FİBABANKA A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2013

Aug 7, 2013

$1$ OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMINE AIT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

Fibabanka A.S. Yönetim Kurulu'na İstanbul

DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. Sun Plaza Bilim Sok, No:5 Maslak, Şişli 34398 Istanbul, Türkiye

Tel: +90 (212) 366 6000 Fax: +90 (212) 366 6010 www.deloitte.com.tr

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

Fibabanka A.Ş.'nin ("Banka") 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki finansal tabloların, Banka'nın 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37'nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Hasan Kilic Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

Istanbul, 6 Ağustos 2013

FİBABANKA A.S.'NİN 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ALTI AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Adres	: Emirhan Cad. Barbaros Plaza İş Merkezi
	No: 113 Dikilitas/Beşiktaş 34349 İstanbul
Tel	: (212) 381 82 00
Faks	: (212) 258 37 78
E-Site	: www.fibabanka.com.tr
Irtibat E-Posta	: alper.cilekar@fibabanka.com.tr

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar İle Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ"e göre hazırlanan altı aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

• BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER $\bullet$
• BANKA'NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
• İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİSKİN ACIKLAMALAR
• BANKA'NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER $\bullet$
• KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLIŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
• DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR $\bullet$
• SINIRLI DENETİM RAPORU $\ddot{\phantom{0}}$

Bu raporda yer alan konsolide olmayan altı aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilisikte sunulmustur.

Denetim

Mevlüt Hamdi Bekir Dildar Adem Aykın Hüsnü Musta Ay∕se Akdas Avdın

Özveğin Yönetim Kurulu Baskanı

Denetim Komitesi Üyesi

Genel Müdür Komitesi Üyesi

Genel Müdür Yardımcısı

Mali Kontrol Bölüm Yöneticisi

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan: Ayşe Akdaş/Mali Kontrol Bölüm Yöneticisi Tel No. $:(212)$ 381 84 88 Faks No. $:(212)$ 258 37 78

DIDINCI PÕLË

	BİRİNCİ BÖLÜM
L.	Genel Bilgiler Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi	1
П.	Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama	$\mathbf{1}$
III.	Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
IV.	Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar	$\overline{\mathbf{c}}$
V.	Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi	$\begin{array}{c} 2 \ 3 \ 3 \end{array}$
VI.	Diğer bilgiler İKİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I. П.	Bilanço Nazım hesaplar tablosu	4 $\boldsymbol{6}$
III.	Gelir tablosu	$\boldsymbol{7}$
IV. V.	Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo Özkaynak değişim tablosu	$\bf 8$ 9
VI.	Nakit akış tablosu	10
	ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
I.	Muhasebe Politikaları Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar	11
II.	Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar	12
III. IV.	Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar	$12 \,$
V.	Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	13 13
VI.	Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar	13
VII. VIII.	Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar	14 14
IX.	Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar	14
Х.	Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında
XI.	açıklamalar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar	15 15
XII.	Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar	15 15
XIII. XIV.	Kiralama islemlerine ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	16 16
XV.	Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar	16
XVI. XVII.	Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	17
	Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar	17 18
XIX.	İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar	18
XX. XXI.	Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar	19 19
XXII.	Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	19
	XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar DÖRDÜNCÜ BÖLÜM	19
	Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I.	Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar	20
П. Ш.	Piyasa riskine ilişkin açıklamalar Kur riskine ilişkin açıklamalar	23 24
IV.	Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar	26
V. VI.	Likidite riskine ilişkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	29 33
	BEŞİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.	Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	34
II. Ш.	Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar	44 51
IV.	Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	53
V,	Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar	58
VI.	Banka'nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine iliskin acıklamalar	60
VII.	Bilanço sonrası hususlar	60
	ALTINCI BÖLÜM
L.	Diğer Açıklamalar Banka'nın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar	61
	YEDİNCİ BÖLÜM
I.	Sinirli Denetim Raporu Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar	61
П.	Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar	61

$\omega = \omega$ .

$\sim 10^{-1}$

$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER

I. Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve sözkonusu satış işlemi BDDK'nın 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Sitebank A.Ş. olan unvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan unvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Millennium Bank A.Ş. olan unvanı Fibabanka A.Ş. ("Banka") olarak değiştirilmiştir.

П. Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değisiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Fiba Grubu iștiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka'nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka'nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.'ye satısı tamamlanmıştır.

Credit Europe Bank N.V.'ye ait olan %97.6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.'ya ait olan %2.4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Banka'nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir.

30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Banka'nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 550,000 TL'dir. 31 Mart 2013 tarihinde 426,650 TL olan sermayenin 25 Subat 2013 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile 17,416 TL'nin enflasyon düzeltme farkından, 9,502 TL'nin gayrimenkul satış karından ve 96,432 TL'nin de Fiba Holding A.Ş.'den nakit olarak karşılanması suretiyle toplam 123,350 TL artırılarak 550,000 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiş, yasal prosedür 29 Mayıs 2013 tarihinde tamamlanarak sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin acıklamalar

Adı Soyadı	Görevi	Hisse adedi	Tarih
Yönetim Kurulu
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Baskan	--	$27-Ara-10$
Fevzi Bozer	Başkan Vekili	--	27-Ara-10
M.Erhan Polat	Üye	--	$27 - Ara-10$
Mehmet Güleşci	Üye	--	$27 - Ara-10$
Bekir Dildar*	Üye-Genel Müdür	--	$27 - Ara-10$
Mevlüt Hamdi Aydın	Üye	$- -$	24-Oca-13
Ismet Kaya Erdem	Üye		$11 - \text{Sub-13}$
Denetim Komitesi
Fevzi Bozer	Üye		27-Ara-10
Mevlüt Hamdi Aydın	Üye		24-Oca-13
Genel Müdür Yardımcıları
Ahmet İlerigelen	GMY- Kurumsal ve Ticari Krediler		$07$ -Oca-11
Ali Murat Dinç	GMY - Tüzel Bankacılık		$07$ -Oca-11
Elif Alsev Utku Özbey	GMY - Mali Kontrol ve Finansal Raporlama		07-Oca-11
Adem Aykın	GMY - Bilgi Teknolojileri	--	01-Tem-11
Esra Osmanağaoğlu	GMY- Operasyon		$29 - \text{Sub-12}$
	GMY - Perakende Bankacılık, Alternatif
Emre Ergun	Dağıtım Kanalları, Özel Bankacılık ve	--	$01$ -Haz- $12$
Cengiz Sinanoğlu	Direkt Satış Koordinatör - Bireysel ve Kobi Krediler
			$07 - Sub-13$

*Bekir Dildar'ın Genel Müdür olarak atanma tarihi 7 Ocak 2011'dir.

IV. Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

$\ddot{\phantom{a}}$

Banka'nın 55,000,000,000 adet hissesinin 54,999,999,787 adeti Fiba Holding A.Ş.'ye, 213 adeti ise diğer hissedarlara aittir.

Ad Soyad/Ticari Unvan	Pav Tutarları (Nominal)	Pay Oranları	Ödenmiş Paylar (Nominal)	Ödenmemis Pavlar
Fiba Holding A.S.	550,000	%100	550,000	Service
Hüsnü Mustafa Özyeğin	509,685	%92.7	509,685	$- -$

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$V_{\bullet}$ Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Türkiye'de, mevduat kabulüne yetkili özel sermayeli banka olarak faaliyet gösteren Banka'nın Genel Müdürlüğü İstanbul'da bulunmaktadır. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Banka, yurtiçinde 40 şubesi ve toplam 878 çalışanı ile hizmet vermektedir.

VI. Diğer bilgiler

Banka'nın Ticaret Unvanı:	Fibabanka Anonim Sirketi
Banka'nın Genel Müdürlüğü'nün Adresi:	Emirhan Cad. Barbaros Plaza İş Merkezi
	No:113 Dikilitaş-Beşiktaş 34349 İstanbul
Banka'nın Telefon ve Faks Numaraları:	Telefon: (0212) 381 82 00
	Faks : (0212) 258 37 78
Banka'nın Elektronik Site Adresi:	www.fibabanka.com.tr
Banka'nın Elektronik Posta Adresi:	malikontrol@fibabanka.com.tr
Raporlama Dönemi:	1 Ocak 2013 - 30 Haziran 2013
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe Bin
Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.

3

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

$\sim$

30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	AKTIF KALEMLER	Dipnet		CARÍ DÖNEM (30/06/2013)			ÖNCEKÎ DÖNEM (31/12/2012)
			TP	۱P	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	NAKIT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI	(5.1.1)	100,719	448,522	549,241	91,714	338,098	429,812
O.	GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)	(5.1.2)	40,629	3,119	43,748	39,647	4,062	43,709
2.1	Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar		40,629	3,119	43,748	39,647	4,062	43,709
2.1.1	Devlet Borclanna Senetleri		13,532	2,635	16,167	21,010	2,636	23,646
2.1.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkal Değerler
2.1.3 2.1.4	Alim Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		27,097	414	27,511	18,637	1,380	20,017
2.2	Diğer Menkal Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV			70	70		46	46
2.2.1	Devlet Borçlanma Senetleri
222	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
2.2.3	Krediler
22.4	Diger Mensul Degerler
m.	BANKALAR	(5.13)	53,150	105,938	159,088	35	25,012	25,047
IV.	PARA PIYASALARINDAN ALACAKLAR			65,529	65,529		30,304	30,304
4,1	Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
4.2	IMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar			65,529	65,529		30,304	30,304
4.3 v.	Ters Repo Islemlerinden Alacaklar
5.1	SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payr Temsil Eden Menkal Degerler	(5.14)	18,133	222.967	241,100	506	108,227	108,733
5.2	Devlet Borelanna Senetleri		17,628	6.804	24,432
53	Diğer Menkul Değerler		505	216,163	216,668	506	108,227	108,733
VL.	KREDÍLER	(5.15)	2,757,330	1,174,674	3,932,004	2,207,546	1,013,158	3,220,704
6.1	Krediler		2,736.739	1,174,674	3,911,413	2,191,904	1,013,158	3,205,062
6.1.1	Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler		843		843	20,829		20,829
6.1.2	Devlet Borclanma Senetleri	$\sim$
6.1.3	Diger		2,735,896	1,174,674	3,910,570	2,171,075	1,013,158	3,184,233
6.2 63	Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-)		40,639		40,639	29,548		29,548
VII.	FAKTORING ALACAKLARI		20,048		20,048	13,906		13,906
vш.	VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	(5.16)
8.1	Devlet Borçlanna Senetleri
8.2	Dieer Menkul Doğerler
IX.	ISTIRAKLER (Net)	(5.17)
9.1	Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
9.2 92.1	Konsolide Edilmeyenler Mali İstirakler
9.2.2	Mali Olmayan İstirakler
x.	BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	(5.1.8)
10.1	Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
10.2	Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
XI.	BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)	(5.19)
11,1	Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
11.2 11,2,1	Konsolide Edilmeyenler
11,2,2	Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar
XП.	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR	(5110)
12.1	Finansal Kiralama Alacakları
12,2	Faaliyet Kiralaması Alacakları
12.3	Diger
12,4	Kazanimamış Gelirler (-)
XЩ.	RÍSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FÍNANSAL VARLIKLAR	(5.111)
13.1 13.2	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
13.3	Yurtdışındaki Net Yatının Riskinden Korunma Amaçlılar
XIV,	MADDI DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.112)	20,003		20,003	15,846		15,846
XV.	MADDI OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.113)	5,334		5,334	6,211		6,211
15.1	Serefiye
15.2	Dieer		5,334		5,334	6,211		6,211
	XVL YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(5.114)
	XVIL VERGI VARLIĞI		7,910		7,910	5.369		5,369
17.1 172	Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı		14		14	13		13
	XVIII. – SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALIYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	$(5 - 15)$	7,896 3,204		7,896	5,356		5,356
18.1	Satış Amaçlı	(5.116)	3,204		3,204 3,204	6,393 6,393		6,393 6,393
18.2	Durdurulan Faalivetlere İlişkin
XIX.	DIGER AKTIFLER	(5.117)	10,583	3,144	13,727	4,906	3,198	8,104
	AKTİF TOPLAMI		3,016,995	2,023,893		5,040,888 2,378,173		1,522,059 3,900,232

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

$\bar{\alpha}$

$\sim$

30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

				CARÎ DÖNEM			ŎNCEKİ DÖNEM
	PAS IF KALEMLER	Dipnot		(30/06/2013)			(31/12/2012)
Ľ	MEVDUAT	(5.11.1)	TP 2.358.592	YP 1,202.038	Toplam 3.560.630	TP	YP	Toplam
1.1	Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı		51.193	5.383	56.576	1.532,161 87.168	1.157.280 35.468	2.689.441 122.636
1.2	Diğer		2.307.399	1.196.655	3.504.054	1.444.993	1.121.812	2.566,805
П.	ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(5.II.2)	36.205	343	36.548	11.707	1,989	13.696
Щ	ALINAN KREDİLER	(5.11.3)	16.502	336.897	353.399	6.890	301.780	308.670
IV. 4,1	PARA PIYAS ALARINA BORÇLAR		12.368	180.555	192,923	10,441	86.806	97.247
4,2	Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar IMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
4.3	Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar		12,368	180.555	192.923	10.441	86.806	97.247
V.	IHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(5.11.4)	197.747		197.747	222,746		222.745
5.1	Bonolar		9.854		9.854	121.401		121.401
5.2 5.3	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
VI.	Tahviller FONLAR		187.893		187.893	101.345		101.345
6.1	Müstakriz Fonlan
6.2	Diğer
VII.	MUHTELIF BORCLAR	(5.11.5)	15.613	2.823	18.436	7.413	1.951	9.364
VIII.	DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	(5.11.5)	26.549	7.749	34,298	31.926	2,907	34.833
IX. X.	FAKTORING BORÇLARI
10,1	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR Finansal Kiralama Borçları	(5.11.6)
10.2	Faaliyet Kiralaması Borçları
10.3	Diğer
10.4 XI.	Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
11.1	RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FINANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar	(5.11.7)
11.2	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
11.3	Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
XII.	KARS ILIKLAR	(5.11.3)	55.724		55.724	41.820		41.820
12.1 12.2	Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı		47.420		47,420	35.616		35.616
12.3	Calısan Hakları Karşılığı		5.760		5.760	4.533
12.4	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)							4.533
12.5	Diğer Karşılıklar		2.544		2.544	1.671		1.671
$x\pi$	VERGI BORCU	(5.II.9)	15.072		15.072	10.053		10.053
13.1 13.2	Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu		15.072		15.072	10.053		10.053
XIV.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALIYETLERE İLİŞKİN	$(5 \text{ H.}10)$
	DURAN VARLIK BORCLARI (Net)
14.1 14.2	Satis Amaçu
XV.	Durdurulan Faaliy etlere İlişkin S ERMAYE BENZERÎ KREDÎLER	(5.II.11)		96.947	96.947
XVI.	ÖZKAYNAK LAR	(.11.12)	496.394	(17.230)	479,164	382.341	89,693 328	89.693 382.669
16.1	Odenmis Sermaye		550.000		550.000	426.650		426.650
16.2	Sermaye Yedekleri		(449)	(17.230)	(17.679)	26,914	328	27.242
16.2.1	Hisse Senedi Ihraç Primleri 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları
	16.2.3 Menkul Degerler Degerleme Farklan		(449)	(17.230)	(17.679)	(4)	328	324
	16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları					9.502		9.502
16.2.5	Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16,2,7	16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları Istirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
	16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
	16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İliskin Duran Varlıkların Birikmiş
	Değerleme Farkları 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
16.3	Kâr Yedekleri					17.416		17.416
	16.3.1 Yasal Yedekler
	16.3.2 Statü Yedekleri
	16.3.3 Olağanüstü Yedekler
16.4	16.3.4 Diğer Kår Yedekleri Kâr veya Zarar
16.4.1	Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı		(53.157) (72.569)		(53.157) (72.569)	(71.223) (116.938)		(71.223)
	16.4.2 Dönem Net Kar/ Zararı		19.412		19.412	45.715		(116.938) 45.715
16.5	Azınlık Payları	(5.II.13)
	PAS IF TOPLAMI		3.230.766	1.810.122	5.040.888	2.257.498	1.642.734	3.900.232

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

$\bar{z}$

$\frac{1}{2}$

30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA NAZIM HESAPLAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

		Dipact		CARI DONEM (30/06/2013)			ŎNCEKÍ DÔNEM (31/12/2012)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
	A BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)		14,651,525	4,787,155	19,438,680	10,051,787	3.315.052	13,366,839
1.1.	GARANTI ve KEFALETLER Teminat Mektupları	(5.11L2)	191,258	417,215	611,473	119,302	188,307	307,609
1.1.1.	Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		186,614	127,826	314,440	117,604	108 475	226,079
1.1.2.	Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3.	Diğer Teminat Mektupları		186,614	127,826	314,440	117,604	108,475	226,079
12.	Banka Kredileri		7,644	91,078	98,722	1,698	24.218	25,916
1.2.1. 1.2.2.	İthalat Kabul Kredileri
11.3.	Diğer Banka Kaballeri Akreditifler		7,644	91,078 198,311	98,722 198,311	1,698	24,218	25,916
1.3.1.	Belgeli Akreditifler						55,614	55,614
1.3.2.	Diğer Akreditiller			198,311	198,311		55.614	55,614
1.4.	Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5. 1.5.1.	Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar
1.5.2.	Diğer Cirolar
1.6.	Menkal Kiy, İh. Satın Alma Garantilerimizden
1.7. 1.8.	Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden
1.9.	Diğer Kefaletlerimizden
п,	TAAHHÜTLER		12,216,686	861,644	13,078,330	8,865,463	186.278	9,051,741
2.1.	Cayılamaz Taahhütler	(5.11.1)	734,560	633,271	1,367,831	306,984	116,013	422,997
2.1.1.	Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri		331,481	633,271	964,752	49,256	116,013	165,269
2,1.2. 2.1.3.	Vadeli Meyduat Alım Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
2, 1, 4,	Kul, Gar, Kredi Tahsis Taahhiitleri		338,848		338,848	214,154		214,154
2.1.5.	Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
2.1.6.	Zoruniu Karşılık Ödeme Taahhüdü
2.1.7. 2.1.8.	Cekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		56.694 1,996		56,694 1,996	37,693		37,693
2.1.9.	Kredi Kartı Harçama Limit Taahhütleri		3,553		3,553	1,640 3,664		1,640 3,664
2.1.10.	Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Premosyon Uyg. Taah.		72		72	74		74
2.1.11.	Acığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
	2.1.12. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.13. Diğer Cayılamaz Taahhütler		1,916
22.	Cayılabilir Taahhütler		11,482,126	228,373	1,916 11,710,499	503 8,558,479	70,265	503 8,628,744
2.2.1.	Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		11,482,126	228,373	11,710,499	8,558,479	70.265	8,628,744
2.2.2. m.	Diğer Cayılabilir Taahhütler
3.1	TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar	(5.11.5)	2,240,581	3,508,296	5,748,877	1,067,022	2,940,467	4,007,489
3.1.1	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.2	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.3 3.2	Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İslemler		2,240,581
3.2.1	Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		530,178	3,508,296 949,430	5,748,877 1,479,608	1,067,022 204,037	2.940.467 496,282	4,007,489 700,319
3.2.1.1	Vadeli Döviz Alım İslemleri		277,703	462,099	739,802	116,603	232,700	349,303
3.2.1.2	Vadeli Döviz Satım İşlemleri		252,475	487,331	739,806	87,434	263,582	351,016
3.2.2 322.1	Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alan Işlemleri		395,026 817,523	1,534,501	2,429,527	431,863	1,651,919	2,083,782
3.2.2.2	Swap Para Satım İşlemleri		77,503	396,140 1,138,361	1,213,663 1,215,864	386,781 45,082	659,936 991,983	1,046,717 1,037,065
3.2.2.3	Swap Faiz Alm Islemleri
3.2.2.4	Swap Faiz Satım İşlemleri
3.2.3	Para. Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 3.2.3.1 Para Alim Opsiyonları		815,377 211,864	1,024,365 700,472	1,839,742 912,336	431,122	792.266	1,223,388
	3.2.3.2 Para Satun Opsiyonları		603,513	323,893	927,406	150,286 280,836	455,563 336,703	605,849 617,539
	3.2.3.3 Faiz Alun Opsiyonları
	3.2.3.4 Faiz Saum Opsiyonları
3.2.3.6	3.2.3.5 Menkal Değerler Alım Opsiyonları Menkal Değerler Satım Opsiyonları
3.2.4	Futures Para Islemleri
	3.2.4.1 Futures Para Alun Islemleri
	3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri
3.2.5 3.2.5.1	Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alun İşlemleri
	3.2.5.2 Futures Faiz Satum Islemleri
3.2.6	Diğer
IV.	B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMETLER		27,408,726	16,406,019	43,814,745	18,501,619	10,973,711	29,475,330
4.1.	Müsteri Fon ve Portföy Mevcutları		269,264 119,874	79,524	348,788 119,874	210,940 107,920	63,714	274,654 107,920
4.2,	Emanete Alman Menkul Degerler		5,314	23,171	28,485	14,902	20,493	35,395
43.	Tahsile Alman Cekler		132,916	52,387	185,303	82,932	41,071	124,003
4.4. 4.5.	Tahsile Alman Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıvmetler		11,160	3,966	15,126	5,186	2,150	7,336
4.6.	Ihraeina Aracı Olunan Kıymetler
4.7.	Diğer Emanet Kıymetler
4.8	Emanet Kaymet Alanlar
V. 5.1.	REHÍNLÍ KIYMETLER Menkal Kiymetler		27,139,462	16,326,495	43,465,957	18,290,679	10,909,997	29,200,676
5.2.	Teminat Senetleri		20,695 130,052	423 20,739	21,118 150,791	19,189 53,835	3,918 11,252	23,107 65,087
5.3.	Emia		185,850		185,850	160,042	19,696	179,738
5.4.	Varant
5.5. 5.6.	Gayrimenlan Diger Rehinli Kıymetler		2,462,111	2,207,790	4,669,901	1,912,052	2,113,958	4,026,010
5.7.	Rehinli Kıymet Alanlar		24,340,754	14,097,543	38,438,297	16,145.561	8,761,173	24,906,734
٧L	KABUL EDILEN AVALLER VE KEFALETLER
	BİLANCO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		42,060,251	21.193,174	63,253,425	28,553,406	14,288,763	42,842,169

J.

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

1 OCAK-30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT GELIR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	GELIR VE GIDER KALEMLERI	Dipnot	CARÍ DÔNEM	ÖNCEKÎ DÖNEM CARÎ DÖNEM ÖNCEKÎ DÖNEM
			(01/01/2013-	(01/01/2012-	(01/04/2013-	(01/04/2012-
			30/06/2013)	30/06/2012)	30/06/2013)	30/06/2012)
r	FAIZ GELIRLERI	(5.1V.1)	201.296	155,666	104.131	80.013
1.1	Kredilerden Altnan Faizler		195.699	153.546	100.997	79.022
1,2	Zorunlu Karşılıklardan Alman Faizler
1.3	Bankalardan Alman Faizler		767	273	544	46
1.4	Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		372	14	262	8
1.5	Menkul Değerlerden Alman Faizler		4.445	1.819	2,324	924
1.5.1	Alim Satun Amacli Finansal Varlıklardan		453	954	197	301
1.5.2	Gerceğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
1.5.3	Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan		3.992	865	2.127	623
1.5.4	Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
1.6	Finansal Kiralama Gelirleri
1.7	Diğer Faiz Gelirleri		13	14		13
П.	FAIZ GIDERLERI		103.810	101.729	52,997	50.485
2.1	Mevduata Verilen Faizler	(5.1V.2)	84.858	93.561	42.912	45.638
2.2	Kullandan Kredilere Verilen Faizler	(5.1V.2)	8.184	5.461	4.259	2.743
2.3	Para Piy asası İşlemlerine Verilen Faizler
2.4	İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	(5 IV.2)	9.440	2.459	5.165	1.968
2.5	Direr Faiz Giderleri		1.328	248	661	136
$\Pi$ .	NET FAİZ GELIRİ/GİDERİ (I - II)		97.486	53.937	51,134	29.528
IV.	NET ÜCRET VE KOMISYON GELIRLERI/GIDERLERI		5.372	3.030	3.417	1.403
4.1 4.1.1	Alman Ücret ve Komisyonlar		7.977	3.655	4,885	1.771
4.1,2	Gayri Nakdi Kredilerden		2.385	1.345	1.235	343
4.2	Diğer Verilen Ucret ve Komisyonlar	(5.IV.12)	5.592	2.310	3.650	1.428
4.2.1	Gayri Nakdi Kredilere		2.605	625	1.468	368
4.2.2	Diğer		14
V,	TEMETTÜ GELIRLERİ	(5.1V.3)	2.591	625	1.461	368
VI.	TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)	(5.1V.4)	9.604	20.951	4.539
6.1	Semaye Piyasası İşlemleri Kan/Zararı		(350)	1.522	(707)	9.281 662
6.2	Türev Finansal İslemlerden Kâr/Zarar		5.799	20.016	3.884	7.519
6.3	Kambiyo İşlemleri Kan/Zararı		4,155	(587)	1.362	1.100
VII.	DÍĞER FAALIYET GELİRLERI	(5.1V.5)	2.224	2,110	1.037	1.242
VIII.	FAALIYET GELIRLERI/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)		114.686	80.028	60.127	41.454
IX.	KREDÎ VE DIĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)	(5.7V.6)	22.087	9.707	11.248	3.419
x.	DIGER FAALIYET GIDERLERI (-)	(5.1V.7)	65.261	44.104	35.678	22.395
$\mathbf{x}$	NET FAALIYET KÂRIZARARI (VIII-IX-X)		27.338	26.217	13,201	15.640
XЦ.	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
XIII.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂRZARAR
XIV.	NET PARAS AL POZIS YON KÂRI/ZARARI
XV.	S ÜRD ÜRÜLEN FAALİYETLER VERGI ÖNCESİ K/Z (XI++XIV)	(5.IV.8)	27.338	26.217	13.201	15,640
XVI.	S ÜRD ÜRÜLEN FAALIYETLER VERGI KARŞILICI (±)	(5.IV.9)	(7.926)	(6.366)	(3.948)	(3.327)
16.1	Cari Vergi Karşılığı		(5.629)		(5.629)
16.2	Ertelenmiş Vergi Karşılığı		(2.297)	(6.366)	1.681	(3.327)
XVII.	S ÜRD ÜRÜLEN FAALIYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)	(5.1V.10)	19.412	19851	9.253	12.313
XYIII.	DURDURULAN FAALIYETLERDEN GELIRLER
18.1	Satış Amaçlı Eide Tutulan Duran Varlık Gelirleri
18.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İs Ort.) Satıs Karları
18.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
XX.	DURDURULAN FAALIYETLERDEN GİDERLER (-)
19.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
19.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
19.3	Diger Durdurulan Faaliyet Giderleri
XX	DURDURULAN FAALIYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIJI-XIX)
XXI. 21.1	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞ ILIĞI (±)
21.2	Cari Vergi Karşılığı
XXIL	Ertelennis Vergi Karsılığı
хлп	DURDURULAN FAALIYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)
23.1	Grubun Kán / Zaran	(5.1V, 11)	19.412	19.851	9.253	12,313
23.2	Azınlık Paylan Kân / Zaran (-)		19.412	19.851	9.253	12.313
	Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam TL)		0,00041		0.00019
				0,00044		0,00027

llişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO

ے میں ایک سات

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

		CARÎ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM
	ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELESTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ		(01/01/2013-30/06/2013) [(01/01/2012-30/06/2012)
	MENKUL DE GERLER DE GERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FINANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN	$(22.5 - 3)$	1,942
II.	MADDÍ DURAN VARLIKLAR YENÍDEN DEĞERLEME FARKLARI
lm	MADDÍ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENÍDEN DEĞERLEME FARKLARI
IN.	YABANCI PARA İSLEMLER İCİN KUR CEVRİM FARKLARI
IV.	NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KARZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişi kisterinin Etkin Kısmı)
iv.	YURTDISINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREY FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
lνπ.	MUHASEBE POLITIKASINDA YAPILAN DEĞİŞIKLIKLER İLE HATALARIN DÜZELTILMESININ ETKİSİ
	TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI lviil.
lv.	DEGERLEME FARKLARINA AIT ERTELENMIS VERGI	4,500	(388)
ΙX.	DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II++IX)	(18,003)	1.551
lxl	DÖNEM KÅRI/ZARARI
11 1.1	Menkul Degerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
	111.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
	Yuridişindaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım IH 3
	Dietr 114
lxn.	DÖNEME İLİSKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR (X±XI)	(18,003)	1.551

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

$\frac{1}{2}$

$\overline{\phantom{a}}$

$\ddot{\phantom{a}}$

$\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \end{array} \end{array} \end{array}$

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TU") olarak belirtilmiştir.)

	ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞIŞİKLİKLER	Odama Semaya Dippet	Odemiş Sonaye Fafi Davkas Farkı	Those Serecti Theng Printeri	Theo Senali Ipial Kärlan	Yand Yedek Akçekt	Radia Sedan	Olinguando	e Passa	Nissa Net Kan/ (Zaran)	Tegus Disea Kar/(Zaza)	Kleikulikger Deferknis Fato	Niadai ve Moddi Olanyan Taran Varik YDF	Ortaklikkedan Itelekis 1 Ikas Senetiai	Riskten Kommun Forlari	Saig A. Abaderdan F. İşkin Der V., Dr. Değer	Azadk, Payları Haris Teplam Özkaynak	i i	Toplan Ozkuynsk
	01.01.2012-30.06.2012 Охстакі помежі
	17188 Uyamasa Yapılan Düzünacke Diawuu Dagi Hakiyesi		1.416 325.000							5.187	(122.125)	îi.	50,58				2,7,257		21) 33
-aa28	Midssehe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Fithi A tatalogy: Dockingsim PAvis
	trailsage (FII)	325,000	17.416							S.IR7	(12.125)	Ē	9.502				20,135		20, 253
	Bildeştocolen Kaynaklanan Artışı', tanlış Dönem feindeki Deggink r
	Menkut Degerker Degerleme Farklan 2223355		$\bullet$									Š					š
	Riskten Kornman Foalan (Etida kumi) Nakih Alog Rickinlett Kortanus Ameri		$\cdot$ $\bullet$																Š
	Madil Duran Varkidar Veniden Degeriense Parklan Verderdaki Net Yatarra Rickinden Kortaana Anneb
	Maddi Olmayan Duran Yariddar Yeniden Değerlene Farkları
N,	stimider, Bağlı Ort, ve Birlikte Kimirsi Fallen Ortufs Ort.) Indebtation
28.5	KurF (klas
	Vadaların Etken Çıkarılmasından Kaynaklanını Değişiklik Vadalarını Yeniden Sındlanılmlanıcından Kaynaklanını Değişiklik İştimk Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağını
	ăš,
	Scinaye Adams Natalen 로운	101.650 101.650															101,650 101,650		101.459 101.459
	le Kaynddardan
	Mae Senedi hasea Hase Senedi İptal Kütleri A śξ
	Odennis Sernaye Enflasjon Düzeline Farkı š,
	XVIII, Jiller
	Dötem Net Kän veya Zaran XIX.									19.151 15.167)							19.851		19,851
o s	Pagain Tenetta NarDagema										5.387
$\widetilde{\mathbf{z}}$	Yelekkre Aktarke Tutarin
ă,	hija.									(5.187)	$\sin$
	Dönem Sonn Baktyest (III+HV+V++XVIII+XLX+XX)	426.650	17,416							19.35	(1165.18)	Ξ	ŝ				356,308		356,300
ĥ.	01.01.2013-20.06.2013 CARLDONE. Özce 24 Dönem Sona Bakiyesl	426,650	17,416							45,715
											(116.9.18)	ã	9.50				382,669		383,669
eeggays	Birleşmeden Kaşmaklanan Artışı Solışı Menkul Değerler Değerlerin Farkları Donem leindetd Deginder											(10001)
	Riekten Kornman Foolon (Frida kerm)																(16.003)		(18.003)
	Yurtilgendaki Net Yuaran Rickinden Kortauna Anned Naké Ake Rickislen Konuma Ameçů			٠ ٠
	Madil Dumn Varbidar Yenklen Degeriene Parkları			$\bullet$
5.	Maddi Olanyan Dunan Yaridche Yerdden Dregerio no Farkları Intrastice, Jiago Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortzja Ort.)		٠
	Nur Ferialnz Heile Mar El's
				$\bullet$
	Yarikharu Eden (Yarihusunlan Kaynakhmun Değişiklik Yarikharu Yenden Sanfasalıylanı maha Kaynaklarını Değişiklik İylirak - Özkaynağındaki - Değişikliklerin - Banka - Özkaynağını ERAR
	Semaye Artima Rindell	$123 - 50$
	Nikden	96.412	(17,416)										50				96.432 96.432		96.4R
daad	le Kaynaklardan	76,918	(17.416)										(9.50)
ğ	libor Senedi İptal Kürları Dese Senedi hour Print
$\frac{1}{2}$	Odennes Serneye Enforgen Director Farks
	Dönem Net Könne yn Zamn i ber š.		٠								CARD						11,146) 19.412		$\frac{1}{15}$
54	Degelum Tenettü SVIII. Kärlbağdan		$\ddot{\phantom{1}}$ $\bullet$							19.412 (45.15)	5.713
$\frac{1}{2}$	Volekkie Aktadan Tutaria		$\bullet$
	ligar.									45.715)	45.715
	Dönem Som Baklyest (f+D+Iff+, .+XVT+XVTt+XVIII)	550,000								E									TRA

$\frac{1}{2}$

J.

llişikteki açıklamalar ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

$\bar{\mathcal{A}}$

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

		Dipnot	CARI DÔNEM (01/01/2013-30/06/2013)	ŎNCEKI DŌNEM $(01/01/2012 - 30/06/2012)$
А.	BANKACILIK FAALIYETLERINE İLIŞKIN NAKİT AKIMLARI
1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı/(Zararı)		89.412	34.110
1.1.1	Alman Faizler (+)		208.165	146.544
1.1.2	Ödenen Faizler (-)		97.856	89.828
1.1.3	Ahnan Temettüler (+)
1.1.4	Alinan Ücret ve Komisyonlar (+)		8.293	4.210
1.1.5	Elde Edilen Diğer Kazançlar (+)		7.685	21.219
1.1.6	Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+)		196	705
1.1.7	Personele ve Hizmet Tedank Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-)		55.432	39.059
1.1.8	Ödenen Vergiler (-)		3.002	2.051
1.1.9	Diger (+/-)		21.363	(7.630)
1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim		56.115	(179.728)
1, 2, 1	Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-)		5.626	17.302
1.2.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-)
1.2.3	Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-)		(41.091)	10.673
1.2.4	Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-)		(725.659)	(546.956)
1.2.5	Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-)		(4.517)	(4.806)
1.2.6	Bankalann Mevduatlannda Net Artış (Azalış) (+/-)		66,524	30.501
1.2.7	Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-)		804.067	7.545
1.2.8	Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-)		44.693	298.117
1.2.9	Vadesi Gelms Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)
	1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)		(93.528)	7.896
L	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)		145.527	(145.618)
В.	YATIRIM FAALÍYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
П.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)		(162.296)	(4.925)
2.1	Îktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (-)
2.2	Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (+)
2.3	Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-)		6.595	2.213
2.4	Elden Çıkanlan Menkul ve Cayrimenkuller (+)		1.846	2,792
2.5	Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-)		235,722	17.762
2.6	Elden Çıkanlan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+)		78.995	14.708
2.7	Satın Alınan Yatının Amaçlı Menkul Değerler (-)			۰
2.8	Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+)
2.9	Diğer (+/-)		(820)	(2.450)
C.	FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Ш.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-)		66.113	142.877
$3.1\,$	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+)		94.681	142,877
3.2	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-)		125.000
3.3	İhraç Edilen Sermaye Araçları (+)		96.432
3.4	Temettü Ödemeleri (-)			۰
3.5	Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-)			-
3.6	$\text{Diger}(\mathcal{H})$			$\overline{\phantom{a}}$
IV.	Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-)		5.336	9.854
٧.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV)		54.680	2.188
VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+)		100.478	125.027
VП.	Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI)		155.158	127.215

÷.

$\cdot$

İlişikteki açıklamalar ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

$\bar{z}$

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLITIKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Banka muhasebe kayıtlarını, konsolide olmayan finansal tablolarını ve bunlara iliskin açıklama ve dipnotlarını, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun "Muhasebe ve Raporlama" baslıklı 37. maddesi hükümleri gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yayımlanan ve 1 Kasım 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe konulan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ile beraber Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS"), bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak düzenlemektedir.

2 Kasım 2011 tarihinde Resmi Gazete'de yayımlanarak ve yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu("Kurum") kurulmuştur. Finansal tabloların hazırlanmasında, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS/TFRS") esas alınmıştır.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak bin TL olarak hazırlanmıştır.

$2.$ Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS, TFRS, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve 28 Haziran 2012 tarihli ve 28337 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ" kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXIII no'lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikce Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

$\mathbf{1}$ . Finansal aracların kullanım strateiisi

Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki önemli bir unsur, hem aktif hem de pasif tarafın paralel seyir izlemesidir.

Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Riske maruz değer hesaplamaları bu amaçla kullanılmaktadır.

Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir.

Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.

$2.$ Yabancı para cinsi üzerinden islemler

$2.1$ Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

Banka'nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 "Kur Değişiminin Etkileri" standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası'na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak TL'ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

$\overline{a}$

$\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{$

İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan banka döviz alış kurları asağıdaki gibidir:

	30 Haziran 2013	- 31 Aralık 2012
ABD Doları	1.9272	1.7826
Avro	$-2.5109$	2.3517

$2.2$ Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları

30 Haziran 2013 tarihinde sona eren döneme ait kâr/zarar tutarına dahil edilen net kambiyo kârı 4,155 TL'dir (30 Haziran 2012: 587 TL zarar).

Ш. Vadeli işlem ve opsiyon sözlesmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

Banka'nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Banka'nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle olusturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

TMS 39 "Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme" standardı hükümleri uyarınca yadeli döviz alımsatım sözleşmeleri, swap ve opsiyon işlemleri "Riskten korunma amaçlı" ve "Alım satım amaçlı" işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Alım satım amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Riskten korunma amaçlı türev islemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayic değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

Iç verim oranı yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 53 ve 93 üncü maddelerine dayanılarak, ilgili yönetmelik uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu krediler yine aynı mevzuat uyarınca canlı krediler içinde sınıflandırılıncaya yeya tahsil edilinceve kadar faiz reeskontu vapılmamaktadır.

V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Ücret ve komisyon gelir/giderleri işlemin niteliği doğrultusunda tahakkuk ya da tahsilat esasına göre muhasebelestirilmektedir.

VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı islemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve krediler ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilir.

$\mathbf{1}$ . Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

$1.1$ Alım-satım amaçlı finansal varlıklar

Alım-satım amaçlı finansal varlıklar rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması süresince, elde etme maliyeti ile iç verim oranına göre hesaplanan değerleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup, söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda rayiç değerleri ve iç verim oranına göre hesaplanan değerleri arasındaki fark sermaye piyasası işlemleri kar/zararı içinde muhasebelestirilmektedir.

$1.2$ Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar

Banka'nın gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları bulunmamaktadır.

$2.$ Satılmaya hazır finansal varlıklar

Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vade sonuna kadar elde tutulacak yatırımlar ve alım satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmaktadır.

Satılmaya hazır borçlanma senetlerinin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların itfa edilmiş maliyetleri ile rayic değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri icerisinde "Menkul Değerler Değerleme Farkları" hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarılması durumunda rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.

$3.$ Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar

Banka'nın 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımları bulunmamaktadır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$\overline{4}$ . Kredi ve alacaklar

Krediler ve alacaklar borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal yarlıkları ifade etmektedir.

Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.

Krediler, TMS 39 "Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme" standardı uyarınca elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmis maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır.

VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebelestirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın ("zarar/kayıp olayı") meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı olusur.

1 Kasım 2006 tarih 2633 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ilgili yönetmelik çerçevesinde sınıflandırılan krediler için ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır.

VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Alım satım amaçlı ve borsada işlem gören hisse senetlerinin rayiç değerlerinin defter değerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir.

"Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik" çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar avrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düşülmektedir. Bunun haricindeki finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olduğu durumlarda netleştirilmektedir.

Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin IX. açıklamalar

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler ("Repo") Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre "Alım satım amaçlı", "Satılmaya hazır" veya "Vadeye kadar elde tutulacak" portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte "Repo işlemlerinden sağlanan fonlar" hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi"ne göre gider reeskontu hesaplanmaktadır. Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler ("Ters repo") işlemleri bilançoda "Ters repo işlemlerinden alacaklar" kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar, defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

Cesitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazla uzatabilir. Söz konusu gecikmenin isletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmava devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satıs amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

XI. Serefiye ve diğer maddi olmayan duran yarlıklara ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. Banka'nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları, gayrimaddi haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden 1 Ocak 2005 tarihinden sonra alınanlar ise satın alınan bedellerinden birikmiş ifta paylarının düşülmesinden sonra kalan tutarları ile yansıtılmaktadır.

Banka'nın maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 10 yıl, amortisman oranı %10 ile %33.3 arasındadır.

Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden enflasyona göre düzeltilmiş birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınanlar satın alma bedellerinden birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

Banka değer düsüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebelestirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.

Maddi Duran Varlıklar	Tahmini Ekonomik $\ddot{\text{O}}$ mür (Yıl)	Amortisman Oranı "∕∩
Kasalar	2.50
Nakil Aracları
Diğer Maddi Duran Varlıklar

XIII. Kiralama islemlerine iliskin acıklamalar

veya "kiralayan" sıfatıyla herhangi bir finansal kiralama sözleşmesi Banka'nın "kiracı" bulunmamaktadır.

Faaliyet kiralaması konusu sözleşmelerin, süreleri bitmeden sona erdirilmesi durumunda, kiralayana ceza olarak ödenmesi gereken tutarlar kiralamanın sona erdiği dönemde, nakit ödemeye istinaden. gider olarak muhasebelestirilmektedir. Süresi bitmeden sona erdirilen faaliyet kiralaması sözleşmesi bulunmamaktadır.

XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na ("TMS 37") uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabilmesi durumunda bu yükümlülük finansal tablolarda karşılık olarak yansıtılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

Dönem içinde ayrılan karşılıklar "Diğer faaliyet giderleri" hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları "Diğer faaliyet gelirleri" hesabına gelir kaydedilmektedir.

XV. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka'ya giriş olasılığını doğuran, planlanmamış ve diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların ekonomik faydalarının gelisi olasi ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ise ilgili varlık ve ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikce Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Calısanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XVI.

Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 Calışanlara Sağlanan Faydalar Standardı ("TMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. TMS 19'a yapılan değişiklikler tanımlanmış fayda planları ve işten çıkarma tazminatının muhasebesini değiştirmektedir. Değişiklikler, bilançolarda gösterilecek net emeklilik varlığı veya yükümlülüğünün plan açığı ya da fazlasının tam değerini yansıtabilmesi için, tüm aktüeryal kayıp ve kazançların anında diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. TMS 19'a yapılan değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmalıdır. Bu sebeple Banka yönetimi muhasebe politikası değişikliğinin önceki dönem finansal tablolarına olan etkisini değerlendirmiş ve hesaplanan vergi sonrası etkilerin önemlilik sınırının altında kalması nedeniyle geçmiş dönem finansal tablolarının yeniden düzenlenmemesine karar vermiştir. 1,346 TL tutarındaki etki özkaynak değişim tablosunda "Diğer" satırı içinde gösterilmiştir. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Banka'nın kıdem tazminatı karşılığı aktüer firma tarafından hesaplanmış olup, karşılığa ilişkin 346 TL tutarındaki altı aylık faiz ve hizmet maliyeti cari dönem gelir tablosuna yansıtılmıştır.

Toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aktüer firma tarafından aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır:

-İskonto oranı %7.64, enflasyon oranı %5.00 ve reel maaş artış oranı %0.00 olarak dikkate alınmıştır.

-31 Aralık 2012 itibarıyla geçerli olan 3,034 (tam TL) düzeyindeki tavan maas tutarı esas alınmıştır.

-Emeklilik yaşı, bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmıştır.

-Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 mortalite tablosu kullanılmıştır.

Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.

XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

$\mathbf{1}$ . Cari vergi

21 Eylül 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre; kurumlar vergisinin, kurum kazancı üzerinden 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren başlayan vergilendirme dönemlerine uygulanmak üzere %20 olması hükme bağlanmıştır.

Kurumlar vergisi beyannamesi, ilgili olduğu hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci gününden yirmibeşinci günü akşamına kadar beyan edilerek bu ayın sonuna kadar tek taksitte ödenir.

Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.

24 Nisan 2003 tarihinden itibaren, 2002 ve önceki yıl karları da dahil olmak üzere, dönem karı, dağıtılmaması, sermayeye ilave edilmesi veya tam mükellef kurumlara dağıtılması durumlarında stopaja tabi olmazken, tam mükellef gerçek kişilere, kurumlar vergisi ve gelir vergisi mükellefiyeti olmayanlara, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden muaf olanlara, dar mükellef kurumlara (Türkiye'de işyeri veya daimi temsilci aracılığıyla kar payı elde edenler hariç) ve dar mükellef gerçek kişilere yapılacak kar dağıtımı %10 oranında stopaja tabidir. 22 Temmuz 2006 tarihli ve 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı gereği 23 Temmuz 2006 tarihinden itibaren tam mükellef gerçek kişilere, kurumlar vergisi ve gelir vergisi mükellefiyeti olmayanlara, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden muaf olanlara, dar mükellef kurumlara (Türkiye'de işyeri veya daimi temsilci aracılığıyla kar payı elde edenler hariç) ve dar mükellef gerçek kişilere yapılacak kar dağıtımı %15 oranında stopaja tabidir.

Banka'nın 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi yükümlülüğü 5,629 TL'dir.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$2.$ Ertelenmis vergi

Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile yergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 "Gelir Vergileri" standardı uyarınca vergi hesaplamakta ve muhasebelestirmektedir.

Banka, 30 Haziran 2013 tarihli bilançosunda, 7,896 TL tutarında ertelenmiş vergi aktifini kayıtlara yansıtmıştır (31 Aralık 2012: 5,356 TL). Söz konusu değere, bilanco tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır.

Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) gelir tablosunda "Ertelenmiş Vergi Karşılığı" satırında gösterilmiş olup, dönem gideri 2,297 TL'dir. (30 Haziran 2012: 6,366 TL). Ertelenmiş verginin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmekte olup bu tutar 4,419 TL gelirdir (30 Haziran 2012: 43 TL gelir).

$\overline{3}$ . Transfer fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla "örtülü kazanç dağıtımı" başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde vavımlanan "Transfer Fivatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ" bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

Söz konusu tebliğin "7.1 Yıllık Belgelendirme" bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, iliskili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak "Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu" doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. Banka, ilgili formu doldurup vergi dairesine süresinde sunmaktadır.

XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, hem kredi sağlamak hem de tahvil/bono ihraç etmek yoluyla yurtiçi ve yurtdışı gerçek kişilerden ve kuruluşlardan kaynak temin etmektedir.

Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Banka'nın dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara vansıtılmıştır.

Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite, faiz oranı ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamlı korunma teknikleri uygulanmaktadır. Ancak; bunlar muhasebelestirme acısından TMS 39 kapsamında riskten korunma işlemleri olarak tanımlanamamaktadır. Bilanco tarihleri itibarıyla hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemistir.

XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere iliskin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.

Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla Banka'nın kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Faaliyet bölümlerine göre raporlama dördüncü bölüm, VI no'lu dipnotta sunulmuştur.

XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

1.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİSKİN BİLGİLER

I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar

30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %12.83'tür.

Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri

Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İliskin Yönetmelik" cercevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılmaktadır.

Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar, risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar; ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.

Kredi riski Standart Yaklaşım KRA Basit Yöntem kullanılmak suretiyle hesaplanmaktadır. Nakdi risk tutarları, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İliskin Yönetmelik" madde 6 kapsamında sınıflandırılmakta, "Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ" kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik -Ekl' uyarınca risk ağırlıkları uygulanmaktadır.

Gayrinakdi krediler ve taahhütlerin risk tutarı, 1/11/2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmî Gazete'de vavımlanan Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe istinaden ayrılan özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutarlarına, yüksek riskli ise yüzde yüz, orta riskli ise yüzde elli, orta/düşük riskli ise yüzde yirmi ve düşük riskli ise yüzde sıfır oranı uygulanmak suretiyle hesaplanmaktadır. Bulunan tutar, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İliskin Yönetmelik" in 6. maddesi kapsamında sınıflandırılmakta, "Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ" kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik -Ek1" uyarınca risk ağırlıkları uygulanmaktadır.

Türev finansal araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karsı taraftan olan alacaklar, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in 21. maddesi ve anılan yönetmelik Ek 2 uyarınca krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilmekte, "Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ" kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından ilgili risk grubunun ağırlığı defa ile ikinci ağırlıklandırılmaktadır. Banka türev finansal araçlara ilşikin risk tutarlarını "Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi'ni" kullanmak suretiyle hesaplamaktadır.

Banka, Bankaların İç Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik esas alınmak suretiyle kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, yoğunlasma riski, likidite riski, itibar riski, stratejik risk ve asgari olarak belirlenen diğer risk tipleri için değerlendirme kriterlerini tanımlayarak risk profilini belirlemektedir.

Banka tarafından mevcut risk profiline uygun olarak belirlenen konsantrasyon riskleri ve Risk Komitesi tarafından onaylanan stres testleri ile içsel sermaye yeterliliği değerlendirilmesi tamamlanmış olup sonuçları Risk Komitesi tarafından onavlanmıştır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$2.$ Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler

	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	%200
Kredi Riskine Esas Tutar
Risk Sınıfları	758,832		161,378	1,025,017	360,277	3,360,432	46,643	69,309
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	535,307			24,433
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar						3
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacak	187,358		161,378	313,373		64
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	11,937			6,558	--	3,062,419
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar					360,277
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	2,400			678,931		175,438
Tahsili gecikmiş alacaklar				1,441		13,966	393
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar				281		243	46,250	69,309
Ipotek teminatlı menkul kıymetler						--
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki vatırımlar
Diger alacaklar	21,830					108,299
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar	758,832	--		161,378 1,025,017	360,277	3,360,432	46,643	69,309

$3.$

Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi

	Cari dönem	Önceki dönem
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi
Riskine Esas Tutar*0.08) (KRSY)	350,721	258,376
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Piyasa
Riskine Esas Tutar) (PRSY)	6.244	3.083
Operasyonel Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü
(Operasyonel Riske Esas Tutar) (ORSY)	14.660	7.300
Ozkaynak	596.050	481,160
Özkaynak / (KRSY+PRSY+ORSY)10012.5	%12.83	%14.32

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler 4.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
ANA SERMAYE
Odenmis Sermaye	550,000	426,650
Nominal Sermaye	550,000	426,650
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	--	17,416
Hisse Senedi İhraç Primleri	--
Hisse Senedi İptal Kârları
Yedek Akçeler	--	$\overline{\phantom{a}}$
Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kâr	70,314	50,902
Net Dönem Kârı	19,412	45,715
Geçmiş Yıllar Karları	50,902	5,187
Muhtemel Serbest Riskler için Ayrılmış Serbest Karşılıkların Ana Sermayenin %25'ine kadar olan
kısmı
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Hisseleri ile Gayrimenkul Satış Kazançları		9,502
Birincil Sermaye Benzeri Borclar Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı	123,478	122,125
Geçmiş Yıllar Zararı
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)	123,478 11,289	122,125
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)	5,334	8,848
Ana Sermayenin %10'unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)		6,211
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Ana Sermaye Toplamı	480,213	367,286
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar	47,420	35,616
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45'i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45'i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve
Dönem Kârı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
Ikincil Sermaye Benzeri Borçlar	86,096	78,114
Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının
%45'1	(17,679)	144
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z'ının Enflasyona Göre Düzeltme
Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Katkı Sermaye Toplamı
SERMAYE	115,837	113,874
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER	596,050	481,160
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan
(Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi,
Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını
Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan
İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya
İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini
Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi
Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş
Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK	596,050	481,160

للمسترد للمساري الروابط والمتحدة

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

П. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar

Banka'nın finansal risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem alıp almadığı, piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin olarak almış olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin aralıkları

Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik" ve "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır.

Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka Yönetim Kurulu risk yönetimine ilişkin olarak risk yönetimi stratejileri ve politikalarını tanımlamış ve bu stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıştır. Mevcut risklere ilişkin limitler belirlenmekte ve söz konusu limitler periyodik olarak revize edilmektedir. Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi grubu ile üst düzey yönetimin, Banka'nın maruz kaldığı çeşitli riskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır.

Alım satım işlemlerinden oluşan piyasa riski, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Risk İstahı Politikası ile "az" olarak sınırlandırılmış olup BDDK'nın standart metodu dikkate alınarak ölçülmektedir. Aynı zamanda Mali Kontrol Bölümü tarafından günlük olarak alım satım portföyü piyasa değerleri ve realize kar zararı raporlanmaktadır. Risk Yönetimi ve Aktif Pasif Komitesi tarafından alım satım işlemlerinin Risk İştahı Politikası'na uyumu sürekli takip edilmektedir. Aktif pasif vade uyuşmazlığından kaynaklanan piyasa riski ise gap raporları vasıtası ile ayrıca takip edilmektedir.

Periyodik olarak yapılan stres testleri ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmekte, ayrıca, nakit akış projeksiyonu ve gap analizi gibi geleneksel risk ölçüm yöntemleri de kullanılmaktadır.

Genel piyasa riski, spesifik ve alım satım hesaplarına ilişkin karşı taraf risklerine karşı bulundurulması gereken sermaye, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in hükümleri çerçevesinde standart metot kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır.

Türev finansal araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karsı taraftan olan alacaklar, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in 21 inci maddesi ve anılan yönetmelik Ek 2 uyarınca krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilmekte, "Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ" kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılmaktadır. Türev finansal araçlara ilişkin risk tutarları "Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi" kullanılmak suretiyle hesaplanmaktadır.

Tutar 2,798 (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 42 Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 461 (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 283 2,660 (VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot (VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 6,244 (IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII) (X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5 x VIII) ya da (12.5 x IX) 78,050

1. Piyasa riskine ilişkin bilgiler

$2.$ Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıstır.

$3.$ Karşı taraf riskine ilişkin nicel bilgiler tablosu

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

Ш. Kur riskine ilişkin açıklamalar

Banka önemli tutarlarda parite ve kur riski almamakta, işlemler genellikle hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.

Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Banka, 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla 787,173 TL'si bilanco kapalı pozisyonundan (31 Aralık 2012: 325,147 TL kapalı pozisyon) ve 810,817 TL'si bilanço dışı açık pozisyondan (31 Aralık 2012: 325,096 TL açık pozisyon) oluşmak üzere 23,644 TL net yabancı para açık pozisyon (31 Aralık 2012: 51 TL kapalı pozisyon) taşımaktadır. Banka'nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan "standart metot" kullanılmaktadır.

Banka'nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru	1.9272 TL
Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru	2.5109 TL

Tarih	ABD Dolari	Avro
24 Haziran 2013	1.9312	2.5508
25 Haziran 2013	1 9407	2.5426
26 Haziran 2013	1.9339	2.5380
27 Haziran 2013	1.9320	2.5192
28 Haziran 2013	1.9272	2.5109

2013 yılı Haziran ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 1.8914 TL, Avro döviz alış kuru 2.4935 TL'dir (tam TL).

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

έć,

$\omega = \omega$ .

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Ш. Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Cari Dönem	Avro	ABD Doları	Diğer	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	6,947	438,979	2,596	448,522
Bankalar	28,137	61,912	15,889	105,938
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan FV.	955	1,750		2,705
Para Piyasalarından Alacaklar		65,529		65,529
Satılmaya Hazır Menkul Değerler		222,967		222,967
Krediler (*)	734,799	928,197	104,163	1,767,159
İstirak Bağlı Oraklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (**)	578	780	4	1,362
Toplam Varlıklar	771,416	1,720,114	122,652	2,614,182
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	66,396 279,948	44,695	603	111,694
Döviz Tevdiat Hesabı		782,025 180,555	28,371	1,090,344
Para Piyasalarına Borçlar	168,198	168,699		180,555
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	523	2,300		336,897
Muhtelif Borçlar				$-2,823$
İhraç Edilen Menkul Değerler Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler
Diğer Yükümlülükler	1,111	103,522	63	104,696
Toplam Yükümlülükler	516,176	1,281,796	29,037	1,827,009
Net Bilanço Pozisyonu	255,240	438,318	93,615	787,173
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(279, 628)	(437, 872)	(93, 317)	(810, 817)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (***)	496,053	930,280	239,042	1,665,375
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (***)	775,681	1,368,152	332,359	2,476,192
Gayri Nakdi Krediler (****)	118,537	296,358	2,320	417,215
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	728,426	1,088,135	149,003	1,965,564
Toplam Yükümlülükler	490,936	1,123,873	25,608	1,640,417
Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu	237,490	(35, 738)	123,395	325,147
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (***)	(235, 573)	41,881	(131, 404)	(325,096)
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (***)	327,607 563,180	881,663	156,422	1,365,692
Gayri Nakdi Krediler (****)		839,782	287,826	1,690,788
	70,152	117,700	455	188,307

(*) 592,485 TL tutarında dövize endeksli kredi, reeskont ve tahakkuk tutarını içermektedir.

(**) 1,782 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemektedir.
(***) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 307,574 TL döviz alım taahhüdü (31 Aralık 2012: 76,452 TL), türev finansal araclardan borçlar içerisinde 325,697 TL döviz satım taahhüdü (31 Aralık 2012: 39,562 TL) yer almaktadır.

(****) Net nazım hesap pozisyonu üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftada bir Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.

Banka'nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot ve aktif-pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.

Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık yapılmaktadır. Banka, faiz riski içeren varlık ve yükümlülük kalemlerine geçmiş yıllarda yaşanmış olan krizleri dikkate alarak çeşitli şoklar uygulamakta, uygulanan şoklar sonucunda meydana gelen bankanın net bugünkü değerindeki değişimi Yönetim Kurulu tarafından öngörülen limitler dahilinde takip etmektedir.

"Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)":

Cari Dönem Sonu	1 Aya Kadar	$1-3$ Ay	$3-12$ Ay	$1-5$ Yıl	5 Yil ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB						549,241	549,241
Bankalar	79,833					79,255	159,088
Gerçeğe Uyg. Değer Farkı Kâr veya Zarara Yans. Finansal Varlıklar	20,445	11,787	8,903	1,178	1,435		43,748
Para Piyasalarından Alacaklar	65,529						65,529
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	505			132,043	108,552		241,100
Verilen Krediler	361,284	1,248,176	813,667	1,151,829	336,457	20,591	3,932,004
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar Diğer Varlıklar (*)	--					50,178	50,178
Toplam Varlıklar	527,596	1,259,963	822,570	1,285,050	446,444	699,265	5,040,888
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	113,679					4,411	118,090
Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar	2,082,208	819,539	327,060	12,106	--	201,627	3,442,540
Muhtelif Borclar	192,923						192,923
İhraç Edilen Menkul Değerler					--	18,436	18,436
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar	18,621	197,747 157,948	168,715		--	--	197,747
Diğer Yükümlülükler ( ** )	11,946	15,980	105,569	8,115 $-1$	--		353,399
Toplam Yükümlülükler	2,419,377	1,191,214	601,344	20,221	-- ⊷	584,258 808,732	717,753
							5,040,888
Bilançodaki Uzun Pozisyon		68,749	221,226	1,264,829	446,444	--	2,001,248
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(1,891,781)				--	(109, 467)	(2,001,248)
Nazım Hes. Uzun Pozisyon					--	3,347,835	3,347,835
Nazım Hes. Kısa Pozisyon					--	(3,365,794)	(3,365,794)
Toplam Pozisyon	(1,891,781)	68,749	221,226	1.264.829	446.444	(127, 426)	(17, 959)

(*) Faizsiz kolonu 20,003 TL tutarında maddi duran varlıkları, 5,334 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 7,910 TL tutarında vergi varlığını, 3,204 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 13,727 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini içermektedir. (**) Faizsiz kolonu 479,164 TL tutarında özkaynaklar, 34,298 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 55,724 TL tutarında karşılıklar ve 15,072 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Önceki Dönem Sonu	1 Aya Kadar	$1-3$ Ay	$3-12$ Ay	$1-5$ Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB						429,812	429,812
Bankalar						25,047	25,047
Gerçeğe Uyg. Değer Farkı Kâr veya Zarara Yans, MD.	20,885	10,999	8,834	1,181	1,810		43,709
Para Piyasalarından Alacaklar	30,304				--		30,304
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	506	--	--	77,740	30,487	--	108,733
Verilen Krediler	238,560	1,253,776	539,919	825,830	346,977	15,642	3,220,704
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar Diğer Varlıklar	--			--	--	41,923	41,923
Toplam Varlıklar	290,255	1,264,775	548.753	904,751	379,274	512,424	3,900,232
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	33,971				--	18,600	52,571
Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar	1,296,866 97,247	874,650	291,201	131	--	174,022 --	2,636,870 97,247
Muhtelif Borclar				--		9,364	9,364
İhraç Edilen Menkul Değerler		101,345	121,401				222,746
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar	2,827	201,615	102,902	1,326			308,670
Diğer Yükümlülükler (*)	2,853	2,367	8,476		89,693	469,375	572,764
Toplam Yükümlülükler	1,433,764	1,179,977	523,980	1,457	89,693	671,361	3,900,232
Bilançodaki Uzun Pozisyon		84,798	24,773	903,294	289,581	--	1,302,446
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(1, 143, 509)				ш.	(158, 937)	(1,302,446)
Nazım Hes. Uzun Pozisyon					--	2,084,430	2,084,430
Nazım Hes. Kısa Pozisyon					--	(2,088,328)	(2,088,328)
Toplam Pozisyon	(1, 143, 509)	84,798	24.773	903,294	289,581	(162, 835)	(3,898)

(*) Özkaynaklar "Diğer Yükümlülükler" içinde "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

للابين الدائمين

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

Cari Dönem Sonu	Avro	ABD Doları	Japon Yeni	TL
	%	%	$\%$	$\%$
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası
Bankalar	0.60	0.60		6.49
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	4.42	4.39		11.41
Para Piyasalarından Alacaklar		0.68
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar		4.12		5.71
Verilen Krediler	6.78	6.30		11.82
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	0.57	0.78		7.25
Diğer Mevduat	2.88	2.96		7.50
Para Piyasalarına Borçlar		1.59		4.50
Muhtelif Borclar
Ihraç Edilen Menkul Değerler				7.27
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	2.12	2.59		6.63

Önceki Dönem Sonu	Avro %	ABD Dolari $\frac{0}{2}$	Japon Yeni %	TL %
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satin Alinan Cekler) ve T.C. Merkez
Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	4.53	5.06		10.37
Para Piyasalarından Alacaklar		0.55
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar		4.52		12.19
Verilen Krediler	7.63	7.13		13.68
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalararası Meyduat		2.25
Diğer Mevduat	3.11	3.54		8.82
Para Piyasalarına Borçlar		1.63		5.50
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler				7.88
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	2.44	3.18	--	8.23

l,

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmistir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski

BDDK'nın 23 Ağustos 2011 tarihinde yayınladığı "Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İliskin Yönetmelik" kapsamında Banka, hesaplarında bulunan faize duyarlı bilanço içi ve bilanço dışı pozisyonları nakit akışları itibariyle ayrıştırıp, pozitif ve negatif şok uygulamak suretiyle, özkaynağın faize duvarlılığını aylık olarak analiz edilmekte ve Banka üst yönetimine raporlamaktadır.

	Uygulanan Sok		Kazançlar/Özkaynaklar
	$(+/- x \text{ baz puan})$	Kayıplar	- Kayıplar/Özkaynaklar
TRY	500	$-52.954$	$% -8.88$
TRY	$-400$	48.102	%8.07
ABD Dolari	200	$-18.013$	$% -3.02$
ABD Dolari	$-200$	10.834	%1.82
Avro	200	$-26,853$	$% -4.51$
Avro	$-200$	6,526	%1.09
Toplam (Pozitif Soklar Için)		$-97.820$	$% -16.41$
Toplam (Negatif Soklar Için)		65.462	%10.98

V. Likidite riskine ilişkin açıklamalar

Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı, yurtiçinden / yurtdışından kullanılan krediler ve bono/tahvil ihracı olmak üzere cesitlendirmekte, yarlık ve vükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" uyarınca 1 Eylül 2007 tarihinden itibaren bankaların haftalık ve aylık bazda yapacakları hesaplamalarda likidite oranının yabancı para aktif/pasiflerde en az %80, toplam aktif / pasiflerde en az %100 olması gerekmektedir. 30 Haziran 2013'te gerçekleşen likidite rasyoları aşağıdaki gibidir:

		Birinci Vade Dilimi (Haftalık)		Ikinci Vade Dilimi (Aylık)
	YР	$YP + TP$	YР	$YP + TP$
Ortalama (%)	116.41	164.43	93.66	123.63
En Yüksek (%)	134.47	191.57	102.26	130.48
En Düşük (%)	103.56	138.56	85.92	112.93

1.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$\dot{\mathbf{V}}$ . Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

Cari Dönem Sonu	Vadesiz	1 Aya Kadar	$1-3$ Ay	$3-12$ Ay	$1-5$ Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Dağıtılama yan	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB	169,859	379,382						549,241
Bankalar	79,255	79,833						159,088
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr
veya Zarara Yansıtılan FV.		7,848	11,578	8,756	1,623	13,943		43,748
Para Piyasalarından Alacaklar		65,529						65,529
Satılmaya Hazır Finansal
Varlıklar		505			132,043	108,552		241,100
Verilen Krediler		485,951	406,467	1,834,050	1,022,340	162,605	20,591	3,932,004
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar (*)							50,178	50,178
Toplam Varlıklar	249,114	1,019,048		418,045 1,842,806 1,156,006		285,100	70,769	5,040,888
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	$-4,411$	113,679						118,090
Diğer Mevduat	201,627	2,082,208	819,539	327,060	12,106			3,442,540
Diğer Mali Kuruluşlardan
Sağlanan Fonlar		18,621	6,413	238,410	89,955			353,399
Para Piyasalarına Borçlar		192,923						192,923
İhraç Edilen Menkul Değerler			12,747		185,000			197,747
Muhtelif Borçlar		18,436						18,436
Diğer Yükümlülükler (**)		43,283	17,528	13,100	4,109	98,389	541,344	717,753
Toplam Yükümlülükler	206,038	2,469,150	856,227	578,570	291,170	98,389	541,344	5,040,888
Likidite Fazlası/ (Açığı)	43,076	(1,450,102)		$(438, 182)$ 1, 264, 236	864,836	186,711	(470, 575)
Önceki dönem
Toplam Varlıklar	171,319	721.333	464,771	1,502,268	832,822	150,154	57,565	3,900,232
Toplam Yükümlülükler	192,622	1,476,916	940,172	580,759	193,837	91,407	424,519	3,900,232
Likidite Fazlası/ (Açığı)	(21, 303)	(755, 583)	(475, 401)	921,509	638,985	58,747	(366, 954)

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer akti

V.

$2.$

3.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FINANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla Banka'nın menkul kıymetleştirme pozisyonu bulunmamaktadır.

Kredi risk azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar

Banka bünyesinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapılmamaktadır. Kredi risk azaltım tekniği olarak garantiler ve türevler kullanılmamakta olup sadece nakdi rehinlerden olusan finansal teminatlar kullanılmaktadır.

Teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin uygulamalar şu şekilde tanımlanmaktadır. İpotek olarak alınan teminatların ekspertizleri SPK lisanslı ve BDDK'nın onaylamış olduğu firmalara yaptırılmaktadır. Ticari kredilerin teminatına alınan gayrimenkullerin ekspertiz raporları, risk devam ettiği sürece her yıl yenilenmektedir. Kural olarak her yıl ekspertiz raporunun başka bir firma tarafından yapılması tercih edilmektedir. Ekspertiz işlemlerinin yönetimi Krediler Bölümü tarafından yapılmaktadır. Arac teminatları ise kasko bedelleri üzerinden takip edilmektedir. Teminata alınan çek ve senetlerin olumsuz kayıt kontrolleri belli aralıklarla yapılarak, olumsuz kaydı olan müşterilerden alınan çek ve senetlerin değiştirilmesi istenmektedir.

Banka'nın teminatlarını ağırlıklı olarak cekler, senetler, ipotekler, kefaletler, arac rehinleri ve meyduat rehinleri oluşturmaktadır. Banka'nın kredi riskindeki yoğunlaşmasını ise ağırlıklı olarak kurumsal alacaklar oluşturmaktadır. Daha sonra sırası ile ipotek teminatlı alacaklar, kobi alacaklar ve perakende alacaklar gelmektedir.

Risk Smift*	Tutar	Finansal Teminatlar	Diğer/Fiziki Teminatlar **	Garantiler ve Kredi Türevleri
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar	559,740
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Alacaklar Paralar, Satın Alman Çekler) ve TCMB
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Alacaklar	3
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar Uluslararası Teşkilatlardan Alacaklar
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar	662,173	187,358
Kurumsal Alacaklar Perakende Alacaklar	3,080,914 360,277	11,937
Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar	856.769	2,400	1,379,168
Tahsili Gecikmiş Alacaklar	15,800		13,700
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	116,083		20,808
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
Diğer Alacaklar	130,129
Toplam	5,781,888	201,695	1,413,676

(*) Gayrinakdi riskler kredi dönüşüm oranı ile carpılarak gösterilmiştir.

(**) Diğer/Fiziki Teminatlar, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İliskin Yönetmelik ve Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ uyarınca kullanılması mümkün olan tam teminatlı tutarları ile gösterilmiştir.

$\overline{4}$ .

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

V. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar

Banka bünyesinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapılmamaktadır. Kredi azaltım tekniği olarak garantiler ve türevler kullanılmamakta, Basit Finansal Teminat Yöntemi dahilinde yer alan diğer teminat tiplerinden mevcutta sadece nakdi rehinlerden olusan finansal teminatlar dikkate alınmaktadır. Risk Yönetim Sistemi, Banka'nın maruz bulunduğu risklerin sistemli yönetilmesi amacıyla oluşturulan, Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi, Risk Komitesi, Aktif-Pasif Komitesi ve Risk Yönetimi Bölümü'nü ifade eder. Yönetim Kurulu, Banka'da Risk Yönetim Sistemi'nin sahibidir: Banka içinde etkin, yeterli ve uygun bir risk yönetim sisteminin tesis edilmesini ve bu sistemin sürekliliğini temin eder. Banka Risk Yönetim Sisteminin temel amacı. Banka'nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzevini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölcülmesini, izlenmesini ve kontrol edilmesini sağlamaktır.

Risk Yönetimi Sistemi kapsamında haftalık olarak Aktif-Pasif Komitesi sunumu, aylık olarak ise Risk Komitesi ve Yönetim Kurulu sunumu yapılmaktadır. Sunumlarda Banka mali tabloları, kar/zarar analizleri, kredi riski, piyasa riski, likidite riski, konsantrasyon riski, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski ve operasyonel risk başta olmak üzere bankanın mevcut ya da maruz kalması mühtemel risklerinine ilişkin raporlar üst yönetim ile paylasılmaktadır.

Banka Yönetim Kurulu riskten korunma muhasebesine ilişkin yetkilendirmeyi, düzenli olarak bilgilendirmenin yapılması koşulu ile Aktif-Pasif Komitesi'ne delege etmiştir. Aynı zamanda banka, kredi politikaları ile kredi riskine ilişkin risk azaltım politikalarını düzenlemiştir. Bankanın tüm süreçleri İç Kontrol Bölümü tarafından kontrol matrisleri aracılığıyla düzenli olarak denetlenmekte, aynı zamanda Teftiş Kurulu tarafından da denetime tabi tutulmaktadır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka, bireysel bankacılık hizmetleri, bireysel müşteri cari hesapları, mevduat hesapları, uzun vadeli yatırıma yönelik ürünleri, takas-saklama hizmetleri, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri ile uzun vadeli konut kredileri ve diğer tüm bireysel bankacılık hizmetleri ile ticari ve kobi bankacılığı alanlarında faaliyet göstermektedir.

	Bireysel	Kobi	Ticari	Hazine &	Banka'nın
	Bankacılık	Bankacılık	Bankacılık	Genel Müdürlük	Toplam Faaliyeti
Cari Dönem - 1 Ocak - 30
Haziran 2013
Faaliyet Geliri	19,506	21,255	61.873	12.052	114,686
Faaliyet Kârı	578	5,037	28,567	(6, 844)	27,338
Vergi Gideri					(7, 926)
Dönem Net Kârı/(Zararı)					19,412
Cari Dönem- 30 Haziran 2013
Bölüm Varlıkları	292,495	765,511	2,853,407	1.129,475	5.040,888
Dağıtılmamış Varlıklar
Toplam Varlıklar					5,040,888
Bölüm Yükümlülükleri	2,016,803	436,166	989.571	1,119,184	4.561,724
Dağıtılmamış Yükümlülükler
Özkaynaklar					479,164
Toplam Yükümlülükler					5,040,888

	Bireysel Bankacılık	Ticari Bankacılık*	Hazine	Diğer	Banka'nın Toplam Faaliveti
Önceki Dönem -1 Ocak-30
Haziran 2012
Faalivet Geliri	8,736	44,406	4.663	22,223	80,028
Faaliyet Karı	805	23,425	3,928	(1, 941)	26,217
Vergi Gideri					(6,366)
Dönem Net Kâr/(Zararı)					19,851
Önceki Dönem -31 Aralık 2012
Bölüm Varlıkları	266,393	2,938,669	354,065	299,180	3,858,309
Dağıtılmamış Varlıklar					41,923
Toplam Varlıklar					3,900,232
Bölüm Yükümlülükleri	1,571,841	1,065,029	549,628	270,625	3,457,123
Dağıtılmamış Yükümlülükler					60,440
Özkaynaklar					382,669
Toplam Yükümlülükler					3,900,232

(*) 1 Ocak - 30 Haziran 2012 döneminde ve 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla "Kobi Bankacılık" segmenti "Ticari Bankacılık" başlığı altında gösterilmiştir.

BESİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nakit değerler ve TCMB'ye ilişkin bilgiler

		Cari Dönem	Onceki Dönem
	TP	YР	тъ	VÞ.
Kasa/Efektif	8,090	13.739	6,151	14,304
TCMB	92,629	434.783	85,563	323,794
Diğer	$-$	$\cdots$	$\overline{\phantom{a}}$	$-$
Toplam	100.719	448.522	91.714	338,098

$1.1$

T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

		Cari Dönem	Onceki Dönem
	TP	YP	m	VD
Vadesiz Serbest Hesap	92.629	55.401	85,563	40.254
Vadeli Serbest Hesap		$- -$	$- -$	$\qquad \qquad \blacksquare$
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	$-1$	379,382	$- -$	283,540
Toplam	92.629	434.783	85.563	323,794

Türkiye'de faaliyet gösteren bankalar, TCMB'nin 2005/1 Sayılı "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği"ne göre Türk parası yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %5-%11.50 arasında değişen oranlarda, yabancı para yükümlülükleri için basta ABD Doları ve Avro döviz cinslerinden olmak üzere yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %6-%13 arasında değişen oranlarda TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Zorunlu karşılıklara faiz ödenmemektedir.

$2.$ Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler

$2.1$ Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
.	TP	YP	ΥP	VP.
Hisse Senetleri	$- -$	$\overline{\phantom{a}}$		$\sim$
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	6,846	$-1$	7.505	$\sim$
Diğer	$-$	$- -$	--	--
Toplam	6,846	--	7.505	--

Bilanço tarihleri itibarıyla teminat olarak verilen alım-satım amaçlı finansal varlıklar, T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş.'ye, bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen teminatlardan oluşmaktadır.

$2.2$ Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı finansal varlıklar

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TР	YP	ТP	VÞ
Hisse Senetleri	--	$- -$		$- -$
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	5.477	المسترد	10.407	$- -$
Toplam	5,477	--	10,407	-

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$2.3$ Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu

		Cari Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	6,298	113	1,739	97
Swap İşlemleri	10,450	$- -$	15,433	253
Futures İşlemleri	$\sim$	$\blacksquare$		$\overline{\phantom{a}}$
Opsiyonlar	10,349	301	1,465	1,030
Diğer	$\sim$	$\sim$	$\overline{\phantom{m}}$	--
Toplam	27,097	414	18,637	1,380

$3.$ Bankalara ilişkin bilgiler

$3.1$

Bankalara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem
STATISTICS Seat there we replace $-1000 - 200$	TP	YP and in the applier policy of .	ТP State State	YP
Bankalar	53,150	105,938	35	25,012
Yurtici	53,130	26,809	13
Yurtdışı	20	79,129	22	25,007
Yurtdışı Merkez ve Şubeler	--	$\sim$ $\sim$	$\sim$	$\bullet\bullet$
Toplam	53,150	105,938	35	25,012

$3,2$ Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

$4.1$ Satılmaya hazır finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TР	YР	ТP	YP
Hisse Senetleri	-	--	$-$	$- -$
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	9.182	216,913	--	100,845
Diğer	--	--	--	--
Toplam	9,182	216,913	--	100,845

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$4.2$ Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borclanma Senetleri	241,100	108,733
Borsada İşlem Gören	240,595	108,227
Borsada İşlem Görmeyen	505	506
Hisse Senetleri	$- -$
Borsada İşlem Gören	--
Borsada İşlem Görmeyen		--
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam	241.100	108.733

Kredilere ilişkin açıklamalar

$5.$

Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Öncéki Dönem
	Nakdi	Gavrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler				-
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler			--
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	477		542
Toplam	477		542

$5.2$ Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

	Standart Nitelikli Krediler ve				Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar			Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler	Krediler ve Sözleşme Koşullarında Diger Alacaklar Değişiklik Yapılanlar (Toplam)		Krediler ve Diğer Alacaklar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar
		Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değisiklik Yapılanlar	Diğer	(Toplam)	Ödeme Plantnin Uzatılmasına Yonelik Değisiklik Yapılanlar	Diğer
İhtisas Dışı Krediler	3,775,001	16,914		72,773	35,091	11,634
İşletme Kredileri
İhracat Kredileri	210,739
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler	115,591
Tüketici Kredileri	275,583	52		18,940	569	2,858
Kredi Kartları	416
Diğer	3,172,672	16,862		53,833	34,522	8,776
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam	3,775,001	16,914		72,773	35,091	11,634

$5.1$

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$5.2$ Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (devamı)

	Standart Nitelikli Krediler ve	Yakın Izlemedeki Krediler ve
	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Savısı	16,914	35,091
1 veya 2 defa uzatılanlar	1,322	35,091
3,4 veya 5 defa uzatılanlar	15.592
5 üzeri uzatılanlar	$-$	$-$

	Standart Nitelikli Krediler ve	Yakın İzlemedeki Krediler ve
	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar
Ödeme Planı Değişikliğiyle Uzatılan
Süre	16,914	35,091
$0-6$ ay	--	271
6 Ay -12 ay	1,001	427
$1 - 2$ yil	15,894	8,366
$2 - 5$ yil	4	26,027
5 yıl ve üzeri	15

Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler $5.3$

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	10,934	147,651	158,585
Konut Kredisi		19,428	19,428
Tașit Kredisi	148	5,993	6,141
İhtiyaç Kredisi	10,786	122,230	133,016
Diger
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli		137,393	137,393
Konut Kredisi		132,027	132,027
Tasıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi		5,366	5,366
Diger
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Tașit Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diger
Bireysel Kredi Kartları-TP	334		334
Taksitli
Taksitsiz	334		334
Bireysel Kredi Kartları-YP	25		25
Taksitli
Taksitsiz	25		25
Personel Kredileri-TP	66	354	420
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi	66	354	420
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi
Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP	57
Taksitli			57
Taksitsiz	57
Personel Kredi Kartları-YP			57
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	1,604		1,604
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam	13,020	285.398	298.418

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5.4 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Orta ve Uzun
	Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	70.651	518,705	589,356
İşyeri Kredileri		2,551	2,551
Taşıt Kredileri	3,085	$11.692 \cdot$	14,777
İhtiyaç Kredileri	67,566	504,462	572,028
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	15,899	108,548	124,447
İşyeri Kredileri		3.794	3,794
Taşıt Kredileri	326	9,464	9,790
İhtiyaç Kredileri	15,573	95,290	110,863
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	19,941		19,941
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam	106,491	627,253	733,744

$5.5$ Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5.6 Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurtici Krediler	3,895,426	3,127,999
Yurtdısı Krediler	15.987	77,063
Toplam	3,911,413	3,205,062

$5.7$ Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Banka'nın 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredisi bulunmamaktadır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$5.8$ Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar

Özel Karşılıklar	Cari Dönem	Onceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	609	1.737
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	9.569	3.401
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	9.870	8,768
Toplam	20.048	13,906

5.9 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

$\mathbb{R}^2$

$5.9.1$ Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sinirli Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diger Alacaklar
Cari Dönem	29	295	71
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar	29	295	71
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem		188	13
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar		188	13
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar

$5.9.2$ · Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı	Tahsili Süpheli	Zarar Niteliğindeki
	Sinirli Krediler ve Diğer Alacaklar	Krediler ve Diğer Alacaklar	Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	9,986	8.743	10,819
Dönem İçinde İntikal (+)	20,978	153	76
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)		21.950	8.098
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Cıkış (-)	21,950	8,098
Dönem İçinde Tahsilat (-)	4,202	1,367	806
Aktiften Silinen(*) (-)		--	3,741
Kurumsal ve Ticari Krediler			3,339
Bireysel Krediler			370
Kredi Kartları			32.
Diğer
Dönem Sonu Bakivesi	4,812	21,381	14,446
Ozel Karsılık (-)	609	9,569	9,870
Bilançodaki Net Bakiyesi	4,203	11.812	4.576

(*) %100 karşılıklı 3,741 TL tutarında kredi 29 Mart 2013 tarihinde satılmıştır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT-FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$5, 9, 3$ Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler(*)

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakivesi	-213	1,658	5,847
Özel Karşılık (-)	43	790	2,719
Bilançodaki Net Bakiyesi (*)	170	868	3,128
Onceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	504	2,688	4,001
Özel Karşılık (-)	25	344	2,884
Bilançodaki Net Bakiyesi	479	2,344	1,117

(*) Dövize endeksli krediler dahil edilmiştir.

$5, 9, 4$ Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
			Zarar
	Tahsil İmkanı Sınırlı	Tahsili Şüpheli	Niteliğindeki
	Krediler ve Diğer		Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
	Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar
Cari Dönem (Net)	4,203	11,812	4,576
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	4,812	21,381	14,446
Özel Karşılık Tutarı (-)	609	9,569	9,870
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	4,203	11,812	4,576
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)	8,249	5,342	2,051
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	9,986	8,743	10,819
Özel Karşılık Tutarı (-)	1,737	3,401	8,768
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	8,249	5,342	2,051
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)

Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları 5.10

Tahsil imkanı kalmayan ve zarar niteliğine dönüşen krediler için %100 karşılık ayrılmaktadır. Teminat unsurunun bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsurunun bulunmaması halinde ise, muhtelif periyotlarla istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat edilmektedir.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

5.11 Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Alacağın değersizliğiyle ilgili kanunda belirtilen şartların oluşması halinde Yönetim Kurulu kararı ile bu kredilerin tamamına karşılık ayrılmakta ve aktiften silinmektedir.

6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler

Banka'nın 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımı bulunmamaktadır.

7. İstiraklere iliskin bilgiler

9.

Banka'nın 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla iştiraki bulunmamaktadır.

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.

Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.

10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla kiralama işlemlerinden alacakları bulunmamaktadır.

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

11.1 Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin pozitif farklar tablosu

Banka'nın 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal araçları bulunmamaktadır.

$12.$ Maddi duran varlıklara iliskin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler

30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, 7,896 TL tutarındaki ertelenmiş vergi varlığı, indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda hesaplanmıştır. (31 Aralık 2012: 5,356 TL).

Ertelenmiş vergi varlığı Banka'nın bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi aktifi ile ertelenmiş vergi pasifi kalemlerinden oluşmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve ertelenmiş vergi pasifi netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Banka'nın 3,204 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2012: 6,393 TL).

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

17.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler

30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, peşin ödenen gider ve vergilerin toplamı 6,894 TL (31 Aralık 2012: 5,069 TL) tutarındadır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar II.

$1.$ Mevduata ilişkin bilgiler

Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler $1.1$

Cari dönem

		7 Gün	1 Aya			6 Ay-1	1 Yıl ve	Birikimli
	Vadesiz	Ihbarlı	Kadar	$1-3$ Ay	$3-6$ Ay	Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduati	15,749		25,303	784,642	291,805	204,696	11,342	$\overline{\phantom{0}}$	1,333,537
Döviz Tevdiat Hesabı	83,190	$\overline{\phantom{a}}$	36.706	781,256	107,938	27,417	40,348	$\qquad \qquad \blacksquare$	1,076,855
Yurt içinde Yer. K.	78,021	$\sim$	36.407	768,531	104,515	26,157	695	--	1,014,326
Yurtdışında Yer.K.	5,169	mai.	299	12,725	3,423	1,260	39,653		62,529
Resmi Kur. Mevduatı	63		$- -$	5,123				-	5,186
Tic. Kur. Mevduatı	89,076	$\overline{\phantom{0}}$	68.621	413,107	132,435	104,186	45,091	-	852,516
Diğ. Kur. Mevduatı	60		4,123	123,669	32,611	62	432	--	160,957
Kivmetli Maden DH	13,489							--	13,489
Bankalararası Meyduat	4,411	$\overline{\phantom{a}}$	94,371	19.308					118,090
TC Merkez B.		$- -$	--	--				--
Yurtici Bankalar	5	--	94,371	5.018		--		--	99,394
Yurtdısı Bankalar	4.244		--	14,290				--	18,534
Katılım Bankaları	162		--					--	162
Diğer		--	⊷.
Toplam	206,038		229,124	2,127,105	564,789	336,361	97,213	--	3,560,630

Önceki dönem

	Vadesiz	7 Gün Ihbarlı	1 Aya Kadar	$1-3$ Ay	$3-6$ Ay	6 Ay-1 Yıl	1 Yıl ve Üstü	Birikimli Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	7,443	--	7,637	482,065	371,829	52,535	3,325		924,834
Döviz Tevdiat Hesabı	84,570	--	120,733	708,648	86,787	28,724	75,617	--	1,105,079
Yurt icinde Yer. K.	71,926	--	102,884	696,814	82,895	28,724	6,710	$\overline{\phantom{a}}$	989,953
Yurtdışında Yer.K	12,644	--	17,849	11,834	3,892	$\overline{\phantom{a}}$	68,907	$\overline{\phantom{a}}$	115,126
Resmi Kur. Mevduatı	.5	--		3,038					3,043
Tic. Kur. Mevduatı	80,920	--	75,837	133,300	103,448	127,748	28,425		549,678
Diğ. Kur. Mevduatı	76			49,830	3,307	15			53,228
Kıymetli Maden DH	1,008								1,008
Bankalararası Mevduat	18,600	--	-	33,971				--	52,571
TC Merkez B.								$\sim$	$\overline{a}$
Yurtiçi Bankalar		--	$\sim$	12,499	$\overline{\phantom{a}}$	--	--	$\sim$ $\sim$	12.499
Yurtdısı Bankalar	18,600	--	$\bullet\bullet$	21,472				--	40,072
Katılım Bankaları									÷
Diğer		--	--				--
Toplam	192,622		204,207	1,410,852	565,371	209,022	107,367		2,689,441

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$1.2$ Mevduat bankaları için sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

	Sigorta Kapsamında Bulunan		Sigorta
			Limitini Asan
	Cari Dönem	Onceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı	363,697	171,627	961,338	747,983
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH	85.118	53,519	527.424	599,297
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğer Hesaplar
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	--		--
Toplam	448.815	225.146	1,488,762	1,347,280

$1.3$ Banka'nın merkezi yurtdışında bulunmadığından Türkiye'de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir.

$1.4$ Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
- Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
- Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	1,472
- Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve
Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına
Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	7.292	5.221
- 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK'nın 282 nci Maddesindeki Suçtan
Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer
Hesaplar	--
- Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere
Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat

$2.$ Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

$2.1$ Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu

		Cari Dönem	Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar	TP	YP.	TP	YP
Vadeli İşlemler	7,061	18	4,071	57
Swap İşlemleri	18,353	--	6,079	910
Futures İşlemleri		--	--	$\mathbf{m}$
Opsiyonlar	10,791	325	1,557	1,022
Diğer	$\overline{\phantom{a}}$	$-1$	$\sim$
Toplam	36.205	343	11,707	1.989

45

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$\overline{3}$ . Bankalar ve diğer mali kuruluslara iliskin bilgiler

$3.1$ Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	ТP	YP	тр	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	$\overline{\phantom{a}}$	--	--	$-$
Yurtici Banka ve Kuruluşlardan	16.502	20.520	6.890	9,211
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	$-$	316,377	$\qquad \qquad \cdots$	292,569
Toplam	16.502	336,897	6.890	301,780

Banka 2012 yılında, ticari/kobi ve kadın girisimci kobi müsterilerinin finansman ihtiyaclarını karşılamak amacıyla, ilk dilimi International Finance Corporation (IFC) ile 30 milyon ABD Doları tutarında ve ikinci dilimi European Fund for Southeast Europe (EFSE) ile 15 milyon Avro tutarında olmak üzere 5 yıl vadeli kredi sözleşmesi imzalamıştır.

Ayrıca, Banka 2012 yılında, uluslararası bankalardan bir yıl vadeli 45 milyon Avro ve 20 milyon ABD Doları tutarlarında iki ayrı dilimden oluşan sendikasyon kredisi sağlamıştır.

$3.2$ Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

		Cari Dönem	Onceki Dönem
	ΤР	YP	TР	YР
Kısa Vadeli	8,861	239,403	5,689	210.933
Orta ve Uzun Vadeli	7.641	97.494	1.201	90,847
Toplam	16.502	336,897	6.890	301,780

$3.3$ Banka'nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, bankacılık faaliyetleri kapsamında fonlamayı ağırlıklı olarak mevduat, kullanılan krediler ve tahvil/bono ihracı ile gerçekleştirmektedir.

$\overline{4}$ . İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler

Banka, 2013 vılının ilk altı ayında 10,000 TL nominal değerde, 179 gün vadeli yeni bir bono ihracı ile 85,000 TL nominal değerde, 718 gün vadeli ve 6 ayda bir kupon ödemeli yeni bir tahvil ihracı gerçekleştirmiştir. Bankanın ayrıca, daha önceki dönemlerde ihraç ettiği 100,000 TL nominal değerde, 720 gün vadeli tahvili mevcuttur.

		YP
Kisa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Kisa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli
10,000	185,000	--	$\sim$
9,681	185,000	--	$\overline{\phantom{a}}$
9,854	187.893	$\overline{\phantom{m}}$	$- -$
		TР

5. Muhtelif borçlar ve diğer yabancı kavnaklar

Bilançonun muhtelif borçlar ve diğer yabancı kaynaklar kalemleri bilanço toplamının % 10'unu aşmamaktadır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

1. Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler. yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında Banka'ya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel acıklamalar

Banka'nın, 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla finansal kiralama sözleşmesi bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).

$6.1$ Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı acıklama

Bulunmamaktadır.

$6.2$ Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin acıklamalar

Bulunmamaktadır.

$6.3$ Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar

Banka, bazı şubeleri için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır. Kira ödemesinin peşin yapıldığı durumlarda, ödenen tutar "Diğer Aktifler" hesabında pesin ödenmiş giderlerde muhasebelestirilmekte. takip eden aylarda kira giderleri kar zarar hesaplarında giderleştirilmektedir.

Faaliyet kiralama işlemlerinde sözleşme değişikliklerinin Banka'ya getirdiği yeni yükümlülükler bulunmamaktadır. Banka'nın faalivet kiralaması sözlesmelerinden doğan vükümlülüğü bulunmamaktadır.

Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin $6.4$ özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar

Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır.

7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Cari dönemde riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar bulunmamaktadır.

8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

8.1 Genel karşılıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Onceki Dönem
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar	41,476	32,260
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar	653	576
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar	3.443	1.901
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar $\blacksquare$	1,755	700
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar	2,501	1.455
Diğer		--
Toplam	47.420	35.616

8.2 Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları

30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalıs karsılığı 44 TL olup, söz konusu tutar finansal tablolarda aktif kalemler içinde dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netleştirilmiştir (31 Aralık 2012: 759 TL).

$8.3$ Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrınakdi krediler özel karşılıkları

30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 1,619 TL'dir (31 Aralık 2012: 47 TL).

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$8.4$ Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

$8.4.1$ Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

$8.4.2$ Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10'unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

$8.4.3$ Calısan hakları karsılığı

Banka'nın 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla 5,760 TL tutarındaki çalışan hakları karşılığı (31 Aralık 2012: 4,533 TL), 2,438 TL kidem tazminati karşılığı (31 Aralık 2012: 410 TL), 2,322 TL izin karşılığı (31 Aralık 2012: 1,623 TL), ve 1,000 TL ikramiye karşılığından (31 Aralık 2012: 2,500 TL) oluşmaktadır.

$9₁$ Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

$9.1$ Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

$9.1.1$ Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Banka'nın 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla cari vergi borcu 15,072 TL'dir. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi borcu 5,629 TL'dir (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).

$9.1.2$ Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	5,629
Menkul Sermaye İradı Vergisi	2,637	4.090
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	177	176
BSMV	2.786	2,528
Kambiyo Muameleleri Vergisi		--
Ödenecek Katma Değer Vergisi	28	$111 \cdot$
Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi	1,330	1.049
Diğer	151	94
Toplam	12.738	8,048

$9.1.3$ Primlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	1,024	762
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	1,095	1.084
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel	72	53
İşsizlik Sigortası-İşveren	143	106
Diğer
Toplam	2,334	2,005

$9.2$ Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

10. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borclar hakkında bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıstır.

11. Sermaye benzeri kredilere iliskin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

12. Özkaynaklara iliskin bilgiler

12.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Karşılığı	550,000	426,650
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	-	$\bullet\bullet$

12.2 Ödenmiş sermaye tutarı, Banka'da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

$12.3$ Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

25 Şubat 2013 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile 426,650 TL tutarındaki ödenmiş sermayenin, 25 Şubat 2013 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile 17,416 TL'nin enflasyon düzeltme farkından, 9,502 TL'nin gayrimenkul satış karından ve 96,432 TL'nin de Fiba Holding A.Ş.'den nakit olarak karşılanması suretiyle toplam 123,350 TL artırılarak 550,000 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiş, yasal prosedür 29 Mayıs 2013 tarihinde tamamlanarak sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

12.4 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

25 Şubat 2013 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile sermaye yedekleri altında yer alan 17.416 TL enflasyon düzeltme farkı ve 9,502 TL gayrimenkul satış karı tutarları yasal prosedürlerin tamamlanması ardından 29 Mayıs 2013 tarihinde ödenmiş sermaye içine dahil edilmiştir.

12.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermaye'nin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

$12.6^{\circ}$ Banka'nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Bulunmamaktadır.

12.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Banka'nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.

12.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye aracları Bulunmamaktadır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL-TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler 12.9

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TР	YP	ТP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)		--
Menkul Değerler Değerleme Farkları.	(449)	(17,230)	(4)	328
Kur Farkı		--	$-1$
Toplam	(449)	(17,230)	(4)	328

12.10 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler

16 Mart 2009 tarihli Genel Kurul kararı ile 2008 yılı içinde gerçekleştirilen Genel Müdürlük bina satışından elde edilerek Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca gelir hesaplarına aktarılan 12,669 TL tutarındaki satış kazancının %75'ine tekabül eden 9,502 TL'nin, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5/e maddesinde yer alan istisna hükümlerinden yararlanılmak üzere 2008 karının dağıtımı așamasında pasifte özel bir fon hesabına alınmasına ve 5 yıl boyunca sermayeye ilave dışında herhangi bir hesaba nakledilmemesine karar verilmiştir. Banka, söz konusu tutarı maddi duran varlıklar veniden değerleme farkları hesabına aktarmıştır. Söz konusu fon tutarının 25 Şubat 2013 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile sermaye artışında kullanılmasına karar verilmiş, yasal prosedürün 29 Mayıs 2013 tarihinde tamamlanmasını müteakip fon tutarı sermaye hesaplarına aktarılmıştır.

İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri 12.11

Bulunmamaktadır.

• $12.12$ Yasal yedeklere ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır.
• 12.13 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır.
• 1. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar Bulunmamaktadır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Ш. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

$\mathbf{1}$ . Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

$1.1$ Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	964,752	165.269
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri	3,553	3,664
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizm. İlişkin Prom. Uyg. Taah.	72	74
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri.	338,848	214,154
İhracat Taahhütleri	1.996	1,640
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri	56,694	37,693
Diğer Cayılamaz Taahhütler	1,916	503
Toplam	1,367,831	422,997

$1.2$ Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

$1.2.1$ Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

Cari Dönem	Önceki Dönem
186,614	117,604
127,826	108,475
198,311	55,614
98,722	25,916
611,473	307,609

$1.2.2$ Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Geçici Teminat Mektupları	31.375	12.396
Kesin Teminat Mektupları	238,748	169,402
Avans Teminat Mektupları	17.723	21,706
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları	1.655	971
Diğer Teminat Mektupları	24.939	21,604
Toplam	314,440	226,079

$2.$ Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	4.910	5.347
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	$-$
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	4.910	5 3 4 7
Diğer Gayrinakdi Krediler	606.563	302.262
Toplam	611.473	307.609

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi 3.

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İliskin Acıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıstır.

4. I ve II'nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5. Türev islemlere iliskin acıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar 6.

Bulunmamaktadır.

7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

8. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Banka, müşterilerinin yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

$\mathbf{1}$ . Faiz gelirleri

$1.1$ Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler (*)

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	ТP	YР
Kredilerden Alınan Faizler	152,774	42.729	124,208	28,633
Kısa Vadeli Kredilerden	100.968	11,665	93.940	7.941
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	51.806	31.064	30.268	20,692
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	196	--	705	$\sim$
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alman Primler	$\sim$		.	--
Toplam	152.970	42.729	124.913	28,633

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

$1.2$ Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TР	YP.	TР	YР
T.C. Merkez Bankasından	82	--	--	--
Yurtiçi Bankalardan	583	97	258
Yurtdışı Bankalardan	$\sim$ $\sim$
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden	$-1$		$\blacksquare$	$\blacksquare$
$T$ oplam	665	102	260

$1.3$ Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	тr	YР	ТP	YP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan	390	63	618	336
Gerceğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan	139	3,853	73	792
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan		$\sim$	--	--
Toplam	529	3,916	691	1.128

$1.4$ İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$2.$ Faiz giderleri

$2.1$ Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	ТP	YP	ТP	YP
Bankalara	409	1,819	63	5,187
TC Merkez Bankasına	--		$\sim$	--
Yurtici Bankalara	409	272	63	48
Yurtdışı Bankalara	$\blacksquare$	1.547		5,139
Yurtdışı Merkez ve Şubelere	$- -$	$- -$
Diğer Kuruluşlara		5.956		211
Toplam	409	7.775	-63	5,398

$2.2$ İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

$\bar{\beta}$

$2.3$ İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	тı			vd
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler -------	9.440	$\cdots$	2.459	--

$2.4$ Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

	Vadeli Mevduat
Hesap Adı	Vadesiz Mevduat	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	6 Aya Kadar	1 Yıla Kadar	1 Yıldan Uzun	Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalararası Mevduat		79						79
Tasarruf Mevduatı		595	19,663	12,550	4,975	185	--	37,968
Resmi Mevduat		17	195	16			--	228
Ticari Mevduat	--	1,452	12,833	5,930	3,981	895	مدمد	25,091
Diğer Mevduat		24	3,025	390		3	--	3,443
7 Gün İhbarlı Mevduat	--	--		--			--
Toplam	--	2,167	35,716	18,886	8,957	1,083	--	66,809
Yabancı Para
DTH		791	12,925	1,485	547	1,624	--	17,372
Bankalararası Mevduat		677		--	--		--	677
7 Gün Ihbarlı Mevduat				--
Kıymetli Maden Depo	--		--		--
Toplam	--	1,468	12,925	1,485	547	1,624	--	18,049
Genel Toplam		3,635	48,641	20,371	9,504	2,707		84,858

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$\overline{4}$ . Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Kar	210,833	201,829
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	1,821	2,059
Türev Finansal İşlemlerden	53.222	64,820
Kambiyo İşlemlerinden Kar	155,790	134,950
$Zarar(-)$	201,229	180,878
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	2,171	537
Türev Finansal İşlemlerden	47,423	44,804
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	151,635	135,537
Net Ticari Kar/(Zarar)	9.604	20,951

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

Cari dönemde diğer faaliyet gelirleri, 164 TL gayrimenkul satış karından, 51 TL diğer aktif satış karından, 395 TL özel karşılık iptalinden ve 1,614 TL tutarındaki bankacılık hizmet gelirlerinden oluşmäktadır. 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren dönemde ise diğer faaliyet gelirleri, 443 TL gayrimenkul satış karından, 32 TL menkul satış karından, 641 TL özel karsılık iptalinden ve 994 TL tutarındaki diğer gelirlerden oluşmaktadır.

6. Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar	10,283	4,024
III.Grup Kredi ve Alacaklardan	609	380
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan	7.998	2,851
V Grup Kredi ve Alacaklardan	1,676	793
Genel Karşılık Giderleri	11,804	5,683
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul D.
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değ. Düşüş Giderleri
İstirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
Toplam	22,087	9,707

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$7.$ Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Personel Giderleri	37,077	25,455
Kıdem Tazminatı Karşılığı	346	44
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	2,468	1,644
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	1,671	1,527
Özkaynak Yöntemi Uygl. Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri	36	44
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri	13,966	10,095
Faaliyet Kiralama Giderleri	7,069	4,879
Bakım ve Onarım Giderleri	251	119
Reklam ve İlan Giderleri	226	109
Diğer Giderler	6,420	4,988
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	65
Diğer	9,632	5,295
Toplam	65,261	44,104

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

$9.1$ Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

Banka, 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren dönemde kayıtlarına 5,629 TL cari vergi karşılığı ve 2,297 TL ertelenmiş vergi gideri (30 Haziran 2012: Cari vergi karşılığı bulunmamaktadır, ertelenmiş vergi gideri ise 6,366 TL'dir.) yansıtmıştır.

$9.2$ Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi gideri

Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert. Vergi Geliri / Gideri	Cari Dönem	Önceki Dönem
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+)	1.215	572
İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(-)	(311)	(510)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-)	(192)	(15)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından(+)	3,027	392
Mali Zararların Oluşmasından (+)
Mali Zararların Kapanmasından (-)	(6.036)	(6.805)
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+)
Vergi Indirim ve İstisnalarının Kapanmasından (-)
Toplam	(2.297)	(6,366)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİSKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmistir.)

$9.3$

Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi gideri

Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri	Cari Dönem	Önceki Dönem
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) / Kapanmasından (-)	904	62
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-) / Kapanmasından (+)	2.835	377
Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)	(6.036)	(6,805)
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)
Toplam	(2, 297)	(6,366)

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

$11.$ Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar

11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka'nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Banka'nın cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir. Bu kalemlerin hiçbirinin boyutu ve tekrarlanma oranı ek açıklama gerektirecek öneme haiz değildir.

$II.2$ Banka'nın sermayesinde azınlık hakkı bulunmadığı için azınlık haklarına ait kâr/zarar bulunmamaktadır.

11.3 Banka'nın konsolide olmayan finansal tablolarında azınlık hakları bulunmamaktadır.

12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10'unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Banka'nın cari dönem gelir tablosu içerisinde yer alan 5,592 TL "Alınan Ücret ve Komisyonlar -Diğer". 1,618 TL limit tahsis ve revizyonları sırasında yapılan çalışmalara istinaden alınan komisyonlar, 871 TL sigorta komisyonu, 860 TL yatırım fonu komisyonu, 673 TL hesap işletim ücreti, 446 TL EFT/havale komisyonu, 298 TL ithalat komisyonu, 826 TL diğer komisyon ve ücretlerden oluşmaktadır. Önceki dönem gelir tablosunda yer alan 2,310 TL tutarındaki "Alınan Ücret ve Komisyonlar - Diğer" hesabının 541 TL'si sigorta komisyonları, 342 TL EFT/havale komisyonu. 330 TL hesap işletim ücreti, 279 TL yatırım fonu komisyonu ve 818 TL diğer komisyon ve ücretlerden oluşmaktadır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ACIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

V. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

1. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat islemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

$1.1$ Cari Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu *	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kisiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar **
Dönem Başı Bakiyesi		--	--	--	31,845	4.959
Dönem Sonu Bakiyesi	-- All Street		$-$	$-$	7,171	14,930
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	--	--	$- -$	--	610	23

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

Önceki Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu *	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gercek ve Tüzel Kisiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi	--	$\overline{\phantom{a}}$	6.161	9.702	3.696	1,817
Dönem Sonu Bakiyesi	--		$\sim$	$\sim$	31.845	4.959
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri		$-$	18	2	20

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

$1.2$ Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk $Grubu(*)$	İstirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolavlı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kisiler
	Cari	Önceki	Cari	Önceki	Сагі	Önceki
	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Mevduat
Dönem Başı Bakiyesi	--		2,644	2	119.992	95,201
Dönem Sonu Bakiyesi		$\qquad \qquad \blacksquare$	6.272	2.644	50,304	119,992
Mevduat Faiz Gideri	$- -$	--	379	$\overline{\phantom{a}}$	3.256	667

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

$1.3$ Banka'nın dahil olduğu risk grubundan sağladığı fonlara ilişkin bilgiler

Banka'nın doğrudan ve dolaylı ortaklarından temin ettiği sermaye benzeri kredi bakiyesi 96,947 TL'dir (31 Aralık 2012: 89,693 TL). Banka'nın doğrudan ve dolaylı ortaklarından alınan sermaye benzeri kredi için faiz gideri 3,971 TL'dir (30 Haziran 2012: Bulunmamaktadır). Banka'nın risk grubuna dahil olan diğer gerçek ve tüzel kişilerinden repo işlemleriyle sağladığı fon bakiyesi 104,714 TL'dir (31 Aralık 2012: 69,177 TL). Risk grubuna dahil olan diğer gerçek ve tüzel kişilerinden sağladığı diğer fonlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: 59,197 TL).

1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$1.4$ Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Bankanin Dahil Olduğu Risk $Grubu (*)$	İstirak ve Bağlı Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gercek ve Tüzel Kisiler
	Cari	Önceki	Cari	Önceki	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veva Zarara Yansıtılan İşlemler:
Dönem Bası Bakiyesi				3,401,356	165,714
Dönem Sonu Bakiyesi					70,410	165,714
Toplam Kar/(Zarar)				19,027	1,928
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler:
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Toplam Kar/(Zarar)		--

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

$\overline{2}$ Banka'nın dahil olduğu risk grubuyla olan islemleri hakkında bilgiler

$2.1$ Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka'nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Bankalar Kanunu'nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, dahil olduğu risk grubu ile ilişkilerde normal banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. Banka'nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.

$2.2$ İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla bankanın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan kredi ve diğer alacakların toplam kredilere oranı %0.18, risk grubu kuruluşlarından temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %1.59'dur. Banka'nın risk grubuna dahil olan gerçek ve tüzel kisilerinden temin ettiği kredilerin bakiyesinin, temin edilen toplam krediye oranı %21.5'dir.

Cari dönemde Banka'nın kilit yöneticilerine sağlanan maaş, ikramiye v.b. faydaların tutarı 2,886 TL'dir (30 Haziran 2012: 1,763 TL).

Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu $2.3$ olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak Bulunmamaktadır.

2.4 Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler Bulunmamaktadır.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

$2.5$

Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler

Bulunmamaktadır.

VI. Banka'nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

$\mathbf{1}$ . Banka'nın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliklerine ilişkin olarak bilgiler

	Sayı	Çalışan Sayısı
Yurtiçi şube	40	878
			Bulunduğu Ülke
Yurtdışı temsilcilikler			$1-$ $\sim$
			$2 -$
			$3 -$
				Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Yurtdışı şube			$1-$
			$2 -$
			$3-$
Kıyı Bnk. Blg. Subeler		$\overline{\phantom{a}}$	$1-$		$\sim$
			$\mathbf{r}$ $2 -$	mm
			$3-$

VII.

Bulunmamaktadır.

Bilanço sonrası hususlar

ALTINCI BÖLÜM BANKA'NIN FAALİYETİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR

Bulunmamaktadır.

YEDİNCİ BÖLÜM

SINIRLI DENETIM RAPORU

$\mathbf{I}$ Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Banka'nın kamuya açıklanan finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.

П. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Bulunmamaktadır.