FİBABANKA A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2012

Nov 6, 2012

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

Fibabanka A.Ş. Yönetim Kurulu’na İstanbul

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

Fibabanka A.Ş.’nin (“Banka”) 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki finansal tabloların, Banka’nın 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37’inci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

==> picture [212 x 97] intentionally omitted <==

FİBABANKA A.Ş.’NİN 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Adres : Emirhan Cad. Barbaros Plaza İş Merkezi No: 113 Dikilitaş/Beşiktaş 34349 İstanbul Tel : (212) 381 82 00 Faks : (212) 258 37 78 E- Site : www.fibabanka.com.tr İrtibat E-Posta : alper.cilekar@fibabanka.com.tr

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar İle Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’’e göre hazırlanan dokuz aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

• BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER

• BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI

• İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

• BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER

• KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

• DİĞER AÇIKLAMALAR

• SINIRLI DENETİM RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan dokuz aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

==> picture [449 x 98] intentionally omitted <==

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Ayşe Akdaş /Mali Kontrol Bölüm Yöneticisi Tel No. : (212) 381 84 88 Faks No. : (212) 258 37 78

BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler

• I. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1

• III. Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 2

• IV. Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 2 V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 3 VI Diğer bilgiler 3 İKİNCİ BÖLÜM

• Konsolide Olmayan Finansal Tablolar

• I. Bilanço 4 II. Nazım hesaplar tablosu 6 III. Gelir tablosu 7 IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo 8 V. Özkaynak değişim tablosu 9 VI. Nakit akış tablosu 10 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

• Muhasebe Politikaları

• I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 11 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 11 III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar 12 IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 12 V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 12 VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 13 VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 14 VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 14 IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 14 X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 14

• XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 15 XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 15 XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 16 XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 16 XV. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar 16 XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 16 XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 17 XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 18 XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 18 XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 18 XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 19 XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 19 XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 19 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

• Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler

• I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 20 II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar 23 III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar 23 IV. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar 24 V. Kur riskine ilişkin açıklamalar 24 VI . Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 26 VII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar 30 VIII. Menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin açıklamalar 31 IX. Kredi risk azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar 32 X. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar 33 VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 33 BEŞİNCİ BÖLÜM

• Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

• I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 34 II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 43 III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 50 IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 52 V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 56 VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 56 VII. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 57 VIII. Banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine 59 ilişkin açıklamalar

• IX. Bilanço sonrası hususlar 59 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar

• I. Banka’nın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar 60 YEDİNCİ BÖLÜM

• Sınırlı Denetim Raporu

• I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 60 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 60

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve sözkonusu satış işlemi BDDK’nın 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Sitebank A.Ş. olan unvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan unvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka’nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka’nın Credit Europe Bank N.V.’ye satışı tamamlanmıştır. Credit Europe Bank N.V., bir Fiba Holding iştiraki olan Credit Europe Group N.V.’nin %100 oranında sahip olduğu, merkezi Hollanda’da bulunan bir bankacılık grubudur.

25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Millennium Bank A.Ş. olan unvanı Fibabanka A.Ş. (“Banka”) olarak değiştirilmiştir.

II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla 325,000 TL olan Banka sermayesi, 2011 yılının son çeyreğinde yapılan ancak BDDK izin prosedürü henüz tamamlanmadığından “ Muhtelif Borçlar ” hesabında muhasebeleştirilen 101,650 TL tutarındaki sermaye artışının, BDDK onayını müteakip 26 Ocak 2012’de yapılan Olağanüstü Genel Kurul sonrası tescil edilmesi ile, 26 Ocak 2012 itibarıyla 426,650 TL’ye yükselmiştir. Sermaye artışı sonrası, Credit Europe Bank N.V.’nin payı %96.9’dan %97.6’ya yükselmiş, Banco Comercial Portugues S.A.’nın payı ise %3.1’den %2.4’e düşmüştür.

30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla, Banka’nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere, 426,650 TL’dir. Banka’nın çıkarılmış hisse senedi adedi her biri 1 (bir) Kuruş nominal değerde olmak üzere 42,665,010,000 adettir.

1

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Adı Soyadı Yönetim Kurulu Hüsnü Mustafa Özyeğin Fevzi Bozer M.Erhan Polat Mehmet Güleşci Faik Onur Umut Enver Murat Başbay Umut Bayoğlu Bekir Dildar Denetim Komitesi Fevzi Bozer Faik Onur Umut Genel Müdür Yardımcıları Ahmet İlerigelen Ali Murat Dinç Elif Alsev Utku Özbey Adem Aykın Esra Osmanağaoğlu	Görevi Başkan Başkan Vekili Üye Üye Üye Üye Üye Üye-Genel Müdür* Üye Üye Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı	Hisse adedi Tarih -- 27-Ara-10 -- 27-Ara-10 -- 27-Ara-10 -- 27-Ara-10 -- 27-Ara-10 -- 27-Ara-10 -- 26-Oca-12 -- 27-Ara-10 -- 27-Ara-10 -- 27-Ara-10 -- 07-Oca-11 -- 07-Oca-11 -- 07-Oca-11 -- 01-Tem-11 -- 29-Şub-12

*Bekir Dildar’ın Genel Müdür olarak atanma tarihi 7 Ocak 2011’dir.

IV. Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

Banka’nın 42,665,010,000 adet hissesinin %97.6 oranında sahibi Credit Europe Bank N.V. olup, Credit Europe Bank N.V., bir Fiba Holding iştiraki olan Credit Europe Group N.V.’nin %100 oranında sahip olduğu, merkezi Hollanda’da bulunan bir bankacılık grubudur.

	Pay
	Tutarları		Ödenmiş Paylar	Ödenmemiş
Ad Soyad/ Ticari Unvan	(Nominal)	Pay Oranları	(Nominal)	Paylar
Credit Europe Bank N.V.	416,523	97.6%	416,523	--
Credit Europe Group N.V.	416,523	97.6%	416,523	--
Fiba Holding	395,697	92.7%	395,697	--
Hüsnü Mustafa Özyeğin	366,693	85.9%	366,693	--

2

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Türkiye’de, mevduat kabulüne yetkili yabancı banka olarak kurulan Banka’nın Genel Müdürlüğü İstanbul’da bulunmaktadır ve 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla Banka, yurtiçinde 27 şubesi ve toplam 542 çalışanı ile hizmet vermektedir.

VI. Diğer bilgiler

Banka’nın Ticaret Unvanı: Fibabanka Anonim Şirketi Banka’nın Genel Müdürlüğü’nün Adresi: Emirhan Cad. Barbaros Plaza İş Merkezi No:113 Dikilitaş-Beşiktaş 34349 İstanbul Banka’nın Telefon ve Faks Numaraları: Telefon: (0212) 381 82 00 Faks : (0212) 258 37 78 Banka’nın Elektronik Site Adresi: www.fibabanka.com.tr Banka’nın Elektronik Posta Adresi: malikontrol@fibabanka.com.tr Raporlama Dönemi: 1 Ocak 2012 – 30 Eylül 2012

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.

3

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

FİBABANKA A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

AKTİF KALEMLER	Dipnot	CARİ DÖNEM (30/09/2012)	CARİ DÖNEM (30/09/2012)	CARİ DÖNEM (30/09/2012)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2011)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2011)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2011)
		TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 2.1.4 Diğer Menkul Değerler 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 2.2.3 Krediler 2.2.4 Diğer Menkul Değerler III. BANKALAR IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar 4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar 4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 5.3 Diğer Menkul Değerler VI. KREDİLER VE ALACAKLAR 6.1 Krediler 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri 6.1.3 Diğer 6.2 Takipteki Krediler 6.3 Özel Karşılıklar (-) VII. FAKTORİNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 8.2 Diğer Menkul Değerler IX. İŞTİRAKLER (Net) 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 9.2 Konsolide Edilmeyenler 9.2.1 Mali İştirakler 9.2.2 Mali Olmayan İştirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler 11.2.1 Mali Ortaklıklar 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları 12.3 Diğer 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 15.1 Şerefiye 15.2 Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) XVII. VERGİ VARLIĞI 17.1 Cari Vergi Varlığı 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) 18.1 Satış Amaçlı 18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI	(5.I.1) (5.I.2) (5.I.3) (5.I.4) (5.I.5) (5.I.6) (5.I.7) (5.I.8) (5.I.9) (5.I.10) (5.I.11) (5.I.12) (5.I.13) (5.I.14) (5.I.15) (5.I.16) (5.I.17)	57,061 29,688 29,688 20,051 - 9,637 - - - - - - 116 - - - - 7,079 6,557 - 522 2,001,640 1,988,619 - - 1,988,619 23,377 10,356 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13,454 6,575 - 6,575 - 9,953 7 9,946 7,600 7,600 - 7,466 2,140,632	252,410 11,632 11,632 2,327 - 9,277 28 - - - - - 23,812 - - - - 7,563 14 - 7,549 683,259 683,259 - - 683,259 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 589 979,265	309,471 41,320 41,320 22,378 - 18,914 28 - - - - - 23,928 - - - - 14,642 6,571 - 8,071 2,684,899 2,671,878 - - 2,671,878 23,377 10,356 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13,454 6,575 - 6,575 - 9,953 7 9,946 7,600 7,600 - 8,055 3,119,897	77,703 41,931 41,931 25,189 - 16,742 - - - - - - 122 - - - - - - - - 1,434,374 1,422,733 - - 1,422,733 16,368 4,727 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11,663 6,074 - 6,074 - 20,472 - 20,472 6,270 6,270 - 3,141 1,601,750	165,682 12,201 12,201 2,693 - 1,071 8,437 - - - - - 18,781 - - - - 15,844 14 - 15,830 672,303 672,303 - - 672,303 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 188 884,999	243,385 54,132 54,132 27,882 - 17,813 8,437 - - - - 18,903 - - - - 15,844 14 - 15,830 2,106,677 2,095,036 - - 2,095,036 16,368 4,727 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11,663 6,074 - 6,074 - 20,472 - 20,472 6,270 6,270 - 3,329 2,486,749

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

4

FİBABANKA A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

PASİF KALEMLER	PASİF KALEMLER	Dipnot	CARİ DÖNEM (30/09/2012)	CARİ DÖNEM (30/09/2012)	CARİ DÖNEM (30/09/2012)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2011)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2011)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2011)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 16.2.1 16.2.2 16.2.3 16.2.4 16.2.5 16.2.6 16.2.7 16.2.8 16.2.9 16.2.10 16.3 16.3.1 16.3.2 16.3.3 16.3.4 16.4 16.4.1 16.4.2 16.5	MEVDUAT Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR Müstakriz Fonları Diğer MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORİNG BORÇLARI KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin SERMAYE BENZERİ KREDİLER ÖZKAYNAK LAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı Dönem Net Kâr/ Zararı Azınlık Payları PASİF TOPLAMI	(5.II.1) (5.II.2) (5.II.3) (5.II.4) (5.II.5) (5.II.6) (5.II.7) (5.II.8) (5.II.9) (5.II.10) (5.II.11) (5.II.12)	1,426,032 9,661 1,416,371 3,603 2,226 4,553 - - 4,553 72,360 72,360 - - - - - 7,040 15,628 - - - - - - - - - - 33,192 29,089 - 2,488 - 1,615 8,178 8,178 - - - - - 371,644 426,650 27,058 - - 140 9,502 - - - - - 17,416 - - - - - (82,064) (116,938) 34,874 - 1,944,456	826,014 52,516 773,498 7,848 337,981 - - - - - - - - - - - 2,439 2,008 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (849) - (849) - - (849) - - - - - - - - - - - - - - - - 1,175,441	2,252,046 62,177 2,189,869 11,451 340,207 4,553 - - 4,553 72,360 72,360 - - - - - 9,479 17,636 - - - - - - - - - - 33,192 29,089 - 2,488 - 1,615 8,178 8,178 - - - - - 370,795 426,650 26,209 - - (709) 9,502 - - - - - 17,416 - - - - - (82,064) (116,938) 34,874 - 3,119,897	1,518,503 88,806 1,429,697 15,371 1,115 6,831 - - 6,831 - - - - - - - 104,028 9,317 - - - - - - - - - - 25,938 22,753 - 2,010 - 1,175 6,012 6,012 - - - - - 234,980 325,000 26,918 - - - 9,502 - - - - - 17,416 - - - - - (116,938) (122,125) 5,187 - 1,922,095	532,002 6,397 525,605 944 28,641 - - - - - - - - - - - 1,768 3,026 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (1,727) - (1,727) - - (1,727) - - - - - - - - - - - - - - - - 564,654	2,050,505 95,203 1,955,302 16,315 29,756 6,831 - - 6,831 - - - - - - - 105,796 12,343 - - - - - - - - - - 25,938 22,753 - 2,010 - 1,175 6,012 6,012 - - - - - 233,253 325,000 25,191 - - (1,727) 9,502 - - - - - 17,416 - - - - - (116,938) (122,125) 5,187 - 2,486,749

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

5

FİBABANKA A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir

	Dipnot	CARİ DÖNEM (30/09/2012)	CARİ DÖNEM (30/09/2012)	CARİ DÖNEM (30/09/2012)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2011)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2011)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2011)
		TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ ve KEFALETLER 1.1. Teminat Mektupları 1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3. Diğer Teminat Mektupları 1.2. Banka Kredileri 1.2.1. İthalat Kabul Kredileri 1.2.2. Diğer Banka Kabulleri 1.3. Akreditifler 1.3.1. Belgeli Akreditifler 1.3.2. Diğer Akreditifler 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar 1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2. Diğer Cirolar 1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 1.7. Faktoring Garantilerinden 1.8. Diğer Garantilerimizden 1.9. Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1. Cayılamaz Taahhütler 2.1.1. Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 2.1.2. Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri 2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7. Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 2.1.8. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.12. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.13. Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2. Cayılabilir Taahhütler 2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları 3.2.4 Futures Para İşlemleri 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri 3.2.6 Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1. Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 4.2. Emanete Alınan Menkul Değerler 4.3. Tahsile Alınan Çekler 4.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6. İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7. Diğer Emanet Kıymetler 4.8. Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 5.1. Menkul Kıymetler 5.2. Teminat Senetleri 5.3. Emtia 5.4. Varant 5.5. Gayrimenkul 5.6. Diğer Rehinli Kıymetler 5.7. Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI(A+B)	(5.III.2) (5.III.1) (5.III.5)	1,172,633 107,530 105,455 - - 105,455 2,075 - 2,075 - - - - - - - - - - - 304,874 304,874 51,294 - - 213,172 - - 34,679 1,251 4,392 86 - - - - - - 760,229 - - - - 760,229 165,729 99,352 66,377 271,706 235,434 36,272 - - 322,794 118,278 204,516 - - - - - - - - - - - 13,236,561 205,619 73,502 23,887 105,974 2,256 - - - - 13,030,942 12,816 20,746 123,995 - 1,559,955 11,313,430 - - 14,409,194	2,786,196 161,848 97,789 - - 97,789 30,827 - 30,827 33,232 - 33,232 - - - - - - - - 479,396 479,396 479,396 - - - - - - - - - - - - - - - 2,144,952 - - - - 2,144,952 393,513 177,873 215,640 1,388,682 601,472 787,210 - - 362,757 219,726 143,031 - - - - - - - - - - - 8,434,249 44,659 - 20,369 22,198 2,092 - - - - 8,389,590 3,830 8,520 7,042 - 1,613,348 6,756,850 - - 11,220,445	3,958,829 269,378 203,244 - - 203,244 32,902 - 32,902 33,232 - 33,232 - - - - - - - - 784,270 784,270 530,690 - - 213,172 - - 34,679 1,251 4,392 86 - - - - - - 2,905,181 - - - - 2,905,181 559,242 277,225 282,017 1,660,388 836,906 823,482 - - 685,551 338,004 347,547 - - - - - - - - - - - 21,670,810 250,278 73,502 44,256 128,172 4,348 - - - - 21,420,532 16,646 29,266 131,037 - 3,173,303 18,070,280 - - 25,629,639	1,298,133 83,638 83,638 - - 83,638 - - - - - - - - - - - - - - 82,947 82,947 20,929 - - 37,652 - - 19,425 - 4,861 80 - - - - - - 1,131,548 - - - - 1,131,548 96,677 49,144 47,533 818,001 810,625 7,376 - - 216,870 159,529 57,341 - - - - - - - - - - - 8,889,400 146,402 41,389 18,094 86,779 140 - - - - 8,742,998 75,753 9,313 64,245 - 858,182 7,735,505 - - 10,187,533	3,432,746 144,738 97,565 - - 97,565 - - - 47,173 - 47,173 - - - - - - - - 472,433 472,433 472,433 - - - - - - - - - - - - - - - 2,815,575 - - - - 2,815,575 335,032 161,582 173,450 2,226,766 716,771 1,509,995 - - 253,777 67,658 186,119 - - - - - - - 6,974,428 38,032 - 29,480 8,458 94 - - - - 6,936,396 3,894 4,012 41,048 - 1,446,093 5,441,349 - - 10,407,174	4,730,879 228,376 181,203 - - 181,203 - - - 47,173 - 47,173 - - - - - - - - 555,380 555,380 493,362 - - 37,652 - - 19,425 - 4,861 80 - - - - - - 3,947,123 - - - - 3,947,123 431,709 210,726 220,983 3,044,767 1,527,396 1,517,371 - - 470,647 227,187 243,460 - - - - - - - - - - - 15,863,828 184,434 41,389 47,574 95,237 234 - - - - 15,679,394 79,647 13,325 105,293 - 2,304,275 13,176,854 - - 20,594,707

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

6

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK- 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU

GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot	CARİ DÖNEM (01/01/2012- 30/09/2012)	ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2011- 30/09/2011)	CARİ DÖNEM (01/07/2012- 30/09/2012)	ÖNCEKİ DÖNEM (01/07/2011- 30/09/2011)
I. FAİZ GELİRLERİ 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 1.7 Diğer Faiz Gelirleri II. FAİZ GİDERLERİ 2.1 Mevduata Verilen Faizler 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 2.5 Diğer Faiz Giderleri III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 4.1.2 Diğer 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 4.2.2 Diğer V. TEMETTÜ GELİRLERİ VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 16.1 Cari Vergi Karşılığı 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 21.1 Cari Vergi Karşılığı 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) 23.1 Grubun Kârı / Zararı 23.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam TL)	(5.IV.1) (5.IV.2) (5.IV.2) (5.IV.2) (5.IV.12) (5.IV.3) (5.IV.4) (5.IV.5) (5.IV.6) (5.IV.7) (5.IV.8) (5.IV.9) (5.IV.10) (5.IV.11)	243,262 240,345 - 426 31 2,406 1,348 - 1,058 - - 54 153,589 138,980 8,760 - 5,467 382 89,673 5,166 6,269 2,004 4,265 1,103 - 1,103 - 27,805 2,455 26,387 (1,037) 3,582 126,226 13,621 67,460 45,145 - - - 45,145 (10,271) - (10,271) 34,874 - - - - - - - - - - - - - 34,874 34,874 - 0.00084	103,406 100,734 - 243 287 2,140 1,915 - 225 - - 2 54,991 46,078 8,612 - - 301 48,415 7,800 8,519 1,316 7,203 719 - 719 - (3,982) 659 (1,126) (3,515) 2,154 54,387 14,718 46,837 (7,168) - - - (7,168) - - - (7,168) - - - - - - - - - - - - - (7,168) (7,168) - (0.00025)	87,596 86,799 - 153 17 587 394 - 193 - - 40 51,860 45,419 3,299 - 3,008 134 35,736 2,136 2,614 659 1,955 478 - 478 - 6,854 933 6,371 (450) 1,472 46,198 3,914 23,356 18,928 - - - 18,928 (3,905) - (3,905) 15,023 - - - - - - - - - - - - - 15,023 15,023 - 0.00036	49,470 48,441 - 42 - 986 761 - 225 - - 1 29,823 25,079 4,614 - - 130 19,647 1,863 2,121 494 1,627 258 - 258 - (1,216) (983) 2,113 (2,346) 116 20,410 7,588 17,362 (4,540) - - - (4,540) - - - (4,540) - - - - - - - - - - - - - (4,540) (4,540) - (0.00014)

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

7

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ	CARİ DÖNEM (01/01/2012-30/09/2012)	ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2011-30/09/2011)
I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI V. VI. VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 11.4 Diğer XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)	1,272 - - - - - - - - - (254) 1,018 - - - - - 1,018	(2,888) - - - - - - - - - (2,888) - - - - - (2,888)

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

8

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
	Dipnot	Ödenmiş Sermaye	Ödenmiş Sermaye Enf.Düzeltme Farkı	Hisse Senedi İhraçPrimleri	Hisse Senedi İptal Kârları	Yasal Yedek Akçeler	Statü Yedekleri	Olağanüstü Yedek Akçe	Diğer Yedekler	Dönem Net Kârı /(Zararı)	Geçmiş Dönem Kârı /(Zararı)	Menkul Değer. Değerleme Farkı	Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF	Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri	Riskten Korunma Fonları	Satış A./Durdurulan F. İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F.	Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak	Azınlık Payları	Toplam Özkaynak
ÖNCEKİ DÖNEM 01.01.2011-30.09.2011 I. Dönem Başı Bakiyesi II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) Dönem İçindeki Değişimler IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış V. Menkul Değerler Değerleme Farkları VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı 6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS X. Kur Farkları XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına XIV. Sermaye Artırımı 14.1 Nakden 14.2 İç Kaynaklardan XV. Hisse Senedi İhracı XVI. Hisse Senedi İptal Kârları XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVIII. Diğer XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı XX. Kâr Dağıtımı 20.1 Dağıtılan Temettü 20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 20.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX)																			107,328 - - - 107,328 - (2,888) - - - - - - - - - - 122,465 122,465 - - - - - (7,168) - - - - -
		202,535	17,416	-	-	-	-	-	-	(14,642)	(107,483)	-	9,502	-	-	-	107,328	-
		- - - 202,535 - - - - - - - - - - - - 122,465 122,465 - - - - - - - - - -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
			- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -
			17,416	-	-	-	-	-	-	(14,642)	(107,483)	-	9,502	-	-	-	107,328	-
			- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- (2,888) - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- (2,888) - - -	- - - - -
			-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
			- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -
			- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	122,465 122,465	- -
			- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -
										(7,168) 14,642							(7,168)
			-	-	-	-	-	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-		(14,642)	-	-	-	-	-	-	-
			- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -
			-	-	-	-	-	-	-	14,642	(14,642)	-	-	-	-	-	-	-
		325,000	17,416	-	-	-	-	-	-	(7,168)	(122,125)	**(2,888) **	9,502	-	-	-	219,737	-	219,737
CARİ DÖNEM 01.01.2012-30.09.2012 I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı 12.1 Nakden 12.2 İç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi İhraç Primi XIV. Hisse Senedi İptal Kârları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı XVIII. Kâr Dağıtımı 18.1 Dağıtılan Temettü 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 18.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi(I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)		325,000 - - - - - - - - - - - -	17,416	-	-	-	-	-	-	5,187	(122,125)	**(1,727) **	9,502 -	- -	- -	- -	233,253 -	- -	233,253 -
												-
			- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -
			-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,018	-		-	-	1,018	-	1,018
			- - - - - - - - -	- - - - - - - - -	- - - - - - - - -	- - - - - - - - -	- - - - - - - - -	- - - - - - - - -	- - - - - - - - -	- - - - - - - - -	- - - - - - - - -	- - - - - - - - -	- - - - - - - - -	- - - - - - - - -	- - - - - - - - -	- - - - - - - - -	- - - - - - - - -	- - - - - - - - -	- - - - - - - - -
		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		101,650 101,650 - - - - - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	101,650 101,650 - - - - -	- - - - - - -	101,650 101,650 - - - - -
			-	-	-	-	-	-	-	34,874 (5,187)		-	-	-	-	-	34,874	-	34,874
			-	-	-	-	-	-	-		5,187	-	-	-	-	-	-	-	-
			- - -	- - -	- - -	- - -	- - -	- - -	- - -	- - (5,187)	- - 5,187	- - -	- - -	- - -	- - -	- - -	- - -	- - -	- - -
																	-		-
		426,650	17,416	-	-	-	-	-	-	34,874	(116,938)	**(709) **	9,502	-	-	-	370,795	-	370,795
		İlişikteki açıklamalar ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

9

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU

		CARİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM
	Dipnot	**(01/01/2012-30/09/2012) **	(01/01/2011-30/09/2011)
A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı/(Zararı) 1.1.1 Alınan Faizler (+) 1.1.2 Ödenen Faizler (-) 1.1.3 Alınan Temettüler (+) 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) 1.1.8 Ödenen Vergiler (-) 1.1.9 Diğer (+/-) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim	(5.VI.3)	61,428 233,536 141,925 - 7,167 29,163 1,112 59,699 2,863 (5,063) (135,775)	(12,002) 90,482 45,547 - 8,490 2,173 660 40,908 1,635 (25,717) (20,233)
1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (-) 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (+) 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+) 2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-) 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+) 2.9 Diğer (+/-) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) 3.4 Temettü Ödemeleri (-) 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) 3.6 Diğer (+/-) IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar(V+VI)	(5.VI.3) (5.VI.3) (5.VI.3) (5.VI.3) (5.VI.1) (5.VI.1)	16,623 - (66,987) (584,561) (4,917) 92,883 100,489 306,956 - 3,739 (74,347) - 483 - - 4,320 5,403 40,173 42,539 - - (2,966) - 72,360 142,877 70,517 - - - - 1,080 (424) 125,027 124,603	58,336 - (38,469) (1,320,625) (4,788) (39,040) 434,064 881,596 - 8,693 (32,235) - (56,156) - - 5,951 1,932 52,137 - - - - - 122,465 - - 122,465 - - - 9,375 43,449 78,193 121,642

İlişikteki açıklamalar ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

10

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Yönetmelikler’den Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik (“Yönetmelik”) hükümleri çerçevesinde, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından yürürlüğe konulan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü “Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen Kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 10 Şubat 2007 tarih ve 26430 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak bin TL olarak hazırlanmıştır.

2. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS, TFRS, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve 10 Şubat 2007 tarihli ve 26430 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXIII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki önemli bir unsur, hem aktif hem de pasif tarafın paralel seyir izlemesidir.

Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Riske maruz değer hesaplamaları bu amaçla kullanılmaktadır.

Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir.

Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.

11

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2.

Yabancı para cinsi üzerinden işlemler

2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

Banka’nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

	30	Eylül 2012	31 Aralık 2011
ABD Doları		1.7820	1.8889
Avro		2.2929	2.4438

2.2 Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları

30 Eylül 2012 tarihinde sona eren döneme ait kâr/zarar tutarına dahil edilen net kambiyo zararı 1,037 TL’dir (1 Ocak - 30 Eylül 2011: 3,515 TL zarar).

III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

Banka’nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Banka’nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme” standardı hükümleri uyarınca vadeli döviz alımsatım sözleşmeleri, swap ve opsiyon işlemleri “Riskten korunma amaçlı” ve “Alım satım amaçlı” işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Alım satım amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Riskten korunma amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

İç verim oranı yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 53 ve 93 üncü maddelerine dayanılarak, ilgili yönetmelik uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu krediler yine aynı mevzuat uyarınca canlı krediler içinde sınıflandırılıncaya veya tahsil edilinceye kadar faiz reeskontu yapılmamaktadır.

V.

Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Ücret ve komisyon gelir/giderleri işlemin niteliği doğrultusunda tahakkuk ya da tahsilat esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

12

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve krediler ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilir.

1. Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

1.1 Alım-satım amaçlı finansal varlıklar

Alım-satım amaçlı finansal varlıklar rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması süresince kazanılan faiz gelirleri ile elde etme maliyeti ile iç verim oranına göre hesaplanan değerleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kar veya zarar ile rayiç değerleri ve iç verim oranına göre hesaplanan değerleri arasındaki fark sermaye piyasası işlemleri içinde muhasebeleştirilmektedir.

1.2 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar

Banka’nın gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları bulunmamaktadır.

2.

Satılmaya hazır finansal varlıklar

Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vade sonuna kadar elde tutulacak yatırımlar ve alım satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır.

Satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmaktadır.

Satılmaya hazır borçlanma senetlerinin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların itfa edilmiş maliyetleri ile rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarılması durumunda rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.

3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar

Banka’nın 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımları bulunmamaktadır.

4. Kredi ve alacaklar

Krediler ve alacaklar borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir.

Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.

Krediler, TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardı uyarınca elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır.

13

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur.

1 Kasım 2006 tarih 2633 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan ilgili yönetmelik çerçevesinde sınıflandırılan krediler için ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır.

VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Alım satım amaçlı ve borsada işlem gören hisse senetlerinin rayiç değerlerinin defter değerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir.

“Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düşülmektedir.

Bunun haricindeki finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olduğu durumlarda netleştirilmektedir.

IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”) Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Alım satım amaçlı”, “Satılmaya hazır” veya “Vadeye kadar elde tutulacak” portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo işlemlerinden sağlanan fonlar” hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“Ters repo”) işlemleri bilançoda “Ters repo işlemlerinden alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.

X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

14

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar (devamı)

Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

XI.

Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. Banka’nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları, gayrimaddi haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden 1 Ocak 2005 tarihinden sonra alınanlar ise satın alınan bedellerinden birikmiş ifta paylarının düşülmesinden sonra kalan tutarları ile yansıtılmaktadır.

Banka’nın maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 10 yıl, amortisman oranı %10 ile %33.3 arasındadır.

Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 “Varlıklarda Değer Düşüklüğü” standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden enflasyona göre düzeltilmiş birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınanlar satın alma bedellerinden birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.

Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 “Varlıklarda Değer Düşüklüğü” standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.

15

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

Maddi Duran Varlıklar	Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)	Amortisman Oranı (%)
Kasalar	2-50	2-50
Nakil Araçları	5	20
Diğer Maddi Duran Varlıklar	4-50	2-25

XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

Banka’nın “kiracı” veya “kiralayan” sıfatıyla herhangi bir finansal kiralama sözleşmesi bulunmamaktadır.

Faaliyet kiralaması konusu sözleşmelerin, süreleri bitmeden sona erdirilmesi durumunda, kiralayana ceza olarak ödenmesi gereken tutarlar kiralamanın sona erdiği dönemde, nakit ödemeye istinaden, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Süresi bitmeden sona erdirilen faaliyet kiralaması sözleşmesi bulunmamaktadır.

XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabilmesi durumunda bu yükümlülük finansal tablolarda karşılık olarak yansıtılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

Dönem içinde ayrılan karşılıklar “Diğer faaliyet giderleri” hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları “Diğer faaliyet gelirleri” hesabına gelir kaydedilmektedir.

XV.

Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka’ya giriş olasılığını doğuran, planlanmamış ve diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların ekonomik faydalarının gelişi olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ise ilgili varlık ve ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, bankalar istifa ya da iş kanunlarında belirtilen uygunsuz davranışlar dışında görevine son verdiği veya yasal emeklilik süresini dolduran personeline herbir çalışma yılı için 30 günlük ücret üzerinden ödeme yapmakla yükümlüdür. Bu kapsamda, Banka çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardı uyarınca, aktüeryal yöntemle ve toplam yükümlülüğü raporlama tarihinde geçerli ortalama devlet tahvili getiri oranlarına göre iskonto ederek muhasebeleştirmektedirler.

Aktüeryal hesaplamada kullanılan temel varsayımlar aşağıdaki gibidir:

	30 Eylül 2012	31 Aralık 2011
	%	%
İskonto Oranı	10.0	10.0
Enflasyon Oranı	5.1	5.1

16

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı)

Toplam yükümlülük kıdem tazminatı tavanı uygulanarak hesaplanmaktadır.

Banka, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto edilmemiş, çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar için finansal tablolarında TMS 19 kapsamında karşılık ayırmıştır.

Bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşme süresi dolacak belirli süreli sözleşme ile istihdam edilen çalışan bulunmamaktadır.

Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.

XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi

21 Eylül 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre; kurumlar vergisinin, kurum kazancı üzerinden 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren başlayan vergilendirme dönemlerine uygulanmak üzere %20 olması hükme bağlanmıştır.

Kurumlar vergisi beyannamesi, ilgili olduğu hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci gününden yirmibeşinci günü akşamına kadar beyan edilerek bu ayın sonuna kadar tek taksitte ödenir.

Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.

24 Nisan 2003 tarihinden itibaren, 2002 ve önceki yıl karları da dahil olmak üzere, dönem karı, dağıtılmaması, sermayeye ilave edilmesi veya tam mükellef kurumlara dağıtılması durumlarında stopaja tabi olmazken, tam mükellef gerçek kişilere, kurumlar vergisi ve gelir vergisi mükellefiyeti olmayanlara, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden muaf olanlara, dar mükellef kurumlara (Türkiye'de işyeri veya daimi temsilci aracılığıyla kar payı elde edenler hariç) ve dar mükellef gerçek kişilere yapılacak kar dağıtımı %10 oranında stopaja tabidir. 22 Temmuz 2006 tarihli ve 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı gereği 23 Temmuz 2006 tarihinden itibaren tam mükellef gerçek kişilere, kurumlar vergisi ve gelir vergisi mükellefiyeti olmayanlara, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden muaf olanlara, dar mükellef kurumlara (Türkiye'de işyeri veya daimi temsilci aracılığıyla kar payı elde edenler hariç) ve dar mükellef gerçek kişilere yapılacak kar dağıtımı %15 oranında stopaja tabidir.

Banka’nın 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi yükümlülüğü bulunmamaktadır.

2. Ertelenmiş vergi

Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 “Gelir Vergileri” standardı uyarınca vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.

Banka, 30 Eylül 2012 tarihli bilançosunda, büyük ölçüde vergiden indirilebilecek mali zararlardan oluşan ertelenmiş vergi aktifi rakamını 9,946 TL olarak kayıtlara yansıtmıştır (31 Aralık 2011: 20,472 TL). Söz konusu değere bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan mali zarar ve indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır.

Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) gelir tablosunda “Ertelenmiş Vergi Karşılığı” satırında gösterilmiş olup dönem gideri 10,271 TL’dir (1 Ocak - 30 Eylül 2011: Bulunmamaktadır). Ertelenmiş verginin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmekte olup bu tutar 177 TL’dir (30 Eylül 2011: Bulunmamaktadır ).

17

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3. Transfer fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ” bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

Söz konusu tebliğin “7.1 Yıllık Belgelendirme” bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak “Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu” doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. Banka, ilgili formu doldurup vergi dairesine süresinde sunmaktadır.

XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kaynak temin etmektedir. Ayrıca cari dönemde yurtiçinde bono ihracı yolu ile de kaynak temin edilmeye başlanmıştır.

Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Banka’nın dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite, faiz oranı ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamlı korunma teknikleri uygulanmaktadır. Ancak bunlar muhasebeleştirme açısından TMS 39 kapsamında riskten korunma işlemleri olarak tanımlanamamaktadır. Bilanço tarihleri itibarıyla hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir.

Banka, 2 Aralık 2011 tarihinde, yurtiçinde 360 güne kadar vadeli, 150,000 TL tutara kadar, bir yıl içinde dilimler halinde bono çıkartılması hususunda BDDK’dan izin almıştır. İzahname Sermaye Piyasası Kurulu tarafından 10 Ocak 2012 tarihinde onaylanmış ve 19 Ocak 2012 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu'nca tescil edilmiştir. Banka, 6 Mart 2012 itibarıyla 75,000 TL nominal değerde, 178 gün vadeli ve iskontolu banka bonosu ihraç etmiş, 31 Ağustos 2012 vadeli bono, vade tarihinde itfa olmuştur. Kalan 75,000 TL nominal değerli ve 178 gün vadeli iskontolu bono ise 19 Haziran 2012 tarihinde halka arz edilmiştir.

Banka, 19 Haziran 2012 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile 225,000 TL tutarında 5 yıla kadar vadeli bono ve/veya tahvil çıkarılması için BDDK ve SPK’ya gerekli başvuruların yapılmasına karar vermiştir. 15 Ağustos 2012 tarihli BDDK onayını mütakip, 9 Ekim 2012’de SPK onayı alınmıştır.

XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.

Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

18

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla Banka’nın kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka, bireysel bankacılık hizmetleri, bireysel müşteri cari hesapları, mevduat hesapları, uzun vadeli yatırıma yönelik ürünleri, takas-saklama hizmetleri, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri ile uzun vadeli konut kredileri ve diğer tüm bireysel bankacılık hizmetleri ve ticari bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir.

faaliyet göstermektedir.
					Banka'nın
	Bireysel	Ticari	Hazine	Diğer*	Toplam
	Bankacılık*	Bankacılık*			Faaliyeti
Cari Dönem - 1 Ocak - 30 Eylül 2012
Faaliyet Geliri	15,601	81,194	6,590	22,842	126,226
Faaliyet Kârı	1,176	42,604	5,697	(4,332)	45,145
İştiraklerden Elde Edilen Gelir					--
Vergi Öncesi Kâr					45,145
Kurumlar Vergisi					(10,271)
Azınlık Hakları					--
Dönem Net Kârı/(Zararı)					34,874
Cari Dönem- 30 Eylül 2012
Bölüm Varlıkları	263,874	2,408,004	185,113	217,269	3,074,260
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar					- -
Dağıtılmamış Varlıklar					45,637
Toplam Varlıklar					3,119,897
Bölüm Yükümlülükleri	1,275,911	844,699	400,679	188,419	2,709,708
Dağıtılmamış Yükümlülükler					39,394
Özkaynaklar					370,795
**Toplam Yükümlülükler **					3,119,897

			Banka’nın Toplam
	Hazine	Diğer	Faaliyeti
Önceki Dönem – 1 Ocak - 30 Eylül 2011
Faaliyet Geliri	4,927	49,460	54,387
Faaliyet Karı/(Zararı)	4,451	(11,619)	(7,168)
Vergi Geliri/(Gideri)			--
Dönem Net Kârı/(Zararı)			(7,168)
Önceki Dönem - 31 Aralık 2011
Bölüm Varlıkları	105,542	2,333,585	2,439,127
Dağıtılmamış Varlıklar			47,622
Toplam Varlıklar			2,486,749
Bölüm Yükümlülükleri	91,806	2,034,353	2,126,159
Dağıtılmamış Yükümlülükler			127,337
Özkaynaklar			233,253
**Toplam Yükümlülükler **			2,486,749

• Banka, 2011 yılında “Diğer” başlığı altında verilen Bireysel Bankacılık ve Ticari Bankacılık segmentlerinin faaliyetlerini, 2012 yılı Mart ayından başlamak üzere ayrı başlıklar halinde raporlamaktadır. Bu tarihten önceki bilgiler ise “Diğer” başlığı altında gösterilmiştir.

XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

19

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER

• I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar

30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %13.69’dur (31 Aralık 2011: %17.22).

1. Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri

Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılmaktadır.

Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar, risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar; ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.

Kredi riski Standart Yaklaşım KRA Basit Yöntem kullanılmak suretiyle hesaplanmaktadır. Nakdi risk tutarları, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” madde 6 kapsamında sınıflandırılmakta, ‘Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’ kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik -Ek1’ uyarınca risk ağırlıkları uygulanmaktadır.

Gayrinakdi krediler ve taahhütlerin risk tutarı, 1/11/2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe istinaden ayrılan özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutarlarına yüksek riskli ise yüzde yüz; orta riskli ise yüzde elli, orta/düşük riskli ise yüzde yirmi ve düşük riskli ise yüzde sıfır oranı uygulanmak suretiyle hesaplanır. Bulunan tutar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” madde 6 kapsamında sınıflandırılmakta, ‘Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’ kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik -Ek1’ uyarınca risk ağırlıkları uygulanmaktadır.

Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 21 inci maddesi ve anılan yönetmelik Ek 2 uyarınca krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilerek, ‘Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’ kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılır. Banka türev finansal araçlara ilşikin risk tutarlarını ‘Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi’ni kullanmak suretiyle hesaplamaktadır.

20

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler

%0 %10 %20 %50 %75	%100 %150 %200
Kredi Riskine Esas Tutar Risk Sınıfları 347,614 -- 18,372 510,213 245,050 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 290,897 -- -- -- -- Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- -- İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- -- Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- -- Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- -- -- -- -- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacak -- -- 18,372 5,211 -- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 33,076 -- -- -- -- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 1,490 -- -- -- 245,050 Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 3,564 -- -- 503,307 -- Tahsili gecikmiş alacaklar -- -- -- 1,695 -- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 13 -- -- -- -- İpotek teminatlı menkul kıymetler -- -- -- -- -- Menkul kıymetleştirme pozisyonları -- -- -- -- -- Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar -- -- -- -- -- Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar -- -- -- -- -- Diğer alacaklar 18,574 -- -- -- --	2,177,892 16,210 27,494 -- -- -- -- -- -- 321 -- -- -- -- -- -- -- -- 917 -- -- 1,944,802 -- -- -- -- -- 84,906 -- -- 4,309 4,335 -- -- 11,875 27,494 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 142,637 -- --
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 347,614 -- 18,372 510,213 245,050 2,177,892 16,210 27,494

3. Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi

	Cari dönem	Önceki Dönem
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi
Riskine Esas Tutar*0.08) (KRSY)	215,981	149,862
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Piyasa
Riskine Esas Tutar) (PRSY)	2,503	5,801
Operasyonel Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü
(Operasyonel Riske Esas Tutar) (ORSY)	7,300	4,999
Özkaynak	386,323	345,914
Özkaynak /(KRSY+PRSY+ORSY)10012.5	%13.69	%17.22

21

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

4. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye	426,650	325,000
Nominal Sermaye	426,650	325,000
Sermaye Taahhütleri (-)	--	--
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	17,416	17,416
Hisse Senedi İhraç Primleri	--	--
Hisse Senedi İptal Kârları	--	--
Yedek Akçeler	--	--
Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı	--	--
Kâr	34,874	5,187
Net Dönem Kârı	34,874	5,187
Geçmiş Yıllar Karları	--	--
Muhtemel Serbest Riskler için Ayrılmış Serbest Karşılıkların Ana Sermayenin %25'ine kadar olan kısmı	--	--
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Hisseleri ile Gayrimenkul Satış Kazançları	9,502	9,502
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar	--	--
Zarar(-) (Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı)	116,938	122,125
Net Dönem Zararı	--	--
Geçmiş Yıllar Zararı	116,938	122,125
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)	6,909	5,596
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)	6,575	6,074
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)	--	--
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)	--	--
Ana Sermaye Toplamı	358,020	223,310
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar	29,089	22,753
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i	--	--
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i	--	--
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem
Kârı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler	--	--
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı	--	--
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar(*)	--	101,650
Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının %45’i	(786)	(1,727)
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları
(Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç)	--	--
Azınlık Payları
Katkı Sermaye Toplamı	28,303	122,676
SERMAYE	386,323	345,986
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER	--	72
Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bankalar ve Finansal Kuruluşlardaki Ortaklık Payları	--	--
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) Veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil
Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler İle Bunlardan Satın Alınan Birincil Veya İkincil Sermaye
Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları	--	--
Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bankalar ve Finansal
Kuruluşlara İlişkin Ortaklık Payları	--	--
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler	--	--
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan
Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden
Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen
Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri	--	--
Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları	--	--
Diğer	--	72
TOPLAM ÖZKAYNAK	386,323	345,914

(*) 20 Eylül 2011’de Banka’nın sermayesinin 41,000,000 Avro karşılığı TL kadar arttırılmasına karar verilmiştir. Artışa ilişkin 52,250 TL 10 Ekim 2011’de, 49,400 TL ise 1 Aralık 2011’de Banka’ya transfer edilmiştir. 31 Aralık 2011 itibarıyla 101,650 TL tutarındaki sermaye artışı tutarı, artışın tesciline kadar BDDK onayı ile ikincil sermaye benzeri borç kabul edilmektedir. 26 Ocak 2012’de Olağanüstü Genel Kurul yapılmış ve sermaye artışı tescil ettirilerek Banka’nın sermayesi 426,650 TL’ye yükselmiştir.

22

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar

Banka’nın finansal risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem alıp almadığı, piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin olarak almış olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin aralıkları

Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır.

Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka Yönetim Kurulu risk yönetimine ilişkin olarak risk yönetimi stratejileri ve politikalarını tanımlamış ve bu stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıştır. Mevcut risklere ilişkin limitler belirlenmekte ve söz konusu limitler periyodik olarak revize edilmektedir. Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi grubu ile üst düzey yönetimin, Banka’nın maruz kaldığı çeşitli riskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır.

Alım satım işlemlerinden oluşan piyasa riski, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Risk İştahı Politikası ile “az” olarak sınırlandırılmış olup BDDK’nın standart metodu dikkate alınarak ölçülmektedir. Aynı zamanda Mali Kontrol Bölümü tarafından günlük olarak alım satım portföyü piyasa değerleri ve realize kar zararı raporlanmaktadır. Risk Yönetimi ve Aktif Pasif Komitesi tarafından alım satım işlemlerinin Risk İştahı Politikası’na uyumu sürekli takip edilmektedir. Aktif pasif vade uyuşmazlığından kaynaklanan piyasa riski ise GAP raporları vasıtası ile ayrıca takip edilmektedir.

Periyodik olarak yapılan stres testleri ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmekte, ayrıca, nakit akış projeksiyonu ve GAP analizi gibi geleneksel risk ölçüm yöntemleri de kullanılmaktadır.

Genel piyasa riski, spesifik ve alım satım hesaplarına ilişkin karşı taraf risklerine karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in hükümleri çerçevesinde standart metot kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır.

Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 21 inci maddesi ve anılan yönetmelik Ek 2 uyarınca krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilerek, ‘Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’ kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılır. Banka türev finansal araçlara ilşikin risk tutarlarını ‘Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi’ni kullanmak suretiyle hesaplamaktadır.

23

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1. Piyasa riskine ilişkin bilgiler

	Tutar
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot	923
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	561
Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü-
Standart Metot	--
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	416
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	--
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	--
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot	192
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot	411
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü	-
(IX)Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü(I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII)	2,503
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5 x VIII) ya da (12.5 x IX)	31,288

2. Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

IV. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

V. Kur riskine ilişkin açıklamalar

Banka önemli tutarlarda parite ve kur riski almamakta, işlemler hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.

Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Banka, 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla 233,491 TL bilanço kapalı pozisyonundan (31 Aralık 2011: 801,641 TL kapalı pozisyon) ve 237,876 TL’si bilanço dışı açık pozisyondan (31 Aralık 2011: 810,004 TL açık pozisyon) oluşmak üzere 4,385 TL net yabancı para açık pozisyon (31 Aralık 2011: 8,363 TL açık pozisyon) taşımaktadır. Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan “standart metot” kullanılmaktadır.

Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru

1.7820 TL 2.2929 TL

Tarih	ABD Doları	Avro
24 Eylül 2012	1.7866	2.3213
25 Eylül 2012	1.7915	2.3145
26 Eylül 2012	1.7859	2.3074
27 Eylül 2012	1.7852	2.2964
28 Eylül 2012	1.7820	2.2929

2012 yılı Eylül ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 1.7956 TL, Avro döviz alış kuru 2.3051 TL’dir (tam TL).

24

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

V. Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Cari Dönem	Avro	ABD Doları	Diğer	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	179,488	69,612	3,310	252,410
Bankalar	6,332	11,615	5,865	23,812
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan FV.	8,797	2,729	1	11,527
Para Piyasalarından Alacaklar	--	--	--	--
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	14	7,549	--	7,563
Krediler (*)	359,750	609,144	144,886	1,113,780
İştirak Bağlı Oraklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	--	--	--	--
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--	--	--
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Duran Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	--	--	--	--
Diğer Varlıklar	335	95	159	589
Toplam Varlıklar	554,716	700,744	154,221	1,409,681
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	47,382	51,026	3,207	101,615
Döviz Tevdiat Hesabı	218,899	497,014	8,486	724,399
Para Piyasalarına Borçlar	--	--	--	--
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	276,800	61,181	--	337,981
Muhtelif Borçlar	1,319	1,120	--	2,439
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	--	--	--
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Yükümlülükler	--	--	--	--
Diğer Yükümlülükler	8,392	1,203	161	9,756
**Toplam Yükümlülükler **	552,792	611,544	11,854	1,176,190
Net Bilanço Pozisyonu	1,924	89,200	142,367	233,491
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(1,934)	(90,019)	(145,923)	(237,876)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (**)	348,021	642,818	202,399	1,193,238
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (**)	349,955	732,837	348,322	1,431,114
Gayri Nakdi Krediler (***)	68,442	92,798	608	161,848
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	322,118	844,478	200,482	1,367,078
Toplam Yükümlülükler	173,403	376,046	15,988	565,437
Net Bilanço Pozisyonu	148,715	468,432	184,494	801,641
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(149,154)	(472,866)	(187,984)	(810,004)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (**)	140,050	862,279	236,673	1,239,002
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (**)	289,204	1,335,145	424,657	2,049,006
Gayri Nakdi Krediler(***)	59,121	85,617	--	144,738

(*) : 430,521 TL tutarında dövize endeksli kredi, reeskont ve tahakkuk tutarını içermektedir.

(**) : Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 232,154 TL döviz alım taahhüdü (31 Aralık 2011: 231,544 TL) , türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 247,242 TL döviz satım taahhüdü (31 Aralık 2011: 240,889 TL döviz satım taahhüdü) yer almaktadır.

(***) : Net nazım hesap pozisyonu üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

25

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftada bir Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.

Banka’nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot ve aktif-pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.

Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık yapılmaktadır. Banka, faiz riski içeren varlık ve yükümlülük kalemlerine geçmiş yıllarda yaşanmış olan krizleri dikkate alarak çeşitli şoklar uygulamakta, uygulanan şoklar sonucunda meydana gelen bankanın net bugünkü değerindeki değişimi Yönetim Kurulu tarafından öngörülen limitler dahilinde takip etmektedir.

“Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)”:

Cari Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB	--	--	--	--	--	309,471	309,471
Bankalar	--	--	--	--	--	23,928	23,928
Gerçeğe Uyg. Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yans. Finansal Varlıklar	6,888	7,320	24,525	1,155	1,432	--	41,320
Para Piyasalarından Alacaklar	--	--	--	--	--	--	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	522	--	--	7,549	--	6,571	14,642
Verilen Krediler	261,296	1,112,060	504,387	584,911	209,224	13,021	2,684,899
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar	--	--	--	--	--	--	--
Diğer Varlıklar(*)	--	--	--	--	--	45,637	45,637
Toplam Varlıklar	268,706	1,119,380	528,912	593,615	210,656	398,628	3,119,897
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	70,347	1,850	--	--	--	59,238	131,435
Diğer Mevduat	1,098,943	690,474	205,724	--	--	125,470	2,120,611
Para Piyasalarına Borçlar	4,553	--	--	--	--	--	4,553
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--	--	9,479	9,479
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	72,360	--	--	--	--	72,360
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar	11,352	233,414	5,843	89,598	--	--	340,207
Diğer Yükümlülükler(**)	2,284	2,734	6,433	--	--	429,801	441,252
Toplam Yükümlülükler	1,187,479	1,000,832	218,000	89,598	--	623,988	3,119,897
Bilançodaki Uzun Pozisyon	--	118,548	310,912	504,017	210,656	--	1,144,133
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(918,773)	--	--	--	--	(225,360)	(1,144,133)
Nazım Hes. Uzun Pozisyon	--	--	--	--	--	1,715,701	1,715,701
Nazım Hes. Kısa Pozisyon	--	--	--	--	--	(1,720,170)	(1,720,170)
Toplam Pozisyon	(918,773)	118,548	310,912	504,017	210,656	(229,829)	(4,469)

(*) Faizsiz kolonu 13,454 TL tutarında maddi duran varlıkları, 6,575 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 9,953 TL tutarında vergi varlığını, 7,600 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 8,055 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini içermektedir.

(**) Faizsiz kolonu 370,795 TL tutarında özkaynaklar, 17,636 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 33,192 TL tutarında karşılıklar ve 8,178 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

26

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

“Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)”:

Önceki Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam	Önceki Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam
	Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB -- -- -- -- -- 243,385 243,385 Bankalar -- -- -- -- -- 18,903 18,903 Gerçeğe Uyg. Değer Farkı Kâr veya Zarara Yans. MD. 19,041 2,168 6,999 24,739 1,185 -- 54,132 Para Piyasalarından Alacaklar -- -- -- -- -- -- -- Satılmaya Hazır Menkul Değerler -- -- -- 15,830 -- 14 15,844 Verilen Krediler 388,058 650,948 461,807 328,069 266,154 11,641 2,106,677 Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar -- -- -- -- -- -- -- Diğer Varlıklar(*) -- -- -- -- -- 47,808 47,808
	Toplam Varlıklar 407,099 653,116 468,806 368,638 267,339 321,751 2,486,749
	Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 34,181 3,784 -- -- -- 751 38,716 Diğer Mevduat 902,415 724,854 277,566 -- -- 106,954 2,011,789 Para Piyasalarına Borçlar 6,831 -- -- -- -- -- 6,831 Muhtelif Borçlar -- -- -- -- -- 105,796 105,796 İhraç Edilen Menkul Değerler -- -- -- -- -- -- -- Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar 7,453 20,027 2,276 -- -- -- 29,756 Diğer Yükümlülükler(**) 1,414 4,664 7,000 3,237 -- 277,546 293,861
	Toplam Yükümlülükler 952,294 753,329 286,842 3,237 -- 491,047 2,486,749
	Bilançodaki Uzun Pozisyon -- -- 181,964 365,401 267,339 -- 814,704 Bilançodaki Kısa Pozisyon (545,195) (100,213) -- -- -- (169,296) (814,704) Nazım Hes. Uzun Pozisyon -- 373,413 190,983 -- -- 1,647,482 2,211,878 Nazım Hes. Kısa Pozisyon -- (377,781) (192,479) -- --(1,658,347) (2,228,607)
	Toplam Pozisyon (545,195) (104,581) 180,468 365,401 267,339 (180,161) (16,729)

(*) Faizsiz kolonu 11,663 TL tutarında maddi duran varlıkları, 6,074 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 20,472 TL tutarında vergi varlığını, 6,270 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 3,329 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini içermektedir.

(**) Faizsiz kolonu 233,253 TL tutarında özkaynaklar, 12,343 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 25,938 TL tutarında karşılıklar ve 6,012 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

27

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

Cari Dönem Sonu	Avro	ABD Doları	Japon Yeni	TL
	%	%	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası	--	--	--	--
Bankalar	--	--	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	4.61	5.16	--	10.04
Para Piyasalarından Alacaklar	--	--	--	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	--	12.69	--	12.23
Verilen Krediler	7.86	7.80	--	15.29
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--	--	--
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	2.40	0.88	--	8.75
Diğer Mevduat	3.47	3.57	--	10.17
Para Piyasalarına Borçlar	--	--	--	5.75
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	--	--	10.58
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	3.87	4.29	--	7.97

Önceki Dönem Sonu	Avro %	ABD Doları %	Japon Yeni %	TL %
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası	--	--	--	--
Bankalar	--	--	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	4.95	6.19	--	10.74
Para Piyasalarından Alacaklar	--	--	--	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	--	9.58	--	--
Verilen Krediler	7.67	7.20	--	15.96
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--	--	--
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	0.74	3.93	--	10.50
Diğer Mevduat	4.17	4.23	--	11.53
Para Piyasalarına Borçlar	--	--	--	5.75
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	--	--	--
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	3.69	3.22	--	7.55

28

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski

BDDK’nın 23 Ağustos 2011 tarihinde yayınladığı “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında Banka, hesaplarında bulunan faize duyarlı bilanço içi ve bilanço dışı pozisyonları nakit akışları itibariyle ayrıştırıp ve pozitif ve negatif şok uygulamak suretiyle, özkaynağın faize duyarlılığını aylık olarak analiz edilmekte ve Banka üst yönetimine raporlamaktadır.

	Uygulanan Şok	Kazançlar/	Kazançlar/ Özkaynaklar
	(+/- x bazpuan)	Kayıplar	- Kayıplar/Özkaynaklar
TRY	500	-22,564	%-5.84
TRY	-400	20,422	%5.29
ABD Doları	200	-5,393	%-1.40
ABD Doları	-200	799	%0.21
Avro	200	-17,370	%-4.50
Avro	-200	-639	%-0.17
Toplam(NegatifŞoklar İçin)		20,582	%5
Toplam(PozitifŞoklar İçin)		-45,327	%-12

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski

Banka portföyünde yer alan hisse senetleri satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmıştır. Portföydeki hisse senetleri İMKB’de işlem görmekte ve rayiç değerleri günlük olarak temin edilmektedir. Hisse senetlerinin maliyetini belirlemek için ağırlıklı ortalama maliyet yöntemi kullanılır. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin rayiç değer farkları özkaynak kalemleri arasında bulunan “Menkul Değerler Değerleme Farkı” hesabına kaydedilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak snıflandırılan hisse senetlerinin elden çıkarılması durumunda rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Hisse Senedi Yatırımları	Karşılaştırma
	Bilanço Değeri Gerçeğe Uygun Değer Piyasa Değeri
Hisse Senedi Yatırımı Grubu A Borsada İşlem Gören Hisse Senedi Yatırımı Grubu B Borsada İşlem Gören Hisse Senedi Yatırımı Grubu C Borsada İşlem Gören	6,557 6,557 6,557 6,557 6,557 6,557 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

		Yeniden	Değerleme		Gerçekleşmemiş Kazanç	Gerçekleşmemiş Kazanç
Portföy	Dönem	Değer	Artışları		ve Kayıplar
	İçinde		Katkı		Ana	Katkı
	Gerçekleşen		Sermayeye		Sermayeye	Sermayeye
	Kazanç/		Dahil		Dahil	Dahil
	Kayıp	Toplam	Edilen	Toplam	Edilen	Edilen
Özel Sermaye Yatırımları	-	-	-	-	-	-
Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri	72	-	-	131	-	131
Diğer Hisse Senetleri	-	-	-	-	-	-
**Toplam **	-	-	-	-	-	-

29

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar

Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı, yurtiçinden / yurtdışından kullanılan krediler ve bono ihracı olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Eylül 2007 tarihinden itibaren bankaların haftalık ve aylık bazda yapacakları hesaplamalarda likidite oranının yabancı para aktif/pasiflerde en az %80, toplam aktif / pasiflerde en az %100 olması gerekmektedir. 2012 yılında gerçekleşen likidite rasyoları aşağıdaki gibidir:

	Birinci Vade Dilimi(Haftalık)	Birinci Vade Dilimi(Haftalık)	İkinci Vade Dilimi(Aylık)	İkinci Vade Dilimi(Aylık)
	YP	YP + TP	YP	YP + TP
Ortalama (%)	121.04	169.78	98.53	133.15
En Yüksek (%)	147.03	191.60	111.92	184.36
En Düşük (%)	102.27	140.00	86.81	109.55

30

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

Cari Dönem Sonu	Vadesiz	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Dağıtılamayan	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB	105,222	204,249	--	--	--	--	--	309,471
Bankalar	23,928	--	--	--	--	--	--	23,928
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr
veya Zarara Yansıtılan FV.	--	6,490	6,847	12,969	1,581	13,433	--	41,320
Para Piyasalarından Alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--
Satılmaya Hazır Finansal
Varlıklar	--	--	--	522	7,549	--	6,571	14,642
Verilen Krediler	--	300,642	1,139,575	633,648	532,223	65,790	13,021	2,684,899
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer Varlıklar(*)	--	--	--	--	--	--	45,637	45,637
Toplam Varlıklar	129,150	511,381	1,146,422	647,139	541,353	79,223	65,229	3,119,897
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	59,238	70,347	1,850	--	--	--	--	131,435
Diğer Mevduat	125,470	1,098,943	690,474	205,724	--	--	--	2,120,611
Diğer Mali Kuruluşlardan
Sağlanan Fonlar	--	11,352	233,414	5,843	89,598	--	--	340,207
Para Piyasalarına Borçlar	--	4,553	--	--	--	--	--	4,553
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	--	72,360	--	--	--	--	72,360
Muhtelif Borçlar	--	9,479	--	--	--	--	--	9,479
Diğer Yükümlülükler(**)	--	18,490	3,969	8,946	3,036	1,730	405,081	441,252
Toplam Yükümlülükler	184,708	1,213,164	1,002,067	220,513	92,634	1,730	405,081	3,119,897
Likidite Açığı	(55,558)	(701,783)	144,355	426,626	448,719	77,493	(339,852)	--
Önceki dönem
Toplam Varlıklar	136,410	770,547	322,605	534,098	396,678	266,948	59,463	2,486,749
Toplam Yükümlülükler	107,705	1,070,358	754,019	288,360	6,104	921	259,282	2,486,749
Likidite Açığı	28,705	(299,811)	(431,414)	245,738	390,574	266,027	(199,819)	--

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

(**) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

VIII. Menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla Banka’nın menkul kıymetleştirme pozisyonu bulunmamaktadır.

31

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IX. Kredi risk azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar

Banka bünyesinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapılmamaktadır. Kredi risk azaltım tekniği olarak garantiler ve türevler kullanılmamakta olup sadece nakdi rehinlerden oluşan finansal teminatlar kullanılmaktadır.

Teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin uygulamalar şu şekilde tanımlanmaktadır. İpotek olarak alınan teminatların ekspertizleri SPK lisanslı ve BDDK’nın onaylamış olduğu firmalara yaptırılmaktadır. Ticari Kredilerin teminatına alınan gayrimenkullerin ekspertiz raporları risk devam ettiği sürece her yıl yenilenmektedir. Kural olarak her yıl başka bir firmanın ekspertiz raporunu yapması tercih edilmektedir. Ekspertiz işlemleri yönetimi Krediler Bölümü tarafından yapılmaktadır. Araç teminatları ise kasko bedelleri üzerinden takip edilmektedir.Teminata alınan çek ve senetlerin olumsuz kayıt kontrolleri belli aralıklarla yapılarak, olumsuz kaydı olan müşterilerden alınan çek ve senetlerin değiştirilmesi istenmektedir.

Banka’nın teminatlarını ağırlıklı olarak çekler, senetler, ipotekler, kefaletler, araç rehinleri ve mevduat rehinleri oluşturmaktadır. Banka’nın kredi riskindeki yoğunlaşmasını ise ağırlıklı olarak kurumsal alacaklar oluşturmaktadır. Daha sonra sırası ile ipotek teminatlı alacaklar, KOBİ alacaklar ve perakende alacaklar gelmektedir.

Risk Sınıfı (*)	Tutar	Finansal Teminatlar	Diğer/Fiziki Teminatlar	Garantiler ve Kredi Türevleri
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez
Bankalarından Alacaklar	290,897	--	--	--
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden
Alacaklar Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	--	--	--	--
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden
Alacaklar	321	--	--	--
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar	--	--	--	--
Uluslararası Teşkilatlardan Alacaklar	--	--	--	--
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar	24,500	--	--	--
Kurumsal Alacaklar	1,977,878	33,076	--	--
Perakende Alacaklar	246,540	1,490	--	--
Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış
Alacaklar	591,777	3,564	1,831,911	--
Tahsili Gecikmiş Alacaklar	10,339	--	--	--
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	39,382	13	--	--
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler	--	--	--	--
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli
Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar	--	--	--	--
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar	--	--	--	--
Diğer Alacaklar	161,211	--	--	--
Toplam	3,342,845	38,143	1,831,911	--

(*) Gayrinakdi riskler kredi dönüşüm oranı ile çarpılarak gösterilmiştir.

32

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

X. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar

Banka bünyesinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapılmamaktadır. Kredi azaltım tekniği olarak garantiler ve türevler kullanılmamakta, Basit Finansal Teminat Yöntemi dahilinde yer alan diğer teminat tiplerinden mevcutta sadece nakdi rehinlerden oluşan finansal teminatlar dikkate alınmaktadır.

Risk Yönetim Sistemi, Banka’nın maruz bulunduğu risklerin sistemli yönetilmesi amacıyla oluşturulan; Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi, Risk Komitesi, Aktif-Pasif Komitesi ve Risk Yönetimi Bölümü’nü ifade eder. Yönetim Kurulu, Banka’da Risk Yönetim Sistemi’nin sahibidir; Banka içinde etkin, yeterli ve uygun bir risk yönetim sisteminin tesis edilmesini ve bu sistemin sürekliliğini temin eder. Banka Risk Yönetim Sisteminin temel amacı, Banka’nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, izlenmesini ve kontrol edilmesini sağlamaktır.

Risk Yönetimi Sistemi kapsamında haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi sunumu, aylık olarak ise Risk Komitesi ve Yönetim Kurulu sunumu yapılmaktadır. Sunumlarda banka Mali Tabloları, Kar Zarar Analizleri, Kredi Riski, Piyasa Riski, Likidite Riski, Konsantrasyon Riski, Bankacılık Hesaplarından kaynaklanan Faiz Oranı Riski ve Operasyonel Risk başta olmak üzere bankanın mevcut ya da maruz kalması muhtemel risklerinine ilişkin raporlar üst yönetim ile paylaşılmaktadır.

Banka Yönetim Kurulu riskten korunma muhasebesine ilişkin yetkilendirmeyi düzenli olarak bilgilendirmenin yapılması koşulu ile Aktif Pasif Komitesi’ne delege etmiştir. Aynı zamanda banka, kredi politikaları ile kredi riskine ilişkin risk azaltım politikalarını düzenlemiştir. Bankanın tüm süreçleri İç Kontrol Birimi tarafından kontrol matrisleri aracılığıyla düzenli olarak denetlenmekte, aynı zamanda Teftiş Kurulu tarafından da denetime tabi tutulmaktadır.

XI. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

33

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1.

Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler

		Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP		YP	TP	YP
Kasa/Efektif	5,026		13,547	3,245	12,859
TCMB	52,035		238,863	74,458	152,823
Diğer	--		--	--	--
Toplam	57,061		252,410	77,703	165,682

1.1 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	52,035	34,614	74,458	26,944
Vadeli Serbest Hesap	--	--	--	--
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	--	204,249	--	125,879
Toplam	52,035	238,863	74,458	152,823

Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türk parası yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %5-%11 arasında değişen oranlarda, yabancı para yükümlülükleri için başta ABD Doları ve Avro döviz cinslerinden olmak üzere yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %6-%11 arasında değişen oranlarda TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Zorunlu karşılıklara faiz ödenmemektedir.

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler

2.1 Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı finansal varlıklara ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki	Dönem
	TP		YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--		--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	5,910		--	5,967	756
Diğer	--		--	--	--
Toplam	5,910		--	5,967	756

Bilanço tarihleri itibarıyla teminat olarak verilen alım-satım amaçlı finansal varlıklar, T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’ye, bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen teminatlardan oluşmaktadır.

2.2

Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı finansal varlıklar

		Cari Dönem		Önceki	Dönem
	TP		YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--		--	--	--
Bono,Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	4,565		--	6,930	--
Toplam	4,565		--	6,930	--

34

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2.3

Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu

		Cari Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	1,964	574	1,691	--
Swap İşlemleri	5,953	8,598	15,038	--
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	1,720	105	13	1,071
Diğer	--	--	--	--
Toplam	9,637	9,277	16,742	1,071

3. Bankalara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalara ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalar	116	23,812	122	18,781
Yurtiçi	21	--	8	--
Yurtdışı	95	23,812	114	18,781
Yurtdışı Merkez veŞubeler	--	--	--	--
Toplam	116	23,812	122	18,781

4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	8,071	15,830
Borsada İşlem Gören	7,550	15,830
Borsada İşlem Görmeyen	521	--
Hisse Senetleri	6,571	14
Borsada İşlem Gören	6,557	--
Borsada İşlem Görmeyen	14	14
Değer Azalma Karşılığı(-)	--	--
**Toplam **	14,642	15,844

5. Kredilere ilişkin açıklamalar

5.1 Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

bilgiler
	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	--	10,204	--	9,702
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	10,204	--	9,702
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--	--	--
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	--	--	--	--
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	526	--	366	--
Toplam	526	10,204	366	9,702

35

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.2 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar	Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar	Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar	Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar	Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar	Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar	Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler	Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam)	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar		Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam)	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar
		Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar	Diğer		Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar	Diğer
İhtisas Dışı Krediler 2,606,139 İşletme Kredileri -- İhracat Kredileri 151,163 İthalat Kredileri -- Mali Kesime Verilen Krediler 118,496 Tüketici Kredileri 205,507 Kredi Kartları 648 Diğer 2,130,325 İhtisas Kredileri -- Diğer Alacaklar --		-- -- 49,067 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 15,775 -- -- -- -- -- 33,292 -- -- -- -- -- --			10,505 6,167 -- -- -- -- -- -- -- -- 520 4,293 -- -- 9,985 1,874 -- -- -- --
Toplam 2,606,139		-- -- 49,067			10,505 6,167

	Standart Nitelikli Krediler ve		Yakın İzlemedeki Krediler ve
	Diğer Alacaklar		Diğer Alacaklar
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik
Yapılan Değişiklik Sayısı		--	10,505
1 veya 2 defa Uzatılanlar		--	10,505
3,4 veya 5 defa Uzatılanlar		--	--
5 Üzeri Uzatılanlar		--	--

	Standart Nitelikli Krediler ve		Yakın İzlemedeki Krediler ve
	Diğer Alacaklar		Diğer Alacaklar
Ödeme Planı Değişikliğiyle Uzatılan
Süre		--	10,505
0-6 Ay		--	8,172
6 Ay -12 Ay		--	--
1 – 2 Yıl		--	1,054
2 – 5 Yıl		--	1,279
5 Yıl ve üzeri		--	--

36

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.3 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

		Orta ve Uzun
	Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	3,891	53,284	57,175
Konut Kredisi	--	16,196	16,196
Taşıt Kredisi	--	759	759
İhtiyaç Kredisi	3,891	36,329	40,220
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	--	168,059	168,059
Konut Kredisi	--	161,704	161,704
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	6,355	6,355
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-YP	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Bireysel Kredi Kartları-TP	570	--	570
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	570	--	570
Bireysel Kredi Kartları-YP	8	--	8
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	8	--	8
Personel Kredileri-TP	109	347	456
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	109	347	456
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-YP	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredi Kartları-TP	70	--	70
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	70	--	70
Personel Kredi Kartları-YP	--	--	--
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	--	--	--
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	405	--	405
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)	--	--	--
Toplam	5,053	221,690	226,743

37

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.4 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

		Orta ve Uzun
	Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	60,105	184,169	244,274
İşyeri Kredileri	--	46	46
Taşıt Kredileri	207	3,625	3,832
İhtiyaç Kredileri	59,898	180,498	240,396
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	5,749	115,201	120,950
İşyeri Kredileri	--	7,216	7,216
Taşıt Kredileri	--	4,299	4,299
İhtiyaç Kredileri	5,749	103,686	109,435
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-YP	--	--	--
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	--	--	--
İhtiyaç Kredileri	--	--	--
Diğer	--	--	--
Kurumsal Kredi Kartları-TP	--	--	--
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	--	--	--
Kurumsal Kredi Kartları-YP	--	--	--
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	--	--	--
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	9,631	--	9,631
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Tüzel Kişi)	--	--	--
Toplam	75,485	299,370	374,855

5.5 Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı

Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurtiçi Krediler	2,657,826	2,095,036
Yurtdışı Krediler	14,052	--
Toplam	2,671,878	2,095,036

5.6 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Banka’nın 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredisi bulunmamaktadır.

38

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.7 Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar

Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar
Özel Karşılıklar	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	779	261
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	1,726	842
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	7,851	3,624
Toplam	10,356	4,727

5.8 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

5.8.1 Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı	Tahsili Şüpheli
	Sınırlı Krediler	Krediler ve	Zarar Niteliğindeki
	ve Diğer	Diğer	Krediler ve Diğer
	Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar
Cari Dönem	--	218	17
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar	--	218	17
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar	--	--	--
Önceki Dönem	166	--	98
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar	166	--	98
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar	--	--	--

5.8.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Sınırlı Krediler ve	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer
	Diğer Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	4,718	2,203	9,447
Dönem İçinde İntikal (+)	18,738	315	562
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)	--	11,210	5,695
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	11,210	5,695	--
Dönem İçinde Tahsilat (-)	4,337	2,872	5,234
Aktiften Silinen (-)	9	--	154
Kurumsal ve Ticari Krediler	--	--	--
Bireysel Krediler	9	--	154
Kredi Kartları	--	--	--
Diğer	--	--	--
Dönem Sonu Bakiyesi	7,900	5,161	10,316
Özel Karşılık(-)	779	1,726	7,851
Bilançodaki Net Bakiyesi	7,121	3,435	2,465

39

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.8.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler*

	III. Grup	IV. Grup V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık(-)	3,758 188	1,687 4,180 597 2,552
**BilançodakiNet Bakiyesi **	3,570	1,090 1,628
Önceki Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık(-)	1,066 53	485 6,884 80 2,539
Bilançodaki Net Bakiyesi	1,013	405 4,345

5.8.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup	V. Grup
			Zarar
	Tahsil İmkanı Sınırlı	Tahsili Şüpheli	Niteliğindeki
	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer	Krediler ve	Diğer
	Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar
Cari Dönem (Net)	7,121	3,435		2,465
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	7,900	5,161	10,316
Özel Karşılık Tutarı (-)	779	1,726		7,851
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	7,121	3,435		2,465
Bankalar (Brüt)	--	--		--
Özel Karşılık Tutarı (-)	--	--		--
Bankalar (Net)	--	--		--
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	--	--		--
Özel Karşılık Tutarı (-)	--	--		--
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	--	--		--
Önceki Dönem (Net)	4,457	1,361		5,823
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	4,718	2,203		9,447
Özel Karşılık Tutarı (-)	261	842		3,624
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	4,457	1,361		5,823
Bankalar (Brüt)	--	--		--
Özel Karşılık Tutarı (-)	--	--		--
Bankalar (Net)	--	--		--
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	--	--		--
Özel Karşılık Tutarı (-)	--	--		--
Diğer Kredi ve Alacaklar(Net)	--	--		--

40

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.9 Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları

Tahsilat imkanı kalmayan ve zarar niteliğine dönüşen krediler için %100 karşılık ayrılmaktadır. Teminat unsurunun bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsurunun bulunmaması halinde ise, muhtelif periyotlarla istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat edilmektedir.

5.10 Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Alacağın değersizliğiyle ilgili kanunda belirtilen şartların oluşması halinde Yönetim Kurulu kararı ile bu kredilerin tamamına karşılık ayrılmakta ve aktiften silinmektedir.

6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler

Banka’nın 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımı bulunmamaktadır.

7. İştiraklere ilişkin bilgiler

Banka’nın 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla iştiraki bulunmamaktadır.

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka’nın 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka’nın 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.

10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

Banka’nın kiralama işlemlerinden alacakları bulunmamaktadır.

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

11.1 Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin pozitif farklar tablosu

	Cari	Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı	--	--	--	--
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	--	--	--	--
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı	--	--	--	--
Toplam	--	--	--	--

12. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar .

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

41

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler

30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla, 9,946 TL tutarındaki ertelenmiş vergi varlığı, mali zarar ve indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda hesaplanmıştır. (31 Aralık 2011: 20,472 TL).

30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla, ertelenmiş vergi varlığının 11,188 TL (31 Aralık 2011: 21,078 TL) tutarındaki kısmı vergiden indirilebilecek mali zararlardan, kalan tutar ise Banka’nın bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi aktifi ile ertelenmiş vergi pasifi kalemlerinden oluşmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve ertelenmiş vergi pasifi netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.

16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla Banka’nın 7,600 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2011: 6,270 TL).

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.

17.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler

30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla, peşin ödenen giderlerin toplamı 3,501 TL (31 Aralık 2011: 1,301 TL) tutarındadır.

42

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Mevduata ilişkin bilgiler

1.1 Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

Cari dönem

Cari dönem
		7 Gün	1 Aya				1 Yıl ve	Birikimli
	Vadesiz	İhbarlı	Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	8,305	--	10,949	584,087	241,744	39,096	3,048	--	887,229
Döviz Tevdiat Hesabı	71,918	--	82,082	492,840	37,555	7,105	32,899	--	724,399
Yurt içinde Yer. K.	68,326	--	82,055	432,179	33,280	7,105	322	--	623,267
Yurtdışında Yer.K.	3,592	--	27	60,661	4,275	--	32,577	--	101,132
Resmi Kur. Mevduatı	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Tic. Kur. Mevduatı	45,164	--	8,653	96,875	72,050	127,850	121,405	--	471,997
Diğ. Kur. Mevduatı	83	--	1,275	24,720	10,908	--	--	--	36,986
Kıymetli Maden DH	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Bankalararası Mevduat	59,238	--	32,077	40,120	--	--	--	--	131,435
TC Merkez B.	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Yurtiçi Bankalar	32,157	--	32,077	22,972	--	--	--	--	87,206
Yurtdışı Bankalar	27,081	--	--	17,148	--	--	--	--	44,229
Katılım Bankaları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	184,708	--	135,036	1,238,642	362,257	174,051	157,352	--	2,252,046

Önceki dönem

Önceki dönem
		7 Gün		1 Aya				1 Yıl ve	Birikimli
	Vadesiz	İhbarlı		Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	5,202		--	4,911	633,741	299,567	30,310	2,186	--	975,917
Döviz Tevdiat Hesabı	66,053		--	38,303	319,628	37,587	2,230	35,620	--	499,421
Yurt içinde Yer. K.	59,155		--	37,551	314,517	36,495	1,876	751	--	450,345
Yurtdışında Yer.K	6,898		--	752	5,111	1,092	354	34,869	--	49,076
Resmi Kur. Mevduatı	--		--	--	--	--	--	--	--	--
Tic. Kur. Mevduatı	35,461		--	9,439	172,455	204,914	113,944	--	--	536,213
Diğ. Kur. Mevduatı	238		--	--	--	--	--	--	--	238
Kıymetli Maden DH	--		--	--	--	--	--	--	--	--
Bankalararası Mevduat	751		--	16,753	21,212	--	--	--	--	38,716
TC Merkez B.	--		--	--	--	--	--	--	--	--
Yurtiçi Bankalar	--		--	16,753	5,690	--	--	--	--	22,443
Yurtdışı Bankalar	751		--	--	15,522	--	--	--	--	16,273
Katılım Bankaları	--		--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer	--		--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	107,705		--	69,406	1,147,036	542,068	146,484	37,806	--	2,050,505

43

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1.2 Mevduat bankaları için sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler:

ilişkin bilgiler:
	Sigorta Sigorta Kapsamında Bulunan Limitini Aşan
	Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 174,445 166,620 707,572 805,016 49,878 51,406 340,473 288,005 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H. Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
**Toplam **	224,323 218,026 1,048,045 1,093,021

1.3 Banka’nın merkezi yurtdışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir.

1.4 Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı

Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı
	Cari Dönem	Önceki Dönem
- Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	--	--
- Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	2	1,751
- Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve
Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına
Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	5,211	3,223
- 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan
Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer
Hesaplar	--	--
- Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere
Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat	--	--

2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

2.1 Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu

	Cari	Dönem	Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	1,475	6,038	10,676	--
Swap İşlemleri	536	1,711	4,695	--
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	1,592	99	--	944
Diğer	--	--	--	--
**Toplam **	3,603	7,848	15,371	944

44

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

3.1

Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

	Cari	Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	--	--	--	--
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan	2,226	2,645	1,115	1,638
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	--	335,336	--	27,003
Toplam	2,226	337,981	1,115	28,641

3.2 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

	Cari	Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	1,134	248,184	1,115	28,641
Orta ve Uzun Vadeli	1,092	89,797	--	--
**Toplam **	2,226	**337,981 **	1,115	28,641

3.3 Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında kendisini fonlamayı mevduat, banka borçlanmaları ve bono ihracından sağlanan fonlar ile gerçekleştirmektedir.

4. Diğer yabancı kaynaklar

4.1

İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler

Banka, 6 Mart 2012 itibarıyla 75,000 TL nominal değerde, 178 gün vadeli ve 18 Eylül 2012 tarihinde 75,000 TL nominal değerde 178 gün vadeli ve iskontolu banka bonosu ihraç etmiştir. 6 Mart 2012 tarihinde ihraç edilen 31 Ağustos 2012 vadeli bono vade tarihinde itfa olmuştur.

	TP	TP			YP
	Kısa	Orta ve Uzun	Kısa		Orta ve Uzun
	Vadeli	Vadeli	Vadeli		Vadeli
Nominal	73,889	--		--		--
Maliyet	70,264	--		--		--
Defter Değeri	72,360	--		--		--

4.2

Muhtelif borçlar ve diğer yabancı kaynaklar

Bilançonun muhtelif borçlar ve diğer yabancı kaynaklar kalemleri bilanço toplamının % 10’unu aşmamaktadır.

5. Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında Banka’ya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar

Banka’nın, 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla finansal kiralama sözleşmesi bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).

5.1 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama

Bulunmamaktadır.

45

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.2 Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

5.3 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar

Banka, bazı şubeleri için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır. Kira ödemesinin peşin yapıldığı durumlarda, ödenen tutar “Diğer Aktifler” hesabında peşin ödenmiş giderlerde muhasebeleştirilmekte, takip eden aylarda o aylara ait kira giderleri kar zarar hesaplarında giderleştirilmektedir.

Faaliyet kiralama işlemlerinde sözleşme değişikliklerinin Banka’ya getirdiği yeni yükümlülükler bulunmamaktadır. Banka’nın faaliyet kiralaması sözleşmelerinden doğan yükümlülüğü bulunmamaktadır.

5.4 Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar

Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır.

6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Cari dönemde riskten korunma amaçlı türev finansal borç bulunmamaktadır.

7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

7.1 Genel karşılıklara ilişkin bilgiler

Genel karşılıklara ilişkin bilgiler
	Cari Dönem	Önceki Dönem
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar	25,586	20,040
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar	580	973
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar	1,103	263
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar	525	606
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar	1,295	871
Diğer	--	--
Toplam	29,089	22,753

7.2 Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları

30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı 1,687 TL olup, söz konusu tutar finansal tablolarda aktif kalemler içinde dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netleştirilmiştir (31 Aralık 2011: 305 TL).

7.3 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları

30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla 761 TL’dir (31 Aralık 2011: 237 TL).

• 7.4 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

7.4.1

Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler

• Bulunmamaktadır.

7.4.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

7.4.3 Çalışan hakları karşılığı

Banka’nın 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla 2,488 TL tutarındaki çalışan hakları karşılığı (31 Aralık 2011: 2,010 TL), 353 TL kıdem tazminatı karşılığı (31 Aralık 2011: 323 TL), 1,785 TL izin karşılığı (31 Aralık 2011: 1,687 TL), ve 350 TL ikramiye karşılığından (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır) oluşmaktadır.

46

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

8.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

8.1.1 Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Banka’nın 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla kurumlar vergisi borcu bulunmamaktadır.

8.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	--	--
Menkul Sermaye İradı Vergisi	2,701	1,856
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	133	93
BSMV	2,452	1,700
Kambiyo Muameleleri Vergisi	--	--
Ödenecek Katma Değer Vergisi	52	65
Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi	940	920
Diğer	90	46
**Toplam **	6,368	4,680

8.1.3

Primlere ilişkin bilgiler

Primlere ilişkin bilgiler
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	688	506
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	978	720
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	--	--
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	--	--
İşsizlik Sigortası-Personel	48	35
İşsizlik Sigortası–İşveren	96	71
Diğer	--	--
**Toplam **	1,810	**1,332 **

8.2 Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

9. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır.

10. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

47

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

• 11.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Karşılığı	426,650	325,000
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	--	--

• 11.2 Ödenmiş sermaye tutarı, Banka’da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

• 11.3 diğer bilgiler

Yönetim Kurulu’nun 20 Eylül 2011 tarihli kararıyla sermayenin nakden 41,000,000 Avro karşılığı Türk Lirası kadar arttırılmasına karar verilmiştir.

Artışa ilişkin 52,250 TL 10 Ekim 2011’de, 49,400 TL ise 1 Aralık 2011’de Banka’ya transfer edilmiştir. 31Aralık 2011 itibarıyla bu tutarlar “Muhtelif Borçlar” içerisinde muhasebeleştirilmiştir. BDDK onayını müteakip 26 Ocak 2012’de Olağanüstü Genel Kurul yapılmış ve sermaye artışı tescil ettirilerek Bankanın sermayesi 426,650 TL’ye yükselmiştir.

	Artırım Tarihi	Artırım Tutarı	Nakit	Artırıma Konu Edilen Kar Yedekleri	Artırıma Konu Edilen Sermaye Yedekleri
26	Ocak 2012	101,650 TL	101,650 TL	--	--

• 11.4 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

• 11.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermaye’nin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

• 11.6 Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

Bulunmamaktadır.

• 11.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Banka’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.

• 11.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları

Bulunmamaktadır.

48

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

11.9 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP		TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)	--		--	--	--
Menkul Değerler Değerleme Farkları	140		(849)	--	(1,727)
Kur Farkı	--		--	--	--
Toplam	140		(849)	--	(1,727)

11.10 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler

16 Mart 2009 tarihli Genel Kurul kararı ile 2008 yılı içinde gerçekleştirilen Genel Müdürlük bina satışından elde edilerek Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca gelir hesaplarına aktarılan 12,669 TL tutarındaki satış kazancının %75’ine tekabül eden 9,502 TL’nin, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5/e maddesinde yer alan istisna hükümlerinden yararlanılmak üzere 2008 karının dağıtımı aşamasında pasifte özel bir fon hesabına alınmasına ve 5 yıl boyunca sermayeye ilave dışında herhangi bir hesaba nakledilmemesine karar verilmiştir. Banka, söz konusu tutarı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları hesabına aktarmıştır.

11.11 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri

Bulunmamaktadır.

11.12 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

11.13 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır .

49

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

• 1.1

• Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

	**Cari Dönem **	**Önceki Dönem **
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	530,690	493,362
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri	4,392	4,861
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizm. İlişkin Prom. Uyg. Taah.	86	80
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri	213,172	37,652
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri	34,679	19,425
Diğer Cayılamaz Taahhütler	1,251	--
**Toplam **	784,270	555,380

1.2 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

• 1.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
YP Teminat Mektupları	97,789	97,565
TP Teminat Mektupları	105,455	83,638
Akreditifler	33,232	47,173
Aval ve Kabul Kredileri	32,902	--
**Toplam **	269,378	228,376

1.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Geçici Teminat Mektupları	35,041	30,496
Kesin Teminat Mektupları	120,480	114,469
Avans Teminat Mektupları	25,541	15,590
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları	953	976
Diğer Teminat Mektupları	21,229	19,672
**Toplam **	203,244	181,203

2. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	--	--
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	--	--
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	--	--
Diğer Gayrinakdi Krediler	269,378	228,376
Toplam	269,378	228,376

3. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

50

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

4. I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

6. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgi

Bulunmamaktadır.

7. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Banka, müşterilerinin her türlü yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.

51

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Faiz gelirleri

1.1 Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler (*)

Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler	(*)
	Cari	Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kredilerden Alınan Faizler
Kısa Vadeli Kredilerden	150,473	11,177	53,267	6,494
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	47,023	30,560	32,785	7,528
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	1,112	--	660	--
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler	--	--	--	--
Toplam	198,608	41,737	86,712	14,022

*Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

1.2 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin	bilgiler
	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından	83	--	--	--
Yurtiçi Bankalardan	276	62	216	13
Yurtdışı Bankalardan	2	3	10	4
Yurtdışı Merkez veŞubelerden	--	--	--	--
Toplam	361	65	226	17

1.3 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

	Cari	Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan	883	465	1,147	768
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklardan	--	--	--	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan	112	946	--	225
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan	--	--	--	--
Toplam	995	1,411	1,147	993

1.4 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

52

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Faiz giderleri

2.1 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari	Dönem	Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	106	7,423	7	8,605
TC Merkez Bankasına	--	--	--	--
Yurtiçi Bankalara	106	70	7	19
Yurtdışı Bankalara	--	7,353	--	8,586
Yurtdışı Merkez ve Şubelere	--	--	--	--
Diğer Kuruluşlara	--	1,231	--	--
Toplam	106	8,654	7	8,605

2.2 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

2.3 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	**Cari Dönem **		**Önceki Dönem **
	TP	YP	TP	YP
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	5,467	--	--	--

2.4 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

Hesap Adı Vadesiz Mevduat	Vadeli Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 1 Yıldan Uzun Birikimli Mevduat Toplam
Türk Parası Bankalararası Mevduat -- Tasarruf Mevduatı -- Resmi Mevduat -- Ticari Mevduat -- Diğer Mevduat -- 7 Gün İhbarlı Mevduat --	460 -- -- -- -- -- 460 507 53,298 25,269 4,129 301 -- 83,504 1 -- -- -- -- -- 1 1,174 8,594 5,110 11,026 12,366 -- 38,270 52 1,779 178 59 -- -- 2,068 -- -- -- -- -- -- --
Toplam --	2,194 63,671 30,557 15,214 12,667 -- 124,303
Yabancı Para DTH -- Bankalararası Mevduat -- 7 Gün İhbarlı Mevduat -- Kıymetli Maden Depo --	724 11,084 975 48 1,229 -- 14,060 617 -- -- -- -- -- 617 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
Toplam --	1,341 11,084 975 48 1,229 -- 14,677
Genel Toplam --	3,535 74,755 31,532 15,262 13,896 -- 138,980

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

53

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

4.

Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar
	**Cari Dönem **	**Önceki Dönem **
Kar	277,717	497,144
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	3,282	2,153
Türev Finansal İşlemlerden	83,881	109,484
Kambiyo İşlemlerinden Kar	190,554	385,507
Zarar (-)	249,912	501,126
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	827	1,494
Türev Finansal İşlemlerden	57,494	110,610
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	191,591	389,022
Net Ticari Kar/(Zarar)	27,805	(3,982)

5.

Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

Banka, başta takipteki krediler ile ilgili olmak üzere muhtelif nedenlerle ayrılan karşılık tutarlarından yapılan tahsilat ya da iptalleri “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabında muhasebeleştirmiştir. Diğer faaliyet gelirleri kaleminin geri kalan kısmı ise çeşitli bankacılık hizmetleri karşılığında müşterilerden elde edilen ücret gelirleri ile aktiflerin satış gelirlerinden oluşmaktadır.

6. Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar	7,284	1,599
III.Grup Kredi ve Alacaklardan	780	302
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan	4,373	--
V.Grup Kredi ve Alacaklardan	2,131	1,297
Genel Karşılık Giderleri	6,337	13,119
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri	--	--
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul D.	--	--
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	--	--
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değ. Düşüş Giderleri	--	--
İştirakler	--	--
Bağlı Ortaklıklar	--	--
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	--	--
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--
Diğer	--	--
Toplam	13,621	14,718

54

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Personel Giderleri	39,786	24,778
Kıdem Tazminatı Karşılığı	29	129
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	--	--
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	2,557	2,724
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	2,420	1,249
Özkaynak Yöntemi Uygl. Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri	--	9
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıklar Değer Düşüş Giderleri	--	--
Diğer İşletme Giderleri	15,757	13,851
Faaliyet Kiralama Giderleri	7,700	5,611
Bakım ve Onarım Giderleri	208	264
Reklam ve İlan Giderleri	151	1,235
Diğer Giderler	7,698	6,741
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	--	39
Diğer	6,911	4,058
Toplam	67,460	46,837

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

Bankanın, 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren dönemde kayıtlarında ertelenmiş vergi karşılığı gideri 10,271 TL’dir (30 Eylül 2011: Bulunmamaktadır).

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar

• 11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Banka’nın cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir. Bu kalemlerin hiçbirinin boyutu ve tekrarlanma oranı ek açıklama gerektirecek öneme haiz değildir.

• 11.2 Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kâr/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.

55

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

• 11.3 Banka’nın sermayesinde azınlık hakkı bulunmadığı için azınlık haklarına ait kâr/zarar bulunmamaktadır.

12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Banka’nın cari dönem gelir tablosu içerisinde yer alan 4,265 TL “Alınan Ücret ve Komisyonlar - Diğer” kalemi 653 TL sigorta komisyonu, 617 TL havale komisyonu , 582 TL proje finansmanı komisyonu, 506 TL yatırım fonu komisyonu ve 1,907 TL diğer komisyon ve ücretlerden oluşmaktadır. Önceki dönem gelir tablosunda yer alan 7,203 TL tutarındaki “Alınan Ücret ve Komisyonlar - Diğer” hesabının 3,400 TL’si bankacılık hizmet aracılık komisyonlarıdır.

V.

Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

56

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VII.

Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

1.1 Cari Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar (**) Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	-- -- 6,161 9,702 3,696 1,817 -- -- 2,894 10,204 2,317 5,458 -- -- 18 15 78 7

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

• (**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

Önceki Dönem

Önceki Dönem
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	-- -- -- -- -- 450 -- -- 6,161 9,702 3,696 1,817 -- -- 3 3 -- --

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

1.2 Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
Mevduat Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Mevduat Faiz Gideri	-- -- 2 113,864 95,201 -- -- -- 12,481 2 49,696 95,201 -- -- 2 1,227 2,202 1,975

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

1.3

Banka’nın dahil olduğu risk grubundan sağladığı fonlara ilişkin bilgiler

Banka’nın doğrudan ve dolaylı ortaklarından alınan kredilerinin bakiyesi 227,549 TL’dir (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).

57

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1.4 Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) Riskten Korunma Amaçlı İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar)	-- -- 3,401,356 757,317 -- -- -- -- 636,560 3,401,356 49,981 -- -- -- 25,457 691 (18) -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

2.

Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

2.1 Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Bankalar Kanunu’nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, ilgili taraf grubu ile ilişkilerde normal banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. Banka’nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.

2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla risk grubu kuruluşlarına kullandırılan kredi ve diğer alacakların toplam kredilere oranı %0.20, risk grubu kuruluşlarından temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %2.76’dır.

Cari dönemde Banka’nın kilit yöneticilerine sağlanan faydaların tutarı 2,682 TL’dir (30 Eylül 2011: 1,612 TL).

• 2.3 Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak

• Bulunmamaktadır.

• 2.4 Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler

• Bulunmamaktadır.

• 2.5 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler

Bulunmamaktadır.

58

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

• VIII. Banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

1.

Banka’nın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliklerine ilişkin olarak bilgiler

	Sayı	Çalışan Sayısı	Bulunduğu Ülke 1- 2- 3-	Bulunduğu Ülke 1- 2- 3-	Bulunduğu Ülke 1- 2- 3-
Yurtiçi şube	27	542
			Bulunduğu Ülke
Yurtdışı temsilcilikler			1-
			2-
			3-
				Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Yurtdışı şube			1-
			2-
			3-
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler			1-
			2-
			3-

IX. Bilanço sonrası hususlar

Bulunmamaktadır.

59

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

BANKA’NIN FAALİYETİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR

Bulunmamaktadır.

YEDİNCİ BÖLÜM

SINIRLI DENETİM RAPORU

I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Banka’nın kamuya açıklanan finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 5 Kasım 2012 tarihli bağımsız sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Bulunmamaktadır.

60