$1$ OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLIDE FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

$\sim$ $\sim$

$\Delta \sim 10^{-10}$

Deloitte

Fibabanka A.S. Yönetim Kurulu'na İstanbul

DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müsavirlik A.S. Eski Büyükdere Cad. No:2 Maslak, Şişli 34398 İstanbul, Türkiye

Tel: +90 (212) 366 6000 Fax: +90 (212) 366 6010 www.deloitte.com.tr

Mersis No: 0291001097600016

FİBABANKA ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK-30 HAZİRAN 2014 DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

Fibabanka A.Ş.'nin ("Banka") ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklığı'nın ("Grup") 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilancosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akıs tablosu ve özkaynak değisim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu konsolide finansal tablolar Banka Yönetimi'nin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi vapan kurulus olarak üzerimize düsen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine iliskin düzenlemelere uygun olarak gerçeklestirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek sekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide finansal tabloların, Grup'un 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37'nci ve 38'inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Sule Firuzen ent Bekce Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

İstanbul, 11 Ağustos 2014

Deloitte; İngiltere mevzuatına göre kurulmuş olan Deloitte Touche Tohmatsu Limited ("DTTL") şirketini, üye firma ağındaki şirketlerden ve ilişkili tüzel kişiliklerden bir veva birden fazlasını ifade etmektedir. DTTL ve her bir üye firma ayrı ve bağımsız birer tüzel kişiliktir. DTTL ("Deloitte Global" olarak da anılmaktadır) müşterilere hizmet sunmamaktadır. DTTL ve üye firmalarının yasal yapısının detaylı açıklaması www.deloitte.com/about adresinde yer almaktadır.

FİBABANKA A.S.'NİN 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ALTI AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU

Adres : Emirhan Cad. Barbaros Plaza İş Merkezi No: 113 Dikilitas/Beşiktaş 34349 İstanbul Tel $: (212) 381 82 00$ Faks $:(212)$ 258 37 78 E-Site : www.fibabanka.com.tr İrtibat E-Posta : [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar İle Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ''e göre hazırlanan altı aylık konsolide finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

Ana Ortaklık Banka Hakkında Genel Bilgiler
Ana Ortaklık Banka'nın Konsolide Ara Dönem Finansal Tabloları
İlgili Dönemde Uygulanan Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar
· Konsolidasyon Kapsamındaki Grubun Mali Bünyesine İlişkin Bilgiler
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Sınırlı Denetim Raporu

Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklar aşağıda sunulmuştur:

Bağlı Ortaklıklar:

Fiba Portföy Yönetimi A.S.

Bu raporda yer alan konsolide altı aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi beliptilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler; Ad-Soyad/Unvan: Ayşe Akdaş/Mali Kontrol Bölüm Yöneticisi Tel No. $:(212)$ 381 84 88 Faks No. $:(212)$ 258 37 78

BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler

$\hat{\mathcal{A}}$

$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$

$\hat{\boldsymbol{\beta}}$

L. II.	Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi	$\mathbf{1}$
	Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklamalar	$\mathbf{1}$
Ш.	Ana ortaklık bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımçılarının
IV.	varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar	$\overline{\mathbf{c}}$
V.	Ana ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kisi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi	3
VI.	Diğer bilgiler	3
VII.	Bankaların konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan
	konsolidasyon islemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan
	indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluslar hakkında kısa açıklama	3
VIII.	Ana ortaklık banka ile bağlı ortaklıklığı arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri	3
	ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
	İKİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Finansal Tablolar

L.	Konsolide bilanço	4
П.	Konsolide bilanço dışı yükümlülükler tablosu	$\bf 6$
III.	Konsolide gelir tablosu	$\boldsymbol{7}$
IV. V.	Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo Konsolide özkaynak değisim tablosu	$\boldsymbol{8}$ 9
VI.	Konsolide nakit akış tablosu	10

	ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
	Muhasebe Politikaları

L. П.	Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar	11
Ш.	Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu	11
IV.	Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar	12 13
V.	Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar	13
VI.	Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	13
VII.	Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar	14
VIII.	Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar	15
IX.	Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar	15
X.	Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar	15
XI.	Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında
	açıklamalar	16
XII.	Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar	16
XIII. XIV.	Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Kiralama islemlerine iliskin açıklamalar	17
XV.	Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	17
XVI.	Kosullu varlıklara ilişkin açıklamalar	17 18
XVII.	Calışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	18
	XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar	19
XIX.	Borclanmalara iliskin ilave acıklamalar	$20\,$
XX.	Ihrac edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar	20
XXI.	Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar	20
XXII.	Devlet tesviklerine ilişkin açıklamalar	20
	XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	20
	XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar	20

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

Konsolide Bazda Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler

ı.	Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar	21
П.	Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar	30
III.	Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar	32
IV.	Konsolide faiz oranı rişkine ilişkin açıklamalar	34
V.	Konsolide likidite riskine iliskin acıklamalar	37
VI.	Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	41

$\sim$

BEŞİNCİ BÖLÜM

Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Ι.	Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	42
П.	Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	55
III.	Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar	62
IV.	Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	64
V.	Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar	70
VI.	Ana ortaklık bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine iliskin açıklamalar	72
VII.	Bilanço sonrası hususlar	72
	ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar
I.	Ana ortaklık bankanın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar	73
	YEDİNCİ BÖLÜM

Sınırlı Denetim Raporu

$\bar{\beta}$

$\frac{73}{73}$

Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar $\displaystyle \mathop{\mathrm{I}}_{\mathrm{II}.}$

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BILGILER

Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış islemi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK")'nun 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Sitebank A.Ş. olan unvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan unvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Millennium Bank A.Ş. olan unvanı Fibabanka A.Ş. ("Banka" veya "Ana Ortaklık Banka") olarak değiştirilmiştir.

Π. Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Fiba Grubu istiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka'nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka'nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.'ye satışı tamamlanmıştır.

Credit Europe Bank N.V.'nin 2011 ve 2012 yılı içerisinde gerçekleştirdiği sermaye artırımları ile %95 olan payı %97.6'ya yükselmiştir. Credit Europe Bank N.V.'ye ait olan %97.6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.'ya ait olan %2.4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Ana Ortaklık Banka'nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir. 2013 yılı içerisinde Ana Ortaklık Banka yöneticilerine hisse satışı yapılmıştır. Ana ortaklık Banka yöneticilerinin sahip olduğu hisse toplamı, Ana Ortaklık Banka sermayesinin % 1.4'ünü oluşturmaktadır.

30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka'nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 550,000 TL'dir. 31 Mart 2013 tarihinde 426,650 TL olan sermayenin 25 Subat 2013 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile 17,416 TL'nin enflasyon düzeltme farkından, 9,502 TL'nin gayrimenkul satış karından ve 96,432 TL'nin de Fiba Holding A.Ş.'den nakit olarak karşılanması suretiyle toplam 123,350 TL artırılarak 550,000 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiş, yasal prosedür 29 Mayıs 2013 tarihinde tamamlanarak sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Ш. Ana ortaklık bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına iliskin acıklamalar

Adı Soyadı	Görevi	Atanma Tarihi
Yönetim Kurulu
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Başkan	$27 - Ara-10$
Fevzi Bozer	Başkan Vekili	$27 - Ara-10$
M.Erhan Polat	Üye	$27-Ara-10$
Mehmet Güleşci	Üye	$27 - Ara-10$
Mevlüt Hamdi Aydın	Üye	24-Oca-13
İsmet Kaya Erdem	Üye	$11 - \text{Sub-13}$
Bekir Dildar(*)	Üye-Genel Müdür	27-Ara-10
Denetim Komitesi
Fevzi Bozer	Üye	$27 - Ara-10$
Mevlüt Hamdi Aydın	Üye	$24$ -Oca-13
Genel Müdür Yardımcıları
Elif Alsev Utku Özbey	GMY - Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	$07$ -Oca- $11$
Adem Aykın	GMY - Bilgi Teknolojileri	$01-Tem-11$
Esra Osmanağaoğlu	GMY- Operasyon ve Organizasyon	29-Şub-12
Emre Ergun(**)	GMY - Perakende Bankacılık	$01-Haz-12$
Cengiz Sinanoğlu	Koordinatör - Perakende Krediler	07-Şub-13
Ahu Dolu	Koordinatör - Finansal Kurumlar	$12-A\overline{g}u-13$
Turgay Hasdiker	Koordinatör - Kurumsal ve Ticari Krediler	01-Mar-14
Kerim Lokman Kuris	Koordinatör - Kurumsal ve Ticari Bankacılık	$01$ -May-14

*Bekir Dildar'ın Genel Müdür olarak atanma tarihi 7 Ocak 2011'dir.

**Emre Ergun'un Genel Müdür Yardımcısı olarak göreve atanma tarihi 2 Mayıs 2013'tür.

Kurumsal ve Ticari Bankacılık'tan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Ali Murat Dinç Banka'daki görevinden 13 Ocak 2014 tarihinde istifaen ayrılmıştır.

Kurumsal ve Ticari Krediler'den sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Ahmet İlerigelen Banka'daki görevinden 28 Şubat 2014 tarihinde istifaen ayrılmıştır.

Yukarıda belirtilen kişilerin Banka'da sahip olduğu paylar önem arz etmemektedir.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Ana ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

Banka'nın 55.000,000,000 adet hissesinin 54,225,499,787 adedi Fiba Holding A.Ş.'ye, 774,500,213 adedi ise diğer hissedarlara aittir.

Ad Soyad/ Ticari Unvan	1 av Tutarları (Nominal)	Pay Oranları	Ödenmiş Paylar Ödenmemiş (Nominal)	Paylar
Fiba Holding A.S.	542,255	%98.6	542,255	$\sim$
Hüsnü Mustafa Özyeğin	502,508	%91.4	502,508	$- -$

V. Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Türkiye'de, mevduat kabulüne yetkili özel sermayeli banka olarak faaliyet gösteren Banka'nın Genel Müdürlüğü İstanbul'da bulunmaktadır ve 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla Banka, yurtiçinde 63 șubesi ve toplam 1,152 çalışanı ile hizmet vermektedir.

VI. Diğer bilgiler

Banka'nın Ticaret Unyanı: Banka'nın Genel Müdürlüğü'nün Adresi:	Fibabanka Anonim Şirketi Emirhan Cad. Barbaros Plaza İş Merkezi
Banka'nın Telefon ve Faks Numaraları:	No:113 Dikilitaş-Beşiktaş 34349 İstanbul Telefon: (0212) 381 82 00 Faks : (0212) 258 37 78
Banka'nın Elektronik Site Adresi:	www.fibabanka.com.tr
Banka'nın Elektronik Posta Adresi:	[email protected]
Raporlama Dönemi:	1 Ocak 2014 - 30 Haziran 2014

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.

VII. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında açıklamalar

Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ'e göre sade mali ortaklıkların konsolidasyon kapsamına alınırken, Türkiye Muhasebe Standartları geregi mali ve mali olmavan tüm ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınmalıdır. Oransal konsolidasyona tabi tutulan ve özkaynaklardan indirilen ortaklık bulunmamaktadır.

VIII. Ana ortaklık banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

İKİNCİ BÖLÜM

$\bar{\beta}$

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

$\bar{u}$

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	AKTİF KALEMLER	Dipnot		CARÍ DÖNEM			ÔNCEKÎ DONEM
			$\sim$ TP	(30/06/2014) YP	Toplam	TР	(31/12/2013) YP	Toplam
I.	NAKIT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI	(5.1.1)	72,734	828,784	901,518	106,360	698.167	804,527
II.	GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)	(5.1.2)	33,550	5,155	38,705	65,312	10,181
2.1	Alm Satun Amaçlı Finansal Varlıklar		33,550	5,155	38,705			75.493
21.1	Devlet Borclanna Senetleri		15,266	3,148	18,414	65,312 13,436	10.181 3,407	75,493 16,843
2.1.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler			÷,	٠		$\bullet$
2.1.3	Alm Satm Amaçu Türev Finansal Varlıklar		18,284	1,796	20,080	51,876	6.631	58,507
1.4	Dier Menkul Değerler			211	211		143	143
$22 -$	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansalan Olarak Smillandırılan FV				÷,
221	Devlet Borçlanma Senetleri
2.2.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
223	Kredier				٠
2.2.4 Ш.	Dieer Menkul Değerler BANKALAR
l٧.	PARA PIYASALARINDAN ALACAKLAR	(5.1.3)	274,541	74,835	345,376	78,662	135,800	214,462
4.1	Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar			10,617	10.617		46,697	46.697
4.2	IMKB Takasbank Piyasasından Alacaklır						÷,
4,3	Ters Repo Islemlerinden A heaklar		٠	10,617	10,617	$\hat{\phantom{a}}$	46,697	46,697
v.	SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	(5.1.4)	17,851	243,726	261,577	17,297	248,347	265,644
5.1	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
5.2	Devict Borchama Senetieri	$\sim$ $\sim$	17,851	4,045	$\sim$ 21,896	17,297	6,703	24,000
5.3	Dieer Menkul Degerler		٠	239,681	239,681		241,644	241,644
VI.	KREDILER VE ALACAKLAR	(5.1.5)	4,028,128	1,683,085	5,711,213	3,550,940	1,629,014	5,179,954
6.1	Krediler		3,993,333	1,683,085	5,676,418	3,525,579	1,629,014	5,154,593
6.1.1	Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler		189	×	189	189	Ĭ.	189
6.1.2	Devlet Borçlanma Senetleri		٠	ä,	$\bullet$
6.1.3	Dier		3,993,144	1,683,085	5,676,229	3,525,390	1,629,014	5,151,404
6.2	Takinteki Krediler		81,435		81,435	60,415		60.415
6.3 hπ.	Özel Karşılıklar (-) FAKTORING ALACAKLARI		46,640		46,640	35054	$\ddot{\phantom{0}}$	35,054
VIII.	VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	(5.1.6)			٠
8.1	Devlet Borçhuma Senetleri
8.2	Dieer Menkul Degerier
hх.	İŞTİRAKLER (Net)	(5.1.7)
9.1	Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
92	Konsolide Edilmeyenler
9.2.1	Mali İştirakler
9.22	Mali Olmayan İştirakler
X. 10.1	BAGLI ORTAKLIKLAR (Net)	(5.1.8)
10.2	Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortakliklar				٠
Jх.	BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)	(5.1.9)
UJ	Ozkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
11.2	Konsolide Edilmeyenler				$\overline{a}$
11.2.1	Mali Ortaklıklar
11.2.2	Mali Olmayan Ortaklıklar
XІ.	KİRALAMA İSLEMLERİNDEN ALACAKLAR	(5.110)
12.1 12.2	Finansal Kiralama Alacakları Faalyet Kirahması A heaklan				ä.
12.3	Dier
12.4	Kazanimamış Gelirler (-)
XIII.	RISKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	(5.1.11)
13.1	Gerçeğe Uygun Deger Riskinden Korunma Amaçlılar
13.2	Nakil Akış Riskinden Korunma Amacıllar
13.3	Yuridişmdaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
XIV.	MADDI DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.1.12)	32,499		32,499	32,776		32,776
XV. 15.1	MADDI OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Screfive	(5.113)	5,737	$\hat{\phantom{a}}$	5, 37	6,985		6,585
15.2	D iğer			$\lambda$
XVI.	YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(5.114)	5,157		5,737	6,985		6,985
XVII.	VERGI VARLIĞI		5,016	٠	$\cdot$
17.1	Cari Vergi Varlığı		52	×	5,016 52	13,266		13,266
17.2	Ertelenmiş Vergi Varlığı	(5.1.15)	4,964	ä,	4,964	13,766		13,266
XVIII.	SATIS AMACLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALIYETLERE ILIŞKIN DURAN
	VARLIKLAR (Net)	(5.116)	1,038	٠	1,038	1,173		1,173
18.1	Satış Amach		1,038	٠	1,038	1,173		1,173
18.2	Durduruhn Faalgetlere Hişkin
XIX.	DIĞER AKTIFLER	(5.117)	21.567	4,251	25,818	12,327	5,452	17.759

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

÷,

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLIDE BILANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Iï. 1.1 1.2 11. lın. IV. 4,1 4.2 43 v. 5.1 5.2 5.3 NL. 6.1 6.2 VП. VIII. IX X. 10.1 10.2 10.3	MEVDUAT Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDILER PARA PIYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar IMKB Takasbank Piyasasına Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tabyller FONLAR Müstakriz Fonlan Diğer MUHTELIF BORCLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORING BORCLARI KIRALAMA ISLEMLERINDEN BORCLAR Finansal Kiralama Borçları	Dipnot (5.11.1) (5.11.2) (5.11.3) (5.11.4) (5.11.5) (5.11.5)	TP 2,773,949 35,438 2,738,511 18,639 20,203 20,932 20,932 473,497 285,956 187,541	(30/06/2014) YP 2,197,222 75,036 2,122,186 1,836 598,219 200,354 200354	Toplam 4,971,171 110,474 4,860,697 20,475 618,422 221,286 221,286 171,497 285,956 187,541	TP 2,755,930 63,839 2,692,091 73,978 19,389 18,577 18,577 297,160 108,725	(31/12/2013) YP 1,787,119 32,133 1,754,986 6,740 539,692 207,411 207,411	Toplam 4,543,049 95,972 4,447,077 80,718 559 081 225,988 225,988 297,160 108,725












						188,435		188,435



			44,631	8,078	52.709	51,165	3 0 9 6	54,261
			72,716	3,905	76,621	38.859	5,970	44.829
		(5.11.6)
				233 260	233 260		260	260
	Faaliyet Kiralaması Borcları						295 $\blacksquare$	295
	Diger
10.4	Ertelennis Finansal Kiralama Giderleri ( - )			27	27		35	35
XI.	RISKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORCLAR	(5.11.7)
11.1	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
11.2 11.3	Nakit Akrs Riskinden Korunna Amaçlılar
¦хu.	Yundişindaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçıklır KARSILIKLAR
12.1	Cenel Karsılıklar	(5.11.8)	69,514		69.514	63,782		63,782
12.2	Yeniden Yapılınma Karşılığı		55,939		55,939	52,237		52,237
12.3	Çalışan Hakları Karşılığı		9,421		5,421	7,948		7,948
12.4	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
12.5	Diğer Karşılıklar		4,154		4,154	3,597		3,597
XIIL.	VERGÍ BORCU	(5.11.9)	18,792		18.792	17,064		17,064
13.1 13.2	Cari Vergi Borcu		18,792		18,792	17.064		17,064
XIV.	Ertelenmis Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALIYETLERE İLİŞKİN	(5.11.10)
	DURAN VARLIK BORCLARI (Net)
14. I	Satry Amach
14.2	Durdurulan Faaliyetere Hişkin
XV.	SERMAYE BENZERI KREDILER	(5.11.11)		273,267	273,267		275,420	275,420
XVL.	ÖZKAYNAKLAR	(5.11.12)	555,798	(3, 671)	547,127	520,460	(23, 336)	497,124
16.1 16.2	Odenmiş Sermaye		550,000		550,000	550,000		550,000
16.21	Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri		(281)	(3,671)	(8,952)	(721)	(23, 336)	(24, 057)
16.2.2	Hisse Senedi İptal Karlım					$\tilde{\phantom{a}}$
16.23	Menkul Değerler Değerleme Farkları		(281)	(8,671)	(8.952)	٠
1624	Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları					(721)	(23.336)	(24, 057)
16.2.5	Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.6	Yatının Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farklırı
16.2.7	Işürakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedekiz Hisse Senetleri
16.2.8	Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
16.2.9	Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değereme Farkları
	16.2.10 Diger Sermaye Yedekleri
16.3	Kår Yedekleri
16.3.1	Yasal Yedekler
16.3.2	Statii Yedekleri
16.3.3	Obganistü Yedekler
16.3.4	Diğer Kår Yedekleri
16.4	Kâr veya Zarar		6,026		6,026	(28, 873)		(28, 873)
16.4.1	Geems Yilur Kar/Zaran		(28, 873)		(28, 873)	(72, 576)		(72, 576)
16.4.2 16.5	Dönem Net Kár/ Zaran Azulik Paylan		34,899		34,899	43,703		43,703
		(5.11.13)	53		53			54
PASIF TOPLAMI						54

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

$\bar{z}$

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLIDE BILANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

				CARI DONEM			ONCEKÎ DONEM
		Dipnot	ТP	(30/06/2014)			(31/12/2013)
	A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)		2,006,803	YP 3,875,486	Toplam 5,882,289	TP 3,412,211	١P 5,755,920	Toplam 9,168,131
L	GARANTI ve KEFALETLER	(5.11.1)	296,856	496,497	793.353	260,466	466,671	727,137
1.1.	Temmat Mektuplan		296,379	196,962	493,341	260,316	176,831	437,147
1.1.1	Devlet İhale Kanınu Kapsamına Girenler
1.1.2 1.1.3	Dis Tiearet İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları
L2	Banka Kredileri		296,379 477	196,962 98,833	493,341 99,310	260316 150	176,831 92,515	437,147
1.21	İthalat Kabul Kredileri							92,665
1.2.2	Diger Banka Kabulleri		477	98,833	99,310	150	92,515	92,665
1.3.	Akreditiler			200,702	200,702		197,325	197,325
1.3.1	Belgeli Akreditiler
1.3.2 1.4.	Diger Akreditifier Garanti Verilen Prefinansmanlar			200,702	200,702		197, 125	197,325
1.5.	Cirolar
1.5.1	T.C. Merkez Bankasına Cirolar
1.5.2	Diger Cirolar
1.6.	Menkal Kry. Ih. Satin Alma Garantilerimizden
1.7. 1.8.	Faktoring Garantilerinden
$1.9.$	Diger Carantilerinizden Diger Kefaletlerimizden
įπ.	TAAHHUTLER		334.423	296,800	631,223	533,825	375,015	908,870
21.	Cayılamaz Taahhütler	(5.11.1)	334,423	296,800	631,223	533,825	375,045	908,870
21.1	Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri		135,956	296,800	432,756	246,970	375,045	622,015
21.2	Vadeli Meyduat Alm Satun Taahhütleri
21.3 21.4	İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul Gar, Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.5	Men. Ko., İhr. Aracılık Taahhütleri		70,355		70,355	187,392		187,392
21.6	Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
21.7	Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		117,008		117,003	86,442		86,442
21.8 21.9	İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		2,693		2,693	2484		2,484
2.1.10	Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		6,510		6.510	9,180		9,180
21.11	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.12	Açığa Menkul Krymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.13	Diğer Cayılamaz Taahhütler		1,898		1,898	1,357		1,357
2.2. 2.21	Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2	Diğer Cayılabilir Taahhütler
Ш.	TÜREV FINANSAL ARAÇLAR	(5.11.5)	1,375,524	3,082,189	4,457,713	2,617,920	4,914,204	7,532,124
3.1	Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.1.1 3.1.2	Gerceğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.3	Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korununa Amaçlı İşlemler
3.2	Alm Satun Amach Işkmler		1,375.524	3,082,189.	4, 157, 713	2,617,920	4,914,204	7,532,124
3.2.1 3.21.1	Vadeli Döviz Ahm-Satım İşlemleri		222.595	349,308	571,903	512,220	851,925	1,364,145
3.21.2	Vadeli Döviz Alm İşlemleri Vadeli Döviz Satın İslemleri		115.806	170,331	286,137	191,533	490,373	681,906
3.2.2	Para ve Faiz Swap İşlemleri		106.789 234,042	178,977 1,160,380	285,766 1, 94, 422	320,687 1,153,946	361,552 1,825,538	682,239 2,979,484
3.2.2.1	Swap Para Alm Islemleri		156,384	536,264	692,648	983,311	498,355	1,481,666
3.2.2.2	Swap Para Saten İşlemleri		77.658	624,116	701,774	170,635	1,327,183	1,497,818
3.2.2.3 3.2.2.4	Swap Faiz Alm Islemleri Swap Faiz Satın İşlemleri
3.2.3	Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		918,887	1,572,501	2.491,388	951,754	2,236,741
3.2.3.1	Para Alan Opsiyonları		251,352	983,479	1.234,831	303,500	1,284,269	.,188,495 1,587,769
3.2.3.2	Para Satmi Opsiyonları		667,535	589,022	1,256,557	648,254	952,472	1,600,726
3.2.3.3 3.2.3.4	Faiz Alm Opsiyonları Faiz Satm Opsiyonları
3.23.5	Menkul Değerler Alım Opsiyonları
3.2.3.6	Menkul Değerler Satım Opsiyonları
3.2.4	Futures Para Işlemleri
3.2.4.1 3.24.2	Futures Para Alm İşlemleri Futures Para Satan İslemleri
3.2.5	Futures Faiz Alm-Satun Islemleri
3.2.5.1	Futures Faiz Alm Islemleri
3.2.5.2	Futures Faiz Satm Işlemleri
3.26	Dieer
IV.	B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMETLER		41,556,126	22,550,351	64,106,477	34,553,221	21,196,482	55,749,703
4.1	Müsteri Fon ve Portföv Mevcutları		327,047 105,600	124,552	451,599	218,243	81,073	299,316
4.2	Emanete Alman Menkal Degerler		3,708	41,477	105,600 45,185	79,665 3,799	40,137	79.665 43.936
43	Tahsile Alman Cekler		140,366	80,508	220,874	116,783	36,390	153,173
4.4	Tahsile Alman Ticari Senetler		77,373	2,567	79,940	17,996	4,546	22,542
4,5	Tahsile Alman Diğer Kıymetler
4,6 4.7	İhracma Aracı Olunan Kıymetler Diger Emanet Krymetler
4.8	Emanet Kaymet Alanlar
V.	REHINLI KIYMETLER		41,229,079	22, 425, 799	63,654,878	34,334,978	21,115,409	55,450,387
5.1	Menkul Krymotler		48,016	168	48,184	21,510	468	21,978
5.2	Teminat Senetleri		210,792	53,058	263,850	179,792	39,557	219,349
5.3 5.4	Emtia Varant		271,711		271,711	189,641		189,641
5.5	Gayrmenkul		3,936,122	3,577,227	7,513,549	3,180,391	2,663,142
5.6	Diğer Rehinli Kıymetler		36,762,438	18,795,346	55,557,784	30,763,644	18,412,242	5,843,533 49 1 75 886
5.7	Rehinli Krymet Alanlar
VI.	KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
	BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		43,562,929	26, 425, 837	69,988,766	37,965.432	26,952,402	64,917,834

llişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

$\bar{\lambda}$

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLIDE GELIR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	GELIR VE GIDER KALEMLERI	Dipnot	CARÍ DÔNEM	ÖNCEKÍ DÖNEM	CARİ DÖNEM
			$(01/01/2014 -$	(01/01/2013-	$(01/04/2014 -$	ÖNCEKİ DÖNEM
			30/06/2014)	30/06/2013)	30/06/2014)	(01/04/2013- 30/06/2013)
$\mathbf{L}$	FAIZ GELIRLERI	(5.1V.1)	336,178	201,296	178,857
1.1	Kredierden Abnan Faizler		324,375	195,699	172,976	104,131
1.2	Zorunlu Karsiliklardan Alman Faizler					100.997
1.3	Bankalardan Alman Faizler
1.4	Para Piyasası İşlemlerinden Alman Faizler		4,850 284	767	2,765	544
1.5	Menkul Değerlerden Alman Faizler			372	26	262
1.5.1	Alm Satun Amaçlı Finansal Varlıklardan		6,646	4,445	3,077	2,324
1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansaldın Ohrak Smithndrihn FV		466	453	245	197
1.5.3	Satilmaya Hazir Finansal Varlıklardan
1.5.4	Vadeve Kadar Elde Tutulacak Yatırmlardan		6,180	3,992	2.832	2.127
1.6	Finansal Kiralama Gelirleri
1.7	Diger Faiz Gelirleri		23	13	13
п.	FAIZ GIDERLERI		191,916	103,810		4
2.1	Mevduata Verilen Faizler	(5.1V.2)	152,669	84.858	100,428	52,997
2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler				78,453	42,912
2.3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler	(5.1V.2)	16,134 12	8,184	7,868	4,259
2.4	İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	(5.1V.2)	21,403	9,440	12
2.5	Dicer Faiz Gideren		1,698	1328	13,245	5,165
III.	NET FAÍZ GELIRI/GIDERI (I - II)		144.262	97.486	850 78.429	661
IV.	NET ÜCRET VE KOMISYON GELIRLERI/GIDERLER		7,211	5.372	3,494	51,134
4.1	Alman Ücret ve Komisvonlar		12,008	7.977		3.417
4, 1, 1	Gayri Nakdi Kredilerden		3,624	2,385	6.074	4,885
4.1.2	Dicer	(5.1V.12)	8,384	5.592	1,821 4,253	1,235
4.2	Verilen Ücret ve Komisyonlar		4,797 à,	2,605	2,580	3.650
4.2,1	Gayri Nakdi Kredilere		19	4	10	1,468
4.2.2	Diğer	(5.1V.12)	4,778	2,591	2,570	7 1,461
٧.	TEMETTÜ GELIRLERİ	(5.1V.3)
VI.	TİCARİ KÄR / ZARAR (Net)	(5.11.4)	16,435	9.604	5,187	4.339
6.1	Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı		1.992	(350)	1,702	(707)
6.2	Türev Finansal İslemlerden Kâr/Zarar		19,449	5,799	2,881	3,884
6.3	Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı		(5,006)	4,155	604	1,362
VIL	DIĞER FAALIYET GELIRLERI	(5.1V.5)	3.938	2,224	2.042	1,037
VП.	FAALIYET GELIRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)		171.846	111,686	89,152	60,127
IX.	KREDI VE DIĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)	(5.1V.6)	29.064	22,087	19,829	11,248
$\mathbf{x}$	DIGER FAALIYET GIDERLERI (-)	(5.IV.7)	97.867	65.261	49.714	35.678
х.	NET FAALIYET KÄRI/ZARARI (VIII-IX-X)		44.915	27,338	19,609	13.201
XII.	BIRLESME ISLEMI SONRASINDA GELIR OLARAK KAYDEDILEN FAZLALIK TUTARI
хи.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
XIV.	NET PARASAL POZÍSYON KÂRIZARARI
XV.	SÜRDÜRÜLEN FAALIYETLER VERGI ÖNCESI K/Z (XI+.,+XIV)	(5.1V.8)	44.915	27.338	19,609	13,201
XVI.	SÜRDÜRÜLEN FAALIYETLER VERGI KARSILIĞI (±)	(5.1V.9)	(10, 017)	(7.926)	(4, 474)	[3, 948]
16.1	Cari Vergi Karşılığı		(5,490)	(5,629)	(5,490)	(5,629)
16.2	Ertelenmiş Vergi Karşılığı		(4, 527)	(2,297)	1,016	1.681
XVII.	SÜRDÜRÜLEN FAALIYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)	(5.1V.10)	34.898	19,412	15,135	9.253
XVIII.	DURDURULAN FAALIYETLERDEN GELIRLER
18.1	Satis Amach Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
18.2	İştirak, Bağlı Örtaklik ve Birlikte Kontrol Edilen Örtaklıklar (İş Ört.) Satış Karları
18.3	Diğer Durdurulan Faalıyet Gelirleri
X1X	DURDURULAN FAALIYETLERDEN GIDERLER (-)
19.1 19.2	Satis Amach Elde Tutulan Duran Varik Giderleri
19.3	İştirak, Bağlı Örtaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Örtaklıklar (İş Ört.) Satış Zararları
XX.	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALIYETLER VERGI ONCESI K/Z (XVIII-XIX)
XXL	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
21.1	Cari Vergi Karşılığı
21.2	Ertelenmiş Vergi Karşılığı
XXII.	DURDURULAN FAALIYETLER DONEM NET K/Z (XX±XXI)
ххи.	NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)	(5.1V.11)	34,398	19.412
23.1	Grubun Kârı / Zaran		34,899	19,412	15,135	9.253
23.2	Aznik Paylan Kârı / Zaran (-)		$\left(1\right)$		15,135	9.253
	Hisse Başına Kår / Zarar (Tam TL)		0.00064	0.00041	0.00028	0.00019

llişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

$\bar{\mathcal{A}}$

$\bar{z}$

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERINE ILIŞKIN KONSOLIDE TABLO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$\frac{1}{2}$

	ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELESTIRILEN GELIR GİDER KALEMLERİ	CARIDÔNEM (01/01/2014-30/06/2014)	ÖNCEKİ DÖNEM
			(01/01/2013-30/06/2013)
	MENKUL DECERLER DEGERLENE FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FINANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN	21.448
ıп	MADDÍ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI		(21, 128)
lm.	MADDI OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENIDEN DECERLEME FARKLARI
lr٠.	YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRIM FARKLARI
N.	NAKIT AKIŞ RISKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KARZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
l٧.	YURTDISINDAKİNET YATIRIMRİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) MUHASEBE POLÍTÍKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLIKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESININ ETKIŞİ
lvu. lvm.	TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
ir.	DEGERLEME FARKLARINA AIT ERTELENMIŞ VERGİ
lx.	DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (HIH+IX)	(3,777)	4,500
		17,671	(16, 628)
lхı 11.1	DONEM KARI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zaram Transfer)	(2.566)	(1,375)
ב נו	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandınlan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım	(2.566)	(1375)
11.3	Yurtdışındaki Net Yatınm Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
ltt.4	Diğer

IXT.	DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAMKARZARAR (X±XI)	15,105	(18,003)

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Tuarlar aksi belirilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirilmiştir.)

	OZKAYSAK KALEMLERINDERI DEGİŞIKTİSLER	falsemia Semina LXprest	Odernáj Semaye PaflMacline Furki	Hive Samedi Arac Printeri	DiremNet ister 1944e	Liocent Division Nati / (Zaraci)	Medal Defer.	Moddi ve Mndil	Chrass	Oudalardan belektris __ Hive Scraferi		Viidsk Peylan Haris	Anadak
	01.01.2013-30.06.2013 GNORD INVEST				SIM / (7-1741)		Jegerieme Fast		Them Variat YTH		Saty A / Isedarden F. Digbin Dar V. Hir Deği	Toplam fizioyasi	Parlas	Toplan Özümek
	TMSE Liywuxa Yapılan Düzelineler Different Bays Hakiyeal	426,650	17,416	$\mathbf{r}$ , $\mathbf{r}$		45, 15	(116.933)		Ş.			332,669		382,669
. 4536	Michweise Poljtikerende Yapılan Değişikbilerin Pitiri Hatalana (Mzeltilescabin Fikisi Yeal Baldye (Ivil)			$\rightarrow$				중 이상		.			.
		426,650	17.416			45,735	1116,938	Ã	9,502			312,669		182,669
	Birleşme den bir yanklanan Artış/Az alış Down lended Degitimer
	Riskten Korumun Faulun (F.tkin kum) Alessed Degerier Degestene Fastlan							(IR,OON)				(11,003)		(18, 003)
esebas ir	Yurdapadaki Net Yutrum Riskinden Korunna Amaçlı Nakit Akta Riskinden Korunma Amaçlı		CONTRACTOR	$\cdot$ . .
	Maddl Olmayan Duran Varishar Yeniden Degerieme Parklan Maddi Diena Varkklar Seisden Detertene Farklan
	leikeisker. Begin Ort, sie Birthian Kontrol Ediko Ort, (in Ort.)			٠
	Kar Parkhan Beneficts 11S			٠ $\bullet$
	Varisklares Venders Studianlashmacard on Kaynaklanan Değişüzli. Varhklaren Ehlen Cittardinasmalan Kaynaklanan Değişiklik			$\mathbf{I}$
Addie seer in de seer	lyticuli Özkaynağmdaki ileğişikliklerin ilenka Üzkaynağara Fakhi			$\ddot{\phantom{1}}$ $\mathcal{A}$
	Semape Artema Nalalen	12,350 96,432 26,918	(17,416) A,	т. $\bullet$					(5.02, 0)			96,482
	iç Kuyuklardan		(17,416)	٠				$\cdots$	(9.50)			W.A32		96.92 96.92
	libre Senedi İptat Kürları libur New & Iteret			$\bullet$
	Oderady Serranye Kullasyon Düzeltow Farkı		٠ $\bullet$	٠ ٠				$\cdot$
	biger.		$\bullet$	$\bullet$			(1.346)
	Dömm Net Körn veya Zararı Kir başımı		$\cdot$ $\blacksquare$			1941.9 1959						$\frac{3}{2}$ 19.412		$\begin{array}{c} 1.343 \ 1.412 \end{array}$
	Deputes Tenesta		٠ ٠ $\bullet$				Co
	Yedeklere Aktorian Tutujlar Diger		$\sim$ $\sim$ $\ddot{\phantom{1}}$
						(45.715)	45.715
	DownSoan Belejyed (III+IV+ XV HI+XXX+XX)	550,000				19,412	(72.56)	lui eu				Ē		473,164
	CARLINGSE
	01.01.2014-30.06.2014 Once to Diverse Sona Baldyeal	550,000				48,783	(12, 575)	(14, 05.7)
											×	497,070	ż	497,124
e egidougi	Bittle grow den Kassmittmen Artist Azale Riskten Korumu Forları (Etikis keun) Menkol Degerier Degenteuse Farklan Dönem İçindeki Değişimler		٠ $\cdot$ $\blacksquare$ ٠	٠				15,105				15,165		15,105
	Nokit Alay Riskinsken Koranom Annels Yortelproduki Net Yottran Riskinsken Koranom Annels		٠ ٠ ٠	$\bullet$ ٠
	Maddi Burna Yarlıklar Yenden Değerlerin Farkları		$\bullet$ ٠	$\blacksquare$ $\bullet$
	Maddi Olmoyan Duran Yariklar Yeniden I'eğirikme Farkları Istimider, Bugh One ve Birther Kinning Editors (Int.(Is One.)
$\frac{d}{dt}$	Dedelsk IIIS
	New Parklars		$\cdot$ $\cdot$	٠
ي بو بر بو	Yarikkarın Elden Çıkasılmunadın Kıyınaklanan Değiştik. Yarikkarın Yeaden Sıvaflandınılmından Kıyınaklanan Değiştik. Julimk Örteynagındati Değiştiklerin Danka Özteynağına Fikisl

j.	Normapo Automo		٠
	ic Kaynakin dan Nakdra			٠ $\bullet$
	The Search Incer Print		1.1.1.1
	Odenweig Sermage Kraftagon Mitelline Farta likur Neardi (pra) Kârlan		$\epsilon$
	ille e		$\cdot$ $\cdot$ $\overline{\phantom{a}}$
aadkeess	Dövem Net Körr veya Zaram Kie Depen		٠ $\bullet$ $\cdot$ $\ddot{\phantom{1}}$			14,741) 14,741)						RATIO	€.	34.898
E $\overline{12}$	Doğstrian Tenesta		٠				63,703
2	Yeddilere Altırılın Tutarlar Diger					(43,703)	$1.70\,$
	Dinem Soun Baldyral (I+II+IH++XVI+XVII+XVIII)	SALARE
						ß	CRA ¹	(832)				547,074	B	347,127

lişikteki açıklamalar ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

$\circ$

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLIDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$\ddot{\phantom{a}}$

$\frac{1}{2}$

		CARÍ DÖNEM $(01/01/2014 -$ 30/06/2014)	ÖNCEKİ DÖNEM $(01/01/2013 -$ 30/06/2013)
А.	BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı/(Zaran)	129,897	89,412
	1.1.1 Alman Faizler $(+)$	327,575	208,165
	1.1.2 Ödenen Faizler (-)	178,566	97,856
	1.1.3 Alman Temettüler $(+)$
	1.1.4 Alman Ücret ve Komisyonlar (+)	12,404	8.293
	1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+)	2,858	7,685
	1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-)	2,136 82,361	196
	1.1.8 Ödenen Vergiler (-)	3,849	55,432 3,002
	1.1.9 Diğer $(+/-)$	49,700	21,363
1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim	(198, 621)	56,115
1.2.1	Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-)	303	5,626
	1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-)
	1.2.3 Bankalar Hesabindaki Net (Artis) Azalış (+/-)	145,030	(41,091)
	1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-)	(619,087)	(725, 659)
	1.2.5 Diger Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-)	(6,266)	(4,517)
	1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-)	143,112 281,126	66,524 804,067
	1.2.8 Alman Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-)	59,250	44,693
	1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)
	1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)	(202, 089)	(93.528)
I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)	(68, 724)	145,527
В.	YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Π.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)	19,727	(162, 296)
$2.1 -$	İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (-)
2,2	Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (+)
2.3	Satın Alman Menkuller ve Gayrimenkuller (-)	4,331	6,595
2,4 2.5	Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+)	1,310	1,846
2.6	Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-) Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+)	30,080	235,722
2.7	Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-)	53,673	78,995
2.8	Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+)
2.9	Diğer (+/-)	(845)	(820)
C.	FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
ПI.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-)	166,962	66,113
3.1	Krediler ve Ihraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+)	272,215	94,681
3.2	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kavnaklanan Nakit Cıkısı (-)	105,253	125,000
3.3	İhraç Edilen Sermaye Araçları (+)		96,432
3.4 3.5	Temettü Ödemeleri (-) Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-)
3.6	Diğer (+/-)
IV.	Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-)	1,604	5,336
v.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV)	119,569	54,680
VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+)	195,826	100,478
VII.	Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Esdeger Varhklar (V+VI)	315,395	155,158

İlişikteki açıklamalar ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

$\sim$

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikce Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

ÜCÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

$\mathbf{I}$ . Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve $1.$ Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Banka muhasebe kayıtlarını, konsolide finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun "Muhasebe ve Raporlama" başlıklı 37. maddesi hükümleri gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yayımlanan ve 1 Kasım 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe konulan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ile beraber Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak düzenlemektedir.

Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak bin TL olarak hazırlanmıştır.

$2.$ Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS, TFRS, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve 28 Haziran 2012 tarihli ve 28337 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ" kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXIV no'lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal aracların kullanım strateiisi

Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki önemli bir unsur, hem aktif hem de pasif tarafın paralel seyir izlemesidir.

Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Riske maruz değer hesaplamaları bu amaçla kullanılmaktadır.

Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir.

Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$2.$ Yabancı para cinsi üzerinden işlemler

$2.1$ Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

Yabancı para ile gerçekleştirilen işlemler, TMS 21 "Kur Değişiminin Etkileri" standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası'na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak TL'ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

	30 Haziran 2014 - 31 Aralık 2013
ABD Doları	2 1 2 3 4	2.1343
Avro	2.8919	2.9365

$2.2$ Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları

30 Haziran 2014 tarihinde sona eren döneme ait kâr/zarar tutarına dahil edilen net kambiyo zararı 5,006 TL'dir (30 Haziran 2013: 4,155 TL kâr).

Ш. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu

30 Haziran 2014 tarihli konsolide finansal tablolarda Banka'nın Kasım 2013'te kurulan bağlı ortaklığı Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. ("Fiba Portföy") tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmiştir. Fibabanka A.Ş. ve Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. birlikte raporda "Grup" olarak ifade edilmektedir.

Fiba Portföy'ün SPK'ya yapmış olduğu portföy yöneticiliği yetki belgesi başvurusu olumlu sonuçlanmış ve 12/12/2013 tarih ve PYŞ. PY 56/1267 no'lu yetki belgesi verilmiştir.

Fiba Portföy'ün amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde finansal varlıklardan oluşan portföyleri müşterilerle portföy yönetim sözleşmesi yapmak suretiyle ve vekil sıfatı ile yönetmek ve sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Fiba Portföy ayrıca portföy yöneticiliği faaliyeti kapsamında yerli ve yabancı yatırım fonları, yatırım ortaklıkları ile yerli ve yabancı gerçek ve tüzel kişilerle yatırım şirketleri ve benzeri girişimlerin portföylerini de mevzuat hükümleri dairesinde yönetebilir. Ayrıca, sermaye piyasası mevzuatında yer alan şartları sağlamak ve Sermaye Piyasası Kurulu'ndan gerekli izin ve yetki belgelerini almak kaydıyla yatırım danışmanlığı faaliyeti, Borsa İstanbul A.Ş. Gelişen İşletmeler Piyasası'nda piyasa danışmanlığı ve yatırım fonlarının katılma paylarının alım satımına aracılık faaliyetinde de bulunabilir. Banka, merkezi İstanbul'da bulunan Fiba Portföy'ün %99'una sahiptir.

Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklığın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülüklerinin yüzde yüzü Ana Ortaklık Banka'nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülükleri ile birleştirilmiştir. Grup'un bağlı ortaklığındaki yatırımının defter değeri ile bağlı ortaklığın sermayesinin maliyet değerinin Grup'a ait olan kısmı netleştirilmiştir. Banka ile bağlı ortaklığı arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile kârlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Konsolide edilmiş bağlı ortaklığın net geliri içindeki azınlık payları, Grup'a ait net gelirin hesaplanabilmesini teminen belirlenmiş ve gelir tablosunda ayrı bir kalem olarak gösterilmiştir. Azınlık payları, konsolide edilmiş bilançoda, özkaynaklar altında gösterilmiştir.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Vadeli islem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka'nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Ana ortaklık Banka'nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

TMS 39 "Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme" standardı hükümleri uyarınca vadeli döviz alımsatım sözleşmeleri, swap ve opsiyon işlemleri "Riskten korunma amaçlı" ve "Alım satım amaçlı" islemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Alım satım amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Riskten korunma amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayic değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Riskten Korunma Amaclı Türev Finansal Varlıklar veya Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

İç verim oranı yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 53 ve 93 üncü maddelerine davanılarak. ilgili yönetmelik uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu krediler yine aynı mevzuat uyarınca canlı krediler içinde sınıflandırılıncaya veya tahsil edilinceye kadar faiz reeskontu yapılmamaktadır.

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Ücret ve komisyon gelir/giderleri islemin niteliği doğrultusunda tahakkuk ya da tahsilat esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı islemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve krediler ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilir.

$1.$ Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

$1.1$ Alım-satım amaçlı finansal varlıklar

Alım-satım amaçlı finansal varlıklar rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Alım satım amaclı menkul değerlerin elde tutulması süresince elde etme maliyeti ile iç verim oranına göre hesaplanan değerleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup, söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan rayiç değerleri ve iç verim oranına göre hesaplanan değerleri arasındaki fark sermaye piyasası işlemleri kar/zararı içinde muhasebelestirilmektedir.

$1.2$ Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar

Grup'un gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları bulunmamaktadır.

$2.$ Satılmaya hazır finansal varlıklar

Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vade sonuna kadar elde tutulacak yatırımlar ve alım satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmaktadır.

Satılmaya hazır borçlanma senetlerinin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların itfa edilmiş maliyetleri ile rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde "Menkul Değerler Değerleme Farkları" hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarılması durumunda rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.

3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar

Grup'un 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımları bulunmamaktadır.

4. Kredi ve alacaklar

Krediler ve alacaklar borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir.

Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.

Krediler, TMS 39 "Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme" standardı uyarınca elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müsterive vansıtılmaktadır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

Grup, her bilanco döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebelestirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın ("zarar/kayıp olayı") meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir bicimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına. ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur.

1 Kasım 2006 tarih 2633 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ilgili yönetmelik çerçevesinde sınıflandırılan krediler için ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan karsılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır.

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Alım satım amaclı ve borsada islem gören hisse senetlerinin rayiç değerlerinin defter değerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir.

"Bankalarca Karsılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik" çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakivesinden düşülmektedir. Bunun haricindeki finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olduğu durumlarda netleştirilmektedir.

$\mathbf{X}$ . Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi islemlerine iliskin açıklamalar

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler ("Repo") portföyde tutuluş amaçlarına göre "Alım satım amaçlı", "Satılmaya hazır" veya "Vadeye kadar elde tutulacak" portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte "Repo işlemlerinden sağlanan fonlar" hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi"ne göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler ("Ters repo") işlemleri bilançoda "Ters repo islemlerinden alacaklar" kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borclar hakkında acıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satıs amaclı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satıs olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satısına ilişkin bir plan vapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

Cesitli olay veya kosullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin isletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

XII. Serefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bilanco tarihleri itibarıyla ilisikteki finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. Grup'un maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları, gayrimaddi haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden 1 Ocak 2005 tarihinden sonra alınanlar ise satın alınan bedellerinden birikmiş ifta paylarının düşülmesinden sonra kalan tutarları ile yansıtılmaktadır.

Grup'un maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 10 yıl, amortisman oranı %10 ile %33.3 arasındadır.

Grup değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden enflasyona göre düzeltilmiş birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınanlar satın alma bedellerinden birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebelestirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takvidat bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.

Maddi Duran Varlıklar	Tahmini Ekonomik Amortisman Oranı
	Ömür (Yıl)
Kasalar	2-50	2-50
Nakil Aracları
Diğer Maddi Duran Varlıklar

XIV. Kiralama islemlerine iliskin acıklamalar

Finansal kiralama sözlesmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Grup'un aktifinde varlık, pasifinde ise kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanır. Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilir.

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu Borclar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na ("TMS 37") uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortava çıkan bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkısının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabilmesi durumunda bu yükümlülük finansal tablolarda karşılık olarak yansıtılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Grup'tan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda acıklanmaktadır.

Dönem içinde ayrılan karşılıklar "Diğer faaliyet giderleri" hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları "Diğer faaliyet gelirleri" hesabına gelir kaydedilmektedir.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILIŞKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Grup'a giriş olasılığını doğuran, planlanmamış ve diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların ekonomik faydalarının gelisi olasi ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ise ilgili varlık ve ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veva isten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 Calışanlara Sağlanan Faydalar Standardı ("TMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Tüm aktüeryal kayıp ve kazançlar diğer kapsamlı gelir olarak muhasebelestirilmektedir.

Toplam vükümlülüğün hesaplanmasında aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır:

-İskonto oranı %9.75, enflasyon oranı %6.45 ve reel maaş artış oranı %0.00 olarak dikkate alınmıştır.

-31 Aralık 2013 itibarıyla geçerli olan 3,254.44 (tam TL) düzeyindeki tavan maaş tutarı esas alınmıştır.

-Emeklilik yaşı, bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmıştır.

-Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 mortalite tablosu kullanılmıştır.

Grup çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

Cari vergi

$1.$

1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.

Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye'deki bir isyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14593 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ve 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15'tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopai oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında ver alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopai uygulanmaz.

Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl icinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar oluşması halinde geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlardan ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur.

Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

Grup'un 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi yükümlülüğü 5,846 TL'dir. (31 Aralık 2013: 16,578 TL).

$2.$ Ertelenmiş vergi

Grup, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 "Gelir Vergileri" standardı uyarınca vergi hesaplamakta ve muhasebelestirmektedir.

Grup'un 30 Haziran 2014 tarihli bilancosunda, 4,964 TL tutarında ertelenmiş vergi aktifi kayıtlara yansıtılmıştır (31 Aralık 2013: 13,266 TL). Söz konusu değere, bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır.

Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) gelir tablosunda "Ertelenmiş Vergi Karşılığı" satırında gösterilmiş olup, cari dönem gideri 4,527 TL'dir. (30 Haziran 2013: 2,297 TL gider). Ertelenmiş verginin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmekte olup bu tutar 2,238 TL gelirdir (31 Aralık 2013: 6,014 TL gelir).

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

3. Transfer fivatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla "örtülü kazanç dağıtımı" başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde vavımlanan "Transfer Fivatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ" bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uvgunluk ilkesi cercevesinde vapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

Söz konusu tebliğin "7.1 Yıllık Belgelendirme" bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, iliskili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak "Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu" doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. Grup, ilgili formları doldurup vergi dairesine süresinde sunmaktadır.

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, hem kredi sağlamak hem de tahvil/bono ihraç etmek yoluyla yurtiçi ve yurtdışı gerçek kişilerden ve kuruluşlardan kaynak temin etmektedir.

Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto edilmis değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Grup'un dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite, faiz oranı ve yabancı para kur riskine karsı genel anlamlı korunma teknikleri uygulanmaktadır. Ancak; bunlar muhasebeleştirme açısından TMS 39 kapsamında riskten korunma işlemleri olarak tanımlanamamaktadır. Bilanço tarihleri itibarıyla hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir.

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.

Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla Grup'un kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar XXIII.

Faaliyet bölümlerine göre raporlama dördüncü bölüm, VI no'lu dipnotta sunulmustur.

XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar

30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %13.43'tür.

1. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri

Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" cercevesinde vapılmaktadır. Sermaye veterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılmaktadır.

Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar, risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar; ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.

Kredi riski Standart Yaklaşım KRA Basit Yöntem kullanılmak suretiyle hesaplanmaktadır. Nakdi risk tutarları, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" madde 6 kapsamında sınıflandırılmakta, "Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ" kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik -Ekl' uyarınca risk ağırlıkları uygulanmaktadır.

Gayrinakdi krediler ve taahhütlerin risk tutarı, 1/11/2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İcin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe istinaden ayrılan özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutarlarına yüksek riskli ise yüzde yüz; orta riskli ise yüzde elli, orta/düşük riskli ise yüzde yirmi ve düşük riskli ise yüzde sıfır oranı uygulanmak suretiyle hesaplanmaktadır. Bulunan tutar, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" madde 6 kapsamında sınıflandırılmakta, "Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İliskin Tebliğ" kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik -Ekl' uyarınca risk ağırlıkları uygulanmaktadır.

Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karsı taraftan olan alacaklar, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in 21 inci maddesi ve anılan yönetmelik Ek 2 uyarınca krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilerek, "Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ" kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılmaktadır. Banka türev finansal araçlara ilşikin risk tutarlarını "Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi'ni" kullanmak suretiyle hesaplamaktadır.

Banka, Bankaların İç Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik esas alınmak suretiyle kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, yoğunlaşma riski, likidite riski, itibar riski, stratejik risk ve asgari olarak belirlenen diğer risk tipleri için değerlendirme kriterlerini tanımlayarak risk profilini belirlenmektedir.

Banka tarafından mevcut risk profiline uygun olarak belirlenen konsantrasyon riskleri ve Risk Komitesi tarafından onaylanan stres testleri ile içsel sermaye yeterliliği değerlendirilmesi tamamlanmış olup sonuçları Risk Komitesi tarafından onaylanmıştır.

$\sim$ $\sim$ $\mathbb{R}^2$

1 OCAK – 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Ana ortaklık Banka'nın sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler $2.$

Cari Dönem	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	%200
Kredi Riskine Esas Tutar	$-$	--	64,597	768,649	767,450	3,943,469	118,302	228,808
Risk Siniflari	1,122,761		322,984	1,537,298	1,023,267	3,943,469	78,868	114,404
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	852,929			21,896
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacak	215,298		322,984	310,263		74	72
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	500			8,209	--	3,520,368
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar				--	1,023,267
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar			--	1,190,533	--	300,231
Tahsili gecikmiş alacaklar				4,752		22,930	3,381
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar				1,645		2,192	75,415	114,404
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar	54,034					97,674
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar	1,122,761	--		322,984 1,537,298 1,023,267 3,943,469			78,868	114,404

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLIDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Ana ortaklık Banka'nın sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler (devamı) $2.$

Önceki Dönem	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	%200
Kredi Riskine Esas Tutar		--	38,840	674,507	609,741	3,763,507	119,681	257,794
Risk Sınıfları	1,062,567		194,201	1,349,014		812,988 3,763,507	79,787	128,897
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	755,873			24,000
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar						6,855
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	$\mathbf{r}$
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacak	219,985		194,201	339,221		88
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	16,457			6,971	--	3,413,420
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	2,910				812,988
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar			--	975,855		260,726
Tahsili gecikmiş alacaklar				2,269		13,644	298
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar				698		7,688	79,489	128,897
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar	67,342					61,086
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar	1,062,567	--		194,201 1,349,014	812,988	3,763,507	79,787	128,897

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$\mathbf{2}$ . Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler (devamı)

Cari Dönem	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	%200
Kredi Riskine Esas Tutar	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$	64,660	768,649	767,450	3,943,657	118,302	228,808
Risk Smiflari	1,117,316		323,298	1,537,298	1,023,267	3,943,657	78,868	114,404
Merkezi yönetimlerden veya merkez	852,929			21,896
bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan
Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan	215,298
ve olmayan alacak		--	323,298	310,263		74	72
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	500			8,209	--	3,520,368
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende				44	1,023,267
alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul				1,190,533		300,231
ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen				4.752		22,930	3,381
alacaklar				1,645		2,192	75,415	114,404
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki				سد
yatırımlar
Diğer alacaklar	48,589					97,862
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar	1,117,316	--			323,298 1,537,298 1,023,267 3,943,657		78,868	114,404

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$2.$ Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler (devamı)

Önceki Dönem	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	%200
Kredi Riskine Esas Tutar	--	--	38,901	674,507	609,741	3,763,481	119,681	257,794
Risk Smiftari	1,057,145	--	194,505	1,349,014		812,988 3,763,481	79,787	128,897
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	755,896			24,000
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar						6,855
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacak	219,985		194,505	339,221		88
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	16,457			6,971	-−	3,413,420
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	2,910			--	812,988
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	$-$		--	975,855	--	260,726
Tahsili gecikmiş alacaklar				2,269		13,644	298
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar				698		7,688	79,489	128,897
Ipotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar	61,897					61,060
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar	1,057,145	--		194,505 1,349,014		812,988 3,763,481	79,787	128,897

$3.$ Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi

	BANKA		KONSOLIDE
	Cari dönem	Onceki dönem	Cari Dönem	Onceki dönem
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi
Riskine Esas Tutar*0.08) (KRSY)	471.302	437,126	471,322	437,128
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü
(Piyasa Riskine Esas Tutar) (PRSY)	3.166	8.245	3.166	8.245
Operasyonel Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü
(Operasyonel Riske Esas Tutar) (ORSY)	25,668	14,660	25.673	14.660
Ozkavnak	839,823	763,188	839,611	763,139
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) 12,5100)	%13.43	%13.27	%13.43	%13.27
Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) 12,5100)	%8.25	--	%8.25
Cekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) 12,5100)	%8.33	$- -$	%8.33

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler $\overline{4}$ .

	Cari Dönem
CEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş
sermaye	550,000
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr	129,705
Net Dönem Kârt	35,000
Geçmiş Yıllar Kârı ve sanada bir sanada bir sanada	94,705
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
İstirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
Azınlık payları	43
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	679,748
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-)	132,634
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)	20,640
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)	5,736
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fikrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
(Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı (-)
lpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı (-)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar (-)
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim
yapılacak tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	159,010
Çekirdek Sermaye Toplamı	520,738
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç brimleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihrac edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Indirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın cekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı(-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
llave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
llave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Serefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fikrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	4,964
Ana Sermaye Toplamı	515,774
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borclanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)	268,229
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar
Genel Karşılıklar	55,939
Üçüncü Kişilerin Katkı Sermayedeki Payları
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	324,168
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı(-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı	324,168
SERMAYE	839,942
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fikrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)	331
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına llişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)

in Li

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fikrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kurulusların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmis vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fikrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
ÖZKAYNAK	839,611
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
lipotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar

1 OCAK – 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$\overline{4}$ . Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı)

	Önceki Dönem
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye	550,000
Nominal Sermaye	550,000
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Yedek Akceler
Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kâr	94,605
Net Dönem Kârı	43,703
Geçmiş Yıllar Karları	50,902
Muhtemel Serbest Riskler için Ayrılmış Serbest Karşılıkların Ana Sermayenin %25'ine kadar olan
$k$ ism $1$ İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Hisseleri ile Gayrimenkul Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borclar
Azınlık Payları	54
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)	123,478
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı	123,478
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)	20,922
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)	6,985
Ana Sermayenin %10'unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Konsolidasyon Şerefiyesi (Net)
Ana Sermaye Toplamı	493,274
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar	52,237
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45'i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45'i İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve
Dönem Käri İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar	241,685
Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının
%45'i	(24, 057)
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z'ının Enflasyona Göre Düzeltme
Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç)
Azınlık Payları
Katkı Sermaye Toplamı SERMAYE	269,865
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER	763,139
Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki Ortaklık Payları
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan
İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya
İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Özsermaye Yöntemi Uygulanmış ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bankalar ile
Finansal Kuruluşlara İlişkin Ortaklık Payları
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini
Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi
Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş
Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK	763,139

$\bar{z}$

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler:

	Banka
	Cari Dönem Ozkavnak Hesaplamasında Dikkate Alınan Tutar	Toplam Tutar
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)	268,229	268,229

II. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar

Grup'un finansal risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem alıp almadığı, piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin olarak almış olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin aralıkları

Grup, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik" ve "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır.

Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka Yönetim Kurulu risk yönetimine ilişkin olarak risk yönetimi stratejileri ve politikalarını tanımlamış ve bu stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıştır. Mevcut risklere ilişkin limitler belirlenmekte ve söz konusu limitler periyodik olarak revize edilmektedir. Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi grubu ile üst düzey yönetimin, Grup'un maruz kaldığı çeşitli riskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır.

Alım satım işlemlerinden oluşan piyasa riski, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Risk İstahı Politikası ile "az" olarak sınırlandırılmış olup BDDK'nın standart metodu dikkate alınarak ölçülmektedir. Aynı zamanda Mali Kontrol Bölümü tarafından günlük olarak alım satım portföyü piyasa değerleri ve realize kar zararı raporlanmaktadır. Risk Yönetimi ve Aktif Pasif Komitesi tarafından alım satım işlemlerinin Risk İstahı Politikası'na uyumu sürekli takip edilmektedir. Aktif pasif vade uyuşmazlığından kaynaklanan piyasa riski ise gap raporları vasıtası ile ayrıca takip edilmektedir.

Periyodik olarak yapılan stres testleri ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmekte, ayrıca, nakit akış projeksiyonu ve gap analizi gibi geleneksel risk ölçüm yöntemleri de kullanılmaktadır.

Genel piyasa riski, spesifik ve alım satım hesaplarına ilişkin karşı taraf risklerine karşı bulundurulması gereken sermaye, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in hükümleri çerçevesinde standart metot kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır.

Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" in 21 inci maddesi ve anılan yönetmelik Ek 2 uyarınca krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilmekte, 'Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ' kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılmaktadır. Banka türev finansal araçlara ilişkin risk tutarlarını "Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi"ni kullanmak suretiyle hesaplamaktadır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

1. Piyasa riskine ilişkin bilgiler

$\sim$

	Tutar
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot	355
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot	49
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	610
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	27
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot	2,125
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII)	3,166
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5 x VIII) ya da (12.5 x IX)	39,575

Önceki Dönem	Tutar
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot	2,282
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot	47
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	233
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	35.
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot	5,648
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII)	8,245
$(X)$ Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5 x VIII) ya da (12.5 x IX)	103,063

Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski $2.$ tablosu

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

$3.$ Karşı taraf riskine ilişkin nicel bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Ш. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar

Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Ana ortaklık Banka önemli tutarlarda parite ve kur riski almamakta, işlemler hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.

Grup, 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla 125,181 TL bilanço kapalı pozisyonundan (31 Aralık 2013; 681,702 TL kapalı pozisyon) ve 122,694 TL'si bilanço dışı açık pozisyondan (31 Aralık 2013 674,716 TL açık pozisyon) oluşmak üzere 2,487 TL net yabancı para kapalı pozisyon (31 Aralık 2013: 6,986 TL kapalı pozisyon) taşımaktadır. Maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan "standart metot" kullanılmaktadır.

Banka'nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru	2.1234 TL
Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru	2.8919 TL

Tarih	ABD Doları	Avro
24 Haziran 2014	2.1392	2.9070
25 Haziran 2014	2.1312	2.9024
26 Haziran 2014	2.1384	2.9104
27 Haziran 2014	2.1292	2.8992
30 Haziran 2014	2.1234	2.8919

2014 yılı Haziran ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 2.1157 TL, Avro döviz alış kuru 2.8758 TL'dir (tam TL).

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

للماري للبند

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Ш. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Cari Dönem	Avro	ABD Dolari	Diğer	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	7,311	737,010	84,463	828,784
Bankalar	58,418	7,807	8,610	74,835
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan FV. (*)	966	2,393		3,359
Para Piyasalarından Alacaklar		10,617		10,617
Satılmaya Hazır Menkul Değerler		243,726		243,726
Krediler (**)	1,021,618	1,133,738	88,800	2,244,156
İştirak Bağlı Oraklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (***)	446	533	3	982
Toplam Varlıklar	1,088,759	2,135,824	181,876	3,406,459
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	165,001	165,447	27,134	357,582
Döviz Tevdiat Hesabı	278,938	1,532,670	28,032	1,839,640
Para Piyasalarına Borçlar		200,354	--	200,354
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	363,764	400,905	--	764,669
Muhtelif Borçlar	958	7,095	25	8,078
İhraç Edilen Menkul Değerler
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Yükümlülükler
Diğer Yükümlülükler(****)	1,544	109,410	1	110,955
Toplam Yükümlülükler	810,205	2,415,881	55,192	3,281,278
Net Bilanço Pozisyonu	278,554	(280, 057)	126,684	125,181
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(277, 656)	284,059	(129, 097)	(122, 694)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (*)	428,799	1,091,795	63,178	1,583,772
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (*)	706,455	807,736	192,275	1,706,466
Gayri Nakdi Krediler (**) Önceki Dönem	87,013	409,484		496,497
Toplam Varlıklar	1,198,552	2,155,581	146.537	3,500,670
Toplam Yükümlülükler	707,687	2,008,869	102,412	2,818,968
Net Bilanço Pozisyonu	490,865	146,712	44,125	681,702
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(487, 582)	(142, 687)	(44, 447)	(674, 716)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (*)	807,797	1,327,638	150,189	2,285,624
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (*)	1,295,379	1,470,325	194,636	2,960,340
Gayri Nakdi Krediler (**)	104,579	362,056	36	466,671

(*) 1,796 TL tutarında alım satım amaçlı türev finansal varlıklar reeskontu dahil edilmemiştir.

(**) 561,071 TL tutarında dövize endeksli kredi, reeskont ve tahakkuk tutarını içermektedir.
(***) 3,269 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemektedir.

(****) 1,836 TL tutarında alım satım amaçlı türev finansal borçlar reeskontu dahil edilmemiştir.
(*****) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 86,679 TL döviz alım taahhüdü (31 Aralık 2013:178,594 TL)

finansal araçlardan borçlar içerisinde 121,369 TL döviz satım taahhüdü (31 Aralık 2013: 153,168 TL döviz satım taahhüdü) yer almaktadır. (******) Net nazım hesap pozisyonu üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftada bir Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.

Grup'un maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot ve aktif-pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.

Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık yapılmaktadır. Banka, faiz riski içeren varlık ve yükümlülük kalemlerine geçmiş yıllarda yaşanmış olan krizleri dikkate alarak çeşitli şoklar uygulamakta, uygulanan şoklar sonucunda meydana gelen bankanın net bugünkü değerindeki değişimi Yönetim Kurulu tarafından öngörülen limitler dahilinde takip etmektedir.

"Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)":

Cari Dönem Sonu	1 Aya Kadar	$1-3$ Ay	$3-12$ Ay	$1-5$ Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB						901,518	901,518
Bankalar	326,442					22,934	349,376
Gerçeğe Uyg. Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yans, Finansal Varlıklar	17,925	6,746	10,776	1,361	1,897		38,705
Para Piyasalarından Alacaklar	$-10,617$						10,617
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	$\overline{\phantom{a}}$		17,850	132,297	111,430	Ш.	261,577
Verilen Krediler	504,417	2,043,099	975,043	1,679,152	474,707	34,795	5,711,213
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar
Diğer Varlıklar (*)						70,108 --	70,108
Toplam Varlıklar	859,401	2,049,845	1,003,669	1,812,810	588,034	1,029,355	7,343,114

Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	301,849	4,248				56,175	362,272
Diğer Mevduat	2,256,143	1,541,056	555,214	12,353		244,133	4,608,899
Para Piyasalarına Borçlar	221,286						221,286
Muhtelif Borclar						52,709	52,709
İhraç Edilen Menkul Değerler		347,563	125,934				473,497
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar	48,780	416,136	319,957				784,873
Diğer Yükümlülükler (**)	4,275	6,186	9,952	62	106,816	712,287	839,578
Toplam Yükümlülükler	2,832,333	2,315,189	1,011,057	12,415	106,816	1,065,304	7,343,114

Bilançodaki Uzun Pozisyon			--	1,800,395	481,218		2,281,613
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(1,972,932)	(265, 344)	(7, 388)			(35, 949)	(2, 281, 613)
Nazım Hes. Uzun Pozisyon					--	2,389,914	2,389,914
Nazım Hes. Kısa Pozisyon						(2, 411, 803)	(2,411,803)
Toplam Pozisyon	(1.972.932)	(265.344)	(7.388)	1.800.395 481.218		(57.838)	(21.889)

$(1,972,932)$ $(265, 344)$ $(7,388)$ 1,800,395 481,218 $(57, 838)$ $(21,889)$ (*) Faizsiz kolonu , 32,499 TL tutarında maddi duran varlıkları, 5,737 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 5,016 TL tutarında vergi varlığını, 1,038 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 25,818 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini içermektedir.

(**) Faizsiz kolonu 547,127 TL tutarında özkaynaklar, 76,621 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 233 TL kiralama işlemlerinden borçlar,

69,514 TL tutarında karşılıklar ve 18,792 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

"Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)":

Önceki Dönem Sonu	1 Aya Kadar	$1-3$ Ay	$3-12 Ay$	$1-5$ Y ₁	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB						804,527	804,527
Bankalar	93,261					121,201	214,462
Gerçeğe Uyg. Değer Farkı Kâr veya Zarara Yans. Finansal Varlıklar	32,180	9,320	30,734	1,603	1,656		75,493
Para Piyasalarından Alacaklar	46,697						46,697
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar			--	160,485	105,159		265,644
Verilen Krediler	327,106	1,630,796	995,470	1,696,115	505,106	25,361	5,179,954
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar Diğer Varlıklar (*)					--	71,959	71,959
Toplam Varlıklar	499,244	1,640,116	1,026,204	1,858,203	611,921	1,023,048	6,658,736
Yükümlülükler
Bankalar Meyduatı	151,377	5,874				62,563	219,814
Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar	2,486,688 225,988	1,141,919	357,405	10	--	337,213	4,323,235 225,988
Muhtelif Borclar						54,261	54,261
İhraç Edilen Menkul Değerler	49,803	247,357					297,160
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar	6,231	383,499	335,190	2,192			727,112
Diğer Yükümlülükler (**)	27,042	21,996	31,680	$\overline{\phantom{a}}$	107,389	623,059	811,166
Toplam Yükümlülükler	2,947,129	1,800,645	724,275	2,202	107,389	1,077,096	6,658,736
Bilançodaki Uzun Pozisyon	5,422		301.929	1,856,001	504,532	--	2,667,884
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(2,453,307)	(160, 529)			--	(54, 048)	(2,667,884)
Nazım Hes. Uzun Pozisyon						4,040,604	4,040,604
Nazım Hes. Kısa Pozisyon				--		(4,070,251)	(4,070,251)
Toplam Pozisyon	(2.447, 885)	(160.529)	301.929	1.856.001	504.532	(83.695)	(29.647)

(*) Faizsiz kolonu 32,776 TL tutarında maddi duran varlıkları, 6,985 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 13,266 TL tutarında vergi varlığını, 1,173 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 17,759 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini içermektedir.

(**) Faizsiz kolonu 497,124 TL tutarında özkaynaklar, 44,829 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 260 TL kiralama işlemlerinden borçlar, 63,782 TL tutarında karşılıklar ve 17,064 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

1 OCAK-30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

Cari Dönem Sonu	Avro	ABD Doları	Japon Yeni	TL
	$\frac{1}{2}$	$\frac{0}{6}$	%	℅
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası
Bankalar	2.00		--	9.50
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	4.69	5.08		13.94
Para Piyasalarından Alacaklar	--	0.95		$\overline{\phantom{a}}$
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	$\overline{\phantom{0}}$	4.18		5.59
Verilen Krediler	6.74	6.07		15.06
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar		∽–
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	1.14	0.73		8.37
Diğer Mevduat	2.29	2.63		10.83
Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar	$\overline{\phantom{0}}$	0.71		8.82
İhraç Edilen Menkul Değerler				$\overline{\phantom{a}}$
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar				11.29
	1.68	1.85		6.75
Önceki Dönem Sonu	Avro	ABD Dolari	Japon Yeni	TL
	$\%$	$\%$	%	$\%$
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası
Bankalar	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara		0.39		7.72
Yansıtılan Finansal Varlıklar	4.41	4.64		12.88
Para Piyasalarından Alacaklar	0.40	0.45	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar		4.17	$\overline{a}$	5.59
Verilen Krediler	6.77	6.12		13.46
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--		$-$
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	1.05	0.68		7.20
Diğer Mevduat	2.88	3.16		9.44
Para Piyasalarına Borçlar	-−	1.28		4.50
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler	$\overline{\phantom{a}}$	--		9.61
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	1.78	190		5.96

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski

BDDK'nın 23 Ağustos 2011 tarihinde yayınladığı "Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Sok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında faize duyarlı bilanço içi ve bilanço dışı pozisyonlar nakit akışları itibariyle ayrıştırılıp, pozitif ve negatif şok uygulanmak suretiyle, özkaynağın faize duyarlılığı aylık olarak analiz edilmekte ve Banka üst yönetimine raporlanmaktadır.

	Uygulanan Sok	Kazanclar/	Kazanclar/ Ozkaynaklar
	$(+/- x \text{ baz }$ puan)	Kayıplar	- Kayıplar/Özkaynaklar
TRY	500	$-62,921$	$% -7.49$
TRY.	$-400.$	57,312	%6.82
ABD Doları ٠	200	$-28,087$	$% -3.34$
ABD Doları	$-200$	15,641	%1.86
Avro	200	-39,884	$% -4.75$
Avro	$-200$	6,368	%0.76
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)		-130,892	$% -15.59$
Toplam (Negatif Soklar Için)		79,321	%9.45

V. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar

Grup likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı, yurt içinden / yurt dışından kullanılan krediler ve bono/tahvil ihracı olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir bicimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" uyarınca 1 Eylül 2007 tarihinden itibaren bankaların haftalık ve aylık bazda yapacakları hesaplamalarda likidite oraninin yabancı para aktif/pasiflerde en az %80, toplam aktif / pasiflerde en az %100 olması gerekmektedir. 2014 yılında gerçekleşen likidite rasyoları asağıdaki gibidir:

	Birinci Vade Dilimi (Haftalık)			Ikinci Vade Dilimi (Aylık)
	YP	$YP+TP$	YР	$YP + TP$
Ortalama (%)	132.64	169.07	99.09	119.01
En Yüksek (%)	160.61	194.21	106.52	135.69
En Düşük (%)	118.02	150.30	92.74	110.71

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

V. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

Cari Dönem Sonu	Vadesiz	1 Aya Kadar	$1-3$ Ay	$3-12 Ay$	$1-5$ Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Dağıtılama уап	Toplam
Varlıklar
Nakit-Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB	186,135	715,383						901,518
Bankalar	22,934	326,129					313	349,376
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr
veya Zarara Yansıtılan FV.		3,646 --	6.486	10,583	1,623	16,367	٥.	38,705
Para Piyasalarından Alacaklar		10,617 --	--					10,617
Satılmaya Hazır Finansal
Varlıklar		--	--	17,850	132,297	111,430		261,577
Verilen Krediler		705,551 ÷.,	730,574	2,543,892	1,421,097	275,304	34,795	5,711,213
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar		-- $\overline{a}$	Ξ.
Diğer Varlıklar (*)		-- $\overline{\phantom{a}}$	--		ш.	ш,	70,108	70,108
Toplam Varlıklar	209,069	1,761,326	737,060	2,572,325	1,555,017	403,101	105,216	7,343,114

Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	56,175	301,849	4,248					362,272
Diğer Mevduat	244,133	2,256,143	1,541,056	555,214	12,353			4,608,899
Diğer Mali Kuruluşlardan
Sağlanan Fonlar	--	52,839	70,481	436,356	61,189	164,008		784,873
Para Piyasalarına Borçlar		221,286						221,286
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borclar		--	164,763	308,734				473,497
Diğer Yükümlülükler (**)		52,709		ш.			--	52,709
Toplam Yükümlülükler		82,391	8,348	16,984	5.838	106,754	619,263	839,578
Likidite Fazlası/ (Açığı)	300,308	2,967,217	1,788,896	1,317,288	79,380	270,762	619,263	7,343,114
	(91, 239)	(1,205,891)	(1,051,836)	1,255,037	1,475,637	132,339	(514, 047)
Önceki dönem

Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler	342,546	1,269,935	639,674	2,278,881	1,664,355	366,025	97,320	6,658,736
	399,776	3,047,008	1,272,432	933,722	171,334	273,090	561,374	6,658,736
Net Likidite Açığı	(57, 230)	(1,777,073)	(632, 758)	1,345,159	1,493,021	92,935	(464, 054)	--

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

(**) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

V. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

$\overline{2}$ . Konsolide menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla menkul kıymetleştirme pozisyonları bulunmamaktadır.

Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar 3.

Banka bünyesinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapılmamaktadır. Kredi risk azaltım tekniği olarak garantiler ve türevler kullanılmamakta olup sadece nakdi rehinlerden oluşan finansal teminatlar kullanılmaktadır.

Teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin uygulamalar şu şekilde tanımlanmaktadır. İpotek olarak alınan teminatların ekspertizleri SPK lisanslı ve BDDK'nın onaylamış olduğu firmalara yaptırılmaktadır. Ticari Kredilerin teminatına alınan gayrimenkullerin ekspertiz raporları risk devam ettiği sürece her yıl yenilenmektedir. Kural olarak her yıl başka bir firmanın ekspertiz raporunu yapması tercih edilmektedir. Ekspertiz işlemlerinin yönetimi Krediler Bölümü tarafından vapılmaktadır. Araç teminatları ise kasko bedelleri üzerinden takip edilmektedir. Teminata alınan çek ve senetlerin olumsuz kayıt kontrolleri belli aralıklarla yapılarak, olumsuz kaydı olan müsterilerden alınan çek ve senetlerin değiştirilmesi istenmektedir.

Banka'nın teminatlarını ağırlıklı olarak çekler, senetler, ipotekler, kefaletler, araç rehinleri ve mevduat rehinleri oluşturmaktadır. Banka'nın kredi riskindeki yoğunlaşmasını ise ağırlıklı olarak kurumsal alacaklar oluşturmaktadır. Daha sonra sırası ile ipotek teminatlı alacaklar, KOBİ alacaklar ve perakende alacaklar gelmektedir.

Risk Smift *	Tutar	Finansal	Diğer/Fiziki	Garantiler ve
		Teminatlar	Teminatlar**	Kredi Türevleri
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez
Bankalarından Alacaklar	874,825
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden
Alacaklar Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden
Alacaklar
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Alacaklar
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar	849,005	215,298
Kurumsal Alacaklar	3,529,077	500
Perakende Alacaklar	1,023,267
Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış
Alacaklar	1,490,764		2,281,344
Tahsili Gecikmiş Alacaklar	31,063		24,874
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	193,656		26,359
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli
Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
Diğer Alacaklar	146,451
Toplam	8,138,108	215,798	2,332,577

(*) Gayrinakdi riskler kredi dönüşüm oranı ile çarpılarak gösterilmiştir.

(**) Diğer/Fiziki Teminatlar, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ve Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ uyarınca kullanılması mümkün olan tam teminatlı tutarları ile gösterilmiştir.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

V. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

$\overline{4}$ . Risk yönetim hedef ve politikalarına iliskin açıklamalar

Banka bünyesinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapılmamaktadır. Kredi azaltım tekniği olarak garantiler ve türevler kullanılmamakta, Basit Finansal Teminat Yöntemi dahilinde yer alan diğer teminat tiplerinden mevcutta sadece nakdi rehinlerden oluşan finansal teminatlar dikkate alınmaktadır. Risk Yönetim Sistemi, Banka'nın maruz bulunduğu risklerin sistemli yönetilmesi amacıyla oluşturulan; Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi, Risk Komitesi, Aktif-Pasif Komitesi ve Risk Yönetimi Bölümü'nü ifade eder. Yönetim Kurulu, Banka'da Risk Yönetim Sistemi'nin sahibidir: Banka içinde etkin, yeterli ve uygun bir risk yönetim sisteminin tesis edilmesini ve bu sistemin sürekliliğini temin eder. Banka Risk Yönetim Sisteminin temel amacı, Banka'nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzevini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar. uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, izlenmesini ve kontrol edilmesini sağlamaktır.

Risk Yönetimi Sistemi kapsamında haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi sunumu, aylık olarak ise Risk Komitesi ve Yönetim Kurulu sunumu yapılmaktadır. Sunumlarda banka mali tabloları, kar zarar analizleri, kredi riski, piyasa riski, likidite riski, konsantrasyon riski, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski ve operasyonel risk başta olmak üzere bankanın mevcut ya da maruz kalması muhtemel risklerinine ilişkin raporlar üst yönetim ile paylaşılmaktadır.

Banka Yönetim Kurulu riskten korunma muhasebesine ilişkin yetkilendirmeyi düzenli olarak bilgilendirmenin yapılması koşulu ile Aktif Pasif Komitesi'ne delege etmiştir. Aynı zamanda banka, kredi politikaları ile kredi riskine ilişkin risk azaltım politikalarını düzenlemiştir. Banka'nın tüm süreçleri İç Kontrol Birimi tarafından kontrol matrisleri aracılığıyla düzenli olarak denetlenmekte, aynı zamanda Teftiş Kurulu tarafından da denetime tabi tutulmaktadır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka, bireysel bankacılık hizmetleri, bireysel müşteri cari hesapları, mevduat hesapları, uzun vadeli yatırıma yönelik ürünleri, takas-saklama hizmetleri, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri ile uzun vadeli konut kredileri ve diğer tüm bireysel bankacılık hizmetleri ve kurumsal/ticari bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir. Banka'nın konsolide olan bağlı ortaklığı Fiba Portföy, portföy yönetimi alanında faaliyet göstermektedir.

	Bireysel	Kobi	Kurumsal	Hazine &	Banka'nın
	Bankacılık		Bankacılık Bankacılık	Genel Müdürlük	Toplam Faaliyeti
Cari Dönem - 1 Ocak - 30 Haziran 2014
Faaliyet Geliri	32,846	46.971	91,902	127	171,846
Faalivet Kârı	(1,733)	13,147	53,239	(19,738)	44,915
Vergi Gideri $\sim$ $\sim$					(10, 017)
Dönem Net Kârı/(Zararı)					34,898
Cari Dönem-30 Haziran 2014
Bölüm Varlıkları	376,372	1,515,426	3,784,620	1.666,696	7,343,114
Dağıtılmamış Varlıklar
Toplam Varlıklar					7,343,114
Bölüm Yükümlülükleri	3,066,175	374.104	1,173,436	2.182,272	6,795,987
Dağıtılmamış Yükümlülükler
Özkaynaklar					547,127
Toplam Yükümlülükler					7,343,114

	Bireysel	Kobi	Ticari & Kurumsal	Hazine &	Banka'nın
	Bankacılık	Bankacılık	Bankacılık	Genel Müdürlük	Toplam Faaliveti
Onceki Dönem - 1 Ocak - 30 Haziran 2013
Faaliyet Geliri	19,506	21,255	61,873	12,052	114,686
Faaliyet Kâri	578	5,037	28.567	(6, 844)	27,338
Vergi Gideri					(7, 926)
Dönem Net Kârı/(Zararı)					19,412
Önceki Dönem- 31 Aralık 2013
Bölüm Varlıkları	404,711	1,229,578	3,520.304	1,504,143	6,658,736
Dağıtılmamış Varlıklar
Toplam Varlıklar					6,658,736
Bölüm Yükümlülükleri	2,605,495	504,407	1,218,460	1,833,250	6.161,612
Dağıtılmamış Yükümlülükler
Ozkaynaklar					497,124
Toplam Yükümlülükler					6,658,736

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

BESİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DIPNOTLAR

L. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

$\mathbf{1}$ Nakit değerler ve TCMB'ye ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Onceki Dönem
	TP	vp	ם־ד	vd
Kasa/Efektif	19,275	29,314	19.923	41,974
TCMB	53,459	799,470	86.437	656,193
Diger	$\hspace{0.05cm}$	$- -$	$- -$	$- -$
Toplam	72.734	828.784	106.360	698,167

$1.1$ T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Onceki Dönem
	TР	VP	ТP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	53.459	84.087	86.437	72,708
Vadeli Serbest Hesap	--	$-1$	$\sim$ $\sim$	$- -$
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	$\blacksquare$	715,383	$\overline{\phantom{a}}$	583,485
Toplam	53.459	799.470	86,437	656,193

Türkiye'de faaliyet gösteren bankalar, TCMB'nin 2005/1 Sayılı "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği"ne göre Türk parası yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %5-%11.50 arasında değişen oranlarda, yabancı para yükümlülükleri için başta ABD Doları ve Avro döviz cinslerinden olmak üzere yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %6-%13 arasında değişen oranlarda TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Zorunlu karşılıklara faiz ödenmemektedir.

$2.$ Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara iliskin ilave bilgiler

Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı finansal varlıklara ilişkin bilgiler $2.1$

		Cari Dönem	Önceki Dönem
	TР	YP	ТP	YP
Hisse Senetleri	--	--		$- -$
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	7.519	$\overline{\phantom{a}}$	5.686	--
Diğer	$\sim$ $\sim$	$-$	$\blacksquare$	$\overline{a}$
Toplam	7,519	--	5.686	$\sim$

Bilanço tarihleri itibarıyla teminat olarak verilen alım-satım amaçlı finansal varlıklar, T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.'ye, bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen teminatlardan oluşmaktadır.

$2.2$ Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı finansal varlıklar

		Cari Dönem	Onceki Dönem
	TР	YP	TР	VP.
Hisse Senetleri	$-$	--	$-$	$- -$
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Degerler	6.000	$\sim$	5.858	$\sim$
Toplam	6.000	--	5,858	$- -$

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu $2,3$

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TР	YP	ТP	YP
Vadeli İşlemler	5.948	47	12,520	18
Swap İslemleri	2,662		11,253	$\sim$ $\sim$
Futures İşlemleri	$\blacksquare$	$\overline{\phantom{a}}$		$\overline{\phantom{a}}$
Opsiyonlar	9.674	1,748	28,103	6,613
Diğer	$\qquad \qquad$	$\sim$		$\overline{\phantom{a}}$
Toplam	18.284	1,796	51,876	6,631

$3.$ Bankalara ilişkin bilgiler

$3.1$ Bankalara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Onceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurtici	274,475	52,097	78,385	14,940
Yurtdışı	66	22,738	277	120,860
Yurtdışı Merkez ve Şubeler	$- -$	$\sim$	$- -$	$\blacksquare$
Toplam	274,541	74,835	78,662	135,800

$3.2$ Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıstır.

$4.$ Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

Satılmaya hazır finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke $4.1$ edilenlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	ТP	YP	TР	YP
Hisse Senetleri	$\qquad \qquad \blacksquare$			--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	16,953	235.518	16,677	241.377
Diğer	$-$	--		--
Toplam	16,953	235.518	16,677	241,377

$4.2$ Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	261,577	265,644
Borsada İşlem Gören	261,577	265,644
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Hisse Senetleri	--	--
Borsada İşlem Gören	--	$\sim$
Borsada İşlem Görmeyen	$- -$	--
Değer Azalma Karşılığı (-)	--	--
Toplam	261.577	265,644

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar

Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin $5.1$ bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Nakdi	Gavrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	--		--
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler		--	--
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--
Banka Ortaklarına Verilen Dolavlı Krediler	--		$-$
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	2.369		1.927
Toplam	2,369		1.927

Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına $5.2$ bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

		Standart Nitelikli Krediler ve			Yakın İzlemedeki Krediler ve
		Diğer Alacaklar			Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler	Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam)	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar		Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam)		Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar
		Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar	Diğer		Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar	Diğer
İhtisas Dışı Krediler	5,452,873	1,710		145,161	62,898	13,776
İşletme Kredileri
İhracat Kredileri	241,757			1.951
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler	188,013			71
Tüketici Kredileri	325,052	98		49,395	1.363	7,585
Kredi Kartları	2,493	--
Diğer	4,695,558	1,612		93,744	61,535	6,191
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar			--
Toplam	5,452,873	1,710		145,161	62,898	13,776

Standart Nitelikli Krediler ve

Yakın İzlemedeki Krediler ve

	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı	1.710	62,898
1 veya 2 defa uzatılanlar	1.710	62.892
3,4 veya 5 defa uzatılanlar	--	₀
5 üzeri uzatılanlar	$- -$	--

-ł

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$5.2$ Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (devamı)

	Standart Nitelikli Krediler ve	Yakın İzlemedeki Krediler ve
	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar
Ödeme Planı Değişikliğiyle Uzatılan
Süre	1,710	62,898
$0-6$ ay	$\sim$	53
6 Ay -12 ay	5	225
$1 - 2$ y ₁	1,647	15,303
$2 - 5$ yil	58	9,512
5 yıl ve üzeri		37,805

$\label{eq:2.1} \frac{1}{2} \int_{\mathbb{R}^2} \frac{1}{\sqrt{2\pi}} \int_{\mathbb{R}^2} \frac{1}{\sqrt{2\pi}} \int_{\mathbb{R}^2} \frac{1}{\sqrt{2\pi}} \int_{\mathbb{R}^2} \frac{1}{\sqrt{2\pi}} \int_{\mathbb{R}^2} \frac{1}{\sqrt{2\pi}} \int_{\mathbb{R}^2} \frac{1}{\sqrt{2\pi}} \int_{\mathbb{R}^2} \frac{1}{\sqrt{2\pi}} \int_{\mathbb{R}^2} \frac{1}{\sqrt{2\pi}} \int_{\mathbb{R}^2}$

$\sim 10^{11}$ and

Yakın izlemedeki kredilerin gecikme süreleri

Cari Dönem	Ticari Krediler	Tüketici Kredileri	Toplam
1-30 gün arası	28,921	11,817	40.738
$31-60$ gün arası	28.757	18.990	47.747
61-90 gün arası	38,790	12,690	51,480
Toplam	96,468	43,497	139,965

Önceki Dönem	Ticari Krediler	Tüketici Kredileri	Toplam
1-30 gün arası	26,785	7.688	34.473
31-60 gün arası	5,426	15.781	21,207
61-90 gün arası	14.601	7.790	22,391
Toplam	46,812	31.259	78,071

Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

$\bar{z}$

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$5.3$ Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli
Tüketici Kredileri-TP	14,145	249,150	Toplam 263,295
Konut Kredisi	1,704	38,521
Taşıt Kredisi	37	6,623	40,225
İhtiyaç Kredisi	12,404	204,006	6,660
Diğer			216,410
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi		112,919	112,919
Taşıt Kredisi		108,531	108,531
İhtiyaç Kredisi		4,388
Diğer			4,388
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi		106 106	106
Tasıt Kredisi			106
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP	1,714		1,714
Taksitli	160		160
Taksitsiz	1,554		1,554
Bireysel Kredi Kartları-YP	7		7
Taksitli	--
Taksitsiz	7		7
Personel Kredileri-TP	139	1,458	1,597
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi	139	1,458	1,597
Diger
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi		--
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP	772		772
Taksitli	161		161
Taksitsiz	611		611
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	5,576		5,576
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam	22,353	363,633	385,986

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLIDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$5.4$ Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	140,643
İşyeri Kredileri		877,391 787	1,018,034 787
Taşıt Kredileri	1,083
İhtiyaç Kredileri		27,239	28,322
	139,560	849,365	988,925
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	2,099	173.605	175,704
İşyeri Kredileri		3,422	3,422
Tasıt Kredileri		18,129	18,129
İhtiyaç Kredileri	2.099	152,054	$-154, 153$
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Tasıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	72,026		72,026
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam	214,768	1,050,996	1,265,764

$5.5$ Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Kamu	$- -$	$-$
Özel	5,676,418	.5,154,593
Toplam	5,676,418	5,154,593

5.6 Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurtiçi Krediler	5,596,998	5.113,467
Yurtdısı Krediler	79.420	41,126
Toplam	5,676.418	5, 154, 593

$5.7$ Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$5.8$ Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar

Özel Karşılıklar	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	2.479	2,578
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	11.206	3,857
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	32.955	28,619
Toplam	46.640	35,054

5.9 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

$5.9.1$ Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem		81	253
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar		81	253
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar		--
Önceki Dönem	9	71	274
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar	9	71	274
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar

5.9.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Sinirli Krediler ve	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer
	Diğer Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar
Onceki Dönem Sonu Bakiyesi	14,860	12,144	33,411
Dönem İçinde İntikal (+)	38,701	4,014	196
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giris (+)		32,515	21,709
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	32,515	21,709
Dönem İçinde Tahsilat (-)	4,268	1,967	3,023
Aktiften Silinen (-) (*)		118	12,515
Kurumsal ve Ticari Krediler		--	11,822
Bireysel Krediler		118	688
Kredi Kartları			5
Diğer		--
Dönem Sonu Bakiyesi	16,778	24,879	39,778
Özel Karşılık (-)	2,479	11,206	32,955
Bilançodaki Net Bakiyesi	14,299	13,673	6,823

(*) 12,633 TL tutarında kredi 31 Mart 2014 tarihinde satılmıştır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$5.9.3$ Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi		148	4,217
Özel Karşılık (-)	--	74
Bilançodaki Net Bakiyesi		74
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	336	714	6,582
Özel Karşılık (-)	42	258	4,202
Bilançodaki Net Bakiyesi	294	456	2.380

$5.9.4$ Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
			Zarar
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer	Niteliğindeki
	Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar
Cari Dönem (Net)	14,299	13,673	6,823
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	16,778	24,879	39,778
Özel Karşılık Tutarı (-)	2,479	11,206	32,955
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	14,299	13,673	6,823
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)	12,282	8,287	4,792
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	14,860	12,144	33,411
$Ozel$ Karşılık Tutarı $(-)$	2,578	3,857	28,619
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	12,282	8,287	4,792
Bankalar (Brüt)
Özel Karsılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)

Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları 5.10

Tahsil imkanı kalmayan ve zarar niteliğine dönüşen krediler için %100 karşılık ayrılmaktadır. Teminat unsurunun bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsurunun bulunmaması halinde ise, muhtelif periyotlarla istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat edilmektedir.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5.11 Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Alacağın değersizliğiyle ilgili kanunda belirtilen şartların oluşması halinde Yönetim Kurulu kararı ile bu kredilere % 100 karşılık ayrılmakta ve aktiften silinmektedir.

6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

$7.$ İştiraklere ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarda konsolide edilmiş 5,445 TL bağlı ortaklığı bulunmaktadır.

Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterlilik durumuna ilişkin bilgiler

	Fiba Portföy
Cari Dönem	Yönetimi A.S.
ANA SERMAYE	5,294
Ödenmiş Sermaye	5,500
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Yedek Akçeler
Net Dönem Kârı ile Geçmiş Yıllar Kârı
Net Dönem Zararı ile Geçmiş Yıllar Zararı	206
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-)
KATKI SERMAYE
SERMAYE	5,294
SERMAYEDEN INDIRILEN DEĞERLER
NET KULLANILABİLİR ÖZKAYNAK	5,294

Ana ortaklık Banka'nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi yoktur.

8.1 Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklık bulunmamaktadır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$8.2$ Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	5,445
Dönem İçi Hareketler
Alışlar ve Sermaye Artırımları (*)		5,445
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen.
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar/Tasfiyeler
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim		--
Piyasa Değeri ile Defter Değeri Arasındaki Fark		--
Yurtdışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı
Değer-Artışı/Azalışı Karşılığı
Dönem Sonu Değeri	5,445	5,445
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	99.0	99.0

(*) Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Fibabanka A.Ş.'nin %99 oranında iştirak etmesiyle 26 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur.

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi

		Cari Dönem Önceki Dönem
Maliyet Değeri İle Değerleme	5.445	5.445
Rayiç Değer İle Değerleme	--	--

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	--	$- -$
Sigorta Şirketleri
Faktoring Sirketleri	--	--
Leasing Sirketleri	$-1$	$- -$
Finansman Şirketleri
Diğer Bağlı Ortaklıklar	5.445	5.445

Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar

Bulunmamaktadır.

$\alpha$

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin diğer bilgiler

Ünvanı	Adres (Sehir / Ulke)	Bankanin Pay $Oran -$ Farkliysa Oy Orani $(\%)$	Bankanin Risk Grubun Pay Orani (%)	Konsolidasyon Yöntemi
Fiba Portföy Yönetimi A.S.	Istanbul	%99.0	%99.0	Tam Konsolidasyon

Aktif Toplamı	Ozkaynak	Sabit Varlık Toplamı $(*)$	Faiz Gelirleri	Menkul Deger Gelirleri	Cari Dönem Kâr/Zararı Kâr/Zararı	Önceki Dönem	Gerçeğe Uygun Dežeri
5.368	5,294		288	ALC	(102)	11 L	5.294

(*) Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Yoktur.

Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Yoktur.

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

$11.1$ Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin pozitif farklar tablosu

Bulunmamaktadır.

12. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$15.$ Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler

İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yanstılan $15.1$ ertelenmiş vergi varlığı

30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla, 4,964 TL tutarındaki ertelenmiş vergi varlığı, indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda hesaplanmıştır. (31 Aralık 2013: 13,266 TL).

Ertelenmiş vergi varlığı Grup'un bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi aktifi ile ertelenmiş vergi pasifi kalemlerinden oluşmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve ertelenmiş vergi pasifi netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.

		Cari Dönem
	Ertelenmis Vergi Matrahi	Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	10.213	2,043
Pesin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gideri	13,514	2,703
Kıdem Tazminatı ve Kullanılmamış İzin Karşılığı	6,749	1,350
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(5,404)	(1,080)
Diğer Karşılıklar	2,260	452
Devreden Mali Zarar	120	24
Diğer	(2,630)	(528)
Ertelenmiş Vergi Varlığı	24,822	4.964

	Önceki Dönem
	Ertelenmiş Vergi Matrahi	Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	52,577	10.515
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gideri	14,352	2,870
Kıdem Tazminatı ve Kullanılmamış İzin Karsılığı	5,036	1,007
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(5, 430)	(1,086)
Diğer	(204)	(40)
Ertelenmiş Vergi Varlığı	66,331	13,266

Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi varlığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak-30 Haziran 2014	1 Ocak-31 Aralık 2013
Ertelenmiş Vergi Varlığı, Dönem Başı Bakiye	13.266	5,356
Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş	(4,527)	1.479
Vergi	(3,777)	6.431
Diğer		$- -$
Ertelenmiş Vergi Varlığı, Dönem Sonu Bakiye	4.964	13,266

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yanstılan $15.1$ ertelenmiş vergi varlığı (devamı)

30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla kullanılmamış geçmiş yıl zararı bulunmamaktadır. Yukarıda cari dönem tablosundaki 120 TL "Devreden Mali Zarar" cari dönemde oluşan mali zarar tutarıdır.

$15.2$ Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnalar

Yoktur.

15.3 Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı

Yoktur.

16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla Grup'un 1,038 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 1,173 TL).

17. Diğer aktiflere iliskin bilgiler

Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu asmamaktadır.

17.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler

30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla, peşin ödenen giderlerin toplamı 11,815 TL (31 Aralık 2013: 9,497 TL) tutarındadır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

$\mathbf{1}$ . Mevduata ilişkin bilgiler

$1.1$ Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

Cari dönem

	Vadesiz	7 Gün İhbarlı	1 Ava Kadar	$1-3$ Ay	$3-6$ Ay	6 Ay-1 Yıl	1 Yıl ve Üstü	Birikimli Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduati	25,196	-	21,446	1,219,388	324.749	174,329	35,107	$\hspace{0.05cm}$	1,800,215
Döviz Tevdiat Hesabı	112,505	$\blacksquare$	67.625	1,377,574	132.396	75,396	72.082	$\overline{\phantom{a}}$	1,837,578
Yurt icinde Yer. K.	106,039	--	60,275	1,342,458	121,222	74,608	5,391	-	1,709,993
Yurtdışında Yer.K.	6,466	--	7,350	35,116	11.174	788	66.691	$\overline{\phantom{a}}$	127,585
Resmi Kur. Mevduatı	22,174	--		819				$\overline{\phantom{a}}$	22,993
Tic. Kur. Mevduatı	81,900	÷	26,962	384,406	120,780	96,803	52.618		763,469
Diğ. Kur. Mevduatı	293	--	1.056	68,622	63.699	48,898	11	-	182,579
Kıymetli Maden DH	2.065	--					$- -$		2,065
Bankalararası Mevduat	56,175	$\overline{\phantom{0}}$	264,229	41,868				--	362,272
TC Merkez B.		--			--
Yurtici Bankalar		$\qquad \qquad \cdots$	181,587		ļ	--	--	$\overline{a}$	181,588
Yurtdışı Bankalar	12.671	--	82,642	41,868		MAD			137,181
Katılım Bankaları	43,503					--	---		43,503
Diğer	--
Toplam	300,308		381.318	3,092,677	641,624	395,426	159,818		4,971,171

Önceki dönem

	Vadesiz	7 Gün ihbarlı	1 Aya Kadar	$1-3$ Ay	$3-6$ Ay	6 Ay-1 Yıl	1 Yil ve Üstü	Birikimli Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduati	18,962		26,834	1,292,133	255,626	129,168	21,465	$\sim$	1,744,188
Döviz Tevdiat Hesabı	182,740	--	101,830	1,056,876	168,351	17,121	50,491	--	1,577,409
Yurt içinde Yer, K.	105,147	--	90.733	1,034,352	156,891	14,625	5,646	--	1,407,394
Yurtdışında Yer.K	77,593	--	11,097	22,524	11,460	2,496	44,845	--	170,015
Resmi Kur. Mevduatı	--			5,256		--	--	$\overline{a}$	5,256
Tic. Kur. Mevduatı	132,365	$\overline{\phantom{0}}$	51.365	363,229	120,856	99,919	55,035	$\sim$	822,769
Diğ. Kur. Mevduatı	586	--	300	147,695	22,028	--	444	$\overline{\phantom{a}}$	171,053
Kıymetli Maden DH	2,560	--					--	--	2,560
Bankalararası Mevduat	62,563		102,254	54,997		--	$\overline{\phantom{a}}$	$\ddot{\phantom{0}}$	219,814
TC Merkez B.				--		--		--
Yurtici Bankalar		--	82,451	4,275			--		86,727
Yurtdışı Bankalar	6,324	$\hspace{0.05cm}$	19,803	50,722	--		mme.	--	76,849
Katılım Bankaları	56,238					--	--	--	56,238
Diğer	$\overline{\phantom{m}}$	$\sim$		حدمد	ma
Toplam	399,776	--	282,583	2,920,186	566,861	246,208	127,435	-	4,543,049

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$1.2$ Mevduat bankaları için sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

	Sigorta Kapsamında Bulunan			Sigorta
			Limitini Asan
	Cari Dönem	Onceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tasarruf Meyduatı	527,688	487,357	1,270,035	1.248,254
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH	118,299	98.420	1,216,691	834.801
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H.	--
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Toplam	645.987	585,777	2,486,726	2,083,055

Banka'nın merkezi yurtdışında bulunmadığından Türkiye'de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir $1.3$ ülkede sigorta kapsamında değildir.

$1.4$ Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı

Cari Dönem	Onceki Dönem


693	4,722


2.413	4,268




--

$2.$ Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

$2.1$ Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu

		Cari Dönem	Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar	TP	YP	TP	YP.
Vadeli İşlemler	5.450	85	12,532	90
Swap İşlemleri	3,311	$\blacksquare$	33,406	--
Futures İşlemleri		--		$\overline{\phantom{a}}$
Opsiyonlar	9.878	1.751	28,040	6,650
Diğer	$-$	$- -$	--
Toplam	18,639	1.836	73,978	6,740

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$3.$ Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

$3.1$ Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TР	YP	ТP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	--	$-$	$\blacksquare$	--
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan	20.203	28.306	19.389	24,275
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	$\overline{\phantom{a}}$	569.913	$- -$	515,417
Toplam	20.203	598,219	19,389	539,692

$3,2$ Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

		Cari Dönem	Önceki Dönem
$\sim$ $\cdots$	TP.	where $\mathbf{v}$ is a set of $\mathbf{Y}\mathbf{P}_0$ .	$TP = 1$
Kısa Vadeli	13.851	504,790	11.450	428,918
Orta ve Uzun Vadeli	6,352	93.429	7.939	110,774
Toplam	20,203	598,219	19,389	539,692

$3.3$ Grup'un yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Grup, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında fonlamayı mevduat, banka borçlanmaları, kullanılan krediler ve tahvil/bono ihracı ile sağlamaktadır.

4. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler

Banka, Şubat 2014'te 100,000 TL, Mart 2014'te 63,100 TL, Nisan 2014'te 50,000 TL ve Haziran 2014'te 80,000 TL nominal tutarda 6 ay vadeli, yine Mart 2014 döneminde 75,000 TL nominal tutarda 3 av vadeli bono ihracı gerçekleştirmiştir. Bankanın ayrıca, daha önceki dönemlerde ihraç ettiği 182,800 TL nominal değerde, 2 yıl vadeli tahvili mevcuttur.

		TP	YP
	Kisa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli
Nominal	293,100	182,800	$\overline{\phantom{a}}$	$- -$
Maliyet	285,956	182,800	$\hspace{0.5cm}$	$-$
Defter Değeri	285,956	187,541	$-$	$- -$

5. Muhtelif borçlar ve diğer yabancı kaynaklar

Bilançonun muhtelif borçlar ve diğer yabancı kaynaklar kalemleri bilanço toplamının % 10'unu aşmamaktadır.

Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında Banka'ya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar

6.1 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$6.2$ Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

		Cari Dönem		Önceki Dö nem
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	$\overline{\phantom{a}}$	$- -$	--	--
1-4 Yıl Arası	260	233	295	260
4 Yıldan Fazla	$\bullet\bullet$	$\sim$	--	$\sim$
Toplam	260	233	295	260

$6.3$ Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar

Grup, Genel Müdürlük ve bazı şubeleri için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır. Kira ödemesinin peşin yapıldığı durumlarda, ödenen tutar "Diğer Aktifler" hesabında peşin ödenmiş giderlerde muhasebelestirilmekte, takip eden aylarda kira giderleri kar zarar hesaplarında giderlestirilmektedir.

Faaliyet kiralama işlemlerinde sözleşme değişikliklerinin Grup'a getirdiği yeni yükümlülükler bulunmamaktadır. Grup'un faaliyet kiralaması sözlesmelerinden doğan vükümlülüğü bulunmamaktadır.

$6.4$ Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli maddelerine iliskin acıklamalar

Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır.

Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler 7.

Cari dönemde riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar bulunmamaktadır.

8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

Genel karşılıklara ilişkin bilgiler 8.1

	Cari Dönem	Önceki Dönem
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar	47.369	45,027
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar $\blacksquare$	85	12
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar	6,324	4.576
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar $\overline{\phantom{a}}$	3.145	2.012
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar	2.246	2.634
Diğer	--
Toplam	55,939	52,237

$8.2$ Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları

30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı 3,173 TL olup, öz konusu tutar finansal tablolarda aktif kalemler içinde dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netleştirilmiştir (31 Aralık 2013: 24 TL).

8.3 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları

30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 1,223 TL'dir (31 Aralık 2013: 1,380 TL).

$8.4$ Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler 8.4.1

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$8.4.2$ Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10'unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

$8.4.3$ Çalışan hakları karşılığı

Grup'un 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla 9,421 TL tutarındaki çalışan hakları karşılığı (31 Aralık 2013: 7,948 TL), 3,480 TL kıdem tazminatı karşılığı (31 Aralık 2013: 2,880 TL), 3,673 TL izin karşılığı (31 Aralık 2013: 2,568 TL) ve 2,260 TL ikramiye karşılığından (31 Aralık 2013: 2,500 TL) olusmaktadır.

9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

$9.1$ Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

$9.1.1$ Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Grup'un 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla cari vergi borcu 18,792 TL'dir. (31 Aralık 2013: 17,064 TL'dir.) 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi yükümlülüğü 5,846 TL'dir (31 Aralık 2013: 4,237 TL).

$9.1.2$ Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	5,846	4,237
Menkul Sermaye Iradı Vergisi	4,466	4,851
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	283	213
BSMV	4,596	4,111
Kambiyo Muameleleri Vergisi		$-$
Ödenecek Katma Değer Vergisi	9	143
Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi	1,624	1,645
Diğer	168	157
Toplam	16,992	15,357

$9.1.3$ Primlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	765	729
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	875	824
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel		$\sim$
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel	53	51
İşsizlik Sigortası-İşveren	107	103
Diğer
Toplam	1,800	1.707

$9.2$ Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır.

10. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

11. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TР	YP	TP	YP
Yurtiçi Bankalardan	--	$\overline{\phantom{a}}$	$-$
Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan	--	106,817	--	107,389
Yurtdışı Bankalardan	--	82,916	--	82,403
Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan	$\blacksquare$	83,534	-	85,628
Toplam		273,267	--	275,420

Banka, ana ortağı olan Fiba Holding A.Ş.'den, 2012 yılında 50 milyon ABD Doları tutarında ve 10 yıl vadeli sermaye benzeri kredi kullanmıştır. 2013 yılında ise uluslararası finans kurumları ve bankalardan 50 milyon ABD Doları ve 20 milyon Avro tutarında ve 10 yıl vadeli sermaye benzeri kredi kullanmıştır.

12. Özkaynaklara iliskin bilgiler

Ödenmiş sermayenin gösterimi $12.1$

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Hisse Senedi Karşılığı	550,000	550,000
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	--	--

12.2 Ödenmiş sermaye tutarı, Banka'da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

$12.3$ Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Bulunmamaktadır.

$12.4$ Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır.
12.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermayenin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

12.6 Banka'nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Bulunmamaktadır.
12.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Banka'nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.
12.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları Bulunmamaktadır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$12.9$ Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YР	TР	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından) Menkul Değerler Değerleme Farkları	(281)	(8,671)	(721)	(23, 336)
Kur Farkı
Toplam	(281)	(8,671)	(721)	(23, 336)

12.10 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır.
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri 12.11 Bulunmamaktadır.
12.12 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır.
12.13 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır.

13. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar

	1 Ocak-30 Haziran 2014	1 Ocak-31 Aralık 2013
Dönem Başı Bakiye	54
Bağlı Ortaklıkların Net Kârlarındaki Azınlık Payları	$\left(1\right)$
Önceki Dönem Temettü Ödemesi
Satış Nedeniyle Azınlık Paylarında Artma/(Azalma)	--	--
Diğer	$\sim$	55.
Dönem Sonu Bakiye	53	54

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Ш. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Konsolide nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

$1.1$ Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	432,756	622,015
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri	6,510	9,180
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizm. İlişkin Prom. Uyg. Taah.
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri	70,355	187,392
İhracat Taahhütleri	2.693	2.484
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri	117,008	86,442
Diğer Cayılamaz Taahhütler	1,898	1,357
Toplam	631,223	908,870

$1.2$ Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler $1.2.1$ dahil gayrinakdi krediler

	Cari Dönem	Onceki Dönem
TP Teminat Mektupları	296,379	260,316
YP Teminat Mektupları	196.962	176,831
Akreditifler	200,702	197,325
Aval ve Kabul Kredileri	99.310	92,665
Toplam	793,353	727,137

$1.2.2$ Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Geçici Teminat Mektupları	18.236	22,833
Kesin Teminat Mektupları	391.917	340,093
Avans Teminat Mektupları	10,173	16,017
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları	10,683	9.569
Diğer Teminat Mektupları	62,332	48,635
Toplam	493,341	437,147

$2.$ Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	44.944	31,975
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	17.247	14,460
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	27.697	17,515
Diğer Gayrinakdi Krediler	748.409	695,162
Toplam	793,353	727,137

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$\overline{3}$ . Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıstır.

$\overline{4}$ . I ve II'nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere iliskin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıstır

5. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

6. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Grup çeşitli kişi ve kurumlar tarafından aleyhinde açılan, gerçekleşme olasılığı yüksek ve nakit çıkışı gerektirebilecek davaları için 932 TL (31 Aralık 2013: 918 TL) tutarında karşılık ayırmıştır.

Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar 8.

Banka, müşterilerinin yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık islemlerine aracılık etmekte ve müsterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Faiz gelirleri

$1.1$ Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler (*)

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	ТP	YP	ТP	YP
Kredilerden Alınan Faizler
Kısa Vadeli Kredilerden	160.278	13.090	100.968	11,665
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	101,244	47.627	51.806	31,064
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	2,136	--	196	--
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler	--			--
Toplam	263,658	60.717	152,970	42.729
(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

$1.2$ Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TР	YР	ТP	YP
T.C. Merkez Bankasından	$- -$		82
Yurtiçi Bankalardan	4,641	188	583	97
Yurtdışı Bankalardan	--	21	$\sim$	5
Yurtdışı Merkez ve Subelerden	$- -$	--	$\overline{\phantom{a}}$	$- -$
Toplam	4,641	209	665	102

$1.3$ Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	VР	TР	YP.
Alim Satim Amaçlı Finansal Varlıklardan	386	80	390	63
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan	491	5.689	139	3,853
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan	--
Toplam	877	5.769	529	3.916

$1.4$ İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$2.$ Faiz giderleri

$2.1$ Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	628	3.195	409	1,819
TC Merkez Bankasına	$\sim$	$- -$	$\blacksquare$	$\sim$
Yurtiçi Bankalara	628	321	409	272
Yurtdışı Bankalara	--	2.874	$-$	1,547
Yurtdışı Merkez ve Şubelere	$- -$	--		$\overline{\phantom{a}}$
Diğer Kuruluşlara	$\overline{\phantom{m}}$	12.311	---	5,956
Toplam	628	15.506	409	7,775

$2.2$ İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

$2.3$ İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Onceki Dönem
	тc			VD
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	21,403	$- -$	9,440	$- -$

$2.4$ Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

	Vadeli Mevduat
Hesap Adı	Vadesiz Mevduat	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	6 Aya Kadar	1 Yıla Kadar	1 Yıldan Uzun	Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalararası Mevduat		156					--	156
Tasarruf Mevduatı	--	772	69,129	10,405	5,845	1,214	--	87,365
Resmi Mevduat	--	…	91	$- -$	--	--	--	91
Ticari Mevduat	--	1,776	19,091	3,695	4,415	2.079	--	31,056
Diğer Mevduat	--	42	5,772	2,016	824	14	--	8,668
7 Gün İhbarlı Mevduat				--		--	--	--
Toplam	--	2,746	94,083	16,116	11,084	3.307	--	127,336
Yabancı Para
DTH	--	578	20.190	1,594	762	1,160	--	24,284
Bankalararası Mevduat	--	1,049		--	--		--	1,049
7 Gün İhbarlı Mevduat					--		--
Kıymetli Maden Depo	--	--			--		$- -$
Toplam	--	1,627	20,190	1,594	762	1.160	--	25.333
Genel Toplam		4,373	114,273	17,710	11,846	4,467	-	152,669

3.

Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$\boldsymbol{4}$ . Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Kar	442,328	210,833
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	2,554	1,821
Türev Finansal İşlemlerden	79,476	53,222
Kambiyo İşlemlerinden Kar	360,298	155,790
$\operatorname{Zarar}$ (-)	425,893	201,229
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	562	2,171
Türev Finansal İşlemlerden	60,027	47,423
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	365,304	151,635
Net Ticari Kar/(Zarar)	16,435	9,604

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet gelirleri; genel ve özel karşılık iptalleri, aktiflerin satışından elde edilen gelirler, çeksenet komisyonları ve masraf karşılığı olarak tahsil edilen komisyonlardan oluşmaktadır.

6. Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar	24.974	10,283
III.Grup Kredi ve Alacaklardan	2.479	609
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan	6.373	7,998
V Grup Kredi ve Alacaklardan	16,122	1,676
Genel Karşılık Giderleri	4,090	11,804
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul D.
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değ. Düşüş Giderleri
Istirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
Toplam	29,064	22,087

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$7.$ Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Personel Giderleri	54,551	37,077
Kıdem Tazminatı Karşılığı	600	346
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	4,615	2,468
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	2.094	1,671
Özkaynak Yöntemi Uygl. Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri-	29	36
Diğer İşletme Giderleri	22,463	13,966
Faaliyet Kiralama Giderleri	12,103	7,069
Bakım ve Onarım Giderleri	407	251
Reklam ve Ilan Giderleri	265	226
Diğer Giderler	9,688	6,420
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	8	65
Diğer	13,507	9,632
Toplam	97.867	65,261

Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar 8.

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

$\overline{\phantom{a}}$

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

$9.1$ Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmis vergi geliri ya da gideri

Grup, Banka, 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren dönemde kayıtlarına 4,527 TL ertelenmiş vergi gideri ile 5,490 TL cari vergi karşılığı yansıtmıştır. (30 Haziran 2013: 2,297 TL ertelenmiş vergi gideri, 5,629 TL cari vergi karşılığı).

	Cari	Onceki
	Dönem	Dönem
Ertelenmis Vergi Geliri/(Gideri)	(4.527)	(2,297)
Ertelenmiş Vergi Aktifi İçin Ayrılan Karşılık	$\sim$	$-$
Ertelenmiş Vergi Karşılığı	(4,527	(2,297)

$9.2$ Geçici-farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi gideri

Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert. Vergi Geliri / Gideri	Cari Dönem	Önceki Dönem
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+)	901	1.215
İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(-)	(4,498)	(311)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-)	(1,169)	(192)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(+)	239	3,027
Mali Zararların Oluşmasından (+)
Mali Zararların Kapanmasından (-)	--	(6,036)
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+)
Vergi İndirim ve İstisnalarının Kapanmasından (-)
Toplam	(4,527)	(2,297)
Karsılık
Net ertelenmis vergi gelir/ (gideri)	(4,527)	(2,297)

$9.3$ Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi gideri

Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri	Cari Dönem	Önceki Dönem
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) / Kapanmasından (-)	(3,597)	904
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-) / Kapanmasından (+)	(930)	2,835
Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)	--	(6,036)
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)
Toplam	(4,527)	2.297)
Karşılık
Net ertelenmiş vergi gelir/(gideri)	(4,527)

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar

11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka'nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Grup'un cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat, alınan kredi ve benzeri borclanma kalemlerinin faiz giderleridir.

Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir 11.2 değişikliğin kâr/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.

$II.3$ Banka'nın konsolide finansal tablolarında azınlık hakları bulunmamaktadır.

$12.$ Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10'unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Gelir Tablosundaki "Alınan Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi; havale, sigorta, yatırım fonu, kredi kartı komisyonları, hesap işletim ücreti vb komisyonlardan oluşmaktadır.

Gelir Tablosundaki "Verilen Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi ağırlıklı olarak; kullanılan kredilerle ilgili olarak ödenen komisyonlar ile muhabir bankalara ödenen komisyonlar ve menkul kıymet ihraç komisyonlarından oluşmaktadır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

V. Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

Ana ortaklık banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

$1.1$ Cari Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu *	Iştirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gercek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar **
Dönem Başı Bakiyesi			$- -$	87	2.475	18,736
Dönem Sonu Bakiyesi			--	88	1,286	16,190
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri		--	--	--	139	57

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm islemleri icermektedir.

Önceki Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu ^*	Iştirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gercek ve Tüzel Kisiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi			--	$-$	31.845	4.959
Dönem Sonu Bakiyesi			--	87	2.475	18.736
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri			--	$\sim$	610	23

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

$1.2$ Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk $Grubu(*)$	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kisiler
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Mevduat
Dönem Bası Bakiyesi	$-1$		16,769	2,644	79.203	119,992
Dönem Sonu Bakiyesi	$-$	$-$	16,447	16.769	94.027	79,203
Mevduat Faiz Gideri	--		462	379	2.172	3.256

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

$1.3$ Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubundan sağladığı fonlara ilişkin bilgiler

Banka'nın doğrudan ve dolaylı ortaklarından temin ettiği sermaye benzeri kredi bakiyesi 106,816 TL'dir (31 Aralık 2013: 107,389 TL). Risk grubuna dahil olan diğer gerçek ve tüzel kişilerinden temin ettiği 14,470 TL fon bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 101,655 TL).

$1.4$

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk $Grubu(*)$	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kisiler
	Cari	Önceki	Cari	Önceki	Cari	Onceki
	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler:
Dönem Bası Bakiyesi					146,863	165,714
Dönem Sonu Bakivesi			--	--	12.181	146,863
Toplam Kar/(Zarar)					344	1,928
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler:
Dönem Başı Bakiyesi			$- -$
Dönem Sonu Bakiyesi						--
Toplam Kar/(Zarar)			--

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

$2.$ Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

$2.1$ Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka'nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Bankalar Kanunu'nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, dahil olduğu risk grubu ile ilişkilerde normal banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. Banka'nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço icinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.

$2.2$ İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, baslıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla risk grubu kuruluşlarına kullandırılan kredi ve diğer alacakların toplam kredilere oranı %0.02, risk grubu kuruluşlarından temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %2.22'dir. Grup'un risk grubuna dahil olan gerçek ve tüzel kişilerinden temin ettiği kredilerin bakiyesinin, temin edilen toplam krediye oranı %13.6 'dır.

Cari dönemde Grup'un kilit yöneticilerine sağlanan maaş, ikramiye v.b. faydaların tutarı 2,896 TL'dir (30 Haziran 2013: 2,886 TL).

$2.3$ Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak Bulunmamaktadır.

Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler $2.4$ Bulunmamaktadır.

$2.5$ Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözlesmeleri vb. islemler

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Ana ortaklık bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

Ana ortaklık bankanın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliklerine ilişkin olarak bilgiler 1.

	Sayı	Çalışan Sayısı
Yurtiçi şube	63	1,152
			Bulunduğu Ülke
Yurtdışı temsilcilikler			$1-$
			$2 -$
			$3 -$
				Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Yurtdışı şube			$1-$
			$2-$
			$3 -$
Kıyı Bnk. Blg. Subeler			$1-$
			$2 -$
			$3-$

Konsolidasyona tabi yurt içi mali bağlı ortaklıklar

		Yasal
	Çalışan Sayısı Aktif Toplamı Sermaye
Fiba Porfoy A.S.	5.368	5.294

VII. Bilanço sonrası hususlar

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

İLİSKİN ANA BANKA'NIN FAALIYETINE ORTAKLIK DİĞER ACIKLAMALAR

Bulunmamaktadır.

YEDİNCİ BÖLÜM

BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

L. Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Banka'nın kamuya açıklanan konsolide finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.

AI assistant

FİBABANKA A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2014

8786_rns_2014-08-11_03a5f8a9-f873-41ac-9e97-a8f930c9b5c5.pdf

Deloitte

FİBABANKA ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK-30 HAZİRAN 2014 DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

FİBABANKA A.S.'NİN 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ALTI AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU

Bağlı Ortaklıklar:

BİRİNCİ BÖLÜMGenel Bilgiler

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

Konsolide Bazda Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler

BEŞİNCİ BÖLÜM

Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Sınırlı Denetim Raporu

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BILGILER

Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

Π. Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Ш. Ana ortaklık bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına iliskin acıklamalar

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

IV. Ana ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

V. Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

VI. Diğer bilgiler

VIII. Ana ortaklık banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLAKONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLIDE BILANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLIDE BILANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI1 OCAK- 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLIDE GELIR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERINE ILIŞKIN KONSOLIDE TABLO(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI1 OCAK – 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLIDE NAKİT AKIŞ TABLOSU(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

ÜCÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

$\mathbf{I}$ . Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve $1.$ Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

$2.$ Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal aracların kullanım strateiisi

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

$2.$ Yabancı para cinsi üzerinden işlemler

$2.1$ Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

$2.2$ Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları

Ш. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

IV. Vadeli islem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

$1.$ Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

$1.1$ Alım-satım amaçlı finansal varlıklar

$1.2$ Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar

$2.$ Satılmaya hazır finansal varlıklar

3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar

4. Kredi ve alacaklar

VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

$\mathbf{X}$ . Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi islemlerine iliskin açıklamalar

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borclar hakkında acıklamalar

XII. Serefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

XIV. Kiralama islemlerine iliskin acıklamalar

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILIŞKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR

XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

Cari vergi

$2.$ Ertelenmiş vergi

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

3. Transfer fivatlandırması

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

FİBABANKA A.Ş. Interim / Quarterly Report 2014

BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLIDE BILANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLIDE BILANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLIDE GELIR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERINE ILIŞKIN KONSOLIDE TABLO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLIDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

1 OCAK – 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR