2 16.5	FAKTORİNG BORÇLARI KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin SERMAYE BENZERİ KREDİLER ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı Dönem Net Kâr/ Zararı Azınlık Payları PASİF TOPLAMI	(5.II.6) (5.II.7) (5.II.8) (5.II.9) (5.II.10) (5.II.11) (5.II.12) (5.II.13)	- - - - - - - - - - 94,294 75,029 - 11,043 - 8,222 20,843 19,832 1,011 - - - - 785,845 678,860 (7,218) - - (5,044) - - - - - - (2,174) 46,786 3,711 - 43,075 - 67,417 - 67,417 - 5,356,106	- 201 217 - - 16 - - - - - - - - - - - - - - - - 220,920 (24,926) - (24,926) - - (24,926) - - - - - - - - - - - - - - - - 4,120,353	- 201 217 - - 16 - - - - 94,294 75,029 - 11,043 - 8,222 20,843 19,832 1,011 - - - 220,920 760,919 678,860 (32,144) - - (29,970) - - - - - - (2,174) 46,786 3,711 - 43,075 - 67,417 - 67,417 - 9,476,459	- - - - - - - - - - 77,360 60,513 - 11,700 - 5,147 20,361 20,361 - - - - - 594,497 550,000 (2,289) - - (115) - - - - - - (2,174) - - - - - 46,786 (27,424) 74,210 - 4,125,647	- 211 233 - - 22 - - - - - - - - - - - - - - - - 291,574 (8,248) - (8,248) - - (8,248) - - - - - - - - - - - - - - - - 3,915,957	- 211 233 - - 22 - - - - 77,360 60,513 - 11,700 - 5,147 20,361 20,361 - - - - 291,574 586,249 550,000 (10,537) - - (8,363) - - - - - - (2,174) - - - - - 46,786 (27,424) 74,210 - 8,041,604

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

5

FİBABANKA A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Dipnot	CARİ DÖNEM (30/09/2015)	CARİ DÖNEM (30/09/2015)	CARİ DÖNEM (30/09/2015)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2014)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2014)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2014)
		TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ ve KEFALETLER 1.1. Teminat Mektupları 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 1.2. Banka Kredileri 1.2.1 İthalat Kabul Kredileri 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri 1.3. Akreditifler 1.3.1 Belgeli Akreditifler 1.3.2 Diğer Akreditifler 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar 1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2 Diğer Cirolar 1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 1.7. Faktoring Garantilerinden 1.8. Diğer Garantilerimizden 1.9. Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1. Cayılamaz Taahhütler 2.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 2.1.2 Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri 2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2. Cayılabilir Taahhütler 2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları 3.2.4 Futures Para İşlemleri 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri 3.2.6 Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 4.3 Tahsile Alınan Çekler 4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7 Diğer Emanet Kıymetler 4.8 Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 5.1 Menkul Kıymetler 5.2 Teminat Senetleri 5.3 Emtia 5.4 Varant 5.5 Gayrimenkul 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI(A+B)	(5.III.1) (5.III.1)	3,942,183 336,985 336,610 - - 336,610 375 - 375 - - - - - - - - - - - 336,001 336,001 64,340 - - 84,671 - - 139,230 3,067 41,430 1 - - 3,262 - - - 3,269,197 - - - - 3,269,197 233,086 107,988 125,098 1,410,142 789,512 620,630 - - 1,625,969 435,147 1,190,822 - - - - - - - - - - - 53,143,592 374,800 93,972 29,602 161,516 89,710 - - - - 52,768,792 64,943 159,627 - - 5,598,251 46,945,971 - - 57,085,775	6,397,862 792,296 228,664 - - 228,664 130,441 - 130,441 433,191 - 433,191 - - - - - - - - 237,154 237,154 237,154 - - - - - - - - - - - - - - - 5,368,412 - - - - 5,368,412 535,445 272,252 263,193 3,037,151 1,450,091 1,587,060 - - 1,795,816 1,221,539 574,277 - - - - - - - - - - - 28,377,017 149,439 - 66,320 80,918 2,201 - - - - 28,227,578 79,843 18,274 - - 3,431,604 24,697,857 - - 34,774,879	10,340,045 1,129,281 565,274 - - 565,274 130,816 - 130,816 433,191 - 433,191 - - - - - - - - 573,155 573,155 301,494 - - 84,671 - - 139,230 3,067 41,430 1 - - 3,262 - - - 8,637,609 - - - - 8,637,609 768,531 380,240 388,291 4,447,293 2,239,603 2,207,690 - - 3,421,785 1,656,686 1,765,099 - - - - - - - - - - - 81,520,609 524,239 93,972 95,922 242,434 91,911 - - - - 80,996,370 144,786 177,901 - - 9,029,855 71,643,828 - - 91,860,654	1,367,607 330,142 329,927 - - 329,927 215 - 215 - - - - - - - - - - - 409,273 409,273 168,630 - - 93,359 - - 121,680 2,357 20,444 - -	3,132,471 717,539 236,904 - - 236,904 161,402 - 161,402 319,233 - 319,233 - - - - - - - - 323,241 323,241 323,241 - - - - - - - - - -	4,500,078 1,047,681 566,831 - - 566,831 161,617 - 161,617 319,233 - 319,233 - - - - - - - - 732,514 732,514 491,871 - - 93,359 - - 121,680 2,357 20,444 - -
	(5.III.5)
					- 2,803 - - -	- - - - -	- 2,803 - - -
					628,192	2,091,691	2,719,883
					-	-	-
					- - - 628,192 26,593 13,269 13,324 182,598 44,771 137,827 - - 419,001 115,694 303,307 - - - - - - - - - - - 44,324,399 290,576 109,121 34,355 74,771 72,329 - - - - 44,033,823 44,140 301,859 19,633 - 4,164,382 39,503,809 - - 45,692,006	- - - 2,091,691 167,277 82,463 84,814 1,198,868 647,938 550,930 - - 725,546 448,009 277,537 - - - - - - - - - - - 23,058,109 193,439 - 43,824 148,225 1,390 - - - - 22,864,670 4,422 47,744 - - 3,845,047 18,967,457 - - 26,190,580	- - - 2,719,883 193,870 95,732 98,138 1,381,466 692,709 688,757 - - 1,144,547 563,703 580,844 - - - - - - - - - - - 67,382,508 484,015 109,121 78,179 222,996 73,719 - - - - 66,898,493 48,562 349,603 19,633 - 8,009,429 58,471,266 - - 71,882,586

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

6

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot	CARİ DÖNEM (01/01/2015- 30/09/2015)	ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2014- 30/09/2014)	CARİ DÖNEM (01/07/2015- 30/09/2015)	ÖNCEKİ DÖNEM (01/07/2014- 30/09/2014)
I. FAİZ GELİRLERİ 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 1.7 Diğer Faiz Gelirleri II. FAİZ GİDERLERİ 2.1 Mevduata Verilen Faizler 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 2.5 Diğer Faiz Giderleri III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 4.1.2 Diğer 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 4.2.2 Diğer V. TEMETTÜ GELİRLERİ VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 16.1 Cari Vergi Karşılığı 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 21.1 Cari Vergi Karşılığı 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) 23.1 Grubun Kârı / Zararı 23.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam TL)	(5.IV.1) (5.IV.2) (5.IV.2) (5.IV.2) (5.IV.12) (5.IV.12) (5.IV.3) (5.IV.4) (5.IV.5) (5.IV.6) (5.IV.7) (5.IV.8) (5.IV.9) (5.IV.10) (5.IV.11)	630,963 599,384 1,732 9,116 152 20,456 844 - 19,612 - - 123 343,907 268,950 29,708 345 40,081 4,823 287,056 17,529 30,793 7,989 22,804 13,264 101 13,163 - (4,636) (1,359) (3,110) (167) 29,776 329,725 63,106 179,359 87,260 - - - 87,260 (19,843) (11,238) (8,605) 67,417 - - - - - - - - - - - - - 67,417 67,417 - 0.00109	518,236 499,799 - 7,663 332 10,397 713 - 9,684 - - 45 293,104 231,586 24,897 12 34,070 2,539 225,132 12,462 20,121 5,688 14,433 7,659 28 7,631 - 19,182 1,702 21,980 (4,500) 6,400 263,176 44,592 146,398 72,186 - - - 72,186 (16,411) (9,983) (6,428) 55,775 - - - - - - - - - - - - - 55,775 55,775 - 0.00101	232,551 221,631 1,043 1,384 15 8,441 294 - 8,147 - - 37 133,369 106,382 10,667 86 14,325 1,909 99,182 5,104 9,879 2,458 7,421 4,775 38 4,737 - 10,706 (925) 13,349 (1,718) 11,992 126,984 24,078 63,745 39,161 - - - 39,161 (9,016) (1,970) (7,046) 30,145 - - - - - - - - - - - - - 30,145 30,145 - 0.00044	182,073 175,424 - 2,828 48 3,751 247 - 3,504 - - 22 100,915 78,644 8,763 - 12,667 841 81,158 5,435 8,305 2,064 6,241 2,870 9 2,861 - 2,747 (290) 2,531 506 2,394 91,734 15,528 49,063 27,143 - - - 27,143 (6,368) (4,493) (1,875) 20,775 - - - - - - - - - - - - - 20,775 20,775 - 0.00038

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

5

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

==> picture [460 x 208] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01/2015-30/09/2015) (01/01/2014-30/09/2014)
I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN (26,865) 17,853
II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - -
III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - -
IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - -
V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer - -
Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - -
VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe
Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - -
VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - -
VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI - -
IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ 5,401 (3,081)
X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) (21,464) 14,772
XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI (143) (2,446)
11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) (143) (2,446)
11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - -
11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - -
11.4 Diğer - -
XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) (21,607) 12,326
----- End of picture text -----

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

8

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
	Dipnot	Ödenmiş Sermaye	Ödenmiş Sermaye Enf.Düzeltme Farkı	Hisse Senedi İhraçPrimleri	Hisse Senedi İptal Kârları	Yasal Yedek Akçeler	Statü Yedekleri	Olağanüstü Yedek Akçe	Diğer Yedekler	Dönem Net Kârı /(Zararı)	Geçmiş Dönem Kârı /(Zararı)	Menkul Değer. Değerleme Farkı	Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF	Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri	Riskten Korunma Fonları	Satış A./Durdurulan F. İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F.	Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak	Azınlık Payları	Toplam Özkaynak
ÖNCEKİ DÖNEM 01.01.2014-30.09.2014 I. Dönem Başı Bakiyesi II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) Dönem İçindeki Değişimler IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış V. Menkul Değerler Değerleme Farkları VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı 6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS X. Kur Farkları XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına XIV. Sermaye Artırımı 14.1 Nakden 14.2 İç Kaynaklardan XV. Hisse Senedi İhracı XVI. Hisse Senedi İptal Kârları XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVIII. Diğer XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı XX. Kâr Dağıtımı 20.1 Dağıtılan Temettü 20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 20.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX)		550,000 - - - 550,000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	43,806 - - - 43,806 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 55,775 (43,806) - - (43,806)	(72,576) - - - (72,576) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 43,806 - - 43,806	(24,057) - - - (24,057) - 12,326 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	497,173 - - - 497,173 - - - 12,326 - - - - - - - - - - - - - - - - - 55,775 - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	497,173 - - - 497,173 - - - 12,326 - - - - - - - - - - - - - - - - - 55,775 - - - -
		550,000	-	-	-	-	-	-	-	55,775	(28,770)	**(11,731) **	-	-	-	-	565,274	-	565,274
CARİ DÖNEM 01.01.2015-30.09.2015 I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı 12.1 Nakden 12.2 İç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi İhraç Primi XIV. Hisse Senedi İptal Kârları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı XVIII. Kâr Dağıtımı 18.1 Dağıtılan Temettü 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 18.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)	(5.II.12.3)	550,000 - - - - - - - - - - - - 128,860 128,860 - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 3,711 - 3,711 -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 43,075 - 43,075 -	(2,174) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	74,210 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 67,417 (74,210) - - (74,210)	(27,424) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 27,424 - (46,786) 74,210	(8,363) - (21,607) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	586,249 - (21,607) - - - - - - - - - - 128,860 128,860 - - - - - 67,417 - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	586,249 - (21,607) - - - - - - - - - - 128,860 128,860 - - - - - 67,417 - - - -
		678,860	-	-	-	3,711	-	43,075	(2,174)	67,417	-	**(29,970) **	-	-	-	-	760,919	-	760,919
Kontrol		- - - - - - - - - - -

İlişikteki açıklamalar ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

9

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Dipnot	CARİ DÖNEM 01/01/2015-30/09/2015	ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2014-30/09/2014)
A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı/(Zararı) 1.1.1 Alınan Faizler (+) 1.1.2 Ödenen Faizler (-) 1.1.3 Alınan Temettüler (+) 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) 1.1.8 Ödenen Vergiler (-) 1.1.9 Diğer (+/-) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (-) 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (+) 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+) 2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-) 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+) 2.9 Diğer (+/-) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) 3.4 Temettü Ödemeleri (-) 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) 3.6 Diğer (+/-) IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar(V+VI)		164,179 600,846 325,615 - 29,621 25,379 780 154,534 10,807 (1,491) (357,729) (45,788) - 31,040 (962,697) 43,580 50,864 536,040 210,200 - (220,968) (193,550) (403,072) - - 156,971 7,940 317,755 66,743 - - (3,029) 82,656 820,763 739,922 1,815 - - - 37,446 (476,520) 155,457 (321,063)	180,146 512,676 276,794 - 20,139 1,677 2,331 127,150 5,776 53,043 (436,581) (654) - 105,870 (1,085,927) (7,802) (61,755) 594,407 213,241 - (193,961) (256,435) (85,683) - - 5,409 1,754 122,405 42,406 - - (2,029) 157,620 262,873 105,253 - - - - 10,721 (173,777) 195,522 21,745

İlişikteki açıklamalar ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

10

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I.

Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esalar Hakkında Yönetmelik (“Yönetmelik”) hükümleri çerçevesinde, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü “Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak bin TL olarak hazırlanmıştır.

2. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda TMS/TFRS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmış olup, 31 Aralık 2014’te sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXIV no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki önemli bir unsur, hem aktif hem de pasif tarafın paralel seyir izlemesidir.

Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Riske maruz değer hesaplamaları bu amaçla kullanılmaktadır.

Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir.

Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.

11

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

2.

Yabancı para cinsi üzerinden işlemler

2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

Banka’nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, bilanço tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

	30	Eylül 2015	31 Aralık 2014
ABD Doları		3.0009	2.3189
Avro		3.3669	2.8207

2.2 Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları

30 Eylül 2015 tarihinde sona eren döneme ait kâr/zarar tutarına dahil edilen net kambiyo zararı 167 TL’dir (1 Ocak – 30 Eylül 2014: 4,500 TL zarar ).

III. İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar

Konsolide olmayan finansal tablolarda iştirak ve bağlı ortaklıklar “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı “TMS 39”’a göre muhasebeleştirilmektedir.

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

Banka’nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Banka’nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme” standardı hükümleri uyarınca vadeli döviz alımsatım sözleşmeleri, swap ve opsiyon işlemleri “Riskten korunma amaçlı” ve “Alım satım amaçlı” işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Alım satım amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Riskten korunma amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

İç verim oranı yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 53 ve 93 üncü maddelerine dayanılarak, ilgili yönetmelik uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu krediler yine aynı mevzuat uyarınca canlı krediler içinde sınıflandırılıncaya veya tahsil edilinceye kadar faiz reeskontu yapılmamaktadır.

12

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Ücret ve komisyon gelir/giderleri işlemin niteliği doğrultusunda tahakkuk ya da tahsilat esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve krediler ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilir.

1. Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

1.1 Alım-satım amaçlı finansal varlıklar

Alım-satım amaçlı finansal varlıklar rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması süresince, elde etme maliyeti ile iç verim oranına göre hesaplanan değerleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup, söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda rayiç değerleri ve iç verim oranına göre hesaplanan değerleri arasındaki fark sermaye piyasası işlemleri kar/zararı içinde muhasebeleştirilmektedir.

1.2 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar

Banka’nın gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları bulunmamaktadır.

2. Satılmaya hazır finansal varlıklar

Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vade sonuna kadar elde tutulacak yatırımlar ve alım satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmaktadır.

Satılmaya hazır borçlanma senetlerinin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların itfa edilmiş maliyetleri ile rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarılması durumunda rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.

3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar

Banka’nın 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımları bulunmamaktadır.

13

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

4. Kredi ve alacaklar

Krediler ve alacaklar borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir.

Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.

Krediler, TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardı uyarınca elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır.

VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur.

1 Kasım 2006 tarih 2633 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ilgili yönetmelik çerçevesinde sınıflandırılan krediler için ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır.

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Alım satım amaçlı ve borsada işlem gören hisse senetlerinin rayiç değerlerinin defter değerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir.

“Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düşülmektedir. Bunun haricindeki finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olduğu durumlarda netleştirilmektedir.

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”) Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Alım satım amaçlı”, “Satılmaya hazır” veya “Vadeye kadar elde tutulacak” portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo işlemlerinden sağlanan fonlar” hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“Ters repo”) işlemleri bilançoda “Ters repo işlemlerinden alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.

14

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazla uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. Banka’nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları, gayrimaddi haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden 1 Ocak 2005 tarihinden sonra alınanlar ise satın alınan bedellerinden birikmiş ifta paylarının düşülmesinden sonra kalan tutarları ile yansıtılmaktadır.

Banka’nın maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 10 yıl, amortisman oranı %10 ile %33.3 arasındadır.

Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 “Varlıklarda Değer Düşüklüğü” standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

15

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden enflasyona göre düzeltilmiş birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınanlar satın alma bedellerinden birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.

Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 “Varlıklarda Değer Düşüklüğü” standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.

Maddi Duran Varlıklar	Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)	Amortisman Oranı (%)
Kasalar	2-50	2-50
Nakil Araçları	5	20
Gayrimenkul	50	2
Diğer Maddi Duran Varlıklar	4-50	2-25

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Banka’nın aktifinde varlık, pasifinde ise kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanır. Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilir.

16

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabilmesi durumunda bu yükümlülük finansal tablolarda karşılık olarak yansıtılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

Dönem içinde ayrılan karşılıklar “Diğer faaliyet giderleri” hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları “Diğer faaliyet gelirleri” hesabına gelir kaydedilmektedir.

XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka’ya giriş olasılığını doğuran, planlanmamış ve diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların ekonomik faydalarının gelişi olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ise ilgili varlık ve ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı (“TMS 19”) uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Tüm aktüeryal kayıp ve kazançlar diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmektedir.

Toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır:

-İskonto oranı %8.20, enflasyon oranı %6.00 ve reel maaş artış oranı %0.00 olarak dikkate alınmıştır.

-31 Aralık 2014 itibarıyla geçerli olan 3,438.22 (tam TL) düzeyindeki tavan maaş tutarı esas alınmıştır. -Emeklilik yaşı, bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmıştır.

-Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 mortalite tablosu kullanılmıştır.

Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.

17

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi

1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.

Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2009/14593 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ve 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15’tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar oluşması halinde geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlardan ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur.

Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

2. Ertelenmiş vergi

Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 “Gelir Vergileri” standardı uyarınca vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.

Banka, 30 Eylül 2015 tarihli bilançosunda, 1,011 TL tutarında ertelenmiş vergi pasifini kayıtlara yansıtmıştır (31 Aralık 2014: 2,193 TL ertelenmiş vergi aktifi). Söz konusu değere, bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır.

Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) gelir tablosunda “Ertelenmiş Vergi Karşılığı” satırında gösterilmiş olup, dönem gideri 8,605 TL’dir. (1 Ocak - 30 Eylül 2014: 6,428 TL gider). Ertelenmiş verginin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmekte olup bu tutar 8,036 TL gelirdir (31 Aralık 2014: 2,634 TL gelir).

18

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3. Transfer fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ” bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

Söz konusu tebliğin “7.1 Yıllık Belgelendirme” bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak “Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu” doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. Banka, ilgili formu doldurup vergi dairesine süresinde sunmaktadır.

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, hem kredi kullanımı hem de tahvil/bono ihracı yoluyla yurt içi ve yurt dışı gerçek kişilerden ve kuruluşlardan kaynak temin etmektedir.

Borçlanmayı temsil eden araçlar, işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Banka’nın dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite, faiz oranı ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamlı korunma teknikleri uygulanmaktadır. Ancak; bunlar muhasebeleştirme açısından TMS 39 kapsamında riskten korunma işlemleri olarak tanımlanamamaktadır. Bilanço tarihleri itibarıyla hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir.

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Cari dönemde Banka sermayesi, 127,045 TL’si Fiba Holding A.Ş.’den sağlanan ve ödenmiş sermayeye dönüştürülmesine izin verilen sermaye benzeri krediden, 1,815 TL tutarındaki kısmı ise diğer hissedarlardan nakden karşılanmak üzere 128,860 TL artırılmıştır.

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.

Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla Banka’nın kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Faaliyet bölümlerine göre raporlama dördüncü bölüm, VI no’lu dipnotta sunulmuştur.

XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

19

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar

30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %12.04’tür. (31 Aralık 2014: %13.24).

1. Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri

Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılmaktadır.

Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar, risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar; ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.

Kredi riski Standart Yaklaşım KRA Basit Yöntem kullanılmak suretiyle hesaplanmaktadır. Nakdi risk tutarları, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” madde 6 kapsamında sınıflandırılmakta, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik -Ek1’ uyarınca risk ağırlıkları uygulanmaktadır.

Gayrinakdi krediler ve taahhütlerin risk tutarı, 1/11/2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe istinaden ayrılan özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutarlarına yüksek riskli ise yüzde yüz, orta riskli ise yüzde elli, orta/düşük riskli ise yüzde yirmi ve düşük riskli ise yüzde sıfır oranı uygulanmak suretiyle hesaplanmaktadır. Bulunan tutar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” madde 6 kapsamında sınıflandırılmakta, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik -Ek1” uyarınca risk ağırlıkları uygulanmaktadır.

Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 21 inci maddesi ve anılan yönetmelik Ek 2 uyarınca krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilmekte, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılmaktadır. Banka türev finansal araçlara ilişkin risk tutarlarını “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi”ni kullanmak suretiyle hesaplamaktadır.

Banka, Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik esas alınmak suretiyle kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, yoğunlaşma riski, likidite riski, itibar riski, stratejik risk ve asgari olarak belirlenen diğer risk tipleri için değerlendirme kriterlerini tanımlayarak risk profilini belirlemektedir.

Banka, içsel sermaye yeterliliği değerlendirilmesi kapsamında; Risk Komitesi tarafından onaylanan “Baz”, “Olumsuz” ve “Aşırı Olumsuz” senaryoların yanı sıra, BDDK tarafından 31 Aralık 2014 tarih, 42233676-010-30571 sayılı ve İSEDES Raporunda Kullanılacak Senaryolar konulu yazı ekinde yer alan “Baz” ve “Olumsuz” Senaryoları da dikkate almıştır. 26 Ocak 2015 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmış olan stres testi uygulama sonuçlarına göre sermaye planlama tamponu doğmamaktadır.

20

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler

Cari Dönem %0 %10 %20 %50	%75 %100 %150 %200
Kredi Riskine Esas Tutar -- -- 27,211 1,048,719 Risk Sınıfları 1,946,168 -- 136,056 2,097,438 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 1,377,856 -- -- 362 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- İdari birimlerden ve ticari olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacak 441,476 -- 136,056 520,228 Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 46,716 -- -- -- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 427 -- -- -- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 12,800 -- -- 1,570,352 Tahsili gecikmiş alacaklar -- -- -- 5,172 Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar -- -- -- 1,324 İpotek teminatlı menkul kıymetler -- -- -- -- Menkul kıymetleştirme pozisyonları -- -- -- -- Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar -- -- -- -- Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar -- -- -- -- Diğer alacaklar 66,893 -- -- --	985,569 5,046,134 99,398 119,092 1,314,092 5,046,134 66,265 59,546 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 9,591 110 -- -- 4,296,041 -- -- 1,314,092 -- -- -- -- 411,077 -- -- -- 56,149 1,075 - -- 2,375 65,080 59,546 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 270,901 -- --
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 1,946,168 -- 136,056 2,097,438 1,314,092 5,046,134 66,265 59,546

21

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler (devamı)

Önceki Dönem %0 %10 %20 %50

%75 %100 %150 %200

Kredi Riskine Esas Tutar -- -- 56,086 777,460 Risk Sınıfları 1,393,463 -- 280,430 1,554,920 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 989,897 -- -- 18,070 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- İdari birimlerden ve ticari olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacak 306,657 -- 280,430 417,222 Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar -- -- -- -- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar -- -- -- -- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 1,850 -- -- 1,115,701 Tahsili gecikmiş alacaklar -- -- -- 3,374 Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar -- -- -- 553 İpotek teminatlı menkul kıymetler -- -- -- -- Menkul kıymetleştirme pozisyonları -- -- -- -- Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar -- -- -- -- Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar -- -- -- -- Diğer alacaklar 95,059 -- -- --

949,838 4,412,592 143,858 160,328 1,266,451 4,412,592 95,905 80,164 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 539 -- -- 4,008,965 -- -- 1,266,451 -- -- -- -- 228,043 -- -- -- 41,536 4,084 - -- 3,851 91,282 80,164 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 130,197 -- --

3. Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi

	Cari dönem	Önceki dönem
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas
Tutar*0.08) (KRSY)	586,090	520,013
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Piyasa Riskine
Esas Tutar) (PRSY)	20,234	2,144
Operasyonel Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü
(Operasyonel Riske Esas Tutar) (ORSY)	39,019	25,668
Özkaynak	971,413	906,455
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) 12,5100)	%12.04	%13.24
Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) 12,5100)	% 9.19	% 8.17
Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY)12,5100)	% 9.19	% 8.20

22

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

4. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye	678,860	550,000
Hisse senedi ihraç primleri	--	--
Hisse senedi iptal kârları	--	--
Yedek akçeler	46,786	--
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	--	--
Kâr	67,417	168,918
Net Dönem Kârı	67,417	74,210
Geçmiş Yıllar Kârı	--	94,708
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar	--	--
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	--	--
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	793,063	718,918
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-)	32,144	132,669
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)	14,339	19,573
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)	5,537	5,336
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)	--	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)	--	--
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonları toplamının,bankanınçekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-)	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonlarınınçekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı(-)	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)	--	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar(-)	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı(-)	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	--	--
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	52,020	157,578
Çekirdek Sermaye Toplamı	741,043	561,340
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri	--	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler)	--	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)	--	--
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	--	--
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonları toplamının,bankanınçekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-)	--	--
Ortaklık paylarının % 10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-)	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	--	--
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	--	--
İlave Ana Sermaye Toplamı	--	--
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	--	2,193

23

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

4. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı)

Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı(-)	--	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarıncaçekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı(-)	--	2,193
Ana Sermaye Toplamı	741,043	559,147
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler)	--	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin edilenler)	155,600	287,101
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar	--	--
Genel Karşılıklar	75,029	60,513
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	230,629	347,614
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-)	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,bankanınçekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-)	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--	--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	--	--
Katkı Sermaye Toplamı	230,629	347,614
SERMAYE	971,672	906,761
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)	--	--
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yılgeçmesine rağmen eldençıkarılamayanların net defter değerleri(-)	--	--
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraçedilen borçlanma araçlarınayapılanyatırımlar(-)	--	--
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar(-)	--	--
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)	259	306
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı(-)	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı(-)	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı(-)	--	--
ÖZKAYNAK	971,413	906,455
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşlarınçekirdek sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--	--

24

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

4. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı)

Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler:	Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler:
	Cari Dönem Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınan Tutar	Toplam Tutar
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri(01.01.2014 tarihi öncesi ihraçedilenler)	155,600	155,600

II. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar

Banka’nın finansal risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem alıp almadığı, piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin olarak almış olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin aralıkları

Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır.

Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka Yönetim Kurulu risk yönetimine ilişkin olarak risk yönetimi stratejileri ve politikalarını tanımlamış ve bu stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıştır. Mevcut risklere ilişkin limitler belirlenmekte ve söz konusu limitler periyodik olarak revize edilmektedir. Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi grubu ile üst düzey yönetimin, Banka’nın maruz kaldığı çeşitli riskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır.

Alım satım işlemlerinden oluşan piyasa riski, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Risk İştahı Politikası ile “az” olarak sınırlandırılmış olup BDDK’nın standart metodu dikkate alınarak ölçülmektedir. Aynı zamanda Mali Kontrol ve Finansal Raporlama Bölümü tarafından alım satım portföyü piyasa değerleri ve realize kar zararı raporlanmaktadır. Risk Yönetimi ve Aktif Pasif Komitesi tarafından alım satım işlemlerinin Risk İştahı Politikası’na uyumu sürekli takip edilmektedir. Aktif pasif vade uyuşmazlığından kaynaklanan piyasa riski ise gap raporları vasıtası ile ayrıca takip edilmektedir.

Periyodik olarak yapılan stres testleri ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmekte, ayrıca, nakit akış projeksiyonu ve gap analizi gibi geleneksel risk ölçüm yöntemleri de kullanılmaktadır.

Genel piyasa riski, spesifik ve alım satım hesaplarına ilişkin karşı taraf risklerine karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in hükümleri çerçevesinde standart metot kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır.

Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 21 inci maddesi ve anılan yönetmelik Ek 2 uyarınca krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilmekte, ‘Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’ kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılmaktadır. Banka türev finansal araçlara ilişkin risk tutarlarını “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi’ni” kullanmak suretiyle hesaplamaktadır.

25

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1. Piyasa riskine ilişkin bilgiler

Cari Dönem	Tutar
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot	5,851
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	61
Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü-
Standart Metot	--
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	347
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	--
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	--
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	125
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot	13,850
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü	--
(IX)Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü(I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII)	20,234
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5 x VIII) ya da (12.5 x IX)	252,925
Önceki Dönem	Tutar
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot	367
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	58
Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü-
Standart Metot	--
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	527
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	--
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	--
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	35
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot	1,157
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü	--
(IX)Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü(I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII)	2,144
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5 x VIII) ya da (12.5 x IX)	26,800

2. Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

3. Karşı taraf riskine ilişkin nicel bilgiler tablosu

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

26

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III.

Kur riskine ilişkin açıklamalar

Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Banka önemli tutarlarda parite ve kur riski almamakta, işlemler hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.

Banka, 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla 139,036 TL bilanço kapalı pozisyonundan (31 Aralık 2014: 92,047 TL açık pozisyon) ve 141,466 TL’si bilanço dışı açık pozisyondan (31 Aralık 2014: 91,498 TL kapalı pozisyon) oluşmak üzere 2,430 TL net yabancı para açık pozisyon (31 Aralık 2014: 549 TL açık pozisyon) taşımaktadır. Maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan “standart metot” kullanılmaktadır.

Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:
Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru	3.0009 TL
Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru	3.3669 TL
Tarih	ABD Doları	Avro
22 Eylül 2015	2.9978	3.3847
23 Eylül 2015	3.0069	3.3602
28 Eylül 2015	3.0069	3.3602
29 Eylül 2015	3.0464	3.4057
30 Eylül 2015	3.0009	3.3669

2015 yılı Eylül ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 3.0006 TL, Avro döviz alış kuru 3.3722 TL’dir (tam TL).

27

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III.

Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Cari Dönem	Avro	ABD Doları	Diğer	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	9,544	1,039,513	184,148	1,233,205
Bankalar	15,401	52,611	3,196	71,208
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV. (*)	1,596	3,071	--	4,667
Para Piyasalarından Alacaklar	--	--	--	--
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	60,311	459,406	--	519,717
Krediler (**)	902,215	1,473,612	75,335	2,451,162
İştirak Bağlı Oraklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	--	--	--	--
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--	--	--
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Duran Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	--	--	--	--
Diğer Varlıklar(***)	554	596	1	1,151
**Toplam Varlıklar **	989,621	3,028,809	262,680	4,281,110
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	116,309	54,906	24,197	195,412
Döviz Tevdiat Hesabı	462,994	1,680,404	44,306	2,187,704
Para Piyasalarına Borçlar	51,450	390,026	--	441,476
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	678,573	586,092	--	1,264,665
Muhtelif Borçlar	9,660	26,437	1,725	37,822
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	--	--	--
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Yükümlülükler	--	--	--	--
Diğer Yükümlülükler(****)	1,902	13,092	1	14,995
Toplam Yükümlülükler	1,320,888	2,750,957	70,229	4,142,074
Net Bilanço Pozisyonu	(331,267)	277,852	192,451	139,036
Net Nazım Hesap Pozisyonu	327,173	(277,013)	(191,626)	(141,466)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (*)	1,495,466	1,090,387	146,197	2,732,050
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (*)	1,168,293	1,367,400	337,823	2,873,516
Gayri Nakdi Krediler(**)	174,415	617,298	583	792,296
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	1,053,988	2,623,701	152,356	3,830,045
Toplam Yükümlülükler	1,201,158	2,657,805	63,129	3,922,092
Net Bilanço Pozisyonu	(147,170)	(34,104)	89,227	(92,047)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	143,138	37,105	(88,745)	91,498
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (*)	369,306	739,318	144,591	1,253,215
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (*)	226,168	702,213	233,336	1,161,717
Gayri Nakdi Krediler(**)	163,667	553,872	--	717,539

(*) 3,204 TL tutarında alım satım amaçlı türev finansal varlıklar reeskontu dahil edilmemiştir.

(**) 293,683 TL tutarında dövize endeksli kredi, reeskont ve tahakkuk tutarını içermektedir.

(***) 7,705 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemektedir.

(****) 3,205 TL tutarında alım satım amaçlı türev finansal borçlar reeskontu dahil edilmemiştir.

(*) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 111,800 TL döviz alım taahhüdü (31 Aralık 2014: 160,029 TL) , türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 125,354 TL döviz satım taahhüdü (31 Aralık 2014: 163,212 TL döviz satım taahhüdü) yer almaktadır. (****) Net nazım hesap pozisyonu üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

28

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

IV.

Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftada bir Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.

Banka’nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot ve aktif-pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.

Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık yapılmaktadır. Banka, faiz riski içeren varlık ve yükümlülük kalemlerine geçmiş yıllarda yaşanmış olan krizleri dikkate alarak çeşitli şoklar uygulamakta, uygulanan şoklar sonucunda meydana gelen bankanın net bugünkü değerindeki değişimi Yönetim Kurulu tarafından öngörülen limitler dahilinde takip etmektedir.

“Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)”:

Cari Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB	1,247,743	--	--	--	--	61,448	1,309,191
Bankalar	--	--	--	--	--	71,402	71,402
Gerçeğe Uyg. Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yans. Finansal Varlıklar	12,998	14,201	38,561	76,957	36,568	--	179,285
Para Piyasalarından Alacaklar	--	--	--	--	--	--	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	--	12,018	9,637	517,548	68,053	--	607,256
Verilen Krediler	870,131	2,531,312	1,096,790	2,096,221	414,052	65,920	7,074,426
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar	--	--	--	--	--	--	--
Diğer Varlıklar(*)	--	--	--	--	--	234,899	234,899
Toplam Varlıklar	2,130,872	2,557,531	1,144,988	2,690,726	518,673	433,669	9,476,459
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	252,030	8,646	--	--	--	14,849	275,525
Diğer Mevduat	3,415,451	1,449,545	293,475	15,566	--	399,968	5,574,005
Para Piyasalarına Borçlar	579,292	--	--	--	--	--	579,292
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--	--	112,224	112,224
İhraç Edilen Menkul Değerler	108,354	281,541	161,844	--	--	--	551,739
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar	113,052	786,609	377,242	4,503	--	--	1,281,406
Diğer Yükümlülükler(**)	6,003	3,539	21,911	53,968	45,027	971,820	1,102,268
Toplam Yükümlülükler	4,474,182	2,529,880	854,472	74,037	45,027	1,498,861	9,476,459
Bilançodaki Uzun Pozisyon	--	27,651	290,516	2,616,689	473,646	--	3,408,502
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(2,343,310)	--	--	--	--	(1,065,192)	(3,408,502)
Nazım Hes. Uzun Pozisyon	578	1,267	4,882	8,938	--	4,426,779	4,442,444
Nazım Hes. Kısa Pozisyon	(579)	(1,267)	(4,882)	(8,937)	--	(4,480,994)	(4,496,659)
Toplam Pozisyon	(2,343,311)	27,651	290,516	2,616,690	473,646	(1,119,407)	(54,215)

(*) Faizsiz kolonu 5,445 TL tutarında bağlı ortaklıklar, 193,830 TL tutarında maddi duran varlıkları, 5,537 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 2 TL tutarında vergi varlığını, 4,308 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 25,777 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini içermektedir.

(**) Faizsiz kolonu 760,919 TL tutarında özkaynaklar, 95,563 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 201 TL kiralama işlemlerinden borçlar, 94,294 TL tutarında karşılıklar ve 20,843 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

29

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

“Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)”:

kalan süreler itibarıyla)”:
Önceki Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl		5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB	56,509	--	--		--	--	966,600	1,023,109
Bankalar	255,216	--	--		--	--	7,347	262,563
Gerçeğe Uyg. Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yans. Finansal Varlıklar	18,572	2,917	5,799	3,252		2,100	--	32,640
Para Piyasalarından Alacaklar	23,189	--	--		--	--	--	23,189
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	5,154	--	19,737	257,336		99,682	--	381,909
Verilen Krediler	523,493	2,393,728	1,086,028	1,801,868		311,849	72,668	6,189,634
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar	--	--	--		--	--	--	--
Diğer Varlıklar(*)	--	--	--		--	--	128,560	128,560
Toplam Varlıklar	882,133	2,396,645	1,111,564	2,062,456		413,631	1,175,175	8,041,604
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	156,003	--	--		--	--	2,845	158,848
Diğer Mevduat	2,786,364	1,641,634	345,893	9,198		--	304,298	5,087,387
Para Piyasalarına Borçlar	325,977	--	--		--	--	--	325,977
Muhtelif Borçlar	--	--	--		--	--	61,250	61,250
İhraç Edilen Menkul Değerler	46,305	163,385	263,245		--	--	--	472,935
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar	56,687	538,917	425,642		--	--	--	1,021,246
Diğer Yükümlülükler(**)	2,135	2,372	5,486	1,719		116,677	785,572	913,961
Toplam Yükümlülükler	3,373,471	2,346,308	1,040,266	10,917		116,677	1,153,965	8,041,604
Bilançodaki Uzun Pozisyon	--	50,337	71,298	2,051,539		296,954	21,210	2,491,338
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(2,491,338)	--	--	--		--	--	(2,491,338)
Nazım Hes. Uzun Pozisyon	--	--	--	--		--	1,598,016	1,598,016
Nazım Hes. Kısa Pozisyon	--	--	--	--		--	(1,613,738)	(1,613,738)
**Toplam Pozisyon **	(2,491,338)	50,337	71,298	2,051,539	296,954		5,488	(15,722)

(*) Faizsiz kolonu 5,445 TL tutarında bağlı ortaklıklar, 31,482 TL tutarında maddi duran varlıkları, 5,336 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları,2,193 TL tutarında vergi varlığını, 919 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 83,185 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini içermektedir.

(**) Faizsiz kolonu 586,249 TL tutarında özkaynaklar, 101,391 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 211 TL kiralama işlemlerinden borçlar, 77,360 TL tutarında karşılıklar ve 20,361 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

30

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

Cari Dönem Sonu	Avro	ABD Doları	Japon Yeni	TL
	%	%	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası	0.24	0.24	--	2.96
Bankalar	--	--	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	3.73	5.19	--	13.97
Para Piyasalarından Alacaklar	--	--	--	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	3.35	4.28	--	9.08
Verilen Krediler	6.26	6.03	--	15.64
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--	--	--
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	0.41	0.49	--	10.82
Diğer Mevduat	1.59	2.26	--	12.35
Para Piyasalarına Borçlar	0.53	0.68	--	9.41
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	--	--	10.87
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	2.01	1.70	--	6.59

Önceki Dönem Sonu	Avro %	ABD Doları %	Japon Yeni %	TL %
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası	--	--	--	1.48
Bankalar	--	0.56	--	11.11
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	4.28	5.07	--	14.53
Para Piyasalarından Alacaklar	--	0.45	--	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	3.39	4.17	--	5.59
Verilen Krediler	6.51	5.80	--	14.17
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--	--	--
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	0.60	0.63	--	7.50
Diğer Mevduat	2.41	2.67	--	10.46
Para Piyasalarına Borçlar	0.53	0.69	--	8.25
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	--	--	9.86
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	2.02	1.65	--	7.23

31

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski

BDDK’nın 23 Ağustos 2011 tarihinde yayınladığı “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında Banka, hesaplarında bulunan faize duyarlı bilanço içi ve bilanço dışı pozisyonları nakit akışları itibariyle ayrıştırıp, pozitif ve negatif şok uygulamak suretiyle, özkaynağın faize duyarlılığını aylık olarak analiz edilmekte ve Banka üst yönetimine raporlamaktadır.

	Uygulanan Şok	Kazançlar/	Kazançlar/ Özkaynaklar
	(+/- x bazpuan)	Kayıplar	- Kayıplar/Özkaynaklar
TRY	500	-98,730	%-10,16
TRY	-400	91,149	%9,38
ABD Doları	200	-43,986	%-4,53
ABD Doları	-200	26,211	%2,70
Avro	200	-30,088	%-3,10
Avro	-200	538	%0,06
Toplam(PozitifŞoklar İçin)		-172,804	%-17,79
Toplam(NegatifŞoklar İçin)		117,898	%12,14

V. Likidite riskine ilişkin açıklamalar

Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı, yurt içinden / yurt dışından kullanılan krediler ve bono/tahvil ihracı olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” uyarınca 5 Ocak 2015 tarihinden itibaren bankaların yapacakları hesaplamalarda likidite oranının yabancı para için en az %40, toplam için ise en az %60 olması gerekmektedir. 25 Eylül 2015 itibarıyla 2015 yılı boyunca gerçekleşen likidite rasyoları aşağıdaki gibidir:

	Likidite Karşılama Oranı	Likidite Karşılama Oranı
	YP	YP + TP
Ortalama (%)	122.17	85.39
En Yüksek (%)	301.44	123.18
En Düşük (%)	74.28	64.96

32

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

V. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

1. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

Cari Dönem Sonu	Vadesiz	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Dağıtılamayan	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB	227,852	1,081,339	--	--	--	--	--	1,309,191
Bankalar	71,402	--	--	--	--	--	--	71,402
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kâr veya Zarara Yansıtılan FV.	--	12,578	14,199	24,452	77,375	50,681	--	179,285
Para Piyasalarından Alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--
Satılmaya Hazır Finansal
Varlıklar	--	--	12,018	9,637	517,548	68,053	--	607,256
Verilen Krediler	--	831,086	909,886	3,023,347	1,989,574	254,613	65,920	7,074,426
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer Varlıklar(*)	--	--	--	--	--	--	234,899	234,899
Toplam Varlıklar	299,254	1,925,003	936,103	3,057,436	2,584,497	373,347	300,819	9,476,459
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	14,849	252,030	8,646	--	--	--	--	275,525
Diğer Mevduat	399,968	3,415,451	1,449,545	293,475	15,566	--	--	5,574,005
Diğer Mali Kuruluşlardan
Sağlanan Fonlar	--	99,955	478,999	206,362	278,707	217,383	--	1,281,406
Para Piyasalarına Borçlar	--	579,292	--	--	--	--	--	579,292
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	108,354	281,541	161,844	--	--	--	551,739
Muhtelif Borçlar	--	112,224	--	--	--	--	--	112,224
Diğer Yükümlülükler(**)	--	106,584	5,765	25,924	56,421	45,156	862,418	1,102,268
Toplam Yükümlülükler	414,817	4,673,890	2,224,496	687,605	**350,694 **	262,539	**862,418 **	9,476,459
Likidite Fazlası/(Açığı)	**(115,563) **	**(2,748,887) **	**(1,288,393) **	**2,369,831 **	2,233,803	110,808	(561,599)	--
Önceki dönem
Toplam Varlıklar	207,838	1,727,486	737,894	2,874,241	1,935,710	357,207	201,228	8,041,604
Toplam Yükümlülükler	307,143	3,561,912	1,898,775	1,116,409	204,393	288,665	664,307	8,041,604
Net Likidite Açığı	**(99,305) **	**(1,834,426) **	**(1,160,881) **	1,757,832	1,731,317	68,542	(463,079)	--

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

(**) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

33

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

V. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

2. Menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla Banka’nın menkul kıymetleştirme pozisyonu bulunmamaktadır.

3. Kredi risk azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar

Banka bünyesinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapılmamaktadır. Kredi risk azaltım tekniği olarak garantiler ve türevler kullanılmamakta olup sadece nakdi rehinlerden oluşan finansal teminatlar kullanılmaktadır.

Teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin uygulamalar şu şekilde tanımlanmaktadır. İpotek olarak alınan teminatların ekspertizleri SPK lisanslı ve BDDK’nın onaylamış olduğu firmalara yaptırılmaktadır. Ticari Kredilerin teminatına alınan gayrimenkullerin ekspertiz raporları risk devam ettiği sürece her yıl yenilenmektedir. Kural olarak her yıl başka bir firmanın ekspertiz raporunu yapması tercih edilmektedir. Ekspertiz işlemlerinin yönetimi Krediler Bölümü tarafından yapılmaktadır. Araç teminatları ise kasko bedelleri üzerinden takip edilmektedir.Teminata alınan çek ve senetlerin olumsuz kayıt kontrolleri belli aralıklarla yapılarak, olumsuz kaydı olan müşterilerden alınan çek ve senetlerin değiştirilmesi istenmektedir.

Banka’nın teminatlarını ağırlıklı olarak çekler, senetler, ipotekler, kefaletler, araç rehinleri ve mevduat rehinleri oluşturmaktadır. Banka’nın kredi riskindeki yoğunlaşmasını ise ağırlıklı olarak kurumsal alacaklar oluşturmaktadır. Daha sonra sırası ile ipotek teminatlı alacaklar, KOBİ alacaklar ve perakende alacaklar gelmektedir.

**Risk Sınıfı ***	Tutar	Finansal Teminatlar	Diğer/Fiziki Teminatlar **	Garantiler ve Kredi Türevleri
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez
Bankalarından Alacaklar	1,378,218	57,141	--	--
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden
Alacaklar Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	--	--	--	--
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden
Alacaklar	--	--	--	--
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar	--	--	--	--
Uluslararası Teşkilatlardan Alacaklar	--	--	--	--
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar	1,107,461	441,476	--	--
Kurumsal Alacaklar	4,342,757	46,716	--	--
Perakende Alacaklar	1,314,519	427	--	--
Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış
Alacaklar	1,994,229	12,800	2,993,820	--
Tahsili Gecikmiş Alacaklar	62,396	--	53,200	--
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	128,325	--	32,399	--
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler	--	--	--	--
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli
Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar	--	--	--	--
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar	--	--	--	--
Diğer Alacaklar	337,794	--	--	--
Toplam	10,665,699	558,560	3,079,419	--

(*) Gayrinakdi riskler kredi dönüşüm oranı ile çarpılarak gösterilmiştir.

(**) Diğer/Fiziki Teminatlar, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ve Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ uyarınca kullanılması mümkün olan tam teminatlı tutarları ile gösterilmiştir.

34

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

V. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

4. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar

Banka bünyesinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapılmamaktadır. Kredi azaltım tekniği olarak garantiler ve türevler kullanılmamakta, Basit Finansal Teminat Yöntemi dahilinde yer alan diğer teminat tiplerinden mevcutta sadece nakdi rehinlerden oluşan finansal teminatlar dikkate alınmaktadır.

Risk Yönetim Sistemi, Banka’nın maruz bulunduğu risklerin sistemli yönetilmesi amacıyla oluşturulan; Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi, Risk Komitesi, Aktif-Pasif Komitesi ve Risk Yönetimi Bölümü’nü ifade eder. Yönetim Kurulu, Banka’da Risk Yönetim Sistemi’nin sahibidir; Banka içinde etkin, yeterli ve uygun bir risk yönetim sisteminin tesis edilmesini ve bu sistemin sürekliliğini temin eder. Banka Risk Yönetim Sisteminin temel amacı, Banka’nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, izlenmesini ve kontrol edilmesini sağlamaktır.

Risk Yönetimi Sistemi kapsamında haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi sunumu, aylık olarak ise Risk Komitesi ve Yönetim Kurulu sunumu yapılmaktadır. Sunumlarda banka mali tabloları, kar zarar analizleri, kredi riski, piyasa riski, likidite riski, konsantrasyon riski, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski ve operasyonel risk başta olmak üzere bankanın mevcut ya da maruz kalması muhtemel risklerinine ilişkin raporlar üst yönetim ile paylaşılmaktadır.

Banka Yönetim Kurulu riskten korunma muhasebesine ilişkin yetkilendirmeyi düzenli olarak bilgilendirmenin yapılması koşulu ile Aktif Pasif Komitesi’ne delege etmiştir. Aynı zamanda Banka, kredi politikaları ile kredi riskine ilişkin risk azaltım politikalarını düzenlemiştir. Bankanın tüm süreçleri İç Kontrol Birimi tarafından kontrol matrisleri aracılığıyla düzenli olarak denetlenmekte, aynı zamanda Teftiş Kurulu tarafından da denetime tabi tutulmaktadır.

35

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka, bireysel bankacılık hizmetleri, bireysel müşteri cari hesapları, mevduat hesapları, uzun vadeli yatırıma yönelik ürünleri, takas-saklama hizmetleri, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri ile uzun vadeli konut kredileri ve diğer tüm bireysel bankacılık hizmetleri ve ticari bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir.

faaliyet göstermektedir.
		Ticari &
	Perakende	Kurumsal	Hazine &	Banka'nın
				Toplam
	Bankacılık	Bankacılık	Genel Müdürlük	Faaliyeti
Cari Dönem - 1 Ocak - 30 Eylül
2015
Faaliyet Geliri	131,981	174,339	23,405	329,725
Faaliyet Kârı	(12,482)	111,869	(12,127)	87,260
Vergi Gideri				(19,843)
Dönem Net Kârı/(Zararı)				67,417
Cari Dönem- 30 Eylül 2015
Bölüm Varlıkları	2,505,177	4,503,329	2,467,953	9,476,459
Dağıtılmamış Varlıklar				--
Toplam Varlıklar				9,476,459
Bölüm Yükümlülükleri	4,228,475	1,345,530	3,141,535	8,715,540
Dağıtılmamış Yükümlülükler				--
Özkaynaklar				760,919
**Toplam Yükümlülükler **				9,476,459

		Ticari &
	Perakende	Kurumsal	Hazine &	Banka'nın
				Toplam
	Bankacılık	Bankacılık	Genel Müdürlük	Faaliyeti
Önceki Dönem - 1 Ocak – 30
Eylül 2014
Faaliyet Geliri	120,803	138,183	4,190	263,176
Faaliyet Kârı	12,084	77,651	(17,549)	72,186
Vergi Gideri				(16,411)
Dönem Net Kârı/(Zararı)				55,775
Önceki Dönem- 31 Aralık 2014
Bölüm Varlıkları	2,018,668	4,098,298	1,924,638	8,041,604
Dağıtılmamış Varlıklar				--
Toplam Varlıklar				8,041,604
Bölüm Yükümlülükleri	3,763,662	1,323,725	2,367,968	7,455,355
Dağıtılmamış Yükümlülükler				--
Özkaynaklar				586,249
**Toplam Yükümlülükler **				**8,041,604 **

36

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1.

Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	22,211	39,237	19,354	28,867
TCMB	53,775	1,193,968	56,509	918,379
Diğer	--	--	--	--
Toplam	75,986	1,233,205	75,863	947,246
T.C. Merkez Bankası hesabına	ilişkin bilgiler
		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	53,775	112,630	56,509	95,761
Vadeli Serbest Hesap	--	--	--	--
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	--	1,081,338	--	822,618
Toplam	53,775	1,193,968	56,509	918,379

1.1 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türk parası yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %5-%11.50 arasında değişen oranlarda, yabancı para yükümlülükleri için başta ABD Doları ve Avro döviz cinslerinden olmak üzere yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %6-%20 arasında değişen oranlarda TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. TCMB’nin 21 Ekim 2014 tarihli 2014-72 nolu basın duyurusuna istinaden, 2014 yılı Kasım ayı itibarıyla zorunlu karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmına ve TCMB’nin 2 Mayıs 2015 tarihli 2015-35 nolu basın duyurusuna istinaden, 2015 yılı Mayıs ayı itıbarıyla zorunlu karşılıkların ABD Doları cinsinden tutulan kısmına faiz ödenmeye başlanmıştır.

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

2.1 Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı finansal varlıklara ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki	Dönem
	TP		YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--		--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	8,590		--	7,258	--
Diğer	--		--	--	--
Toplam	8,590		--	7,258	--

Bilanço tarihleri itibarıyla teminat olarak verilen alım-satım amaçlı finansal varlıklar, T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’ye, bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen teminatlardan oluşmaktadır.

37

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2.2 Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı finansal varlıklar

		Cari Dönem		Önceki	Dönem
	TP		YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--		--	--	--
Bono,Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	5,333		--	4,244	--
Toplam	5,333		--	4,244	--

2.3 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu

		Cari Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	16,648	--	780	--
Swap İşlemleri	76,743	1	5,475	1
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	61,804	3,203	4,425	2,110
Diğer	--	--	--	--
Toplam	155,195	3,204	10,680	2,111

3. Bankalara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalara ilişkin bilgiler

Bankalara ilişkin bilgiler
		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurt içi	107	20	225,120	30,146
Yurt dışı	87	71,188	52	7,245
Yurt dışı Merkez veŞubeler	--	--	--	--
Toplam	194	71,208	225,172	37,391

3.2 Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

4.

Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

4.1 Satılmaya hazır finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

edilenlere ilişkin bilgiler
		Cari Dönem		Önceki	Dönem
	TP		YP	TP	YP
Hisse Senetleri		--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.		72,185	511,225	16,523	357,017
Diğer		--	--	--	--
Toplam		72,185	511,225	16,523	357,017

38

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

4.2

Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	607,256	381,909
Borsada İşlem Gören	607,256	381,909
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Hisse Senetleri	--	--
Borsada İşlem Gören	--	--
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Değer Azalma Karşılığı(-)	--	--
**Toplam **	607,256	381,909

5. Kredilere ilişkin açıklamalar

5.1 Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

bilgiler
		Cari Dönem		Önceki Dönem
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	--	--	--	--
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--	--	--
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--	--	--
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	--	--	--	--
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	2,693	--	2,143	--
Toplam	2,693	--	2,143	--

5.2 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar	Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar	Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar	Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar	Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar	Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar	Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler	Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam)	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar		Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam)	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar
		Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar	Diğer		Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar	Diğer
İhtisas Dışı Krediler 6,613,333 İşletme Kredileri -- İhracat Kredileri 292,849 İthalat Kredileri -- Mali Kesime Verilen Krediler 195,281 Tüketici Kredileri 392,840 Kredi Kartları 36,681 Diğer 5,695,682 İhtisas Kredileri -- Diğer Alacaklar --		2,068 -- 226,143 -- -- -- -- -- 18,409 -- -- -- -- -- 3 50 -- 38,055 -- -- 3,228 2,018 -- 166,448 -- -- -- -- -- --			160,068 6,894 -- -- -- -- -- -- -- -- 8,037 4,395 -- -- 152,031 2,499 -- -- -- --
Toplam 6,613,333		2,068 -- 226,143			160,068 6,894

39

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.2 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (devamı)

	Standart Nitelikli Krediler ve	Yakın İzlemedeki Krediler ve
	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı	2,068	160,068
1 veya 2 defa uzatılanlar	2,068	157,112
3,4 veya 5 defa uzatılanlar	--	2,956
5 üzeri uzatılanlar	--	--

		Standart Nitelikli Krediler	ve	Yakın İzlemedeki Krediler ve
		Diğer Alacaklar		Diğer Alacaklar
Ödeme Planı Değişikliğiyle Uzatılan
Süre			2,068	160,068
0-6 ay			352	6,198
6 -12 ay			57	25,183
1 – 2 yıl			1,411	31,190
2 – 5 yıl			248	77,982
5yıl ve üzeri			--	19,345
Yakın izlemedeki	kredilerin gecikme	süreleri
Cari Dönem	Ticari Krediler	Tüketici Kredileri	Toplam
1-30 gün arası	31,662	7,937	39,599
31-60 gün arası	50,285	18,607	68,892
61-90gün arası	47,625	14,688	62,313
**Toplam **	129,572	**41,232 **	**170,804 **

Önceki Dönem	Ticari Krediler	Tüketici Kredileri	Toplam
1-30 gün arası	32,285	6,761	39,046
31-60 gün arası	42,511	24,188	66,699
61-90gün arası	43,037	12,626	55,663
**Toplam **	117,833	43,575	161,408

Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

40

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.3 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

		Orta ve Uzun
	Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	12,198	327,532	339,730
Konut Kredisi	935	179,711	180,646
Taşıt Kredisi	64	7,089	7,153
İhtiyaç Kredisi	11,199	140,732	151,931
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	--	94,205	94,205
Konut Kredisi	--	90,849	90,849
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	3,356	3,356
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-YP	--	1,841	1,841
Konut Kredisi	--	1,841	1,841
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Bireysel Kredi Kartları-TP	3,373	--	3,373
Taksitli	297	--	297
Taksitsiz	3,076	--	3,076
Bireysel Kredi Kartları-YP	60	--	60
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	60	--	60
Personel Kredileri-TP	140	1,543	1,683
Konut Kredisi	--	68	68
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	140	1,475	1,615
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-YP	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredi Kartları-TP	988	--	988
Taksitli	175	--	175
Taksitsiz	813	--	813
Personel Kredi Kartları-YP	22	--	22
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	22	--	22
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	5,918	--	5,918
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)	--	--	--
Toplam	22,699	425,121	447,820

41

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.4 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

		Orta ve Uzun
	Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	178,217	1,452,990	1,631,207
İşyeri Kredileri	--	76	76
Taşıt Kredileri	2,434	34,813	37,247
İhtiyaç Kredileri	175,783	1,418,101	1,593,884
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	498	135,185	135,683
İşyeri Kredileri	--	2,316	2,316
Taşıt Kredileri	--	10,760	10,760
İhtiyaç Kredileri	498	122,109	122,607
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-YP	--	--	--
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	--	--	--
İhtiyaç Kredileri	--	--	--
Diğer	--	--	--
Kurumsal Kredi Kartları-TP	35,381	--	35,381
Taksitli	5,945	--	5,945
Taksitsiz	29,436	--	29,436
Kurumsal Kredi Kartları-YP	85	--	85
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	85	--	85
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	92,457	--	92,457
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Tüzel Kişi)	--	--	--
Toplam	306,638	1,588,175	1,894,813

5.5

Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kamu	--	--
Özel	7,008,506	6,116,966
**Toplam **	7,008,506	6,116,966

5.6 Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı

Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt içi Krediler	6,783,118	5,832,593
Yurt dışı Krediler	225,388	284,373
**Toplam **	7,008,506	6,116,966

5.7 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Banka’nın 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredisi bulunmamaktadır.

42

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.8 Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar

Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar
Özel Karşılıklar	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	3,712	3,854
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	15,331	14,716
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	49,481	37,487
Toplam	68,524	56,057

5.9 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

5.9.1 Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
	III. Grup IV. Grup V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar	-- -- 107 -- -- -- -- -- 107 -- -- -- -- -- 221 -- -- -- -- -- 221 -- -- --

5.9.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup IV. Grup V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen () (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi*	37,384 43,803 47,538 98,884 2,897 1,702 -- 71,840 66,959 72,039 66,759 -- 7,345 12,403 10,268 34,408 3,837 29,504 34,408 2,805 22,848 -- 1,029 6,631 -- 3 25 -- -- -- 22,476 35,541 76,427
Özel Karşılık(-)	3,712 15,331 49,481
Bilançodaki Net Bakiyesi	18,764 20,210 26,946

(*) 33,341 TL tutarında kredi Haziran 2015’te, 34,408 TL tutarında kredi Temmuz 2015’te varlık yönetim şirketine satılmıştır.

43

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.9.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

		III.Grup IV. Grup V. Grup
		Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık(-)		58 367 24,540 11 46 7,336
Bilançodaki Net Bakiyesi		47 321 17,204
Önceki Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık(-)		21,624 10,091 3,333 1,081 1,511 2,654
Bilançodaki Net Bakiyesi		20,543 8,580 679

5.9.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

	III. Grup IV. Grup V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	18,764 20,210 26,946 22,476 35,541 76,427 3,712 15,331 49,481 18,764 20,210 26,946 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar(Net)	33,530 29,087 10,051 37,384 43,803 47,538 3,854 14,716 37,487 33,530 29,087 10,051 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

44

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

5.10 Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları

Tahsil imkanı kalmayan ve zarar niteliğine dönüşen krediler için %100 karşılık ayrılmaktadır. Teminat unsurunun bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsurunun bulunmaması halinde ise, muhtelif periyotlarla istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat edilmektedir.

5.11 Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Alacağın değersizliğiyle ilgili kanunda belirtilen şartların oluşması halinde Yönetim Kurulu kararı ile bu kredilerin tamamına karşılık ayrılmakta ve aktiften silinmektedir.

6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler

Banka’nın 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımı bulunmamaktadır.

7. İştiraklere ilişkin bilgiler

Banka’nın 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla iştiraki bulunmamaktadır.

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka’nın 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla 5,445 TL tutarında bağlı ortaklığı bulunmaktadır.

Ünvanı	Ünvanı		Adres (Şehir / Ülke)	Adres (Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Risk Grubun Pay Oranı (%)	Bankanın Risk Grubun Pay Oranı (%)	Bankanın Risk Grubun Pay Oranı (%)	Konsolidasyon Yöntemi	Konsolidasyon Yöntemi
Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.			İstanbul		%99.0			%99.0		Tam Konsolidasyon
Aktif Toplamı	Özkaynak	Sabit Varlık Toplamı(*)		Faiz Gelirleri		Menkul Değer Gelirleri		Cari Dönem Kâr/Zararı		Önceki Dönem Kâr/Zararı	Gerçeğe Uygun Değeri
5,419	5,312	11		424			--	(13)		(59)	5,419

(*) Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	5,445	5,445
**Dönem İçi Hareketler **
Alışlar ve Sermaye Artırımları	--	--
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen.	--	--
Cari Yıl Payından Alınan Kar	--	--
Satışlar/Tasfiyeler	--	--
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim	--	--
Piyasa Değeri ile Defter Değeri Arasındaki Fark	--	--
Yurt dışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı	--	--
Değer Artışı/Azalışı Karşılığı	--	--
Dönem Sonu Değeri	5,445	5,445
Sermaye Taahhütleri	--	--
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	99	99

Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Fibabanka A.Ş.’nin %99 oranında iştirak etmesiyle 26 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur.

45

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (devamı)

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

tutarlar
	**Cari Dönem **	**Önceki Dönem **
Bankalar	--	--
SigortaŞirketleri	--	--
Faktoring Şirketleri	--	--
Leasing Şirketleri	--	--
FinansmanŞirketleri	--	--
Diğer Bağlı Ortaklıklar	5,445	5,445

Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar

Bulunmamaktadır.

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka’nın 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.

10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

Banka’nın 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla kiralama işlemlerinden alacakları bulunmamaktadır.

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

11.1 Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin pozitif farklar tablosu

Banka’nın 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal araçları bulunmamaktadır

12. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

46

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler

15.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yanstılan ertelenmiş vergi varlığı

30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla, 1,011 TL tutarındaki ertelenmiş vergi pasifi, indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda hesaplanmıştır. (31 Aralık 2014: 2,193 TL ertelenmiş vergi varlığı).

Ertelenmiş vergi varlığı Banka’nın bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi aktifi ile ertelenmiş vergi pasifi kalemlerinden oluşmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve ertelenmiş vergi pasifi netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.

		Cari Dönem
	Ertelenmiş Vergi	Ertelenmiş Vergi Aktifi /
	Matrahı		(Pasifi)
Kıdem Tazminatı ve Kullanılmamış İzin Karşılığı	7,993		1,599
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gideri	6,595		1,319
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(3,818)		(764)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	(16,298)		(3,260)
Diğer	474		95
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)	(5,054)		(1,011)

		Önceki Dönem
	Ertelenmiş Vergi	Ertelenmiş Vergi Aktifi /
	Matrahı	(Pasifi)
Kıdem Tazminatı ve Kullanılmamış İzin Karşılığı	7,699	1,540
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gideri	7,709	1,542
Finansal Varlıkların Değerlemesi	3,029	606
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(6,293)	(1,259)
Diğer	(1,181)	(236)
Ertelenmiş Vergi Aktifi/ (Pasifi)	10,963	2,193
Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi	hareket tablosu aşağıdaki	gibidir:
	1 Ocak-30 Eylül 2015	1 Ocak-31 Aralık 2014
Ertelenmiş Vergi Aktifi, 1 Ocak	2,193	13,243
Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri)	(8,605)	(7,334)
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş
Vergi	5,401	(3,716)
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi), Dönem Sonu
Bakiye	(1,011)	2,193

30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla kullanılmamış geçmiş yıl zararı bulunmamaktadır.

47

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

• 15.2 Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnalar

Yoktur.

• 15.3 Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı

Yoktur.

16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın 4,308 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 919 TL).

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.

• 17.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler

30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla, peşin ödenen giderlerin toplamı 14,483 TL (31 Aralık 2014: 14,992 TL) tutarındadır.

48

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Mevduata ilişkin bilgiler

1.1 Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

Cari dönem

Cari dönem
		7 Gün	1 Aya				1 Yıl ve	Birikimli
	Vadesiz	İhbarlı	Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	27,722	--	33,127	1,750,406	133,746	103,445	23,372	--	2,071,818
Döviz Tevdiat Hesabı	187,497	--	94,618	1,676,290	54,419	59,633	107,896	--	2,180,353
Yurt içinde Yer. K.	164,324	--	90,047	1,659,830	51,945	14,322	10,329	--	1,990,797
Yurt dışında Yer.K.	23,173	--	4,571	16,460	2,474	45,311	97,567	--	189,556
Resmi Kur. Mevduatı	32,197	--	--	--	1,728	--	--	--	33,925
Tic. Kur. Mevduatı	144,487	--	91,973	700,431	150,367	80,984	53,962	--	1,222,204
Diğ. Kur. Mevduatı	713	--	715	55,595	1,316	--	14	--	58,353
Kıymetli Maden DH	7,352	--	--	--	--	--	--	--	7,352
Bankalararası Mevduat	14,849	--	176,644	84,032	--	--	--	--	275,525
TC Merkez B.	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Yurt içi Bankalar	12	--	89,027	--	--	--	--	--	89,039
Yurt dışı Bankalar	14,636	--	87,617	84,032	--	--	--	--	186,285
Katılım Bankaları	201	--	--	--	--	--	--	--	201
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	414,817	--	397,077	4,266,754	341,576	244,062	185,244	--	5,849,530

Önceki dönem

Önceki dönem
		7 Gün	1 Aya			6 Ay-1	1 Yıl ve	Birikimli
	Vadesiz	İhbarlı	Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	30,095	--	21,238	1,335,821	225,947	148,556	29,334	--	1,790,991
Döviz Tevdiat Hesabı	131,150	--	51,395	1,836,067	171,957	17,941	117,600	--	2,326,110
Yurt içinde Yer. K.	101,508	--	49,226	1,802,940	166,241	17,163	7,471	--	2,144,549
Yurt dışında Yer.K.	29,642	--	2,169	33,127	5,716	778	110,129	--	181,561
Resmi Kur. Mevduatı	397	--	--	--	--	--	--	--	397
Tic. Kur. Mevduatı	140,118	--	95,174	460,747	103,648	86,244	32,026	--	917,957
Diğ. Kur. Mevduatı	705	--	--	47,346	961	1,075	12	--	50,099
Kıymetli Maden DH	1,833	--	--	--	--	--	--	--	1,833
Bankalararası Mevduat	2,845	--	89,566	66,437	--	--	--	--	158,848
TC Merkez B.	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Yurt içi Bankalar	4	--	53,837	--	--	--	--	--	53,841
Yurt dışı Bankalar	2,731	--	35,729	66,437	--	--	--	--	104,897
Katılım Bankaları	110	--	--	--	--	--	--	--	110
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	307,143	--	257,373	3,746,418	502,513	253,816	178,972	--	5,246,235

49

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

1.2 Mevduat bankaları için sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

ilişkin bilgiler
	Sigorta Sigorta Kapsamında Bulunan Limitini Aşan
	Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 596,710 514,443 1,457,517 1,252,784 150,423 128,316 1,350,579 1,462,145 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H. Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
**Toplam **	747,133 642,759 2,808,096 2,714,929

1.3 Banka’nın merkezi yurt dışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir.

1.4 Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı

Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı
	Cari Dönem	Önceki Dönem
- Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	--	--
- Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	18,898	21,159
- Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve
Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına
Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	1,564	2,641
- 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan
Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer
Hesaplar	--	--
- Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere
Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat	--	--

2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

2.1 Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu

	Cari	Dönem	Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	18,426	--	2,955	--
Swap İşlemleri	46,977	--	2,027	--
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	61,840	3,205	4,617	2,113
Diğer	--	--	--	--
**Toplam **	127,243	3,205	9,599	2,113

50

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

3.1

Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

	Cari	Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	--	--	--	--
Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan	16,741	24,871	22,216	33,265
Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	--	1,018,874	--	790,868
**Toplam **	16,741	1,043,745	22,216	824,133

Aralık 2014 döneminde vadesi gelen 30.5 milyon ABD Doları ve 69.5 milyon EUR tutarındaki sendikasyon kredisi aynı ay içinde 30 milyon ABD Doları ve 70 milyon EUR olarak yenilenmiştir.

3.2

Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

	Cari	Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	16,741	681,536	21,703	601,088
Orta ve Uzun Vadeli	--	362,209	513	223,045
Toplam	16,741	1,043,745	22,216	824,133

3.3 Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında fonlamayı mevduat, para piyasası, kullanılan krediler ve tahvil/bono ihracından sağlanan fonlar ile gerçekleştirmektedir.

4.

İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler

		TP		YP
	Kısa	Orta ve Uzun	Kısa	Orta ve Uzun
	Vadeli	Vadeli	Vadeli	Vadeli
Nominal	491,350	70,500	--	--
Maliyet	491,350	70,500	--	--
Defter Değeri	479,890	71,849	--	--

5.

Muhtelif borçlar ve diğer yabancı kaynaklar

Bilançonun muhtelif borçlar ve diğer yabancı kaynaklar kalemleri bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.

51

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

6. Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında Banka’ya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar

6.1 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama

Bulunmamaktadır.

6.2

Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

	**Cari Dönem **	**Cari Dönem **	**Önceki Dönem **	**Önceki Dönem **
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	--	--	--	--
1-4 Yıl Arası	217	201	233	211
4 Yıldan Fazla	--	--	--	--
**Toplam **	217	**201 **	233	211

6.3 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar

Banka, bazı şubeleri için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır. Kira ödemesinin peşin yapıldığı durumlarda, ödenen tutar “Diğer Aktifler” hesabında peşin ödenmiş giderlerde muhasebeleştirilmekte, takip eden aylarda kira giderleri kar zarar hesaplarında giderleştirilmektedir.

Faaliyet kiralama işlemlerinde sözleşme değişikliklerinin Banka’ya getirdiği yeni yükümlülükler bulunmamaktadır. Banka’nın faaliyet kiralaması sözleşmelerinden doğan yükümlülüğü bulunmamaktadır.

6.4 Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar

Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır.

7.

Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Cari dönemde riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar bulunmamaktadır.

8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

8.1 Genel karşılıklara ilişkin bilgiler

		Cari Dönem	Önceki Dönem
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar		58,211	51,305
-	Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar	103	3
II. Grup	Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar	12,642	6,577
-	Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar	8,003	2,396
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar		4,176	2,631
Diğer		--	--
**Toplam **		75,029	60,513

8.2 Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları

30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı 7 TL olup, söz konusu tutar finansal tablolarda aktif kalemler içinde dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netleştirilmiştir (31 Aralık 2014: 1,939 TL).

52

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

8.3 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları

30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 1,450 TL’dir (31 Aralık 2014: 894 TL).

8.4 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

8.4.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

8.4.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

8.4.3 Çalışan hakları karşılığı

Banka’nın 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla 11,043 TL tutarındaki çalışan hakları karşılığı (31 Aralık 2014: 11,700 TL), 5,417 TL kıdem tazminatı karşılığı (31 Aralık 2014: 4,587 TL), 2,576 TL izin karşılığı (31 Aralık 2014: 3,113 TL) ve 3,050 TL ikramiye karşılığından (31 Aralık 2014: 4,000 TL) oluşmaktadır.

9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

9.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

9.1.1 Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Banka’nın 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla cari vergi borcu 19,832 TL’dir (31 Aralık 2014: 20,361 TL’dir.). Banka’nın 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi yükümlülüğü 10,298 TL olup 8,328 TL peşin ödenmiş vergiler ile netleştirildiğinde kurumlar vergisine ilişkin borcu 1,970 TL’dir (31 Aralık 2014: Kurumlar vergisi yükümlülüğü 14,089 TL olup 10,427 TL peşin ödenmiş vergiler ile netleştirildiğinde kurumlar vergisine ilişkin borcu 3,662 TL).

9.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	1,970	3,662
Menkul Sermaye İradı Vergisi	6,637	6,438
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	323	288
BSMV	6,651	5,761
Kambiyo Muameleleri Vergisi	--	--
Ödenecek Katma Değer Vergisi	21	180
Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi	1,917	1,895
Diğer	190	199
**Toplam **	17,709	18,423

53

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

9.1.3

Primlere ilişkin bilgiler

Primlere ilişkin bilgiler
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	899	825
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	1,035	941
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	--	--
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	--	--
İşsizlik Sigortası-Personel	63	58
İşsizlik Sigortası–İşveren	126	114
Diğer	--	--
**Toplam **	2,123	1,938

9.2 Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın ertelenmiş vergi varlığı ile netleştirildikten sonra 1,011 TL ertelenmiş vergi borcu bulunmaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

10. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır.

11. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP		YP	TP	YP
Yurt içi Bankalardan	--		--	--	--
Yurt içi Diğer Kuruluşlardan	--		--	--	116,678
Yurt dışı Bankalardan	--		98,401	--	81,845
Yurt dışı Diğer Kuruluşlardan	--		122,519	--	93,051
Toplam	--		220,920	--	291,574

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

12.1

Ödenmiş sermayenin gösterimi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Karşılığı	678,860	550,000
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	--	--

12.2 Ödenmiş sermaye tutarı, Banka’da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

12.3 diğer bilgiler

Cari dönemde Banka sermayesi, 127,045 TL’si Fiba Holding A.Ş.’den sağlanan ve ödenmiş sermayeye dönüştürülmesine izin verilen sermaye benzeri krediden, 1,815 TL tutarındaki kısmı ise diğer hissedarlardan nakden karşılanmak üzere 128,860 TL artırılmıştır.

12.4 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

54

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

• 12.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermaye’nin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

• 12.6 Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Bulunmamaktadır.

• 12.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

• Banka’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.

• 12.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları

• Bulunmamaktadır.

• 12.9 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)	--	--	--	--
Menkul Değerler Değerleme Farkları	(5,044)	(24,926)	(115)	(8,248)
Kur Farkı	--	--	--	--
Toplam	(5,044)	(24,926)	(115)	(8,248)

• 12.10 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır.

• 12.11 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri Bulunmamaktadır.

12.12 12.13	Yasal yedeklere ilişkin bilgiler
	Cari Dönem Önceki Dönem
	I.Tertip Kanuni Yedek Akçe 3,711 -- II.Tertip Kanuni Yedek Akçe -- -- Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler -- --
	Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler
	Cari Dönem Önceki Dönem
	Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe 43,075 -- Dağıtılmamış Karlar -- -- Birikmiş Zararlar -- -- Yabancı Para Sermaye Kur Farkı -- --

13. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır .

55

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

• 1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

	**Cari Dönem **	**Önceki Dönem **
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	301,494	491,871
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri	41,430	20,444
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizm.İlişkin Prom.Uyg.Taah.	1	--
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri	84,671	93,359
İhracat Taahhütleri	3,067	2,357
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri	139,230	121,680
Diğer Cayılamaz Taahhütler	3,262	2,803
**Toplam **	573,155	732,514

1.2 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

1.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
TP Teminat Mektupları	336,610	329,927
YP Teminat Mektupları	228,664	236,904
Akreditifler	433,191	319,233
Aval ve Kabul Kredileri	130,816	161,617
Toplam	1,129,281	1,047,681

1.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Geçici Teminat Mektupları	25,214	23,275
Kesin Teminat Mektupları	436,358	442,234
Avans Teminat Mektupları	41,476	40,132
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları	12,741	12,151
Diğer Teminat Mektupları	49,485	49,039
**Toplam **	565,274	566,831

2. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	38,513	31,786
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	--	--
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	38,513	31,786
Diğer Gayrinakdi Krediler	1,090,768	1,015,895
Toplam	1,129,281	1,047,681

56

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

3. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

4. I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

6. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Banka çeşitli kişi ve kurumlar tarafından aleyhinde açılan, gerçekleşme olasılığı yüksek ve nakit çıkışı gerektirebilecek davaları için bilanço tarihi itibarıyla 1,246 TL (31 Aralık 2014: 969 TL) tutarında karşılık ayırmıştır.

8. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Banka, müşterilerinin yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.

57

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Faiz gelirleri

1.1 Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler (*)

Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler	(*)
	Cari	Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kredilerden Alınan Faizler	494,522	104,082	407,058	90,410
Kısa Vadeli Kredilerden	296,634	19,426	252,506	18,628
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	197,888	84,656	154,552	71,782
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	780	--	2,331	--
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler	--	--	--	--
Toplam	495,302	104,082	409,389	90,410

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

1.2 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
	**Cari Dönem **		Önceki	**Dönem **
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından	--	--	--		--
Yurt içi Bankalardan	8,952	155	7,394	247
Yurt dışı Bankalardan	--	9	--	22
Yurt dışı Merkez veŞubelerden	--	--	--		--
Toplam	8,952	164	7,394	269
Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler
	Cari Dönem		Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan	681	163	591	122
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklardan	--	--	--	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan	4,070	15,542	740	8,944
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan	--	--	--	--
Toplam	4,751	15,705	1,331	9,066

1.3 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

1.4 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

58

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2.

Faiz giderleri

2.1 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari	**Dönem **		Önceki	**Dönem **
	TP	YP	TP		YP
Bankalara	1,017	12,354		959	5,045
T.C. Merkez Bankasına	-- -	--		--	--
Yurt içi Bankalara	1,017	468		959	518
Yurt dışı Bankalara	--	11,886		--	4,527
Yurt dışı Merkez ve Şubelere	--	--		--	--
Diğer Kuruluşlara	--	16,337		--	18,893
Toplam	1,017	28,691		959	23,938

2.2

İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Cari dönemde bağlı ortaklıklara verilen toplam faiz gideri 265 TL’dir. (1 Ocak – 30 Eylül 2014: 401 TL)

2.3

İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	40,081	--	34,070	--

2.4 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi	Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi
Hesap Adı Vadesiz Mevduat Vadeli Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 1 Yıldan Uzun Birikimli Mevduat Toplam
Türk Parası Bankalararası Mevduat -- 1,701 -- -- Tasarruf Mevduatı -- 2,245 111,567 19,871 Resmi Mevduat -- -- -- 28 Ticari Mevduat -- 11,256 35,051 13,158 Diğer Mevduat -- 28 3,655 2,170 7 Gün İhbarlı Mevduat -- -- -- --	-- -- -- 1,701 12,184 1,901 -- 147,768 -- -- -- 28 9,594 3,395 -- 72,454 1 1 -- 5,855 -- -- -- --
Toplam -- 15,230 150,273 35,227	21,779 5,297 -- 227,806
Yabancı Para DTH -- 872 32,642 3,127 Bankalararası Mevduat -- 847 -- -- 7 Gün İhbarlı Mevduat -- -- -- -- Kıymetli Maden Depo -- -- -- --	866 2,790 -- 40,297 -- -- -- 847 -- -- -- -- -- -- -- --
Toplam -- 1,719 32,642 3,127	866 2,790 -- 41,144
Genel Toplam -- 16,949 182,915 38,354	22,645 8,087 -- 268,950

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

59

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

4.

Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar	644,647	559,366
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	280	2,507
Türev Finansal İşlemlerden	233,753	95,168
Kambiyo İşlemlerinden Kar	410,614	461,691
Zarar (-)	649,283	540,184
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	1,639	805
Türev Finansal İşlemlerden	236,863	73,188
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	410,781	466,191
Net Ticari Kar/(Zarar)	(4,636)	19,182

5.

Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet gelirleri; genel ve özel karşılık iptalleri, aktiflerin satışından elde edilen gelirler, çeksenet komisyonları, masraf karşılığı vb. tahsil edilen komisyonlardan oluşmaktadır.

6. Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar	48,589	36,444
III.Grup Kredi ve Alacaklardan	1,777	3,085
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan	1,633	14,803
V.Grup Kredi ve Alacaklardan	45,179	18,556
Genel Karşılık Giderleri	14,517	8,148
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri	--	--
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul D.	--	--
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	--	--
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değ. Düşüş Giderleri	--	--
İştirakler	--	--
Bağlı Ortaklıklar	--	--
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	--	--
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--
Diğer	--	--
Toplam	63,106	44,592

60

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Personel Giderleri	92,591	83,173
Kıdem Tazminatı Karşılığı	830	900
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	--	--
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	9,865	6,911
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	2,829	3,238
Özkaynak Yöntemi Uygl. Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri	2	42
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıklar Değer Düşüş Giderleri	--	--
Diğer İşletme Giderleri	42,906	34,300
Faaliyet Kiralama Giderleri	22,799	18,599
Bakım ve Onarım Giderleri	703	665
Reklam ve İlan Giderleri	1,228	366
Diğer Giderler	18,176	14,670
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	36	8
Diğer	30,300	17,826
Toplam	179,359	146,398

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

61

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

9.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

Banka, 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren dönemde kayıtlarına 11,238 TL cari vergi gideri ve 8,605 TL ertelenmiş vergi gideri yansıtmıştır. (1 Ocak – 30 Eylül 2014: 9,983 TL cari vergi gideri, 6,428 TL ertelenmiş vergi gideri).

	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem
Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri)	(8,605)	(6,428)
ErtelenmişVergi Aktifi İçin Ayrılan Karşılık	--	--
ErtelenmişVergi Karşılığı	(8,605)	(6,428)

9.2

Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi gideri

	Cari	Önceki
Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert. Vergi Geliri / Gideri	Dönem	Dönem
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+)	1,744	911
İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(-)	(317)	(5,101)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-)	(10,630)	(2,503)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(+)	598	265
Mali Zararların Oluşmasından (+)	--	--
Mali Zararların Kapanmasından (-)	--	--
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+)	--	--
Vergi İndirim ve İstisnalarının Kapanmasından(-)	--	--
Toplam	(8,605)	(6,428)
Karşılık	--	--
Net ertelenmiş vergi gelir/ (gideri)	(8,605)	(6,428)

9.3 Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi gideri

	Cari	Önceki
Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri	Dönem	Dönem
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) / Kapanmasından (-)	1,427	(4,190)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-) / Kapanmasından (+)	(10,032)	(2,238)
Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)	--	--
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından(+)/ Kapanmasından(-)	--	--
**Toplam **	(8,605)	(6,428)
Karşılık	--	--
Net ertelenmiş vergi gelir/gideri	(8,605)	(6,428)

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

62

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

11.

• Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar

• 11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Banka’nın cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel giderleri ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir.

• 11.2 Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kâr/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.

• 11.3 Banka’nın konsolide olmayan finansal tablolarında azınlık hakları bulunmamaktadır.

12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Gelir Tablosundaki “Alınan Ücret ve Komisyonlar” altında yer alan “Diğer” kalemi; havale, sigorta, yatırım fonu, kredi kartı, hesap işletim ücreti vb komisyonlardan oluşmaktadır.

Gelir Tablosundaki “Verilen Ücret ve Komisyonlar” altında yer alan “Diğer” kalemi ağırlıklı olarak; kullanılan kredilerle ilgili olarak ödenen komisyonlar ile muhabir bankalara ödenen komisyonlar ve menkul kıymet ihraç komisyonlarından oluşmaktadır.

63

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

V. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

1.1 Cari Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk **Grubu ***	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve **Tüzel Kişiler **
	Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar ** Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	-- -- -- 20 770 15,000 -- -- -- 20 3,224 20,426 -- -- -- -- 97 103

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

Önceki Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk **Grubu ***	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve **Tüzel Kişiler **
	Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar ** Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	-- -- -- 87 2,475 18,736 -- -- -- 20 770 15,000 -- -- -- -- 181 72

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

1.2 Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
Mevduat Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Mevduat Faiz Gideri	4,872 5,128 31,138 16,769 161,257 79,203 4,770 4,872 22,844 31,138 192,710 161,257 265 401 2,416 585 10,796 7,577

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

1.3 Banka’nın dahil olduğu risk grubundan sağladığı fonlara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2014 itibarıyla Banka’nın doğrudan ve dolaylı ortaklarından temin ettiği sermaye benzeri kredi bakiyesi 116,677 TL ve risk grubuna dahil olan diğer gerçek ve tüzel kişilerden temin ettiği fon bakiyesi ise (repo) 30,858 TL’dir. 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla Banka risk grubuna dahil olan diğer gerçek ve tüzel kişilerden sağlanan fon bakiyesi 16,816 TL’dir.

64

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1.4 Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) Riskten Korunma Amaçlı İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar)	-- -- -- -- 76,728 146,863 -- -- -- -- 357,169 76,728 -- -- -- -- 2,256 1,440 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

2. Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

2.1 Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Bankalar Kanunu’nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, dahil olduğu risk grubu ile ilişkilerde normal banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. Banka’nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.

• 2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla risk grubu kuruluşlarına kullandırılan kredi ve diğer alacakların toplam kredilere oranı %0.05, risk grubu kuruluşlarından temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %3.77’dir.

Cari dönemde Banka’nın kilit yöneticilerine sağlanan maaş, ikramiye v.b. faydaların tutarı 5,930 TL’dir (1 Ocak – 30 Eylül 2014: 4,048 TL).

2.3 Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak

Bulunmamaktadır.

• 2.4 Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler

• Bulunmamaktadır.

• 2.5 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler

Bulunmamaktadır.

65

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

• VI. Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

1.

• Banka’nın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin olarak bilgiler

	Sayı	Çalışan Sayısı	Bulunduğu Ülke 1- 2- 3-	Bulunduğu Ülke 1- 2- 3-	Bulunduğu Ülke 1- 2- 3-
Yurt içi şube	67	1,281
			Bulunduğu Ülke
Yurt dışı temsilcilikler			1-
			2-
			3-
				Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Yurt dışı şube			1-
			2-
			3-
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler			1-
			2-
			3-

VII. Bilanço sonrası hususlar

Banka ile International Finance Corporation (''IFC'') ve European Bank for Reconstruction and Development ("EBRD") arasında 23 Ekim 2015 tarihinde Sermaye İştirak Sözleşmesi (Subscription Agreement) imzalanmıştır.

Sözleşme kapsamında her bir kurumun %9.95 ve toplamda %19.90 oranında Bankaya sermaye artırımı yolu ile hissedar olmasına yönelik gerekli yasal ve idari izinlerin temini hususunda gerekli çalışmalar başlatılmıştır.

66

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

BANKA’NIN FAALİYETİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR

Bulunmamaktadır.

YEDİNCİ BÖLÜM

SINIRLI DENETİM RAPORU

I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Banka’nın kamuya açıklanan finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Bulunmamaktadır.

67