$1$ OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

Deloitte

DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. Eski Büyükdere Cad. No:2 Maslak, Sisli 34398 İstanbul, Türkiye

Tel: +90 (212) 366 6000 Fax: +90 (212) 366 6010 www.deloitte.com.tr

Mersis No: 0291001097600016

Fibabanka A.S. Yönetim Kurulu'na İstanbul

FİBABANKA A.S.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

Fibabanka A.Ş.'nin ("Banka") 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki finansal tabloların, Banka'nın 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37'nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

innn h

Sule Firuzalent Bekce Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

Istanbul, 11 Ağustos 2014

Deloitte; İngiltere mevzuatına göre kurulmuş olan Deloitte Touche Tonmatsu Limited ("DTTL") şirketini, üye firma ağındaki şirketlerden ve ilişkili tüzel kişiliklerden bir veya
birden fazlasını ifade etmektedir. DTTL ve her sunmamaktadır. DTTL ve üye firmalarının yasal yapısının detaylı açıklaması www.deloitte.com/about adresinde yer almaktadır.

Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited

FİBABANKA A.Ş.'NİN 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ALTI AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

: Emirhan Cad. Barbaros Plaza İş Merkezi Adres No: 113 Dikilitas/Besiktas 34349 İstanbul Tel $(212)$ 381 82 00 Faks $:(212)$ 258 37 78 E-Site : www.fibabanka.com.tr İrtibat E-Posta : [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar İle Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ''e göre hazırlanan altı aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER $\bullet$
BANKA'NIN KONSOLİDE OLMAYAN ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN ACIKLAMALAR
BANKA'NIN MALI BÜNYESINE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMALAR VE DİPNOTLAR
SINIRLI DENETIM RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan altı aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmustur.

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan: Ayse Akdas/Mali Kontrol Bölüm Yöneticisi Tel No. $:(212) 381 84 88$ Faks No. $: (212) 258 37 78$

BİRİNCİ BÖLÜM

	Genel Bilgiler
L.	Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
II.	Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde
	bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Ш.	Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
IV.	Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
V.	Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
VI.	Diger bilgiler
VII.	Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde	3
	mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
	İKİNCİ BÖLÜM
L.	Konsolide Olmayan Finansal Tablolar Bilanco
П.	Bilanço dışı yükümlülükler tablosu
III.	Gelir tablosu	ć 1
IV.	Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo
V.	Özkaynak değişim tablosu	e S
VI.	Nakit akış tablosu	10
	ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
L.	Muhasebe Politikaları Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
П.	Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar	11 11
III.	İstirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar	12
IV.	Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar	12
V.	Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar	12
VI.	Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	13
VII. VIII.	Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar	13
IX.	Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar	14 14
Х.	Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar	14
XI.	Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında
	açıklamalar	15
XII.	Serefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar	15
XIII. XIV.	Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar	16
XV.	Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	16
XVI.	Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar	17 17
XVII.	Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	17
	XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar	18
XIX.	Borcianmalara ilişkin ilave açıklamalar	19
XX.	İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar	19
XXI.	Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar	19
XXII.	Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar	19
	XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar	19 19
	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
	Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I.	Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar	20
П.	Piyasa riskine ilişkin açıklamalar	26
III.	Kur riskine ilişkin açıklamalar	28
IV.	Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar	130
V. VI.	Likidite riskine ilişkin açıklamalar	33
	Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	37
	BESİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.	Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	38
П.	Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	50
Ш. IV.	Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Gelir tablosuna iliskin açıklama ve dipnotlar	57
V.	Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar	59 65
VI.	Banka'nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine
	iliskin açıklamalar	67
VII.	Bilanço sonrası hususlar	67
	ALTINCI BÖLÜM
	Diğer Açıklamalar
I.	Banka'nın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar	68
	YEDİNCİ BÖLÜM
I.	Sınırlı Denetim Raporu Sınrılı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
П.	Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar	68 68.

$\mathcal{A}^{\prime}$

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış islemi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") 'nun 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onavlanmıstır.

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Sitebank A.Ş. olan unvanı BankEuropa Bankası A.S. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan unvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Millennium Bank A.Ş. olan unvanı Fibabanka A.Ş. ("Banka") olarak değiştirilmiştir.

Π. Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Fiba Grubu iștiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Subat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka'nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka'nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.'ye satışı tamamlanmıştır.

Credit Europe Bank N.V.'nin 2011 ve 2012 yılı içerisinde gerçekleştirdiği sermaye artırımları ile %95 olan payı %97.6'ya yükselmiştir. Credit Europe Bank N.V.'ye ait olan %97.6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.'ya ait olan %2.4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Banka'nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir. 2013 yılı içerisinde Banka yöneticilerine hisse satışı yapılmıştır. Banka yöneticilerinin sahip olduğu hisse toplamı, Banka sermayesinin % 1.4'ünü olusturmaktadır.

30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla Banka'nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 550,000 TL'dir. 31 Mart 2013 tarihinde 426,650 TL olan sermayenin 25 Şubat 2013 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile 17,416 TL'nin enflasyon düzeltme farkından, 9,502 TL'nin gayrimenkul satıs karından ve 96,432 TL'nin de Fiba Holding A.Ş.'den nakit olarak karşılanması suretiyle toplam 123,350 TL artırılarak 550,000 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiş, yasal prosedür 29 Mayıs 2013 tarihinde tamamlanarak sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Adı Soyadı	Görevi	Atanma Tarihi
Yönetim Kurulu
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Başkan	$27 - Ara-10$
Fevzi Bozer	Başkan Vekili	$27 - Ara-10$
M.Erhan Polat	Üye	27-Ara-10
Mehmet Güleşci	Üve	$27 - Ara-10$
Mevlüt Hamdi Aydın	Üye	24-Oca-13
Ismet Kaya Erdem	Üye	$11 - \text{Sub-13}$
Bekir Dildar(*)	Üye-Genel Müdür	27-Ara-10
Denetim Komitesi
Fevzi Bozer	Üye	$27 - Ara-10$
Mevlüt Hamdi Aydın	Üye	24-Oca-13
Genel Müdür Yardımcıları
Elif Alsey Utku Özbey	GMY - Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	$07 - \text{Oca-11}$
Adem Aykın	GMY - Bilgi Teknolojileri	$01-Tem-11$
Esra Osmanağaoğlu	GMY- Operasyon ve Organizasyon	29-Şub-12
Emre Ergun(**)	GMY - Perakende Bankacılık	01-Haz-12
Cengiz Sinanoğlu	Koordinatör - Perakende Krediler	07-Sub-13
Ahu Dolu	Koordinatör - Finansal Kurumlar	12-Ağu-13
Turgay Hasdiker	Koordinatör - Kurumsal ve Ticari Krediler	$01-Mar-14$
Kerim Lokman Kuriş	Koordinatör - Kurumsal ve Ticari Bankacılık	01-May-14

*Bekir Dildar'ın Genel Müdür olarak atanma tarihi 7 Ocak 2011'dir.

**Emre Ergun'un Genel Müdür Yardımcısı olarak göreve atanma tarihi 2 Mayıs 2013'tür.

Kurumsal ve Ticari Bankacılık'tan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Ali Murat Dinç Banka'daki görevinden 13 Ocak 2014 tarihinde istifaen ayrılmıştır.

Kurumsal ve Ticari Krediler'den sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Ahmet İlerigelen Banka'daki görevinden 28 Şubat 2014 tarihinde istifaen ayrılmıştır.

Yukarıda belirtilen kişilerin Banka'da sahip olduğu paylar önem arz etmemektedir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

Banka'nın 55,000,000,000 adet hissesinin 54,225,499,787 adedi Fiba Holding A.Ş.'ye, 774,500,213 adedi ise diğer hissedarlara aittir.

Ad Soyad/ Ticari Unvan	Pav Tutarları (Nominal)	Pay Oranları	Ödenmiş Paylar (Nominal)	Ödenmemis Pavlar
Fiba Holding A.S.	542,255	%98.6	542,255	$- -$
Hüsnü Mustafa Özyeğin	502,508	%91.4	502,508	$-$

V. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Türkiye'de, mevduat kabulüne yetkili özel sermayeli banka olarak faaliyet gösteren Banka'nın Genel Müdürlüğü İstanbul'da bulunmaktadır ve 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla Banka, yurticinde 63 subesi ve toplam 1,152 çalışanı ile hizmet vermektedir.

VI. Diğer bilgiler

Banka'nın Ticaret Unvanı:	Fibabanka Anonim Şirketi
Banka'nın Genel Müdürlüğü'nün Adresi:	Emirhan Cad. Barbaros Plaza İş Merkezi
	No:113 Dikilitas-Beşiktaş 34349 İstanbul
Banka'nın Telefon ve Faks Numaraları:	Telefon: (0212) 381 82 00
	Faks : (0212) 258 37 78
Banka'nın Elektronik Site Adresi:	www.fibabanka.com.tr
Banka'nın Elektronik Posta Adresi:	[email protected]
Raporlama Dönemi:	1 Ocak 2014 - 30 Haziran 2014
	Finansal tablolar ile bunlara iliskin acıklama ve dinnotlarda ver alan bilgiler aksi belirtilmedikçe Bin

n açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.

VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borcların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

İKİNCİ BÖLÜM

$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$

$\sim$

$\Delta \sim 10^{11}$ m $^{-1}$

$\sim 10$

$\bar{\bar{z}}$

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA BILANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	AKTIF KALEMLER	Dipnot		CARÍ DÖNEM (30/06/2014)			ÓNCEKÍ DÓNEM (31/12/2013)
П.	NAKÍT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI	(5.1.1)	ΤP 72,734	YP 828,784	Toplam 901.518	ΥP	YP	Toplam
п.	GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)	(5.1.2)	33,550	5,155	38,705	106,360 65,312	698.167 10,181	804,527 75,493
2.1	Alm Satin Amaçlı Finansal Varlıklar		33,550	5,155	38,705	65, 12	10,181	75,493
2.1.1	Devlet Borçlanma Senetleri		15,266	$3,1 - 8$	18,414	$13, -36$	3,407	16,843
2.1.2	Sermayede Payı Temsil Edea Menkul Değerler		$\ddot{\phantom{1}}$	÷			÷,
2.1.3	Alm Satan Amach Türev Finansal Varhklar		18.284	1,796	20,080	51,776	6,631	58,507
2.1.4 $2.2\,$	Dieer Menkul Degerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV			211	211		143	143
2.2.1	Devlet Borelanma Senetleri
2.2.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
2.2.3	Krediler
2.2.4	Diger Menkul Degerler
III. W.	BANKALAR PARA PIYASALARINDAN ALACAKLAR	(5.1.3)	274,227	74,835	349,062	78,358	135,800	214,158
4.1	Bankahrarası Para Piyasasından Alacaklar			10,617	10,617		46,697	46,697
4.2	IMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar		٠	10,617	10,617		$\sim$ $ -$ 46,697	46,697
4.3	Ters Repo Islemlerinden Alacaklar
v.	SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	(5.1.4)	17.351	243,726	261,577	17,297	248,347	265,644
5.1	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
5.2	Devlet Borçlanma Senetleri		17,851	4,045	21,896	17,297	6,703	24,000
5.3 Μ.	Diğer Menkul Değerler KREDILER VE ALACAKLAR			239,681	239,681		241,644	241,644
6.1	Kredier	(5.1.5)	4,028,128 3,993,333	1,683,085	5.711.213	3,550,940 3,525,579	1,629.014	5,179,954
6.1.1	Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler		189	1,683,085	5,676,418 189	189	1,629,014 $\blacksquare$	5,154,593 189
6.1.2	Devlet Borçlanma Senetleri		٠	ä,	÷,
6.1.3	Diğer		3,993,144	1,683,085	5,676,229	3,525,390	1,629.014	5,154,404
62	Takinteki Krediler		81,435		81,435	60,415		60,415
6.3	Özel Karşılıklar (-)		46,640		46,640	35,054		35,054
VII. NШ.	FAKTORÍNG ALACAKLARI VADEVE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
8.1	Devlet Borçlanma Senetleri	(5.1.6)
8.2	Diğer Menkul Değerler
IX.	İŞTİRAKLER (Net)	(5.1.7)
19.I	Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
9.2	Konsolide Edilmeyenler
9.2.1 9.2.2	Mali İştirakler
x.	Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	(5.1.8)	5,445		٠
10.1	Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		5,445		5.445 5,445	5,445 5,445		5,445 5,445
10.2	Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar				$\overline{\phantom{a}}$
XI.	BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)	(5.1.9)
11.1	Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
11.2	Konsolide Edilmeyenler
11.2.1 11.2.2	Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar							$\blacksquare$
XII.	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR	(5.1.10)
12.1	Finansal Kiralama Alacakları
12.2	Faalyet Kirahması Akcakkırı
123	Diğer
112.4	Kazanimamış Gelirler (-)				÷
XIII.	RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	(5.111)						$\bullet$
13.1 13.2	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
13.3	Yurtuşandaki Net Yatazın Riskinden Korunma Amaçlılar				÷.			÷,
XIV.	MADDI DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.112)	32,487		32.487	32,766		32,766
XV.	MADDI OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.1.13)	5,737		5,737	6,985		6,985
15.1	Serefive				$\bullet$
15.2	Diger		5,737		5,737	6,985		6,985
XVI. XVII.	YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(5.114)
17.1	VERGÍ VARLIGI Cari Vergi Varlığı		4.913		4.913	13,243		13,243
17.2	Ertelenmiş Vergi Varlığı	(5.115)	4,913		٠ 4,913	13,243
хуиг.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALIYETLERE İLİŞKİN DURAN							13,243
	VARLIKLAR (Net)	(5.1.16)	1,038		1,038	1,173		1,173
18.1	Satış Amaçlı		1,038	$\bullet$	1,038	1,173		1,173
18.2	Durdurukan Faaliyetlere İlişkin
XIX.	DIGER AKTIFLER	(5.117)	11,444	4.251	25.695	12,362	5,432	17,794
	AKTIF TOPLAMI		4,497.554	2,850,453	7.348.007
						3,890,241	2,773,638	6.663.879

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur

$\sim$

$\hat{\mathcal{A}}$

$\bar{z}$

30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA
BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	PASIF KALEMLER	Dipnot		CARÍ DÖNEM (30/06/2014)			ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2013)
h.			TP	YP	Toplam	TP	YP	Teplam
I.I	MEVDUAT Bankana Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı	(5.11.1)	2,778,765	2,197,222	4,975,987	2,761,058	1,787,119	4,548,177
1.2	Dieer		40,256	75,036	115,292	68,967	32,133	101,100
п.	ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(5.11.2)	2,738,509 18,639	2,122,186 1,836	4,860,695 20,475	2,692,091 73,978	1,754,986	4,447,077
ш.	ALINAN KREDİLER	(5.11.3)	20,203	598,219	618,422	19.389	6.740 539.692	80718 559,081
þ٧.	PARA PIYASALARINA BORÇLAR		20,932	200,354	221,286	18,577	207.411	225,988
4.1	Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
4.2	İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
43 İ٧.	Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar		20,932	200,354	221,286	18,577	207,411	225,988
ļ5. L	IHRAC EDILEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar	(5.11.4)	473,497		473,497	297,160		297.160
5.2	Varlığa Dayah Menkul Kıymetler		285,956		285,956	108,725		108,725
5.3	Tahviller		187,541		187,541	188,435
VL.	FONLAR							188,435
61	Müstakriz Fonları
6.2	Diệcr
VII. VIII.	MUHTELIF BORÇLAR DIGER YABANCI KAYNAKLAR	(5.11.5)	44,620	8,078	52,698	51.159	3 0 9 6	54,255
IX.	FAKTORING BORCLARI	(5.11.5)	72,699	3,905	76.604	38,856	5.970	44.826
ΙX.	KIRALAMA IŞLEMLERINDEN BORÇLAR	(5.II.6)		233	233		260
10.1	Fransal Kiralama Borchar			260	260		295	260 295
10.2	Faaliyet Kiralaması Borçları						ä,
10.3	Dicer
10.4 XI.	Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)			27	27		35	35
11.1	RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar	(5.11.7)					٠
11.2	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
11.3	Yuridsmdaki Net Yatırm Riskinden Korunma Amaçlılar
lхн.	KARSILIKLAR	(5.11.8)	69,506		69.506	63.782		63,782
12.1	Genel Karsiiklar		55,939		55,939	52,237		52.237
12.2 12.3	Yeniden Yapılarıma Karşılığı
12.4	Çalşan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		9,413		9,413	7,948		7,948
12.5	Diğer Karşılıklar		4,154
XIII.	VERGI BORCU	(5.11.9)	18,754		4,154 18,754	3,597 17,039		3,597 17,039
13.1	Cari Vergi Borcu		18,754		18,754	17,039		17,039
13.2	Ertelenniş Vergi Borcu
lxiv.	SATIS AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALIYETLERE İLIŞKIN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(5.11.10)
14.1	Saus Amach
14.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XV.	SERMAYE BENZERİ KREDİLER	(5.II.11)		273,267	273,267		275,420	275,420
	XVI. ÖZKAYNAKLAR	(5.II, 12)	555,949	(8,671)	547,278	520,509	(23, 336)	497, 73
16.1	Ödenmiş Sermaye		550,000		550,000	550,000		550,000
16.2	Sermaye Yedekleri 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri		(281)	(8,671)	(8,952)	(721)	(23, 336)	(24, 057)
16.2.2	Hisse Senedi İptal Karları			÷,	×	$\blacksquare$	٠
16.2.3	Menkul Degerler Degerieme Farkları		(281)	(8,671)	(8,952)	(721)	(23, 336)	(24.057)
16.2.4	Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları			÷,
16.2.5	Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.6	Yatırın Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
16.2.8	16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
16.29	Satış Amaçlı Ekke Tutukin ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birkaniş
	Değerleme Farkları
	16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
16.3	Kår Yedekleri
	16.3.1 Yasal Yedekler 16.3.2 Statü Yedekleri
	16.3.3 Ohganüstü Yedekler
	16.3.4 Diger Kår Yedekleri
16.4	Kâr veya Zarar		6,230		6,230
	16.4.1 Geemiş Yıllar Kâr/ Zararı		(28, 770)		(28, 770)	(28,770) (72, 576)		(28,770)
	16.4.2 Dönem Net Kâr/ Zararı		35,000		35,000	43,806		(72, 576) 43,806
16.5	Azınlık Paytan	(5.11.13)

	PASIF TOPLAMI		4,073,564	3,274,443	7,348,007	3,861,507	2,802,372	6,663,879

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

$\overline{\phantom{a}}$

30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU

		Dipnot		CARI DONEM (30/06/2014)			ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2013)
	A. BÍLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)		ΤP	۱Р	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	GARANTI ve KEFALETLER	(5.III.1)	2,006,803 296,856	3,875,486 496,497	5,882,289 793 353	3,412,211 260,466	5,755,920	9,168,131
1.1.	Temmat Mektupları		296,379	196,962	493,341	260,316	466,671 176,831	727,137 437,147
1.1.1	Devlet Ihale Kanunu Kapsamina Girenler
1.1.2	Dis Ticaret Işlemleri Dolayışıyla Verilenler
1.1.3 1.2.	Diğer Temmat Mektupları Banka Kredileri		296,379	196,962	493,341	260,316	176,831	437,147
1.2.1	Ithalat Kabul Kredileri		477.	98,833	99,310	150	92,515	92,665
1,2.2	Diğer Banka Kabuleri		477	98,833	99,310	150	92.515	92,665
1,3.	Akredzifler			200,702	200.702		197,325	197,325
1.3.1	Belgeli Akreditifler
1.3.2 1.4.	Diger Akreditifler Garanti Verilen Prefmansmanlar			200,702	200,702		197,325	197,325
1.5.	Cirolar
1.5.1	T.C. Merkez Bankasına Çirolar
1.5.2	Difer Cirolar
1.6.	Menkul Kiy. Ih. Satin Alma Garantilerimizden
1.7. 1, 8,	Faktoring Garantilerinden Diger Garantilerinizden
1.9.	Diger Kefaletlerimizden
II.	TAAHHÜTLER		334.423	296,800	631,223	533,825	375,045	908,870
2.1.	Caydamaz Taahhütler	(5.11.1)	334,423	296,800	631,223	533,825	375,045	908,870
2.1.1 21.2	Vadeli Aktif Değerler Alm Satım Taahhütleri		135,956	296,800	432.756	246,970	375,045	622,015
21.3	Vadeli Mevduat Alim Satun Taahhütkri Iştir. ve Bağ. Ort. Ser. Işt. Taahhütleri
2.1.4	Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		70,355		70,355	187,392		187,392
2.1.5	Men. Kw. Ihr. Aracak Taahhütleri
2.1.6 2.1.7	Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
2.1.8	Çekler İçin Ödeme Taahhütleri Ihracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		117,008		117,008	86,442		86,442
2.1.9	Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		2,693 6,510		2,693 6,510	2,484 9,180		2,484 9,180
2.1.10	Kredi Kartlari ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosvon Uvg. Taalı.		3		3
2.1.11	Açığa Menkul Kıymet Sauş Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.12 2.1.13	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borelar
2.2.	Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayıbbilir Toahhütler		1,898		1,898	1357		1,357
2.2.1	Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.22	Diger Cayılabilir Taahhütler
m. 3.1	TÜREV FÍNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar	(5.11L.5)	1,375,524	3,082,189	4,457,713	2,617,920	4,914,204	7,532,124
3.1.1	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.2	Naka Akış Rıskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.3	Yurtdışındaki Net Yatıran Rıskinden Korunma Amaçlı İşlemler
$3.2$ $3.2.1$ $3.2.1.1$	Alım Satım Amaçlı İşlemler		1,375,524	3,082,189	4.457,713	2,617,920	4,914,204	7,532,124
	Vadelı Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Doviz Alın İşlemleri		222.595 115,806	349,308 170,331	571,903 286,137	512,220	851,925	1,364,145
3.2.1.2	Vadeli Doviz Satın İslemleri		106.789	178,977	285,766	191,533 320,687	490,373 361,552	681,906 682,239
3.2.2	Para ve Faiz Swap Işlemleri		234,042	1,160,380	1,394,422	1,153,946	1,825,538	2,979,484
3.2.2.1 3.2.2.2	Swap Para Alim Islemleri Swap Para Saten Işlemleri		156,384	536,264	692,648	983,311	498,355	1,481,666
3.2.2.3	Swap Faiz Alim Islemleri		77,658	624,116	701,774	170,635	1,327,183	1,497,818
3.2.2.4	Swap Faiz Satun İşlemleri
3.2.3	Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		918,887	1,572,501	2,491,388	951,754	2,236,741	3,188,495
3.2.3.1 3.2.3.2	Para Alm Opsiyonları Para Satim Opsivonları		251,352	983,479	1,234,831	303,500	1,284,269	1,587,769
3.2.3.3	Faiz Alm Opstyonları		667.535	589,022	1,256,557	648,254	952,472	1,600,726
3.2.3.4	Faiz Satun Opsiyonları
3,2,3,5	Menkul Değerler Alm Opsiyonları
3.2.3.6 3.2.4	Menkul Değerler Satın Opsiyonları Futures Para Islemleri
3.2.4.1	Futures Para Ahm İşlemleri
3.2.4.2	Futures Para Satim Islemicri
3.2.5	Futures Faiz Alm-Satim Islemleri
3.2.5.1 3.2.5.2	Futures Faiz Alm İşlemleri Futures Faiz Saten Islemleri
3.2.6	Diger
	B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)		41,556,126	22,550,351	64,106,477	34,553,221	21,196,482	55,749,703
IV.	EMANET KIYMETLER		327,047	124,552	451,599	218,243	81,073	299,316
4.1 4.2	Müşteri Fon ve Portföv Mevcutları Emancte Alman Menkul Değerler		105,600		105,600	79,665		79.665
4,3	Tahsile Alman Çekler		3,708 140,366	41,477 80,508	45,185 220,874	3,799 116,783	40,137 36,390	43.936 153,173
4.4	Tahsile Alman Tieari Senetler		77,373	2,567	79,540	17,996	4,546	22,542
4.5	Tahsile Alman Diğer Kıymetler
4.6 4.7	Ihraema Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıvmetler
4.8	Emanet K wmet A lanlar
V.	REHÎNLÎ KIYMETLER		41,229,079	22.425,799	63,654,878	34,334,978	21,115,409	55,450,387
5.1	Menkul Knmetler		48,016	168	48,184	21,510	468	21,978
5.2	Tempat Senetleri		210,792	53,058	263,850	179,792	39,557	219 349
5.3 5.4	Emtia Varant		271,711		271,711	189,641		189 641
5.5	Gayrimenkul		3,936,122	3,577,227
5.6	Diğer Rehinli Kıymetler		36, 762, 438	18,795,346	7,513,349 55,557,784	3,180,391 30,763,644	2,663,142 18,412,242	5.843.533 49 175,886
5.7	Rehinli Kıymet Alanlar
VI.	KABUL EDILEN AVALLER VE KEFALETLER
	BİLANCO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		43,562,929	26, 125, 837	69,988,766	37,965,432	26,952,402	64,917,834
	والماروم فبالمغافونا أ

llişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

1 OCAK-30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT GELIR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	GELIR VE GIDER KALEMLERI	Dipnot	CARI DÖNEM			ÖNCEKİ DÖNEM CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM
			(01/01/2014-	(01/01/2013-	(01/04/2014-	(01/04/2013-
			30/06/2014)	30/06/2013)	30/06/2014)	30/06/2013)
L	FAÍZ GELÍRLERI	(5.11.1)	336.163	201,296	178,849	104,131
1.1	Kredilerden Alman Faizler		324 375	195,699	172,976	100,997
1.2	Zorunlu Karsuklardan Alman Farzler
1.3	Bankalardan Alman Faizler		4.835	767	2.757	544
1.4	Para Piyasası İşlemlerinden Alman Faizler		284	372	26	262
1.5 1.5.1	Menkul Değerlerden Ahnan Faizler		6,646	4,445	3.077	2,324
1.5.2	Ahm Satim Amaçh Finansal Varlıklardan		466	453	245	197
1,5.3	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yanşailan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Variklardan
1.5.4	Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırmlardan		6,180	3.992	2.832	2,127
1.6	Finansal Kiralama Gelirleri
1.7	Dieer Faiz Gelirleri		23	13	13
n.	FAIZ GIDERLERI		192.189	103.810	100.571	52.997
2.1	Mevduata Verilen Faizler	(5.1V.2)	152,942	84.858	78.596	42,912
2.2	Kullandan Kredilere Verilen Faizler	(5.IV.2)	16 134	8,184	7.868	4,259
2.3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		12		12
2.4	İhraç Edilen Menkal Kıymetlere Verilen Faizler	(5.IV.2)	21.403	9,440	13 2 45	5,165
2.5	Dieer Faiz Giderleri		1.698	1,328	850	661
Ш.	NET FAIZ GELIRI/GIDERI (I - II)		143,974	97,486	78,278	51.134
IV.	NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		7,027	5,372	3,309	3,417
4,1 4.1.1	Ahnan Ücret ve Komisvonlar Gavri Nakdi Kredilerden		11.816	7977	5.882	4,885
4.1.2	Dicer		3.624	2385	1,821	1.235
4.2	Verilen Ücret ve Komisyonlar	(5.IV.12)	8,192	5.592	4.061	3,650
4,2,1	Gayri Nakdi Kredilere		4.789 19	2,605	2, 573	1,468
4,2,2	Dičer	(5.1V.12)	4.770	14 2591	10 ¹ 2,563
V.	TEMETTU GELIRLERI	(5.IV.3)				1,461
VI.	TÌCARÌ KẤR / ZARAR (Net)	(5.1V.4)	16,435	9,604	5,187	4.539
61	Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı		1,992	(350)	1,702	(707)
6.2	Türev Finansal İşlemlerden Kör/Zarar		19.449	5,799	2,881	3,884
6.3	Kambiyo İslemleri Kârı/Zararı		(5.006)	4,155	604	1,362
VII. VIII.	DIGER FAALIYET GELIRLERI	(5.1V.5)	4,006	2,224	2,086	1.037
IX.	FAALIYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDÎ VE DÎĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)		171,442	114,686	88,860	60.127
х.	DIGER FAALIYET GIDERLERI (-)	(5 N.6)	29,064	22,087	19,829	11,248
XI.	NET FAALIYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X)	(51V.7)	97,335	65.261	49,420	35,678
XII.	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELIR OLARAK KAYDEDILEN FAZLALIK TUTARI		45,043	27,338	19,611	13,201
XIII.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
YIV.	NET PARASAL POZÍSYON KÂRI/ZARARI
XV.	SÜRDÜRÜLEN FAALIYETLER VERGI ÖNCESI K/Z (XI++XIV)	(5 N.8)	45,043	27.338	19.611
XVI.	SÜRDÜRÜLEN FAALIYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	(5.1V.9)	(10, 043)	(7,926)	(4, 476)	13,201 (3, 9, 18)
16,1	Cari Vergi Karşılığı		(5,490)	(5,629)	(5,490)	(5,629)
16.2	Enelenmiş Vergi Karşılığı		(4, 553)	(2,297)	1.014	1,681
XVII.	SÜRDÜRÜLEN FAALIYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)	(5.1V.10)	35,000	19.412	15,135	9,253
XVIII. 18.1	DURDURULAN FAALIYETLERDEN GELIRLER
18,2	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
18.3	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faalivet Gelirleri
XIX.	DURDURULAN FAALIYETLERDEN GIDERLER (-)
19.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
19.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
19.3	Diğer Durduralan Faaliyet Giderleri
XX	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
XXI.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
21.1	Cari Vergi Karşılığı
21.2	Ertelenmiş Vergi Karşılığı
XXII.	DURDURULAN FAALIYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
XXIII.	NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)	(5.1V.11)	35,000	19.412	15,135	9.253
23.1 23.2	Grubun Kârt / Zararı		35,000	19,412	15,135	9.253
	Azmik Payları Kân / Zaran (-) Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam TL)
			0.00064	0.00041	0.00028	0.00019

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELIR GİDER KALEMLERI	CARIDÓNEM (01/01/2014-30/06/2014)	ONCEKIDŐNEM (01/01/2013-30/06/2013)
	MENKUL DEGERLER DEGERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FINANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
	MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI	21,448	(21.128)
In.	MADDÍ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
Iщ.
lrv.	YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KIR ÇEVRİM FARKLARI
v.	NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KARVZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısma)
l١z	YURTDIŞINDAKİNET YATIRIMRISKINDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer
ŀπ.	Değişikliklerinin Etkin Kısmı) MUHASEBE POLITIKASINDA YAPILAN DEĞIŞIKLIKLER İLE HATALARIN DÜZELTILMESININ ETKISİ
ivm.	TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
IIX.	DEGERLEME FARKLARINA AIT ERTELEVMIS VERGI
lx.	DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (HIH+IX)	(3,777) 17.671	4,500
lχr	DÖNEMI KÄRI/ZAR ARI		(16, 628)
11.1	Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kat-Zarara Transfer)	(2,566)	(1,375)
11.2	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıfandınlan ve Celir Tablosunda Gösterilen Kısan	(2,560)	(.375)
11.3	Yundışındaki Net Yatının Riskinden Korunan Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Çösterilen Kısım
11.4	Diğer

lxil.	DÖNEME ILİŞKİN MUHASEBELESTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)	15.105	(18,003)

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

1 OCAK -- 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$\overline{\phantom{a}}$

OZKAYNAK KALEMERINDERI DEGIŞIRI İSLER	Odenmis Serman	Londik Pastan Haris Jumlam Orkansk	Toplan Ozlamak

		382,669	182,869
		382,669	382,669
		(18, 10)	(18,003)



		36.432 96.432	96,432 96,432

		$\frac{1}{2}$	este Polit

		429.164	19,164

		497.179	197,973
		$\frac{1}{2}$	15,185







		15,000	Ş

lijor in Sona Bakiyasi (1+0+HD++XVII+XVII+XVIII)	550,000

lisjäkteki açıklamalar ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

$\ddot{\phantom{0}}$

$\circ$

÷.

1 OCAK - 30 HAZIRAN 2014 HESAP DÖNEMINE AIT NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

		CARI DÖNEM (01/01/2014-30/06/2014)	ÖNCEKI DÖNEM (01/01/2013-30/06/2013)

А.	BANKACILIK FAALIYETLERINE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı/(Zararı)
		130,025	89,412
1.I.I	Alman Faizler (+)	327,560	208,165
1.1.2	Ödenen Faizler (-)	178,623	97,856
1.13	Alman Temettüler (+)
1.1.4	Alman Ücret ve Komisyonlar (+)	12,212	8,293
	1.1.5 Eide Edilen Diğer Kazançlar (+)	2,926	7,685
1.1.6	Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+)	2,136	196
1.1.7	Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-)	82,045	55,432
	1.1.8 Odenen Vergiler (-)	3,849	3,002
1.1.9	Diğer $(+/-)$	49,708	21,363
1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktifve Pasiflerdeki Değişim	(198, 796)	56,115
12.1	Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-)	303	5,626
1.2.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-)
$12.3 -$	Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-)	145,030	(41, 091)
1.2.4	Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-)	(619,087)	(725, 659)
1.2.5	Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-)	(6,089)	(4,517)
12.6	Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-)	142,896	66,524
12.7	Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-)	280,814	804,067
1.2.8	Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-)	59,250	44,693
129	Vadesi Gelmiş Borclarda Net Artıs (Azalıs) (+/-)
	1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)	(201, 913)	(93, 528)
I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)	(68, 771)	145,527
B.	YATIRIM FAAL İYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
П.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)	19,739	(162, 296)
2.1	Iktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (-)
22	Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İstirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (+)
2.3	Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-)	4,331	6,595
2.4	Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+)	1,322	1,846
2.5	Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-)	30,080	235.722
2.6	Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+)	53,673	78,995
2.7	Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-)
2.8	Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+)
2.9	Diger $(+/-)$	(645)	(820)
C.	FINANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
m.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-)	166,962	66,113
3.1	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+)	272,215	94,681
3.2	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-)	105,253	125,000
3.3	İhraç Edilen Sermaye Araçları (+)		96,432
3.4	Temettü Ödemeleri (-)
3.5	Finansal Kiralamaya Ilişkin Ödemeler (-)
3.6	$\text{Diger} (+/-)$
IV.	Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-)	1,629	5,336
٧.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV)	119,559	54,680
VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+)	195,522	100,478
VII.	Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Esdeğer Varlıklar (V+VI)	315,081	155,158

İlişikteki açıklamalar ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

ÜCÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLITIKALARI

L. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Banka muhasebe kayıtlarını, konsolide olmayan finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun "Muhasebe ve Raporlama" başlıklı 37. maddesi hükümleri gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yayımlanan ve 1 Kasım 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe konulan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ile beraber Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak düzenlemektedir.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak bin TL olarak hazırlanmıştır.

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme $2.$ esasları

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS, TFRS, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve 28 Haziran 2012 tarihli ve 28337 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ" kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXIV no'lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

$\mathbf{1}$ . Finansal araçların kullanım stratejisi

Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki önemli bir unsur, hem aktif hem de pasif tarafın paralel seyir izlemesidir.

Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Riske maruz değer hesaplamaları bu amaçla kullanılmaktadır.

Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir.

Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$2.$ Yabancı para cinsi üzerinden islemler

$2.1$ Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

Banka'nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 "Kur Değişiminin Etkileri" standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası'na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak TL'ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara vansitilmistir.

İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

	30 Haziran 2014 31 Aralık 2013
ABD Dolari	2.1234	2.1343
Avro	2.8919	2.9365

$2.2$ Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları

30 Haziran 2014 tarihinde sona eren döneme ait kâr/zarar tutarına dahil edilen net kambiyo zararı 5,006 TL'dir (30 Haziran 2013: 4,155 TL kâr).

Ш. İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar

Konsolide olmayan finansal tablolarda iştirak ve bağlı ortaklıklar "Finansal Araçlar: Muhasebelestirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS 39")'a göre muhasebeleştirilmektedir.

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

Banka'nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Banka'nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

TMS 39 "Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme" standardı hükümleri uyarınca vadeli döviz alımsatım sözleşmeleri, swap ve opsiyon işlemleri "Riskten korunma amaçlı" ve "Alım satım amaçlı" işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Alım satım amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Riskten korunma amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar hesaplarında bilanço icerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

İç verim oranı yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 53 ve 93 üncü maddelerine dayanılarak, ilgili yönetmelik uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu krediler yine aynı mevzuat uyarınca canlı krediler içinde sınıflandırılıncaya veya tahsil edilinceye kadar faiz reeskontu yapılmamaktadır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliskin açıklamalar

Ücret ve komisyon gelir/giderleri işlemin niteliği doğrultusunda tahakkuk ya da tahsilat esasına göre muhasebelestirilmektedir.

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı islemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerceğe uygun değerleme farkı kar/zarara vansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve krediler ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilir.

1. Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

$1.1$ Alım-satım amaçlı finansal varlıklar

Alım-satım amaçlı finansal varlıklar rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması süresince, elde etme maliyeti ile ic verim oranına göre hesaplanan değerleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup, söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda rayiç değerleri ve iç verim oranına göre hesaplanan değerleri arasındaki fark sermaye piyasası işlemleri kar/zararı içinde muhasebeleştirilmektedir.

$1.2$ Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal yarlıklar

Banka'nın gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları bulunmamaktadır.

$\overline{2}$ . Satılmaya hazır finansal varlıklar

Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vade sonuna kadar elde tutulacak yatırımlar ve alım satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmaktadır.

Satılmaya hazır borçlanma senetlerinin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların itfa edilmiş maliyetleri ile rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde "Menkul Değerler Değerleme Farkları" hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarılması durumunda rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.

3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar

Banka'nın 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımları bulunmamaktadır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FINANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$\overline{4}$ . Kredi ve alacaklar

Krediler ve alacaklar borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir.

Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.

Krediler, TMS 39 "Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme" standardı uyarınca elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmis maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harc, islem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır.

VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın ("zarar/kayıp olayı") meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı olusur.

1 Kasım 2006 tarih 2633 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ilgili yönetmelik çerçevesinde sınıflandırılan krediler için ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır.

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Alım satım amaçlı ve borsada işlem gören hisse senetlerinin rayic değerlerinin defter değerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netlestirilerek gösterilmektedir.

"Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik" çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düşülmektedir. Bunun haricindeki finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olduğu durumlarda netleştirilmektedir.

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler ("Repo") Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre "Alım satım amaçlı", "Satılmaya hazır" veya "Vadeye kadar elde tutulacak" portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte "Repo işlemlerinden sağlanan fonlar" hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi"ne göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler ("Ters repo") işlemleri bilançoda "Ters repo işlemlerinden alacaklar" kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara iliskin borclar hakkında acıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölcülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilancoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satisinda sikça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satis olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

Cesitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin isletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

XII. Serefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bilanco tarihleri itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. Banka'nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları, gayrimaddi haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan olusmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden 1 Ocak 2005 tarihinden sonra alınanlar ise satın alınan bedellerinden birikmiş ifta paylarının düşülmesinden sonra kalan tutarları ile vansıtılmaktadır.

Banka'nın maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 10 yıl, amortisman oranı %10 ile %33.3 arasındadır.

Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden enflasyona göre düzeltilmiş birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınanlar satın alma bedellerinden birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebelestirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.

Maddi Duran Varlıklar	Tahmini Ekonomik Amortisman Oranı $\ddot{\text{O}}$ mür (Yıl)	$\%$
lKasalar.	2-50	2-50
Nakil Araçları
Diğer Maddi Duran Varlıklar		2-25

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Banka'nın aktifinde varlık, pasifinde ise kiralama işlemlerinden borclar olarak kaydedilir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanır. Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilir.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na ("TMS 37") uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabilmesi durumunda bu yükümlülük finansal tablolarda karşılık olarak yansıtılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

Dönem içinde ayrılan karşılıklar "Diğer faaliyet giderleri" hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları "Diğer faaliyet gelirleri" hesabına gelir kaydedilmektedir.

Kosullu varlıklara ilişkin açıklamalar XVI.

Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka'ya giriş olasılığını doğuran, planlanmamış ve diğer beklenmeven olaylardan oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların ekonomik faydalarının gelişi olasi ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ise ilgili varlık ve ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veva isten cıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı ("TMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Tüm aktüeryal kayıp ve kazançlar diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmektedir.

Toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır:

-İskonto oranı %9.75, enflasyon oranı %6.45 ve reel maaş artış orani %0.00 olarak dikkate alınmıştır.

-31 Aralık 2013 itibarıyla geçerli olan 3,254.44 (tam TL) düzeyindeki tavan maaş tutarı esas alınmıştır.

-Emeklilik vaşı, bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmıştır.

-Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 mortalite tablosu kullanılmıştır.

Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi

1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.

Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14593 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ve 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de vavımlanan 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15'tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlasmalarında ver alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar oluşması halinde geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlardan ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur.

Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

Banka'nın 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi yükümlülüğü 5,846 TL'dir. (31 Aralık 2013: 16,578 TL).

$2.$ Ertelenmiş vergi

Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 "Gelir Vergileri" standardı uyarınca vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.

Banka, 30 Haziran 2014 tarihli bilançosunda, 4,913 TL tutarında ertelenmiş vergi aktifini kayıtlara yansıtmıştır (31 Aralık 2013: 13,243 TL). Söz konusu değere, bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulasılmıştır.

Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) gelir tablosunda "Ertelenmiş Vergi Karşılığı" satırında gösterilmiş olup. dönem gideri 4,553 TL'dir. (30 Haziran 2013: 2,297 TL gider). Ertelenmiş verginin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netlestirilmekte olup bu tutar 2,238 TL gelirdir (31 Aralık 2013: 6,014 TL gelir).

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$\overline{3}$ . Transfer fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla "örtülü kazanç dağıtımı" baslığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde vayımlanan "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ" bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemistir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa. ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

Söz konusu tebliğin "7.1 Yıllık Belgelendirme" bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım islemleri ile ilgili olarak "Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu" doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. Banka, ilgili formu doldurup vergi dairesine süresinde sunmaktadır.

XIX. Borclanmalara iliskin ilave acıklamalar

Banka, hem kredi kullanımı hem de tahvil/bono ihracı yoluyla yurt içi ve yurt dışı gerçek kişilerden ve kuruluşlardan kaynak temin etmektedir.

Borçlanmayı temsil eden araçlar, işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Banka'nın dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına iliskin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite, faiz oranı ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamlı korunma teknikleri uygulanmaktadır. Ancak; bunlar muhasebeleştirme açısından TMS 39 kapsamında riskten korunma işlemleri olarak tanımlanamamaktadır. Bilanço tarihleri itibarıyla hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemistir.

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XXI. Aval ve kabullere iliskin acıklamalar

Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçeklestirilmektedir.

Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla Banka'nın kullandığı devlet tesviği bulunmamaktadır.

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliskin açıklamalar

Faaliyet bölümlerine göre raporlama dördüncü bölüm, VI no'lu dipnotta sunulmuştur.

XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar

30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %13.43'tür.

1. Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri

Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılmaktadır.

Özkavnak hesabında sermaveden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar, risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar; ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.

Kredi riski Standart Yaklaşım KRA Basit Yöntem kullanılmak suretiyle hesaplanmaktadır. Nakdi risk tutarları, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" madde 6 kapsamında sınıflandırılmakta, "Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ" kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik -Ekl' uyarınca risk ağırlıkları uygulanmaktadır.

Gayrinakdi krediler ve taahhütlerin risk tutarı, 1/11/2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe istinaden ayrılan özel karşılıklar düsüldükten sonraki net tutarlarına yüksek riskli ise yüzde yüz; orta riskli ise yüzde elli, orta/düşük riskli ise yüzde yirmi ve düşük riskli ise yüzde sıfır oranı uygulanmak suretiyle hesaplanmaktadır. Bulunan tutar, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" madde 6 kapsamında sınıflandırılmakta, "Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ" kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik -Ekl' uyarınca risk ağırlıkları uygulanmaktadır.

Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in 21 inci maddesi ve anılan yönetmelik Ek 2 uyarınca krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilerek, "Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ" kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılmaktadır. Banka türev finansal araçlara ilşikin risk tutarlarını "Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi'ni" kullanmak suretiyle hesaplamaktadır.

Banka, Bankaların İç Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik esas alınmak suretiyle kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, yoğunlaşma riski, likidite riski, itibar riski, stratejik risk ve asgari olarak belirlenen diğer risk tipleri için değerlendirme kriterlerini tanımlayarak risk profilini belirlemektedir.

Banka tarafından mevcut risk profiline uygun olarak belirlenen konsantrasyon riskleri ve Risk Komitesi tarafından onaylanan stres testleri ile içsel sermaye yeterliliği değerlendirilmesi tamamlanmış olup sonuçları Risk Komitesi tarafından onaylanmıştır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler $2.$

Cari Dönem	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	%200
Kredi Riskine Esas Tutar	--	--	64,597	768,649	767,450	3,943,469	118,302	228,808
Risk Siniflari	1,122,761		322,984	1,537,298	1,023,267	3,943,469	78,868	114,404
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	852,929			21,896
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacak	215,298		322,984	310,263		74	72
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	500			8,209	$\overline{\phantom{a}}$	3,520,368
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar				--	1,023,267
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar				1,190,533		300,231
Tahsili gecikmiş alacaklar				4,752		22,930	3,381
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar				1,645		2,192	75,415	114,404
Ipotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar	54,034					97,674
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar	1,122,761	--			322,984 1,537,298 1,023,267 3,943,469		78,868	114,404

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$2.$ Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler (devamı)

Önceki Dönem	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	%200
Kredi Riskine Esas Tutar		н.	38,840	674,507	609,741	3,763,507	119,681	257,794
Risk Smifları	1,062,567		194,201	1,349,014	812,988	3,763,507	79,787	128,897
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan	755,873			24,000
alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar						6,855
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacak	219,985		194,201	339,221		88
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	16,457			6,971	--	3,413,420
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	2,910			--	812,988
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar				975,855	--	260,726
Tahsili gecikmiş alacaklar				2,269		13,644	298
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar				698		7,688	79,489	128,897
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar	67,342					61,086
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar	1,062,567	--	194,201	1,349,014	812,988	3.763.507	79.787	128.897

$3.$ Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi

	Cari dönem	Önceki dönem
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi
Riskine Esas Tutar*0.08) (KRSY)	471,302	437,126
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Piyasa
Riskine Esas Tutar) (PRSY)	3,166	8.245
Operasyonel Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü
(Operasyonel Riske Esas Tutar) (ORSY)	25.668	14,660
Ozkaynak	839,823	763,188
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) 12,5100)	%13.43	%13.27
Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) 12,5100)	%8.25
Cekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) 12,5100)	%8.33

$\bar{z}$ $\sim$ $^{\circ}$

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$\overline{4}$ Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem
CEKIRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye	550.000
Hisse senedi ihrac primleri
Hisse senedi iptal kårlan
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazanclar
Kâr	129,705
Net Dönem Kän	35,000
Gecmis Yıllar Kân	94.705
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kân içerisinde muhasebelestirilmeven hisseler
Indirimler Öncesi Cekirdek Sermave	679,705
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zaran ile geçmiş yıllar zaran toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyannca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-) Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)	132,430
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)	20.640
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)	5,736
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fikrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplanının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylanmın %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı (-) Ipotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı (-)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fikrası uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini asan tutarlar (-)	⊷
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) Ipotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
Cekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Cekirdek Sermaye Toplamı	158,806
*ILAVE ANA SERMAVE*	520,899
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabul eden sermaye ve bunlara ilişkin ilıraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
Indirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	--
llave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak	-
unsurlanna yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının % 10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	-
Ilave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
llave Ana Sermaye Toplamı

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler

Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fikrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net enelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fikrası uyarınca çekirdek sermayeden indinimeyen kısmı (-)	4,913
Ana Sermaye Toplamı	515,986
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç
edilen/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin edilenler)	268,229
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar
Genel Karşılıklar	55,939
Indirimler Öncesi Katkı Sermaye	324,168
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu asan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı(-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
SERMAYE	324,168
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)	840,154

Kanunun 57 nci maddesinin birinci fikrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden
edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay
sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci
maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)	331
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fikrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fikrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen $kism$ $(-)$
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
ÖZKAYNAK	839,823
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	⊷
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--
Ipotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$\overline{4}$ . Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı)

	Önceki Dönem
ANA SERMAYE
Ödenmis Sermaye	550,000
Nominal Sermave	550,000
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Yedek Akçeler	——
Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Кâг
Net Dönem Kâri	94,708
Geçmiş Yıllar Karları	43,806
Muhtemel Serbest Riskler için Ayrılmış Serbest Karşılıkların Ana Sermayenin %25'ine kadar olan	50,902
kısmı
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Hisseleri ile Gayrimenkul Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borclar
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)	123,478
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı	123,478
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)	20,922
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)	6,985
Ana Sermayenin %10'unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Ana Sermaye Toplamı	493,323
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar	52,237
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45'i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45'i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve
Dönem Kârı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler Birincil Sermaye Benzeri Borcların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının	241,685
$%45'$ i
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z'ının Enflasyona Göre Düzeltme	(24, 057)
Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç)
Katki Sermaye Toplamı	269,865
SERMAYE	763,188
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan
(Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi,
Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını
Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan
İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya
İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini
Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi
Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş
Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Banka Cari Dönem Özkaynak Toplam Tutar Hesaplamasında Dikkate Alınan Tutar Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihrac primleri (01.01.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) 268,229 268,229

Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler:

Π. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar

Banka'nın finansal risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem alıp almadığı, piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin olarak almış olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin aralıkları

Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik" ve "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır.

Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka Yönetim Kurulu risk yönetimine ilişkin olarak risk vönetimi stratejileri ve politikalarını tanımlamış ve bu stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıştır. Mevcut risklere ilişkin limitler belirlenmekte ve söz konusu limitler periyodik olarak revize edilmektedir. Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi grubu ile üst düzey vönetimin, Banka'nın maruz kaldığı çeşitli riskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır.

Alım satım işlemlerinden oluşan piyasa riski, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Risk İstahı Politikası ile "az" olarak sınırlandırılmış olup BDDK'nın standart metodu dikkate alınarak ölçülmektedir. Aynı zamanda Mali Kontrol Bölümü tarafından günlük olarak alım satım portföyü piyasa değerleri ve realize kar zararı raporlanmaktadır. Risk Yönetimi ve Aktif Pasif Komitesi tarafından alım satım işlemlerinin Risk İstahı Politikası'na uyumu sürekli takip edilmektedir. Aktif pasif vade uyuşmazlığından kaynaklanan piyasa riski ise gap raporları vasıtası ile ayrıca takip edilmektedir.

Periyodik olarak yapılan stres testleri ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmekte, ayrıca, nakit akış projeksiyonu ve gap analizi gibi geleneksel risk ölçüm yöntemleri de kullanılmaktadır.

Genel piyasa riski, spesifik ve alım satım hesaplarına ilişkin karşı taraf risklerine karşı bulundurulması gereken sermaye, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in hükümleri çerçevesinde standart metot kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır.

Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in 21 inci maddesi ve anılan yönetmelik Ek 2 uyarınca krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilmekte, 'Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ' kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılmaktadır. Banka türev finansal araçlara ilişkin risk tutarlarını "Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi'ni" kullanmak suretiyle hesaplamaktadır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Piyasa riskine ilişkin bilgiler 1.

Cari Dönem	Tutar
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot	355
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot	49
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	610
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	27
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot	2,125
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII)	3,166
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5 x VIII) ya da (12.5 x IX)	39,575
Önceki Dönem	Tutar
(B. Gang) Divago Dighi İsin Happylanay Cannoni Veter (1918) - Ota Jun Y. (1918)

(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot	2,282
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	47
Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü-
Standart Metot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	233
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	35
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot	5,648
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII)	8,245
$(X)$ Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5 x VIII) ya da (12.5 x IX)	103,063

$2.$ Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

$3.$ Karşı taraf riskine ilişkin nicel bilgiler tablosu

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Kur riskine iliskin açıklamalar

Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Ana ortaklık Banka önemli tutarlarda parite ve kur riski almamakta, işlemler hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.

Banka, 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla 125,181 TL bilanço kapalı pozisyonundan (31 Aralık 2013: 681,702 TL kapalı pozisyon) ve 122,694 TL'si bilanço dışı açık pozisyondan (31 Aralık 2013 674,716 TL açık pozisyon) oluşmak üzere 2,487 TL net yabancı para kapalı pozisyon (31 Aralık 2013: 6,986 TL kapalı pozisyon) taşımaktadır. Maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan "standart metot" kullanılmaktadır.

Banka'nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru	2.1234 TL
Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru	2.8919 TL

Tarih	ABD Dolari	Avro
24 Haziran 2014	2.1392	2.9070
25 Haziran 2014	2.1312	2.9024
26 Haziran 2014	2.1384	2.9104
27 Haziran 2014	2.1292	2.8992
30 Haziran 2014	2.1234	2.8919

2014 yılı Haziran ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 2.1157 TL, Avro döviz alış kuru 2.8758 TL'dir (tam TL).

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Ш. Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Cari Dönem	Avro	ABD Doları	Diğer	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	7,311	737,010	84,463	828,784
Bankalar	58,418	7,807	8,610	74,835
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV. (*)	966	2,393		3,359
Para Piyasalarından Alacaklar		10,617		10,617
Satılmaya Hazır Menkul Değerler		243,726		243,726
Krediler (**)	1,021,618	1,133,738	88,800	2,244,156
İştirak Bağlı Oraklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	446
Diğer Varlıklar (***)		533	3	982
Toplam Varlıklar Yükümlülükler	1,088,759	2,135,824	181,876	3,406,459
Bankalar Mevduatı	165,001	165,447	27,134	357,582
Döviz Tevdiat Hesabı	278,938	1,532,670	28,032	1,839,640
Para Piyasalarına Borçlar		200,354	--	200,354
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	363,764	400,905	--	764,669
Muhtelif Borclar	958	7,095	25	8,078
İhraç Edilen Menkul Değerler Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler
Diğer Yükümlülükler(****)	1,544	109,410	1	110,955
Toplam Yükümlülükler	810,205	2,415,881	55,192	3,281,278
Net Bilanço Pozisyonu	278,554	(280, 057)	126,684	125,181
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(277, 656)	284,059	(129, 097)	(122, 694)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (*)	428,799	1,091,795	63,178	1,583,772
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (*)	706,455	807,736	192,275	1,706,466
Gayri Nakdi Krediler (**)	87,013	409,484	-∼	496,497
Onceki Dönem Toplam Varlıklar	1,198,552	2,155,581	146,537	3,500,670
Toplam Yükümlülükler	707,687	2,008,869	102,412	2,818,968
Net Bilanço Pozisyonu	490,865	146,712	44,125	681,702
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(487, 582)	(142, 687)	(44, 447)	(674, 716)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (*)	807,797	1,327,638	150,189	2,285,624
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (*)	1,295,379	1,470,325	194,636	2,960,340
Gayri Nakdi Krediler (**)	104,579	362,056	36	466,671

(*) 1,796 TL tutarında alım satım amaçlı türev finansal varlıklar reeskontu dahil edilmemiştir.
(**) 561,071 TL tutarında dövize endeksli kredi, reeskont ve tahakkuk tutarını içermektedir.
(***) 3,269 TL tutarında peşin ö

(****) 1,836 TL tutarında alım satım amaçlı türev finansal borçlar reeskontu dahil edilmemiştir.
(*****) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 86,679 TL döviz alım taahhüdü (31 Aralık 2013:178,594 TL)

finansal araçlardan borçlar içerisinde 121,369 TL döviz satım taahhüdü (31 Aralık 2013: 153,168 TL döviz satım taahhüdü) yer almaktadır. (******) Net nazım hesap pozisyonu üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

1 OCAK-30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftada bir Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.

Banka'nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot ve aktif-pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.

Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık yapılmaktadır. Banka, faiz riski içeren varlık ve yükümlülük kalemlerine geçmiş yıllarda yaşanmış olan krizleri dikkate alarak çeşitli şoklar uygulamakta, uygulanan şoklar sonucunda meydana gelen bankanın net bugünkü değerindeki değişimi Yönetim Kurulu tarafından öngörülen limitler dahilinde takip etmektedir.

"Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)":

Cari Dönem Sonu	1 Aya Kadar	$1-3$ Ay	$3-12$ Ay	$1-5$ Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Cekler) ve TCMB
Bankalar	326,129					901,518 22,933	901,518 349,062
Gerçeğe Uyg. Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yans, Finansal Varlıklar	17,925	6,746	10,776	1.361	1.897		38,705
Para Piyasalarından Alacaklar	10,617	--			--		10,617
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	$\qquad \qquad -$	--	17,850	132,297	111,430	--	261,577
Verilen Krediler	504,417	2,043,099	975,043	1,679,152	474,707	34,795	5,711,213
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar				--		--
Diğer Varlıklar (*)						75,315	75,315
Toplam Varlıklar	859,088	2,049,845	1,003,669	1.812,810	588,034	1,034,561	7,348,007
Yükümlülükler
Bankalar Meyduatı	301,849	4,248				56,175	362,272
Diğer Mevduat	2,256,143	1,545,725	555,214	12,353		244,280	4,613,715
Para Piyasalarına Borçlar	221,286	--				$\overline{a}$	221,286
Muhtelif Borclar		$\overline{\phantom{a}}$				52,698	52,698
İhraç Edilen Menkul Değerler		347,563	125,934				473,497
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar	48,780	416,136	319,957				784,873
Diğer Yükümlülükler (**)	4,275	6,186	9,952	62	106,816	712,375	839,666
Toplam Yükümlülükler	2,832,333	2,319,858	1,011,057	12,415	106,816	1,065,528	7,348,007

Bilançodaki Uzun Pozisyon			--	1,800,395	481,218		2,281,613
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(1,973,245)	(270, 013)	(7,388)		--	(30,967)	(2, 281, 613)
Nazım Hes. Uzun Pozisyon					--	2,389,914	2,389,914
Nazım Hes. Kısa Pozisyon	--	$\overline{a}$	--	--	--	(2,411,803)	(2,411,803)
Toplam Pozisyon	(1,973,245)	(270, 013)	(7,388)	1,800,395 481,218		(52, 856)	(21, 889)

$(1,973,245)$ $(270, 013)$ 1.800,395 481,218 $(7.388)$ $(52, 856)$ (*) Faizsiz kolonu 5,445 TL tutarında bağlı ortaklıklar, 32,487 TL tutarında maddi duran varlıkları, 5,737 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 4,913 TL tutarında vergi varlığını, 1,038 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 25,695 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini içermektedir.

(**) Faizsiz kolonu 547,278 TL tutarında özkaynaklar, 76,604 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 233 TL kiralama işlemlerinden borçlar, 69,506 TL tutarında karşılıklar ve 18,754 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

"Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)":

Önceki Dönem Sonu	1 Aya Kadar	$1-3$ Ay	$3-12$ Ay	$1-5$ Yıl	5 Yil ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Cekler) ve TCMB						804.527	804,527
Bankalar	92,957					121,201	214,158
Gerçeğe Uyg. Değer Farkı Kâr veya Zarara Yans, Finansal Varlıklar	32,180	9,320	30,734	1,603	1,656		75,493
Para Piyasalarından Alacaklar	46,697						46,697
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	$\overline{\phantom{a}}$			160,485	105,159		265,644
Verilen Krediler	327,106	1,630,796	995,470	1,696,115	505,106	25,361	5,179,954
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar Diğer Varlıklar (*)						77,406	77,406
Toplam Varlıklar	498,940	1,640,116	1,026,204	1,858,203	611,921	1,028,495	6,663,879
Yükümlülükler
Bankalar Meyduatı	151,377	5,874				62,563	219,814
Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar	2,491,806 225,988	1,141,919	357,405	10		337,223	4,328,363 225,988
Muhtelif Borclar					--	54,255	54,255
İhraç Edilen Menkul Değerler	49,803	247,357					297,160
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar	6,231	383,499	335,190	2,192		--	727,112
Diğer Yükümlülükler (**)	27,042	21,996	31,680	--	107,389	623,080	811,187
Toplam Yükümlülükler	2,952,247	1,800,645	724,275	2,202	107,389	1,077,121	6,663,879
Bilançodaki Uzun Pozisyon			301,929	1,856,001	504,532	--	2,662,462
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(2,453,307)	(160, 529)				(48, 626)	(2,662,462)
Nazım Hes. Uzun Pozisyon						4,040,604	4,040,604
Nazım Hes. Kısa Pozisyon						(4,070,251)	(4,070,251)

Toplam Pozisyon 301,929 1,856,001 504,532 $(2,453,307)$ $(160, 529)$ $(78, 273)$ $(29, 647)$ (*) Faizsiz kolonu 5,445 TL tutarında bağlı ortaklıklar, 32,766 TL tutarında maddi duran varlıkları, 6,985 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 13,243 TL tutarında vergi varlığını, 1,173 TL tutarında satış amaçlı e

bakiyelerini içermektedir.

(**) Faizsiz kolonu 497,173 TL tutarında özkaynaklar, 44,826 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 260 TL kiralama işlemlerinden borçlar, 63,782 TL tutarında karşılıklar ve 17,039 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

Cari Dönem Sonu	Avro	ABD Doları	Japon Yeni	TL
	$\%$	%	%	℅
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası
Bankalar	2.00			9.50
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	4.69	5.08		13.94
Para Piyasalarından Alacaklar	--	0.95
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar		4.18		5.59
Verilen Krediler	6.74	6.07		15.06
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar		--
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	1.14	0.73		8.37
Diğer Mevduat	2.29	2.63		10.83
Para Piyasalarına Borçlar		0.71		8.82
Muhtelif Borçlar		--
İhraç Edilen Menkul Değerler				11.29
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	1.68	1.85		6.75

Onceki Dönem Sonu	Avro	ABD Doları	Japon Yeni	TL
	$\%$	%	%	$\%$
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası
Bankalar		0.39		7.72
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	4.41	4.64		12.88
Para Piyasalarından Alacaklar	0.40	0.45
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar		4.17		5.59
Verilen Krediler	6.77	6.12		13.46
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar		∽.
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	1.05	0.68		7.20
Diğer Mevduat	2.88	3.16		9.44
Para Piyasalarına Borçlar		1.28		4.50
Muhtelif Borçlar				--
İhraç Edilen Menkul Değerler				9.61
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	1.78	1.90		5.96

$\sim$

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski

BDDK'nın 23 Ağustos 2011 tarihinde yayınladığı "Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Sok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında Banka, hesaplarında bulunan faize duyarlı bilanço içi ve bilanço dışı pozisyonları nakit akışları itibariyle ayrıştırıp, pozitif ve negatif şok uygulamak suretiyle, özkaynağın faize duvarlılığını aylık olarak analiz edilmekte ve Banka üst yönetimine raporlamaktadır.

	Uygulanan Şok $(+/- x$ baz puan)	Kazanclar/ Kayıplar	Kazançlar/ Özkaynaklar - Kayıplar/Özkaynaklar
TRY	500	$-62.921$	$% -7.49$
TRY	$-400$	57,312	%6.82
ABD Dolari	200	$-28.087$	$% -3.34$
ABD Dolari	$-200$	15,641	%1.86
Avro	200	$-39,884$	$% -4.75$
Avro	$-200$	6,368	%0.76
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)		-130.892	$% -15.59$
Toplam (Negatif Soklar Için)		79,321	%9,45

V. Likidite riskine ilişkin açıklamalar

Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı, yurt içinden / yurt dışından kullanılan krediler ve bono/tahvil ihracı olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" uyarınca 1 Eylül 2007 tarihinden itibaren bankaların haftalık ve aylık bazda yapacakları hesaplamalarda likidite oraninin yabancı para aktif/pasiflerde en az %80, toplam aktif / pasiflerde en az %100 olması gerekmektedir. 2014 yılında gerçekleşen likidite rasyoları asağıdaki gibidir:

	Birinci Vade Dilimi (Haftalık)			İkinci Vade Dilimi (Aylık)
	YP	$YP+TP$	YР	$YP + TP$
Ortalama $($ %)	132.64	169.07	99.09	119.01
En Yüksek (%)	160.61	194.21	106.52	135.69.
En Düsük (%)	118.02	150.30	92.74	110.71

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$\mathbf{V}$ . Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

$\mathbf{1}$ . Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

Cari Dönem Sonu	Vadesiz	1 Aya Kadar	$1-3$ Ay	$3-12$ Ay	$1-5$ $Y1$	5 Yıl ve Üzeri	Dağıtılamayan	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve
TCMB	186,135	715,383						901,518
Bankalar	22,933	326,129						349,062
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kâr veya Zarara Yansıtılan
FV.		3,646	6,486	10,583	1,623	16,367		38,705
Para Piyasalarından Alacaklar		10,617						10,617
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
			--	17,850	132,297	111,430		261,577
Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak		705,551	730,574	2,543,892	1,421,097	275,304	34,795	5,711,213
Yatırımlar
Diğer Varlıklar (*)	--		--
Toplam Varlıklar	209,068	1,761,326	737,060	2,572,325	1,555,017	403,101	75,315 110,110	75,315
								7,348,007
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	56,175	301,849	4,248					362,272
Diğer Mevduat	244,280	2,256,143	1,545,725	555,214	12,353			4,613,715
Diğer Mali Kuruluşlardan
Sağlanan Fonlar	--	52,839	70,481	436,356	61,189	164,008		784,873
Para Piyasalarına Borçlar		221,286						221,286
İhraç Edilen Menkul Değerler		Ξ.	164,763	308,734				473,497
Muhtelif Borçlar		52,698	--					52,698
Diğer Yükümlülükler (**)	--	82,391	8,348	16,984	5,838	106,754	619,351	839,666
Toplam Yükümlülükler	300,455	2,967,206	1,793,565	1,317,288	79,380	270,762	619,351	7,348,007
Likidite Fazlası/ (Açığı)	(91, 387)	(1,205,880)	(1,056,505)	1,255,037	1,475,637	132,339	(509, 241)

Önceki dönem
Toplam Varlıklar	342,243	1,269,934	639,674	2,278,881	1,664,355	366,025	102,767	6,663,879
Toplam Yükümlülükler	399,786	3,052,120	1,272,432	933,722	171,334	273,090	561,395	6,663,879
Net Likidite Açığı	(57, 543)	(1,782,186)	(632,758)	1,345,159	1,493,021	92,935	(458, 628)

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

(**) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

V. Likidite riskine iliskin açıklamalar (devamı)

$2.$ Menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla Banka'nın menkul kıymetlestirme pozisyonu bulunmamaktadır.

$3.$ Kredi risk azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar

Banka bünyesinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapılmamaktadır. Kredi risk azaltım tekniği olarak garantiler ve türevler kullanılmamakta olup sadece nakdi rehinlerden oluşan finansal teminatlar kullanılmaktadır.

Teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin uygulamalar şu şekilde tanımlanmaktadır. İpotek olarak alınan teminatların ekspertizleri SPK lisanslı ve BDDK'nın onaylamış olduğu firmalara yaptırılmaktadır. Ticari Kredilerin teminatına alınan gayrimenkullerin ekspertiz raporları risk devam ettiği sürece her yıl yenilenmektedir. Kural olarak her yıl başka bir firmanın ekspertiz raporunu yapması tercih edilmektedir. Ekspertiz işlemlerinin yönetimi Krediler Bölümü tarafından yapılmaktadır. Araç teminatları ise kasko bedelleri üzerinden takip edilmektedir. Teminata alınan cek ve senetlerin olumsuz kayıt kontrolleri belli aralıklarla yapılarak, olumsuz kaydı olan müşterilerden alınan çek ve senetlerin değiştirilmesi istenmektedir.

Banka'nın teminatlarını ağırlıklı olarak çekler, senetler, ipotekler, kefaletler, araç rehinleri ve mevduat rehinleri oluşturmaktadır. Banka'nın kredi riskindeki yoğunlaşmasını ise ağırlıklı olarak kurumsal alacaklar olusturmaktadır. Daha sonra sırası ile ipotek teminatlı alacaklar, KOBİ alacaklar ve perakende alacaklar gelmektedir.

Risk Smift*		Finansal	Diğer/Fiziki	Garantiler ve
	Tutar	Teminatlar	Teminatlar **	Kredi Türevleri
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez
Bankalarından Alacaklar	874,825
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden
Alacaklar Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden
Alacaklar
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Alacaklar
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar	848,691	215,298
Kurumsal Alacaklar	3,529,077	500
Perakende Alacaklar	1,023,267
Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış
Alacaklar	1,490,764		2,281,344
Tahsili Gecikmiş Alacaklar	31,063		24,874
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	193,656		26,359
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli
Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
Diğer Alacaklar	151,708
Toplam	8,143,051	215,798	2,332,577

(*) Gayrinakdi riskler kredi dönüşüm oranı ile çarpılarak gösterilmiştir.

(**) Diğer/Fiziki Teminatlar, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ve Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ uyarınca kullanılması mümkün olan tam teminatlı tutarları ile gösterilmiştir.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

V. Likidite riskine iliskin acıklamalar (devamı)

$\overline{4}$ . Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar

Banka bünyesinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapılmamaktadır. Kredi azaltım tekniği olarak garantiler ve türevler kullanılmamakta, Basit Finansal Teminat Yöntemi dahilinde yer alan diğer teminat tiplerinden mevcutta sadece nakdi rehinlerden oluşan finansal teminatlar dikkate alınmaktadır. Risk Yönetim Sistemi, Banka'nın maruz bulunduğu risklerin sistemli yönetilmesi amacıyla olusturulan; Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi, Risk Komitesi, Aktif-Pasif Komitesi ve Risk Yönetimi Bölümü'nü ifade eder. Yönetim Kurulu, Banka'da Risk Yönetim Sistemi'nin sahibidir: Banka içinde etkin, yeterli ve uygun bir risk yönetim sisteminin tesis edilmesini ve bu sistemin sürekliliğini temin eder. Banka Risk Yönetim Sisteminin temel amacı, Banka'nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzevini izlemeve, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölcülmesini, izlenmesini ve kontrol edilmesini sağlamaktır.

Risk Yönetimi Sistemi kapsamında haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi sunumu, aylık olarak ise Risk Komitesi ve Yönetim Kurulu sunumu yapılmaktadır. Sunumlarda banka mali tabloları, kar zarar analizleri, kredi riski, piyasa riski, likidite riski, konsantrasyon riski, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski ve operasyonel risk başta olmak üzere bankanın mevcut ya da maruz kalması muhtemel risklerinine ilişkin raporlar üst yönetim ile paylaşılmaktadır.

Banka Yönetim Kurulu riskten korunma muhasebesine ilişkin yetkilendirmeyi düzenli olarak bilgilendirmenin yapılması koşulu ile Aktif Pasif Komitesi'ne delege etmiştir. Aynı zamanda banka, kredi politikaları ile kredi riskine ilişkin risk azaltım politikalarını düzenlemiştir. Bankanın tüm süreçleri İç Kontrol Birimi tarafından kontrol matrisleri aracılığıyla düzenli olarak denetlenmekte, aynı zamanda Teftiş Kurulu tarafından da denetime tabi tutulmaktadır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka, bireysel bankacılık hizmetleri, bireysel müşteri cari hesapları, mevduat hesapları, uzun vadeli yatırıma yönelik ürünleri, takas-saklama hizmetleri, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri ile uzun vadeli konut kredileri ve diğer tüm bireysel bankacılık hizmetleri ve ticari bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir.

	Birevsel	Kobi	Ticari & Kurumsal	Hazine &	Banka'nın
	Bankacılık	Bankacılık	Bankacılık	Genel Müdürlük	Toplam Faaliyeti
Cari Dönem - 1 Ocak - 30 Haziran 2014
Faalivet Geliri	32,846	46,971	91,902	(277)	171,442
Faaliyet Kârı	(1,733)	13,147	53,239	(19,610)	45,043
Vergi Gideri					(10,043)
Dönem Net Kârı/(Zararı)					35,000
Cari Dönem- 30 Haziran 2014
Bölüm Varlıkları	376,372	1,515,426	3,784,620	1,671,589	7,348,007
Dağıtılmamış Varlıklar					$-1$
Toplam Varlıklar					7,348,007
Bölüm Yükümlülükleri	3,066,175	374,104	1,173,436	2,187,014	6,800,729
Dağıtılmamış Yükümlülükler
Özkaynaklar					547,278
Toplam Yükümlülükler					7.348,007

			Ticari &
	Bireysel	Kobi	Kurumsal	Hazine &	Banka'nın
	Bankacılık	Bankacılık	Bankacılık	Genel Müdürlük	Toplam Faaliveti
Önceki Dönem - 1 Ocak - 30
Haziran 2013
Faaliyet Geliri	19,506	21,255	61,873	12,052	114,686
Faaliyet Kârı	578	5,037	28,567	(6, 844)	27,338
Vergi Gideri					(7, 926)
Dönem Net Kârı/(Zararı)					19,412
Önceki Dönem- 31 Aralık 2013
Bölüm Varlıkları	404.711	1,229,578	3,520.304	1,509,286	6,663,879
Dağıtılmamış Varlıklar					--
Toplam Varlıklar					6,663,879
Bölüm Yükümlülükleri	2,605,495	504,407	1,218,460	1,838,344	6,166,706
Dağıtılmamış Yükümlülükler
Ozkaynaklar					497,173
Toplam Yükümlülükler					6,663,879

$\overline{\phantom{a}}$

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

BESİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DIPNOTLAR

L. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

$\mathbf{1}$ Nakit değerler ve TCMB'ye ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Onceki Dönem
	TP	YP	TP	vd
Kasa/Efektif	19.275	29,314	19.923	41.974
TCMB	53.459	799,470	86.437	656,193
Diğer	$ !-$	$\sim$	$\sim$	$-$
Toplam	72.734	828,784	106.360	698,167

$1.1$ T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Onceki Dönem
	TP	YP	TP	vp
Vadesiz Serbest Hesap	53,459	84.087	86.437	72,708
Vadeli Serbest Hesap	--	$\overline{\phantom{a}}$	--	$\sim$
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	$\sim$	715,383	--	583,485
Toplam	53,459	799,470	86,437	656,193

Türkiye'de faaliyet gösteren bankalar, TCMB'nin 2005/1 Sayılı "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği"ne göre Türk parası yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %5-%11.50 arasında değişen oranlarda, yabancı para yükümlülükleri için başta ABD Doları ve Avro döviz cinslerinden olmak üzere yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %6-%13 arasında değisen oranlarda TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Zorunlu karşılıklara faiz ödenmemektedir.

$2.$ Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara iliskin bilgiler

$2.1$ Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Onceki Dönem
	TP	YP	тp	YP
Hisse Senetleri	--	--	$\sim$	$-$
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	7,519	--	5,686	$\overline{a}$
Diğer	$\sim$	--	--	$\overline{\phantom{a}}$
Toplam	7,519	--	5,686	$- -$

Bilanço tarihleri itibarıyla teminat olarak verilen alım-satım amaçlı finansal varlıklar, T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.'ye, bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen teminatlardan oluşmaktadır.

$2.2$ Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı finansal varlıklar

	Cari Dönem		Onceki Dönem
	TP	YP	TP.	YP
Hisse Senetleri	--	$\sim$	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	6.000	$-$	5,858	$\overline{\phantom{a}}$
Toplam	6.000	--	5.858	--

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$2.3$ Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	5,948	47	12,520	18
Swap İşlemleri	2,662		11,253	--
Futures İşlemleri	$\sim$		--	--
Opsiyonlar	9.674	1,748	28,103	6,613
Diğer	$\overline{\phantom{m}}$	$- -$	$\hspace{0.05cm}$	$-1$
Toplam	18,284	1,796	51,876	6,631

$3.$ Bankalara ilişkin bilgiler

$3.1$ Bankalara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Onceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurtiçi	274,161	52,097	78,081	14,940
Yurtdısı	66	22,738	277	120,860
Yurtdışı Merkez ve Şubeler	$\overline{\phantom{a}}$	$\blacksquare$	$\sim$
Toplam	274,227	74,835	78.358	135,800

$3.2$ Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

$\overline{4}$ . Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

$4.1$ Satılmaya hazır finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	ТP	ΥP	тр	YР
Hisse Senetleri	$\sim$	$\bullet\bullet$	$- -$	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	16,953	235,518	16.677	241,377
Diğer	$- -$
Toplam	16,953	235,518	16,677	241,377

$4.2$ Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borclanma Senetleri	261,577	265,644
Borsada İşlem Gören	261,577	265,644
Borsada İşlem Görmeyen		--
Hisse Senetleri	--
Borsada İşlem Gören	$\qquad \qquad \blacksquare$
Borsada İşlem Görmeyen	--
Değer Azalma Karşılığı (-)	$- -$
Toplam	261,577	265,644

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar

Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin $5.1$ bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Nakdi	Gavrinakdi	Nakdi	Gavrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	--		$\cdots$
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	--	--
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	2,369	--	1.927
Toplam	2,369		1,927

Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına $5.2$ bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

		Standart Nitelikli Krediler ve			Yakın İzlemedeki Krediler ve
	Diğer Alacaklar			Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler	Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam)	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar		Kreailer ve Diğer Alacaklar (Toplam)	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar
		Ödeme Planının Uzatılmasına Yonelik Değişiklik Yapılanlar	Diğer		Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar	Diğer
İhtisas Dışı Krediler	5,452,873	1,710		145,161	62,898	13,776
İsletme Kredileri
İhracat Kredileri	241,757			1,951
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler	188,013			71
Tüketici Kredileri	325,052	98		49,395	1,363	7,585
Kredi Kartları	2,493
Diğer	4,695,558	1,612	--	93,744	61.535	6,191
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam	5,452,873	1,710	--	145,161	62.898	13,776

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına $5.2$ bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (devamı)

	Standart Nitelikli Krediler ve	Yakın İzlemedeki Krediler ve
	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı	1,710	62,898
veya 2 defa uzatılanlar	1.710	62,892
3,4 veya 5 defa uzatılanlar	--	6
5 üzeri uzatılanlar	--

	Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar	Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Ödeme Planı Değişikliğiyle Uzatılan
Süre	1,710	62,898
$0-6$ ay	--	53
6-12 ay	5	225
$1 - 2$ y ₁	1,647	15,303
$2 - 5$ vil	58	9,512
5 yıl ve üzeri	--	37,805

Yakın izlemedeki kredilerin gecikme süreleri

Cari Dönem	Ticari Krediler	Tüketici Kredileri	Toplam
$1-30$ gün arası	28,921	11,817	40,738
$31-60$ gün arası	28,757	18,990	47,747
61-90 gün arası	38,790	12,690	51,480
Toplam	96,468	43,497	139,965

Önceki Dönem	Ticari Krediler	Tüketici Kredileri	Toplam
1-30 gün arası	26.785	7.688	34,473
$31-60$ gün arası	5.426	15,781	21,207
61-90 gün arası	14.601	7.790	22,391
Toplam	46.812	31.259	78.071

Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

$\bar{z}$

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler $5.3$

		Orta ve Uzun
	Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	14,145	249,150	263,295
Konut Kredisi	1,704	38,521	40,225
Tașit Kredisi	37	6,623	6,660
İhtiyaç Kredisi	12,404	204,006	216,410
Diğer	$\overline{\phantom{a}}$
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	--	112,919	112,919
Konut Kredisi	$-$	108,531	108,531
Taşıt Kredisi	--
İhtiyaç Kredisi		4,388	4,388
Diğer
Tüketici Kredileri-YP		106	106
Konut Kredisi		106	106
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP	1,714		1,714
Taksitli	160		160
Taksitsiz	1,554		1,554
Bireysel Kredi Kartları-YP	7		7
Taksitli	--
Taksitsiz	7		7
Personel Kredileri-TP	139	1,458	1,597
Konut Kredisi	--	۰-
Taşıt Kredisi	--	--
İhtiyaç Kredisi	139	1,458	1,597
Diğer	--
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP	772		772
Taksitli	161		161
Taksitsiz	611		611
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	5,576		5,576
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam	22,353	363,633	385,986

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5.4 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	140,643	877,391	1,018,034
İşyeri Kredileri		787	787
Taşıt Kredileri	1,083	27,239	28,322
İhtiyaç Kredileri	139,560	849,365	988,925
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	2,099	173.605	175,704
İşyeri Kredileri		3,422	3,422
Taşıt Kredileri		18,129	18,129
İhtiyaç Kredileri	2,099	152,054	154,153
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabi-TP (Tüzel Kişi)	72.026		72,026
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam	214.768	1,050,996	1,265,764

$5.5$ Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kamu	--	$-$
Özel	5,676,418	5,154,593
Toplam	5,676,418	5,154,593

5.6 Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurtici Krediler	5,596,998	5,113,467
Yurtdısı Krediler	79.420	41,126
Toplam	5,676,418	5,154,593

$5.7$ Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Banka'nın 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredisi bulunmamaktadır.

$\ddot{\phantom{a}}$

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar $5.8$

Özel Karsılıklar	Cari Dönem	Onceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	2.479	2,578
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	11,206	3,857
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	32,955	28,619
Toplam	46.640	35,054

5.9 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan 5.9.1 kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem		81	253
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar		81	253
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem	9	71	274
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar	9	71	274
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar		--

$5.9.2$ Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Simrli Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	14,860	12,144	33,411
Dönem İçinde İntikal (+)	38,701	4,014	196
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)		32,515	21,709
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	32,515	21,709
Dönem İçinde Tahsilat (-)	4,268	1,967	3,023
Aktiften Silinen (*) (-)		118	12,515
Kurumsal ve Ticari Krediler			11,822
Bireysel Krediler		118	688
Kredi Kartları			5
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi	16,778	24,879	39,778
Ozel Karşılık (-)	2,479	11,206	32,955
Bilançodaki Net Bakiyesi	14,299	13,673	6,823

(*) 12,633 TL tutarında kredi 31 Mart 2014 tarihinde satılmıştır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$5.9.3$ Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil Imkanı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Sınırlı Krediler	Krediler ve	Krediler ve Diğer
	ve Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar	Alacaklar
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	148		4,217
Özel Karşılık (-)		74	3,111
Bilançodaki Net Bakiyesi		74
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	336	714	6,582
Özel Karşılık (-)	258 42		4,202
Bilançodaki Net Bakiyesi	294	456	2,380

$5.9.4$ Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Alacaklar
Cari Dönem (Net)	14,299	13,673	6,823
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	16,778	24,879	39,778
Özel Karşılık Tutarı (-)	2,479	11,206	32,955
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	14,299	13,673	6,823
Bankalar (Brüt)
Özel Karsılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)	12,282	8,287	4,792
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	14,860	12,144	33,411
Özel Karşılık Tutarı (-)	2,578	3,857	28,619
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	12,282	8,287	4,792
Bankalar (Brüt)
Özel Karsılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)

Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları 5.10

Tahsil imkanı kalmayan ve zarar niteliğine dönüşen krediler için %100 karşılık ayrılmaktadır. Teminat unsurunun bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsurunun bulunmaması halinde ise, muhtelif periyotlarla istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat edilmektedir.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5.11 Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Alacağın değersizliğiyle ilgili kanunda belirtilen şartların oluşması halinde Yönetim Kurulu kararı ile bu kredilere % 100 karşılık ayrılmakta ve aktiften silinmektedir.

6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler

Banka'nın 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımı bulunmamaktadır.

7. İştiraklere ilişkin bilgiler

Banka'nın 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla iştiraki bulunmamaktadır.

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla 5,445 TL tutarında bağlı ortaklığı bulunmaktadır.

Unvani	Adres (Şehir / Ulke)	Bankanın Pay $Oran -$ Farkliysa Ov Oran $(%)$	Bankanın Risk Grubun Pay Oranı (%)	Konsolidasyon Yöntemi
Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.	İstanbul	%99.0	%99.0	Tam Konsolidasyon

Aktif Toplamı	Ozkavnak	Sabit Varlık Toplamı $(*)$	Faiz Gelirleri	Menkul Deger Gelirleri		Cari Dönem Kâr/Zararı Kâr/Zararı	Onceki Dönem	Gerçeğe Uygun Dežeri
5,368	5,294'	- -	288		$- -$	(102)	$- -$	5,294

(*) Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu

Cari Dönem	Önceki Dönem
5,445

	5,445







5,445	5,445
	--
99	99
	$(***)$ Eiha Portföu Vänetimi A.S. Eihabaulta A.S. 2-in 0/00 eranuda istindu illustrial 36 E. 1:1.2012 (u. 35 illustrial

*) Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Fibabanka A.Ş.'nin %99 oranında iştirak etmesiyle 26 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (devamı)

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

Cari Dönem	Önceki Dönem
$- -$
$- -$	--
--	--
$- -$	--
$\rightarrow$	$- -$
5,445	5,445

Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar

Bulunmamaktadır.

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.

10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla kiralama işlemlerinden alacakları bulunmamaktadır.

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin pozitif farklar tablosu 11.1

Banka'nın 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal araçları bulunmamaktadır.

12. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

13. Maddi olmayan duran varlıklara iliskin acıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

15. Ertelenmiş vergi varlığına iliskin bilgiler

$15.1$ İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yanstılan ertelenmiş vergi varlığı

30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla, 4,913 TL tutarındaki ertelenmiş vergi varlığı, indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda hesaplanmıştır. (31 Aralık 2013.13,243 TL).

Ertelenmiş vergi varlığı Banka'nın bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi aktifi ile ertelenmiş vergi pasifi kalemlerinden oluşmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve ertelenmiş vergi pasifi netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.

	Cari Dönem
	Ertelenmis Vergi Matrahi	Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	10,213	2,043
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gideri	13,501	2,700
Kıdem Tazminatı ve Kullanılmamış İzin Karşılığı	6,741	1,348
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(5.397)	(1,079)
Diğer Karşılıklar	2,260	452
Diğer	(2,752)	(551)
Ertelenmiş Vergi Aktifi	24,566	4,913

	Önceki Dönem
	Ertelenmiş Vergi Matrahi	Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	52,577	10.515
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gideri	14,352	2,870
Kıdem Tazminatı ve Kullanılmamış İzin Karşılığı	5.036	1,007
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(5, 428)	(1,086)
Diğer	(324)	(63)
Ertelenmiş Vergi Aktifi	66,213	13.243

Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak-30 Haziran 2014	1 Ocak-31 Aralık 2013
Ertelenmiş Vergi Aktifi, Dönem Başı Bakiye	13.243	5,356
Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş	(4.553)	1.456
Vergi	(3,777)	6,431
Ertelenmiş Vergi Aktifi, Dönem Sonu Bakiye	4.913	13,243

30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla kullanılmamış geçmiş yıl zararı bulunmamaktadır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

15.2 Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnalar

Yoktur.

$15.3$ Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı

Yoktur.

Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında acıklamalar

30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla Banka'nın 1,038 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 1.173 TL).

$17.$ Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

$17.1$ Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler

30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla, peşin ödenen giderlerin toplamı 11,781 TL (31 Aralık 2013: 9,494 TL) tutarındadır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Π.

Mevduata ilişkin bilgiler $1.$

Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler $1.1$

Cari dönem

		7 Gün	1 Aya				1 Yil ve	Birikimli
	Vadesiz	İhbarlı	Kadar	$1-3$ Ay	$3-6$ Ay	6 Ay-1 Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduati	25,196		21,446	1,219,388	324,749	174,329	35,107		$-1,800,215$
Döviz Tevdiat Hesabı	112,505	--	67,625	1.377.574	132,396	75,396	72,082	ee.	1.837.578
Yurt içinde Yer. K.	106,039	--	60,275	1,342,458	121,222	74,608	5,391	$\mathbf{m}$	1,709,993
Yurtdışında Yer.K.	6.466		7,350	35,116	11,174	788	66,691	--	127,585
Resmi Kur. Mevduatı	22,174	--	--	819				$-$	22,993
Tic. Kur. Mevduatı	82,047	--	26,962	389,075	120,780	96,803	52,618	--	768,285
Diğ. Kur. Mevduatı	293		1,056	68,622	63,699	48,898	11	$- -$	182,579
Kiymetli Maden DH	2.065	÷۰						--	2,065
Bankalararası Mevduat	56,175		264,229	41,868				$\overline{a}$	362,272
TC Merkez B.								--
Yurtici Bankalar		$\overline{\phantom{a}}$	181,587					--	181,588
Yurtdısı Bankalar	12.671	--	82,642	41,868				$- -$	137,181
Katılım Bankaları	43,503							--	43,503
Diğer	--	--
Toplam	300,455	$\sim$	381,318	3,097,346	641,624	395,426	159,818	--	4,975,987

Önceki dönem

		7 Gün		1 Aya				1 Yıl ve	Birikimli
	Vadesiz	İhbarlı		Kadar	$1-3$ Ay	$3-6$ Ay	6 Ay-1 Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	18,962		$\overline{\phantom{a}}$	26.834	1,292,133	255,626	129,168	21,465	--	1,744,188
Döviz Tevdiat Hesabı	182,740		$\sim$	101.830	1,056,876	168.351	17,121	50,491		1,577,409
Yurt içinde Yer. K.	105,147		--	90,733	1.034,352	156,891	14,625	5,646	--	1,407,394
Yurtdısında Yer.K	77,593		--	11,097	22,524	11,460	2,496	44,845	--	170,015
Resmi Kur. Mevduatı			$- -$		5,256			--	--	5,256
Tic. Kur. Mevduatı	132,375		$\overline{\phantom{a}}$	56,483	363,229	120,856	99,919	55,035	--	827,897
Diğ. Kur. Mevduatı	586		--	300	147,695	22,028	$-1$	444	$- -$	171,053
Kıymetli Maden DH Bankalararası	2,560							--	$- -$	2,560
Mevduat	62,563		$\overline{\phantom{m}}$	102,254	54,997			--	--	219,814
TC Merkez B.									$- -$
Yurtici Bankalar			$\mathbf{u}$	82,451	4,275		--		--	86,727
Yurtdışı Bankalar	6.324		$\overline{\phantom{a}}$	19,803	50,722				--	76,849
Katılım Bankaları	56,238			--			--	--	--	56,238
Diğer	$- -$		--	--					--
Toplam	399,786		--	287,701	2,920,186	566,861	246,208	127,435	$\blacksquare$	4,548,177

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$1.2$ Mevduat bankaları için sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

	Sigorta Kapsaminda Bulunan		Sigorta
			Limitini Asan
	Cari Dönem	Onceki Dönem	Cari Dönem	Onceki Dönem
Tasarruf Mevduatı	527,688	487,357	1,270,035	1,248,254
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH	118,299	98,420	1,216,691	834,801
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H.	$\sim$
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	$-$
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	--		--
Toplam	645.987	585,777	2,486,726	2,083,055

$1.3$ Banka'nın merkezi yurtdışında bulunmadığından Türkiye'de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir.

$1.4\,$ Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
- Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
- Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	693	4.722
- Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve
Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına
Ait Mevduat ve Diger Hesaplar	2,413	4.268
- 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK'nın 282 nci Maddesindeki Suçtan
Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer
Hesaplar
- Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere
Kurulan Mevduat Bankalarinda Bulunan Mevduat

$2.$ Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

$2.1$ Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu

		Cari Dönem	Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar	TP	YP	TP	YР
Vadeli İşlemler	5.450	85	12,532	90
Swap İşlemleri	3,311	--	33,406	$\qquad \qquad \blacksquare$
Futures İslemleri	$\qquad \qquad \blacksquare$	--
Opsiyonlar	9.878	1,751	28,040	6.650
Diğer	$- -$	$-$
Toplam	18,639	1,836	73,978	6,740

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$3.$ Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

$3.1$ Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

		Cari Dönem	Önceki Dönem
	TР	YР	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	--	--	--	--
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan	20.203	28,306	19.389	24,275
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	$\overline{\phantom{a}}$	569.913	--	515,417
Toplam	20,203	598,219	19.389	539,692

$3.2$ Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

		Cari Dönem	Onceki Dönem
	TР	YP.	TР	YP
Kısa Vadeli	13,851	504,790	11.450	428,918
Orta ve Uzun Vadeli	6.352	93.429	7.939	110,774
Toplam	20.203	598,219	19,389	539,692

$3.3$ Banka'nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında fonlamayı mevduat, banka borçlanmaları, kullanılan krediler ve tahvil/bono ihracı ile sağlamaktadır.

$\overline{4}$ . İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler

Banka, Subat 2014'te 100,000 TL, Mart 2014'te 63,100 TL, Nisan 2014'te 50,000 TL ve Haziran 2014'te 80,000 TL nominal tutarda 6 ay vadeli, yine Mart 2014 döneminde 75,000 TL nominal tutarda 3 ay vadeli bono ihracı gerçekleştirmiştir. Bankanın ayrıca, daha önceki dönemlerde ihraç ettiği 182,800 TL nominal değerde, 2 yıl vadeli tahvili mevcuttur.

		TP		YР
	Kisa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli
Nominal	293,100	182,800	$\bullet\bullet$	$\overline{\phantom{a}}$
Maliyet	285,956	182,800	$- -$	$\blacksquare$
Defter Değeri	285,956	187,541	$\sim$	--

5. Muhtelif borçlar ve diğer yabancı kaynaklar

Bilançonun muhtelif borçlar ve diğer yabancı kaynaklar kalemleri bilanço toplamının % 10'unu aşmamaktadır.

FİBABANKA A.S. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

1. Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler. venileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede ver alan kısıtlamalar hususlarında Banka'ya önemli vükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar
$6.1$ Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı acıklama

Bulunmamaktadır.

$6.2$ Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

		Cari Dönem		Önceki Dönem
Brüt		Net.	Brüt	Net
1 Yıldan Az	$- -$	--	--	--
1-4 Yıl Arası	260	$-233$	295	260
4 Yıldan Fazla	$- -$	$\overline{\phantom{m}}$	--	$\overline{\phantom{a}}$
Toplam	260	233	295	260

$6.3$ Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar

Banka, Genel Müdürlük ve bazı şubeleri için faaliyet kiralaması sözlesmeleri vapmaktadır. Kira ödemesinin peşin yapıldığı durumlarda, ödenen tutar "Diğer Aktifler" hesabında peşin ödenmiş giderlerde muhasebelestirilmekte, takip eden aylarda kira giderleri kar zarar hesaplarında giderleştirilmektedir.

Faaliyet kiralama işlemlerinde sözleşme değişikliklerinin Banka'ya getirdiği yeni yükümlülükler bulunmamaktadır. Banka'nın faaliyet kiralaması sözleşmelerinden doğan yükümlülüğü bulunmamaktadır.

Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin $6.4$ özellikli maddelerine iliskin acıklamalar

Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır.

7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Cari dönemde riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar bulunmamaktadır.

8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

8.1 Genel karsılıklara iliskin bilgiler

	Cari Dönem	Onceki Dönem
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar	47.369	45,027
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar $\blacksquare$	85
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar	6.324	4.576
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar $\overline{\phantom{a}}$	3,145	2,012
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar	2.246	2.634
Diğer	--	$\bullet\bullet$
Toplam	55,939	52,237

8.2 Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları

30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı 3,173 TL olup, söz konusu tutar finansal tablolarda aktif kalemler içinde dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netleştirilmiştir (31 Aralık 2013: 24 TL).

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

8.3 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları

30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 1,223 TL'dir (31 Aralık 2013: 1,380 TL).

$8.4$ Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

$8.4.1$ Muhtemel riskler için ayrılan serbest karsılıklara iliskin bilgiler

Bulunmamaktadır.

$8.4.2$ Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10'unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

$8.4.3$ Çalışan hakları karşılığı

Banka'nın 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla 9,413 TL tutarındaki çalışan hakları karşılığı (31 Aralık 2013: 7,948 TL), 3,480 TL kidem tazminati karşılığı (31 Aralık 2013:2,880 TL), 3,673 TL izin karşılığı (31 Aralık 2013: 2,568 TL) ve 2,260 TL ikramiye karşılığından (31 Aralık 2013: 2,500 TL) olusmaktadır.

9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

$9.1$ Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

$9.1.1$ Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Banka'nın 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla cari vergi borcu 18,754 TL'dir. (31 Aralık 2013: 17,039 TL'dir.) Banka'nın 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi yükümlülüğü 5,846 TL'dir (31 Aralık 2013: 4,237 TL).

$9.1.2$ Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	5,846	4,237
Menkul Sermaye İradı Vergisi	4,466	4,851
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	283	213
BSMV	4,592	4,111
Kambiyo Muameleleri Vergisi	$\overline{\phantom{a}}$	--
Ödenecek Katma Değer Vergisi	9	143
Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi	1,605	1,632
Diğer	168	157
Toplam	16,969	15.344

$9.1.3$ Primlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	759	725
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	867	817
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel		--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	--
İşsizlik Sigortası-Personel	53	51
İşsizlik Sigortası-İşveren	106	102
Diğer
Toplam	1.785	1.695

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$9.2$ Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır.

10. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır.

11. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YР	TP	YP
Yurtiçi Bankalardan	--	--
Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan	--	106,817		107,389
Yurtdışı Bankalardan		82,916		82,403
Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan	--	83,534	--	85,628
Toplam		273,267	men.	275.420

Banka, ana ortağı olan Fiba Holding A.Ş.'den, 2012 yılında 50 milyon ABD Doları tutarında ve 10 yıl vadeli sermaye benzeri kredi kullanmıştır. 2013 yılında ise uluslararası finans kurumları ve bankalardan 50 milyon ABD Doları ve 20 milyon Avro tutarında ve 10 yıl vadeli sermaye benzeri kredi kullanmıştır.

12. Özkaynaklara iliskin bilgiler

$12.1$ Ödenmiş sermayenin gösterimi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Karsılığı	550.000	550,000
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	$\overline{\phantom{a}}$	$-$

Ödenmiş sermaye tutarı, Banka'da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun 12.2 açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

12.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Bulunmamaktadır.

$12.4$ Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır.
$12.5$ Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermaye'nin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

12.6 Banka'nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Bulunmamaktadır.
12.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Banka'nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.
12.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları Bulunmamaktadır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$12.9$ Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	ТP	YP	TР	YP
İstirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından) Menkul Değerler Değerleme Farkları		$\overline{\phantom{a}}$
Kur Farkı	(281) $\sim$	(8.671) --	(721)	(23, 336)
Toplam	(281)	(8,671)	(721)	(23, 336)

12.10 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır.

12.11 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri Bulunmamaktadır.
12.12 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır.
12.13 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır.
1. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

$\mathbf{1}$ Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

$1.1$ Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	432,756	622,015
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri	6.510	9,180
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizm. İlişkin Prom. Uyg. Taah.
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri	70,355	187,392
İhracat Taahhütleri	2,693	2,484
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri	117,008	86,442
Diğer Cayılamaz Taahhütler	1,898	1,357
Toplam	631,223	908,870

$1.2$ Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler $1.2.1$ dahil gayrinakdi krediler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
TP Teminat Mektupları	296,379	260,316
YP Teminat Mektupları	196.962	176,831
Akreditifler	200.702	197,325
Aval ve Kabul Kredileri	99.310	92,665
Toplam	793.353	727,137

$1.2.2$ Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Geçici Teminat Mektupları	18.236	22,833
Kesin Teminat Mektupları	391,917	340,093
Avans Teminat Mektupları	10,173	16,017
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları	10,683	9,569
Diğer Teminat Mektupları	62,332	48,635
Toplam	493.341	437,147

$2.$ Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	44.944	31.975
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	17.247	14.460
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	27.697	17,515
Diğer Gayrinakdi Krediler	748.409	695,162
Toplam	793.353	727,137

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi 3.

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

$\boldsymbol{4}$ . I ve II'nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İliskin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar 6.

Bulunmamaktadır.

7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Banka çeşitli kişi ve kurumlar tarafından aleyhinde açılan, gerçekleşme olasılığı yüksek ve nakit çıkışı gerektirebilecek davaları için 932 TL tutarında karşılık ayırmıştır.

8. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Banka, müşterilerinin yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

$1.$ Faiz gelirleri

$1.1$ Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler (*)

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	ТP	YP
Kredilerden Alınan Faizler
Kısa Vadeli Kredilerden	160,278	13,090	100.968	11,665
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	101,244	47.627	51,806	31,064
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	2,136		196
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler	$\overline{\phantom{a}}$	--	$\overline{\phantom{a}}$	--
Toplam	263.658	60,717	152,970	42,729
(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

$1.2$ Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	ТP	YР	TР	YP
T.C. Merkez Bankasından	--	$\blacksquare$	82	$\overline{\phantom{a}}$
Yurtici Bankalardan	4.626	188	583	97
Yurtdışı Bankalardan	$-$	21	$- -$	5
Yurtdisi Merkez ve Subelerden	--	--	$-$	$\overline{\phantom{a}}$
Toplam	4,626	209	665	102

$1.3$ Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TР	YP	TР	YP.
Alim Satim Amacli Finansal Varlıklardan	386	80	390	63
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan	491	5,689	139	3.853
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan	$- -$
Toplam	877	5.769	529	3.916

$1.4$ İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$2.$ Faiz giderleri

$2.1$ Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	628	3,195	409	1,819
TC Merkez Bankasına	$-$	--	--	$\sim$ $\sim$
Yurtiçi Bankalara	628	321	409	272
Yurtdışı Bankalara	--	2,874	--	1,547
Yurtdışı Merkez ve Şubelere	--	--	--	$\overline{\phantom{a}}$
Diğer Kuruluşlara	$- -$	12,311	$\overline{\phantom{a}}$	5,956
Toplam	628	15,506	409	7,775

$2.2$ İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Cari dönemde bağlı ortaklıklara verilen toplam faiz gideri 274 TL'dir. (30 Haziran 2013: Bulunmamaktadır.)

$2.3$ İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Onceki Dönem
	TР			∕о
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	21,403	$- -$	9.440	$\sim$

$2.4$ Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

	Vadeli Mevduat
Hesap Adı	Vadesiz Mevduat	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	6 Aya Kadar	1 Yıla Kadar	1 Yıldan Uzun	Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalararası Mevduat	--	156						156
Tasarruf Mevduatı	--	772	69,129	10,405	5,845	1,214	--	87,365
Resmi Mevduat	--		91		--	--	--	91
Ticari Mevduat	--	2,049	19,091	3,695	4.415	2,079	--	31,329
Diğer Mevduat	--	42	5,772	2,016	824	14	$\overline{ }$	8,668
7 Gün İhbarlı Mevduat	--	--					--
Toplam	--	3,019	94,083	16,116	11,084	3,307	--	127,609
Yahancı Para
DTH		578	20,190	1,594	762	1,160	--	24,284
Bankalararası Mevduat	--	1.049			--		--	1,049
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden Depo	--					--	--
Toplam	--	1,627	20,190	1,594	762	1,160	$-$	25,333
Genel Toplam		4.646	114,273	17,710	11.846	4,467	--	152,942

$3.$ Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

1 OCAK-30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$\overline{4}$ . Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar $\ddot{\phantom{a}}$

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar	442.328	210,833
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	2,554	1,821
Türev Finansal İşlemlerden	79,476	53,222
Kambiyo İşlemlerinden Kar	360,298	155,790
Zarar $(-)$	425,893	201,229
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	562	2,171
Türev Finansal İşlemlerden	60,027	47,423
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	365,304	151,635
Net Ticari Kar/(Zarar)	16,435	9,604

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet gelirleri; genel ve özel karşılık iptalleri, aktiflerin satışından elde edilen gelirler, çeksenet komisyonları ve masraf karşılığı olarak tahsil edilen komisyonlardan oluşmaktadır.

6. Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar	24,974	10,283
III.Grup Kredi ve Alacaklardan	2,479	609
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan	6.373	7.998
V.Grup Kredi ve Alacaklardan	16,122	1,676
Genel Karsılık Giderleri	4,090	11,804
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul D.
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değ. Düşüş Giderleri
Istirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diger
Toplam	29,064	22,087

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Personel Giderleri	54,114	37,077
Kıdem Tazminatı Karşılığı	600	346
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	4 6 14	2,468
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri		--
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	2.094	1,671
Özkaynak Yöntemi Uygl. Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran	29	36
Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri	22,356	13,966
Faaliyet Kiralama Giderleri	12.103	7,069
Bakım ve Onarım Giderleri	407	251
Reklam ve İlan Giderleri	265	226
Diğer Giderler	9,581	6,420
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	8	65
Diğer	13,520	9,632
Toplam	97.335	65,261

للردامة للمحمد للبري المتعاقبات

Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar 8.

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

$9.1$ Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

Banka, 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren dönemde kayıtlarına 4,553 TL ertelenmiş vergi gideri ile 5,490 TL cari vergi karşılığı yansıtmıştır. (30 Haziran 2013: 2,297 TL ertelenmiş vergi gideri, 5,629 TL cari vergi karşılığı)

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri)	(4,553)	(2,297)
Ertelenmiş Vergi Aktifi İçin Ayrılan Karşılık	--	$-$
Ertelenmiş Vergi Karşılığı	(4,553)	(2.297

$9.2$ Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi gideri

Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert. Vergi Geliri / Gideri	Cari Dönem	Önceki Dönem
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+)	901	1,215
İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(-)	(4, 498)	(311)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-)	(1,195)	(192)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(+)	239	3.027
Mali Zararların Oluşmasından (+)
Mali Zararların Kapanmasından (-)	--	(6,036)
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+)
Vergi İndirim ve İstisnalarının Kapanmasından (-)
Toplam	(4, 553)	(2,297)
Karşılık
Net ertelenmiş vergi gelir / (gideri)	(4,553)	$(2{,}297)$

$9.3$ Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi gideri

Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri	Cari Dönem	Önceki Dönem
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) / Kapanmasından (-)	(3,597)	904
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-) / Kapanmasından (+)	(956)	2.835
Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)	--	(6,036)
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)
Toplam	(4,553)	(2,297)
Karsılık
Net ertelenmiş vergi gelir/ (gideri)	(4,553)	(2,297)

Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar 10.

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar

11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka'nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Banka'nın cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat, alınan kredi ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir.

11.2 Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kâr/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.

$II.3$ Banka'nın konsolide olmayan finansal tablolarında azınlık hakları bulunmamaktadır.

12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10'unu asması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Gelir Tablosundaki "Alınan Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi; havale, sigorta, yatırım fonu, kredi kartı komisyonları, hesap işletim ücreti vb komisyonlardan oluşmaktadır.

Gelir Tablosundaki "Verilen Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi ağırlıklı olarak: kullanılan kredilerle ilgili olarak ödenen komisyonlar ile muhabir bankalara ödenen komisyonlar ve menkul kıymet ihraç komisyonlarından oluşmaktadır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar V.

1. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat islemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler
$1.1$ Cari Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu *		İştirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gercek ve Tüzel Kisiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar **
Dönem Başı Bakiyesi	--	$\overline{\phantom{a}}$	$- -$	87	2.475	18,736
Dönem Sonu Bakiyesi	$-1$	--	$-1$	88	1,286	16.190
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	--	--		$-$	139	57

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm islemleri icermektedir.

Önceki Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu *	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gercek ve Tüzel Kisiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi	--		--		31,845	4,959
Dönem Sonu Bakiyesi	--		$\sim$	87	2.475	18.736
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	--		--	$\overline{a}$	610	23

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

$1.2$ Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk $Grubu(*)$	İstirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolavlı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gercek ve Tüzel Kisiler
	Cari	Önceki	Cari	Önceki	Cari	Onceki
	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Mevduat
Dönem Başı Bakiyesi	5,128	$\sim$	16,769	2.644	79.203	119,992
Dönem Sonu Bakivesi	4.818	5,128	16.447	16.769	94.027	79,203
Mevduat Faiz Gideri	274	$\sim$	462	379	2.172	3,256

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

$1.3$ Banka'nın dahil olduğu risk grubundan sağladığı fonlara ilişkin bilgiler

Banka'nın doğrudan ve dolaylı ortaklarından temin ettiği sermaye benzeri kredi bakiyesi 106,816 TL'dir (31 Aralık 2013: 107,389 TL). Risk grubuna dahil olan diğer gerçek ve tüzel kişilerinden temin ettiği 14,470 TL fon bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 101,655 TL).

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$1.4$ Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözlesmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk $Grubu(*)$	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gercek ve Tüzel Kisiler
	Cari	Önceki	Cari	Önceki	Cari	Onceki
	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler:
Dönem Başı Bakiyesi	--			--	146,863	165,714
Dönem Sonu Bakivesi	--				12,181	146,863
Toplam Kar/(Zarar)				--	344	1,928
Riskten Korunma Amach İslemler:
Dönem Başı Bakiyesi				--
Dönem Sonu Bakiyesi			--	--
Toplam Kar/(Zarar)	--

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

$2.$ Banka'nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

$2.1$ Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka'nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Bankalar Kanunu'nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, dahil olduğu risk grubu ile ilişkilerde normal banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. Banka'nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanco içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.

İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, $2.2$ başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla risk grubu kuruluşlarına kullandırılan kredi ve diğer alacakların toplam kredilere oranı %0.02, risk grubu kuruluşlarından temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %2.32'dur. Banka'nın risk grubuna dahil olan gerçek ve tüzel kişilerinden temin ettiği kredilerin bakiyesinin, temin edilen toplam krediye oranı %13.6 'dır.

Cari dönemde Banka'nın kilit yöneticilerine sağlanan maaş, ikramiye v.b. faydaların tutarı 2,775 TL'dir (30 Haziran 2013: 2,886 TL).

Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu $2.3$ olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak

Bulunmamaktadır.

$2.4$ Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler Bulunmamaktadır.

$2.5$ Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Banka'nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı VI. temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

$1.$ Banka'nın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliklerine ilişkin olarak bilgiler

	Sayı	Çalışan Sayısı
Yurtiçi şube	63	1,152
			Bulunduğu Ülke
Yurtdışı temsilcilikler			$1-$
			$2 -$
			$3-$
				Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Yurtdışı şube			$1-$
			$2-$
			$3 -$
Kıyı Bnk. Blg. Subeler			$1-$
			$2 -$
			$3-$

VII. Bilanço sonrası hususlar

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM BANKA'NIN FAALİYETİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR

Bulunmamaktadır.

YEDİNCİ BÖLÜM

SINIRLI DENETIM RAPORU

I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Banka'nın kamuya açıklanan konsolide olmayan finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.

Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar Π.

AI assistant

FİBABANKA A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2014

8786_rns_2014-08-11_a1ce70a9-af77-490d-8b3e-78c141033ff5.pdf

Deloitte

FİBABANKA A.S.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

FİBABANKA A.Ş.'NİN 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ALTI AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

BİRİNCİ BÖLÜM

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

Π. Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

IV. Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

V. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

VI. Diğer bilgiler

VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borcların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA BILANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLABİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU

1 OCAK-30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT GELIR TABLOSU

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO

1 OCAK -- 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİTÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

1 OCAK - 30 HAZIRAN 2014 HESAP DÖNEMINE AIT NAKİT AKIŞ TABLOSU

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

ÜCÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLITIKALARI

L. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme $2.$ esasları

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

$\mathbf{1}$ . Finansal araçların kullanım stratejisi

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

$2.$ Yabancı para cinsi üzerinden islemler

$2.1$ Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

$2.2$ Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları

Ш. İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliskin açıklamalar

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

1. Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

$1.1$ Alım-satım amaçlı finansal varlıklar

$1.2$ Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal yarlıklar

$\overline{2}$ . Satılmaya hazır finansal varlıklar

3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FINANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

$\overline{4}$ . Kredi ve alacaklar

VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara iliskin borclar hakkında acıklamalar

XII. Serefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Kosullu varlıklara ilişkin açıklamalar XVI.

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi

$2.$ Ertelenmiş vergi

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

$\overline{3}$ . Transfer fiyatlandırması

XIX. Borclanmalara iliskin ilave acıklamalar

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

XXI. Aval ve kabullere iliskin acıklamalar

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliskin açıklamalar

XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

FİBABANKA A.Ş. Interim / Quarterly Report 2014

30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA BILANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARIYLA
BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

1 OCAK -- 30 HAZİRAN 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)