FİBABANKA A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2014

Apr 30, 2014

$1$ OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMINE AIT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

Deloitte

Fibabanka A.S. Yönetim Kurulu'na İstanbul

DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. Sun Plaza Bilim Sok. No:5 Maslak, Şişli 34398 Istanbul, Türkive

Tel: +90 (212) 366 6000 Fax: +90 (212) 366 6010 www.deloitte.com.tr

FİBABANKA ANONİM SİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK-31 MART 2014 DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

Fibabanka A.Ş.'nin ("Banka") ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklığı'nın ("Grup") 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu konsolide finansal tablolar Banka Yönetimi'nin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide finansal tabloların, Grup'un 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37'nci ve 38'inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir bicimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

uimet

Sule Firuzment Bekce Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

Istanbul, 29 Nisan 2014

FİBABANKA A.S.'NİN 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜC AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU

: Emirhan Cad. Barbaros Plaza İş Merkezi Adres No: 113 Dikilitaş/Beşiktaş 34349 İstanbul Tel $:(212) 381 82 00$ Faks $:(212)$ 258 37 78 F-Site : www.fibabanka.com.tr İrtibat E-Posta : alper.cilekar@fibabanka.com.tr

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen "Bankalarca Kamuya Acıklanacak Finansal Tablolar İle Bunlara İliskin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ''e göre hazırlanan üc aylık konsolide finansal raporu asağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

• Ana Ortaklık Banka Hakkında Genel Bilgiler
• Ana Ortaklık Banka'nın Konsolide Ara Dönem Finansal Tabloları
• İlgili Dönemde Uygulanan Muhasebe Politikalarına İliskin Açıklamalar $\bullet$
• Konsolidasyon Kapsamındaki Grubun Mali Bünyesine İlişkin Bilgiler $\bullet$
• Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
• Sınırlı Denetim Raporu

Bu finansal rapor cercevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklar aşağıda sunulmuştur:

Bağlı Ortaklıklar:

Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.

Bu raporda yer alan konsolide üç aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve vorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan: Ayşe Akdaş/Mali Kontrol Bölüm Yöneticisi Tel No. $: (212) 381 84 88$ Faks No. $:(212)$ 258 37 78

BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler

$\mathbf{I}$

$\overline{1}$

$\mathfrak{p}$

$\overline{2}$

$\overline{2}$

$\overline{\mathbf{3}}$

$\overline{\mathbf{3}}$

4

$\frac{6}{7}$

${\bf 8}$

9

$10$

$11$

$11$

$12$

$13$

$13$

13

$\overline{14}$

$15$

15

$15$

16

16

$17$

$17$

$17$

18

$18\,$

19

20

20

20

20

20

20

• $\mathbf{L}$ Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değisiklikleri ihtiva eden tarihcesi Ana ortaklı bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde $\Pi$ .
• bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama $III.$ Ana ortaklık bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının
• varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
• IV. Ana ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
• Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi $V_{\rm c}$
• $\overline{\mathbf{v}}$ Diğer bilgiler

VII. Bankaların konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon islemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluslar hakkında kısa açıklama

VIII. Ana ortaklık banka ile bağlı ortaklıklığı arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veva borcların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

İKİNCİ BÖLÜM

Konsolide Finansal Tablolar

• $\mathbf{I}$ . Konsolide bilanco
• $\Pi$ . Konsolide bilanço dışı yükümlülükler tablosu
• III. Konsolide gelir tablosu
• Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo IV.
• Konsolide özkaynak değişim tablosu V.
• VI. Konsolide nakit akış tablosu

ÜCÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları

• $\mathbf{I}$ Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
• $II.$ Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu III.
• IV.
• Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar
• V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
• VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
• VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
• VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
• IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
• Х. Satts ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünc verilmesi islemlerine ilişkin açıklamalar
• XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

• XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
• XIV. Kiralama islemlerine iliskin acıklamalar
• XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
• XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar
• Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XVII.
• Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar XVIII.
• Borclanmalara ilişkin ilave açıklamalar XIX.
• XX.
• İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
• XXI. Aval ve kabullere iliskin acıklamalar
• XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
• XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
• XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

Konsolide Bazda Mali Bünye ve Risk Yönetimine İliskin Bilgiler

	Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar	21
IJ.	Konsolide piyasa riskine iliskin acıklamalar	30
Ш.	Konsolide kur riskine iliskin acıklamalar	32
IV.	Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar	34
	Konsolide likidite riskine iliskin acıklamalar	37
VI.	Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

BEŞİNCİ BÖLÜM

Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

L. П. III. IV. V. VI.	Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide gelir tablosuna iliskin acıklama ve dipnotlar Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar Ana ortaklık bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine	42 55 62 64 70 72
VII.	iliskin açıklamalar Bilanço sonrası hususlar	72
	ALTINCI BÖLÜM Diğer Acıklamalar

$\mathbf{L}$ Ana ortaklık bankanın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar

$\begin{array}{c} \mathbf{I.} \ \mathbf{II.} \end{array}$

YEDİNCİ BÖLÜM

Sınırlı Denetim Raporu
Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

$\overline{73}$

$\frac{73}{73}$

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

L Ana Ortaklık Bankanın kurulus tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış islemi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK")'nun 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

4 Mart 2003 tarihinde vapılan Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Sitebank A.Ş. olan unvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan unvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Millennium Bank A.Ş. olan unvanı Fibabanka A.Ş. ("Banka" veya "Ana Ortaklık Banka") olarak değiştirilmiştir.

П. Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka'nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka'nın, bir Fiba Holding A.S. istiraki olan Credit Europe Bank N.V.'ye satısı tamamlanmıştır.

Credit Europe Bank N.V.'nin 2011 ve 2012 yılı içerisinde gerçekleştirdiği sermaye artırımları ile %95 olan payı %97.6'ya yükselmiştir. Credit Europe Bank N.V.'ye ait olan %97.6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.'ya ait olan %2.4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Ana Ortaklık Banka'nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir. 2013 yılı içerisinde Ana Ortaklık Banka yöneticilerine hisse satışı yapılmıştır. Ana ortaklık Banka yöneticilerinin sahip olduğu hisse toplamı, Ana Ortaklık Banka sermayesinin % 1.4'ünü oluşturmaktadır.

31 Mart 2014 tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka'nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 550,000 TL'dir. 31 Mart 2013 tarihinde 426,650 TL olan sermayenin 25 Şubat 2013 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile 17,416 TL'nin enflasyon düzeltme farkından, 9,502 TL'nin gayrimenkul satış karından ve 96,432 TL'nin de Fiba Holding A.Ş.'den nakit olarak karşılanması suretiyle toplam 123,350 TL artırılarak 550,000 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiş, yasal prosedür 29 Mayıs 2013 tarihinde tamamlanarak sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

1

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Ш. Ana ortaklık bankanın, yönetim kurulu başkan ve üveleri, denetim komitesi üveleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına iliskin acıklamalar

Adı Soyadı	Görevi	Atanma Tarihi
Yönetim Kurulu
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Başkan	27-Ara-10
Fevzi Bozer	Başkan Vekili	$27 - Ara-10$
M.Erhan Polat	Üye	27-Ara-10
Mehmet Güleşci	Üye	27-Ara-10
Mevlüt Hamdi Aydın	Uye	24-Oca-13
İsmet Kaya Erdem	Üye	$11-Sub-13$
Bekir Dildar(*)	Üye-Genel Müdür	$27-Ara-10$
Denetim Komitesi
Fevzi Bozer	Uye	27-Ara-10
Mevlüt Hamdi Aydın	Üye	24-Oca-13
Genel Müdür Yardımcıları
Elif Alsev Utku Özbey	GMY - Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	$07$ -Oca-11

	Navoriama
Adem Aykın	GMY - Bilgi Teknolojileri	$01-Tem-11$
Esra Osmanağaoğlu	GMY- Operasyon ve Organizasyon	29-Sub-12
Emre Ergun $(**)$	GMY - Perakende Bankacılık	$01 - Haz - 12$
Cengiz Sinanoğlu	Koordinatör - Perakende Krediler	$07-Sub-13$
Ahu Dolu	Koordinatör – Finansal Kurumlar	$12-A\zeta u-13$
Turgay Hasdiker	Koordinatör – Kurumsal ve Ticari Krediler	$01-Mar-14$

*Bekir Dildar'ın Genel Müdür olarak atanma tarihi 7 Ocak 2011'dir.

** Emre Ergun'un Genel Müdür Yardımcısı olarak göreve atanma tarihi 2 Mayıs 2013'tür.

Kurumsal ve Ticari Bankacılık'tan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Ali Murat Dinç Banka'daki görevinden 13 Ocak 2014 tarihinde istifaen avrılmıştır.

Kurumsal ve Ticari Krediler'den sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Ahmet İlerigelen Banka'daki görevinden 28 Şubat 2014 tarihinde istifaen ayrılmıştır.

Yukarıda belirtilen kişilerin Banka'da sahip olduğu paylar önem arz etmemektedir.

1 OCAK-31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

Banka'nın 55,000,000,000 adet hissesinin 54,225,499,787 adedi Fiba Holding A.S.'ye, 774,500,213 adedi ise diğer hissedarlara aittir.

Ad Soyad/ Ticari Unvan	Pay Tutarları (Nominal)	Pay Oranları	Ödenmiş Paylar Ödenmemiş (Nominal)	Paylar
Fiba Holding A.S.	542,255	%98.6	542,255	$- -$
Hüsnü Mustafa Özyeğin	502,508	%91.4	502,508	$- -$

V. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Türkiye'de, mevduat kabulüne yetkili özel sermayeli banka olarak faaliyet gösteren Banka'nın Genel Müdürlüğü İstanbul'da bulunmaktadır ve 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla Banka, yurtiçinde 63 şubesi ve toplam 1,144 çalışanı ile hizmet vermektedir.

VI. Diğer bilgiler

Banka'nın Ticaret Unvanı:	Fibabanka Anonim Şirketi
Banka'nın Genel Müdürlüğü'nün Adresi:	Emirhan Cad. Barbaros Plaza İş Merkezi
	No:113 Dikilitaş-Beşiktaş 34349 İstanbul
Banka'nın Telefon ve Faks Numaraları:	Telefon: (0212) 381 82 00
	Faks : (0212) 258 37 78
Banka'nın Elektronik Site Adresi:	www.fibabanka.com.tr
Banka'nın Elektronik Posta Adresi:	malikontrol@fibabanka.com.tr
$\overline{\phantom{a}}$ Raporlama Dönemi:	1 Ocak 2014 - 31 Mart 2014

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.

VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

Bulunmamaktadır.

3

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLIDE BILANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

CARÍ DÔNEM ÖNCEKÍ DÖNEM AKTIF KALEMLER Dinnot $(31/03/2014)$ $(31/12/2013)$ $\mathbf{\bar{r}}$ ŸP .
Toplam TP -
YP ...
Toplam h. NAKÍT DEĞERLER VE MERKEZ RANKASI $(5.1.1)$ $(4.62)$ 696,526 761,149 106,360 698.167 804,527 Íп. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) 55,836 8.109 $(5.1.2)$ 63,945 65,312 10,181 75,493 $|{2,1}$ Alm Satm Amach Finansal Variddae 55,836 8,109 63,945 65,312 10,181 75,49 $2.1.1$ Devlet Borclauna Senederi 13,478 3.087 16,565 13,436 3,407 16,843 $|21.2$ Sermavede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 21.3 Alm Satım Amach Türey Finansal Varlıklar 42358 4806 47,164 661 51,876 58,507 2.1.4 Dižer Menkul Dežerler 216 $216$ $143$ $143$ $\overline{2.2}$ Gereefe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yanstılan Olarak Smillandırılan FV 221 Devlet Borclanna Senetleri 2.22 Sermayede Pays Temsil Eden Menkul Dečerler 2.23 Krediler $|2.2.4$ Diğer Menkul Değerler 'nг BANKALAR 214,467 $(5.1.3)$ 153,550 132,787 286,337 78,662 135.800 PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 'n. 30,675 30,675 46.697 46,697 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar 4.1 4. IMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar 30.575 30.675 46.697 46.697 $\vert_4$ Ters Repo Işlemlerinden Alacaklar |v. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) $(5.14)$ 17,360 248,647 266.007 17.297 248.347 265,644 |s.1 Sermavede Pavi Ternsil Eden Menkul Değerler 5.2 Devlet Berelanma Senetleri 17,360 7.518 24.978 17297 6.703 24000 $\vert{5,3}$ Diğer Menkul Değerler 241,029 241,029 241,644 241,644 \u. KREDİLER VE ALACAKLAR 3.561.614 $(5.1.5)$ 1,753,907 5,315,521 3,550,940 1.629.014 5.179.954 $|{6,1}$ Krediler 3,526,456 1.753.907 5.280.363 3.525.579 1,629,014 5.154.593 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler $190$ 190 189 189 $6.1.2$ Devlet Borçlanma Senetleri 6.1.3 Diger 3,526,266 1,753,907 5,280,173 3,525,390 1,629,014 5,154,404 جها Takinteki Kredile $(4.96)$ 64,964 60,415 60,415 دەا Özel Karsılıklar (+) 29,806 29,806 35,054 35,054 FAKTORÍNG ALACAKLARI hл. |vщ VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) $(5.1.6)$ 8.1 Devlet Borelanna Senetleri $\vert{8.2}$ Dieer Menkul Değerler ISTIRAKLER (Net) In. $(5.1.7)$ Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler $9.1$ j. Konsolide Edilmeyenler 9.2 J. $|9.2.1$ Mali Istirakler $|_{9,2,2}$ Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) $(5.1.8)$ $10.1$ Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar $10.2$ Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar lхı. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) $(5.1.9)$ hm Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler مىنا Konsolide Edilmeyenler 11.2.1 Mali Ortaklıklar 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar KİRALAMA İSLEMLERİNDEN ALACAKLAR hш. $(5.1.10)$ 12.1 Finansal Kiralama Abeaklari 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacaklar, 123 Dieer 12.4 Kazanimamis Gelirler (-) xii. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR $(5.1.11)$ 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 13.2 Nakit Akış Riskinden Konunna Amaçlılar 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amachlar XIV. MADDÍ DURAN VARLIKLAR (Net) $(51.12)$ 31.374 31.374 32.776 32,776 XV. MADDI OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) $(5.1.13)$ 6.535 6.535 6.985 6,985 $15,1$ Serefiye 15.2 Diger 6535 6,535 6.985 6,985 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) |xv1 (5.1.14) J. VERGÍ VARLIĞI xvп. 5.724 5.724 13.266 13,266 17.1 Cari Vergi Varlığı $40$ 40 j. $17.2$ Ertelenmiş Vergi Varlığı $(5.1.15)$ 5.684 5,684 13.266 13.266 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALI YETLERE İLİŞKİN DURAN
VARLIKLAR (Net) xvіі. 1,420 $(5.1.16)$ 1,420 1.173 1.173 $18.1$ Satış Amaçh 1,420 1,420 $1.173$ $1,173$ Durdurulan Faalivetlere İlişkir 18.2 xix DÍĞER AKTİFLER $(5.1.17)$ 20,314 4,711 25,025 12,327 5.432 17,759 AKTÍF TOPLAMI 3.918.350 2.875,362 6,793,712 3,885.098 2,773,638 6,658,736

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2014 TARIHI İTIBARIYLA
KONSOLIDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$\bar{z}$

				CARI DONEM			ONCEKI DONEM
	PASIF KALEMLER	Dipnot		(31/03/2014)			(31/12/2013)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	MEVDUAT	(5.11.1)	2,318,706	2,109,819	4,428,525	2,755,930	1,787,119	4,543,049
1.1	Bankann Dahil Olduğu Risk Grubimun Mevduati		46,471	11,885	58,356	63,839	32,133	95,972
1.2 п.	Diger		2,272,235	2,097.934	4,370,169	2,692,091	1.754,986	4447,077
	ALIM SATIM AMACLI TUREV FINANSAL BORCLAR	(5.11.2)	35,510	4,786	40,296	73,978	6,740	80,718
	III. ALINAN KREDILER IV. PARA PIYASALARINA BORÇLAR	(5.11.3)	22,666	635,838	658,504	19,389	539,692	559,081
4.1			18,730	199,184	217,914	18,577	207,411	225,988
	Bankalaratasi Para Piyasalarina Borclar
42 4.3	IMKB Takasbank Piyasasma Borçlar					ä,
v.	Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar IHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)		18,730	199 184	217,914	18,577	207,411	225,988
5.1	Bonolar	(5.11.4)	413,668		413,668	297,160		297,160
5.2	Varlığa Dayalı Menlail Kıymetler		228,606		228,606	108,725		108,725
5.3	Tahviler
M.	FONLAR		185,062		185,062	188,435		188,435
6.1	Müstakriz Fonlan
	6.2 Diğer
	VII. MUHTELIF BORÇLAR	(5.11.5)
	VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	(5.11.5)	37,228	10,170 6,528	47,398	51,165	3,096	54,261
	IX. FAKTORING BORCLARI		89,451		95,979	38,859	5,970	44,829
x.	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR	(5.11.6)		248
	10.1 Finansal Kirahma Borchm			282	248 282		260	260
	10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları						295	295
	10.3 Diğer
	10.4 Ertelenmis Finansal Kiralama Giderleri ( - )			34	34		35	35
	XI. RISKTEN KORUNMA AMAÇLI TUREV FİNANSAL BORÇLAR	(5.11.7)
	11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
	11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
	11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunana Amaçlılar
	XII. KARŞILIKLAR	(5.11.8)	67,524		67,524	63,782		63,782
	12.1 Genel Karşılıklar		53,682		53,682	52,237		52,237
	12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı
	12.3 Çalışan Hakları Karşılığı		10,213		10,213	7,948		7,948
	12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
	12.5 Diğer Karsılıklar		3,629		3,629	3,597		3,597
	XHL VERGI BORCU	(5.11.9)	13,920		13,920	17,064		17,064
	13.1 Cari Vergi Borcu		13,920		13,920	17,064		17,064
	13.2 Ertelenmiş Vergi Borcu
	XIV, SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALÎVETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(5.11.10)
	14.1 Satr, Amach
	14.2 Durduruhn Faaliyetlere İlişkin
	XV. SERMAYE BENZERI KREDILER	(5.11.11)		284,694	284,694		275,420	275,420
	XVI. ÖZKAYNAKLAR	(5.11.12)	540,209	(15, 167)	525,042	520,460	(23, 336)	497,124
	16.1 Ödenmiş Sermaye		550,000		550,000	550,000		550,000
	16.2 Sermaye Yedekleri		(735)	(15, 167)	(15,902)	(721)	(23,336)	(24, 0.57)
	16.2. Hisse Senedi İhraç Primleri
	16.2. Hisse Senedi İptal Kârları		٠
	16.2. Menkul Değerler Değerleme Farkları		(735)	(15, 167)	(15,902)	(721)	(23,336)	(24,057)
	16.2. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
	16.2. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
	16.2. Yatımı Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
	16.2. İştirakler, Bağlı Ort, ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
	16,2, Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
	16.2. Satış Amaclı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birileniş
	Değerleme Farkları
	16.2. Diğer Semaye Yedekleri
	16.3 Kår Yedekleri
	16.3. Yasal Yedekler 16.3. Statü Yedekleri
	16.3. Olağanüstü Yedekler
	16.3. Diğer Kâr Yedekleri
	16.4 Kar veya Zarar
			(9, 109)		(9,109)	(28, 873)		(28, 873)
	16.4. Geçmiş Yılar Kâr/ Zararı		(28, 873)		(28, 873)	(72,576)		(72, 576)
	16.4. Dönem Net Kår/ Zararı 16.5 Azınlık Paylan		19,764		19,764	43,703		43,703
		(5.11.13)	53		53	54		54
	PASIF TOPLAMI
			3,557,612	3,236,100	6,793,712	3,856,364	2,802,372	6,658,736

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

$\ddot{\phantom{a}}$

$\bar{\phantom{a}}$

$\ddot{\phantom{a}}$

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2014 TARIHI İTİBARIYLA KONSOLIDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU
Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir

				CARÍ DÖNEM			ÖNCEKİ DÖNEM
		Dipnot		(31/03/2014)			(31/12/2013)
	A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)		ТP 2,629,149	YP 5,553,757	Toplam 8,182,906	TP 3,412,211	YP 5,755,920	Toplam 9,168,131
II.	GARANTI ve KEFALETLER	(5.111.1)	284.478	513,954	798,432	260,466	466,671	727,137
1.1.	Teminat Melauplan		284,215	188,473	472,688	260,316	176,831	437,147
1.1.1 1.1.2	Devlet İhale Kanıma Kapsamına Girenler
1.1.3	Dis Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları		284.215	188,473	472,688	260,316	176,831
1.2	Banka Kredieri		26.	104,531	104,794	150	92,515	437,147 92,665
1.2.1	İthalat Kabul Kredileri
1.2.2 1.3.	Diğer Banka Kabulleri Akreditifler		263	104,531	104,794	150	92,515	92,665
1.3.1	Belgeli Akreditifler			220,950	220,950		197,325	197,325
1.3.2	Diger Akreduiller			220,950	220,950		197,325	197,325
1.4.	Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5. 1.5.1	Circlar T.C. Merkez Bankasma Cirolar
1.5.2	Diğer Cirolar
1.6.	Menkul Kny. Ih. Satın Alma Garantilerimizden
1.7. 1.8.	Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden
1.9.	Diğer Kefaletlerimizden
n.	TAAHHUTLER		586,012	986,669	1,572,681	533,825	375,045	908,870
21.	Caydamaz Taalihütler	(5.111.1)	586,012	986,669	1,572,681	533,825	375,045	908,370
21.1 2.1.2	Vadeli Aktif Değerler Alm Satım Taahhütleri Vadeli Meyduat Alam Satun Taahhütleri		400,426	986,669	1, 87,095	246,970	375,045	622,015
21.3	İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İst. Taahhütleri
21.4	Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		66,290		66,290	187,392		187,392
21.5 21.6	Men. Kr. Ihr. Aracılık Taahhülleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
2.1.7	Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		109,030		109,030	86,442		86,442
2.1.8	İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		2,526		2,526	2,484		2.484
2.1.9	Kredi Karu Harçama Lunit Taahhütleri		6,070		6,070	9,180		9,180
21.10 21.11	Kredi Kartları ve Bankaçdık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
21.12	Açığa Menkul Krymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.13	Diğer Cayılamaz Taahhütler		1,670		1,670	1,357		1,357
22 2.2.1	Cayılabilir Taalıhüder Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2	Diğer Cayılabilir Taahhütler
ш.	TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR	(5.11.5)	1,758,659	4,053,134	5,811,793	2,617,920	4,914,204	7,532,124
3.1 3.1.1	Riskten Korunma Amach Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.2	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.3	Yurtdışındaki Net Yatırın Riskinden Korunma Amach İşlemler
3.2 3.2.1	Ahm Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		1,758,659	4,053,134	5,811,793	2,617,920	4,914,204	7.532.124
3.2.1.1	Vadeli Döviz Alım İşlemleri		276,889 147,703	455,844 217,171	732,733 364,874	.512.220 191,533	851,925 490,373	1,364,145 681,906
3.2.1.2	Vadeli Döviz Satım İşlemleri		129,186	238,677	367,859	320.687	361,552	682,239
3.22 3.2.2.1	Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alim Islemleri		430,044	1,534,854	1,964,898	1,153,946	1,825,538	2979.484
3.2.2.2	Swap Para Satun İşlemleri		335,181 94, 63	653,536 881,318	988,717 976,181	983.311 170,635	498,355 1,327,183	1,481,666 1,497,818
3.2.2.3	Swap Faiz Alm İşlemleri
3.2.2.4 3.2.3	Swap Faiz Satım İslemleri Para. Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		1,051,726	2,062,436	3,114,162	951.754	2,236,741
3.2.3.1	Para Alm Opsoonlan		341,032	1,215,740	1,556,772	303,500	1,284,269	3,188,495 1,587,769
3.2.3.2	Para Satun Opsiyonları		710,694	846,696	1,557,390	648,254	952,472	1,600,726
3.2.3.3 3.2.3.4	Faiz Alm Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları
3.2.3.5	Menkal Değerler Alım Opsiyanları
3.23.6	Menkul Değerler Satım Opsiyonları
3.2.4 3.24.1	Futures Para Islemleri Futures Para Alm Işlemleri
3.2.4.2	Futures Para Saim İşlemleri
3.2.5	Futures Faiz Alm-Satun İşlemleri
3.2.5.1	Futures Faiz Alan Islemleri
3.2.5.2 3.2.6	Futures Faiz Satun Işlemleri Diğer
	B. EMANET VE REHINLI KIYMETLER (IV+V+VI)		37,639,874	23,247,605	60,887,479	34,553,221	21,196,482	55,749,703
IV.	EMANET KIYMETLER		228,431	126.265	354,696	218,243	81,073	299,316
4.1 4.2	Müşteri Fon ve Portfoy Mevcutları Emanete Alman Menkal Değerler		72,078		72,078	79,665		79,665
4,3	Tahsile Alman Çekler		3,535 129,650	46,864 77,295	50,399 206,945	3,799 116,783	40,137 36,390	43,936 153,173
4,4	Tahsile Alman Tieari Senetler		23,168	2,106	25,274	17.996	4,546	22,542
4.5 4.6	Tahsile Alman Diger Krymetler İhracma Aracı Olunan Kıymetler
47	Diğer Emanet Kametler
4.8	Emanet Krymet Alanlar
V,	REHINLI KIYMETLER		37,411,443	23,121,340	60,532,783	34,334,978	21,115,409	55,450,387
5.1 5.2	Menkel Kometer Teminat Senetleri		24,047	22,607	46,654	21,510	468	21,978
5.3	Emtia		181,821 262,836	40,478	222,299 262,836	179,792 189,641	39,557	219,349 189,641
5.4	Varant
5.5	Gayrmenkul		3,706,776	3,759,108	7,465,884	3,180,391	2,663,142	5,843,533
5.6 5.7	Diger Rehinli Kametler Rehinli Kıymet Alanlar		33,235,963	19,299.147	52,535,110	30,763,644	18,412,242	49,175,886
VI.	KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
	BILANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		40,269,023	28,801,362	69,070,385	37,965,432	26,952,402	64,917,834

$\bar{z}$

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK-31 MART 2014 HESAP DÖNEMINE AIT KONSOLIDE GELIR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir

	GELIR VE GİDER KALEMLERI	Dipnot	CARÍ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM
			$(01/01/2014 -$	$(01/01/2013 -$
			31/03/2014)	31/03/2013)
L.	FAİZ GELİRLERİ	(5.IV.1)	157,321	97,165
1.1	Kredilerden Alman Faizler		151,399
1.2	Zorunlu Karşılıklardan Alman Faizler			94,702
1,3	Bankalardan Alman Faizler		2,085
1.4	Para Piyasası İşlemlerinden Alman Faizler		258	223 110
1.5	Menkul Değerlerden Alman Faizler		3,569
1.5.1	Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan		221	2,121
1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV			256
1, 5, 3	Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
1.5.4	Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan		3,348	1,865
1.6	Finansal Kiralama Gelirleri
1.7	Diğer Faiz Gelrleri		10	9
и.	FAİZ GİDERLERI		91,488	50,813
2.1	Mevduata Verilen Faizler	(5.IV.2)	74,216	41,946
2,2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
2,3	Para Piyasası İslemlerine Verilen Faizler	(5.IV.2)	8,266	3,925
2.4	Ihrac Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
2.5	Diğer Faiz Giderleri	(5.1V.2)	8,158 848	4,275
ш.	NET FAİZ GELIRI/GİDERİ (I - II)			667
IV.	NET ÜCRET VE KOMISYON GELIRLERI/GIDERLERI		65,833	46,352
4.1	Alman Ücret ve Komisvonlar		3,717	1,955
4.1.1	Gayri Nakdi Kredilerden		5,934	3,092
4.1,2	Diger	(5.1V, 12)	1,803 4,131	1,150
4.2	Verilen Ücret ve Komisyonlar		2,217	1,942 1,137
42.1	Gayri Nakdi Kredilere		9	7
4.2.2	Diger	(5.IV.12)	2,208	1,130
V,	TEMETTÜ GELIRLERI	(5.IV.3)
VI.	TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)	(5.1V.4)	11,248	5,065
6.1	Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı		290	357
62	Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		16,568	1,915
63	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı		(5,610)	2,793
VII.	DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	(5.IV.5)	1,896	1,187
VIII.	FAALIYET GELİRLERI/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)		82,694	54,559
IX.	KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)	(5.IV.6)	9,235	10,839
Х.	DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	(5.1V.7)	48,153	29,583
XI.	NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)		25,306	14,137
XII.	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
XIII.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
XIV.	NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
XV.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI++XIV)	(5.1V.8)	25,306	14,137
XVI.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	(5.1V.9)	(5, 543)	(3,978)
16.1	Cari Vergi Karşılığı
16.2	Ertelenmiş Vergi Karşılığı		(5, 543)	(3,978)
XVII.	SURDÜRÜLEN FAALIYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)	(5.1V.10)	19,763	10,159
XVIII.	DURDURULAN FAALIYETLERDEN GELIRLER
18.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
18.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları
18.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
XIX.	DURDURULAN FAALIYETLERDEN GIDERLER (-)
19.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
19.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
19.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
XX.	DURDURULAN FAALIYETLER VERGI ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
XXI.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARSILIĞI (±)
21.1	Cari Vergi Karşılığı
21.2	Ertelenmiş Vergi Karşılığı
XXII.	DURDURULAN FAALIYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
XXIII.	NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)	(5.IV.11)	19,763	10,159
23.1	Grubun Kârı / Zararı		19,764	10,159
23.2	Azınlık Payları Kârı / Zaran (-)		(1)
	Hisse Başma Kâr / Zarar (Tam TL)		0.00036	0.00024

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE TABLO

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ	CARÍDÓNEM	ÖNCEKLDÖNEM
		(01/01/2014-31/03/2014)	$(01/01/2013 - 31/03/2013)$
	MENKUL DEGERLER DEGERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN	10.856	(3, 126)
h.	MADDI DURAN VARLIKLAR YENIDEN DEGERLEME FARKLARI
łш.	MADDI OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENIDEN DEĞERLEME FARKLARI
lrv.	YABANCIPARA İSLEMLER İÇİN KUR CEVRİM FARKLARI
lv.	NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişi kiliklerinin Etkin Kısmı)
l۱٦	YURTDIŞINDAKÎ NET YATIRIM RÎSKÎNDEN KORUNMA AMAÇLI TÛREV FÎNANSAL VARLIKLARA ÎLÎŞKÎN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Üygua Değer
lуш	Değişikliklerinin Etkin Kısma) MUHASEBE POLÍTIKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESININ ETKİSİ
١m	TMS UVARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELESTIRİLEN DİĞER GELIR GİDER UNSURLARI
IX.	DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMIŞ VERGİ	$C$ 0.391:	777
۱х.	DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTIRİLEN NET GELIR/GİDER (I+II+,+IX)	8.817	(2, 349)
XL.	DÖNEM KÁRIZARARI	(662)	(762)
11.1	Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zamm Transfer)	(66)	(762)
11.2	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
11.3	Yuridışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
11.4	Differ
XП.	DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTIRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR (X±XI)	8,155	(3.111)

KONSOLÍDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.) FÎBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
1 OCAK – 31 MART 2014 HESAP DÖNEMÎNE AİT

$\frac{1}{2}$

$\ddot{\phantom{0}}$

$\frac{1}{2}$

J, 음 이 이 시 182,69 Ę $\frac{1}{2}$ 182,669 TEC MA 491,010 8,155 Toplam Overyon 19.764 Base $\bullet$ . $\bullet$ $\begin{array}{ccccccccccccc} \bullet & \bullet & \bullet & \bullet & \bullet \end{array}$ 9,502 9,412 즂 ă Ę (24, 057) $\frac{1}{2}$ 8.155 5001 Kan / (Zaram) 1116,9381 (116, 938) (1,346) 45715 (72,576) 45.715 $\cdot$ $\cdot$ (72.569) $\frac{1}{2}$ (28, 873) 43,783 45,715 4715 (45,715) nas Poli 43,783 159 (42,703) 19,764 18.763 CE FIT FIT F $\blacksquare$ $\bullet$ . $\bullet$ ٠ ٠ $\bullet$ $\bullet$ ٠ $\blacksquare$ $\bullet$ 1.117 $\overline{\phantom{0}}$ $\bullet$ $\sim$ $\sim$ ٠ $\mathbf{u}$ , $\mathbf{u}$ , $\mathbf{u}$ , $\mathbf{u}$ $\bullet$ 1.1.1 $\mathbf{a}$ , $\mathbf{a}$ , $\mathbf{a}$ , $\mathbf{a}$ CALCULA $\ddot{\phantom{1}}$ the state of the control of the 医绿叶 x x x 17,416 $\epsilon$ $\blacksquare$ ٠ ٠ ٠. 17,416 ٠ $\bullet$ ٠ $\cdot$ $\mathbf{r}$ $\cdot$ $\blacksquare$ $\cdot$ $\bullet$ J. ٠ $\alpha$ × $\cdot$ ٠ $\cdot$ $\bullet$ $\cdot$ 416.650 $\cdot$ ٠ 426,650 ٠ ٠ 426.650 550,000 . $\bullet$ $\cdots$ B. A. A. A. A. and a series $\cdot$ 550.000 Varikšarna Yenista u Snaftand rahunanskra Köynskiaanas De göttelt. Lyterk Öztergragnatski Deglyklifikerin Hanka Öztergragnar F.Gdet İştirak Özkaynegerdiki livgiyüklerin Banka Özkayneğini Etkil Varbklaren Yeriden Suaflandinhuarndon Kaynsklaren Deghiklik Maddi Obsayan Duran Varistar Yedden Degerlene Farklan Maddi Olmayan (hasa) Yashilar Yenden Degerleme Farkları Introduc, Dega Oct. ve Birlikte Komma Fallen Ort (İş Oct.) Istinskies, Bio Ort, ve Birlikte Kontrol Kalika (Ort.) (1908) Varlikların Elden Çıkasılmış adan Koynaklarını Değişiklik Varðskinnur Kökra Çíkarðinus milum fórymskinnan Degjalíklik. Dünem Sonu Baklyesi (III+IV+V+ +XVIII+XIX+XV) Dönem Samı Bakiyesi (1911+III++XYI+XYI1+XYIII) Moddl Daran Verlütter Yeaken Degerlenn Fackları Muhaselse Politikasuada Yapılan DeBipMiklerin Pakisi Yuridayodaki Net Yahrun Riskinden Koronzo Amaçlı Maddi Duran Variatlar Yeniden Degeziense Farklan Yutuşpedeki Net Yolurım Riskinden Korumu Amaçlı 1,012013-11032013 Ödenrig Sermaye Faflasyon Düzelinar Farkı Ödemda Sermaye Saflasyon Nixeltose Forfo CARLINDERN DERLETTER DE бхскы ибхвэ Bide gue den Kaynaklanan ArtigAridig Richten Kornuna Toplan (Erkin krum) Rickern Korunna Fontain (Etkin korm) TAIS 8 15 ormes. Veplon Dift element Birleyawden Kaynaklanın Artıy(Azalış Menkal Degerler Degerleme Fackban Menkal Değerler Değerleme Parkları Nakit Aleq Riskinden Koruma Amazh Natal Aleg Radiaken Korunna Amech Lataların (Machinesinin Etkini Öseeki Hibem Sonu Bakiyed Dönem Net Körr veya Zamer Hünem Net Kürsseya Zararı Yeddlere Alterian Tuterlar Yeleklore Aktaulan Tutarlar Dösem leindeta Doğişimler Hose Senedi Iptal Kirlan Davem lyindeki Değişimler Else Sewel [pul Kirlan Disc Sewell Dany Print Döven Hep Heklyed Have Sensoli lines Yeal Independent Nermage Artistan Deptrium Temetro Хетнау султар Dağıldan Temetlü Ic Karnsklardan le Kaynoklardan Kir Dutum Bedelska RS Kürtlebiser Kar Ferklan Berklabe BS Kar Parklan Nakalen Noldern Diter inger Diger Diger sasaase $\pm 7.25$	OZKAYSAK KALENDERISTERI DEĞİŞİKLİKLER	Culaturalis Semma lXrmd	Mouniq Sermore FriElMzeline Failu	Hisse Seredi http://timberi	Illise Sewali İnali Karlımı	Yavil Youck Arcle	i Sta Staff	District Youtube Olaganisca Vedek Akro	Chi/(Zame) Dimma Net	Geerin Dinem	Medal Deter.	Maddi ve Maddi Olumyan	(hisklik) ardını Dedelsiz	Komm Ricken	A. Dardandan E. 1 Jan V. Bir J. Kel $\frac{1}{2}$	owhk Parlan Haric		Toplain Livesymt
												Daniel artik YDF		in Links			$\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$
																		TR2.669
																		VII.669
																		ã
ERSEE ES eaaeskee 医耳鼻鼻炎 នីនីនី eave 굴글걸 च्हरूठेत्रमे ×
																		Sis Else
																		145.88
																		497,124
																		8,155
																		19,763
amalar ve dipnotlar bu finansal tabioların tamamlayıcı bir unsurudur. Ilişikteki açıkl																		SASS

$\bullet$

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLIDE NAKIT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

		Dipnot	CARİ DÖNEM $(01/01/2014 -$ 31/03/2014)	ÖNCEKİ DÖNEM $(01/01/2013 -$ 31/03/2013)
А.	BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı/(Zaran)		57,864	46,532
	1.1.1 Alman Faizler $(+)$		154,198	104,361
	1.1.2 Ödenen Faizler (-)		80,092	43,282
	1.1.3 Alman Temettüler (+) 1.1.4 Alman Ücret ve Komisyonlar (+)
	1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+)		6,404 18,100	3,210 2,012
	1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+)		126	102
	1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-)		32,946	26,137
	1.1.8 Ödenen Vergiler (-)		1,954	1,375
	1.1.9 Diğer $(+/-)$		(5,972)	7,641
1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim		(142, 296)	(15, 497)
	1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-)		294	5,479
	1.2.2 Gerceğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-)
	1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-)		244,249	16,662
	1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-)		(172, 093)	(398, 548)
	1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-)		(6, 237) 19.896	(4, 292) 92,420
	1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-)		(132, 787)	311,666
	1.2.8 Alman Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-)		95,640	(29, 141)
	1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)
	1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)		(191, 258)	(9,743)
I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)		(84, 432)	31,035
В.	YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
п.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)		9,009	(59, 478)
2.1	İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (-)
2.2	Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (+)
2.3	Satın Alman Menkuller ve Gayrimenkuller (-)		296	3.132
2.4 2.5	Elden Çıkarıları Menkul ve Gayrimenkuller (+) Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-)		53	480
2,6	Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+)		7,940 17,771	86,850 30,322
2.7	Satın Alman Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-)
2.8	Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+)
2.9	$Diger (+/-)$		(579)	(298)
c.	FINANSMAN FAALIYETLERİNE İLİSKİN NAKİT AKIMLARI
Ш.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-)		107,262	94,681
3.1	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+)		212,515	94,681
3.2	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-)		105,253
3.3	İhraç Edilen Sermaye Araçları (+)
3,4 3.5	Temettü Ödemeleri (-) Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-)
3.6	Diğer $(+/-)$
IV.	Döviz Kurundaki Değişimin Nakît ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-)		6,971	1,216
V.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV)		38,810	67,454
VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+)		195,826	100,478
VII.	Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Esdeğer Varlıklar (V+VI)		234,636	167,932

İlişikteki açıklamalar ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

$\ddot{\phantom{a}}$

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

ÜCÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLITIKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

$\mathbf{1}$ . Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Banka muhasebe kayıtlarını, konsolide finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun "Muhasebe ve Raporlama" başlıklı 37. maddesi hükümleri gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yayımlanan ve 1 Kasım 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe konulan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ile beraber Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve vorumlara uygun olarak düzenlemektedir.

Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak bin TL olarak hazırlanmıştır.

Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan $2.$ değerleme esasları

Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS, TFRS, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve 28 Haziran 2012 tarihli ve 28337 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ" kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXIV no'lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

Π. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden islemlere ilişkin açıklamalar

$1.$ Finansal araçların kullanım stratejisi

Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki önemli bir unsur, hem aktif hem de pasif tarafın paralel seyir izlemesidir.

Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Riske maruz değer hesaplamaları bu amaçla kullanılmaktadır.

Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir.

Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$2.$ Yabancı para cinsi üzerinden işlemler

$2.1$ Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

Yabancı para ile gerçekleştirilen işlemler, TMS 21 "Kur Değişiminin Etkileri" standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri islemin yapıldığı tarihteki gecerli kurlar üzerinden Türk Lirası'na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak TL'ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

	31 Mart 2014	31 Aralık 2013
ABD Doları	2.1898	2.1343
Avio	3.0072	2.9365

$2.2$ Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları

31 Mart 2014 tarihinde sona eren döneme ait kâr/zarar tutarına dahil edilen net kambiyo zararı 5,610 TL'dir (31 Mart 2013: 2,793 TL kar).

III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu

31 Mart 2014 tarihli konsolide finansal tablolarda Banka'nın Kasım 2013'te kurulan bağlı ortaklığı Fiba Portföy Yönetimi A.S. ("Fiba Portföy") tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmiştir. Fibabanka A.Ş. ve Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. birlikte raporda "Grup" olarak ifade edilmektedir.

Fiba Portföy'ün SPK'ya yapmış olduğu portföy yöneticiliği yetki belgesi başvurusu olumlu sonuçlanmış ve 12/12/2013 tarih ve PYŞ. PY 56/1267 no'lu yetki belgesi verilmiştir.

Fiba Portföy'ün amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde finansal varlıklardan oluşan portföyleri müşterilerle portföy yönetim sözleşmesi yapmak suretiyle ve vekil sıfatı ile yönetmek ve sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Fiba Portföy ayrıca portföy yöneticiliği faaliyeti kapsamında yerli ve yabancı yatırım fonları, yatırım ortaklıkları ile yerli ve yabancı gerçek ve tüzel kişilerle yatırım şirketleri ve benzeri girişimlerin portföylerini de mevzuat hükümleri dairesinde yönetebilir. Ayrıca, sermaye piyasası mevzuatında yer alan sartları sağlamak ve Sermaye Piyasası Kurulu'ndan gerekli izin ve yetki belgelerini almak kaydıyla yatırım danışmanlığı faaliyeti, Borsa İstanbul A.Ş. Gelişen İşletmeler Piyasası'nda piyasa danışmanlığı ve yatırım fonlarının katılma paylarının alım satımına aracılık faaliyetinde de bulunabilir. Banka, merkezi İstanbul'da bulunan Fiba Portföy'ün %99'una sahiptir.

Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklığın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülüklerinin yüzde yüzü Ana Ortaklık Banka'nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülükleri ile birleştirilmiştir. Grup'un bağlı ortaklığındaki yatırımının defter değeri ile bağlı ortaklığın sermayesinin maliyet değerinin Grup'a ait olan kısmı netleştirilmiştir. Banka ile bağlı ortaklığı arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile kârlar ve zararlar karsılıklı olarak mahsup edilmiştir. Konsolide edilmiş bağlı ortaklığın net geliri içindeki azınlık payları, Grup'a ait net gelirin hesaplanabilmesini teminen belirlenmiş ve gelir tablosunda ayrı bir kalem olarak gösterilmiştir. Azınlık payları, konsolide edilmiş bilançoda, özkaynaklar altında gösterilmiştir.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka'nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Ana ortaklık Banka'nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

TMS 39 "Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme" standardı hükümleri uyarınca vadeli döviz alımsatım sözleşmeleri, swap ve opsiyon işlemleri "Riskten korunma amaclı" ve "Alım satım amaclı" islemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Alım satım amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Riskten korunma amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Riskten Korunma Amaclı Türev Finansal Varlıklar veya Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar hesaplarında bilanco içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

V. Faiz gelir ve giderine iliskin açıklamalar

İç verim oranı yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 53 ve 93 üncü maddelerine davanılarak. ilgili yönetmelik uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu krediler yine aynı mevzuat uyarınca canlı krediler içinde sınıflandırılıncaya veya tahsil edilinceye kadar faiz reeskontu yapılmamaktadır.

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Ücret ve komisyon gelir/giderleri işlemin niteliği doğrultusunda tahakkuk ya da tahsilat esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN ACIKLAMA VE DIPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı islemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal yarlıklar ve krediler ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilir.

$\mathbf{1}$ . Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara vansıtılan finansal varlıklar

$1.1$ Alım-satım amaçlı finansal varlıklar

Alım-satım amaçlı finansal varlıklar rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması süresince elde etme maliyeti ile iç verim oranına göre hesaplanan değerleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup, söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan rayiç değerleri ve iç verim oranına göre hesaplanan değerleri arasındaki fark sermaye piyasası islemleri kar/zararı icinde muhasebelestirilmektedir.

$1.2$ Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar

Grup'un gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları bulunmamaktadır.

$2.$ Satılmaya hazır finansal varlıklar

Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vade sonuna kadar elde tutulacak yatırımlar ve alım satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmaktadır.

Satılmaya hazır borçlanma senetlerinin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların itfa edilmiş maliyetleri ile rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde "Menkul Değerler Değerleme Farkları" hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarılması durumunda rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.

3. Vadeye kadar elde tutulacak vatırımlar

Grup'un 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımları bulunmamaktadır.

$\overline{4}$ . Kredi ve alacaklar

Krediler ve alacaklar borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir.

Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.

Krediler, TMS 39 "Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme" standardı uyarınca elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

Grup, her bilanco döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın ("zarar/kayıp olayı") meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir bicimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı olusur.

1 Kasım 2006 tarih 2633 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ilgili yönetmelik cercevesinde sınıflandırılan krediler için ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır.

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Alım satım amaçlı ve borsada işlem gören hisse senetlerinin rayiç değerlerinin defter değerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir.

"Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik" cercevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakivesinden düşülmektedir. Bunun haricindeki finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olduğu durumlarda netleştirilmektedir.

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler ("Repo") portföyde tutuluş amaçlarına göre "Alım satım amaçlı", "Satılmaya hazır" veya "Vadeye kadar elde tutulacak" portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte "Repo islemlerinden sağlanan fonlar" hesabinda muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi"ne göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler ("Ters repo") işlemleri bilançoda "Ters repo işlemlerinden alacaklar" kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu yarlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilancoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (yeya elden çıkarılacak yarlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden cıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlava uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satıs amaclı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

XII. Serefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. Grup'un maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları, gayrimaddi haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan olusmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden 1 Ocak 2005 tarihinden sonra alınanlar ise satın alınan bedellerinden birikmiş ifta paylarının düşülmesinden sonra kalan tutarları ile yansıtılmaktadır.

Grup'un maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 10 yıl, amortisman oranı %10 ile %33.3 arasındadır.

Grup değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili yarlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karsılığı ayrılmaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMINE AIT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XIII. Maddi duran varlıklara iliskin acıklamalar

$\ddot{\phantom{a}}$

Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden enflasyona göre düzeltilmiş birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınanlar satın alma bedellerinden birikmis amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.

Grup değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karsılığı ayrılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebelestirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değisiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.

Maddi Duran Varlıklar	Tahmini Ekonomik $\ddot{\text{O}}$ mür $(Y_1)$	- Amortisman Oranı $\mathscr{C}_{0}$
Kasalar	2-50	2-50
Nakil Araçları
Diğer Maddi Duran Varlıklar

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Grup'un aktifinde varlık, pasifinde ise kiralama işlemlerinden borclar olarak kaydedilir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanır. Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilir.

XV. Karsılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İliskin Türkiye Muhasebe Standardı"na ("TMS 37") uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabilmesi durumunda bu yükümlülük finansal tablolarda karşılık olarak yansıtılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

Dönem içinde ayrılan karşılıklar "Diğer faaliyet giderleri" hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları "Diğer faaliyet gelirleri" hesabına gelir kaydedilmektedir.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XVI. Kosullu varlıklara iliskin açıklamalar

Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Grup'a giriş olasılığını doğuran, planlanmamış ve diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Eğer kosullu yarlıkların ekonomik faydalarının gelisi olasi ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ise ilgili varlık ve ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı ("TMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilancoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Tüm aktüeryal kayıp ve kazanclar diğer kapsamlı gelir olarak muhasebelestirilmektedir.

Toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır:

-İskonto oranı %9.75, enflasyon oranı %6.45 ve reel maas artış oranı %0.00 olarak dikkate alınmıştır.

-31 Aralık 2013 itibarıyla geçerli olan 3,254.44 (tam TL) düzeyindeki tavan maaş tutarı esas alınmıştır.

-Emeklilik yaşı, bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmıştır.

-Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 mortalite tablosu kullanılmıştır.

Grup çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluslar bulunmamaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLIDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XVIII. Vergi uygulamalarına iliskin açıklamalar

1. Cari vergi

1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.

Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de vavımlanan 2009/14593 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ve 3 Subat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15'tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uvgulanmaz.

Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar oluşması halinde geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlardan ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur.

Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

Grup'un 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi yükümlülüğü bulunmamaktadır. (31 Aralık 2013: 16,578 TL).

$2.$ Ertelenmiş vergi

Grup, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 "Gelir Vergileri" standardı uyarınca vergi hesaplamakta ve muhasebelestirmektedir.

Grup'un 31 Mart 2014 tarihli bilançosunda, 5,684 TL tutarında ertelenmiş vergi aktifi kayıtlara yansıtılmıştır (31 Aralık 2013: 13,266 TL). Söz konusu değere, bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır.

Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) gelir tablosunda "Ertelenmiş Vergi Karşılığı" satırında gösterilmiş olup, cari dönem gideri 5,543 TL'dir. (31 Mart 2013: 3,978 TL gider). Ertelenmiş verginin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda ver alan ilgili hesaplaria netleştirilmekte olup bu tutar 3,975 TL gelirdir (31 Aralık 2013: 6,014 TL gelir).

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

3. Transfer fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla "örtülü kazanc dağıtımı" başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde vavımlanan "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ" bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

Söz konusu tebliğin "7.1 Yıllık Belgelendirme" bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak "Transfer Fivatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu" doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. Grup, ilgili formları doldurup vergi dairesine süresinde sunmaktadır.

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, hem kredi sağlamak hem de tahvil/bono ihraç etmek yoluyla yurtiçi ve yurtdışı gerçek kisilerden ve kuruluslardan kaynak temin etmektedir.

Borclanmayı temsil eden araclar; işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borclanma araçları Grup'un dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite, faiz oranı ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamlı korunma teknikleri uygulanmaktadır. Ancak: bunlar muhasebelestirme açısından TMS 39 kapsamında riskten korunma işlemleri olarak tanımlanamamaktadır. Bilanço tarihleri itibarıyla hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir.

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.

Bilanco tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla Grup'un kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Faaliyet bölümlerine göre raporlama dördüncü bölüm, VI no'lu dipnotta sunulmuştur.

XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİSKİN BİLGİLER

$\mathbf{L}$ Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar

31 Mart 2014 tarihi itibarıyla konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %13.94'tür.

1. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölcüm vöntemleri

Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılmaktadır.

Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar, risk ağırlıklı varlıklar. gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar; ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.

Kredi riski Standart Yaklaşım KRA Basit Yöntem kullanılmak suretiyle hesaplanmaktadır. Nakdi risk tutarları, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İliskin Yönetmelik" madde 6 kapsamında sınıflandırılmakta, "Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ" kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik -Ekl' uyarınca risk ağırlıkları uygulanmaktadır.

Gayrinakdi krediler ve taahhütlerin risk tutarı, 1/11/2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe istinaden ayrılan özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutarlarına yüksek riskli ise yüzde yüz; orta riskli ise yüzde elli, orta/düşük riskli ise yüzde yirmi ve düşük riskli ise yüzde sıfır oranı uygulanmak suretiyle hesaplanmaktadır. Bulunan tutar, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" madde 6 kapsamında sınıflandırılmakta, "Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ" kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik -Ek1' uyarınca risk ağırlıkları uygulanmaktadır.

Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in 21 inci maddesi ve anılan yönetmelik Ek 2 uyarınca krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilerek, "Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ" kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılmaktadır. Banka türev finansal araçlara ilşikin risk tutarlarını "Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi'ni" kullanmak suretiyle hesaplamaktadır.

Banka, Bankaların İç Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik esas alınmak suretiyle kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, yoğunlaşma riski, likidite riski, itibar riski, stratejik risk ve asgari olarak belirlenen diğer risk tipleri için değerlendirme kriterlerini tanımlayarak risk profilini belirlenmektedir.

Banka tarafından mevcut risk profiline uygun olarak belirlenen konsantrasyon riskleri ve Risk Komitesi tarafından onaylanan stres testleri ile içsel sermaye yeterliliği değerlendirilmesi tamamlanmış olup sonuçları Risk Komitesi tarafından onaylanmıştır.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMINE AIT KONSOLIDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

_____________

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$2.$ Ana ortaklık Banka'nın sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler

Cari Dönem	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	%200
Kredi Riskine Esas Tutar			52,251	758,063	838,462	3,500,092	122,778	258,496
Risk Sınıfları	981,087	--	261,256	1,516,126	1,117,949	3,500,092	81,852	129,248
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	727,388			24,980
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan. Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar						4,459
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	فحروا لحساء
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacak	212,660	--	261,256	338,786		7,640	133
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	1,833			9,109	$\overline{\phantom{0}}$	3,142,500
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar				$-$	1,117,949
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar				1,138,205		246,388
Tahsili gecikmiş alacaklar				4,511		17,753	448
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar				535		10,988	81,271	129,248
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar	39,206					70,364
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar	981,087	--			261,256 1,516,126 1,117,949 3,500,092		81,852	129,248

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLIDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$2.$ Ana ortaklık Banka'nın sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler (devamı)

Önceki Dönem	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	%200
Kredi Riskine Esas Tutar	--	--	38,840	674,507	609,741	3,763,507	119,681	257,794
Risk Sınıfları	1,062,567	--	194,201	1,349.014	812,988	3,763,507	79,787	128,897
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	755,873			24,000
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar						6,855
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacak	219,985		194,201	339,221		88
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	16,457			6,971	--	3,413,420
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	2,910			--	812,988
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar			--	975,855		260,726
Tahsili gecikmiş alacaklar				2,269		13,644	298
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar				698		7,688	79,489	128,897
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar	67,342					61,086
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar	1,062,567	--		194,201 1,349,014		812,988 3,763,507	79,787	128,897

$\mathbb{R}$

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLIDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$2.$ Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler (devamı)

Cari Dönem	$\%0$	%10	%20	%50	%75	%100	%150	%200
Kredi Riskine Esas Tutar	--		52,313	758,063	838,462	3,500,180	122,778	258,496
Risk Smillari	975,642		261,564	1,516,126	1,117,949	3,500,180	81,852	129,248
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	727,388			24,980
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar						4,459
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacak	212,660		261,564	338,786		7,640	133
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	1,833			9,109	$\overline{\phantom{a}}$	3,142,500
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar				$-!$ –	1,117,949
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar				1,138,205		246,388
Tahsili gecikmiş alacaklar				4,511		17,753	448
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar				535		10,988	81,271	129,248
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki vatırımlar
Diger alacaklar	33,761					70,452
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar	975,642	--		261,564 1,516,126 1,117,949		3,500,180	81,852	129,248

$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$

$\hat{\mathcal{A}}$

1 OCAK-31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

لتداعا لتناعى

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$2.$ Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler (devamı)

Önceki Dönem	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	%200
Kredi Riskine Esas Tutar	--		38,901	674,507	609,741	3,763,481	119,681	257,794
Risk Siniflari	1,057,145		194,505	1,349,014	812,988	3.763,481	79,787	128,897
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	755,896			24,000
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar						6,855
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacak	219,985	--	194,505	339,221		88
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	16,457		--	6,971	-−	3,413,420
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	2,910			$\overline{\phantom{a}}$	812,988
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar			--	975,855	۰-	260,726
Tahsili gecikmiş alacaklar				2,269		13,644	298
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar				698		7,688	79,489	128,897
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar	61,897					61,060
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar	1,057,145	--		194,505 1,349,014		812,988 3,763,481	79,787	128,897

$3.$ Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi

		BANKA	KONSOLIDE
	Cari dönem	Önceki dönem	Cari Dönem	Önceki dönem
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi
Riskine Esas Tutar*0.08) (KRSY)	442,411	437.126	442.423	437,128
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü
(Piyasa Riskine Esas Tutar) (PRSY)	5,222	8.245	5,222	8.245
Operasyonel Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü
(Operasyonel Riske Esas Tutar) (ORSY)	25,668	14.660	25,673	14,660
Ozkaynak	824,868	763,188	824,658	763,139
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) 12,5100)	%13.94	%13.27	%13.94	%13.27
Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) 12,5100)	%8.34	--	%8.34
Cekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) 12,5100)	%8.43		%8.43

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLIDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$\overline{4}$ . Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler

$\ddot{\phantom{1}}$

	Cari
	Dönem
CEKIRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye	550,000
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr	114,573
Net Dönem Kârı	19,865
Geçmiş Yıllar Kârı	94,708
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
Azınlık payları	43
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	664,616
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-)	139,586
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)	19,613
Serefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)	6,535
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)	200
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı (-)
(-) potek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı (-)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar (-)
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	165,934
Çekirdek Sermaye Toplamı	498,682
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç brimleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası lihrac edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları

$\bar{\beta}$

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Indirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın cekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kurulusların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı(-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
llave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
that llave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fikrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
[2] Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	5,484
Ana Sermaye Toplamı	493,198
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)	278,136
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar
Genel Karşılıklar	53,682
Üçüncü Kişilerin Katkı Sermayedeki Payları
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	331,818
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın cekirdek sermayesinin %10 nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı(-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı	331,818
SERMAYE	825,016
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)	358
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına llişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLIDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

السلفان المدا

ر
محمد المستقل الأمير

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

[Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fikrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fikrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
ÖZKAYNAK	824,658
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
lipotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar

$\sim$

$\sim$

$\sim$

$\bar{\mathcal{A}}$

1 OCAK – 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

$\cdots$

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı) $\boldsymbol{4}$

$\frac{1}{2}$ .

	Önceki Dönem
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye	550,000
Nominal Sermaye	550,000
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Yedek Akçeler
Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kâr	94.605
Net Dönem Kârı	43,703
Gecmis Yillar Karları	50,902
Muhtemel Serbest Riskler için Ayrılmış Serbest Karşılıkların Ana Sermayenin %25'ine kadar olan
kısmı
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Hisseleri ile Gayrimenkul Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borclar Color Stewart Ave. 1996
Azmlık Payları	54
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)	123,478
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı	123,478
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)	20,922
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)	6,985
Ana Sermayenin %10'unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56 nci maddesinin Üçüncü Fikrasındaki Aşım Tutarı (-) Konsolidasyon Şerefiyesi (Net)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE	493,274
Genel Karşılıklar	52,237
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45'i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45'i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve
Dönem Kârı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
Ikincil Sermaye Benzeri Borçlar	241,685
Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının
%45'i	(24,057)
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z'ının Enflasyona Göre Düzeltme
Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç)
Azınlık Payları
Katkı Sermaye Toplamı	269,865
SERMAYE	763,139
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki Ortaklık Payları
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan
İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alman Birincil veya
İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Özsermaye Yöntemi Uygulanmış ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bankalar ile
Finansal Kuruluşlara İlişkin Ortaklık Payları
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini
Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi
Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş
Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK	763,139

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLIDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler:

	Banka
	Cari Dönem Ozkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınan Tutar	Toplam Tutar
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)	278,136	278.136

П. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar

Grup'un finansal risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem alıp almadığı, piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin olarak almış olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin aralıkları

Grup, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların İc Sistemleri Hakkında Yönetmelik" ve "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır.

Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka Yönetim Kurulu risk yönetimine ilişkin olarak risk yönetimi stratejileri ve politikalarını tanımlamış ve bu stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıştır. Mevcut risklere ilişkin limitler belirlenmekte ve söz konusu limitler periyodik olarak revize edilmektedir. Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi grubu ile üst düzey yönetimin, Grup'un maruz kaldığı çeşitli riskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır.

Alım satım işlemlerinden oluşan piyasa riski, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Risk İştahı Politikası ile "az" olarak sınırlandırılmış olup BDDK'nın standart metodu dikkate alınarak ölçülmektedir. Aynı zamanda Mali Kontrol Bölümü tarafından günlük olarak alım satım portföyü piyasa değerleri ve realize kar zararı raporlanmaktadır. Risk Yönetimi ve Aktif Pasif Komitesi tarafından alım satım işlemlerinin Risk İştahı Politikası'na uyumu sürekli takip edilmektedir. Aktif pasif vade uyuşmazlığından kaynaklanan piyasa riski ise gap raporları vasıtası ile ayrıca takip edilmektedir.

Periyodik olarak yapılan stres testleri ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmekte, ayrıca, nakit akış projeksiyonu ve gap analizi gibi geleneksel risk ölçüm yöntemleri de kullanılmaktadır.

Genel piyasa riski, spesifik ve alım satım hesaplarına ilişkin karşı taraf risklerine karşı bulundurulması gereken sermaye, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in hükümleri çerçevesinde standart metot kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır.

Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İliskin Yönetmelik" in 21 inci maddesi ve anılan yönetmelik Ek 2 uyarınca krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilmekte, 'Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ' kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılmaktadır. Banka türev finansal araçlara ilişkin risk tutarlarını "Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi'ni" kullanmak suretiyle hesaplamaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

1. Piyasa riskine ilişkin bilgiler

Tutar
938
49
426
23
3,786
5,222
65,275

Onceki Dönem	Tutar
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot	2,282
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot	47
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	233
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	35
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot	5,648
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII)	8,245
$(X)$ Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5 x VIII) ya da (12.5 x IX)	103.063

$2.$ Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

$3.$ Karşı taraf riskine ilişkin nicel bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar

Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Banka önemli tutarlarda parite ve kur riski almamakta, işlemler hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.

Grup, 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla 265,295 TL bilanço kapalı pozisyonundan (31 Aralık 2013: 681,702 TL kapalı pozisyon) ve 260,533 TL'si bilanço dışı açık pozisyondan (31 Aralık 2013 674,716 TL açık pozisyon) oluşmak üzere 4,762 TL net yabancı para kapalı pozisyon (31 Aralık 2013: 6,986 TL kapalı pozisyon) taşımaktadır. Maruz kaldığı kur riskinin ölcülmesinde, yasal raporlamada kullanılan "standart metot" kullanılmaktadır.

Banka'nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru (tam TL)	2.1898 TL
Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru (tam TL)	3.0072 TL

Tarih 25 Mart 2014	ABD Dolari (tam TL) 2.2370	Avro (tam TL) 3.0823
26 Mart 2014	2.2319	3.0831
27 Mart 2014	2.2121	3.0524
28 Mart 2014	2.1912	3.0148
31 Mart 2014	2.1898	3.0072

2014 yılı Mart ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 2.2178 TL, Avro döviz alış kuru 3.0658 TL'dir (tam TL).

1 OCAK-31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Ш. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Cari Dönem	Avro	ABD Doları	Diğer	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki	7,520
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB		686,634	2,372	696,526
Bankalar	9,912	91.782	31,093	132,787
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara	998
Yansıtılan FV. (*)		2,305		3,303
Para Piyasalarından Alacaklar	30,675			30,675
Satılmaya Hazır Menkul Değerler Krediler (**)		248,647		248,647
	1,133,670	1,167,898	97,525	2,399,093
İştirak Bağlı Oraklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (***)	499	243	3	745
Toplam Varlıklar	1,183,274	2,197,509	130,993	3,511,776
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	101,038	111,365	11,968	224,371
Döviz Teydiat Hesabı	332,725	1,525,969	26,754	1,885,448
Para Piyasalarına Borçlar		199,184		199,184
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	363,932	444,167		808,099
Muhtelif Borclar	1,789	8,381		10,170
Ihraç Edilen Menkul Değerler
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Yükümlülükler
Diğer Yükümlülükler(****)	3,468	115,740	1	119,209
Toplam Yükümlülükler	802,952	2,404,806	38,723	3,246,481
Net Bilanço Pozisyonu	380,322	(207, 297)	92,270	265,295
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(378, 760)	212,017	(93,790)	(260, 533)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (*)	651,783	1,546,782	191,070	2,389,635
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (*)	1,030,543	1,334,765	284,860	2,650,168
Gayri Nakdi Krediler (**)	110,896	403,058		513,954
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	1,198,552	2,155,581	146,537	3,500,670
Toplam Yükümlülükler	707,687	2,008,869	102,412	2,818,968
Net Bilanço Pozisyonu	490,865	146,712	44,125	681,702
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(487, 582)	(142, 687)	(44, 447)	(674, 716)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (*)	807,797	1,327,638	150,189	2,285,624
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (*)	1,295,379	1,470,325	194,636	2,960,340
Gayri Nakdi Krediler (**)	104,579	362,056	36	466,671

(*) 4,806 TL tutarında alım satım amaçlı türev finansal varlıklar reeskontu dahil edilmemiştir.
(**) 645,186 TL tutarında dövize endeksli kredi, reeskont ve tahakkuk tutarını içermektedir.

(***) 3,966 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemektedir.

(****) 4,786 TL tutarında alım satım amaçlı türev finansal borçlar reeskontu dahil edilmemiştir.
(*****) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 487,761 TL döviz alım taahhüdü (31 Aralık 2013:178,594 TL

finansal araclardan borçlar içerisinde 498,908 TL döviz satım taahhüdü (31 Aralık 2013: 153,168 TL döviz satım taahhüdü) yer almaktadır. (******) Net nazım hesap pozisyonu üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftada bir Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.

Banka'nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot ve aktif-pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.

Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık yapılmaktadır. Banka, faiz riski içeren varlık ve yükümlülük kalemlerine geçmiş yıllarda yaşanmış olan krizleri dikkate alarak çeşitli şoklar uygulamakta, uygulanan şoklar sonucunda meydana gelen bankanın net bugünkü değerindeki değişimi Yönetim Kurulu tarafından öngörülen limitler dahilinde takip etmektedir.

"Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)":

Cari Dönem Sonu	1 Ava Kadar	$1-3$ Ay	$3-12$ Ay	$1-5$ Yıl	5 Yil ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB
Bankalar						761,149	761,149
	216,866					69,471	286,337
Gerçeğe Uyg. Değer Farkı Kâr veya Zarara Yans. Finansal Varlıklar	17,901	7,905	34,902	1,359	1,878		63,945
Para Piyasalarından Alacaklar	30,675						30,675
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar			4,909	147,315	113,783		266,007
Verilen Krediler	418,143	1,704,355	927,187	1,681,436	549,242	35,158	5,315,521
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar Diğer Varlıklar (*)						70,078	70,078
Toplam Varlıklar	683,585	1,712,260	966,998	1,830,110	664,903	935,856	6,793,712
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	169,391				--	66,494	235,885
Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar	2,819,305 217,914	918,312	216,061	550	÷.,	238,412	4,192,640 217,914
Muhtelif Borclar					--	47,398	47,398
İhraç Edilen Menkul Değerler		174,931	238,737				413.668
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar	41,893	562,454	226,420	--	--		830,767
Diğer Yükümlülükler (**)	11,127	6.147	23,020	--	112,433	702,713	855,440
Toplam Yükümlülükler	3,259,630	1,661,844	704,238	550	112,433	1,055,017	6,793,712
Bilançodaki Uzun Pozisyon	5,113	50,416	262,760	1,829,560	552,470	--	2,700,319
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(2,581,158)					(119, 161)	(2,700,319)
Nazım Hes. Uzun Pozisyon					--	3,603,591	3,603,591
Nazım Hes. Kısa Pozisyon		--			--	(3,595,297)	(3,595,297)
Toplam Pozisyon	(2,576,045)	50,416	262,760	1,829,560	552,470	(110, 867)	8,294

(*) Faizsiz kolonu 31,374 TL tutarında maddi duran varlıkları, 6,535 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 5,724 TL tutarında vergi varlığını, 1,420 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 25,025 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini içermektedir.

(**) Faizsiz kolonu 525,042 TL tutarında özkaynaklar, 95,979 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 248 TL kiralama işlemlerinden borçlar, 67,524 TL tutarında karşılıklar ve 13,920 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

"Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)":

Önceki Dönem Sonu	1 Ava Kadar	$1-3$ Ay	$3-12$ Ay	$1-5$ Yıl	5 Yil ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB						804,527	804,527
Bankalar	93,261				--	121,201	214.462
Gerçeğe Uyg. Değer Farkı Kâr veya Zarara Yans, Finansal Varlıklar	32,180	9,320	30,734	1,603	1,656		75,493
Para Piyasalarından Alacaklar	46,697						46.697
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	--		$\ddotsc$	160,485	105,159	--	265,644
Verilen Krediler	327,106	1,630,796	995,470	1,696,115	505,106	25,361	5,179,954
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar Diğer Varlıklar (*)					maa	71,959	71,959
Toplam Varlıklar	499,244	1,640,116	1,026,204	1,858,203	611,921	1,023,048	6,658,736
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	151,377	5,874			--	62,563	219,814
Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar	2,486,688 225,988	1,141,919	357,405	10 1 --	--	337,213 --	4,323,235 225,988
Muhtelif Borçlar					--	54,261	54,261
İhraç Edilen Menkul Değerler	49,803	247,357		--	--		297,160
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar	6,231	383,499	335,190	2,192			727,112
Diğer Yükümlülükler (**)	27,042	21,996	31,680	--	107,389	623,059	811,166
Toplam Yükümlülükler	2,947,129	1,800,645	724,275	2,202	107,389	1,077,096	6,658,736
Bilançodaki Uzun Pozisyon	5,422		301,929	1,856,001	504,532	--	2,667,884
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(2,453,307)	(160, 529)			--	(54,048)	(2,667,884)
Nazım Hes. Uzun Pozisyon						4,040,604	4,040,604
Nazım Hes. Kısa Pozisyon	--		--	--		(4,070,251)	(4,070,251)
Tonlam Pozisvon	(2.447.885)	/160 520\	301 070	1 ያዳሩ በበ1	504 537	/ደ2 ሪበድ)	(20.647)

(*) Faizsiz kolonu 32,776 TL tutarında maddi duran varlıkları, 6,985 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 13,266 TL tutarında vergi varlığını, 1,173 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 17,759 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini içermektedir.

(**) Faizsiz kolonu 497,124 TL tutarında özkaynaklar, 44,829 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 260 TL kiralama işlemlerinden borçlar, 63,782 TL tutarında karşılıklar ve 17,064 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı) IV.

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

Cari Dönem Sonu	Avro	ABD Doları	Japon Yeni	TL
	%	%	$\%$	$\%$
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası
Bankalar		0.40		11.94
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	4.69	5.03		13.40
Para Piyasalarından Alacaklar	2.00	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	∽	4.22		5.60
Verilen Krediler	6.81	6.23		15.33
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	÷.,
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	1.59	0.66		10.75
Diğer Mevduat	2.80	3.01		11.85
Para Piyasalarına Borçlar	÷.,	0.71		10.00
Muhtelif Borçlar	--	$\sim$ $-$		--
İhraç Edilen Menkul Değerler	Ш,			12.03
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	1.67	1.72		6.16
Önceki Dönem Sonu	Avro	ABD Doları	Japon Yeni	TL
	$\%$	$\%$	$\%$	$\%$
Varlıklar	$\overline{\phantom{a}}$
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası
Bankalar
		0.39		7.72
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
	4.41	4.64		12.88
	0.40	0.45
Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	Ц.	4.17		5.59
	6.77	6.12		13.46
	$-$	--		--
	1.05	0.68	--	7.20
	2.88	3.16		9.44
		1.28		4.50
	--	--		--
Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler		$\overline{\phantom{0}}$		9.61

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLIDE FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Bankacılık hesaplarından kavnaklanan faiz oranı riski

BDDK'nın 23 Ağustos 2011 tarihinde yayınladığı "Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İliskin Yönetmelik" kapsamında faize duyarlı bilanço içi ve bilanço dışı pozisyonlar nakit akışları itibariyle ayrıstırılıp. pozitif ve negatif şok uygulanmak suretiyle, özkaynağın faize duyarlılığı aylık olarak analiz edilmekte ve Banka üst yönetimine raporlanmaktadır.

	Uygulanan Şok $\cdots$ $(+/- x \text{ baz }$ puan)	Kazanclar/ Kayıplar	Kazanclar/ Ozkaynaklar - Kayıplar/Özkaynaklar
TRY	500	-68.093	$% -8.26$
TRY	$-400$	62,212	%7.54
ABD Dolari	200	$-31,216$	$% -3.78$
ABD Dolari	$-200$	21,889	$\frac{62.65}{2}$
$\mathbf{r}^{\prime}$ and Avro $\ddot{\phantom{a}}$	200	$\alpha\in\mathcal{F}_\mathcal{A}$ -45,031	$% -5.46$
Avro	$-200$	13,534	%1.64
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)		$-144,340$	$% -17.50$
Toplam (Negatif Soklar Için)		97,635	%11.84

V. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar

Grup likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı, yurt içinden / yurt dışından kullanılan krediler ve bono/tahvil ihracı olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir bicimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" uyarınca 1 Eylül 2007 tarihinden itibaren bankaların haftalık ve aylık bazda yapacakları hesaplamalarda likidite oraninin yabancı para aktif/pasiflerde en az %80, toplam aktif / pasiflerde en az %100 olması gerekmektedir. 2014 yılında gerçekleşen likidite rasyoları aşağıdaki gibidir:

	Birinci Vade Dilimi (Haftalık)			Ikinci Vade Dilimi (Aylık)
	YР	$YP + TP$	VР	$YP + TP$
Ortalama (%)	131.49	162.47	97.40	114.00
En Yüksek (%)	160.61	184.45	106.52	117.00
En Düşük (%)	120.06	150.30	92.74	110.71

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMINE AIT

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$V$ Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

Cari Dönem Sonu	Vadesiz	1 Aya Kadar	$1-3$ Ay	$3-12$ Ay	$1-5$ $Y$ ıl	5 Yıl ve Üzeri	Dağıtılama van	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB	163,442	597,707						761,149
Bankalar	69,471	216,866						286,337
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr
veya Zarara Yansıtılan FV.		17,494 ببريد	7,906	22,342	1,617	14,586	--	63,945
Para Piyasalarından Alacaklar		30,675 --					Ξ.	30,675
Satılmaya Hazır Finansal
Varlıklar		--		4,909	147,315	113,783	--	266,007
Verilen Krediler		634,297 --	626,173	2,238,879	1,487,056	293,958	35,158	5,315,521
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar (*)			--		∼-	--	70,078	70,078
Toplam Varlıklar	232,913	1,497,039	634,079	2,266,130	1,635,988	422,327	105,236	6,793,712
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	66,494	169,391
Diğer Mevduat	238,412	2,819,305	918,312	216,061	550			235,885
Diğer Mali Kuruluşlardan								4,192,640
Sağlanan Fonlar		43,063	109,232	429,694	79,144	169,634		830,767
Para Piyasalarına Borçlar		217,914						217,914
İhrac Edilen Menkul
Değerler	--	--	74,931	338,737				413,668
Muhtelif Borçlar		47,398			--			47,398
Diğer Yükümlülükler (**)	-−	101,593	8,371	31,831	6,916	110,278	596,451	855,440
Toplam Yükümlülükler	304,906	3,398,664	1,110,846	1,016,323	86,610	279,912	596,451	6,793,712
Likidite Fazlası/ (Açığı)	(71, 993)	(1,901,625)	(476, 767)	1,249,807	1,549,378	142,415	(491, 215)
Önceki dönem
Toplam Varlıklar	342,546	1,269,935	639,674	2,278,881	1,664,355	366,025	97,320	6,658,736
Toplam Yükümlülükler	399,776	3,047,008	1,272,432	933,722	171,334	273,090	561,374	6,658,736
Net Likidite Açığı	(57, 230)	(1,777,073)	(632, 758)	1,345,159	1,493,021	92,935	(464, 054)

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

(**) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

V. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

$2.$ Konsolide menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar

Bilanco tarihleri itibarıyla menkul kıymetleştirme pozisyonları bulunmamaktadır.

3. Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine iliskin açıklamalar

Banka bünyesinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapılmamaktadır. Kredi risk azaltım tekniği olarak garantiler ve türevler kullanılmamakta olup sadece nakdi rehinlerden oluşan finansal teminatlar kullanılmaktadır.

Teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin uygulamalar şu şekilde tanımlanmaktadır. İpotek olarak alınan teminatların ekspertizleri SPK lisanslı ve BDDK'nın onaylamıs olduğu firmalara yaptırılmaktadır. Ticari Kredilerin teminatına alınan gayrimenkullerin ekspertiz raporları risk devam ettiği sürece her yıl yenilenmektedir. Kural olarak her yıl başka bir firmanın ekspertiz raporunu vapması tercih edilmektedir. Ekspertiz işlemlerinin yönetimi Krediler Bölümü tarafından yapılmaktadır. Araç teminatları ise kasko bedelleri üzerinden takip edilmektedir. Teminata alınan çek ve senetlerin olumsuz kayıt kontrolleri belli aralıklarla yapılarak, olumsuz kaydı olan müsterilerden alınan çek ve senetlerin değiştirilmesi istenmektedir.

Banka'nın teminatlarını ağırlıklı olarak çekler, senetler, ipotekler, kefaletler, arac rehinleri ve meyduat rehinleri olusturmaktadır. Banka'nın kredi riskindeki yoğunlaşmasını ise ağırlıklı olarak kurumsal alacaklar oluşturmaktadır. Daha sonra sırası ile ipotek teminatlı alacaklar, KOBİ alacaklar ve perakende alacaklar gelmektedir.

Risk Smift*	Tutar	Finansal	Diğer/Fiziki	Garantiler ve
		Teminatlar	Teminatlar **	Kredi Türevleri
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez
Bankalarından Alacaklar	752,368
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden
Alacaklar Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden
Alacaklar	4,459
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Alacaklar
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar	820,783	212,660
Kurumsal Alacaklar	3,153,442	1,833
Perakende Alacaklar	1,117,949
Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış
Alacaklar	1,384,593		2,300,827
Tahsili Gecikmiş Alacaklar	22,712		21,157
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	222,042		29,628
Ipotek Teminatlı Menkul Kıymetler
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli
Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
Diger Alacaklar	104,213
Toplam	7,582,561	214,493	2,351,612

(*) Gayrinakdi riskler kredi dönüşüm oranı ile çarpılarak gösterilmiştir.

(**) Diğer/Fiziki Teminatlar, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ve Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ uyarınca kullanılması mümkün olan tam teminatlı tutarları ile gösterilmistir.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMINE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikce Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmistir.)

V. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

$\overline{4}$ . Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar

Banka bünyesinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapılmamaktadır. Kredi azaltım tekniği olarak garantiler ve türevler kullanılmamakta, Basit Finansal Teminat Yöntemi dahilinde yer alan diğer teminat tiplerinden mevcutta sadece nakdi rehinlerden oluşan finansal teminatlar dikkate alınmaktadır. Risk Yönetim Sistemi, Banka'nın maruz bulunduğu risklerin sistemli yönetilmesi amacıyla oluşturulan; Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi, Risk Komitesi, Aktif-Pasif Komitesi ve Risk Yönetimi Bölümü'nü ifade eder. Yönetim Kurulu, Banka'da Risk Yönetim Sistemi'nin sahibidir; Banka içinde etkin, yeterli ve uygun bir risk yönetim sisteminin tesis edilmesini ve bu sistemin sürekliliğini temin eder. Banka Risk Yönetim Sisteminin temel amacı. Banka'nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar. uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölcülmesini, izlenmesini ve kontrol edilmesini sağlamaktır.

Risk Yönetimi Sistemi kapsamında haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi sunumu, aylık olarak ise Risk Komitesi ve Yönetim Kurulu sunumu yapılmaktadır. Sunumlarda banka mali tabloları, kar zarar analizleri, kredi riski, piyasa riski, likidite riski, konsantrasyon riski, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski ve operasyonel risk basta olmak üzere bankanın meycut va da maruz kalması muhtemel risklerinine ilişkin raporlar üst yönetim ile paylaşılmaktadır.

Banka Yönetim Kurulu riskten korunma muhasebesine ilişkin yetkilendirmeyi düzenli olarak bilgilendirmenin yapılması koşulu ile Aktif Pasif Komitesi'ne delege etmiştir. Aynı zamanda banka, kredi politikaları ile kredi riskine ilişkin risk azaltım politikalarını düzenlemiştir. Banka'nın tüm süreçleri İç Kontrol Birimi tarafından kontrol matrisleri aracılığıyla düzenli olarak denetlenmekte, aynı zamanda Teftiş Kurulu tarafından da denetime tabi tutulmaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMINE AIT

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka, bireysel bankacılık hizmetleri, bireysel müşteri cari hesapları, mevduat hesapları, uzun vadeli yatırıma yönelik ürünleri, takas-saklama hizmetleri, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri ile uzun vadeli konut kredileri ve diğer tüm bireysel bankacılık hizmetleri ve kurumsal/ticari bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir. Banka'nın konsolide olan bağlı ortaklığı Fiba Portföy, portföy yönetimi alanında faaliyet göstermektedir.

Bireysel	Kobi	Kurumsal	Hazine &	Banka'nın
Bankacılık			Müdürlük	Toplam Faaliyeti
16,123	22.349	46,049	(1,827)	82,694
(1,018)	7.118	28,683	(9, 477)	25,306
				(5, 543)
				19,763
403,449	1,344,575	3,532,338	1,513,350	6,793,712
				--
				6,793,712
2,739,263	390,910	1,067,373	2,071,124	6,268,670
				525,042
				6,793,712
			STAR	Ticari & Genel Bankacılık Bankacılık

	Bireysel	Kobi	Ticari & Kurumsal	Hazine & Genel	Banka'nın Toplam
	Bankacılık	Bankacılık	Bankacılık	Müdürlük	Faaliveti
Onceki Dönem - 1 Ocak - 31
Mart 2013
Faaliyet Geliri	8,975	9,691	29,827	6,066	54,559
Faaliyet Kârı	536	2,459	13.896	(2,754)	14,137
Vergi Gideri					(3,978)
Dönem Net Kârı/(Zararı)					10,159
Önceki Dönem- 31 Aralık 2013
Bölüm Varlıkları	404.711	1,229,578	3,520,304	1,504,143	6,658,736
Dağıtılmamış Varlıklar					$-$
Toplam Varlıklar					6,658,736
Bölüm Yükümlülükleri	2,605,495	504,407	1.218,460	1,833,250	6,161,612
Dağıtılmamış Yükümlülükler
Özkaynaklar					497,124
Toplam Yükümlülükler					6,658,736

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

BESİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ACIKLAMA VE DIPNOTLAR

L. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

$\mathbf{1}$ Nakit değerler ve TCMB'ye ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP		VD
Kasa/Efektif	14.098	19,663	19.923	41,974
TCMB	50.525	676.863	86.437	656,193
Diger	$- -$	--	$\frac{1}{2}$	$\sim$
Toplam	64,623	696.526	106.360	698,167

$1.1$ T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Onceki Dönem
	TР	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	50.525	79.156	86.437	72,708
Vadeli Serbest Hesap	$-1$		$\sim$	$\blacksquare$
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	$\qquad \qquad \cdots$	597,707	--	583,485
Toplam	50.525	676,863	86,437	656,193

Türkiye'de faaliyet gösteren bankalar, TCMB'nin 2005/1 Sayılı "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği"ne göre Türk parası yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %5-%11.50 arasında değişen oranlarda, yabancı para yükümlülükleri için başta ABD Doları ve Avro döviz cinslerinden olmak üzere yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %6-%13 arasında değisen oranlarda TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Zorunlu karşılıklara faiz ödenmemektedir.

$2.$ Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler

$2.1$ Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP.	YP	TP	VP
Hisse Senetleri	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$		$\sim$
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	6,797	--	5,686	$-$
Diğer	$\sim$ $-$	$- -$	$\mathbf{m}$	$\overline{ }$
Toplam	6,797	--	5.686	$-$

Bilanço tarihleri itibarıyla teminat olarak verilen alım-satım amaçlı finansal varlıklar, T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.'ye, bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen teminatlardan olusmaktadır.

$2.2$ Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı finansal varlıklar

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YΡ	TP	VD
Hisse Senederi	$- -$	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	5.268	$-$	5,858	--
Toplam	5.268	$\overline{a}$	5.858	$-$

1 OCAK-31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu $2.3$

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TР	YP
Vadeli İşlemler	7,189	641	12,520	18
Swap İşlemleri	12,910		11,253	$\sim$
Futures İşlemleri	$\hspace{0.05cm}$	$\blacksquare$	$- -$	$\hspace{0.05cm}$
Opsiyonlar	22,259	4,164	28,103	6,613
Diğer	$\sim$ $\sim$	$\sim$	$\sim$	$- -$
Toplam	42,358	4,806	51,876	6,631

$3.$ Bankalara ilişkin bilgiler

$3.1$ Bankalara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Onceki Donem
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurtiçi	153,456	41.834	78,385	14,940
Yurtdışı	94	90.953	277	120,860
Yurtdışı Merkez ve Şubeler	$\bullet\bullet$	$-$	--
Toplam	153,550	132,787	78,662	135,800

$3.2$ Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

$\overline{4}$ . Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

$4.1$ Satılmaya hazır finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere iliskin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TР	YР	TP	YP
Hisse Senetleri		$\cdots$	$- -$
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	16,928	239,537	16,677	241,377
Diğer	$-$		$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$
Toplam	16,928	239,537	16,677	241,377

$4.2$ Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	266,007	265,644
Borsada İşlem Gören	266,007	265,644
Borsada İşlem Görmeyen	--
Hisse Senetleri	--
Borsada İşlem Gören	$- -$	$- -$
Borsada İşlem Görmeyen	$- -$
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam	266,007	265.644

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar

$5.1$ Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler		--
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler		$-$
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	--	--
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	2.247	--	1.927
Toplam	2.247	--	1.927

$5.2$ Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

		Standart Nitelikli Krediler ve			Yakın İzlemedeki Krediler ve
		Diğer Alacaklar			Diğer Alacaklar
	Krediler ve			Krediler ve
Nakdi Krediler	Diğer Alacaklar (Toplam)	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar		Diğer Alacaklar (Toplam)	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar
		Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar	Diğer		Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar	Diğer
İhtisas Dışı Krediler	5,075,550	2,228	2,481	132,265	62,640	5,199
İşletme Kredileri
İhracat Kredileri	211,554			2,129
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler	92,174
Tüketici Kredileri	360,756	585	2,481	43,158	365	3,469
Kredi Kartları	1,495
Diğer	4,409,571	1,643		86,978	62,275	1,730
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar			--
Toplam	5,075,550	2,228	2,481	132,265	62,640	5,199
		Standart Nitelikli Krediler ve			Yakın İzlemedeki Krediler ve
	Diğer Alacaklar			Diğer Alacaklar
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı			2,228			62,640
1 veya 2 defa uzatılanlar			2,228			62,640
3,4 veya 5 defa uzatılanlar
5 üzeri uzatılanlar

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$5.2$ Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (devamı)

	Standart Nitelikli Krediler ve	Yakın İzlemedeki Krediler ve
	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar
Ödeme Planı Değişikliğiyle Uzatılan
Süre	2,228	62,640
$0-6$ ay	11
6 Ay -12 ay	32	61
$1 - 2$ yil	1,809	14,891
$2 - 5$ yil	360	9,247
5 yıl ve üzeri	16	38.438

Yakın izlemedeki kredilerin gecikme süreleri

Cari Dönem	Ticari Krediler $\mathbf{A}$	Tüketici Kredileri	Toplam
1-30 gün arası	40,303	5,636	45,939
$31-60$ gün arası	18.597	22,831	41,428
61-90 gün arası	12,354	10,496	22,850
Toplam	71.254	38,963	110,217

Önceki Dönem	Ticari Krediler	Tüketici Kredileri	Toplam
1-30 gün arası	26,785	7,688	34,473
$31-60$ gün arası	5,426	15,781	21,207
61-90 gün arası	14,601	7.790	22,391
Toplam	46.812	31.259	78,071

Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

1 OCAK – 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

$\mathcal{L}_{\text{max}}$ . The continuum continuum

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$5.3$ Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Orta ve Uzun
	Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	13,957	265,227	279,184
Konut Kredisi	2,305	39,952	42,257
Taşıt Kredisi	77	7,065	7,142
İhtiyaç Kredisi	11,575	218,210	229,785
Diğer	--
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	--	124,333	124,333
Konut Kredisi	--	119,506	119,506
Taşıt Kredisi	--
İhtiyaç Kredisi	--	4,827	4,827
Diğer
Tüketici Kredileri-YP	--	115	115
Konut Kredisi		115	115
Taşıt Kredisi
Ihtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP	934		934
Taksitli	109		109
Taksitsiz	825		825
Bireysel Kredi Kartları-YP	$\mathbf 1$		1
Taksitli
Taksitsiz	$\mathbf{1}$		1
Personel Kredileri-TP	86	1,601	1,687
Konut Kredisi	--	--
Taşıt Kredisi	--	--
İhtiyaç Kredisi	86	1,601	1,687
Diğer	--	--
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	--	--
Konut Kredisi	--
Taşıt Kredisi	--
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi		--
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP	560		560
Taksitli	116		116
Taksitsiz	444		444
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	5,495		5,495
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam	21,033	391,276	412,309

1 OCAK-31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLIDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

a a cala

للمستقلة للمحارب

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$5.4$ Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	81,532	768,630	850,162
İşyeri Kredileri		2,675	2,675
Taşıt Kredileri	810	26,273	27,083
İhtiyaç Kredileri	80,722
Diğer		739,682	820,404
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri	4,276	182,691	186,967
Taşıt Kredileri		3,788	3,788
	40	20,785	20,825
İhtiyaç Kredileri	4,236	158,118	162,354
Diger
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabi-TP (Tüzel Kişi)	64,252		64,252
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam	150,060	951,321	1,101,381

Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı $5.5$

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Kamu	$\sim$ $\sim$	$-$
Özel	5,280,363	5,154,593
Toplam	5,280,363	5,154,593

5.6 Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Yurtiçi Krediler	5,236,068	5.113,467
Yurtdısı Krediler	44.295	41,126
Toplam	5,280,363	5,154,593

$5.7$ Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLIDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$5,8$ Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar

Özel Karşılıklar	Cari Dönem	Onceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	4.079	2,578
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	7.355	3,857
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	18,372	28,619
Toplam	29,806	35,054

$5.9$ Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan 5.9.1 kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Smrlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Süpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem	42	93	284
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar	42	93	284
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)	9	71	274
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar	9	71	274
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar		--

$5.9.2$ Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı	Tahsili Süpheli	Zarar Niteliğindeki
	Sinirli Krediler ve	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer
	Diğer Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	14,860	12.144	33,411
Dönem İçinde İntikal $(+)$	20,917	160	61
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)		10.288	3,023
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	10,288	3,023
Dönem İçinde Tahsilat (-)	2,401	785	770
Aktiften Silinen (-)		118	12,515
Kurumsal ve Ticari Krediler		--	11,822
Bireysel Krediler		118	688
Kredi Kartları			5
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi	23,088	18,666	23,210
Özel Karşılık (-)	4,079	7,355	18,372
Bilançodaki Net Bakiyesi	19,009	11.311	4,838

(*) 12,633 TL tutarında kredi 31 Mart 2014 tarihinde satılmıştır.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler $5.9.3$

	III. Grup	IV. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Süpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	28	641	5,570
Özel Karşılık (-)	6	221	3,257
Bilançodaki Net Bakiyesi	22	420	2,313
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	336	714	6,582
Özel Karşılık (-)	42	258	4,202
Bilancodaki Net Bakivesi	294	456	2,380

5.9.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer	Zarar Niteliğindeki
Cari Dönem (Net)	19,009	Alacaklar 11,311	Alacaklar 4,838
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	23,088	18,666	23,210
Özel Karsılık Tutarı (-)	4,079	7,355	18,372
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	19,009	11,311	4,838
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)	12,282	8,287	4,792
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	14,860	12,144	33,411
Özel Karşılık Tutarı (-)	2,578	3,857	28,619
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	12,282	8,287	4,792
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karsılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)

5.10 Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları

Tahsil imkanı kalmayan ve zarar niteliğine dönüşen krediler için %100 karşılık ayrılmaktadır. Teminat unsurunun bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsurunun bulunmaması halinde ise, muhtelif periyotlarla istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat edilmektedir.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5.11 Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Alacağın değersizliğiyle ilgili kanunda belirtilen şartların oluşması halinde Yönetim Kurulu kararı ile bu kredilere % 100 karşılık ayrılmakta ve aktiften silinmektedir.

6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

$\cdot$ 7. İştiraklere ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarda konsolide edilmiş 5,445 TL bağlı ortaklığı bulunmaktadır.

Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterlilik durumuna ilişkin bilgiler

	Fiba Portföy
Cari Dönem	Yönetimi A.S.
ANA SERMAYE	5,254
Ödenmiş Sermaye	5,500
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Yedek Akçeler
Net Dönem Kârı ile Geçmiş Yıllar Kârı
Net Dönem Zararı ile Geçmiş Yıllar Zararı	206
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-)
KATKI SERMAYE
SERMAYE	5,254
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
NET KULLANILABİLİR ÖZKAYNAK	5,254

Ana ortaklık Banka'nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi yoktur.

8.1 Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklık bulunmamaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$8.2$ Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	5,445
Dönem İçi Hareketler
Alışlar ve Sermaye Artırımları (*)		5,445
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen.	--
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar/Tasfiyeler
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim
Piyasa Değeri ile Defter Değeri Arasındaki Fark
Yurtdışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı
Değer Artışı/Azalışı Karşılığı
Dönem Sonu Değeri	5,445	5,445
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	99.0	99.0

(*) Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Fibabanka A.Ş.'nin %99 oranında iştirak etmesiyle 26 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur.

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi

		Cari Dönem Önceki Dönem
Maliyet Değeri İle Değerleme	5.445	- 44
Rayiç Değer İle Değerleme	--	--

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	--	--
Sigorta Şirketleri	$- -$
Faktoring Sirketleri
Leasing Sirketleri		--
Finansman Sirketleri	$\overline{\phantom{a}}$	$- -$
Diğer Bağlı Ortaklıklar	5.445	5,445

Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Ünvanı	Adres (Sehir / Ülke)	Bankanın Pay $Oran -$ Farkliysa Oy Orani $(\%)$	Bankanın Risk Grubun Pay Oranı (%)	Konsolidasyon Yöntemi
Fiba Portföy Yönetimi A.S.	Istanbul	%99.0	%99.0	Tam Konsolidasyon

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara iliskin diğer bilgiler

	-------
Aktif		Sabit Varlık	Faiz	Menkul Değer	Cari Dönem	Onceki Dönem	Gercege Uygun
Toplamı	Ozkavnak	Toplam $(*)$	Gelirleri	Gelirleri	Kâr/Zararı Kâr/Zararı		Deceri
5.350	5.294		127	$-$	102)	$-$	5.294

(*) Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Yoktur.

Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Yoktur.

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

11.1 Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin pozitif farklar tablosu

Bulunmamaktadır.

12. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler

15.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yanstılan ertelenmiş vergi varlığı

31 Mart 2014 tarihi itibarıyla, 5,684 TL tutarındaki ertelenmiş vergi varlığı, mali zarar ve indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda hesaplanmıştır. (31 Aralık 2013: 13,266 TL).

Ertelenmiş vergi varlığı Grup'un bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi aktifi ile ertelenmis vergi pasifi kalemlerinden oluşmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve ertelenmiş vergi pasifi netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.

	Cari Dönem
	Ertelenmiş Vergi Matrahi	Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	7.907	1.581
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gideri	13,558	2,711
Kıdem Tazminatı ve Kullanılmamış İzin Karşılığı	5.800	1,160
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(5,230)	(1,046)
Diğer Karşılıklar	1.500	300
Devreden Mali Zarar	4,886	978
Ertelenmiş Vergi Varlığı	28 42 1	5,684

	Önceki Dönem
	Ertelenmiş Vergi Matrahi	Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	52,577	10.515
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gideri	14 3 5 2	2.870
Kıdem Tazminatı ve Kullanılmamış İzin Karşılığı	5.036	1.007
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(5,430)	(1,086)
Diğer	(204)	(40)
Ertelenmiş Vergi Varlığı	66.331	13.266

Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi varlığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak-31 Mart 2014	1 Ocak-31 Aralık 2013
Ertelenmiş Vergi Varlığı, Dönem Başı Bakiye	13,266	5,356
Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş	(5, 543)	1.479
Vergi	(2,039)	6.431
Diğer	--	--
Ertelenmiş Vergi Varlığı, Dönem Sonu Bakiye	5.684	13,266

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

15.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yanstılan ertelenmis vergi varlığı (devamı)

31 Mart 2014 tarihi itibarıyla kullanılmamış geçmiş yıl zararı bulunmamaktadır. Yukarıda cari dönem tablosundaki 4,886 TL "Devreden Mali Zarar" cari dönemde oluşan mali zarar tutarıdır.

Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış 15.2 indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnalar

Yoktur.

15.3 Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmis vergi varlığı

Yoktur.

16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında acıklamalar

31 Mart 2014 tarihi itibarıyla Grup'un 1,420 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 1.173 TL).

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu asmamaktadır.

17.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler

31 Mart 2014 tarihi itibarıyla, peşin ödenen giderlerin toplamı 12,998 TL (31 Aralık 2013: 9,497 TL) tutarındadır.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

$1.$ Mevduata ilişkin bilgiler

$1.1$ Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

Cari dönem

	Vadesiz	7 Gün İhbarlı	1 Ava Kadar	$1-3$ Ay	$3-6$ Ay	6 Ay-1 Yıl	1 Yıl ve Ustü	Birikimli Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduati	17,359	--	14.847	1,302,892	152,911	84,351	24,236		1,596,596
Döviz Tevdiat Hesabı	162,033	--	131.227	1,395,065	91.887	51,701	51,919	--	1,883,832
Yurt içinde Yer. K.	137,190	--	113.612	$1,351,448$ .	77,281	50,808	5,708	$\cdots$	$-1,736.047$
Yurtdışında Yer.K.	24,843	--	17,615	43,617	14.606	893	46,211		147,785
Resmi Kur. Mevduatı	2,325	--	--	1,254				--	3,579
Tic. Kur. Mevduatı	54,885	--	23,763	330,770	42.425	89,812	55,208	--	596.863
Diğ. Kur. Mevduatı	196	--	-	60,975	48.176	346	463	--	110,156
Kıymetli Maden DH	1.614	--						--	1,614
Bankalararası Mevduat	66,494	--	114,613	54,778					235,885
TC Merkez B.		--			--
Yurtici Bankalar		--	98.560			--	--	--	98,561
Yurtdışı Bankalar	3.837		16,053	54,778					74,668
Katılım Bankaları	62,656					--	--		62,656
Diğer			--		--		--	$- -$
Toplam	304,906		284.450	3,145,734	335,399	226,210	131,826		4,428,525

Önceki dönem

	Vadesiz	$7$ Gün Ihbarlı	1 Ava Kadar	$1-3$ Ay	$3-6$ Ay	$6$ Ay- $1$ Y I	1 Yil ve Üstü	Birikimli Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduati	18,962	$\sim$	26,834	1,292,133	255,626	129,168	21,465	$\overline{\phantom{a}}$	1,744,188
Döviz Tevdiat Hesabı	182,740	$ -$	101,830	1.056,876	168,351	17,121	50,491	--	1,577,409
Yurt içinde Yer. K.	105,147	$\sim$	90.733	1,034,352	156,891	14,625	5,646	$\sim$	1,407,394
Yurtdışında Yer.K	77,593	$\overline{\phantom{a}}$	11,097	22,524	11,460	2,496	44,845	$\overline{\phantom{a}}$	170,015
Resmi Kur. Mevduatı	--	--	--	5,256		--	--	--	5,256
Tic. Kur. Mevduatı	132,365	--	51,365	363,229	120,856	99,919	55,035	$\qquad \qquad \cdots$	822,769
Diğ. Kur. Mevduatı	586	--	300	147,695	22,028	--	444	$\overline{\phantom{m}}$	171,053
Kıymetli Maden DH	2,560	--	معمد				$\sim$ $\sim$	--	2,560
Bankalararası Mevduat	62,563	÷	102,254	54,997		--		--	219,814
TC Merkez B.		--					$-$
Yurtici Bankalar		--	82,451	4,275				$-$	86,727
Yurtdışı Bankalar	6,324	--	19,803	50,722					76,849
Katılım Bankaları	56,238	--							56,238
Diğer	$-$	--	--	--	--
Toplam	399,776	--	282,583	2,920,186	566,861	246,208	127,435		4,543,049

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$1.2$ Mevduat bankaları için sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına iliskin bilgiler

	Sigorta			Sigorta
		Kapsamında Bulunan		Limitini Aşan
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Onceki Dönem
Tasarruf Meyduatı	491 426	487,357	1,103,244	1,248,254
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH	111.832	98.420	1,092,143	834,801
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H.	--
Yurtdışı Subelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	--		--
Toplam	603,258	585.777	2.195.387	2.083.055

$1.3$ Banka'nın merkezi yurtdışında bulunmadığından Türkiye'de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir.

$1.4$ Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı

	Cari Dönem	Onceki Dönem
- Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
- Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	156	4.722
- Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına
Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar - 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK'nın 282 nci Maddesindeki Suçtan	2.207	4.268
Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer Hesaplar
- Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere
Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat

$2.$ Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu $2.1$

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar		Cari Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	10.497	618	12,532	90
Swap İşlemleri	2,594	$\overline{\phantom{a}}$	33,406	$\overline{\phantom{a}}$
Futures İslemleri	$\mathbf{m}$	--	--
Opsiyonlar	22.419	4,168	28,040	6,650
Diğer	$\overline{\phantom{m}}$	$-$	$\sim$ $\sim$
Toplam	35,510	4.786	73,978	6,740

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$3.$ Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

$3.1$ Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Onceki Dönem
	TР	YP.	тр	YP.
T.C. Merkez Bankası Kredileri	$\blacksquare$		--	$- -$
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan	22.666	26,405	19.389	24,275
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	$- -$	609,433	--	515,417
Toplam	22.666	635.838	19.389	539,692

$3.2$ Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

		Cari Dönem		Onceki Dönem
	TР	YР	TР	YР
Kısa Vadeli	15.624	521,790	11.450	428,918
Orta ve Uzun Vadeli	7.042	114.048	7.939	110,774
Toplam	22.666	635,838	19.389	539,692

$3.3$ Grup'un yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Grup, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında fonlamayı mevduat, banka borçlanmaları, kullanılan krediler ve tahvil/bono ihracı ile sağlamaktadır.

4. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler

Banka, Şubat 2014'te 100,000 TL nominal tutarda 6 ay vadeli, Mart 2014'te 63,100 TL nominal tutarda 6 ay vadeli ve 75,000 TL nominal tutarda 3 ay vadeli bono ihracı gerçekleştirmiştir. Bankanın ayrıca, daha önceki dönemlerde ihraç ettiği 182,800 TL nominal değerde. 2 yıl vadeli tahvili mevcuttur.

		TP		YP
	Kisa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Kisa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli
Nominal	238,100	182,800	$- -$	$\overline{\phantom{a}}$
Maliyet	228,606	182,800	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$
Defter Değeri	228,606	185,062	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{m}}$

5. Muhtelif borçlar ve diğer yabancı kaynaklar

Bilançonun muhtelif borçlar ve diğer yabancı kaynaklar kalemleri bilanco toplamının % 10'unu aşmamaktadır.

1. Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında Banka'ya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar

$6.1$ Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı acıklama

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$6.2$ Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	--	$-$	--	--
1-4 Yıl Arası	282	248	295	260
4 Yıldan Fazla	$-$	$\bullet$	--	$-$
Toplam	282	248	295	260

$6.3$ Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar

Grup, Genel Müdürlük ve bazı şubeleri için faaliyet kiralaması sözlesmeleri yapmaktadır. Kira ödemesinin peşin yapıldığı durumlarda, ödenen tutar "Diğer Aktifler" hesabında peşin ödenmiş giderlerde muhasebelestirilmekte, takip eden aylarda kira giderleri kar zarar hesaplarında giderleştirilmektedir.

Faalivet kiralama islemlerinde sözleşme değişikliklerinin Grup'a getirdiği yeni yükümlülükler bulunmamaktadır. Grup'un faalivet kiralaması sözlesmelerinden doğan vükümlülüğü bulunmamaktadır

$6.4$ Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar

Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır.

7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Cari dönemde riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar bulunmamaktadır.

8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

$8.1$ Genel karşılıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar	45.428	45,027
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar	111	12
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar	5.882	4,576
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar	3.132	2,012
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar	2.372	2.634
Diğer	$\sim$ $\sim$
Toplam	53.682	52,237

$8.2$ Dövize endeksli krediler anapara kur azalıs karsılıkları

31 Mart 2014 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı 1,316 TL olup, söz konusu tutar finansal tablolarda aktif kalemler içinde dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netleştirilmiştir (31 Aralık 2013: 24 TL).

8.3 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları

31 Mart 2014 tarihi itibarıyla donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gavrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 1,071 TL'dir (31 Aralık 2013: 1,380 TL).

$8.4$ Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

$8.4.1$ Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMINE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$8.4.2$ Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10'unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

$8.4.3$ Calışan hakları karşılığı

Grup'un 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla 10,213 TL tutarındaki çalışan hakları karşılığı (31 Aralık 2013: 7,948 TL), 3,180 TL kıdem tazminatı karşılığı (31 Aralık 2013: 2,880 TL), 3,033 TL izin karşılığı (31 Aralık 2013: 2,568 TL), ve 4,000 TL ikramiye karşılığından (31 Aralık 2013: 2,500 TL) oluşmaktadır.

9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

$9.1$ Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

$9.1.1$ Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Grup'un 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla cari vergi borcu 13,920 TL'dir. (31 Aralık 2013: 17,064 TL'dir.) 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi yükümlülüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: 4.237 TL).

$9.1.2$ Ödenecek vergilere iliskin bilgiler

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	--	4,237
Menkul Sermaye İradı Vergisi	4,367	4,851
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	291	213
BSMV	6,020	4,111
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi	172	143
Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi	1,213	1,645
Diğer	139	157
Toplam	12,202	15,357

$9.1.3$ Primlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	735	729
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	829	824
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	--
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	--	$- -$
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	--	$- -$
İşsizlik Sigortası-Personel	51	51
İşsizlik Sigortası-İşveren	103	103
Diğer	--
Toplam	1,718	1,707

$9.2$ Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

10. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler

1 OCAK-31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

11. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TР	YP
Yurtiçi Bankalardan	$\frac{1}{2}$	$\overline{\phantom{a}}$	--
Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan	$\sim$	112,432		107,389
Yurtdışı Bankalardan	$- -$	82,916	--	82,403
Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan	$\sim$	89.346	--	85,628
Toplam	--	284,694	$\sim$	275,420

Banka, ana ortağı olan Fiba Holding A.Ş.'den, 2012 yılında 50 milyon ABD Doları tutarında ve 10 yıl vadeli sermaye benzeri kredi kullanmıştır. 2013 yılında ise uluslararası finans kurumları ve bankalardan 50 milyon ABD Doları ve 20 milyon Avro tutarında ve 10 yıl vadeli sermaye benzeri kredi kullanmıstır.

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

$12.1$ Ödenmiş sermayenin gösterimi

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Hisse Senedi Karşılığı	550,000	550.000
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	$\sim$	$\sim$

12.2 Ödenmiş sermaye tutarı, Banka'da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

$12.3$ Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Bulunmamaktadır.

• 12.4 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır.
• 12.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermayenin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

• 12.6 Banka'nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Bulunmamaktadır.
• 12.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Banka'nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.
• 12.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları Bulunmamaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

12.9 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TР	YP	TР	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından) Menkul Değerler Değerleme Farkları
Kur Farkı	(735)	(15, 167) --	(721) --	(23, 336)
Toplam	(735)	(15, 167)	(721)	(23, 336)

• 12.10 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler. Bulunmamaktadır.
• İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri 12.11 Bulunmamaktadır.
• 12.12 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır.
• Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler 12.13 Bulunmamaktadır.

13. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar

	1 Ocak-31 Mart 2014	1 Ocak-31 Aralık 2013
Dönem Başı Bakiye	54
Bağlı Ortaklıkların Net Kârlarındaki Azınlık Payları	(1)	T)
Önceki Dönem Temettü Ödemesi	--	$- -$
Satış Nedeniyle Azınlık Paylarında Artma/(Azalma)	--
Diğer		55
Dönem Sonu Bakiye	53	54

1 OCAK-31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

$1.$ Konsolide nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

$1.1$ Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	1,387,095	622,015
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri	6,070	9,180
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizm. İlişkin Prom. Uyg. Taah.
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri	66,290	187.392
İhracat Taahhütleri	2,526	2,484
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri	109,030	86,442
Diğer Cayılamaz Taahhütler	1,670	1,357
Toplam	1,572,681	908,870

$1.2$ Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

$1.2.1$ Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
TP Teminat Mektupları	284.215	260,316
YP Teminat Mektupları	188.473	176,831
Akreditifler	220,950	197,325
Aval ve Kabul Kredileri	104,794	92.665
Toplam	798.432	727,137

$1.2.2$ Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri islemler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Geçici Teminat Mektupları	20,267	22,833
Kesin Teminat Mektupları	366,039	340,093
Avans Teminat Mektupları	16.026	16,017
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları	9,885	9.569
Diğer Teminat Mektupları	60.471	48,635
Toplam	472,688	437,147

$2.$ Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	45.574	31,975
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	17,791	14,460
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	27,783	17.515
Diğer Gayrinakdi Krediler	752.858	695,162
Toplam	798.432	727,137

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

3. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

$\overline{4}$ . I ve II'nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıstır

5. Türev islemlere iliskin acıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İliskin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

6. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Grup çeşitli kişi ve kurumlar tarafından aleyhinde açılan, gerçekleşme olasılığı yüksek ve nakit çıkışı gerektirebilecek davaları için 923 TL (31 Aralık 2013: 918 TL) tutarında karşılık ayırmıştır.

8. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Banka, müşterilerinin yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

$\mathbf{1}$ . Faiz gelirleri

$1.1$ Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler (*)

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YР
Kredilerden Alınan Faizler
Kısa Vadeli Kredilerden	71.701	6.819	49.844	5.673
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	47,405	25,348	24.211	14,872
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	126		102	$\sim$
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alman Primler	$\sim$	--	$- -$	$\blacksquare$
Toplam	119.232	32,167	74.157	20,545

^(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

$1.2$ Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TР	YP	TР	YP
T.C. Merkez Bankasından		--	70	$\overline{\phantom{a}}$
Yurtiçi Bankalardan	1,988	83	116	35
Yurtdışı Bankalardan	$- -$	14	--	$\overline{2}$
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden		--		$\overline{\phantom{m}}$
Toplam	1.988	97	186	37

$1.3$ Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TР	YР
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan	178	43	227	29
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan	244	3.104	12	1.853
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Toplam	422	3.147	239	1,882

$1.4$ İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$\overline{2}$ . Faiz giderleri

$2.1$ Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YР	TP	YP
Bankalara	309	1.513	170	949
TC Merkez Bankasına	$\overline{\phantom{a}}$	$- -$	--	$\qquad \qquad$
Yurtiçi Bankalara	309	166	170	115
Yurtdışı Bankalara	--	1,347	--	834
Yurtdışı Merkez ve Şubelere	--	--		$\overline{\phantom{a}}$
Diğer Kuruluşlara	--	6,444	--	2,806
Toplam	309	7,957	170	3,755

$2.2$ İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

$2.3$ İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TЪ	vπ	TЕ	VD
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	8.158	$-$	4,275	-

$2.4$ Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

	Vadeli Mevduat
Hesap Adı	Vadesiz Mevduat	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	6 Aya Kadar	1 Yıla Kadar	1 Yıldan Uzun	Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalararası Mevduat		38					--	38
Tasarruf Mevduatı	--	473	34.322	4,124	2,981	481	--	42.381
Resmi Mevduat	--	--	59			--	--	59
Ticari Mevduat	--	664	9,222	1,784	2,164	965	--	14,799
Diğer Mevduat	--	4	4.002	460	6	7	--	4.479
7 Gün İhbarlı Mevduat	--		--	--	$- -$	--	--
Toplam	--	1,179	47,605	0,368	5,151	1,453	--	61,756
Yahanci Para
DTH	--	286	9,891	1,084	262	520	--	12,043
Bankalararası Mevduat	--	417		--	--		--	417
7 Gün İhbarlı Mevduat					--		--
Kıymetli Maden Depo	--	--		$\overline{\phantom{a}}$	--	--	--	--
Toplam	--	703	9,891	1,084	262	520	--	12,460
Genel Toplam	--	1,882	57.496	7,452	5,413	1.973	--	74.216

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$\overline{4}$ . Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar	268,380	90,040
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	591	854
Türev Finansal İşlemlerden	54.396	20,072
Kambiyo İşlemlerinden Kar	213,393	69,114
$Zarar(-)$	257 132	84,975
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	301	497
Türev Finansal İşlemlerden	37828	18,157
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	219,003	66,321
Net Ticari Kar/(Zarar)	11.248	5,065

$5.$ Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet gelirleri; genel ve özel karşılık iptalleri, aktiflerin satışından elde edilen gelirler, çeksenet komisyonları ve masraf karşılığı olarak tahsil edilen komisyonlardan oluşmaktadır.

$\mathcal{L}_\text{L}$

6. Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar	7.528	5,315
III.Grup Kredi ve Alacaklardan	3.582	2,604
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan	2,910	2,121
V.Grup Kredi ve Alacaklardan	1,036	590
Genel Karsılık Giderleri	1,707	5,524
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerceğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul D.
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değ. Düşüş Giderleri
Istirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer	$- -$
Toplam	9,235	10,839

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$7.$ Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Personel Giderleri	26.548	17,141
Kidem Tazminati Karşılığı	300	173
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	2,379	1,173
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	1,032	824
Özkaynak Yöntemi Uygl. Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran	14	8
Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri	11,401	6,340
Faaliyet Kiralama Giderleri	6,175	3,328
Bakım ve Onarım Giderleri	183	128
Reklam ve İlan Giderleri	159	43
Diğer Giderler	4,884	2,841
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar.
Diger	6,479	3,924
Toplam	48,153	29,583

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

$9.1$ Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

Grup, 31 Mart 2014 tarihinde sona eren dönemde kayıtlarına 5,543 TL ertelenmis vergi gideri yansıtmıştır. (31 Mart 2013: 3,978 TL ertelenmiş vergi gideri).

Cari Dönem	Onceki Dönem
(5, 543)	(3.978)
--	$\overline{\phantom{a}}$
(5.543	(3.978)

$9.2$ Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi gideri

Gecici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert. Vergi Geliri / Gideri	Cari Dönem	Önceki Dönem
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+)	501	198
İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(-)	(4, 810)	(27)
Vergilendirilebilir Gecici Farkların Olusmasından(-)	(2,342)	(48)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(+)	155	808
Mali Zararların Oluşmasından (+)	953
Mali Zararların Kapanmasından (-)	--	(4,909)
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+)
Vergi İndirim ve İstisnalarının Kapanmasından (-)
Toplam	(5.543)	(3,978)
Karşılık	--
Net ertelenmis vergi gelir/ (gideri)	(5,543)	(3,978)

$9.3$ Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi gideri

Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri	Cari Dönem	Önceki Dönem
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) / Kapanmasından (-)	(4,309)	171
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-) / Kapanmasından (+)	(2,187)	760
Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)	953	(4,909)
Vergi Indirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)	--
Toplam	(5, 543)	(3,978)
Karsılık
Net ertelenmiş vergi gelir/(gideri)	(5,543)	(3,978)

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

11. Net dönem kâr ve zararına iliskin acıklamalar

$II.1$ Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka'nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Grup'un cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kiymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat, alınan kredi ve benzeri borclanma kalemlerinin faiz giderleridir.

11.2 Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kâr/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.

11.3 Banka'nın konsolide finansal tablolarında azınlık hakları bulunmamaktadır.

12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10'unu asması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Grup'un cari dönem gelir tablosu içerisinde yer alan 4,131 TL "Alınan Ücret ve Komisyonlar - Diğer". 851 TL sigorta komisyonu, 248 TL yatırım fonu komisyonu, 3,032 TL diğer komisyon ve ücretlerden oluşmaktadır. Önceki dönem gelir tablosunda yer alan 1,942 TL tutarındaki "Alınan Ücret ve Komisyonlar - Diğer" hesabının 243 TL sigorta komisyonları, 413 TL yatırım fonu komisyonu, 1.286 TL diğer komisyon ve ücretlerden olusmaktadır.

Grup'un cari dönem gelir tablosu içerisinde yer alan 2,208 TL "Verilen Ücret ve Komisyonlar -Diğer", 1,016 TL tutarında alınan krediler ile ilgili ödenen komisyonları içermektedir. Önceki dönem gelir tablosu içerisinde yer alan 1,130 TL "Verilen Ücret ve Komisyonlar - Diğer", 573 TL tutarında alınan krediler ile ilgili ödenen komisyonları içermektedir

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

V. Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

1. Ana ortaklık banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

$1.1$ Cari Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu *	Iştirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kisiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G. Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar **
Dönem Başı Bakiyesi	--	$\overline{\phantom{a}}$	--	87	2.475	18,736
Dönem Sonu Bakiyesi	$- -$	$\sim$	$\mathbf{m}$	87	991	16.905
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	--	$-$	--	--	146	22

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**).5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

Önceki Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu *	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kisiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi		--	--		31,845	4.959
Dönem Sonu Bakiyesi		--	--	87	2.475	18,736
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri					587

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

$1.2$ Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk $Grubu(*)$	İstirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kisiler
	Cari	Onceki	Cart	Onceki	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Mevduat
Dönem Başı Bakiyesi	$\sim$ $\sim$	--	16.769	2.644	79.203	119,992
Dönem Sonu Bakiyesi	$-$	$-$	11.691	16.769	46.665	79,203
Mevduat Faiz Gideri	$\sim$		234	94	1.184	1.961

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

$1.3$ Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubundan sağladığı fonlara ilişkin bilgiler

Banka'nın doğrudan ve dolaylı ortaklarından temin ettiği sermaye benzeri kredi bakiyesi 112,454 TL'dir (31 Aralık 2013: 107,389 TL). Risk grubuna dahil olan diğer gerçek ve tüzel kişilerinden temin ettiği fon bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: 101,655 TL).

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$1.4$ Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli islemler ile opsiyon sözlesmeleri ile benzeri diğer sözlesmelere iliskin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk	İstirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kisiler
$Grubu(*)$	Cari	Önceki	Cari	Önceki	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler:
Dönem Başı Bakiyesi				--	146,863	165,714
Dönem Sonu Bakiyesi			$- -$	--	29,912	146,863
Toplam Kar/(Zarar)					195	874
Riskten Korunma Amach Islemler:
Dönem Başı Bakiyesi		--
Dönem Sonu Bakiyesi
Toplam Kar/(Zarar)

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

$2.$ Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

$2.7$ Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka'nın kontrolündeki kuruluslarla iliskileri

Bankalar Kanunu'nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, dahil olduğu risk grubu ile ilişkilerde normal banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. Banka'nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanco içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.

$2.2$ İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

31 Mart 2014 tarihi itibarıyla risk grubu kuruluslarına kullandırılan kredi ve diğer alacakların toplam kredilere oranı %0.02, risk grubu kuruluşlarından temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %1.32'dir. Grup'un risk grubuna dahil olan gerçek ve tüzel kisilerinden temin ettiği kredilerin bakiyesinin, temin edilen toplam krediye oranı %13.5 'dir.

Cari dönemde Grup'un kilit yöneticilerine sağlanan maaş, ikramiye v.b. faydaların tutarı 1,538 TL'dir (31 Mart 2013: 776 TL).

$2.3$ Yapılan islemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek icin ayrı acıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak

Bulunmamaktadır.

$2.4$ Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler Bulunmamaktadır.

$2.5$ Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözlesmeleri, arastırma ve gelistirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile vönetim sözleşmeleri vb. işlemler

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMINE AİT

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Ana ortaklık bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile VI. yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

Ana ortaklık bankanın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliklerine ilişkin olarak bilgiler 1.

	Sayı	Çalışan Sayısı
Yurtici sube	63	1,144
			Bulunduğu Ülke
Yurtdışı temsilcilikler			$1-$
			$2 -$
			$3-$
				Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Yurtdışı şube			$1-$
			$2 -$
			$3 -$
Kıyı Bnk. Blg. Subeler			$1-$		$\alpha$
			$2-$
			$3 -$

Konsolidasyona tabi yurt içi mali bağlı ortaklıklar

		Yasal
	Galisan Sayısı Aktif Toplamı Sermaye
Fiba Porföy A.S.	5.350	5.294

VII. Bilanço sonrası hususlar

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM İLİŞKİN FAALIYETINE ANA ORTAKLIK BANKA'NIN DİĞER ACIKLAMALAR

Bulunmamaktadır.

YEDİNCİ BÖLÜM

BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

I. Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Banka'nın kamuya açıklanan konsolide finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar