FİBABANKA A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2014

Apr 30, 2014

1 OCAK-31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

Deloitte

Fibabanka A.S. Yönetim Kurulu'na İstanbul

DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müsavirlik A.S. Sun Plaza Bilim Sok. No:5 Maslak, Şişli 34398 Istanbul, Türkiye

Tel: +90 (212) 366 6000 Fax: +90 (212) 366 6010 www.deloitte.com.tr

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

Fibabanka A.Ş.'nin ("Banka") 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değisim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmus bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim calışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki finansal tabloların, Banka'nın 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37'nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliskin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜSAVİRLİK A.S. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

rettingment

Sule Firuzment Bekce Sorumlu Ortak Basdenetci, SMMM

İstanbul, 29 Nisan 2014

Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited

FİBABANKA A.Ş.'NİN 31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

: Emirhan Cad. Barbaros Plaza İş Merkezi Adres No: 113 Dikilitas/Besiktas 34349 İstanbul Tel $(212)$ 381 82 00 Faks $: (212) 258 37 78$ E-Site : www.fibabanka.com.tr İrtibat E-Posta : alper.cilekar@fibabanka.com.tr

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen "Bankalarca Kamuya" Açıklanaçak Finansal Tablolar İle Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ''e göre hazırlanan üc aylık konsolide olmayan finansal rapor asağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

• BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
• BANKA'NIN KONSOLİDE OLMAYAN ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARI
• İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN ACIKLAMALAR
• BANKA'NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
• KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
• DİĞER AÇIKLAMALAR VE DİPNOTLAR
• SINIRLI DENETIM RAPORU $\bullet$

Bu raporda yer alan konsolide olmayan üç aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar. Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İliskin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmustur.

Mevlüt Hamdi Bekir Dildar Elif Alsev Hüsnü Must Avse Akdas Aydın Utku Özbev Özyeğin Yönetim Kurulu Başkanı Denetim Denetim Genel Müdür Genel Müdür Mali Kontrol Komitesi Üyesi Komitesi Üyesi Yardımcısı Bölüm Yöneticisi

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan: Ayşe Akdaş/Mali Kontrol Bölüm Yöneticisi

Tel No. $:(212)$ 381 84 88 Faks No. $: (212)$ 258 37 78

RİRİNCİ RÖLÜM

	DIMINAL DOLLUM Genel Bilgiler
L.	Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi	1
П.	Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde
	bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama	1
Ш.	Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının
IV.	varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar	$\begin{array}{c} 2 \ 3 \ 3 \ 3 \end{array}$
V.	Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
VI.	Diğer bilgiler
VII.	Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde	3
	mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
	İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.	Bilanço	4
П.	Bilanço dışı yükümlülükler tablosu	$\boldsymbol{6}$
III.	Gelir tablosu	$\boldsymbol{7}$
IV. V.	Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo Ozkaynak değişim tablosu	$\pmb{8}$
VI.	Nakit akış tablosu	$\boldsymbol{9}$ 10
	ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
	Muhasebe Politikaları
I. ٠II.	Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar	11
III.	İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar	$\mathbf{11}$ 12
IV.	Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar	12
V.	Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar	$12 \overline{ }$
VI. VII.	Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar	13
VIII.	Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar	13 14
IX.	Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar	14
Х.	Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar	14
XI.	Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
XII.	Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar	15 15
XIII.	Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar	16
XIV.	Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar	16
XV.	Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	17
XVI. XVII.	Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	17 17
XVIII.	Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar	18
XIX.	Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar	19
XX. XXI.	İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar	19
XXII.	Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar	19 19
	XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	19
	XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar	19
	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
L.	Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar	$20\,$
II.	Piyasa riskine ilişkin açıklamalar	26
III.	Kur riskine ilişkin açıklamalar	28
IV. V.	Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar	130
VI.	Likidite riskine ilişkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	34 37
	BESİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.	Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	38
Π.	Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	50
III. IV.	Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar	57
V.	Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar	59 65
VI.	Banka'nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine
	iliskin açıklamalar	67
VII.	Bilanço sonrası hususlar	67
	ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar
I.	Banka'nın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar	68
	YEDİNCİ BÖLÜM
	Sınırlı Denetim Raporu
L II.	Sınrılı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar	68 68

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FINANSAL TABLOLARA ILISKIN ACIKLAMA VE DIPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BILGILER

I. Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihcesi

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış işlemi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") 'nun 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Sitebank A.Ş. olan unvanı BankEuropa Bankası A.S. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan unvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Millennium Bank A.Ş. olan unvanı Fibabanka A.Ş. ("Banka") olarak değiştirilmiştir.

Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya П. birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka'nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka'nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.'ye satışı tamamlanmıştır.

Credit Europe Bank N.V.'nin 2011 ve 2012 yılı içerisinde gerçekleştirdiği sermaye artırımları ile %95 olan payı %97.6'ya yükselmiştir. Credit Europe Bank N.V.'ye ait olan %97.6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.'ya ait olan %2.4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Banka'nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir. 2013 yılı içerisinde Banka yöneticilerine hisse satısı yapılmıştır. Banka yöneticilerinin sahip olduğu hisse toplamı, Banka sermayesinin % 1.4'ünü oluşturmaktadır.

31 Mart 2014 tarihi itibarıyla Banka'nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 550,000 TL'dir. 31 Mart 2013 tarihinde 426,650 TL olan sermayenin 25 Şubat 2013 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile 17,416 TL'nin enflasyon düzeltme farkından, 9,502 TL'nin gayrimenkul satış karından ve 96,432 TL'nin de Fiba Holding A.S.'den nakit olarak karşılanması suretiyle toplam 123,350 TL artırılarak 550,000 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiş, yasal prosedür 29 Mayıs 2013 tarihinde tamamlanarak sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

$\mathbf{1}$

Emre Ergun(**)

Ahu Dolu

Cengiz Sinanoğlu

Turgay Hasdiker

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Ш. Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına iliskin acıklamalar

Adı Soyadı	Görevi	Atanma Tarihi
Yönetim Kurulu
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Başkan	$27-Ara-10$
Fevzi Bozer	Başkan Vekili	$27 - Ara - 10$
M.Erhan Polat	Üye	$27 - Ara-10$
Mehmet Güleşci	Üye	$27 - Ara-10$
Mevlüt Hamdi Aydın	Üye	$24-Oca-13$
Ismet Kaya Erdem	Üye	$11 - \text{Sub-13}$
Bekir Dildar(*)	Üye-Genel Müdür	$27 - Ara-10$
Denetim Komitesi
Fevzi Bozer	Üye	27-Ara-10
Mevlüt Hamdi Aydın	Uye	24-Oca-13
Genel Müdür Yardımcıları
Elif Alsev Utku Özbey	GMY - Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	$07$ -Oca-11
Adem Aykın	GMY - Bilgi Teknolojileri	$01-Tem-11$
Esra Osmanağaoğlu	GMY- Operasyon ve Organizasyon	29-Sub-12

*Bekir Dildar'ın Genel Müdür olarak atanma tarihi 7 Ocak 2011'dir.

**Emre Ergun'un Genel Müdür Yardımcısı olarak göreve atanma tarihi 2 Mayıs 2013'tür.

GMY - Perakende Bankacılık

Koordinatör - Perakende Krediler

Koordinatör - Finansal Kurumlar

01-Haz-12

$07 - Sub-13$

12-Ağu-13

01-Mar-14

Kurumsal ve Ticari Bankacılık'tan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Ali Murat Dinç Banka'daki görevinden 13 Ocak 2014 tarihinde istifaen ayrılmıştır.

Koordinatör – Kurumsal ve Ticari Krediler

Kurumsal ve Ticari Krediler'den sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Ahmet İlerigelen Banka'daki görevinden 28 Şubat 2014 tarihinde istifaen ayrılmıştır.

Yukarıda belirtilen kişilerin Banka'da sahip olduğu paylar önem arz etmemektedir.

FİBABANKA A.S. 1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMINE AIT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

Banka'nın 55,000,000,000 adet hissesinin 54,225,499,787 adedi Fiba Holding A.Ş.'ye, 774,500,213 adedi ise diğer hissedarlara aittir.

Ad Soyad/ Ticari Unvan	Pay Tutarları (Nominal)	Pay Oranları	Ödenmiş Paylar (Nominal)	Ödenmemiş Paylar
Fiba Holding A.S.	542.255	%98.6	542,255	--
Hüsnü Mustafa Özyeğin	502,508	%91.4	502,508	$- -$

$V_{\cdot}$ Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Türkiye'de, mevduat kabulüne yetkili özel sermayeli banka olarak faaliyet gösteren Banka'nın Genel Müdürlüğü İstanbul'da bulunmaktadır ve 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla Banka, yurticinde 63 subesi ve toplam 1,144 çalışanı ile hizmet vermektedir.

VI. Diğer bilgiler

Banka'nın Ticaret Unvanı:	Fibabanka Anonim Şirketi
Banka'nın Genel Müdürlüğü'nün Adresi:	Emirhan Cad. Barbaros Plaza İş Merkezi
	No:113 Dikilitaş-Beşiktaş 34349 İstanbul
Banka'nın Telefon ve Faks Numaraları:	Telefon: (0212) 381 82 00
	Faks : (0212) 258 37 78
Banka'nın Elektronik Site Adresi:	www.fibabanka.com.tr
Banka'nın Elektronik Posta Adresi:	malikontrol@fibabanka.com.tr
Raporlama Dönemi:	1 Ocak 2014 - 31 Mart 2014
The district of the contract of the state of the state of the state of the state of the state of the state of	.

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.

VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	AKTİF KALEMLER	Dipaet		CARİ DÖNEM (31/03/2014)			ÖNCEKI DÖNEM (31/12/2013)
L.	NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI	(5.1.1)	TP 64,623	YP 696.526	Toplam	TP	YP	Toplam
П.	GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Nei)	(5.1.2)	55,836	8.109	761,149 63,945	106,360 65,312	698,167 10,181	804,527 75,493
21	Alm Satım Amaçlı Finansal Varlıklar		55,836	8,109	Q.945	65,312	10,181	75.493
21.1	Devlet Borelanna Senederi		13,478	3,087	16,565	13,436	3,407	16,843
21.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler			٠
21.3 2.1.4	Alm Saten Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		42,358	4,306	47,164	51,876	6,631	58,507
2.2	Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV			216	216		143	143
2.21	Devlet Borçlanma Senetleri
2.2.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
2.2.3	Krotier
2.2.4 п.	Diğer Menkul Değerler BANKALAR
I٧.	PARA PIYASALARINDAN ALACAKLAR	(5.1.3)	153,243	132,787 30,675	286,030	78.358	135,800	214,158
4.1	Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar				30,675		46,697	46,697
4.2	IMKB Takasbank Piyasasmdan Alacaklar			30,675	30,675		46,697	46,697
4,3	Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
V.	SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	(5.1.4)	17,360	248,647	266,007	17,297	248347	265,644
5.1 52	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri				$\overline{\phantom{a}}$
5.3	Diğer Menkul Değerler		17,360	7,618 241,029	24,978 241,029	17,297	6,703 241,644	24,000 241,644
w.	KREDİLER VE ALACAKLAR	(5.1.5)	3,561,614	1,753,907	5, 315. 521	3,550,940	1,629,014	5,179,954
6.1	Kroller		3,526,456	1.753,907	5,280,363	3,525,579	1,629,014	5,154,593
6.1.1	Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler		190		190	189		189
6.1.2 6.1.3	Devlet Borclanma Senetleri Diger				$\overline{a}$
6.2	Takipteki Krediler		3,526,266 64,964	1,753,907	5,280,173 64,964	3,525,390 60,415	1,629,014	5,154,404 60,415
6.3	Özel Karşılıklar (-)		29,806		29,806	35,054		35,054
VII,	FAKTORING ALACAKLARI
VIII.	VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	(5.1.6)
8.1 8.2	Devlet Borelanna Senetleri Diğer Menkul Değerler
IX.	İSTİRAKLER (Not)	(51.7)
9.1	Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
9.2	Konsolide Edilmeyenler
9.2.1 9.2.2	Mali Istirakler
x.	Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
10.1	Konsolide Bdilmeyen Mali Ortaklıklar	(5.1.8)	5,445 5,445		5,445 5,445	5,445 5,445		5,445 5,445
10.2	Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
XI.	BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)	(5.1.9)
11.1 11.2	Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
11.2.1	Konsolide Edilmeyenler Mali Ortakhklar
11.2.2	Mali Olmayan Ortaklıklar
XII.	KIRALAMA İŞLEMLERINDEN ALACAKLAR	(5.1.10)
12.1 12.2	Finansal Kiralama Alacakları
12.3	Faalyet Kiralaması Alacakları Diter
12.4	Kazanimanus Gelrler (-)
XIII.	RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	(5.1.11)
13.1	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
13.2	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar							$\overline{\phantom{a}}$
13.3	Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar				$\blacksquare$
XIV. XV.	MADDI DURAN VARLIKLAR (Net) MADDI OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.1.12)	31.365		31.365	32,766		32,766
15.1	Screfive	(5.1.13)	6,535		6,535	6,985		6,935
15.2	Dicer		6,535		$\blacksquare$ 6,535	6,985		6,985
XVI.	YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(5.114)			$\bullet$
XVII,	VERGI VARLIĞI		5,637		5,637	13,243		13,243
17.1	Cari Vergi Varho
17.2	Enclermis Vergi Varam	(5.115)	5,637		5,637	13,243		13,243
XVIII.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.116)	1,420		1,420
18.1	Satış Amaçlı		1,420		1,420	1,173 1,173		1,173 1,173
18.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XIX.	DİĞER AKTİFLER	(5.1.17)	20.273	4,711	24,984	12,362	5,432	17,794
	AKTİF TOPLAMI
			3.923.351	2,875,362	6.798,713	3.890.241	2,773,638	6,663,879

31 MART 2014 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	PASIF KALEMLER	Dipnet		CARÍ DÖNEM (31/33/2014)			ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2013)
			TP	YP	Topizm	TP	YP	Toplam
II.	MEVDUAT	(5.II.1)	2,323,612	2,109,819	4,433,431	2,761,058	1,787,119	4,548,177
l1.1	Bankanın Dahil Okluğu Risk Grubunan Mevduatı		51,378	11,885	63,263	68,967	32,133	101,100
1.2 П.	Dier ALIM SATIM AMACLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR		2,272,234	2,097,934	4,370,168	2,692,091	1,754,986	4,447,077
ШL	ALINAN KREDILER	(5.11.2) (5.11.3)	35,510 22,666	4,786 635,838	40,296	73,978	6,740	80,718
I٧.	PARA PIYASALARINA BORCLAR		18,730	199,184	658,504 217,914	19,389 18,577	539,692 207,411	559,081 225,988
4. L	Bankalararasi Para Piyasalarma Borçlar
[4.2]	JMKB Takashank Piyasasma Borclar
43	Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonkır		18,730	199,184	217,914	18,577	207,411	225,938
lv.	İHRAC EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(5.11.4)	113,668		413,668	297,160		297,160
5.1 5.2	Bonokr Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		228,606		228,606	108,725		108,725
5.3	Tanviller
VL.	FONLAR		185,062		185,062	188,435		188,435
6.1	Müstakriz Fonkri
6.2	Ditcr
VII.	MUHTELIF BORCLAR	(5.11.5)	37,211	10.170	47,381	51,159	3,096	54,255
	VIII. DIĞER YABANCI KAYNAKLAR	(5.11.5)	89,438	6.528	95,966	38,856	5,970	44,826
IX. X.	FAKTORING BORCLARI
10.1	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR Finansal Kiralama Borçlan	(5.11.6)		248	248		260	260
102	Faaliyet Kiralaması Borçları			282	282		295	295
10.3	Diter							$\overline{\phantom{a}}$
10.4	Ertelenmiş Finansal Kirakıma Giderleri (-)			34	34		35	35
XI.	RISKTEN KORUNMA AMACLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(5.11.7)						$\overline{a}$
11.1	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Konunma Amaçlılar
11.2 11.3	Nakit Akış Riskinden Konunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçalar
XII.	KARŞILIKLAR	(5.11.8)	67.524		67,524	63,782		63,782
12.1	Genel Karşaklar		53,682		53,682	52,237		52,237
12.2	Yenden Yapılanma Karşılığı
12.3	Calsan Haklan Karşılığı		10,213		10,213	7,948		7,948
124	Sigoria Teknik Karşılıkları (Net)
12.5 XIII.	Diger Karşılıklar VERGI BORCU		3,629		3,629	3,597		3,597
13.1	Cari Vergi Boreu	(5.II.9)	13,894		13,894	17,039		17,039
13.2	Ertelenmiş Vergi Barcu		13.894		13.894	17,039		17,039
XIV.	SATIS AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN	(5.11.10)
	DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
14.1 14.2	Sans Amach
XV.	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin SERMAYE BENZERI KREDILER	(5.II.11)
XVI.	ÖZKAYNAKLAR	(5.11.12)	540,360	284,694 (15, 167)	284,694 525,193	$\sim$ 1 520,519	275,420 (23, 336)	275,420 457,173
16.1	Ödenmiş Sermaye		550,000		550,000	550,000		550,000
16.2	Sermaye Yedekleri		(735)	(15, 167)	(15, 902)	(721)	(23, 336)	(24, 057)
	16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primkri		$\blacksquare$
	16.2.2 Hisse Senedi İptal Karları
16.2.4	16.2.3 Merikal Değerler Değerleme Farkları Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		(735)	(15, 167)	(15, 902)	(721)	(23,336)	(24, 057)
	16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
	16.2.6 Yatırın Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
	16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
	16.2.8 Riskten Korunnus Fonları (Etkin kısım)
16.2.9	Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varikların Birkmiş
	Değerleme Farkları
	16.2.10 Diger Sermaye Yedekleri
16.3	Kîr Yedekleri 16.3.1 Yasal Yedekler
	16.3.2 Statü Yedekleri
	16.3.3 Olaganüstü Yedekler
	16.3.4 Diğer Kår Yedekleri
16.4	Kâr veya Zarar		(8,905)		(8,905)	(28,770)		(28,770)
	16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/ Zaran		(28, 770)		(28, 770)	(72, 576)		(72,576)
	16.4.2 Dönem Net Kår/ Zaran		19865		19,865	43,806		43,806
16.5	Azınlık Payları	(5.11.13)
	PASIF TOPLAMI
			3,562,613	3,236,100	6,798,713	3,861,507	2,802,372	6,663,879

l,

31 MART 2014 TARIHI İTİBARIYLA BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

				CARÍ DÖNEM			ONCEKI DONEM
		Dipnot		(31/03/2014)			(31/12/2013)
	A. BİLANCO DISI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)		TP 2,629,149	YP 5,553,757	Toplam 8,182,906	TP 3,412,211	YP 5,755,920	Toplam 9,168,131
I.	GARANTI ve KEFALETLER	(5.III.1)	284,478	513,954	798,432	260,466	466,671	727,137
1.1.	Temnat Mektuplan		284,215	188,473	472,688	260,316	176,831	437,147
1.1.1	Devlet İhale Kanunu Kapsamma Girenler
1, 1, 2 1.1.3	Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları		284,215	188,473
1.2.	Banka Kredieri		263	104,531	472,688 104,794	260.316 150	176,831 92,515	437,147 92,665
1.21	Ithalat Kabul Kredileri
1.2.2 1.3.	Diğer Banka Kabulleri Akreditifer		263	104,531	104,794	150	92,515	92,665
1.3.1	Belgeli Akreditifler			220,950	220,950		197,325	197,325
1.3.2	Diger Akredzuler			220,950	220,950		197,325	197,325
1,4,	Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5. 1.5.1	Cirolar T.C. Merkez Bankasma Cirolar
1.5.2	Diger Cirolar
1.6.	Menkal Kay, In, Satan Alma Garantilerimizden
17. 1, 8,	Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden
1.9.	Diter Kefaletlerimizden
ш.	TAAHHUTLER		586,012	986,669	1,572,681	533,825	375,045	908,870
21. 21.1	Cayılamaz Taahhütler	(5.11.1)	586,012	986,669	1,572,681	533,825	375,045	908,870
2.1.2	Vadeli Aktif Değerler Alm Satım Taahhütleri Vadeli Mevduat Ahm Satım Taahhütleri		400,426	986.669	1,387,095	246,970	375,045	622,015
2,1.3	İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
21.4	Kul Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		66,290		66,290	187,392		187,392
21.5 21.6	Men. Kry. İhr. Araculk Taalıhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
21.7	Cekler İçin Ödeme Taahhütleri		109,030		109,030	86,442		86,442
2,1,8	İbracat Taahhüferinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		2,526		2,526	2,484		2,484
21.9 21.10	Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		6,070		6,070	9,180		9,180
21.11	Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Açığa Menkul Kıymet Satış Tauhhütlerinden Alacaklar
21.12	Açığa Menkul Kıymet Satıs Taahhütlerinden Borelar
21.13	Diğer Cayılamaz Taahhütler		1,670		1,670	1,357		1,357
22 221	Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
222	Diğer Cayılabilir Taahhütler
III. 3.1	TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR	(5.111.5)	1,758,659	4,053,134	5,811,793	2,617,920	4.914.204	7,532,124
3.1.1	Riskien Korunnia Amaça Türev Finansal Araçar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaça İslemler
3.1.2	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.3 3.2	Yurtdışındaki Net Yatırın Riskinden Korunma Amaça İşlemler
3.21	Ahm Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Doviz Alim-Satin İşlemleri		1,758,659 276,889	4,053,134 455,844	5,811,793 732,733	2.617.920 512,220	4,914,204 851,925	7,532,124 1,364,145
3.21.1	Vadeli Döviz Alm İşlemleri		147,703	217,171	364,874	191,533	490,373	681,906
3.21.2	Vadeli Döviz Satın İşlemleri		129,186	238,673	367,859	320,687	361,552	682,239
3.2.2 3.2.2.1	Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Akm İslemleri		430,044 335,181	1,534,854 653,536	1,964,898 988,717	1,153,946 983,311	1,825,538 498,355	2,979,484 1,481,666
3.2.2.2	Swap Para Satm İslemleri		94,863	881,318	976,181	170,635	1,327,183	1,497,818
3.2.2.3 3.2.2.4	Swap Faiz Alm İşlemleri Swap Faiz Satın İşlemleri
3.2.3	Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		1,051,726	2,062,436	3,114,162	951,754	2,236,741
3.2.3.1	Para Alm Opsiyonları		341,032	1,215,740	1,556,772	303,500	1,284,269	3,188,495 1,587,769
3.2.3.2 3.2.3.3	Para Satim Opsiyonları Faiz Alm Opsiyonları		710,694	346,696	1,557,390	648,254	952,472	1,600,726
3.23.4	Faiz Satim Opsiyonları
3.23.5	Menkal Değerler Alın Opsiyonları
3.2.3.6 3.24	Menkul Değerler Satan Opsiyonları
3.2.4.1	Futures Para Islemleri Futures Para Alm Islemkri
3.2.4.2	Futures Para Saten Işlemleri
3.2.5 3.2.5.1	Futures Faiz Alm-Saum Islembri Futures Faiz Alm Islemien
3.2.5.2	Futures Faiz Satan Islemleri
3.26	Diter
	B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)		37,639,874	23,247,605	60,887,479	34,553,221	21,196.482	55,749,703
IV. 4.1	EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		228,431	126,265	354,696	218,243	81,073	299,316
4.2	Emanete Alman Menkal Degerler		72,078 3,535	46,864	72,078 50,399.	79,665 3,799	40,137	79,665 43,936
4.3	Tahsile Alman Çekler		129,650	77,295	206,945	116,783	36,390.	153,173
4,4 4.5	Tahsile Alman Ticari Senetler Tansile Alman Diger Kremetter		23,168	2,106	25,274	17,996	4,546	22,542
4.6	Ihraema Araei Ohinan Kiymetler
4.7	Diğer Emanet Kıymetler
4.8 V,	Emanet Krymet Alanlar REHÎNLÎ KIYMETLER		37,411,443	23,121,340	60,532,783	34,334,978
5.1	Menkul Krymeter		24,047	22,607	46,654	21,510	21,115,409 468	55,450,387 21,978
5.2 5.3	Temnat Senetleri Emia		181,821	40,478	222,299	179,792	39,557	219,349
5.4	Varant		262,836		262,836	189,641		189,641
5.5	Gayrimenkul		3,706,776	3,759,108	7,465,884	3,180,391	2,663,142	5,843,533
5.6	Diğer Rehinli Kıymetler		33,235,963	19,299,147	52,535,110	30,763,644	18,412,242	49,175,886
5.7 VI.	Rehinli Krymet Alanlar KABUL EDILEN AVALLER VE KEFALETLER
	BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		40,269,023	28,801,362	69.070.385	37.965.432	26.952.402	64.917.834

l,

1 OCAK-31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT GELIR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	GELIR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot	CARİ DÖNEM	ÖNCEKÎ DÖNEM
			$(01/01/2014 -$	(01/01/2013-
			31/03/2014)	31/03/2013)
I.	FAIZ GELIRLERI	(5.IV.1)	157,314	97,165
1.1	Kredilerden Alman Faizler		151,399	94,702
1.2	Zorunlu Karşılıklardan Alman Faizler
1.3	Bankalardan Alman Faizler		2,078	223
1.4	Para Piyasası İşlemlerinden Alman Faizler		258	110
1.5	Menkul Değerlerden Alman Faizler		3.569	2,121
1.5.1	Alm Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan		221	256
1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansınlan Olarak Sınıflandırılan FV
1.5.3	Satilmaya Hazir Finansal Varlıklardan		3,348	1,865
1.5.4	Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
1.6	Finansal Kiralama Gelirleri
1.7	Diğer Faiz Gelrleri		10	9
п.	FAİZ GİDERLERİ		91,618	50,813
21	Mevduata Verilen Faizler	(5.1V.2)	74,346	41,946
2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler	(5.IV.2)	8,266	3,925
2.3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
2,4	İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	(5.1V.2)	8,158	4,275
2.5	Diğer Faiz Giderleri		848	667
Ш,	NET FAİZ GELIRİ/GİDERİ (I - II)		65,696	46,352
IV.	NET ÜCRET VE KOMISYON GELIRLERI/GIDERLERI		3,718	1,955
41	Alman Ücret ve Komisyonlar		5,934	3,092
41.1	Gayri Nakdi Kredilerden		1,803	1,150
4.1.2	Diğer	(5.IV.12)	4,131	1,942
4,2	Verilen Ücret ve Komisyonlar		2,216	1,137
4.2.1	Gayri Nakdi Kredilere		9	7
4.2.2	Diğer	(5.1V.12)	2,207	1,130
V. VI.	TEMETTÜ GELİRLERİ TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)	(5.1V.3)
6.1		(5.IV.4)	11,248	5,065
6.2	Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		290	357
6.3	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı		16,568	1,915
VII.	DIĞER FAALIYET GELIRLERI	(5.IV.5)	(5,610) 1,920	2,793 1,187
VIII.	FAALIYET GELIRLERI/GIDERLERI TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)		82,582	54,559
IX.	KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)	(5.1V.6)	9,235	10,839
Х.	DIĞER FAALIYET GIDERLERI (-)	(5.1V.7)	47,915	29,583
XI.	NET FAALİYET KÂRIZARARI (VIII-IX-X)		25,432	14,137
XII.	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
XIII.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
XIV.	NET PARASAL POZÍSYON KÂRI/ZARARI
XV.	SÜRDÜRÜLEN FAALIYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI++XIV)	(5.IV.8)	25,432	14,137
XVI.	SÜRDÜRÜLEN FAALIYETLER VERGI KARŞILIĞI (±)	(5.IV.9)	(5, 567)	(3,978)
16.1	Cari Vergi Karsılığı
16.2	Ertelenmiş Vergi Karşılığı		(5, 567)	(3,978)
XVII.	SÜRDÜRÜLEN FAALIYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)	(5.1V.10)	19,865	10,159
XVIII.	DURDURULAN FAALIYETLERDEN GELIRLER
18.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
18,2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları
18.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
XIX.	DURDURULAN FAALIYETLERDEN GIDERLER (-)
19.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
19.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
19.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
XX.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
XXI.	DURDURULAN FAALIYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
21.1	Cari Vergi Karşılığı
21.2	Ertelenmiş Vergi Karşılığı
XXII.	DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
XXIII.	NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)	(5 IV.11)	19,865	10,159
23.1	Grubun Kân / Zararı		19,865	10,159
23.2	Azmlık Payları Kârı / Zaran (-)
	Hisse Basma Kâr / Zarar (Tam TL)		0.00036	0.00024

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTIRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ	CARIDONEM	ÖNCEKİDONEM
		(01/01/2014-31/03/2014)	$(01/01/2013 - 31/03/2013)$
	MENKUL DEGERLER DEGERLENE FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FINANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
lц.	MADDI DURAN VARLIKLAR YENIDEN DECERLEME FARKLARI	10,856	(3.126)
lπ.	MADDI OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENDEN DEĞERLEME FARKLARI
la.	YABANCIPARA İSLEMLER İCİN KUR CEVRİM FARKLARI
lV.	NAKIT AKIŞ RİŞKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
lvı.	YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer
İνπ.	Değişikliklerinin Etkin Kısmı) MUHASEBE POLITIKASINDA YAPILAN DEĞIŞİKLIKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESININ ETKİSİ
lvш	TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
IX.	DEGERLEME FARKLARINA AIT ERTELENMIS VERGI	(2.039)	777
lx.	DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTIRILEN NET GELİR/GİDER (HIHHK)	8,817	(2.349)
lxl	DÖNEM KÄRIZARARI	(662)	(762)
11.1	Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)	(662)	(762)
11,2	Nakit Akış Riskinden Korunan Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Çösterilen Kısım
11.3	Yuridışmdaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Smithadınlan ve Celir Tablosunda Gösterilen Kısım
11.4	Diger
IXE.	DÖNEME ILÍSKÍN MUHASEBELESTÍRÍLEN TOPLAM KÁR/ZARAR (X±XB)	8,155	(3,111)

1 OCAK – 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

77 $\overline{\phantom{a}}$ . $\sim$ 10 $\pm$ B B B B B B B $\mathbf{r}$ $\mathbf{r}$ $\blacksquare$ $\cdot$ $\cdot$ $\mathbf{r}$ $\cdot$ $4 - 1 - 1$ $\cdot$ 7 $\bullet$ $\cdot$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ Ŧ $\overline{ }$ $\overline{1}$ 17,416 ٠ 17,416 ٠ $\bullet$ $\ddot{\phantom{1}}$ $\mathbf{r}$ $\bullet$ ٠ ٠ $\blacksquare$ , E ٠ ٠ ٠, ٠ A 78 A 78 A ٠. $\blacksquare$ 426,650 426,650 ¥ $\ddot{\phantom{1}}$ ٠ $\bullet$ $\cdot$ $\bullet$ $\blacksquare$ x ٠ ٠ f, ٠ $\cdot$ ś $\bullet$ 550,000 í, ٠ 436.65 $\sim$ $\bullet$ $\bullet$ ٠ $\mathbf{r}$ ٠ ٠ × $\alpha = 0$ ALCO $\blacksquare$ $\mathcal{A}$ $\bullet$ Yarikların Elde o Çıkandını mdan böy maldama Değişkili. Yarikların Yeniden Sınıflandınılmısından Kaynaklarını Değişkili. İştirak Özlesymeymdaki Değişkililerini Hande Özlesymenme Kükel Yarihikarın Bike n Çikarılmısından Köy mekkenin Değişklik. Yarihikarın Yerikên Swifterstardınısından Kaynaklanası Değişkik. İstinak Ötkeyneğindakl Değişklikketin Hanka Öz keynağını Etkisl Maddi Olmayan Darun Yarisklar Yeniden Degenieme Faskları Maddi Olmayan Duran Varistar Yealen Degerlene Farkları plembler, the joints, one thinker is not red Battless Ort (b) Ort.) Istinkler, liegt Ort. ve Britter Koarel Editea Ort.(h Ort.) Hown Sem Baldyral (BHA+V++XYBI+XXY+XX) Maddi Durna Vastiklar Yeniden Değerleme Faskları Muhmeler Politikaerpala Yapılan Peğişik III erin Erkisi Maddi Hurwn Yn ridder Yerdden Degeriense Ferklan Yurtdi produki Net Yutterin Ricksmiten Kerunana Amach Yurklapsdak) Net Yatırım Riskinden Korumun Amaçlı 01.01.2014.31.03.2013 Odernig Strmuye Enflaty on Diselfone Fork 01.01.2014-31.03.2014 Odermity Sermaye Enflag on Dist eline Facil одства вомая сли полки Hitle grow den Karymiklanaan Artig/Acade Rhara Karmen Foslan (Etkin krem) Riskten Korumus Fouker (F.Gla kreat) This tily area topian the charler Blife roe den Kaynsklansn Arts/Azele Menkal Degether Degerbeure Farklan Menkol Degerber Degeriene Forstan Nakit Alay Ristinden Korumna Amaçlı Nakit Akq Riskinden Korauma Amaçlı Hatsdams Morel's Immaires Publish Opee is 10 pem Sonn Baldyesi INawa Net Kin veya Zaran Dämm Net Kärt vryn Zamm Yedeklere Aldarslam Tutarilar Vedeklere Aktarian Tutarlar Donem Icinaleki Değişimler Blace Senedi (pad Kärlen Dosam İçindeki Değişimler Clear Sensoli (ptal Kürlen University of the United States Dösem Hayı Bakiyeti Black Senedi Bract Vent Bakiye (I+C) Seringe Artism Digitalize Tensite Sermaye Artmun Debtien Tenent ic Kermitlandan le Kernsklerden Kill Hatler Kier Harkun Kår Dagsern Berkhitz EES Kar Farkber Belleville	Ĩ ł Lisse Senal Lisse Senal - Odamis Sermes - Full Archine Fasks $\begin{array}{ c } \hline \multicolumn{1}{ }{\textbf{Number of}} \ \hline \multicolumn{1}{ }{\textbf{Number of}} \ \hline \multicolumn{1}{ }{\textbf{Number of}} \ \hline \multicolumn{1}{ }{\textbf{Number of}} \ \hline \multicolumn{1}{ }{\textbf{Number of}} \ \hline \multicolumn{1}{ }{\textbf{When}} \ \hline \multicolumn{1}{ }{\textbf{When}} \ \hline \multicolumn{1}{ }{\textbf{When}} \ \hline \multicolumn{1}{ }{\textbf{When}} \ \hline \multicolumn{1}{ }{\textbf{When}} \ \hline \multicolumn{1}{ }{\textbf{$ Serman	an Yakalen You Finds	The Line Yelder Ohabertaria Yezhoù Alege	Binnesser Servicement	Menkul Değer Right $\frac{1}{k(n)/(N-m)}$	Modi ve Maddi Olmyan ida T	Crisicial actual localists Seneder İ	Risken Kerume i P	Vusik Paşları Hariç _Tiydəm Özləymik Sain A. Dardardan F. Rijkin Dar V. Bir De K	Armitt. Finlan	Toplan Özkosmik
				5,725	(116, 938)	Set 1 ă				382,669	102.659
				45,715	(116, 918)	502 Ā		1.1.1.4	$\cdot$	.
					$\frac{1}{2}$					Ę 382,669	e. 302.469
				10.159 (45.715)	45,715 $\overline{\mathbf{B}}$ (1, 346)					11.146) 11.159	an Tal
				Ē	Ę (14.56)	$\frac{3}{2}$				$100 - 171$	ICT
				43,806	(14, 057) (71,576)					47,173	497,173
					1,155					1,155	i, s
				(B.R.E) (2005)	43,406					19,865	19,065
550,000 Different Some Dakkers! (1+11+11) 1-XVI+XVII+XVIII)				(41,805) 19,86	43,806				525.193

liişikteki açıklamalar ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

$\circ$

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİSKİN NAKİT AKIMLARI A. 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktifve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı/(Zararı) 57,990 Alman Faizler (+) 1.1.1 154,191 1.1.2 Odenen Faizler (-) 75,316 Alman Temettüler (+) 1.1.3 1.I.4 Alman Ucret ve Komisyonlar (+) 6,404 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) 18,124 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 126 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) 37,614 Ödenen Vergiler (-) 1.1.8 1,954 1.1.9 Diğer (+/-) (5, 971) $\overline{\phantom{0}}$ $1.2$ Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (142, 894) 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artıs) Azalış (+/-) 294 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) 123 244,249 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2,4 (172, 093) 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-) (6, 591) 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) 14,990 1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) (133,009) 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) 95,640 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) (186, 374) L Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) (84,904) YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI В. п. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) 9,478 2.1 Iktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (-) 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (+) 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) 296 3,132 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) 522 480 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-) 7,940 86,850 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+) 17,771 30,322 2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-) 2.3 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+) 2.9 Diger $(+/-)$ (579) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Ш. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) 107,262 94,681 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) 212,515 94,681 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) 105,253 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) 3,4 Temettü Ödemeleri (-) 3.5 Finansal Kiralamaya Ilişkin Ödemeler (-) 3.6 Diger $(+/-)$ IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) 6,971 v. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV) 33,807 67,454				CARÍ DÖNEM	ÖNCEKÎ DÖNEM
			Dipnot	(01/01/2014-31/03/2014)	$(01/01/2013 - 31/03/2013)$
					46.532
					104,361
					43,282
					3,210
					2,012
					102
					26.137
					1,375
					7,641
					(15, 497)
					5,479
					16,662
					(398, 548)
					(4, 292)
					92,420
					311,666
					(29, 141)
					(9,743)
					31,035
					(59,478)
					(298)
					1,216
195,522	VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+)			100,478
vп, Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Esdeğer Varlıklar (V+VI) 234,329					167,932

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLITIKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

$\mathbf{1}$ . Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Banka muhasebe kayıtlarını, konsolide olmayan finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun "Muhasebe ve Raporlama" başlıklı 37. maddesi hükümleri gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yayımlanan ve 1 Kasım 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe konulan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ile beraber Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmus olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak düzenlemektedir.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında. tarihi maliyet esası baz alınarak bin TL olarak hazırlanmıştır.

$2.$ Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS, TFRS, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve 28 Haziran 2012 tarihli ve 28337 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ" kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXIV no'lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki önemli bir unsur, hem aktif hem de pasif tarafın paralel seyir izlemesidir.

Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Riske maruz değer hesaplamaları bu amaçla kullanılmaktadır.

Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir.

Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$2.$ Yabancı para cinsi üzerinden islemler

$2.1$ Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara vansıtılmasında kullanılan kur değerleri

Banka'nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 "Kur Değişiminin Etkileri" standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası'na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak TL'ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

	31 Mart 2014	31 Aralık 2013
ABD Doları	2.1898	2.1343
Avro	3.0072	2.9365

Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları $2.2$

31 Mart 2014 tarihinde sona eren döneme ait kâr/zarar tutarına dahil edilen net kambiyo zararı 5,610 TL'dir (31 Mart 2013: 2,793 TL kar).

Ш. İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar

Konsolide olmayan finansal tablolarda iştirak ve bağlı ortaklıklar "Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölcmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS 39")'a göre muhasebeleştirilmektedir.

Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar IV.

Banka'nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Banka'nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

TMS 39 "Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme" standardı hükümleri uyarınca vadeli döviz alımsatım sözleşmeleri, swap ve opsiyon işlemleri "Riskten korunma amaçlı" ve "Alım satım amaçlı" işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Alım satım amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Riskten korunma amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

Iç verim oranı yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebelestirilmektedir. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 53 ve 93 üncü maddelerine dayanılarak, ilgili yönetmelik uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu krediler yine aynı mevzuat uyarınca canlı krediler içinde sınıflandırılıncaya veya tahsil edilinceye kadar faiz reeskontu yapılmamaktadır.

1 OCAK-31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar VI.

Ücret ve komisyon gelir/giderleri işlemin niteliği doğrultusunda tahakkuk ya da tahsilat esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

VII. Finansal varlıklara iliskin açıklamalar

Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı islemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve krediler ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilir.

1. Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

$1.1$ Alım-satım amaçlı finansal varlıklar

Alım-satım amaçlı finansal varlıklar rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve dežerleme sonucunda olusan kazanc ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması süresince, elde etme maliyeti ile iç verim oranına göre hesaplanan değerleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup, söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda rayiç değerleri ve iç verim oranına göre hesaplanan değerleri arasındaki fark sermaye piyasası işlemleri kar/zararı içinde muhasebeleştirilmektedir.

$1.2$ Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal yarlıklar

Banka'nın gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları bulunmamaktadır.

$2.$ Satılmaya hazır finansal varlıklar

Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vade sonuna kadar elde tutulacak yatırımlar ve alım satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmaktadır.

Satılmaya hazır borçlanma senetlerinin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların itfa edilmiş maliyetleri ile rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri icerisinde "Menkul Değerler Değerleme Farkları" hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarılması durumunda rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.

3. Vadeye kadar elde tutulacak vatırımlar

Banka'nın 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımları bulunmamaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikce Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmistir.)

$\overline{4}$ . Kredi ve alacaklar

Krediler ve alacaklar borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir.

Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada islem görmeyen finansal varlıklardır.

Krediler, TMS 39 "Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme" standardı uyarınca elde etme maliveti ile muhasebelestirilmekte, etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmis maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harc, islem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır.

VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın ("zarar/kayıp olayı") meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı olusur.

1 Kasım 2006 tarih 2633 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ilgili yönetmelik çerçevesinde sınıflandırılan krediler için ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır.

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Alım satım amaçlı ve borsada işlem gören hisse senetlerinin rayic değerlerinin defter değerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir.

"Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik" çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düşülmektedir. Bunun haricindeki finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olduğu durumlarda netleştirilmektedir.

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünc verilmesi islemlerine ilişkin acıklamalar

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler ("Repo") Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre "Alım satım amaçlı", "Satılmaya hazır" veya "Vadeve kadar elde tutulacak" portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte "Repo işlemlerinden sağlanan fonlar" hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi"ne göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler ("Ters repo") işlemleri bilançoda "Ters repo işlemlerinden alacaklar" kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran yarlıklar ile bu yarlıklara iliskin borclar hakkında acıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilancoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satisinda sikça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satis olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

Cesitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satıs amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satıs amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bilanco tarihleri itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. Banka'nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları, gayrimaddi haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden 1 Ocak 2005 tarihinden sonra alınanlar ise satın alınan bedellerinden birikmiş ifta paylarının düşülmesinden sonra kalan tutarları ile vansıtılmaktadır.

Banka'nın maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 10 yıl, amortisman oranı %10 ile %33.3 arasındadır.

Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden enflasyona göre düzeltilmiş birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınanlar satın alma bedellerinden birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.

Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karsılığı ayrılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır.

duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.

Maddi Duran Varlıklar	Tahmini Ekonomik $\ddot{\text{O}}$ mür $(Y_1\text{I})$	Amortisman Oranı %
Kasalar	2-50
Nakil Aracları
Diğer Maddi Duran Varlıklar

XIV. Kiralama islemlerine iliskin acıklamalar

Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Banka'nın aktifinde varlık, pasifinde ise kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanır. Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilir.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XV. Karşılıklar ve kosullu yükümlülüklere iliskin açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İliskin Türkiye Muhasebe Standardı"na ("TMS 37") uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabilmesi durumunda bu vükümlülük finansal tablolarda karşılık olarak yansıtılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

Dönem içinde ayrılan karşılıklar "Diğer faaliyet giderleri" hesabında giderlestirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları "Diğer faaliyet gelirleri" hesabına gelir kaydedilmektedir.

XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka'ya giriş olasılığını doğuran, planlanmamış ve diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların ekonomik faydalarının gelişi olasi ise finansal tablo dipnotlarinda açıklanmakta, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ise ilgili varlık ve ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

XVII. Calışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı ("TMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilancoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Tüm aktüeryal kayıp ve kazançlar diğer kapsamlı gelir olarak muhasebelestirilmektedir.

Toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır:

-Iskonto orani %9.75, enflasyon orani %6.45 ve reel maas artis orani %0.00 olarak dikkate alinmistir.

-31 Aralık 2013 itibarıyla geçerli olan 3,254.44 (tam TL) düzeyindeki tavan maaş tutarı esas alınmıştır.

-Emeklilik yaşı, bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmıştır.

-Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 mortalite tablosu kullanılmıştır.

Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi

1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.

Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopai yapılmaz. 3 Subat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14593 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ve 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15'tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına iliskin stopai oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl icinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar oluşması halinde geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlardan ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur.

Türkive'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

Banka'nın 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi yükümlülüğü bulunmamaktadır. (31 Aralık 2013: 16,578 TL).

$2.$ Ertelenmiş vergi

Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 "Gelir Vergileri" standardı uyarınca vergi hesaplamakta ve muhasebelestirmektedir.

Banka, 31 Mart 2014 tarihli bilançosunda, 5,637 TL tutarında ertelenmiş vergi aktifini kayıtlara yansıtmıştır (31 Aralık 2013: 13,243 TL). Söz konusu değere, bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır.

Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) gelir tablosunda "Ertelenmiş Vergi Karşılığı" satırında gösterilmiş olup, dönem gideri 5,567 TL'dir. (31 Mart 2013: 3,978 TL gider). Ertelenmiş verginin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda ver alan ilgili hesaplarla netleştirilmekte olup bu tutar 3,975 TL gelirdir (31 Aralık 2013: 6,014 TL gelir).

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

3. Transfer fivatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla "örtülü kazanç dağıtımı" başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ" bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemistir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım islemlerine giriyorlarsa. ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine yarılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

Söz konusu tebliğin "7.1 Yıllık Belgelendirme" bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, ilişkili kisilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak "Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu" doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. Banka, ilgili formu doldurup vergi dairesine süresinde sunmaktadır.

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, hem kredi kullanımı hem de tahvil/bono ihracı yoluyla yurt içi ve yurt dışı gerçek kişilerden ve kuruluşlardan kaynak temin etmektedir.

Borçlanmayı temsil eden araçlar, işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Banka'nın dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite, faiz oranı ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamlı korunma teknikleri uygulanmaktadır. Ancak; bunlar muhasebeleştirme açısından TMS 39 kapsamında riskten korunma işlemleri olarak tanımlanamamaktadır. Bilanço tarihleri itibarıyla hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir.

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.

Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla Banka'nın kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Faaliyet bölümlerine göre raporlama dördüncü bölüm, VI no'lu dipnotta sunulmustur.

Diğer hususlara ilişkin açıklamalar XXIV.

I.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİSKİN BİLGİLER

Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar

31 Mart 2014 tarihi itibarıyla konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %13.94'tür.

1. Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri

Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İliskin Yönetmelik" çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kavıt düzenine iliskin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılmaktadır.

Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar, risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar; ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.

Kredi riski Standart Yaklaşım KRA Basit Yöntem kullanılmak suretiyle hesaplanmaktadır. Nakdi risk tutarları, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" madde 6 kapsamında sınıflandırılmakta, "Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ" kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölcülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik -Ekl' uyarınca risk ağırlıkları uygulanmaktadır.

Gayrinakdi krediler ve taahhütlerin risk tutarı, 1/11/2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe istinaden ayrılan özel karşılıklar düsüldükten sonraki net tutarlarına yüksek riskli ise yüzde yüz; orta riskli ise yüzde elli, orta/düşük riskli ise yüzde yirmi ve düşük riskli ise yüzde sıfır oranı uygulanmak suretiyle hesaplanmaktadır. Bulunan tutar, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İliskin Yönetmelik" madde 6 kapsamında sınıflandırılmakta, "Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İliskin Tebliğ" kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik -Ek1' uyarınca risk ağırlıkları uygulanmaktadır.

Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in 21 inci maddesi ve anılan yönetmelik Ek 2 uyarınca krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilerek, "Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ" kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılmaktadır. Banka türev finansal araçlara ilşikin risk tutarlarını "Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi'ni" kullanmak suretiyle hesaplamaktadır.

Banka, Bankaların İç Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik esas alınmak suretiyle kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, yoğunlaşma riski, likidite riski, itibar riski, stratejik risk ve asgari olarak belirlenen diğer risk tipleri için değerlendirme kriterlerini tanımlayarak risk profilini belirlemektedir.

Banka tarafından mevcut risk profiline uygun olarak belirlenen konsantrasyon riskleri ve Risk Komitesi tarafından onaylanan stres testleri ile içsel sermaye yeterliliği değerlendirilmesi tamamlanmış olup sonuçları Risk Komitesi tarafından onaylanmıştır.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMINE AIT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler $2.$

Cari Dönem	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	%200
Kredi Riskine Esas Tutar	--	--	52,251	758,063	838,462	3,500,092	122,778	258,496
Risk Sınıfları	981,087		261,256	1,516,126	1,117,949	3,500,092	81,852	129,248
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	727,388			24,980
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar						4,459
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacak	212,660		261,256	338,786		7,640	133
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	1,833			9,109	--	3,142,500
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar				--	1,117,949
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar				1,138,205		246,388
Tahsili gecikmiş alacaklar				4,511		17,753	448
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar				535		10,988	81,271	129,248
Ipotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki vatırımlar
Diğer alacaklar	39,206					70,364
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar	981,087	--		261,256 1,516,126 1,117,949		3,500,092	81.852	129,248

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$\overline{2}$ . Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler (devamı)

Onceki Dönem	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	%200
Kredi Riskine Esas Tutar		--	38,840	674,507	609,741	3,763,507	119,681	257,794
Risk Smiftari	1,062,567		194,201	1,349,014	812,988	3,763,507	79,787	128,897
Merkezi yönetimlerden veya merkez	755,873			24,000
bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan						6,855
Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan	219,985	--	194,201	339,221		88
ve olmayan alacak
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	16,457			6,971	--	3,413,420
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende	2,910				812,988
alacaklar Sarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul
ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	--			975,855		260,726
Tahsili gecikmiş alacaklar				2,269		13,644	298
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen				698		7,688	79,489	128,897
alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar	67,342					61,086
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar	1,062,567	--		194,201 1,349,014	812,988	3,763,507	79,787	128,897

$3.$ Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi

	Cari dönem	Onceki dönem
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi
Riskine Esas Tutar*0.08) (KRSY)	442,411	437,126
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Piyasa
Riskine Esas Tutar) (PRSY)	5,222	8,245
Operasyonel Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü
(Operasyonel Riske Esas Tutar) (ORSY)	25,668	14,660
Ozkaynak	824,868	763,188
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) 12,5100)	%13.94	%13.27
Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) 12,5100)	%8.34
Cekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) 12,5100)	%8.43

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$\overline{4}$ . Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem
CEKIRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye	550,000
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârlan
Yedek akceler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kår	114,573
Net Dönem Kân	19,865
Geçmis Yıllar Kan	94.708
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
Iştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	664,573
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyannca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-) Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)	139,380
[-) Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri	19,613
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)	6,535
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)	191
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kurulusların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı (-)
Ipotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı (-)
(-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fikrası uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini asan tutarlar (-) Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kurulusların
(-) çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutan (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	165,719
Çekirdek Sermaye Toplamı
ILAVE ANA SERMAYE	498,854
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihrac primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin
edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
Indirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatınmlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azina sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu asan kısmı (-)
Ortaklık paylarının % 10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu asan kısmı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
llave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
llave Ana Sermaye Toplamı

1 OCAK – 31 MART 2014 HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fikrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fikrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	5.446
Ana Sermaye Toplamı	493,408
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin edilenler)	278,136
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar
Genel Karsılıklar	53,682
Indirimler Öncesi Katkı Sermaye	331,818
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı(-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı	331,818
SERMAYE	825,226
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fikrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fikrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)	358
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fikrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Gecici 2 nci maddesinin birinci fikrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kismi (-)
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fikrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
ÖZKAYNAK	824,868
Uygulanacak Indirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklik paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finanşal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ipotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	۰.
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--
	--

$\bar{z}$

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMINE AIT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı) $\boldsymbol{4}$ .

	Önceki Dönem
ANA SERMAYE
Odenmis Sermaye	550,000
Nominal Sermaye	550,000
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Yedek Akçeler	$\sim$
Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Кâг	94.708
Net Donem Kâri	43,806
Geçmiş Yıllar Karları	50,902
Muhtemel Serbest Riskler için Ayrılmış Serbest Karşılıkların Ana Sermayenin %25'ine kadar olan
kısmı
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Hisseleri ile Gayrimenkul Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borclar
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)	123,478
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı	123,478
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)	20,922
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)	6,985
Ana Sermayenin %10'unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Ana Sermaye Toplamı	493,323
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar	52,237
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45'i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45'i	$\overline{\phantom{a}}$
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve
Dönem Kârı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar	241,685
Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının
%45'i	(24,057)
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z'ının Enflasyona Göre Düzeltme
Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç)
Katkı Sermaye Toplamı	269,865
SERMAYE	763,188
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan
(Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi,
Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını
Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan
İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya
İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini
Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi
Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş
Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK	763,188

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FINANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler:

	Banka
	Cari Dönem Özkaynak
	Hesaplamasmda	Toplam Tutar
	Dikkate Alman Tutar
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
$(1.1.2014 \text{ tarihi öncesi ihraç edilenler})$	278.136	278,136

Π. Piyasa riskine iliskin açıklamalar

Banka'nın finansal risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem alıp almadığı, piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin olarak almış olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin aralıkları

Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik" ve "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İliskin Yönetmelik" kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır.

Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka Yönetim Kurulu risk yönetimine ilişkin olarak risk yönetimi stratejileri ve politikalarını tanımlamış ve bu stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıştır. Mevcut risklere ilişkin limitler belirlenmekte ve söz konusu limitler periyodik olarak revize edilmektedir. Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi grubu ile üst düzey vönetimin, Banka'nın maruz kaldığı çeşitli riskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır.

Alım satım işlemlerinden oluşan piyasa riski, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Risk İstahı Politikası ile "az" olarak sınırlandırılmış olup BDDK'nın standart metodu dikkate alınarak ölçülmektedir. Aynı zamanda Mali Kontrol Bölümü tarafından günlük olarak alım satım portfövü piyasa değerleri ve realize kar zararı raporlanmaktadır. Risk Yönetimi ve Aktif Pasif Komitesi tarafından alım satım işlemlerinin Risk İştahı Politikası'na uyumu sürekli takip edilmektedir. Aktif pasif vade uyuşmazlığından kaynaklanan piyasa riski ise gap raporları vasıtası ile ayrıca takip edilmektedir.

Periyodik olarak yapılan stres testleri ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmekte, ayrıca, nakit akış projeksiyonu ve gap analizi gibi geleneksel risk ölçüm yöntemleri de kullanılmaktadır.

Genel piyasa riski, spesifik ve alım satım hesaplarına ilişkin karşı taraf risklerine karşı bulundurulması gereken sermaye, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in hükümleri çerçevesinde standart metot kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır.

Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İliskin Yönetmelik" in 21 inci maddesi ve anılan yönetmelik Ek 2 uyarınca krediye dönüstürülerek ilgili risk grubuna dahil edilmekte, 'Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ' kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılmaktadır. Banka türev finansal araçlara ilişkin risk tutarlarını "Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi'ni" kullanmak suretiyle hesaplamaktadır.

1 OCAK-31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

1. Piyasa riskine ilişkin bilgiler

Cari Dönem	Tutar
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot	938
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot	49
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	426
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	23
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot	3.786
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII)	5,222
$(X)$ Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5 x VIII) ya da (12.5 x IX)	65,275

Önceki Dönem	Tutar
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot	2,282
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot	47
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	233
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	35
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot	5,648
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII)	8,245
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5 x VIII) ya da (12.5 x IX)	103,063

Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski $2.$ tablosu

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

$3.$ Karşı taraf riskine ilişkin nicel bilgiler tablosu

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Ш. Kur riskine ilişkin açıklamalar

Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Ana ortaklık Banka önemli tutarlarda parite ve kur riski almamakta, islemler hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.

Banka, 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla 265,295 TL bilanço kapalı pozisyonundan (31 Aralık 2013: 681,702 TL kapalı pozisyon) ve 260,533 TL'si bilanço dışı açık pozisyondan (31 Aralık 2013 674,716 TL açık pozisyon) oluşmak üzere 4,762 TL net yabancı para kapalı pozisyon (31 Aralık 2013: 6,986 TL kapalı pozisyon) taşımaktadır. Maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan "standart metot" kullanılmaktadır.

Banka'nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru	2.1898 TL
Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru	3.0072 TL

Tarih	ABD Dolari	Avro
25 Mart 2014	2.2370	3.0823
26 Mart 2014	2.2319	3.0831
27 Mart 2014	2.2121	3.0524
28 Mart 2014	2.1912	3.0148
31 Mart 2014	2.1898	3.0072

2014 yılı Mart ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 2.2178 TL, Avro döviz alış kuru 3.0658 TL'dir (tam TL).

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

$\sim 100$

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Ш. Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Cari Dönem	Avro	ABD Doları	Diğer	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	7,520	686,634	2,372	696,526
Bankalar	9,912	91,782	31,093	132,787
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV. (*)	998	2,305		3,303
Para Piyasalarından Alacaklar	30,675			30,675
Satılmaya Hazır Menkul Değerler		248,647	--	248,647
Krediler (**)	1,133,670	1,167,898	97,525	2,399,093
İstirak Bağlı Oraklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Riskten Korunma Amach Türev Finansal
Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (***)	499	243	3	745
Toplam Varlıklar Yükümlülükler	1,183,274	2,197,509	130,993	3,511,776
Bankalar Mevduatı	101,038	111,365	11,968	224,371
Döviz Tevdiat Hesabı	332,725	1,525,969	26,754	1,885,448
		199,184		199,184
Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	363,932	444,167	-- --	808,099
Muhtelif Borçlar	1,789	8,381		10,170
İhraç Edilen Menkul Değerler Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler
Diğer Yükümlülükler(****)	3,468	115,740	1	119,209
Toplam Yükümlülükler	802,952	2,404,806	38,723	3,246,481
Net Bilanço Pozisyonu	380,322	(207, 297)	92,270	265,295
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(378, 760)	212,017	(93, 790)	(260, 533)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (*)	651,783	1,546,782	191,070	2,389,635
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (*)	1,030,543	1,334,765	284,860	2,650,168
Gayri Nakdi Krediler (**) Önceki Dönem	110,896	403,058		513,954
Toplam Varlıklar	1,198,552	2,155,581	146,537	3,500,670
Toplam Yükümlülükler	707,687	2,008,869	102,412	2,818,968
Net Bilanço Pozisyonu	490,865	146,712	44,125	681,702
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(487, 582)	(142, 687)	(44, 447)	(674, 716)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (*)	807,797	1,327,638	150,189	2,285,624
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (*)	1,295,379	1,470,325	194,636	2,960,340
Gayri Nakdi Krediler (**)	104,579	362,056	36	466,671

(*) 4,806 TL tutarında alım satım amaçlı türev finansal varlıklar reeskontu dahil edilmemiştir.

(**) 645,186 TL tutarında dövize endeksli kredi, reeskont ve tahakkuk tutarını içermektedir.
(***) 3,966 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemektedir.

(*****) 4,786 TL tutarında peşiri olunmuş giucirer danu cummemektedir.
(*****) 4,786 TL tutarında alım satım amaçlı türev finansal borçlar reeskontu dahil edilmemiştir.
(*****) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacak (******) Net nazım hesap pozisyonu üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftada bir Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.

Banka'nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot ve aktif-pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.

Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık yapılmaktadır. Banka, faiz riski içeren varlık ve yükümlülük kalemlerine geçmiş yıllarda yaşanmış olan krizleri dikkate alarak çeşitli şoklar uygulamakta, uygulanan şoklar sonucunda meydana gelen bankanın net bugünkü değerindeki değişimi Yönetim Kurulu tarafından öngörülen limitler dahilinde takip etmektedir.

"Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)":

Cari Dönem Sonu	1 Aya Kadar	$1-3$ Ay	$3-12$ Ay	$1-5$ $Y1$	5 Yil ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB						761,149	761,149
Bankalar	216,560					69,470	286,030
Gerçeğe Uyg. Değer Farkı Kâr veya Zarara Yans, Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	17,901 30,675	7,905	34,902 4.909	1,359 147,315	1,878 113,783	--	63,945 30,675 266,007
Verilen Krediler	418,143	1,704,355	927,187	1,681,436	549,242	35,158	5,315,521
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar Diğer Varlıklar (*)						75,386	75,386
Toplam Varlıklar	683,279	1,712,260	966,998	1,830,110	664,903	941,163	6,798,713
Yükümlülükler Bankalar Mevduatı	169,391					66,494	235,885
Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borclar	2,824,112 217,914	918,312 --	216,061	550		238,511 47,381	4,197,546 217,914 47,381
İhraç Edilen Menkul Değerler		174,931	238,737	--		--	413,668
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler (**)	41,893 11,127	562,454 6,147	226,420 23,020	-- $\qquad \qquad -$	112,433	-- 702,825	830,767 855,552
Toplam Yükümlülükler	3,264,437	1,661,844	704,238	550	112,433	1,055,211	6,798,713
Bilançodaki Uzun Pozisyon		50,416	262,760	1,829,560	552,470	--	2,695,206
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(2,581,158)		--		--	(114,048)	(2,695,206)
Nazım Hes. Uzun Pozisyon			--		--	3,603,591	3,603,591
Nazım Hes. Kısa Pozisyon		--	--	--	--	(3, 595, 297)	(3, 595, 297)
Toplam Pozisyon	(2,581,158)	50,416	262.760	1,829,560 552,470		(105, 754)	8.294

Toplam Pozisyon 50,416 262,760 1,829,560 552,470 $(2,581,158)$ $(105.754)$ (*) Faizsiz kolonu 5,445 TL tutarında bağlı ortaklıklar, 31,365 TL tutarında maddi duran varlıkları, 6,535 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 5,637 TL tutarında vergi varlığını, 1,420 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 24,984 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini içermektedir.

(**) Faizsiz kolonu 525,193 TL tutarında özkaynaklar, 95,966 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 248 TL kiralama işlemlerinden borçlar, 67,524 TL tutarında karşılıklar ve 13,894 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

"Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)":

Önceki Dönem Sonu	1 Ava Kadar	$1-3$ Av	$3-12$ Ay	$1-5$ Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB
						804,527	804,527
Bankalar	92,957					121,201	214,158
Gerçeğe Uyg. Değer Farkı Kâr veya Zarara Yans, Finansal Varlıklar	32,180	9,320	30,734	1,603	1,656		75,493
Para Piyasalarından Alacaklar	46,697						46,697
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar		--	--	160,485	105,159		265,644
Verilen Krediler	327,106	1,630,796	995,470	1,696,115	505,106	25,361	5,179,954
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar Diğer Varlıklar (*)					--	77,406	77,406
Toplam Varlıklar	498,940	1,640,116	1,026,204	1,858,203	611.921	1,028,495	6,663,879
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	151,377	5,874				62,563	219,814
Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar	2,491,806 225,988	1,141,919	357,405	10	-- --	337,223	4,328,363 225,988
Muhtelif Borclar				--		54,255	54,255
İhraç Edilen Menkul Değerler	49,803	247,357					297,160
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar	6,231	383,499	335,190	2,192			727,112
Diğer Yükümlülükler (**)	27,042	21,996	31,680	--	107.389	623,080	811,187
Toplam Yükümlülükler	2,952,247	1,800,645	724,275	2,202	107,389	1,077,121	6,663,879
Bilancodaki Uzun Pozisyon			301,929	1,856,001	504,532		2,662,462
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(2,453,307)	(160, 529)				(48, 626)	(2,662,462)
Nazım Hes. Uzun Pozisyon						4,040,604	4,040,604
Nazım Hes. Kısa Pozisyon						(4,070,251)	(4,070,251)
Toplam Pozisyon	(2,453,307)	(160, 529)	301,929	1,856,001	504,532	(78, 273)	(29.647)

(*) Faizsiz kolonu 5,445 TL tutarında bağlı ortaklıklar, 32,766 TL tutarında maddi duran varlıkları, 6,985 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 13,243 TL tutarında vergi varlığını, 1,173 TL tutarında satış amaçlı e bakiyelerini içermektedir.

(**) Faizsiz kolonu 497,173 TL tutarında özkaynaklar, 44,826 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 260 TL kiralama işlemlerinden borçlar, 63,782 TL tutarında karşılıklar ve 17,039 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içer

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı) IV.

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

Cari Dönem Sonu	Avro	ABD Doları	Japon Yeni	TL
	℅	$\frac{0}{0}$	%	℅
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası
Bankalar		0.40		11.94
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	4.69	5.03		13.40
Para Piyasalarından Alacaklar	2.00			--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar		4.22		5.60
Verilen Krediler	6.81	6.23		15.33
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar				--
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	1.59	0.66		10.75
Diğer Mevduat	2.80	3.01		11.85
Para Piyasalarına Borçlar		0.71		10.00
Muhtelif Borçlar
Ihrac Edilen Menkul Değerler				12.03
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	1.67	1.72		6.16

Önceki Dönem Sonu	Avro	ABD Doları	Japon Yeni	TL
	$\%$	$\frac{9}{6}$	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası
Bankalar		0.39		7.72
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	4.41	4.64		12.88
Para Piyasalarından Alacaklar	0.40	0.45
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar		4.17		5.59
Verilen Krediler	6.77	6.12		13.46
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	1.05	0.68		7.20
Diğer Mevduat	2,88	3.16		9.44
Para Piyasalarına Borçlar		1.28		4.50
Muhtelif Borclar				--
İhraç Edilen Menkul Değerler				9.61
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	1.78	1.90		5.96

$\bar{z}$

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oram riskine iliskin açıklamalar (devamı)

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski

BDDK'nın 23 Ağustos 2011 tarihinde yayınladığı "Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında Banka, hesaplarında bulunan faize duyarlı bilanco içi ve bilanco dışı pozisyonları nakit akısları itibarivle ayrıstırıp, pozitif ve negatif şok uygulamak suretiyle, özkaynağın faize duyarlılığını aylık olarak analiz edilmekte ve Banka üst yönetimine raporlamaktadır.

	Uygulanan Sok $(+/- x \text{ baz puan})$	Kazanclar/ Kayıplar	Kazanclar/ Ozkavnaklar - Kayıplar/Özkaynaklar
TRY	500	$-68.093$	$% -8.26$
TRY	$-400$	62.212	%7.54
ABD Dolari	200	$-31.216$	$% -3.78$
ABD Dolari	$-200$	21.889	%2.65
Avro	200	$-45.031$	$% -5.46$
Avro	$-200$	13,534	%1.64
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)		$-144,340$	$% -17.50$
Toplam (Negatif Şoklar İçin)		97.635	%11.84

V. Likidite riskine ilişkin açıklamalar

Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı, yurt içinden / yurt dışından kullanılan krediler ve bono/tahvil ihracı olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir bicimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" uyarınca 1 Eylül 2007 tarihinden itibaren bankaların haftalık ve aylık bazda yapacakları hesaplamalarda likidite oraninin yabancı para aktif/pasiflerde en az %80, toplam aktif / pasiflerde en az %100 olması gerekmektedir. 2014 yılında gerçekleşen likidite rasyoları asağıdaki gibidir:

	Birinci Vade Dilimi (Haftalık)			İkinci Vade Dilimi (Aylık)
	YР	$YP + TP$	YP	$YP + TP$
Ortalama (%)	131.49	162.47	97.40	114.00
En Yüksek (%)	160.61	184.45	106.52	117.00
En Düsük (%)	120.06	150.30	92.74	110.71

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

V. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

$\mathbf{1}$ Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

Cari Dönem Sonu	Vadesiz	1 Aya Kadar	$1-3$ Ay	$3-12$ Ay	$1-5$ Y 1 I	5 Yıl ve Üzeri	Dağıtılamayan	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB	163,442	597,707						761,149
Bankalar	69,470	216,560						286,030
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kâr veya Zarara Yansıtılan FV.		17,494	7,906	22,342	1,617	14,586	--	63,945
Para Piyasalarından Alacaklar		30,675						30,675
Satılmaya Hazır Finansal
Varlıklar		--		4,909	147,315	113,783		266,007
Verilen Krediler	--	634,297	626,173	2,238,879	1,487,056	293,958	35,158	5,315,521
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar (*)							75,386	75,386
Toplam Varlıklar	232,912	1,496,733	634,079		2,266,130 1,635,988	422,327	110,544	6,798,713
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	66,494	169,391						235,885
Diğer Mevduat	238,511	2,824,112	918,312	216,061	550			4,197,546
Diğer Mali Kuruluşlardan
Sağlanan Fonlar		43,063	109,232	429,694	79,144	169,634		830,767
Para Piyasalarına Borçlar	--	217,914						217,914
İhraç Edilen Menkul Değerler		--	74,931	338,737				413,668
Muhtelif Borçlar		47,381		--			--	47,381
Diğer Yükümlülükler (**)	$\overline{\phantom{0}}$	101,593	8,371	31,831	6,916	110,278	596,563	855,552
Toplam Yükümlülükler	305,005	3,403,454		1,110,846 1,016,323	86,610	279,912	596,563	6,798,713
Likidite Fazlası/ (Açığı)	(72, 093)	(1,906,721)		$(476, 767)$ 1,249,807	1,549,378	142,415	(486, 019)
Önceki dönem
Toplam Varlıklar	342,243	1,269,934		639,674 2,278,881	1,664,355	366,025	102,767	6,663,879
Toplam Yükümlülükler	399,786	3,052,120	1,272,432	933,722	171,334	273,090	561,395	6,663,879
Net Likidite Açığı	(57, 543)	(1,782,186)	(632,758)	1,345,159 1,493,021		92,935	(458, 628)

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

(**) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

V. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

$2.$ Menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla Banka'nın menkul kıymetleştirme pozisyonu bulunmamaktadır.

3. Kredi risk azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar

Banka bünyesinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapılmamaktadır. Kredi risk azaltım tekniği olarak garantiler ve türevler kullanılmamakta olup sadece nakdi rehinlerden oluşan finansal teminatlar kullanılmaktadır.

Teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin uygulamalar şu şekilde tanımlanmaktadır. İpotek olarak alınan teminatların ekspertizleri SPK lisanslı ve BDDK'nın onaylamış olduğu firmalara yaptırılmaktadır. Ticari Kredilerin teminatına alınan gayrimenkullerin ekspertiz raporları risk devam ettiği sürece her yıl yenilenmektedir. Kural olarak her yıl başka bir firmanın ekspertiz raporunu yapması tercih edilmektedir. Ekspertiz işlemlerinin yönetimi Krediler Bölümü tarafından yapılmaktadır. Araç teminatları ise kasko bedelleri üzerinden takip edilmektedir. Teminata alınan çek ve senetlerin olumsuz kayıt kontrolleri belli aralıklarla yapılarak, olumsuz kaydı olan müşterilerden alınan çek ve senetlerin değiştirilmesi istenmektedir.

Banka'nın teminatlarını ağırlıklı olarak çekler, senetler, ipotekler, kefaletler, araç rehinleri ve mevduat rehinleri oluşturmaktadır. Banka'nın kredi riskindeki yoğunlaşmasını ise ağırlıklı olarak kurumsal alacaklar oluşturmaktadır. Daha sonra sırası ile ipotek teminatlı alacaklar, KOBİ alacaklar ve perakende alacaklar gelmektedir.

Risk Sinifi*	Tutar	Finansal	Diğer/Fiziki	Garantiler ve
		Teminatlar	Teminatlar **	Kredi Türevleri
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez
Bankalarından Alacaklar	752,368
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden
Alacaklar Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden
Alacaklar	4,459
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Alacaklar
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar	820,475	212,660
Kurumsal Alacaklar	3,153,442	1,833
Perakende Alacaklar	1,117,949
Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış
Alacaklar	1,384,593		2,300,827
Tahsili Gecikmiş Alacaklar	22,712		21,157
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	222,042		29,628
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli
Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
Diğer Alacaklar	109,570
Toplam The Company of the Company of the Company $11.14 - 14.$	7,587,610	214,493	2,351,612

(*) Gayrinakdi riskler kredi dönüşüm oranı ile çarpılarak gösterilmiştir.

(**) Diğer/Fiziki Teminatlar, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ve Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ uyarınca kullanılması mümkün olan tam teminatlı tutarları ile gösterilmiştir.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

V. Likidite riskine iliskin acıklamalar (devamı)

$4.$ Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar

Banka bünyesinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapılmamaktadır. Kredi azaltım tekniği olarak garantiler ve türevler kullanılmamakta, Basit Finansal Teminat Yöntemi dahilinde ver alan diğer teminat tiplerinden mevcutta sadece nakdi rehinlerden oluşan finansal teminatlar dikkate alınmaktadır. Risk Yönetim Sistemi, Banka'nın maruz bulunduğu risklerin sistemli yönetilmesi amacıyla oluşturulan; Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi, Risk Komitesi, Aktif-Pasif Komitesi ve Risk Yönetimi Bölümü'nü ifade eder. Yönetim Kurulu, Banka'da Risk Yönetim Sistemi'nin sahibidir: Banka içinde etkin, yeterli ve uygun bir risk yönetim sisteminin tesis edilmesini ve bu sistemin sürekliliğini temin eder. Banka Risk Yönetim Sisteminin temel amacı, Banka'nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzevini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölcülmesini, izlenmesini ve kontrol edilmesini sağlamaktır.

Risk Yönetimi Sistemi kapsamında haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi sunumu, aylık olarak ise Risk Komitesi ve Yönetim Kurulu sunumu yapılmaktadır. Sunumlarda banka mali tabloları, kar zarar analizleri, kredi riski, piyasa riski, likidite riski, konsantrasyon riski, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski ve operasyonel risk başta olmak üzere bankanın mevcut ya da maruz kalması muhtemel risklerinine ilişkin raporlar üst yönetim ile paylaşılmaktadır.

Banka Yönetim Kurulu riskten korunma muhasebesine ilişkin yetkilendirmeyi düzenli olarak bilgilendirmenin yapılması koşulu ile Aktif Pasif Komitesi'ne delege etmiştir. Aynı zamanda banka, kredi politikaları ile kredi riskine ilişkin risk azaltım politikalarını düzenlemiştir. Bankanın tüm süreçleri İç Kontrol Birimi tarafından kontrol matrisleri aracılığıyla düzenli olarak denetlenmekte, aynı zamanda Teftiş Kurulu tarafından da denetime tabi tutulmaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMINE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka, bireysel bankacılık hizmetleri, bireysel müşteri cari hesapları, mevduat hesapları, uzun vadeli yatırıma yönelik ürünleri, takas-saklama hizmetleri, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri ile uzun vadeli konut kredileri ve diğer tüm bireysel bankacılık hizmetleri ve ticari bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir.

Bireysel	Kobi	Kurumsal	Hazine &	Banka'nın
Bankacılık	Bankacılık	Bankacılık	Müdürlük	Toplam Faaliveti
16,123	22,349	46,049	(1,939)	82,582
(1,018)	7,118	28,683	(9,351)	25,432
				(5, 567)
				19,865
403,449	1,344,575	3,532,338	1,518,351	6,798,713
				--
				6,798,713
2,739,263	390,910	1,067.373	2,075,974	6,273,520
				525,193
				6.798,713
			Ticari &	Genel

			Ticari &
	Bireysel	Kobi	Kurumsal	Hazine & Genel	Banka'nın Toplam
	Bankacılık	Bankacılık	Bankacılık	Müdürlük	Faaliveti
Önceki Dönem - 1 Ocak - 31
Mart 2013
Faaliyet Geliri	8,975	9,691	29,827	6,066	54,559
Faalivet Kâri	536	2,459	13.896	(2.754)	14,137
Vergi Gideri					(3,978)
Dönem Net Kârı/(Zararı)					10,159
Önceki Dönem- 31 Aralık 2013
Bölüm Varlıkları	404,711	1,229,578	3,520,304	1,509,286	6,663,879
Dağıtılmamış Varlıklar
Toplam Varlıklar					6,663,879
Bölüm Yükümlülükleri	2,605,495	504,407	1.218,460	1,838,344	6,166,706
Dağıtılmamış Yükümlülükler
Özkaynaklar					497,173
Toplam Yükümlülükler					6,663,879

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

BESİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

$\mathbf{1}$ . Nakit değerler ve TCMB'ye ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Onceki Dönem
	TÞ	VÞ	TР	YP
Kasa/Efektif	14,098	19,663	19,923	41,974
TCMB	50,525	676.863	86.437	656.193
Diğer	$\sim$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\blacksquare$
Toplam	64.623	696,526	106.360	698,167

T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler $1.1$

	Cari Dönem					Onceki Dönem
	ТP	YP	тp	YP
Vadesiz Serbest Hesap	50,525	79.156	86.437	72,708
Vadeli Serbest Hesap	--	$\sim$	--	$-$
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	-	597,707	$\blacksquare$	583,485
Toplam	50.525	676,863	86,437	656,193

Türkiye'de faaliyet gösteren bankalar, TCMB'nin 2005/1 Sayılı "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği"ne göre Türk parası yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %5-%11.50 arasında değisen oranlarda, yabancı para yükümlülükleri için başta ABD Doları ve Avro döviz cinslerinden olmak üzere yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %6-%13 arasında değişen oranlarda TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Zorunlu karşılıklara faiz ödenmemektedir.

$2.$ Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

$2.1$ Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	vp
Hisse Senetleri	--	$-$	$-$	$- -$
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	6,797	--	5.686	$- -$
Diğer	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\sim$	--
Toplam	6,797	$- -$	5.686	--

Bilanço tarihleri itibarıyla teminat olarak verilen alım-satım amaçlı finansal varlıklar, T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.'ye, bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen teminatlardan oluşmaktadır.

$2.2$ Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı finansal varlıklar

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	ТP	YP	TP.	VP
Hisse Senetleri	$\sim$	$\sim$	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	5.268	$\sim$ $-$	5,858	$- -$
Toplam	5.268	--	5.858	$\sim$

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$2.3$ Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP.
Vadeli İşlemler	7,189	641	12,520	18
Swap İşlemleri	12,910		11,253	$\overline{\phantom{a}}$
Futures İşlemleri	--	$\overline{\phantom{m}}$		--
Opsiyonlar	22,259	4,164	28,103	6,613
Diger	$- -$	$- -$	$- -$
Toplam	42,358	4,806	51,876	6,631

3. Bankalara iliskin bilgiler

$3.1$ Bankalara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurtici	153,149	41.834	78,081	14,940
Yurtdışı	94	90.953	277	120,860
Yurtdışı Merkez ve Subeler	--	$- -$	$- -$	$\overline{\phantom{a}}$
Toplam	153,243	132,787	78,358	135,800

$3.2$ Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

$\overline{4}$ . Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

$4.1$ Satılmaya hazır finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TР	YP	TР	YР
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	16,928	239,537	16,677	241,377
Diğer	--	$-$	$-1$	--
Toplam	16,928	239,537	16,677	241,377

Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler $4.2$

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	266,007	265,644
Borsada İşlem Gören	266,007	265 644
Borsada İşlem Görmeyen	--
Hisse Senetleri	--
Borsada İşlem Gören	$\bullet$
Borsada İşlem Görmeyen	$- -$	--
Değer Azalma Karşılığı (-)	--	--
Toplam	266,007	265.644

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar

$5.1$ Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Nakdi	Gavrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	--	--	$-1$	--
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--		--
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--		--	--
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler		--	--	$- -$
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	2.247	--	1.927	--
Toplam	2.247		1,927

$5.2$ Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

		Standart Nitelikli Krediler ve			Yakın İzlemedeki Krediler ve
	Diğer Alacaklar			Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler	Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam)	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar		Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam)	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar
		Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar	Diğer		Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar	Diğer
İhtisas Dışı Krediler	5,075,550	2,228	2,481	132,265	62,640	5,199
İşletme Kredileri
İhracat Kredileri	211,554			2,129
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler	92,174
Tüketici Kredileri	360,756	585	2,481	43,158	365	3,469
Kredi Kartları	1,495
Diğer	4,409,571	1,643		86,978	62,275	1,730
Intisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam	5,075,550	2,228	2,481	132,265	62,640	5,199

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMINE AIT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$5.2$ Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (devamı)

	Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar	Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı	2,228	62,640
1 veya 2 defa uzatılanlar	2,228	62.640
3,4 veya 5 defa uzatılanlar	--
5 üzeri uzatılanlar	$-1$

	Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar	Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Ödeme Planı Değişikliğiyle Uzatılan
Süre	2,228	62,640
$0-6$ ay	11	3
$6-12$ ay	32	61
$1 - 2$ yil	1,809	14,891
$2 - 5$ y 1	360	9,247
5 yıl ve üzeri	16	38,438

Yakın izlemedeki kredilerin gecikme süreleri

Cari Dönem	Ticari Krediler	Tüketici Kredileri	Toplam
1-30 gün arası	40,303	5.636	45,939
$31-60$ gün arası	18.597	22,831	41,428
61-90 gün arası	12.354	10,496	22,850
Toplam	71,254	38,963	110,217

Önceki Dönem	Ticari Krediler	Tüketici Kredileri	Toplam
$1-30$ gün arası	26.785	7,688	34,473
31-60 gün arası	5.426	15,781	21,207
61-90 gün arası	14.601	7,790	22,391
Toplam	46.812	31,259	78,071

Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMINE AIT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$5.3$ Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

		Orta ve Uzun
	Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	13,957	265,227	279,184
Konut Kredisi	2,305	39,952	42,257
Taşıt Kredisi	77	7,065	7,142
İhtiyaç Kredisi	11,575	218,210	229,785
Diğer	--
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	--	124,333	124,333
Konut Kredisi		119,506	119,506
Taşıt Kredisi	--
Intiyaç Kredisi		4,827	4,827
Diğer		--
Tüketici Kredileri-YP		115	115
Konut Kredisi		115	115
Taşıt Kredisi		$\overline{a}$
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP	934		934
Taksitli	109		109
Taksitsiz	825		825
Bireysel Kredi Kartları-YP	1		1
Taksitli	--
Taksitsiz	1		1
Personel Kredileri-TP	86	1,601	1,687
Konut Kredisi		--
Tașit Kredisi	--	$\overline{a}$
İhtiyaç Kredisi	86	1,601	1,687
Diğer	$-1$	--
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diger
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi	--	--
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP	560		560
Taksitli	116		116
Taksitsiz	444		444
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	5,495		5,495
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)		--
Toplam	21,033	391,276	412,309

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$5.4$ Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

		Orta ve Uzun
	Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	81,532	768,630	850,162
İşyeri Kredileri		2,675	2,675
Tasıt Kredileri	810	26,273	27,083
Ihtiyaç Kredileri	80,722	739,682	820,404
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	4,276	182,691	186,967
İşyeri Kredileri		3,788	3,788
Taşıt Kredileri	40	20,785	20,825
İhtiyaç Kredileri	4,236	158,118	162,354
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	64,252		64,252
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam	150,060	951,321	1,101.381

$\mathcal{L}_{\mathcal{L}}$

$5.5$ Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kamu	$\sim$	$\sim$
Özel	5,280,363	5,154,593
Toplam	5,280,363	5,154,593

$5.6$ Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Yurtiçi Krediler	5,236,068	5,113,467
Yurtdısı Krediler	44.295	41,126
Toplam	5,280.363	5,154,593

$5.7$ Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Banka'nın 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredisi bulunmamaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$5.8$ Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar

Özel Karşılıklar	Cari Dönem	Onceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	4.079	2.578
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	7,355	3.857
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	18,372	28,619
Toplam	29,806	35,054

$5,9$ Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan $5.9.1$ kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

	III. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sinirli Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Süpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem	42	93	284
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar	42	93	284
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)	9	71	274
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar	9	71	274
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar

$5.9.2$ Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sinirli Krediler ve	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer	Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer
	Diğer Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar
Onceki Dönem Sonu Bakiyesi	14,860	12,144	33,411
Dönem lçinde İntikal $(+)$	20,917	160	61
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)		10,288	3,023
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	10,288	3,023
Dönem İçinde Tahsilat (-)	2,401	785.	770
Aktiften Silinen (*) (-)		118	12,515
Kurumsal ve Ticari Krediler			11,822
Bireysel Krediler		118	688
Kredi Kartları			5
Diger
Dönem Sonu Bakiyesi	23,088	18,666	23,210
Özel Karşılık (-)	4,079	7,355	18,372
Bilançodaki Net Bakiyesi	19,009	11,311	4,838

(*) 12,633 TL tutarında kredi 31 Mart 2014 tarihinde satılmıştır.

1 OCAK-31 MART 2014 HESAP DÖNEMINE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$5.9.3$ Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Süpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	28	641	5,570
Özel Karşılık (-)	6	221	3,257
Bilancodaki Net Bakivesi	22	420	2,313
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	336	714	6.582
Özel Karşılık (-)	42	258	4,202
Bilançodaki Net Bakiyesi	294	456	2.380

$5.9.4$ Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
			Zarar
	Tahsil İmkanı Sınırlı	Tahsili Şüpheli	Niteliğindeki
	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
	Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar
Cari Dönem (Net)	19,009	11.311	4,838
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	23,088	18,666	23,210
Özel Karşılık Tutarı (-)	4,079	7.355	18,372
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	19,009	11,311	4,838
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)	12,282	8,287	4,792
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	14,860	12.144	33,411
Özel Karşılık Tutarı (-)	2,578	3,857	28,619
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	12,282	8,287	4,792
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)

5.10 Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları

Tahsil imkanı kalmayan ve zarar niteliğine dönüşen krediler için %100 karşılık ayrılmaktadır. Teminat unsurunun bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsurunun bulunmaması halinde ise, muhtelif periyotlarla istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat edilmektedir.

1 OCAK-31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5.11 Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Alacağın değersizliğiyle ilgili kanunda belirtilen şartların oluşması halinde Yönetim Kurulu kararı ile bu kredilere % 100 karşılık ayrılmakta ve aktiften silinmektedir.

6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımı bulunmamaktadır.

7. İştiraklere ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla iştiraki bulunmamaktadır.

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla 5,445 TL tutarında bağlı ortaklığı bulunmaktadır.

Ünvanı	Adres (Sehir / Ülke)	Bankanın Pay $Oran -$ Farkliysa Oy Oranı $(\%)$	Bankanın Risk Grubun Pay Orani $\frac{1}{2}$	Konsolidasyon Yöntemi
Fiba Portföy Yönetimi A.S.	İstanbul	%99.0	%99.0	Tam Konsolidasyon

Aktif Toplamı	Ozkaynak	Sabit Varlık Toplami $(*)$	Faiz Gelirleri	Menkul Değer Gelirleri	Cari Dönem	Onceki Dönem Kâr/Zararı Kâr/Zararı	Gercege Uygun Değeri
5,350	5.294		137	$- -$	(102)	$-$	5,294

(*) Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	5,445
Dönem İçi Hareketler
Alışlar ve Sermaye Artırımları (**)		5,445
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen.
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar/Tasfiyeler
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim
Piyasa Değeri ile Defter Değeri Arasındaki Fark	--
Yurtdışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı		--
Değer Artışı/Azalışı Karşılığı
Dönem Sonu Değeri	5,445	5,445
Sermaye Taahhütleri		--
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	99	99

(**) Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Fibabanka A.Ş.'nin %99 oranında iştirak etmesiyle 26 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lırası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$\mathbf{R}$ Bağlı ortaklıklara iliskin bilgiler (devamı)

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	--	$\overline{\phantom{a}}$
Sigorta Şirketleri	--	--
Faktoring Şirketleri	$-1$	$- -$
Leasing Sirketleri	$- -$	--
Finansman Şirketleri	$- -$
Diğer Bağlı Ortaklıklar	5,445	5,445

Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar

Bulunmamaktadır.

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.

10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla kiralama işlemlerinden alacakları bulunmamaktadır.

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

11.1 Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin pozitif farklar tablosu

Banka'nın 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal araçları bulunmamaktadır.

12. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMINE AIT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$15.$ Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler

$15.1$ İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yanstılan ertelenmiş vergi varlığı

31 Mart 2014 tarihi itibarıyla, 5,637 TL tutarındaki ertelenmiş vergi varlığı, mali zarar ve indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda hesaplanmıştır. (31 Aralık 2013:13,243 TL).

Ertelenmiş vergi varlığı Banka'nın bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi aktifi ile ertelenmiş vergi pasifi kalemlerinden oluşmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve ertelenmiş vergi pasifi netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.

	Cari Dönem
	Ertelenmiş Vergi Matrahi	Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	7.907	1,581
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gideri	13.571	2,714
Kıdem Tazminatı ve Kullanılmamış İzin Karşılığı	5,800	1,160
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(5,234)	(1,047)
Devreden Mali Zarar	4.766	953
Diğer Karşılıklar	1.500	300
Diğer	(128)	(24)
Ertelenmiş Vergi Aktifi	28.182	5,637

	Önceki Dönem
	Ertelenmiş Vergi Matrahi	Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	52.577	10.515
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gideri	14.352	2.870
Kıdem Tazminatı ve Kullanılmamış İzin Karşılığı	5.036	1.007
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(5,428)	(1,086)
Diğer	(324)	(63)
Ertelenmiş Vergi Aktifi	66.213	13,243

Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak-31 Mart 2014	1 Ocak-31 Aralık 2013
Ertelenmiş Vergi Aktifi, Dönem Başı Bakiye	13.243	5.356
Ertelenmis Vergi Geliri / (Gideri) Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş	(5,567)	1,456
Vergi	(2,039)	6,431
Ertelenmiş Vergi Aktifi, Dönem Sonu Bakiye	5.637	13,243

31 Mart 2014 tarihi itibarıyla kullanılmamış geçmiş yıl zararı bulunmamaktadır. Yukarıda cari dönem tablosundaki 4,766 TL "Devreden Mali Zarar" cari dönemde oluşan mali zarar tutarıdır.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMINE AIT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

15.2 Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnalar

Yoktur.

$15.3$ Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı

Yoktur.

1. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında acıklamalar

31 Mart 2014 tarihi itibarıyla Banka'nın 1,420 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 1,173 TL).

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler haric bilanco toplamının %10'unu asmamaktadır.

17.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler

31 Mart 2014 tarihi itibarıyla, peşin ödenen giderlerin toplamı 12,958 TL (31 Aralık 2013: 9,494 TL) tutarındadır.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

П. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

$\mathbf{1}$ . Mevduata ilişkin bilgiler

Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler $1.1$

Cari dönem

		7 Gün	1 Aya				1 Yıl ve	Birikimli
	Vadesiz	İhbarlı	Kadar	$1-3$ Ay	$3-6$ Ay	6 Ay-1 Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduati	17.359	$\overline{\phantom{0}}$	14,847	1,302,892	152,911	84,351	24,236	$\rightarrow$	1,596,596
Döviz Tevdiat Hesabı	162,033	--	131,227	1,395,065	91,887	51,701	51,919		1,883,832
Yurt icinde Yer, K.	137,190	--	113.612	1,351,448	77,281	50,808	5,708	--	1,736,047
Yurtdisinda Yer.K.	24,843	--	17,615	43,617	14,606	893	46,211	$\cdots$	147,785
Resmi Kur. Mevduatı	2,325	--	--	1,254				--	3,579
Tic. Kur. Mevduatı	54,984	$\overline{\phantom{0}}$	28,570	330,770	42,425	89,812	55,208	$\overline{\phantom{a}}$	601,769
Diğ. Kur. Mevduatı	196		--	60,975	48,176	346	463	--	110,156
Kıymetli Maden DH	1,614	--						--	1,614
Bankalararası Mevduat	66,494	--	114,613	54,778				--	235,885
TC Merkez B.	--	--		--	--		--	--
Yurtiçi Bankalar		--	98,560				--	--	98,561
Yurtdışı Bankalar	3,837	--	16,053	54,778	--	--		--	74,668
Katılım Bankaları	62,656	--		--	--		--	--	62,656
Diğer		--	--	--			--
Toplam	305,005	--	289,257	3,145,734	335,399	226,210	131,826		4,433,431

Önceki dönem

		7 Gün	1 Aya				1 Yıl ve	Birikimli
	Vadesiz	Ihbarlı	Kadar	$1-3$ Ay	$3-6$ Ay	6 Ay-1 Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduati	18,962		26,834 -	1,292,133	255,626	129,168	21,465	$\overline{\phantom{a}}$	1,744,188
Döviz Tevdiat Hesabı	182,740		101,830 --	1,056,876	168.351	17,121	50,491		1,577,409
Yurt içinde Yer. K.	105,147		90,733 --	1,034,352	156,891	14,625	5,646	--	1,407,394
Yurtdısında Yer,K	77.593		11,097 --	22,524	11,460	2,496	44,845	$\overline{\phantom{a}}$	170,015
Resmi Kur. Mevduatı			--	5,256				--	5,256
Tic. Kur. Mevduatı	132,375		56,483 -	363,229	120,856	99,919	55,035	$\sim$ $\sim$	827,897
Diğ. Kur. Mevduatı	586		300 $\blacksquare$	147,695	22.028	--	444	$\mathbf{m}$	171,053
Kıymetli Maden DH Bankalararası	2.560		--				--	$\sim$ $\sim$	2,560
Meyduat	62,563		102,254 --	54,997		--		$\cdots$	219,814
TC Merkez B.	$- -$		$- -$			--		$- -$
Yurtici Bankalar			82,451 $\overline{\phantom{a}}$	4,275		--		--	86,727
Yurtdışı Bankalar	6,324		19,803 --	50,722				--	76,849
Katılım Bankaları	56,238		-- --	$- -$	--	--	--	$\overline{\phantom{a}}$	56,238
Diğer	--		-- --				---	--
Toplam	399,786	$\qquad \qquad$	287,701	2,920,186	566.861	246,208	127,435	$\sim$ $\sim$	4,548,177

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$1.2$ Mevduat bankaları için sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

		Sigorta		Sigorta
	Kapsamında Bulunan		Limitini Aşan
	Cari Dönem	Onceki Dönem	Cari Dönem	Onceki Dönem
Tasarruf Meyduatı	491 426	487357	1,103,244	1,248,254
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH	111.832	98.420	1,092,143	834,801
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H.		--	--
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kiyi Bnk. Blg. Subelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	--		--
Toplam	603,258	585,777	2,195,387	2,083,055

$1.3$ Banka'nın merkezi yurtdışında bulunmadığından Türkiye'de bulunan tasarruf mevduatı, baska bir ülkede sigorta kapsamında değildir.

$1.4$ Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
- Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
- Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	156	4.722
- Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Cocuklarına
Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	2.207	4.268
- 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK'nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer
Hesaplar
- Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat

$2.$ Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

$2.1$ Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu

		Cari Dönem	Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar	ТP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	10.497	618	12,532	90
Swap İşlemleri	2,594	$-$	33,406
Futures İslemleri	--	--	--
Opsiyonlar	22,419	4,168	28,040	6,650
Diğer	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$-$
Toplam	35,510	4,786	73,978	6,740

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$3.$ Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

$3.1$ Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TР	YP	тр	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri		$\bullet\bullet$	$\blacksquare$
Yurtici Banka ve Kuruluslardan	22,666	26,405	19.389	24.275
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	$\sim$	609,433	--	515,417
Toplam	22,666	635,838	19,389	539,692

$3.2$ Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	ТP	YР	TP	YР
Kısa Vadeli	15,624	521,790	11.450	428,918
Orta ve Uzun Vadeli	7,042	114.048	7.939	110,774
Toplam	22,666	635,838	19,389	539,692

$3.3$ Banka'nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında fonlamayı mevduat, banka borçlanmaları, kullanılan krediler ve tahvil/bono ihracı ile sağlamaktadır.

$\overline{4}$ . İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler

Banka, Şubat 2014'te 100,000 TL nominal tutarda 6 ay vadeli, Mart 2014'te 63,100 TL nominal tutarda 6 ay vadeli ve 75,000 TL nominal tutarda 3 ay vadeli bono ihracı gerçekleştirmiştir. Bankanın ayrıca, daha önceki dönemlerde ihraç ettiği 182,800 TL nominal değerde, 2 yıl vadeli tahvili mevcuttur.

		TP		YP
	Kisa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Kisa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli
Nominal	238,100	182,800	--	$- -$
Maliyet	228,606	182,800	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
Defter Değeri	228,606	185,062	--	$- -$

5. Muhtelif borçlar ve diğer yabancı kaynaklar

Bilançonun muhtelif borçlar ve diğer yabancı kaynaklar kalemleri bilanço toplamının % 10'unu aşmamaktadır.

FİBABANKA A.S. 1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMINE AIT FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• 1. Finansal kiralama sözlesmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler. yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözlesmede ver alan kısıtlamalar hususlarında Banka'ya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar
• $6.1$ Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı acıklama

Bulunmamaktadır.

6.2 Finansal kiralama islemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	--	$\overline{\phantom{a}}$	--	$\overline{\phantom{m}}$
1-4 Yıl Arası	282	248	295	260
4 Yıldan Fazla	--	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\sim$
Toplam	282	248	295	260

$6.3$ Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar

Banka, Genel Müdürlük ve bazı şubeleri için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır. Kira ödemesinin peşin yapıldığı durumlarda, ödenen tutar "Diğer Aktifler" hesabında peşin ödenmis giderlerde muhasebelestirilmekte, takip eden aylarda kira giderleri kar zarar hesaplarında giderleştirilmektedir.

Faaliyet kiralama işlemlerinde sözleşme değişikliklerinin Banka'ya getirdiği yeni yükümlülükler bulunmamaktadır. Banka'nın faaliyet kiralaması sözleşmelerinden doğan vükümlülüğü bulunmamaktadır.

$6.4$ Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözlesme kosullarını ve sözlesmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar

Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır.

7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Cari dönemde riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar bulunmamaktadır.

8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

8.1 Genel karşılıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Onceki Dönem
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar	45,428	45,027
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar	111
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar	5,882	4,576
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar	3,132	2.012
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar	2,372	2.634
Diğer	$-$	$\sim$
Toplam	53,682	52.237

8.2 Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları

31 Mart 2014 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı 1,316 TL olup, söz konusu tutar finansal tablolarda aktif kalemler içinde dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netleştirilmiştir (31 Aralık 2013: 24 TL).

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

8.3 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları

31 Mart 2014 tarihi itibarıyla donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 1,071 TL'dir (31 Aralık 2013: 1,380 TL).

$8.4$ Diğer karsılıklara iliskin bilgiler

$8.4.1$ Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

$8.4.2$ Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10'unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

$8.4.3$ Çalışan hakları karşılığı

Banka'nın 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla 10,213 TL tutarındaki çalışan hakları karşılığı (31 Aralık 2013: 7,948 TL), 3,180 TL kidem tazminati karşılığı (31 Aralık 2013:2,880 TL), 3,033 TL izin karşılığı (31 Aralık 2013: 2,568 TL), ve 4,000 TL ikramiye karşılığından (31 Aralık 2013: 2,500 TL) oluşmaktadır.

9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

$9.1$ Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

$9.1.1$ Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla cari vergi borcu 13,894 TL'dir. (31 Aralık 2013: 17.039 TL'dir.) Banka'nın 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi yükümlülüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: 4,237 TL).

$9.1.2$ Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	$\overline{\phantom{a}}$	4.237
Menkul Sermaye İradı Vergisi	4.367	4,851
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	291	213
BSMV	6.020	4,111
Kambiyo Muameleleri Vergisi	--	--
Ödenecek Katma Değer Vergisi	172	143
Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi	1,200	1,632
Diğer	139	157
Toplam	12.189	15.344

$9.1.3$ Primlere iliskin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	730	725
Sosyal Sigorta Primleri-İsveren	822	817
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	--	--
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren		$- -$
İşsizlik Sigortası-Personel	51	51
İşsizlik Sigortası-İşveren	102	102
Diger	--	--
Toplam	1,705	1.695

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$9.2$ Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır.

10. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır.

$11.$ Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TР	YP
Yurtici Bankalardan		$- -$	$- -$
Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan		112,432		107,389
Yurtdışı Bankalardan	--	82.916	--	82,403
Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan-	$- -$	89,346	$\overline{\phantom{a}}$	85,628
Toplam	$-1$	284.694	$\sim$	275,420

Banka, ana ortağı olan Fiba Holding A.Ş.'den, 2012 yılında 50 milyon ABD Doları tutarında ve 10 yıl vadeli sermaye benzeri kredi kullanmıştır. 2013 yılında ise uluslararası finans kurumları ve bankalardan 50 milyon ABD Doları ve 20 milyon Avro tutarında ve 10 yıl vadeli sermaye benzeri kredi kullanmıştır.

$12.$ Özkaynaklara ilişkin bilgiler

$12.1$ Ödenmiş sermayenin gösterimi

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Hisse Senedi Karsılığı	550,000	550,000
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	$-$	$\sim$ $\sim$

12.2 Ödenmiş sermaye tutarı, Banka'da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tayanı

Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

$12.3$ Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Bulunmamaktadır.

• $12.4$ Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilaye edilen kısma ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır.
• $12.5$ Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermaye'nin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

• 12.6 Banka'nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Bulunmamaktadır.
• 12.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Banka'nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.
• 12.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları Bulunmamaktadır.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$12.9$ Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TР	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)		--		$\sim$
Menkul Değerler Değerleme Farkları	(735)	(15,167)	(721)	(23, 336)
Kur Farkı			$-1$
Toplam	(735)	(15,167)	(721)	(23,336)

12.10 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır.

12.11 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri Bulunmamaktadır.

• 12.12 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır.
• 12.13 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır.
• 1. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

$1.$ Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

$1.1$ Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	1,387,095	622,015
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri	6,070	9,180
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizm. İlişkin Prom. Uyg. Taah.	$- -$
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri	66,290	187,392
İhracat Taahhütleri	2,526	2.484
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri	109,030	86,442
Diğer Cayılamaz Taahhütler	1,670	1,357
Toplam	1,572,681	908,870

$1.2$ Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler $1.2.1$ dahil gayrinakdi krediler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
TP Teminat Mektupları	284.215	260,316
YP Teminat Mektupları	188,473	176,831
Akreditifler	220,950	197,325
Aval ve Kabul Kredileri	104,794	92,665
Toplam	798.432	727,137

$1.2.2$ Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Geçici Teminat Mektupları	20,267	22,833
Kesin Teminat Mektupları	366,039	340,093
Avans Teminat Mektupları	16,026	16,017
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları	9,885	9,569
Diğer Teminat Mektupları	60.471	48,635
Toplam ______	472,688	437,147

$2.$ Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	45.574	31,975
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	17,791	14.460
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	27,783	17.515
Diğer Gayrinakdi Krediler	752.858	695,162
Toplam	798.432	727,137

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMINE AIT FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikce Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Gavrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi $3.$

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

4. I ve II'nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıstır.

$5.$ Türev islemlere iliskin acıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

6. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Banka çeşitli kişi ve kurumlar tarafından aleyhinde açılan, gerçekleşme olasılığı yüksek ve nakit çıkısı gerektirebilecek davaları için 923 TL tutarında karşılık ayırmıştır.

8. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Banka, müşterilerinin yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık islemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

$1.$ Faiz gelirleri

$1.1$ Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler (*)

Cari Dönem		Önceki Dönem
ТP	YP	ТP	YP
71.701	6.819	49.844	5,673
47.405	25.348	24.211	14,872
126	$\overline{\phantom{a}}$	102
119.232	32,167	74.157	20,545

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. -

$1.2$ Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	ТP	YР	TР	YP
T.C. Merkez Bankasından	$\blacksquare$	$- -$	70
Yurtiçi Bankalardan	1,981	83	116	35
Yurtdışı Bankalardan		14	$-1$	2
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden	$- -$	--	--
Toplam	1.981	97	186	37

$J.3$ Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	ТP	YP	TР	YP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan	178	43	227	29
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan		$- -$
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan	244	3.104	12	1,853
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan	$\sim$	$-1$
Toplam	422	3.147	239	1,882

$1.4$ İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

1 OCAK-31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$2.$ Faiz giderleri

$2.1$ Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	тp	YP	ТP	YP
Bankalara	309	1,513	170	949
TC Merkez Bankasına	$-$	--	$\overline{\phantom{a}}$	$-1$
Yurtiçi Bankalara	309	166	170	115
Yurtdışı Bankalara	--	1 3 4 7		834
Yurtdışı Merkez ve Şubelere	--	--	--	--
Diğer Kuruluşlara		6.444	--	2,806
Toplam	309	7,957	170	3,755

$2.2$ İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Cari dönemde bağlı ortaklıklara verilen toplam faiz gideri 130 TL'dir. (31 Mart 2013: Bulunmamaktadır.)

$2.3$ İlıraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Onceki Dönem
	TР	vr	TЪ.	VD
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	8,158	--	4.275	$- -$

$2.4$ Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

		Vadeli Mevduat
Hesap Adı	Vadesiz Mevduat	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	6 Aya Kadar	1 Yıla Kadar	1 Yıldan Uzun	Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalararası Mevduat		38					--	38
Tasarruf Mevduatı	--	473	34,322	4,124	2,981	481	--	42,381
Resmi Mevduat	--	--	59	--	--	--	--	59
Ticari Mevduat	--	794	9,222	1,784	2.164	965		14,929
Diğer Mevduat		4	4,002	460	6	7	--	4,479
7 Gün İhbarlı Mevduat		--		--	--		--	$-1$
Toplam	$- -$	1,309	47,605	6,368	5.151	1,453	$\sim$	61,886
Yabancı Para
DTH		286	9,891	1,084	262	520	--	12,043
Bankalararası Mevduat		417		--	--	--	--	417
7 Gün İhbarlı Mevduat		--					--
Kıymetli Maden Depo	--	--	--	--	$\overline{\phantom{m}}$	--	--
Toplam	--	703	9,891	1,084	262	520	--	12,460
Genel Toplam		2.012	57,496	7,452	5,413	1,973	--	74,346

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$4.$ Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar	268.380	90,040
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	591	854
Türev Finansal İşlemlerden	54.396	20,072
Kambiyo İşlemlerinden Kar	213.393	69,114
$Zarar(-)$	257,132	84,975
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	301	497
Türev Finansal İşlemlerden	37.828	18,157
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	219,003	66,321
Net Ticari Kar/(Zarar)	11.248	5,065

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet gelirleri; genel ve özel karşılık iptalleri, aktiflerin satışından elde edilen gelirler, çeksenet komisyonları ve masraf karşılığı olarak tahsil edilen komisyonlardan oluşmaktadır.

6. Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar	7,528	5,315
III.Grup Kredi ve Alacaklardan	3,582	2,604
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan	2,910	2,121
V Grup Kredi ve Alacaklardan	1,036	590
Genel Karşılık Giderleri	1,707	5,524
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul D.
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değ. Düşüş Giderleri
Istirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
Toplam	9,235	10,839

1 OCAK-31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$7.$ Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Personel Giderleri	26,360	17,141
Kıdem Tazminatı Karşılığı	300	173
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	2,378	1,173
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	1,032	824
Özkaynak Yöntemi Uygl. Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran	14	8
Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri	11,356	6,340
Faaliyet Kiralama Giderleri	6,179	3,328
Bakım ve Onarım Giderleri	183	128
Reklam ve İlan Giderleri	159	43
Diğer Giderler	4,835	2,841
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer	6,475	3,924
Toplam	47,915	29,583

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

$9.1$ Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

Banka, 31 Mart 2014 tarihinde sona eren dönemde kayıtlarına 5,567 TL ertelenmis vergi gideri yansıtmıştır. (31 Mart 2013: 3,978 TL ertelenmiş vergi gideri)

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri)	(5,567)	(3.978)
Ertelenmiş Vergi Aktifi İçin Ayrılan Karşılık	$\sim$	--
Ertelenmiş Vergi Karşılığı	(5,567	(3,978)

$9.2$ Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi gideri

Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert. Vergi Geliri / Gideri	Cari Dönem	Önceki Dönem
Indirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+)	501	198
İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(-)	(4, 810)	(27)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-)	(2,366)	(48)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(+)	155	808
Mali Zararların Oluşmasından (+)	953	--
Mali Zararların Kapanmasından (-)	--	(4,909)
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+)
Vergi İndirim ve İstisnalarının Kapanmasından (-)
Toplam	(5.567)	(3,978)
Karsılık
Net ertelenmiş vergi gelir / (gideri)	(5,567)	(3, 978)

$9.3$ Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi gideri

Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri	Cari Dönem	Onceki Dönem
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) / Kapanmasından (-)	(4,309)	171
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-) / Kapanmasından (+)	(2,211)	760
Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)	953	(4,909)
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)
Toplam	(5.567)	(3,978)
Karsılık
Net ertelenmiş vergi gelir/ (gideri)	(5.567)	(3,978)

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$11.$ Net dönem kâr ve zararına iliskin açıklamalar

11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka'nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Banka'nın cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat, alınan kredi ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir.

$11.2$ Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kâr/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.

11.3 Banka'nın konsolide olmayan finansal tablolarında azınlık hakları bulunmamaktadır.

12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10'unu asması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Banka'nın cari dönem gelir tablosu içerisinde yer alan 4,131 TL "Alınan Ücret ve Komisyonlar -Diğer", 851 TL sigorta komisyonu, 248 TL yatırım fonu komisyonu, 3,032 TL diğer komisyon ve ücretlerden oluşmaktadır. Önceki dönem gelir tablosunda yer alan 1,942 TL tutarındaki "Alınan Ücret ve Komisyonlar - Diğer" hesabının 243 TL sigorta komisyonları, 413 TL yatırım fonu komisyonu, 1,286 TL diğer komisyon ve ücretlerden oluşmaktadır.

Banka'nın cari dönem gelir tablosu içerisinde yer alan 2,207 TL "Verilen Ücret ve Komisyonlar – Diğer", 1,016 TL tutarında alınan krediler ile ilgili ödenen komisyonları icermektedir. Önceki dönem gelir tablosu icerisinde yer alan 1,130 TL "Verilen Ücret ve Komisyonlar - Diğer", 573 TL tutarında alınan krediler ile ilgili ödenen komisyonları içermektedir

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

V. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış $\mathbf{1}$ . kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

$1.1$ Cari Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu *	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi	G Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar **
Dönem Başı Bakiyesi	$- -$		$\overline{a}$	87	2,475	18,736
Dönem Sonu Bakiyesi	$- -$	$-$	$\sim$	87	991	16.905
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	$\sim$	--	$-$		146	22

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

Önceki Dönem

$1.3$

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu *	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kisiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi	--		$\sim$		31,845	4.959
Dönem Sonu Bakiyesi	--		--	87	2.475	18,736
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	$\bullet$	--	$\overline{a}$	۰	587	5

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

$1.2$ Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk $Grubu$ $(*)$	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Cari	Önceki	Cari	Önceki	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Mevduat
Dönem Başı Bakiyesi	5,128	--	16,769	2.644	79,203	119,992
Dönem Sonu Bakiyesi	4.907	5,128	11,691	16.769	46.665	79,203
Mevduat Faiz Gideri	130	--	234	94	1.184	1,961

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

Banka'nın dahil olduğu risk grubundan sağladığı fonlara ilişkin bilgiler

Banka'nın doğrudan ve dolaylı ortaklarından temin ettiği sermaye benzeri kredi bakiyesi 112,454 TL'dir (31 Aralık 2013: 107,389 TL). Risk grubuna dahil olan diğer gerçek ve tüzel kişilerinden temin ettiği fon bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: 101,655 TL).

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$1.4$ Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk $Grubu(*)$	İstirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gercek ve Tüzel Kisiler
	Cari	Önceki	Cari	Önceki	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veva Zarara Yansıtılan İşlemler:
Dönem Başı Bakiyesi				--	146,863	165,714
Dönem Sonu Bakiyesi					29.912	146,863
Toplam Kar/(Zarar)					195	874
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler:
Dönem Başı Bakiyesi	--
Dönem Sonu Bakiyesi	--		--
Toplam Kar/(Zarar)			$- -$

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

$2.$ Banka'nın dahil olduğu risk grubuyla olan islemleri hakkında bilgiler

Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer $2.1$ alan ve Banka'nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Bankalar Kanunu'nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, dahil olduğu risk erubu ile iliskilerde normal banka müsteri iliskisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. Banka'nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço icinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.

$2.2$ İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

31 Mart 2014 tarihi itibarıyla risk grubu kuruluşlarına kullandırılan kredi ve diğer alacakların toplam kredilere oranı %0.02, risk grubu kuruluşlarından temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %1.43'tür. Banka'nın risk grubuna dahil olan gerçek ve tüzel kişilerinden temin ettiği kredilerin bakiyesinin, temin edilen toplam krediye oranı %13.5 'dir.

Cari dönemde Banka'nın kilit yöneticilerine sağlanan maaş, ikramiye v.b. faydaların tutarı 1,479 TL'dir (31 Mart 2013: 776 TL).

• $2.3$ Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak Bulunmamaktadır.
• $2.4$ Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen islemler Bulunmamaktadır.
• $2.5$ Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Banka'nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

$\mathbf{1}$ . Banka'nın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliklerine ilişkin olarak bilgiler

	Sayı	Çalışan Sayısı
Yurtiçi şube	63	1,144
			Bulunduğu Ülke
Yurtdışı temsilcilikler			$1-$
			$2-$
			$3-$
				Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Yurtdışı şube			$1-$
			$2 -$
			$3-$
Kıyı Bnk. Blg. Subeler			$1-$
			$2-$
			$3-$

VII. Bilanço sonrası hususlar

1 OCAK - 31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM BANKA'NIN FAALİYETİNE İLİŞKİN DİĞER ACIKLAMALAR

Bulunmamaktadır.

YEDİNCİ BÖLÜM

SINIRLI DENETİM RAPORU

I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Banka'nın kamuya açıklanan konsolide olmayan finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.

П. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar