FİBABANKA A.Ş.

Fibabanka Anonim Şirketi

31 Aralık 2024

Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu

==> picture [351 x 140] intentionally omitted <==

Bağımsız Denetçi Raporu

Fibabanka Anonim Şirketi Genel Kurulu’na

A) Konsolide Olmayan Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi

Sınırlı Olumlu Görüş

Fibabanka Anonim Şirketi’nin (“Banka”) 31 Aralık 2024 tarihli konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide olmayan kar veya zarar tablosu, konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide olmayan özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere konsolide olmayan finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide olmayan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre, Sınırlı Olumlu Görüşün dayanakları bölümünde belirtilen konuların etkileri hariç olmak üzere, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Fibabanka Anonim Şirketi’nin 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal performansını ve konsolide olmayan nakit akışlarını; 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”ler) hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanakları

Beşinci Bölüm II.8.3.1 numaralı dipnotta belirtildiği üzere, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide olmayan finansal bilgiler, BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı hükümleri dışında, Banka yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin olası etkileri nedeniyle ayrılan 1.586.000 bin TL tutarındaki kısmı geçmiş dönemlerde gider yazılan ve cari dönemde 758.000 bin TL tutarındaki kısmı iptal edilen, toplamda 828.000 bin TL tutarındaki serbest karşılığı ve söz konusu karşılık üzerinden geçmiş dönemlerde 475.800 bin TL tutarında ertelenmiş vergi geliri yazılan ve cari dönemde 227.400 bin TL tutarındaki kısmı iptal edilen toplamda 248.400 bin TL ertelenmiş vergi varlığını içermektedir.

Banka, T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı’nın 30 Aralık 2023 tarihli 32414 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “555 numaralı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği” ile 213 sayılı Kanunun mükerrer 298 inci maddesinin (A) fıkrası ile geçici 33 üncü maddesi kapsamında enflasyona muhasebesine göre hazırladığı 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi beyannamesi ekinde sunulan 31 Aralık 2023 tarihli bilançosunu 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi hesabında dikkate almamıştır. Banka, söz konusu enflasyon muhasebesine göre hazırlanmış bilançosunu 31 Mart 2024 tarihinden itibaren ertelenmiş vergi hesaplamasında dikkate alarak 31 Aralık 2024 tarihli konsolide olmayan finansal bilgilerinde muhasebeleştirmiştir. Banka, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi hesabında ilgili bilançoyu dikkate almış olsaydı 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan finansal bilgilerde ertelenmiş vergi geliri ve dolayısıyla dönem net karı 758.500 bin TL az, geçmiş yıl karı da 758.500 bin TL fazla olacaktı.

Yaptığımız bağımsız denetim BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” (“BDDK Denetim Yönetmeliği”) ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na (“BDS”lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Konsolide Olmayan Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Bağımsızlık Standartları Dahil) (“Etik Kurallar”) ile konsolide olmayan finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Banka’dan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, sınırlı olumlu görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Kilit Denetim Konuları

Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide olmayan finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide olmayan finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmemekteyiz. Tarafımızca; Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanakları bölümünde açıklanan konulara ilave olarak aşağıda açıklanan konular kilit denetim konuları olarak belirlenmiş ve raporumuzda bildirilmiştir.

Kredilere ilişkin değer düşüklüğü

Kredilere ilişkin değer düşüklüğü ile ilgili muhasebe politikaları ve kullanılan önemli muhasebe tahmin ve varsayımlarının detayı Üçüncü Bölüm VIII numaralı dipnotta sunulmuştur.

Kilit denetim konusu Konunun denetimde nasıl ele alındığı Banka’nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla gerçeğe Bu alanda uyguladığımız denetim prosedürlerimiz uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan ve aşağıdakileri içermektedir: itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen krediler bakiyesi • Kredi tahsisi, kullandırımı, toplam aktiflerinin %52’sini oluşturmaktadır. teminatlandırma, tahsilat, takip, sınıflandırma ve değer düşüklüğü süreçlerine yönelik oluşturulan Banka, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı kontrollerin tasarım, uygulama ve işleyiş etkinliği gelire yansıtılan ve itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen bilgi sistemleri uzmanları ile beraber test edilmiştir. kredilerini 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi • Banka’nın değer düşüklüğü modelinde Gazete’de yayımlanan ve 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla tanımlanan öznel ve nesnel kriterlerin Yönetmelik yürürlüğe giren “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar ve Standart ile uygunluğu kontrol edilmiştir. için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar • Hazırlanan model ve metodoloji Hakkında Yönetmelik”e (“Yönetmelik”) ve TFRS 9 değerlendirilmiş, kontrol testleri ve detay analizler Finansal Araçlar Standardına (“Standart”) göre ile yapılan hesaplamaların değerlendirmesi için muhasebeleştirmektedir. çalışmalarımıza uzmanlar dahil edilmiştir.

Yönetmelik ve Standart uyarınca finansal varlıklarda değer düşüklüğünün tespitinde “beklenen kredi zararı modeli”ni uygulamakta olup Banka yönetimi tarafından yıllık olarak gözden geçirilen bu model önemli varsayım ve tahminleri içermektedir.

Banka yönetiminin önemli varsayım ve tahminleri aşağıdaki gibidir;

• Kredi riskinde önemli artışın belirlenmesi, • İleriye yönelik makroekonomik bilgilerin kredi riski hesaplamasına dahil edilmesi ve

• Değer düşüklüğü modelinin tasarımı ve yapılandırması. İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilerin değer düşüklüğünün tespiti, (i) kredinin temerrüt durumuna, (ii) ilk muhasebeleştirme anına göre kredi riskindeki gerçekleşen değişime dayanan modele ve (iii) bu kredilerin bu modele uygun sınıflandırılmasına bağlıdır. Beklenen kredi zarar karşılıkları hesaplamasının, finansal varlıkların bulundukları aşamaya göre değişiklik göstermesi nedeniyle, kredilerin doğru sınıflandırılması önem taşımaktadır.

Banka, beklenen kredi zararlarını hem bireysel hem de toplu olarak değerlendirerek hesaplamaktadır. Banka, bireysel karşılıkların hesaplanmasında, ilgili varlığa ilişkin gelecekte gerçekleşmesi beklenen nakit akışlarını ve kredi işlemleri için edinilen teminatın gerçeğe uygun değerini göz önünde bulundurmaktadır.

Toplu olarak ayrılan karşılıklar ise, karmaşık tasarım ve uygulamaya sahip, geçmiş ve cari dönemlerdeki veri setleri ve beklentiler dikkate alınarak modellenmektedir. Bu verilerin tamlığı ve doğruluğu da göz önüne alınmaktadır. Ayrıca, geleceğe ilişkin beklentiler makroekonomik modeller ile yansıtılmaktadır. Kredilere ilişkin değer düşüklüğü, karmaşık bir yapıya sahip olması, önemli yönetim tahmin ve varsayımlarını içermesi nedeniyle kilit denetim konusu olarak belirlenmiştir.

• Kredi inceleme çalışmaları, örnekleme yoluyla seçilen krediler için kredi dosyalarının ve bilgilerinin detaylı olarak incelenmesini ve sınıflandırılmasının kontrolünü kapsamaktadır. Bu kapsamda kredi müşterisinin cari durumu, ileriye dönük bilgiler ve makroekonomik beklentiler dahil edilerek değerlendirilmiştir.

• Bireysel değerlendirmeye tabi tutulan kredilere ilişkin beklenen kredi zararı hesaplamaları için, örneklem seçilerek, ayrılan zarar karşılıklarının aritmetik doğruluğu yeniden hesaplanarak kontrol edilmiştir. • Toplu olarak değerlendirmeye tabi tutulan krediler için ise, hesaplama modellerindeki verinin doğruluğu ve tamlığı test edilmiş, ayrıca beklenen kredi zararı karşılıklarının aritmetik doğruluğu, yeniden hesaplama yöntemiyle kontrol edilmiştir. Hesaplamada kullanılan, risk parametreleri için kurulan modeller incelenmiş ve seçilen örnek portföyler için risk parametreleri yeniden hesaplanmıştır. • Geleceğe yönelik beklentileri yansıtmak için kullanılan makroekonomik modeller değerlendirilmiş, ilgili modellerin risk parametrelerine etkisi yeniden hesaplama yöntemi ile kontrol edilmiştir. • Kredi riskinde önemli artışın belirlenmesinde kullanılan nitel ve nicel değerlendirmelerin uygunluğu değerlendirilmiştir. • Kredilerin değer düşüklüğü karşılıklarına ilişkin konsolide olmayan finansal tablolarda yapılan açıklamaların yeterliliği değerlendirilmiştir.

Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları

Banka yönetimi; konsolide olmayan finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Konsolide olmayan finansal tabloları hazırlarken yönetim; Banka’nın sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Banka’yı tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.

Üst yönetimden sorumlu olanlar, Banka’nın finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Konsolide Olmayan Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları

Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:

Amacımız, bir bütün olarak konsolide olmayan finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli bir yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDDK Denetim Yönetmeliği ve BDS’lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa, bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.

BDDK Denetim Yönetmeliği ve BDS’lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:

• Konsolide olmayan finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Hile; muvazaa, sahtekârlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.

• Banka’nın iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.

• Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.

• Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak Banka’nın sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız halinde, raporumuzda, konsolide olmayan finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Banka’nın sürekliliğini sona erdirebilir.

• Konsolide olmayan finansal tabloların, açıklamalar dâhil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.

Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dâhil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.

Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususları ve -varsa- tehditleri ortadan kaldırmak amacıyla atılan adımlar ile alınan önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.

Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide olmayan finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.

B) Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler

1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka’nın 1 Ocak – 31 Aralık 2024 hesap döneminde defter tutma düzeninin TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
2) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

Alper Güvenç, SMMM Sorumlu Denetçi

27 Şubat 2025 İstanbul, Türkiye

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Adres : Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No: 129 Şişli 34394 İstanbul-Türkiye Tel : (212) 381 82 82 Faks : (212) 258 37 78 E- Site : www.fibabanka.com.tr İrtibat-E-Posta : [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMALAR
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Hüsnü Mustafa Faik Onur Lütfiye Yeşim Ömer Elif Alsev Ayşe Özyeğin Umut Uçtum Mert Utku Özbey Akdaş Yönetim Kurulu Denetim Denetim Genel Müdür Genel Müdür Direktör Başkanı Komitesi Üyesi Komitesi Üyesi ve Yönetim Baş Yardımcısı Mali Kontrol Kurulu Üyesi ve Genel ve Finansal Müdür Vekili Raporlama Mali Kontrol ve Finansal Raporlama Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Ünvan : Ayşe Akdaş /Mali Kontrol ve Finansal Raporlama Direktörü Tel No. : (212) 381 84 88 Fax No. : (212) 258 37 78

==> picture [445 x 674] intentionally omitted <==

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış işlemi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) ’nun 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Sitebank A.Ş. olan ünvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan ünvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka’nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.’ye satışı gerçekleşmiştir.

25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Millennium Bank A.Ş. olan ünvanı Fibabanka A.Ş. (“Banka”) olarak değiştirilmiştir.

II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka’nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka’nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.’ye satışı tamamlanmıştır.

Credit Europe Bank N.V.’nin 2011 ve 2012 yılları içerisinde gerçekleştirdiği sermaye artırımları ile %95 olan payı %97,6’ya yükselmiştir. Credit Europe Bank N.V.’ye ait olan %97,6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.’ya ait olan %2,4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.Ş. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Banka’nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir. 2013 yılı içerisinde Banka yöneticilerine ilk hisse satışı yapılmış, zaman içerisinde değişiklikler olmuştur. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Banka yöneticilerinin sahip olduğu hisse toplamı, Banka sermayesinin %5,65’ini oluşturmaktadır.

Banka, 14 Ocak 2015 tarihinde BDDK’ya başvurarak Fiba Holding A.Ş.’den sağlanan 50 milyon ABD Doları tutarındaki sermaye benzeri kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi için izin talep etmiş, BDDK’nın 4 Mart 2015 tarihindeki iznini takiben, 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile sermayenin 550.000 TL’den 678.860 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışının 127.045 TL’si Fiba Holding A.Ş.’den sağlanan ve ödenmiş sermayeye dönüştürülmesine izin verilen tutardan, 1.815 TL tutarındaki kısmı ise diğer hissedarlardan nakit olarak sağlanmış, yasal prosedürün 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanmasını takiben sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

Banka’nın 678.860 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 23 Aralık 2015 tarihinde International Finance Corporation (“IFC”) ve European Bank for Reconstruction and Development (“EBRD”) tarafından eşit miktarda karşılanmak suretiyle 168.655 TL tutarında artırılarak 847.515 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 73.379 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama (devamı)

Banka’nın 847.515 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 7 Eylül 2016 tarihinde tamamı TurkFinance B.V. tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93.646 TL tutarında artırılarak 941.161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55.299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

14 Nisan 2022 tarihli Olağanüstü Genel Kurul’da alınan kararla nakit sermaye artışı yapılmıştır. Banka’nın ödenmiş sermayesi 416.562 TL artırılarak 1.357.723 TL’ye çıkarılmıştır.

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Banka’nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 1.357.723 TL’dir.

III. Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Adı Soyadı *Yönetim Kurulu*	Görevi	Atanma Tarihi
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Başkan	27-Ara-10
Fevzi Bozer	BaşkanVekili	27-Ara-10
Mehmet Güleşci	Üye	27-Ara-10
FaikOnurUmut	Üye	23-Oca-19
Seyfettin AtaKöseoğlu	Üye	23-Oca-20
Erman Kalkandelen	Üye	02-Tem-21
Ali FuatErbil	Üye	19-Haz-23
BetülEbruEdin	Üye	25-Eyl-23
Murat Özyeğin	Üye	08-Şub-24
LütfiyeYeşimUçtum	Üye	23-May-24
ÖmerMert	Genel Müdür -Üye	18-Oca-17
*Denetim Komitesi*
FaikOnurUmut	Üye	14-Oca-20
LütfiyeYeşimUçtum	Üye	23-May-24
*Genel Müdür Yardımcıları*
Elif Alsev Utku Özbey	Genel Müdür Baş Yardımcısı ve Genel Müdür Vekili, Mali Kontrol veFinansalRaporlama	07-Oca-11
Kerim Lokman Kuriş	GMY – Kurumsal veTicari Bankacılık	01-Ara-15
TurgayHasdiker	GMY – Krediler	01-Ara-15
Ahu Dolu	GMY – Finansal Kurumlar, Proje Finansmanı, Yatırımcı İlişkileri	01-Ara-15
GerçekÖnal	GMY - BaşHukukMüşaviri	01-Şub-16
İbrahim Toprak	GMY - Hazine	01-Nis-20
Serdar Yılmaz	GMY – Bilgi Teknolojileri ve Bankacılık Operasyonları	01-Eyl-20
Gökhan Ertürk	GMY-Ekosistem ve Platform Bankacılığı	11-May-21

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Banka yöneticilerinin sahip olduğu hisse toplamı, Banka sermayesinin %5,65’ini oluşturmaktadır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

	Pay
	Tutarları		Ödenmiş Paylar	Ödenmemiş
Ad Soyad/ TicariÜnvan	(Nominal)	Pay Oranları	(Nominal)	Paylar
Fiba Holding A.Ş.	940.001	%69,23	940.001	--
Hüsnü Mustafa Özyeğin (*)	776.887	%57,22	776.887	--

(*) Hüsnü Mustafa Özyeğin’in Fiba Holding A.Ş.’deki doğrudan payı neticesinde Banka’daki dolaylı ortaklık payını ifade etmektedir.

V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Türkiye’de, mevduat kabulüne yetkili özel sermayeli banka olarak faaliyet gösteren Banka’nın Genel Müdürlüğü İstanbul’da bulunmaktadır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Banka, yurt içinde 38 şubesi ve toplam 1.684 çalışanı ile hizmet vermektedir.

VI. Diğer bilgiler

Banka’nın Ticaret Ünvanı : Fibabanka Anonim Şirketi Banka’nın Genel Müdürlüğü’nün Adresi : Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No:129 Şişli 34394 İstanbul Banka’nın Telefon ve Faks Numaraları : Telefon : (0212) 381 82 82 Faks : (0212) 258 37 78 Banka’nın Elektronik Site Adresi : www.fibabanka.com.tr Banka’nın Elektronik Posta Adresi : [email protected] Raporlama Dönemi : 1 Ocak 2024 – 31 Aralık 2024

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.

VII.

Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller Bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

FİBABANKA A.Ş.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Cari Dönem
Önceki Dönem
VARLIKLAR
Dipnot
(31/12/2024)
(31/12/2023)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
I.
FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
38.554.886
21.481.289
60.036.175
18.531.314
19.293.020
37.824.334
1.1
Nakit ve Nakit Benzerleri
(5.I.1)
12.850.704
14.386.249
27.236.953
7.638.465
16.806.496
24.444.961
1.1.1
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
12.279.012
10.984.964
23.263.976
6.708.027
11.859.555
18.567.582
1.1.2
Bankalar
(5.I.3)
575.744
2.779.623
3.355.367
344.425
2.739.945
3.084.370
1.1.3
Para Piyasalarından Alacaklar
-
621.662
621.662
591.490
2.206.996
2.798.486
1.1.4
Beklenen Zarar Karşılıkları (-)
4.052
-
4.052
5.477
-
5.477
1.2
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
(5.I.2)
1.079.899
212.045
1.291.944
3.178.300
136.353
3.314.653
1.2.1
Devlet Borçlanma Senetleri
50.620
43
50.663
15
35
50
1.2.2
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
-
-
-
-
-
-
1.2.3
Diğer Finansal Varlıklar
1.029.279
212.002
1.241.281
3.178.285
136.318
3.314.603
1.3
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar
(5.I.4)
24.020.476
6.609.041
30.629.517
6.877.369
2.280.353
9.157.722
1.3.1
Devlet Borçlanma Senetleri
8.086.928
6.218.769
14.305.697
5.430.428
2.204.393
7.634.821
1.3.2
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
4.897
-
4.897
4.897
-
4.897
1.3.3
Diğer Finansal Varlıklar
15.928.651
390.272
16.318.923
1.442.044
75.960
1.518.004
1.4
Türev Finansal Varlıklar
(5.I.2)
603.807
273.954
877.761
837.180
69.818
906.998
1.4.1
Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı
603.807
273.954
877.761
837.180
69.818
906.998
1.4.2
Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı
-
-
-
-
-
-
II.
İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (NET)
(5.I.6)
44.420.962
15.643.693
60.064.655
44.299.675
16.407.422
60.707.097
2.1
Krediler
(5.I.5)
43.012.270
11.147.721
54.159.991
42.471.793
9.761.225
52.233.018
2.2
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
(5.I.10)
-
-
-
-
-
-
2.3
Faktoring Alacakları
(5.I.5)
515.152
612
515.764
318.004
3.293
321.297
2.4
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar
(5.I.6)
2.390.248
4.495.360
6.885.608
2.666.362
6.642.904
9.309.266
2.4.1
Devlet Borçlanma Senetleri
1.510.086
4.495.360
6.005.446
2.198.192
6.584.906
8.783.098
2.4.2
Diğer Finansal Varlıklar
880.162
-
880.162
468.170
57.998
526.168
2.5
Beklenen Zarar Karşılıkları (-)
1.496.708
-
1.496.708
1.156.484
-
1.156.484
III.
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
(5.I.16)
880
-
880
10.380
-
10.380
3.1
Satış Amaçlı
880
-
880
10.380
-
10.380
3.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
-
-
-
-
-
-
IV.
ORTAKLIK YATIRIMLARI
1.003.788
-
1.003.788
1.003.788
-
1.003.788
4.1
İştirakler (Net)
(5.I.7)
856.588
-
856.588
856.588
-
856.588
4.1.1
Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler
-
-
-
-
-
-
4.1.2
Konsolide Edilmeyenler
856.588
-
856.588
856.588
-
856.588
4.2
Bağlı Ortaklıklar (Net)
(5.I.8)
147.200
-
147.200
147.200
-
147.200
4.2.1
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
29.700
-
29.700
29.700
-
29.700
4.2.2
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
117.500
-
117.500
117.500
-
117.500
4.3
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net)
(5.I.9)
-
-
-
-
-
-
4.3.1
Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler
-
-
-
-
-
-
4.3.2
Konsolide Edilmeyenler
-
-
-
-
-
-
V.
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
(5.I.12)
1.606.786
-
1.606.786
863.932
-
863.932
VI.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
(5.I.13)
911.183
-
911.183
787.722
-
787.722
6.1
Şerefiye
-
-
-
-
-
-
6.2
Diğer
911.183
-
911.183
787.722
-
787.722
VII.
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
(5.I.14)
-
-
-
-
-
-
VIII.
CARİ VERGİ VARLIĞI
-
-
-
-
-
-
IX.
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI
(5.I.15)
1.881.911
-
1.881.911
813.138
-
813.138
X.
DİĞER AKTİFLER
(5.I.17)
3.970.600
112.492
4.083.092
1.350.356
17.672
1.368.028
VARLIKLAR TOPLAMI
92.350.996
37.237.474
129.588.470
67.660.305
35.718.114
103.378.419

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

(utarar as ertmeçe n r rası()oara ertmştr.)
Cari Dönem
Önceki Dönem
YÜKÜMLÜLÜKLER
Dipnot
(31/12/2024)
(31/12/2023)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
I.
MEVDUAT
(5.II.1)
58.946.099
26.666.083
85.612.182
49.983.782
18.460.864
68.444.646
II.
ALINAN KREDİLER
(5.II.3)
-
574.540
574.540
-
2.325.261
2.325.261
III.
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
-
5.991.568
5.991.568
-
7.610.322
7.610.322
IV.
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
(5.II.4)
-
-
-
-
-
-
4.1
Bonolar
-
-
-
-
-
-
4.2
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
-
-
-
-
-
-
4.3
Tahviller
-
-
-
-
-
-
V.
FONLAR
-
-
-
-
-
-
5.1
Müstakrizlerin Fonları
-
-
-
-
-
-
5.2
Diğer
-
-
-
-
-
-
VI.
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
-
-
-
-
-
-
VII.
TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
(5.II.2)
1.175.482
277.234
1.452.716
817.844
69.007
886.851
7.1
Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı
1.175.482
277.234
1.452.716
817.844
69.007
886.851
7.2
Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı
-
-
-
-
-
-
VIII.
FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ
-
-
-
-
-
-
IX.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net)
(5.II.6)
487.174
-
487.174
372.952
-
372.952
X.
KARŞILIKLAR
(5.II.8)
1.504.015
-
1.504.015
1.976.015
-
1.976.015
10.1
Yeniden Yapılanma Karşılığı
-
-
-
-
-
-
10.2
Çalışan Hakları Karşılığı
509.973
-
509.973
305.840
-
305.840
10.3
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
-
-
-
-
-
-
10.4
Diğer Karşılıklar
994.042
-
994.042
1.670.175
-
1.670.175
XI.
CARİ VERGİ BORCU
(5.II.9)
905.111
-
905.111
732.203
-
732.203
XII.
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU
(5.II.9)
-
-
-
-
-
-
XIII.
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
(5.II.10)
-
-
-
-
-
-
13.1
Satış Amaçlı
-
-
-
-
-
-
13.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
-
-
-
-
-
-
XIV.
SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI
(5.II.11)
-
12.778.778
12.778.778
-
7.180.853
7.180.853
14.1
Krediler
-
-
-
-
-
-
14.2
Diğer Borçlanma Araçları
-
12.778.778
12.778.778
-
7.180.853
7.180.853
XV.
DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER
(5.II.5)
4.892.762
183.540
5.076.302
3.025.171
398.222
3.423.393
XVI.
ÖZKAYNAKLAR
(5.II.12)
15.189.376
16.708
15.206.084
10.384.491
41.432
10.425.923
16.1
Ödenmiş Sermaye
1.357.723
-
1.357.723
1.357.723
-
1.357.723
16.2
Sermaye Yedekleri
228.678
-
228.678
228.678
-
228.678
16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri
128.678
-
128.678
128.678
-
128.678
16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları
-
-
-
-
-
-
16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri
100.000
-
100.000
100.000
-
100.000
16.3
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
168.091
-
168.091
381.948
-
381.948
16.4
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
(277.881)
16.708
(261.173)
727.426
41.432
768.858
16.5
Kâr Yedekleri
7.688.716
-
7.688.716
3.735.755
-
3.735.755
16.5.1 Yasal Yedekler
271.545
-
271.545
204.289
-
204.289
16.5.2 Statü Yedekleri
-
-
-
-
-
-
16.5.3 Olağanüstü Yedekler
6.305.424
-
6.305.424
3.022.580
-
3.022.580
16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri
1.111.747
-
1.111.747
508.886
-
508.886
16.6
Kâr veya Zarar
6.024.049
-
6.024.049
3.952.961
-
3.952.961
16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı
(40.026)
-
(40.026)
(16.793)
-
(16.793)
16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı
6.064.075
-
6.064.075
3.969.754
-
3.969.754
YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI
83.100.019
46.488.451
129.588.470
67.292.458
36.085.961
103.378.419

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Dipnot	Cari Dönem (31/12/2024)	Cari Dönem (31/12/2024)	Cari Dönem (31/12/2024)	Önceki Dönem (31/12/2023)	Önceki Dönem (31/12/2023)	Önceki Dönem (31/12/2023)
		TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ ve KEFALETLER 1.1. Teminat Mektupları 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 1.2. Banka Kredileri 1.2.1 İthalat Kabul Kredileri 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri 1.3. Akreditifler 1.3.1 Belgeli Akreditifler 1.3.2 Diğer Akreditifler 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar 1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2 Diğer Cirolar 1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 1.7. Faktoring Garantilerinden 1.8. Diğer Garantilerimizden 1.9. Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1. Cayılamaz Taahhütler 2.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 2.1.2 Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri 2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2. Cayılabilir Taahhütler 2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları 3.2.4 Futures Para İşlemleri 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri 3.2.6 Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 4.3 Tahsile Alınan Çekler 4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7 Diğer Emanet Kıymetler 4.8 Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 5.1 Menkul Kıymetler 5.2 Teminat Senetleri 5.3 Emtia 5.4 Varant 5.5 Gayrimenkul 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)	(5.III.1) (5.III.1)	41.843.069 1.117.369 870.369 - - 870.369 - - - - - - - - - - - - 247.000 - 14.016.457 14.016.457 2.958.607 - - 9.081.239 - - 550.074 165.356 1.241.496 124 - - 19.561 - - - 26.709.243 - - - - 26.709.243 8.401.699 4.302.437 4.099.262 17.115.582 588.655 6.826.927 4.850.000 4.850.000 699.197 115.807 583.390 - - - - 492.765 187.274 305.491 - - - - 828.582.536 30.866.514 17.418.036 4.181.531 8.771.818 252.629 - - 242.500 - 797.716.022 345.001 85.653 31.250 - 3.823.216 793.430.902 - - 870.425.605	147.442.993 587.766 404.826 - - 404.826 73.472 73.472 - 109.468 109.468 - - - - - - - - - 9.948.164 9.948.164 9.948.164 - - - - - - - - - - - - - - - 136.907.063 - - - - 136.907.063 19.956.431 11.167.528 8.788.903 67.298.523 36.420.075 30.878.448 - - 43.977.167 22.193.662 21.783.505 - - - - 434.441 276.209 158.232 - - - 5.240.501 366.282.635 165.755.799 12.447.156 9.782.573 411.052 104.086 - - 143.010.932 - 200.526.836 5.084.976 317.135 523.851 - 22.306.279 172.294.595 - - 513.725.628	189.286.062 1.705.135 1.275.195 - - 1.275.195 73.472 73.472 - 109.468 109.468 - - - - - - - 247.000 - 23.964.621 23.964.621 12.906.771 - - 9.081.239 - - 550.074 165.356 1.241.496 124 - - 19.561 - - - 163.616.306 - - - - 163.616.306 28.358.130 15.469.965 12.888.165 84.414.105 37.008.730 37.705.375 4.850.000 4.850.000 44.676.364 22.309.469 22.366.895 - - - - 927.206 463.483 463.723 - - - 5.240.501 1.194.865.171 196.622.313 29.865.192 13.964.104 9.182.870 356.715 - - 143.253.432 - 998.242.858 5.429.977 402.788 555.101 - 26.129.495 965.725.497 - - 1.384.151.233	73.345.185 499.650 499.650 - - 499.650 - - - - - - - - - - - - - - 9.128.167 9.128.167 3.029.917 - - 5.329.780 - - 329.964 66.455 357.395 6 - - 14.650 - - - 63.717.368 - - - - 63.717.368 28.734.489 27.816.113 918.376 33.165.838 3.536.875 29.623.713 2.625 2.625 1.416.449 1.272.926 143.523 - - - - 400.592 208.574 192.018 - - - - 525.313.570 12.519.628 4.513.472 2.115.264 5.602.489 180.903 - - 107.500 - 512.793.942 571.007 116.127 - - 4.548.581 507.558.227 - - 598.658.755	132.550.965 564.314 447.689 - - 447.689 35.408 35.408 - 81.217 81.217 - - - - - - - - - 9.017.737 9.017.737 9.017.737 - - - - - - - - - - - - - - - 122.968.914 - - - - 122.968.914 42.366.620 8.412.207 33.954.413 56.038.467 40.729.121 15.309.346 - - 15.863.800 7.369.837 8.493.963 - - - - 372.452 175.452 197.000 - - - 8.327.575 278.875.697 80.018.454 9.041.400 9.098.921 253.445 80.650 - - 61.544.038 - 198.857.243 679.847 136.163 551.838 - 20.846.466 176.642.929 - - 411.426.662	205.896.150 1.063.964 947.339 - - 947.339 35.408 35.408 - 81.217 81.217 - - - - - - - - - 18.145.904 18.145.904 12.047.654 - - 5.329.780 - - 329.964 66.455 357.395 6 - - 14.650 - - - 186.686.282 - - - - 186.686.282 71.101.109 36.228.320 34.872.789 89.204.305 44.265.996 44.933.059 2.625 2.625 17.280.249 8.642.763 8.637.486 - - - - 773.044 384.026 389.018 - - - 8.327.575 804.189.267 92.538.082 13.554.872 11.214.185 5.855.934 261.553 - - 61.651.538 - 711.651.185 1.250.854 252.290 551.838 - 25.395.047 684.201.156 - - 1.010.085.417



	(5.III.5)

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

GELİR VE GİDER KALEMLERİ
Dipnot
Cari Dönem
Önceki Dönem
(01/01/2024 -
31/12/2024)
(01/01/2023 -
31/12/2023)
I.
FAİZ GELİRLERİ
33.486.599
11.697.470
1.1
Kredilerden Alınan Faizler
(5.IV.1)
25.301.198
9.199.778
1.2
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
2.000.411
3.021
1.3
Bankalardan Alınan Faizler
(5.IV.1)
857.670
95.916
1.4
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
348.091
695.975
1.5
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
(5.IV.1)
4.946.545
1.697.797
1.5.1
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar
3.296
207
1.5.2
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar
3.428.975
780.020
1.5.3
İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler
1.514.274
917.570
1.6
Finansal Kiralama Gelirleri
-
-
1.7
Diğer Faiz Gelirleri
32.684
4.983
II.
FAİZ GİDERLERİ (-)
26.325.101
11.783.838
2.1
Mevduata Verilen Faizler
(5.IV.2)
24.419.200
10.055.404
2.2
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
(5.IV.2)
893.625
1.000.135
2.3
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
790.686
505.289
2.4
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
(5.IV.2)
126.063
177.990
2.5
Kiralama Faiz Giderleri
93.792
38.926
2.6
Diğer Faiz Giderleri
1.735
6.094
III.
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)
7.161.498
(86.368)
IV.
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
2.939.750
3.352.512
4.1
Alınan Ücret ve Komisyonlar
3.512.078
3.640.097
4.1.1
Gayri Nakdi Kredilerden
15.100
14.561
4.1.2
Diğer
(5.IV.12)
3.496.978
3.625.536
4.2
Verilen Ücret ve Komisyonlar (-)
572.328
287.585
4.2.1
Gayri Nakdi Kredilere
382
100
4.2.2
Diğer
(5.IV.12)
571.946
287.485
V
TEMETTÜ GELİRLERİ
(5.IV.3)
623.013
130.001
VI.
TİCARİ KAR/ZARAR (Net)
(5.IV.4)
1.559.472
4.675.018
6.1
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
559.190
147.756
6.2
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
(1.176.734)
(4.249.868)
6.3
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
2.177.016
8.777.130
VII.
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
(5.IV.5)
2.990.405
2.580.270
VIII.
FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII)
15.274.138
10.651.433
IX.
BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-)
(5.IV.6)
2.437.514
1.035.599
X.
DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-)
(5.IV.6)
40.248
268.812
XI.
PERSONEL GİDERLERİ (-)
3.619.924
2.016.574
XII.
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
(5.IV.7)
2.750.240
1.926.188
XIII.
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII)
6.426.212
5.404.260
XIV.
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
-
-
XV.
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
-
-
XVI.
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
-
-
XVII.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII+...+XVI)
(5.IV.8)
6.426.212
5.404.260
XVIII.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
(5.IV.9)
(362.137)
(1.434.506)
18.1
Cari Vergi Karşılığı
(976.099)
(1.913.779)
18.2
Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)
(780.341)
(320.728)
18.3
Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)
1.394.303
800.001
XIX.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII)
(5.IV.10)
6.064.075
3.969.754
XX.
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
-
-
20.1
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
-
-
20.2
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları
-
-
20.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
-
-
XXI.
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
-
-
21.1
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
-
-
21.2
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
-
-
21.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
-
-
XXII.
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI)
-
-
XXIII.
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
-
-
23.1
Cari Vergi Karşılığı
-
-
23.2
Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)
-
-
23.3
Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)
-
-
XXIV.
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII)
-
-
XXV.
DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV)
(5.IV.11)
6.064.075
3.969.754
Hisse Başına Kâr / Zarar
0,04466
0,02924

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (01/01/2024 - 31/12/2024)	Önceki Dönem (01/01/2023 - 31/12/2023)
I. DÖNEM KARI/ZARARI II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER 2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları 2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları 2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları 2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları 2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar 2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları 2.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri 2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri 2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri 2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları 2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)	6.064.075 (1.243.888) (213.857) - - (40.792) (185.302) 12.237 (1.030.031) - (1.472.605) - - - 442.574 4.820.187	3.969.754 (43.776) (30.454) - - (50.333) 1.687 18.192 (13.322) - 54.865 - - - (68.187) 3.925.978

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(TL)olarak belirtilmiştir.)	(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(TL)olarak belirtilmiştir.)	(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(TL)olarak belirtilmiştir.)	(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(TL)olarak belirtilmiştir.)	(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(TL)olarak belirtilmiştir.)	(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(TL)olarak belirtilmiştir.)	(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(TL)olarak belirtilmiştir.)	(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(TL)olarak belirtilmiştir.)	(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(TL)olarak belirtilmiştir.)	(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(TL)olarak belirtilmiştir.)	(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(TL)olarak belirtilmiştir.)	(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(TL)olarak belirtilmiştir.)	(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(TL)olarak belirtilmiştir.)	(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(TL)olarak belirtilmiştir.)	(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(TL)olarak belirtilmiştir.)
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER					Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler			Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
	Ödenmiş Sermaye	Hisse Senedi İhraç Primleri	Hisse Senedi İptal Kârları	Diğer Sermaye Yedekleri	1	2	3	4	5	6	Kar Yedekleri	Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı)	Dönem Net Kar veya Zararı	Toplam Özkaynak
ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2023) I. Dönem Başı Bakiyesi II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) IV. Toplam Kapsamlı Gelir V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları X. Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış XI. Kâr Dağıtımı 11.1 Dağıtılan Temettü 11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 11.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+X+XI)	1.357.723 - - - 1.357.723 - - - - - - - - - - -	128.678 - - - 128.678 - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	100.000 - - - 100.000 - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	(43.899) - - - (43.899) (10.361) - - - - - - - - - -	456.301 - - - 456.301 (20.093) - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	782.180 - - - 782.180 (13.322) - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	1.081.776 - - - 1.081.776 - - - - - - - 2.653.979 - 2.653.979 -	(17.375) - - - (17.375) - - - - - - (16.793) 17.375 - 17.375 -	2.671.354 - - - 2.671.354 3.969.754 - - - - - - (2.671.354) - (2.671.354) -	6.516.738 - - - 6.516.738 3.925.978 - - - - - (16.793) - - - -
	1.357.723	128.678	-	100.000	-	(54.260)	436.208	-	768.858	-	3.735.755	(16.793)	3.969.754	10.425.923

CARİ DÖNEM (31/12/2024) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) IV. Toplam Kapsamlı Gelir V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış XI. Kâr Dağıtımı 11.1 Dağıtılan Temettü 11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 11.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+X+XI)	1.357.723 - - - 1.357.723 - - - - - - - - - - -	128.678 - - - 128.678 - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	100.000 - - - 100.000 - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	(54.260) - - - (54.260) (28.555) - - - - - - - - - -	436.208 - - - 436.208 (185.302) - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	768.858 - - - 768.858 (1.030.031) - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	3.735.755 - - - 3.735.755 - - - - - - - 3.952.961 - 3.952.961 -	(16.793) - - - (16.793) - - - - - - (40.026) 16.793 - 16.793 -	3.969.754 - - - 3.969.754 6.064.075 - - - - - - (3.969.754) - (3.969.754) -	10.425.923 - - - 10.425.923 4.820.187 - - - - - (40.026) - - - -
	1.357.723	128.678	-	100.000	-	(82.815)	250.906	-	(261.173)	-	7.688.716	(40.026)	6.064.075	15.206.084

Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)
Yabancı para çevirim farkları,
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)
ifade eder.

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Dipnot	Cari Dönem (01/01/2024 - 31/12/2024)	Önceki Dönem (01/01/2023 - 31/12/2023)
A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1.1.1 Alınan Faizler (+) 1.1.2 Ödenen Faizler (-) 1.1.3 Alınan Temettüler (+) 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) 1.1.8 Ödenen Vergiler (-) 1.1.9 Diğer (+/-) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim 1.2.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.2 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.3 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.4 Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.5 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.6 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.7 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (+/-) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) 2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (-) 2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (+) 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) 2.5 Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (-) 2.6 Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (+) 2.7 Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (-) 2.8 Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (+) 2.9 Diğer (+/-) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) 3.4 Temettü Ödemeleri (-) 3.5 Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) 3.6 Diğer (+/-) IV. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI)	(5.VI.3) (5.VI.3) (5.VI.3) (5.VI.3) (5.VI.1) (5.VI.1)	4.240.027 32.862.105 (25.735.498) 623.013 3.473.889 5.369.152 733.404 (6.256.634) (784.693) (6.044.711) 6.243.675 2.053.369 (3.380.490) 1.485.432 (2.734.329) 1.193.576 9.193.810 - (1.911.844) - 344.151 10.483.702 - (19.892.249) - - (1.296.417) 8.502 (20.666.328) - - 2.388.116 (326.122) - 3.909.862 5.292.045 (1.305.545) - - (93.792) 17.154 5.147.110 (351.575) 19.377.571 19.025.996	2.796.337 9.930.257 (10.326.169) 130.001 3.665.578 10.321.805 490.971 (3.987.530) (1.432.869) (5.995.707) 1.167.138 (2.782.509) (2.660.188) (8.258.878) (897.448) (6.178.017) 17.265.846 - (2.734.723) - 7.413.055 3.963.475 - (3.347.283) (15.000) - (1.079.853) 150.387 (3.016.604) - (33.971) - 647.758 - (4.842.607) - (4.810.878) - - (38.926) 7.197 8.270.338 4.043.923 15.333.648 19.377.571

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KAR DAĞITIM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

==> picture [475 x 657] intentionally omitted <==

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I.

1. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Banka, finansal tablolarını 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı” na uygun olarak düzenlemektedir.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

2. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXIX no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

3. Diğer

TMS 29 “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardına göre, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmeler finansal tablolarını raporlama dönemi sonundaki paranın satın alma gücüne göre raporlamaktadırlar. Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu’nun (KGK) 23 Kasım 2023 tarihinde yaptığı açıklamaya istinaden, Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS)’nı uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının “TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama”da yer alan muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir. Aynı açıklamada, kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili kurum ya da kuruluşların enflasyon muhasebesinin uygulanmasına yönelik farklı geçiş tarihleri belirleyebilecekleri ifade edilmiş olup, bu kapsamda Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK); 12 Aralık 2023 tarihli Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarının enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağını açıklamıştır. Ayrıca BDDK, 11 Ocak 2024 tarihli Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına geçmesine karar verilmiştir. Buna istinaden Banka’nın 31 Aralık 2024 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarında “TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı” uygulanmamıştır. BDDK’nın 05 Aralık 2024 tarihli Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 2025 yılında da enflasyon muhasebesi uygulamamasına karar verilmiştir.

BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı ile Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak hazırlanan mevzuat ile belirlenen muhasebe ilke ve standartları arasındaki farklılıkların, BDDK Mevzuatı ile düzenlenen hususlar dışında, ilişikteki konsolide olmayan mali tabloların yayınlanacağı ülkelerde genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri arasındaki farklılıkların etkileri dağıtılmış ve Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UFRS”) ilişikteki konsolide olmayan mali tablolarda sayısallaştırılmamıştır. Dolayısıyla, ilişikteki konsolide olmayan mali tabloların, mali durumu, faaliyet sonuçlarını, mali durum ve nakit akışlarındaki değişiklikleri bu ülkelerde genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine ve UFRS'ye uygun olarak sunması amaçlanmamıştır.

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

Finansal araçların kullanım stratejisi

Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki önemli bir unsur, hem aktif hem de pasif tarafın paralel seyir izlemesidir.

Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Riske maruz değer hesaplamaları bu amaçla kullanılmaktadır.

Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir. Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.

Yabancı para net genel pozisyonu yasal sınırlar içinde takip edilmektedir.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II.

Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar (devamı)

2. Yabancı para cinsinden işlemler

2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

Banka’nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, bilanço tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihte geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte ve kayıtlara yansıtılmaktadır. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası’na çevrilmekte ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.

İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan banka döviz alış kurları tam TL olarak aşağıdaki gibidir:

	31	Aralık 2024	31 Aralık 2023
ABD Doları		35,2803	29,4382
Avro		36,7362	32,5739

III. Ortaklık yatırımlarına ilişkin açıklamalar

Bağlı ortaklıklar, “Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 27”) uyarınca maliyet değeriyle muhasebeleştirilmekte ve varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmaktadır.

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

Banka’nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak döviz swapları, faiz swapları, döviz opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Banka’nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

Banka’nın türev ürünleri, TFRS 9 gereğince “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” veya “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan” olarak sınıflandırılmaktadır. TFRS 9, muhasebe politikası seçiminde TFRS 9'un finansal riskten korunma muhasebesinin kabulünü erteleme ve TMS 39’un finansal riskten korunma muhasebesine devam etme seçeneği sunmaktadır. Banka bu kapsamda riskten korunma muhasebesi için TMS 39 standardını uygulamaya devam etmektedir.

Türev işlemlerden doğan alacak ve yükümlülük sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Türev işlemler sınıflandırılmalarına uygun olarak, gerçeğe uygun değerinin pozitif olması durumunda “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” veya “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan” olarak, negatif olması durumunda ise “Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” veya “Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan” olarak gösterilmektedir. Gerçeğe Uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, kar veya zarar tablosunda ticari kâr/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kâr/zarar başlığı altında muhasebeleşmektedir.

Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Banka, sabit faizli finansal enstrümanlarının gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişimlerden korunmak amacıyla çapraz para swap işlemleri gerçekleştirebilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulandığında, finansal riskten korunma aracı ile finansal riskten korunma konusu kalemin gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişiklikler kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmektedir.

Sabit faizli krediler için riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, korunma işlemi etkin olduğu sürece finansal durum tablosunda ilgili varlık ile birlikte gösterilmektedir. Riskten korunma amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” veya “Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” bilanço hesapları içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar (devamı)

Banka, riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirmektedir.

Riskten korunma muhasebesi, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması durumunda sona erdirilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesinde, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre, gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatları bilinen finansal varlık ve borçlar için etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmektedir.

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal enstrümanların etkin faiz oranının ayrılmaz bir parçası olanlar dışındaki ücret ve komisyonlar, TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Hizmet verildiği dönemde tek seferde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri hizmet süresi boyunca tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar olarak üç grupta sınıflandırılabilir.

1. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan krediler, gerçeğe uygun değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.

2. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

2. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar (devamı)

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin kar veya zarar tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki “Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler” hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler, gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedir. Ancak, bazı istisnai durumlarda, maliyet, gerçeğe uygun değerin belirlenmesine ilişkin uygun bir tahmin yöntemi olabilir. Maliyetin, gerçeğe uygun değer tahminini en iyi şekilde yansıtıyor olması durumunda mümkün olmaktadır.

Banka, 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla yeni açılan kısa vadeli kredilerinin bir kısmını, sözleşmelerine bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi veya bu kredilerin satılmasını amaçlayan bir iş modeli değişikliği nedeniyle Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar olarak sınıflanmıştır. Söz konusu 13.455.988 TL tutarındaki krediler finansal tablolarda “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar” altında “Diğer Finansal Varlıklar” satırında gösterilmiştir.

Ayrıca Banka’nın menkul kıymet portföyünde itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar olarak sınıflandırılmış tüketici fiyatlarına (TÜFE) endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Söz konusu kıymetler reel kupon oranları ve ihraç tarihindeki referans enflasyon endeksi ile tahmini enflasyon oranı dikkate alınarak hesaplanan endeks baz alınarak muhasebeleştirilmektedir.

3. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak “İtfa edilmiş maliyeti” ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

4. Krediler

Krediler, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Banka’nın kredileri “İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler” hesabında ve “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar” hesabında izlenmektedir.

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları

Banka, itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkları için beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır.

22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca Banka 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak ayırmaya başlamıştır.

Banka, beklenen kredi zararlarını mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış, paranın zaman değeri, geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik koşullara ilişkin tahminleri içeren, raporlama tarihi itibarıyla aşırı maliyet veya çabaya katlanmadan elde edilebilen makul, tarafsız ve desteklenebilir bilgilerle ölçmektedir. Beklenen kredi zararı, Temerrüt Tutarı, Temerrüt Oranı ve Temerrüt Halinde Kayıp bileşenleri kullanılarak hesaplanmaktadır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları (devamı)

Bu finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç kategoriye ayrılmıştır:

Aşama 1:

Finansal tablolara ilk defa alınan veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık beklenen kredi zararları olarak muhasebeleşmektedir.

Aşama 2:

Finansal tablolara ilk alındığı andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili finansal varlık 2. aşamaya aktarılmaktadır. Kredi riski değer düşüklüğü karşılığı ilgili finansal varlığın ömür boyu beklenen kredi zararına göre belirlenmektedir.

Aşama 3:

Aşama 3, raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı kaydedilmektedir.

TFRS 9 kapsamında temerrüt tutarı, temerrüt oranı ve temerrüt halinde kayıp modelleri geliştirilmiştir. Bu modeller; içsel derecelendirme sistemleri, geçmiş veriler ve ileriye dönük beklentiler göz önüne alınarak ve aşağıda belirtilen unsurlar dikkate alınarak oluşturulmuştur;

Müşteri türü (bireysel, kurumsal, ticari ve kobi)
Ürün türü
İçsel derecelendirme sistemleri kapsamında kullanılan dereceler/ratingler (kurumsal segment)
Teminat türü
Tahsilat süresi
Temerrüt tutarı
Kredinin açılışından itibaren geçen süre
- Vadeye kalan süre

Mevcut karşılık modeli tarafından yansıtılamayan bilgilere sahip olunan durumlarda, Kredi İzleme ve Tahsilat Bölümünün nakit akış beklentileri baz alınarak münferit değerlendirme yapılabilir.

Temerrüt Tutarı: Borçlunun temerrüde düşmesi durumunda ödemesi gereken risk tutarını ifade eder. Kredinin kalan vadesi boyunca hesaplanır. Cayılamaz taahhüt içeren ürünler için kredi dönüşüm oranları (KDO) kullanılarak, temerrüde düşme durumunda oluşabilecek ek risk tutarı da risk tutarına eklenir ve hesaplamalara dahil edilir.

Temerrüt Oranı: Borçlunun yükümlülüklerini yerine getirememesi nedeniyle temerrüde düşme oranını ifade eder. Kredi riskinde artış olup/olmama durumuna göre 12 aylık ya da ömür boyu tahminleme yapılmaktadır.

Temerrüt Halinde Kayıp: Borçlunun temerrüde düşmesi durumunda beklenen zarar tutarının temerrüt bakiyesine oranı şeklinde hesaplanmaktadır. Temerrüt halinde kayıp modelleri ürün tipi, müşteri segmenti, teminat yapısı, müşteri kredi performansı gibi girdiler içermektedir.

Makroekonomik Faktörlerin Dikkate Alınması: Beklenen kredi zararı hesaplamasında makroekonomik göstergeler temerrüt oranı bileşeninin belirlenmesinde dikkate alınmaktadır. İleriye yönelik makroekonomik tahminler birden fazla senaryo kullanılarak beklenen kredi zararı hesaplamalarına yansıtılmaktadır.

Makroekonomik bilgiler hesaplamalara dahil edilirken, model risk parametreleri ile makroekonomik değişkenler arasındaki ilişkileri yansıtan modeller ve model tahminleri dikkate alınmaktadır. Bu tahmin modellerini oluşturan başlıca makroekonomik göstergeler Gayri Safi Yurtiçi Hasıla (GSYH) büyüme oranı ve işsizlik oranıdır. Ciro üzerinden yapılan segmentasyona göre; ciro bilgisi 20 milyon TL ve altında olan segmentlerde işsizlik oranı, 20 milyon TL üzeri ciroya sahip segmentlerde ise Gayri Safi Yurtiçi Hasıla (GSYH) büyüme oranları modellerde kullanılmaktadır. Makroekonomik tahmin modelleri birden fazla senaryo içermekte olup, beklenen kredi zararı hesaplamalarında ilgili senaryolar dikkate alınmaktadır.

İleriye yönelik beklentiler baz ve olumsuz olmak üzere 2 senaryo üzerinden belirlenmektedir. Her bir senaryonun önceden belirlenmiş ağırlıkları bulunmakta ve nihai karşılıklar bu olasılıklar üzerinden ağırlıklandırılarak hesaplanmaktadır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları (devamı)

Banka, makro ekonomi tahminlemesi için ileriye dönük bakış açısı ile, mevcut ekonomik koşullar, Orta Vadeli Program (OVP) ve uzman görüşleri doğrultusunda baz ve olumsuz olmak üzere iki adet senaryo ile beklenen kredi zararı hesaplamalarını yapmaktadır. Dikkate alınan makro ekonomik değer tahminleri aşağıda sunulmuştur;

	Baz Senaryo	Baz Senaryo	Olumsuz Senaryo	Olumsuz Senaryo
	Büyüme	İşsizlik	Büyüme	İşsizlik
1. yıl	%4,00	%9,60	%3,00	%10,50
2. yıl	%4,50	%9,20	%3,50	%10,80
3. yıl	%5,00	%8,80	%3,50	%10,80

Beklenen Zarar Süresinin Hesaplanması: Ömür boyu beklenen zararın belirlenmesinde Banka’nın kredi riskine maruz kalacağı dönem dikkate alınmaktadır. Kredi kartları ve kredili mevduat hesaplarında davranışsal vade analizleri gerçekleştirilmiştir. Kredi kartı ve diğer rotatif krediler haricinde, kredi zararlarının tespit edileceği azami süre, krediyi geri çağırmak için yasal bir hakka sahip olunmadığı sürece, finansal aracın sözleşme ömrü kadardır.

Kredi Riskinde Önemli Artış: Banka kredi riskindeki önemli artış nedeniyle Aşama 2 (Kredi Riskinde Önemli Artış) olarak sınıflandırılacak finansal varlıkların belirlenmesinde nicel ve nitel değerlendirmeler yapmaktadır.

Kurumsal segment için yapılan nicel değerlendirmeler kapsamında Banka, başlangıç derecesi ile raporlama tarihindeki derece değişimini, açılış tarihinden itibaren geçen süreyi de dikkate alarak karşılaştırır. Bu karşılaştırmayı yapabilmek amacıyla Banka, hangi değişimlerin önemli bir kötüleşme olduğunu belirlemek için eşik değerler hesaplamaktadır. Bu eşik değerleri aşarak kredi riskinde önemli seviyede artış yaşanan finansal varlığın Aşama 2 olarak sınıflandırılma kararı Krediler Bölümü’nün görüşü ile alınmaktadır.

Nitel değerlendirmeler kapsamında ise raporlama tarihi itibarıyla yakın izleme kapsamına alınan finansal varlıklar Aşama 2 olarak sınıflandırılır.

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme, veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”) Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar” veya “İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar” portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo işlemlerinden sağlanan fonlar” hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“Ters repo”) işlemleri bilançoda “Para Piyasalarından Alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, diğer aktiflerde sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar kar veya zarar tablosunda ayrı olarak sunulur.

Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. Banka’nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları, gayrimaddi haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce alınanlar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra alınanlar ise satın alınan bedellerinden birikmiş itfa paylarının düşülmesinden sonra kalan tutarları ile yansıtılmaktadır.

Banka’nın maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 10 yıl, amortisman oranı %10 ile %33,3 arasındadır.

Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 “Varlıklarda Değer Düşüklüğü” standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden enflasyona göre düzeltilmiş birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınanlar satın alma bedellerinden birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir:

gibidir:
Maddi Duran Varlıklar	Tahmini EkonomikÖmür (Yıl)	Amortisman Oranı(%)
Kasalar	50	2
NakilAraçları	5	20
Gayrimenkul	50	2
DiğerMaddi DuranVarlıklar	4-20	5-25

TFRS 16 Kiralamalar Standardına İlişkin Açıklamalar

Banka, konsolide olmayan finansal tablolarında, 16 Nisan 2018 tarih ve 29826 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1 Ocak 2019 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren TFRS 16 Kiralamalar standardını 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren ilk kez uygulamaya başlamıştır.

TFRS 16 “Kiralamalar” Standardı

TFRS 16 "Kiralamalar" Standardı uyarınca Banka kiracı olarak:

Bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Banka, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

TFRS 16 Kiralamalar Standardına İlişkin Açıklamalar (devamı)

Kullanım hakkı varlığı:

Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir: a) Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,

b) Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar, c) Banka tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler Banka maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:

a) Birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve b) Kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer.

Banka, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular. Kira yükümlülüğü:

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Banka kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımni faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Banka, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Banka’nın alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dahil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan ödemelerden oluşur: Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Banka, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer: a) Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır, b) Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır ve c) Defter değerini yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçer.

Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır.

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan “TFRS 16 Kiralamalar” Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından varlık (kullanım hakkı varlığı) olarak varlıklarda “Maddi Duran Varlıklar”, yükümlülük olarak da yükümlülüklerde “Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler” kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabilmesi durumunda bu yükümlülük finansal tablolarda karşılık olarak yansıtılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

Dönem içinde ayrılan karşılıklar “Diğer faaliyet giderleri” hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları “Diğer faaliyet gelirleri” hesabına gelir kaydedilmektedir.

XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka’ya giriş olasılığını doğuran, planlanmamış ve diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların ekonomik faydalarının gelişi olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ise ilgili varlık ve ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı” (“TMS 19”) uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Tüm aktüeryal kayıp ve kazançlar diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmektedir.

Toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır:

-İskonto oranı %27,00 (31 Aralık 2023: %30,50), enflasyon oranı %23,33 (31 Aralık 2023: %27,00) olarak dikkate alınmıştır.

-1 Ocak 2025 itibarıyla geçerli olan 46.655,43 TL (tam TL) (31 Aralık 2023: 35.058,58 TL) düzeyindeki tavan maaş tutarı esas alınmıştır.

-Emeklilik yaşı, bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmıştır.

-Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 mortalite tablosu kullanılmıştır.

Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal tablolarda Kurumlar vergisi oranı %30 olarak uygulanmıştır. 15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası İle Bazı Kanunlarda Ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun”un 21. Maddesi uyarınca, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun kurumlar vergisi oranını düzenleyen 32. maddesinde yapılan değişikliklerle; kurumlar vergisinde uygulanan genel oranın %20’den %25’e, banka ve finans kurumları için %25 olan oranın %30’a yükseltilmesi hükme bağlanmıştır.

Söz konusu değişiklik, 1 Ekim 2023’ten itibaren verilen beyannamelerden başlamak üzere, kurumların 2023 yılı ve izleyen vergi dönemlerinde elde edilecek kurum kazançlarının vergilendirilmesinde geçerlidir.

Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve diğer indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.

Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2009/14593 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ve 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30’uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15 iken 22 Aralık 2021 tarih ve 31697 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Cumhurbaşkanı Kararı ile bu oran %10 olarak değiştirilmiştir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar oluşması halinde geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlardan ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur.

En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisselerinin satışından doğan karların 27 Kasım 2024 tarihinden önce %75’i, bu tarihten sonra %50’si Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özkaynaklarda tutulması şartı ile vergiden istisnadır. 15 Temmuz 2023 tarih ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7456 sayılı Kanun ile taşınmazların satışından doğan kârların vergi istisnası 15 Temmuz 2023 tarihinden itibaren sonlandırılmış olup, bu tarihten önce kurumların aktifinde yer alan taşınmazların satılması durumunda doğacak kârların istisna oranı %25 olarak belirlenmiştir. Bu tarihten sonra iktisap edilecek gayrimenkuller için bu istisna kaldırılmıştır.

Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

1. Cari vergi (devamı)

Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili cari vergi etkileri de özkaynaklarda gösterilir.

Vergi Usul Kanunu (VUK)’nun mükerrer 298/A maddesi hükmü çerçevesinde, 2021 takvim yılı sonu itibarıyla kurumlar vergisi hesaplamasında enflasyon düzeltmesi için aranan koşullar gerçekleşmiştir. Ancak 20 Ocak 2022 tarih ve 7352 sayılı Kanun’la yapılan düzenleme ile, kurumlar vergisi hesaplamasında enflasyon düzeltmesi uygulaması 2023 yılına ertelenmiştir. Buna göre; geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere, 2021 ve 2022 hesap dönemi VUK mali tabloları enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamış, 2023 hesap dönemi ise; geçici vergi dönemleri itibariyle enflasyon düzeltmesine tabi tutulmazken, 31 Aralık 2023 tarihli VUK mali tablolar enflasyon düzeltmesi koşullarının oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabidir. Öte yandan, 28 Aralık 2023 tarihli ve 32413 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 7491 numaralı torba yasa ile ise bankalar, ödeme ve elektronik para kuruluşları, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketlerinin 2024 ve 2025 hesap dönemlerinde yapacakları enflasyon düzeltmesi sonucu oluşacak kar veya zararların kazancın tespitinde dikkate alınmaması düzenlenmiştir. VUK enflasyon muhasebesi uygulaması kapsamında yapılacak hesaplamalar mali tablolarda yer almayacak olup, ayrıca takip edilecektir. VUK mali tablolarında enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farkı kurumlar vergisi matrahını etkilemeyecektir.

Ertelenmiş vergi

Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değer arasındaki geçici farklar için TMS 12 “Gelir Vergileri” standardı uyarınca ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.

15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası İle Bazı Kanunlarda Ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun”un 21. Maddesi uyarınca, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun kurumlar vergisi oranını düzenleyen 32. maddesinde yapılan değişikliklerle; kurumlar vergisinde uygulanan genel oranın %20’den %25’e, banka ve finans kurumları için %25 olan oranın %30’a yükseltilmesi hükme bağlanmıştır.

Söz konusu değişiklik, 1 Ekim 2023’ten itibaren verilecek beyannamelerden başlamak üzere, kurumların 2023 yılı ve izleyen vergi dönemlerinde elde edilecek kurum kazançlarının vergilendirilmesinde geçerlidir.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.

1 Ocak 2018 tarihinden itibaren TFRS 9 hükümleri ile birlikte geçici fark teşkil eden beklenen zarar karşılıkları üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmaya başlanmıştır. Banka, serbest karşılıklar için de ertelenmiş vergi hesaplaması yapmaktadır.

Banka, 31 Aralık 2024 tarihli bilançosunda, 1.881.911 TL tutarında ertelenmiş vergi aktifini kayıtlara yansıtmıştır (31 Aralık 2023: 813.138 TL ertelenmiş vergi aktifi). Söz konusu değere, bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır.

Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) kar veya zarar tablosunda “Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi” ve “Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi” satırında gösterilmiş olup, dönem net geliri 613.962 TL’dir (1 Ocak – 31 Aralık 2023: 479.273 TL net gelir). Ertelenmiş verginin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklarda muhasebeleştirilmekte olup bu tutar 454.811 TL gelirdir (1 Ocak – 31 Aralık 2023: 49.995 TL gider).

3. Transfer fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13 üncü maddesinde “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ” bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XIX. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

3. Transfer fiyatlandırması (devamı)

Söz konusu tebliğin “7.1 Yıllık Belgelendirme” bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak “Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu” doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. Banka, ilgili formu doldurup vergi dairesine süresinde sunmaktadır.

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, hem kredi kullanımı hem de tahvil/bono ihracı yoluyla yurt içinden ve yurt dışından kaynak temin etmektedir.

Borçlanmayı temsil eden araçlar, işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Banka’nın dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

İlave Ana Sermaye Borçlanması

Banka’nın 100.000 TL ve 150 milyon USD nominal tutarlarda iki adet ilave ana sermaye niteliğini haiz menkul kıymet ihracı bulunmaktadır.

Bu borçlanmalardan 100.000 TL nominal tutarlı olan menkul kıymet, söz konusu kıymete ilişkin faiz gideri dahil bilançoda “özkaynaklar” altında muhasebeleştirilmiştir. 150 milyon USD nominal tutarlardaki ilave ana sermaye niteliğini haiz menkul kıymet ise bilançoda “sermaye benzeri borçlanma araçları” altında muhasebeleştirmiştir.

30 milyon ABD Doları nominal tutardaki ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma aracı BDDK onayı alınarak 1 Mart 2022 tarihinde erken itfa edilmiş, itfa tutarı Nisan 2022’de gerçekleştirilen nakit sermaye artışında kullanılmıştır.

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler, Dördüncü bölüm, Mali Bünyeye Ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler içerisinde, Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar başlığı altında açıklanmıştır.

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.

Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla Banka’nın kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka, kurumsal, ticari ve bireysel bankacılık işkollarında hizmet vermektedir. Bu çerçevede vadeli ve vadesiz mevduat, kiraz hesap, repo, Türk lirası ve yabancı para cinsinden nakit ve gayrinakit krediler, dış ticaretin finansmanına yönelik çözümler, müşterilerin faiz ve kur risklerinin azaltılmasına yönelik hazine ve türev ürünler, kredi ve bankamatik kartları, sigorta, çek, kiralık kasa, vergi tahsilatı, fatura ödemeleri, ödeme emirleri ve benzeri hizmetleri ve ürünleri mevcuttur.

Banka müşterilerinin farklı finansal ihtiyaçlarına cevap verebilmek amacıyla şube dışı kanalların gelişimine de büyük önem vermektedir. Ekosistem ve Platform Bankacılığı yapısı altında, Türkiye’de bilinirliği yüksek markalar ile gerçekleştirdiği anlaşmalar sayesinde yarattığı geniş ekosistemde tüketicilerin alışveriş deneyimleri sırasında ihtiyaç duydukları finansal çözümlere ulaşabildikleri bir platform sunmaktadır. Hazine & Genel Müdürlük kolonu banka plasman ve borçlanmalarına ilişkin faiz gelir/giderleri, menkul kıymetler faiz geliri/giderleri, kambiyo, iş kolları dışında yaratılan net ticari kar/zarar, temettü, vergi ve genel müdürlük nezdinde takip edilen karşılık ve diğer gelir/giderleri içermektedir.

==> picture [472 x 447] intentionally omitted <==

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XXIV. Kar yedekleri ve karın dağıtılması

Finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş karlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır.

Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”)’nda öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kar dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50’sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.

Banka’nın 29 Mart 2024 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda 2023 yılı vergi sonrası 3.969.754 TL net kardan 16.793 TL tutarındaki geçmiş yıl zararları (Özkaynaklar altında izlenen 100.000 TL nominal ilave ana sermaye özelliklerine sahip menkul kıymetin faiz giderleridir) düşüldükten sonra kalan 3.952.961 TL’nin 67.256 TL’sinin kanuni yedek akçe, 602.861 TL’sinin özel fonlar ve 3.282.844 TL’sinin olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına karar verilmiştir.

XXV. Hisse başına kazanç

Kar veya zarar tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın/(zararın) ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.

	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Adi Hissedarlara Dağıtılabilir Net Kar/(Zarar)	6.064.075	3.969.754
Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin)	135.772.255	135.772.255
Hisse Başına Kar/(Zarar) (Tam TLtutarı ile gösterilmiştir)	0,04466	0,02924

Türkiye’de şirketler sermayelerini, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.

Banka’nın 2024 yılı içerisinde ihraç edilen bedelsiz hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

XXVI. İlişkili Taraflar

Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda nitelikli paya sahip ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar “İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı”(“TMS 24”) kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler “Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar” notunda gösterilmiştir.

XXVII. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar

Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalar arası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile ters repo işlemlerinden alacaklar “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır. T.C. Merkez Bankası dahilinde bulunan bloke olarak tutulan zorunlu karşılık tutarları nakit akış tablosunda “Nakde eşdeğer varlık” olarak dikkate alınmamaktadır.

XXVIII. Sınıflandırmalar

Bulunmamaktadır.

XXIX. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır.

Banka’nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hesaplanan özkaynak tutarı 21.560.472 TL, sermaye yeterliliği standart oranı %24,61’dir (31 Aralık 2023 özkaynak tutarı 13.189.491 TL, sermaye yeterliliği standart oranı %17,45’tir).

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	(31/12/2024)	(31/12/2023)
	Tutar	Tutar
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş
sermaye	1.357.723	1.357.723
Hisse senedi ihraç primleri	128.678	128.678
Yedek akçeler	7.684.193	3.734.094
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	21.231	1.206.727
Kâr	6.064.075	3.969.754
Net Dönem Kârı	6.064.075	3.969.754
Geçmiş Yıllar Kârı
	--	--
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve
dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	24.255	24.255
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	15.280.155	10.421.231
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi
uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları
	--	--
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS
uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (*)	174.074	95.309
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	293.169	48.209
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye
	--	--
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup
edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	1.782.786	1.533.681
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde
edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi
yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	248.400	475.800
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden
korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar
	--	--
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin
Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı	--	--
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı
olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar
	--	--

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(“TL”)olarak belirtilmiştir.)
	Cari Dönem	Önceki Dönem
	(31/12/2024)	(31/12/2023)
	Tutar	Tutar
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı
	--	--
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
	--	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	--
		--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı
	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının
çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı
	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı
	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı	355.337	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar
	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından
kaynaklanan aşım tutarı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı
	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
	--	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim
yapılacak tutar
	--	--
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	2.853.766	2.152.999
Çekirdek Sermaye Toplamı	12.426.389	8.268.232
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin
ihraç primleri
	--	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	5.392.045	100.000
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)
	--	--
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	5.392.045	100.000
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
	--	--
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından
ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine
bankanın yaptığı yatırımlar
	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı	--	--

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	(31/12/2024)	(31/12/2023)
	Tutar	Tutar
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamı
	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
	--	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
	--	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici
2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
	--	--
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	--	--
İlave Ana Sermaye Toplamı	5.392.045	100.000
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	17.818.434	8.368.232
KATKI SERMAYE
	--	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri(*)	2.868.810	4.198.193
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında
belirtilen tutarlar)	874.476	626.029
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	3.743.286	4.824.222
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
		--
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	--	--
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç
edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın
yaptığı yatırımlar	1.248	2.963
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
	--	--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	1.248	2.963
Katkı Sermaye Toplamı	3.742.038	4.821.259
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	21.560.472	13.189.491

(*) Katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma aracının kalan vadesi üç yılın altına düştüğünden Özkaynak Yönetmeliği gereği %60 oranında amortizasyona tabii tutularak dikkate alınmıştır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	(31/12/2024)	(31/12/2023)
	Tutar	Tutar
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)	21.560.472	13.189.491
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler
	--	--
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların
alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları
gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen
elden çıkarılamayanların net defter değerleri	--	--
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar
	--	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye
Devam Edecek Unsurlar
	--	--
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar
ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma
haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci
fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının,
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden
indirilmeyen kısmı
	--	--
ÖZKAYNAK	21.560.472	13.189.491
Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	21.560.472	13.189.491
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar ()**	87.596.560	75.603.027
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	14,19	10,94
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	20,34	11,07
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	24,61	17,45
TAMPONLAR
Toplam ilaveçekirdek sermayegereksinimi oranı(a+b+c)	2,52	2,51
a) Sermayekoruma tamponu oranı(%)	2,50	2,50
b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı(%)	0,02	0,01
c) Sistemikönemlibanka tamponu oranı(%)	--	--

(**) Cari dönem için 31 Aralık 2024 tarihinde yapılan raporlamada 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru, önceki dönem için ise 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası(“TL”)olarak belirtilmiştir.)
	Cari Dönem	Önceki Dönem
	(31/12/2024)	(31/12/2023)
	Tutar	Tutar
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin
birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar
tutarına oranı (%)	14,34	5,07
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından
kaynaklanan tutar
	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan tutar
	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
	--	--
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar
	--	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik
sınır öncesi)	915.965	632.317
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar
toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı	874.476	626.029
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar
ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan
kısmı
	--	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar
ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan
kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı
	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)
	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--

(*) Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Özkaynak kalemleri ile bilanço tutarlarının mutabakatına ilişkin açıklamalar:

Özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarı ile konsolide olmayan bilançodaki “Özkaynaklar” tutarı arasındaki esas fark sermaye benzeri tahviller ile genel karşılıklar etkisinden kaynaklanmaktadır. Genel karşılıkların kredi riskine esas tutarın %1,25'ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır.

Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri ile serbest karşılıklar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.

Ayrıca BDDK’nın 16 Nisan 2020 tarih ve 8999 sayılı Kararı uyarınca; Bankaların Türkiye Cumhuriyeti Merkezi Yönetiminden olan ve YP cinsinden düzenlenen alacaklarına Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında Standart Yaklaşım uyarınca kredi riskine esas tutar hesaplamasında %0 risk ağırlığı uygulanabilmesine, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerler portföyünde yer alan menkul kıymetlerin net değerleme farklarının negatif olması durumunda, bu farkların sermaye yeterliliği oranı için kullanılacak özkaynak tutarında dikkate alınmamasına imkan sağlanmıştır. Bankada bu kapsamda bir menkul kıymet bulunmamaktadır.

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler :

İhraçcı	FibabankaA.Ş.	FibabankaA.Ş.	FibabankaA.Ş.
Aracın kodu (CUSIP,ISIN vb.)	XS2801110581	XS1386178237	TRSFIBA10016
	BDDK'nın 1 Kasım	BDDK'nın 1 Kasım 2006	BDDK'nın 1 Kasım
	2006 tarihli	tarihli "Bankaların	2006 tarihli
	"Bankaların	Özkaynaklarına İlişkin	"Bankaların
	Özkaynaklarına İlişkin	Yönetmelik" ve İngiliz	Özkaynaklarına
Aracıntabiolduğumevzuat	Yönetmelik"	Hukuku	İlişkin Yönetmelik"
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma durumu
1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate
alınma uygulamasına tabiolma durumu	Hayır	Hayır	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem	Konsolide Olmayan ve	Konsolide Olmayan ve	Konsolide Olmayan
konsolidehem konsolide olmayanbazda geçerlilikdurumu	Konsolide	Konsolide	veKonsolide
	Sermaye Benzeri	Sermaye Benzeri	Sermaye Benzeri
Aracın türü	Menkul Kıymet	Menkul Kıymet	Menkul Kıymet
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son
raporlama tarihi itibarıyla - Bin TL)(*)	5.292.045	2.868.810	100.000
Aracın ihraçnominal değeri(Bin TL)	5.292.045	10.584.090	100.000
	Sermaye Benzeri	Sermaye Benzeri
Aracın muhasebesel olaraktakip edildiği hesap	BorçlanmaAraçları	BorçlanmaAraçları	Özkaynaklar
Aracın ihraç tarihi	07/10/24	24/03/16-10/05/17	20/03/19
Aracınvade yapısı(Vadesiz/Vadeli)	Vadesiz	Vadeli	Vadesiz
Aracın başlangıçvadesi	--	11yıl	--
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup
olmadığı	Var	Var	Var
	İlk erken itfa
	opsiyonu 07/10/2029-
	07/04/2030 arası
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme	herhangi bir gün tüm	24/11/2022;	13/03/2024;
opsiyonları vegeri ödenecek tutar	bakiyegeri ödenebilir	300 milyon USD	100 milyon TL
	İlk itfa opsiyonunu
	takip eden her altı
	ayda bir, kupon		Takip eden her
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	ödeme tarihlerinde	Yoktur	5.yılın sonunda

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Faiz/temettü ödemeleri
Sabitya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Değişken faiz	Değişken faiz	Değişken faiz
		Geri ödeme
		opsiyon tarihine
		kadar %7,75 (5
		yıllık mid-swap
		oranı+%5,758);
	%10,25; 07/04/2030	sonrasında
	tarihinde ve takip eden her 5	güncel 5 yıllık
	senede güncel CMT	mid-swap	TRLibor üzerine
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	oranı+%6,684	oranı+%5,758	%8 ekgetiri
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın
varolup olmadığı	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da
mecburiolma özelliği	İsteğe bağlı	Mecburi	İsteğe bağlı
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir
unsurunolup olmadığı	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Birikimsizya da birikimli olma özelliği	--	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep
olacak tetikleyici olay/olaylar	--	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da
kısmen dönüştürme özelliği	--	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse,dönüştürme oranı	--	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe
bağlı dönüştürme özelliği	--	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç
türleri	--	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek
borçlanma aracının ihraççısı	--	--	--
Değer azaltma özelliği
			Konsolide ve konsolide
	Konsolide ve konsolide		olmayan çekirdek
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak	olmayan çekirdek sermaye		sermaye yeterlilik
tetikleyici olay/olaylar	yeterlilik oranının BDDK’nın		oranının BDDK’nın
	belirlediği oranın altına		belirlediği oranın altına
	düşmesi halinde	--	düşmesi halinde
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da
kısmen değer azaltımı özelliği	Kısmen veya tamamen	--	Kısmen ve tamamen
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici
olma özelliği	--	--	--
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım
mekanizması	--	--	--
		Mevduat
	Mevduat sahipleri,	sahipleri	Mevduat sahipleri,
	borçlanmalar ve katkı	dışındaki diğer	borçlanmalar ve katkı
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada	sermayeden	alacaklılardan	sermayeden
olduğu(Bu aracın hemen üstündeyer alan araç)	sonra	sonra	sonra
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve		Madde 7'ye haiz
8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan	Madde 7'ye haizdir, Madde	değildir, Madde	Madde 7'ye haizdir,
olup olmadığı	8'ehaizdeğildir.	8'ehaizdir.	Madde 8'ehaizdeğildir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve
8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz	Hisse senedine		Hisse senedine
olunmadığı	dönüştürülemez.	--	dönüştürülemez.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar

Kredi riski Banka’nın ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın, sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade eder.

Kredi riski açısından, borçlu veya borçlular grubu risk sınırlamasına tabi tutulmaktadır. Borçlu ve borçlular grubu ile sektörlerin risk sınırlamaları haftalık bazda izlenmekte, sektörler ise aylık raporlarla takip edilmektedir.

Günlük yapılan işlemlerle ilgili risk limit ve dağılımları günlük olarak takip edilmektedir. Bilanço dışı risklere ilişkin risk yoğunlaşması, yerinde ve uzaktan denetim faaliyetleri ile izlenmektedir.

Ticari kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmekte, bu amaca uygun olarak geliştirilmiş risk derecelendirme modelleri kullanılarak, kredi borçlusunun risk seviyesinin artması durumunda kredi limitleri yeniden belirlenmekte ve ilave teminat alınmaktadır. Açılan krediler için hesap durumu belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır.

Banka kredi politikaları çerçevesinde kredilerin değerliliğini analiz ederek, firmanın finansal durumu ve kredinin türüne göre nakit teminatlar, banka garantisi, gayrimenkul ipoteği, menkul rehni, kambiyo senetleri veya diğer kişi ve kuruluşların kefaletleri teminat olarak alınmaktadır.

Banka’nın vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları üzerinde VaR bazında kontrol limitleri bulunmakta, bu tür araçlar için üstlenilen kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan riskler ile beraber yönetilmektedir.

Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.

Banka, dış ticaret finansmanı ve diğer bankalararası kredi kullanım ve kullandırım işlemlerini muhabir ağı ile gerçekleştirmektedir. Bu kapsamda Banka, yurt içinde ve yurt dışında yerleşik banka ve diğer finansal kuruluşlara kredi değerliliklerini incelemek suretiyle limit tahsis etmekte ve periyodik olarak söz konusu kuruluşları değerlendirmeye tabi tutmaktadır.

Banka’nın risk iştahı politikası dahilinde aşağıdaki konsantrasyonlar ölçülerek haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi’ne ve aylık olarak Risk Komitesi’ne sunulmaktadır.

Müşteri Grup Konsantrasyonu kapsamında ilk 20 ticari borçlu/risk grubunun kredi risklerinin toplamı Banka’nın toplam kredi riskinin %25’ini aşmayacaktır.

Sektör konsantrasyonu kapsamında Banka aşağıda ayrıca listelenen sektörler dışında kalan tüm sektörler için risk iştahını toplam kredilerin %10’nu geçmeyecek şekilde “makul” olarak belirlemiştir.

Sektör	Oransal Sınır
İnşaat	%15
Turizm	%15
Toptan ve Perakende Ticaret	%25

Risk iştahı politikası çerçevesinde vadesi 1 yıldan uzun vadeli kredilerin ödeme planlarının toplamı, Banka’nın toplam kredilerinin %45’ini geçemez. Söz konusu oran haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi’nde ve aylık olarak Risk Komitesi’nde takip edilmektedir.

Banka’nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam nakdi krediler portföyünün %29’unu, ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağı ise %34’ünü (31 Aralık 2023: %29 ve %34) oluşturmaktadır.

Banka’nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam gayrinakdi krediler portföyünün %97’sini, ilk büyük 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağı ise %99’unu (31 Aralık 2023: %95 ve %99) oluşturmaktadır.

Banka’nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarı toplam bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda izlenen varlıkların %30’unu, ilk büyük 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarı ise %36’sını (31 Aralık 2023: %29 ve %34) oluşturmaktadır.

Bankaca üstlenilen nakdi ve gayrinakdi kredi riskleri için ayrılan beklenen zarar karşılıkları (Aşama 1 ve 2) tutarı 897.258 TL’dir (31 Aralık 2023: 625.423 TL).

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

	Cari Dönem		Ortalama
	*Risk Tutarı()**		Risk Tutarı()**
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	38.179.168		35.894.681
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	290.793		26.087
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar		--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacak	4.030.656		5.702.418
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	30.424.041		26.869.998
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	43.018.456		32.349.061
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	319.156		657.083
Tahsili gecikmiş alacaklar	236.226		212.391
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	459.828		13.131.870
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	1.139.362		604.532
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar	3.308.148		3.307.195
Hisse Senedi Yatırımları		22.286	21.481
Diğer alacaklar	7.960.282		6.319.434
Toplam	129.388.402		125.096.231
(*) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
(**) Üç aylık rapor bakiyelerinin aritmetik ortalamasıdır.

(***)31 Aralık 2024 tarihinde yapılan raporlamada 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

	Önceki	Dönem	Dönem	Ortalama
	*Risk Tutarı()**			Risk Tutarı()**
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	28.740.667			27.651.475
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar		14.483		39.286
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar			--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacak	4.596.629			5.863.552
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	20.109.271			17.293.237
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	25.369.561			26.836.361
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	425.527			967.735
Tahsili gecikmiş alacaklar	112.039			109.144
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	11.927.725			6.324.462
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	641.364			308.422
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar	4.542.842			2.214.376
Hisse Senedi Yatırımları		16.550		17.512
Diğer alacaklar	4.555.002			4.296.250
Toplam	101.051.660			91.921.812
(*) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
() Üç aylık rapor bakiyelerinin aritmetik ortalamasıdır. *

(***) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1. Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risklere ilişkin profil

			Merkezi												Şarta bağlı olan ve	Şarta bağlı olan ve	Şarta bağlı olan ve
			Yönetimlerden veya			Bölgesel										olmayan									Kollektif
			merkez	yönetimlerden veya			Bankalar ve aracı							Şarta bağlı olan ve		gayrimenkul									yatırım
			bankalarından şarta	yerel yönetimlerden			kurumlardan şarta			Şarta bağlı olan ve				olmayan		ipoteğiyle				Kurulca riski	yüksek				kuruluşu
			bağlı olan ve	şarta bağlı olan ve			bağlı		olan ve	olmayan kurumsal				perakende teminatlandırılmış				Tahsili gecikmiş		olarak belirlenen		Menkul kıymetleştirme niteliğindeki					Hisse Senedi
			olmayan alacaklar	olmayan alacaklar			olmayan alacaklar				alacaklar			alacaklar		alacaklar		alacaklar		alacaklar			pozisyonları yatırımlar				Yatırımları		Diğer Alacaklar		Toplam
*Cari Dönem ()**
Yurt içi			38.179.168			290.793		2.189.956			30.140.736			43.010.764		319.156		236.226			407.128		1.139.362 3.308.148					4.897	7.960.282		127.186.616
Avrupa Birliği Ülkeleri			--			--		1.720.927				283.305			1.220		--		--			36		--		--	17.389			--	2.022.877
OECD Ülkeleri (**)			--			--			45.950				--		264		--		--			1		--		--		--		--	46.215
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri			--			--			--				--		--		--		--			--		--		--		--		--	--
ABD, Kanada			--			--			69.407				--		2.555		--		--			--		--		--		--		--	71.962
Diğer Ülkeler			--			--			4.416				--		3.653		--		--		52.663			--		--		--		--	60.732
İştirak, Bağlı Ortaklık ve			--			--			--				--		--		--		--			--		--		--		--		--	--
Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler(***)			--			--			--				--		--		--		--			--		--		--		--		--	--
Toplam			38.179.168		290.793			4.030.656			30.424.041			43.018.456		319.156		236.226			459.828		1.139.362 3.308.148				22.286		7.960.282		129.388.402
(*) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.
(**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki		OECD ülkeleri ifade etmektedir.
(***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere	dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler ifade etmektedir.

(****) 31 Aralık 2024 tarihinde yapılan raporlamada 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

			Merkezi										Şarta bağlı olan ve	Şarta bağlı olan ve	Şarta bağlı olan ve
			Yönetimlerden veya		Bölgesel									olmayan									Kollektif
			merkez	yönetimlerden veya			Bankalar ve aracı				Şarta	bağlı olan ve		gayrimenkul									yatırım
			bankalarından şarta	yerel yönetimlerden			kurumlardan şarta Şarta bağlı olan ve					olmayan		ipoteğiyle				Kurulca riski yüksek					kuruluşu
			bağlı olan ve	şarta bağlı olan ve			bağlı olan ve olmayan kurumsal					perakende teminatlandırılmış				Tahsili gecikmiş		olarak belirlenen Menkul kıymetleştirme niteliğindeki							Hisse Senedi
			olmayan alacaklar	olmayan alacaklar			olmayan alacaklar		alacaklar			alacaklar		alacaklar		alacaklar			alacaklar		pozisyonları yatırımlar				Yatırımları		Diğer Alacaklar		Toplam
*Önceki Dönem()** Yurt içi Avrupa Birliği Ülkeleri			28.744.094 --		14.483 --		3.727.473 748.253		19.682.049 425.853			25.363.072 498		425.527 --		112.039 --			11.815.336 224		641.364 4.542.842 -- --				4.897 11.653		4.555.002 --		99.628.178 1.186.481
OECD Ülkeleri (**)			--			--		34.118		--			1		--		--			--		--		--		--		--	34.119
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri			--			--		--		--			--		--		--			--		--		--		--		--	--
ABD, Kanada			--			--		83.596		--			2.985		--		--			--		--		--		--		--	86.581
Diğer Ülkeler			--			--		3.189		--			947		--		--		112.165			--		--		--		--	116.301
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar			--			--		--		--			--		--		--			--		--		--		--		--	--
Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler(***)			--			--		--		--			--		--		--			--		--		--		--		--	--
Toplam			28.744.094		14.483		4.596.629		20.107.902			25.367.503		425.527		112.039			11.927.725		641.364 4.542.842				16.550		4.555.002		101.051.660
(*) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.
(**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki		OECD ülkeleri ifade etmektedir.
(***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere	dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler ifade etmektedir.

(****) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

2. Sektörlere veya karşı tarafa göre risk profili

erere veya	rş	ı a						e			p
Cari Dönem						1		2			3				4			5			6		7		8			9		10				11		12			TP			YP		Toplam
Tarım						--		--		--			260.114			1.476.463					--	2.000		980			--				--			--		--		1.610.647			128.910			1.739.557
Çiftçilik ve Hayvancılık						--		--		--			257.761			1.416.321					--	1.944			976		--				--			--		--		1.548.092			128.910			1.677.002
Ormancılık						--		--		--				2.353			50.778				--		54		4		--				--			--		--		53.189				--		53.189
Balıkçılık						--		--		--					--		9.364				--		2		--		--				--			--		--			9.366			--		9.366
Sanayi						--		--		--		9.889.842				6.620.828				25.512		25.874		61.726			--				--			--		--	12.169.792			4.453.990			16.623.782
Madencilik ve Taş Ocakçılığı						--		--		--			836.198				171.030				--		13		--		--				--			--		--		317.197			690.044			1.007.241
İmalat Sanayi						--		--		--		8.337.727				6.418.658				25.512		25.338		60.831			--				--			--		--		11.665.593		3.202.473				14.868.066
Elektrik, Gaz ve Su						--		--		--			715.917				31.140				--		523		895		--				--			--		--		187.002			561.473			748.475
İnşaat						--		--		--		1.375.908				18.326.957				45.348		10.560		279.366			--				--			--		--	19.638.787				399.352		20.038.139
Hizmetler			38.179.168					--	4.030.584			14.866.234				9.466.629			248.296			56.222		89.677		1.139.362					--		4.896		7.960.282		53.248.734			22.792.616			76.041.350
Toptan ve Perakende Ticaret						--		--		--		4.041.060				7.370.087					--	50.771		30.205			--				--			--		--		10.784.788			707.335			11.492.123
Otel ve Lokanta Hizmetleri						--		--		--		1.497.498					252.025			245.046		3.068		1.547			--				--			--		--		379.893		1.619.291				1.999.184
Ulaştırma ve Haberleşme						--		--		--			729.258			1.376.685				3.250		1.308		4.713			--				--			--		--		1.569.021			546.193			2.115.214
Mali Kuruluşlar			38.179.168					--	4.030.584			7.659.944					83.406				--		13	52.663		1.139.362					--		4.896		7.960.282			39.306.587		19.803.731				59.110.318
Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri						--		--		--			169.199				121.053				--		248		216		--				--			--		--		189.449			101.267			290.716
Serbest Meslek Hizmetleri						--		--		--			14.507				67.362				--		62		--		--				--			--		--		67.424			14.507			81.931
Eğitim Hizmetleri						--		--		--			208.969				27.601				--		5		--		--				--			--		--		236.575				--		236.575
Sağlık ve Sosyal Hizmetler						--		--		--			545.799				168.410				--		747		333		--				--			--		--		714.997				292		715.289
*Diğer()**						--	290.793			72		4.031.943				7.127.579					--	141.570		28.079			--		3.308.148			17.390				--	14.195.813				749.761		14.945.574
Toplam()**			38.179.168				290.793		4.030.656			30.424.041				43.018.456			319.156			236.226		459.828		1.139.362			3.308.148			22.286			7.960.282		100.863.773			28.524.629			129.388.402
(*) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.
(**) 31 Aralık 2024 tarihinde yapılan raporlamada 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez			Bankası döviz alış				kuru kullanılmıştır.
1 : Merkezi önetimlerden vea merkez bankalarından arta	ağlı ola	n ve olmaa	al	acakl	ar

1 : Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

2 : Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
3 : Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
4 : Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
5 : Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
6 : Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
7 : Tahsili gecikmiş alacaklar
8 : Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
9 : Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları

10 : Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar

11 : Hisse Senedi Yatırımları

12 : Diğer alacaklar

8 : Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 9 : Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları 10 : Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar 11 : Hisse Senedi Yatırımları 12 : Diğer alacaklar

Önceki Dönem				1		2			3				4			5			6		7		8			9		10				11		12			TP			YP		Toplam
Tarım			339			--		--			185.208				791.145				--	883		87.215			--				--			--		--		1.030.518			34.272			1.064.790
Çiftçilik ve Hayvancılık				339		--		--			185.188				727.310				--		825	87.211			--				--			--		--		966.601			34.272			1.000.873
Ormancılık				--		--		--					20		42.915				--		56		4		--				--			--		--		42.995				--		42.995
Balıkçılık				--		--		--					--		20.920				--		2		--		--				--			--		--		20.922				--		20.922
Sanayi			1.368			--		--		5.065.522				6.004.785			113.070			12.682		1.099.745			--				--			--		--		9.647.401		2.649.771			12.297.172
Madencilik ve Taş Ocakçılığı				--		--		--			520.598				148.192				--	1.803		150.203			--				--			--		--		345.197			475.599			820.796
İmalat Sanayi			1.368			--		--			4.254.024			5.824.788				113.070		10.867		949.542			--				--			--		--		9.168.099			1.985.560			11.153.659
Elektrik, Gaz ve Su				--		--		--			290.900				31.805				--		12		--		--				--			--		--		134.105			188.612			322.717
İnşaat			830			--		--			798.532			5.998.972				33.206		9.728		9.402.420			--				--			--		--	16.130.698				112.990		16.243.688
Hizmetler	28.740.834					--	4.596.625			12.661.548				9.118.828			130.939			18.191		1.133.253		641.364					--		4.897		4.555.002		36.574.660			25.026.821			61.601.481
Toptan ve Perakende Ticaret				--		--		--			1.989.217				7.343.531			22.803		14.740		747.192			--				--			--		--		9.813.284			304.199			10.117.483
Otel ve Lokanta Hizmetleri				--		--		--			1.846.103				199.081			108.136			208	88.148			--				--			--		--		328.739			1.912.937			2.241.676
Ulaştırma ve Haberleşme				--		--		--			731.888				1.114.465				--		190	42.787			--				--			--		--		1.427.149			462.181			1.889.330
Mali Kuruluşlar	28.740.667					--	4.596.625				7.766.255				61.002				--		752	112.164		641.364					--		4.897		4.555.002			24.408.892		22.069.836				46.478.728
Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri				--		--		--			74.573				124.183				--		408		10		--				--			--		--		127.439			71.735			199.174
Serbest Meslek Hizmetleri				--		--		--					--		37.300				--		87		--		--				--			--		--		37.387				--		37.387
Eğitim Hizmetleri				--		--		--				4.683			49.841				--		25	50.079			--				--			--		--		104.628				--		104.628
Sağlık ve Sosyal Hizmetler				167		--		--			248.829				189.425				--	1.781		92.873			--				--			--		--		327.142			205.933			533.075
*Diğer()**			723		14.483				4	1.397.092				3.453.773			148.312			70.555		205.092			--		4.542.842			11.653				--		9.389.644			454.885			9.844.529
Toplam()**	28.744.094				14.483		4.596.629			20.107.902				25.367.503			425.527			112.039		11.927.725		641.364			4.542.842			16.550			4.555.002		72.772.921			28.278.739			101.051.660
(*) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.
(**) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz		alış kuru kullanılmıştır.

1 : Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
2 : Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
3 : Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
4 : Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
5 : Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
6 : Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
7 : Tahsili gecikmiş alacaklar
8 : Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
9 : Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
10 : Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
11 : Hisse Senedi Yatırımları
12 : Diğer alacaklar

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

3. Vade unsuru taşıyan risklerin vadelerine göre dağılımına ilişkin bilgiler

*Risk Sınıfları / Cari Dönem ()**	*Risk Sınıfları / Cari Dönem ()**		1 Ay	1 Ay		~~Vadeye Kalan Süre~~ 1 -3 Ay 3 -6 Ay	~~Vadeye Kalan Süre~~ 1 -3 Ay 3 -6 Ay	~~Vadeye Kalan Süre~~ 1 -3 Ay 3 -6 Ay	6-12 Ay	6-12 Ay	1 Yıl ve Üzeri
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar		18.050.970				367.433		33.660	1.970.450		15.082.468
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar				-- --			-- --	-- --		-- --	290.793 --
Bankalar ve	aracı kurumlardan şarta bağlı olan alacaklar			--			--	--		--	--
Şarta bağlı olan ve olmayan diğer kurumsal alacaklar				--			--	--		--	--
Şarta bağlı olan ve olmayan KOBİ kurumsal alacaklar		3.209.509				5.831		--	663.547		151.683
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar		5.172.018				11.591.352		7.469.728	2.448.343		3.605.933
Şarta bağlı	olan ve olmayan perakende alacaklar	6.862.976				8.636.283		8.395.533	13.102.475		4.095.124
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar		5.675				7.185		36.965	47.974		221.347
Tahsili gecikmiş alacaklar				--			--	--		--	--
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar		370.808				21.678		39.874	11.245		16.223
İpotek teminatlı menkul kıymetler				--			--	--		--	--
Menkul kıymetleştirme pozisyonları		101.387				295.395		365.060	377.520		--
Bankalar ve	aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar			--			--	--		--	--
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar				--			--	--		--	--
Diğer alacaklar				--			--	--		--	--
Genel Toplam()* () Vade unsuru taşıyan riskler nihai vadelerine göre sınıflandırılmıştır.		33.773.343				20.925.157		16.340.820	18.621.554		23.463.571
(**) Vade unsuru taşımayan 2.674.187 TL tutarında merkez bankası alacağı, 1.942.297 TL tutarında nakit ve benzeri kalemler, 248.300 TL tutarında kredi kartı limitleri, 1.924.543 TL tutarında gayrinakdi kredi limitleri ve ödeme taahhütleri,
5.907.970 TL tutarında diğer alacaklar, 236.226 TL tutarında tahsili gecikmiş alacaklar, 3.308.148 TL tutarında yatırım fonu alacağı, 22.286 TL tutarında hisse senedi yatırımı tabloya dahil edilmemiştir.
(***) 31/12/2024 tarihinde yapılan raporlamada 26/06/2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.
*Risk Sınıfları / Önceki Dönem ()**			1 Ay			VadeyeKalanSüre 1 -3 Ay 3 -6 Ay			6-12 Ay		1 Yıl ve Üzeri
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar		11.451.501				1.257.441		214.888	1.780.080		11.189.672
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar				--		4.475		10.008		--	--
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar				--			--	--		--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan alacaklar				--			--	--		--	--
Şarta bağlı olan ve olmayan diğer kurumsal alacaklar				--			--	--		--	--
Şarta bağlı olan ve olmayan KOBİ kurumsal alacaklar		4.350.571					--	--		--	245.959
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar		1.957.626				10.774.384		2.050.524	1.244.893		4.038.004
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar		4.264.176				7.227.574		7.745.059	4.451.781		586.131
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar		7.285				45.521		8.475	20.144		343.740
Tahsili gecikmiş alacaklar				--			--	--		--	--
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar		1.304.416				1.578.667		1.487.369	4.643.006		2.914.267
İpotek teminatlı menkul kıymetler				--			--	--		--	--
Menkul kıymetleştirme pozisyonları		65.829				172.277		296.432	106.826		--
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar				--			--	--		--	--
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar				--			--	--		--	--
Diğer alacaklar Genel Toplam()**		-- 23.401.404				-- 21.060.339		-- 11.812.755	-- 12.246.730		-- 19.317.773
() Vade unsuru taşıyan riskler nihaivadelerine göre sınıflandırılmıştır. (*) Vade unsuru taşımayan 2.850.512 TL tutarında merkez bankası alacağı, 1.878.834 TL tutarında nakit ve benzeri kalemler, 71.479 TL tutarında					kredi kartı limitleri, 1.130.228 TL tutarında gayrinakdi kredi limitleri ve					ödeme taahhütleri,
2.610.175 TL tutarında diğer alacaklar, 112.039 TL tutarında tahsili gecikmiş alacaklar, 4.542.842 TL tutarında yatırım fonu alacağı, 16.550 TL tutarında hisse senedi yatırımı tabloya dahil edilmemiştir.

(***) 31/12/2023 tarihinde yapılan raporlamada 31/12/2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

Banka, The Islamic International Ratings Agency (IIRA) derecelendirme kuruluşunun açıkladığı uzun vadeli kredi derecelendirmelerini kullanmaktadır. Söz konusu derecelendirmeler “Derecelendirme Kuruluşlarının Yetkilendirilmesine ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak kullanılır. Banka’nın sermaye yeterliliği hesabında, notu veren Kredi Derecelendirme Kuruluşu tarafından geçerli kabul edilen en güncel derecelendirme notları kullanılır.

Kredi derecelendirmeleri yalnızca merkezi yönetimlerin yanı sıra, bankalar ve aracı kurumlardan olan alacakların sınıflandırılmasında kullanılır. Alım satım hesaplarına dahil menkul kıymetler için kredi derecelendirmesi bulunmaktadır. Bu sebeple ihraçcı veya ihraç için kredi derecelendirilmesi kullanılmamıştır.

Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-1 uyarınca The Islamic International Ratings Agency (IIRA) firmasının derecelendirmeleri aşağıdaki kredi kademelerine denk gelmektedir.

	BDDK Kredi Kalitesi Kademesi	IIRA Derece Notu
Uzun Vadeli Kredi Derecelendirmeleri	1	AAA ilâ AA-
	2	A+ ila A-
	3	BBB+ ilâ BBB-
	4	BB+ ilâ BB-
	5	B+ ilâ B-
	6	CCC+ ve altı

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

4. Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları

Ris	ı	na Gör	Risk	tarla
Risk Ağırlıkları / Cari Dönem		%0	%2	%10		%20	%35		%50		%75		%100		%150	%200	%500	%1250		Özkay. İnd.		Toplam
Kredi Riski
Azaltımı Öncesi	41.701.834		49.353	--	4.295.680		--	1.361.312		43.031.452		38.503.065		324.603		--	69.557		51.546		--	129.388.402
Tutar
Kredi Riski
Azaltımı Sonrası	47.055.836		49.353	--	4.129.505		40.140	1.620.376		43.015.732		33.031.754		324.603		--	69.557		51.546		--	129.388.402
Tutar
(*) 31 Aralık 2024 tarihinde yapılan raporlamada 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.



Risk Ağırlıkları / Önceki Dönem		%0	%2		%10		%20	%35		%50		%75		%100		%150		%200		%500	%1250		Özkay. İnd.		Toplam
Kredi Riski
Azaltımı Öncesi	30.619.501		8.171		--	4.868.923		--	574.407		22.971.948		30.181.575		9.457.285		2.089.483		280.367			--		--	101.051.660
Tutar
Kredi Riski
Azaltımı Sonrası	34.999.062		8.171		--	4.664.455		39.448	854.115		22.911.589		25.796.987		9.457.266		2.040.200		280.367			--		--	101.051.660
Tutar
(*) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası				döviz alış kuru kullanılmıştır.

5. Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler

TFRS uyarınca;

Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama); Finansal tablolara ilk alındığı andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili finansal varlık 2. aşamaya aktarılmaktadır. Kredi riski değer düşüklüğü karşılığı ilgili finansal varlığın ömür boyu beklenen kredi zararına göre belirlenmektedir.

Temerrüt (Üçüncü Aşama); raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı kaydedilmektedir.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

5.

Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler (devamı)


Cari Dönem		Krediler			Karşılıklar
	Değer Kaybına Uğramış (TFRS 9)				Beklenen Kredi
	Kredi Riskinde				Zarar Karşılıkları
	Önemli Artış		Temerrüt		(TFRS 9)
Önemli sektörler/Karşı taraflar	(İkinci Aşama)		(Üçüncü Aşama)
Tarım	186.926		37.458		25.808
Çiftçilik ve Hayvancılık	139.031			11.466	9.351
Ormancılık		47.895		25.992	16.457
Balıkçılık		--		--	--
Sanayi	674.769		83.468		91.374
Madencilik ve Taşocakçılığı	118.699			16.737	14.101
İmalat Sanayi	390.648			63.014	47.341
Elektrik. Gaz. Su	165.422			3.717	29.932
İnşaat	270.522		43.560		36.494
Hizmetler	2.936.971		304.550		517.091
Toptan ve Perakende Ticaret	835.457		253.886		183.393
Otel ve Lokanta Hizmetleri	1.747.306			9.390	289.595
Ulaştırma Ve Haberleşme	135.927			28.380	29.419
Mali Kuruluşlar		220		32	21
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	139.754			1.466	6.429
Serbest Meslek Hizmetleri		58.149		6.831	4.956
Eğitim Hizmetleri		5.265		20	55
Sağlık ve Sosyal Hizmetler		14.893		4.545	3.223
Diğer	1.550.340		430.058		473.332
Toplam	5.619.528		899.094		1.144.099

Önceki Dönem		Krediler			Karşılıklar
	Değer Kaybına Uğramış (TFRS 9)				Beklenen Kredi
	Kredi Riskinde				Zarar Karşılıkları
	Önemli Artış		Temerrüt		(TFRS 9)
Önemli sektörler/Karşı taraflar	(İkinci Aşama)		(Üçüncü Aşama)
Tarım	33.035		14.426		12.995
Çiftçilik ve Hayvancılık		30.419		9.885	9.406
Ormancılık		2.616		4.541	3.589
Balıkçılık		--		--	--
Sanayi	321.802		66.752		89.666
Madencilik ve Taşocakçılığı		35.354		16.916	14.381
İmalat Sanayi	142.822			44.666	38.959
Elektrik. Gaz. Su	143.626			5.170	36.326
İnşaat	174.255		44.407		40.352
Hizmetler	2.922.503		420.241		545.584
Toptan ve Perakende Ticaret	285.815		116.607		98.080
Otel ve Lokanta Hizmetleri	2.472.620		210.479		351.433
Ulaştırma Ve Haberleşme		26.582		66.573	64.361
Mali Kuruluşlar		--		2.054	1.302
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	118.054			4.205	15.137
Serbest Meslek Hizmetleri		18.675		7.250	5.291
Eğitim Hizmetleri		442		1.604	1.581
Sağlık ve Sosyal Hizmetler		315		11.469	8.399
Diğer	846.822		201.911		255.664
Toplam	4.298.417		747.737		944.261

6. Değer ayarlamaları ve kredi karşılıkları değişimine ilişkin bilgiler

		Dönem İçinde
Cari Dönem	Açılış	Ayrılan Karşılık	Karşılık	Diğer	Kapanış
	Bakiyesi	Tutarları	İptalleri	*Ayarlamalar()**	Bakiyesi
Özel Karşılık (Üçüncü Aşama)	539.890	2.007.357	(99.720)	(1.842.644)	604.883
Genel Karşılık (Birinci ve İkinci
Aşama)	614.769	283.632	--	(9.483)	888.918
(*) Özel karşılıklar için aktiften silinenleri	ifade etmekte olup takipteki krediler portföyünden yapılan			satışlar burada gösterilmektedir.
Genel karşılıklarda ise KMH ve Kredi Kartlarına ait limitler tutarları üzerinden ayrılan karşılık tutarları				yer almaktadır.
Önceki dönem	Açılış Bakiyesi	Dönem İçinde Ayrılan Karşılık Tutarları	Karşılık İptalleri	Diğer *Ayarlamalar()**	Kapanış Bakiyesi
Özel Karşılık (Üçüncü Aşama)	498.895	895.136	(364.592)	(489.549)	539.890
Genel Karşılık (Birinci ve İkinci
Aşama)	791.376	--	(170.447)	(6.160)	614.769

(*) Özel karşılıklar için aktiften silinenleri ifade etmekte olup takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar burada gösterilmektedir. Genel karşılıklarda ise KMH ve Kredi Kartlarına ait limitler tutarları üzerinden ayrılan karşılık tutarları yer almaktadır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

7. Döngüsel sermaye tamponu hesaplamasına dahil riskler


Cari Dönem
				Bankacılık
	Bankacılık hesaplarındaki özel		hesaplarındaki karşı taraf kredi
Nihai olarak risk alınan ülke		sektör kredileri RAV		riski RAV	Toplam
Türkiye		65.876.507		1.636.804	67.513.311
Rusya		75.621		178	75.799
Malta		152.687		--	152.687
Hollanda		3.987		4.595	8.582
Amerika		12.412		--	12.412
İngiltere		257.828		197.949	455.777
Almanya		15.518		24.790	40.308
Fransa		24.827		82.660	107.487
Diğer		46.750		10.580	57.330
Toplam		66.466.137		1.957.556	68.423.693

(*) 31 Aralık 2024 tarihinde yapılan raporlamada 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.



Önceki Dönem
					Bankacılık
	Bankacılık hesaplarındaki özel			hesaplarındaki karşı taraf kredi
Nihai olarak risk alınan ülke		sektör kredileri RAV			riski RAV	Toplam
Türkiye			59.230.638		4.160.969	63.391.607
Rusya			165.781		--	165.781
Malta			229.402		--	229.402
Marshall Adaları			50.455		--	50.455
Avusturya			16.217		--	16.217
İngiltere			34.721		81.221	115.942
Almanya			5.212		855	6.067
Fransa			5.634		23.363	28.997
Diğer			15.160		3.103	18.263
Toplam			59.753.220		4.269.511	64.022.731

(*) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

8. Kişi ve Kuruluşlara Kullandırılan Kredilere İlişkin Teminat, Değer Düşüklüğü, Derecelendirme ve Vadesi Geçmiş/Geçmemiş Alacaklara İlişkin Bilgiler

Kişi ve kuruluşlara kullandırılan standart nitelikli ve yakın izlemedeki nakdi kredilerin alınan teminat türüne göre detayı aşağıdaki gibidir:

==> picture [441 x 124] intentionally omitted <==

Kişi ve kuruluşlara kullandırılan donuk alacak niteliğindeki nakdi kredilerin alınan teminat türüne göre detayı aşağıdaki gibidir:

==> picture [317 x 119] intentionally omitted <==

Kişi ve kuruluşlara kullandırılan gayrinakdi kredilerin alınan teminat türüne göre detayı aşağıdaki gibidir:

==> picture [435 x 122] intentionally omitted <==

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar

Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Banka önemli tutarlarda parite ve kur riski almamakta, işlemler genellikle hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.

Banka, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 9.298.630 TL bilanço açık pozisyonundan (31 Aralık 2023: 291.372 TL açık pozisyon) ve 7.763.072 TL’si bilanço dışı kapalı pozisyondan (31 Aralık 2023: 199.449 TL kapalı pozisyon) oluşmak üzere 1.535.558 TL net yabancı para açık pozisyon (31 Aralık 2023: 91.923 TL açık pozisyon) taşımaktadır. Maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan “standart metot” kullanılmaktadır.

Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru 35,2803 TL Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru 36,7362 TL

Tarih	ABD Doları	Avro
25 Aralık 24	35,2162	36,6592
26 Aralık 24	35,2033	36,6076
27 Aralık 24	35,1368	36,6134
30 Aralık 24	35,2233	36,7429
31 Aralık 24	35,2803	36,7362

2024 yılı Aralık ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 34,9046 TL, Avro döviz alış kuru 36,5733 TL’dir (tam TL).

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)


Cari Dönem ~~V~~ar~~l~~ı~~kl~~ar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	EUR 3.462.103		USD 4.725.219		Diğer YP 2.797.642		Toplam 10.984.964
Bankalar	1.071.972		1.016.274		691.377		2.779.623
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (*)	22.691		189.354			--	212.045
Para Piyasalarından Alacaklar	551.093		70.569			--	621.662
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	171.985		6.413.716		23.340		6.609.041
Krediler (**)	7.878.017		3.295.327			--	11.173.344
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		--		--		--	--
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	2.069.554		2.425.806			--	4.495.360
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		--		--		--	--
Maddi Duran Varlıklar		--		--		--	--
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		--		--		--	--
Diğer Varlıklar(***)	10.770		9.070			--	19.840
Toplam Varlıklar	15.238.185		18.145.335		3.512.359		36.895.879


Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	6.956		1.482.071		25.881		1.514.908
Döviz Tevdiat Hesabı	2.355.349		5.562.773		17.233.053		25.151.175
Para Piyasalarına Borçlar	710.339		5.281.229			--	5.991.568
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	574.540			--		--	574.540
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)		--	12.778.778			--	12.778.778
Muhtelif Borçlar	24.819		117.114		2.914		144.847
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar		--		--		--	--
Diğer Yükümlülükler(*)	5.758		6.418		26.517		38.693
Toplam Yükümlülükler	3.677.761		25.228.383		17.288.365		46.194.509
Net Bilanço Pozisyonu	11.560.424		(7.083.048)		(13.776.006)		(9.298.630)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(11.368.251)		5.254.179		13.877.144		7.763.072
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar(**)	8.518.256		44.020.772		24.765.648		77.304.676
Türev Finansal Araçlardan Borçlar(**)	19.886.507		38.766.593		10.888.504		69.541.604
Gayrinakdi Krediler(*)	242.061		345.705			--	587.766
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	12.568.502		20.695.034		2.420.614		35.684.150
Toplam Yükümlülükler	4.546.492		24.886.707		6.542.323		35.975.522
Net Bilanço Pozisyonu	8.022.010		(4.191.673)		(4.121.709)		(291.372)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(8.440.135)		4.530.277		4.109.307		199.449
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar(**)	10.404.673		46.477.910		9.197.953		66.080.536
Türev Finansal Araçlardan Borçlar(**)	18.844.808		41.947.633		5.088.646		65.881.087
Gayrinakdi Krediler(*)	299.085		265.229			--	564.314

(*) 273.954 TL tutarında türev finansal varlıklar reeskontu dahil edilmemiştir.

(**) 25.011 TL tutarında dövize endeksli kredi, reeskont ve tahakkuk tutarını da içermektedir.

(***) 92.652 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemektedir.

(****) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

(*) 277.234 TL tutarında türev finansal yükümlülükler reeskontu dahil edilmemiştir.

(**) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 5.996.910 TL döviz alım taahhüdü (31 Aralık 2023: 5.294.270 TL döviz alım taahhüdü), türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 3.951.254 TL döviz satım taahhüdü (31 Aralık 2023: 3.723.467 TL döviz satım taahhüdü) yer almaktadır.

(*) Net nazım hesap pozisyonu üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

Banka, 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde TL’nin aşağıdaki para birimleri karşısında yüzde 10 değer kaybına uğradığı takdirde özkaynaklarda ve kar/zararda (vergi etkisi hariç) oluşabilecek artış ve azalış aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.

	Cari Dönem Dönem Kar veya Zararı	Özkaynak	Önceki Dönem Dönem Kar veya Zararı	Özkaynak
ABD Doları	(181.479)	(182.887)	37.761	33.860
Avro	19.413	19.217	(41.626)	(41.813)
Diğer YP	10.181	10.114	(1.185)	(1.240)
Toplam (Net)	(151.885)	(153.556)	(5.050)	(9.193)

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftada bir Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.

Banka’nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot ve aktif-pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.

Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık yapılmaktadır. Banka, faiz riski içeren varlık ve yükümlülük kalemlerine geçmiş yıllarda yaşanmış olan krizleri dikkate alarak çeşitli şoklar uygulamakta, uygulanan şoklar sonucunda meydana gelen bankanın net bugünkü değerindeki değişimi Yönetim Kurulu tarafından öngörülen limitler dahilinde takip etmektedir.

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

Cari Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1 Aya Kadar	1-3 Ay	1-3 Ay	3-12 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	1-5 Yıl	5 Yıl veÜzeri	5 Yıl veÜzeri	Faizsiz	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	16.283.955			--		--		--		--	6.980.021		23.263.976
Bankalar	1.163.783			--		--		--		--	2.191.584		3.355.367
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar(*)	1.669.719		225.828		186.430		39.444		48.284			--	2.169.705
Para Piyasalarından Alacaklar	621.662			--		--		--		--		--	621.662
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (**)	5.659.544		3.932.469		11.311.605		2.981.699		6.744.200			--	30.629.517
Verilen Krediler (**)	11.904.588		16.759.455		18.746.435		3.950.944		1.526.322		294.211		53.181.955
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	885.203		800.315		2.182.928		2.871.776		142.478			--	6.882.700
Diğer Varlıklar(***)		--		--		--		--		--	9.483.588		9.483.588
Toplam Varlıklar	38.188.454		21.718.067		32.427.398		9.843.863		8.461.284		18.949.404		129.588.470


Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	3.286.971			--		--		--		--	38.043		3.325.014
Diğer Mevduat	50.017.607		9.690.650		947.694		2.191			--	21.629.026		82.287.168
Para Piyasalarına Borçlar	680.466		5.311.102			--		--		--		--	5.991.568
Muhtelif Borçlar(*)		--		--		--		--		--	1.511.822		1.511.822
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)		--		--		--	12.778.778			--		--	12.778.778
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar		--		--	574.540			--		--		--	574.540
Diğer Yükümlülükler(*)	1.009.551		319.191		294.958		275.039		41.151		21.179.690		23.119.580
Toplam Yükümlülükler	54.994.595		15.320.943		1.817.192		13.056.008		41.151		44.358.581		129.588.470
Bilançodaki Uzun Pozisyon		--	6.397.124		30.610.206			--	8.420.133			--	45.427.463
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(16.806.141)			--		--	(3.212.145)			--	(25.409.177)		(45.427.463)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	4.550.000			--		--	300.000			--	82.941.672		87.791.672
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(4.859.924)		(106.969)		(46.830)		(300.000)			--	(83.417.682)		(88.731.405)
Toplam Pozisyon	(17.116.065)		6.290.155		30.563.376		(3.212.145)		8.420.133		(25.885.187)		(939.733)

(*) Türev finansal varlıkları da içermektedir.

(**) Donuk alacaklar (899.094 TL) ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının (604.883 TL) netlenmiş tutarları “Faizsiz” kolonunda gösterilmiştir.

(***) Faizsiz kolonu 1.003.788 TL tutarında ortaklık yatırımlarını, 1.606.786 TL tutarında maddi duran varlıkları, 911.183 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları,

1.881.911 TL tutarında cari ve ertelenmiş vergi varlığını 4.083.092 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini ve 4.052 TL tutarında finansal varlıklar beklenen zarar karşılığı bakiyelerini içermektedir.

(****) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

(*) Faizsiz kolonu 15.206.084 TL tutarında özkaynaklar, 5.076.302 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 1.504.015 TL tutarında karşılıklar, 905.111 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

(**) 13.455.988 TL tutarındaki gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan kredileri de içermektedir.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

Önceki Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1 Aya Kadar	1 Aya Kadar	1-3 Ay	1-3 Ay	3-12 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	1-5 Yıl	5 Yıl veÜzeri	5 Yıl veÜzeri	Faizsiz	Faizsiz	Toplam
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	14.477.587				--		--		--		--	4.089.995		18.567.582
Bankalar	1.831.257				--		--		--		--	1.253.113		3.084.370
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar(*)	3.635.457			366.168		189.986		10.998			--	19.042		4.221.651
Para Piyasalarından Alacaklar	2.798.486				--		--		--		--		--	2.798.486
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	3.988.823			1.105.231		1.770.962		1.507.992		779.817		4.897		9.157.722
Verilen Krediler (**)	7.858.932			14.875.114		21.083.539		5.001.762		2.372.462		207.847		51.399.656
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	413.097			594.571		2.725.019		5.432.939		141.815			--	9.307.441
Diğer Varlıklar(***)			--		--		--		--		--	4.841.511		4.841.511
Toplam Varlıklar	35.003.639			16.941.084		25.769.506		11.953.691		3.294.094		10.416.405		103.378.419

Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	645.218			1.185.430			--		--		--	178.108		2.008.756
Diğer Mevduat	42.570.513			10.960.141		357.123		325.897			--	12.222.216		66.435.890
Para Piyasalarına Borçlar	2.606.685			5.003.637			--		--		--		--	7.610.322
Muhtelif Borçlar(*)			--		--		--		--		--	2.002.040		2.002.040
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)			--		--		--	7.180.853			--		--	7.180.853
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	42.194			333.219		1.949.848			--		--		--	2.325.261
Diğer Yükümlülükler(*)	478.678			290.498		246.138		210.154		34.335		14.555.494		15.815.297
Toplam Yükümlülükler	46.343.288			17.772.925		2.553.109		7.716.904		34.335		28.957.858		103.378.419
Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon	-- (11.339.649)			-- (831.841)		23.216.397 --		4.236.787 --		3.259.759 --		-- (18.541.453)		30.712.943 (30.712.943)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon		236		2.389			--		--		--	99.637.761		99.640.386
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(146.053)			(105.192)		(140.397)			--		--	(98.701.908)		(99.093.550)
Toplam Pozisyon	(11.485.466)			(934.644)		23.076.000		4.236.787		3.259.759		(17.605.600)		546.836
*

(*) Türev finansal varlıkları da içermektedir.

(**) Donuk alacaklar 747.737 TL ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının 539.890 TL netlenmiş tutarları “Faizsiz” kolonunda gösterilmiştir.

(***) Faizsiz kolonu 1.003.788 TL tutarında ortaklık yatırımlarını, 863.932 TL tutarında maddi duran varlıkları, 787.722 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 813.138 TL tutarında cari ve ertelenmiş vergi varlığını, 10.380 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 1.368.028 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini ve 5.477 TL tutarında finansal varlıklar beklenen zarar karşılığı bakiyelerini içermektedir.

(****) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvili de içermektedir.

(*) Faizsiz kolonu 10.425.923 TL tutarında özkaynaklar, 3.423.393 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 1.976.015 TL tutarında karşılıklar, 732.203 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları


Cari Dönem Sonu *Varlıklar*	EUR %		USD %	TL %
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB		--	--	--
Bankalar	3,25		4,50	47,83
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar		--	8,12	2,80
Para Piyasalarından Alacaklar	3,25		4,50	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	5,19		7,24	41,07
Verilen Krediler (**)	7,11		8,28	49,20
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	5,25		4,16	47,03
*Yükümlülükler*
Bankalar Mevduatı		--	4,50	46,50
Diğer Mevduat	0,12		0,52	47,57
Para Piyasalarına Borçlar	2,58		4,02	--
Muhtelif Borçlar		--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler(*)		--	9,95	--
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	6,20		--	--

(*) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

(**) Bilançoda “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar” kaleminde gösterilen kredileri de içermektedir.


Önceki Dönem Sonu *Varlıklar*	EUR %		USD %	TL %
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB		--	--	--
Bankalar	4,00		5,62	42,50
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar		--	3,36	10,80
Para Piyasalarından Alacaklar	4,00		5,50	43,05
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	5,72		7,90	34,25
Verilen Krediler	7,88		8,91	39,14
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	4,91		5,50	22,10
*Yükümlülükler*
Bankalar Mevduatı		--	--	27,49
Diğer Mevduat	1,38		1,10	41,04
Para Piyasalarına Borçlar		--	5,62	--
Muhtelif Borçlar		--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler(*)		--	9,80	--
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	7,28		6,07	--

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski

BDDK’nın 23 Ağustos 2011 tarihinde yayınladığı “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında Banka, hesaplarında bulunan faize duyarlı bilanço içi ve bilanço dışı pozisyonları nakit akışları itibarıyla ayrıştırıp, pozitif ve negatif şok uygulamak suretiyle, özkaynağın faize duyarlılığını aylık olarak analiz edilmekte ve Banka üst yönetimine raporlamaktadır.

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla özkaynağın faize duyarlılığı aşağıda sunulmuştur:

==> picture [422 x 213] intentionally omitted <==

(*) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

V. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

	Karşılaştırma	Karşılaştırma	Karşılaştırma
Hisse Senedi Yatırımları	Bilanço Değeri	Gerçeğe Uygun Değer	Piyasa Değeri
1.Hisse Senedi Yatırım Grubu A	--	--	--
BorsadaİşlemGören	--	--	--
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu B	--	--	--
Borsada İşlem Gören	--	--	--
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu C	--	--	--
BorsadaİşlemGören	--	--	--
*1. Hisse Senedi Yatırım Grubu Diğer()**	22.286	--	--

(*) 31 Aralık 2024 tarihinde yapılan raporlamada, 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası yılda bir kez ve gerek duyulduğunda gözden geçirilmektedir. Bu politika dahilinde APKO tarafından likidite riski kısa ve uzun vadeli bakış açısıyla aşağıdaki çerçevede yönetilmektedir.

Banka tarafından haftalık olarak APKO toplantıları dahilinde fonlama ihtiyacı ve kaynakları görüşülerek likidite stratejisi belirlenir. Hazine Bölümü, belirlenen strateji doğrultusunda para akışlarını ve likiditeyi yönetir. APKO üyeleri tarafından gerek duyulması halinde likidite toplantıları ile daha yakından takip yapılması sağlanır. Hazine Bölümü tarafından kısa vadeli likidite yönetimi yapılırken APKO stratejisi, yasal rasyolar ve stres testleri dikkate alınır.

Banka’nın TL/YP dengesi haftalık olarak takip edilmekte, aksiyon kararları APKO tarafından alınmaktadır. Söz konusu fonlama dengesi doğrudan takip edilmekte ve risk-getiri-maliyet değerlendirmesi yapılmak suretiyle dengelenmektedir.

Uzun vadeli likidite için haftalık olarak Vade Uyumsuzluğu Raporu hazırlanmakta ve APKO sunumunda yer verilmektedir. Banka, Türk Bankacılık sektörünün genel yapısından da kaynaklanan 9 ay vade diliminde negatif likidite taşımaktadır. Banka sektörel likidite uyumsuzluğunu uzun vadeli fonlama alternatiflerine yönelerek gidermeyi amaçlamaktadır. Söz konusu uyumsuzluk riskinden korunma kararları APKO tarafından alınmaktadır. Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı, yurt içinden / yurt dışından kullanılan krediler ve bono/tahvil ihracı olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

Stres testinin kullanımına ilişkin bilgi:

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası dahilinde Risk Yönetimi Bölümü tarafından haftalık stres testleri uygulanmaktadır. Söz konusu stres testleri; 14 günlük dilimde mevduat çıkışının engellenemeyeceği, TL bono ihracından sağlanan fonların tümünün çıkacağı, karşı banka limitlerinin kullanılamayacağı senaryoları üzerine kurulmuş olup, sonuçlarına haftalık olarak APKO, aylık olarak Risk Komitesi sunumlarında yer verilmektedir. Bu sayede Bankanın fonlama yapısında varolan riskler yakından takip edilmekte ve risk yönetimi adına aksiyonlar alınmaktadır.

İhtiyaç anında kullanılacak alternatif fonlama kaynakları belirlenmiştir. Kısa vadeli likidite şoklarına karşı aksiyon almakla görevli Aktif Pasif Komitesi üyeleridir. Herhangi bir kriz anında ya da gerek görülmesi halinde APKO üyeleri tarafından likidite toplantısı çağrısı yapılarak, alınması muhtemel aksiyon planları hızla alınarak ilerlenmektedir. Söz konusu aksiyon planları İSEDES kapsamında Yönetim Kurulu tarafından onaylı olarak belirlenmiştir. Banka herhangi bir acil durumda ulaşabileceği kaynakları sürekli gözden geçirmekte, acil durum/kriz belirtilerini yukarıda bahsi geçen stres ve senaryo analizi sonuçlarını erken uyarı sistemi olarak dikkate alarak desteklemektedir.

BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren bankaların yapacakları hesaplamalarda likidite oranının yabancı para için en az %80, toplam için ise en az %100 olması gerekmektedir.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

				Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam
						Değer *				Değer *
Cari Dönem YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR					TP+YP			YP		TP+YP		YP
	1	Yüksek kaliteli likit varlıklar								28.450.386		12.044.366
	NAKİT ÇIKIŞLARI
	2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat			72.001.212			19.364.226		6.446.324		1.936.423
	3	İstikrarlı mevduat			15.075.938				--	753.797		--
	4	Düşük istikrarlı mevduat			56.925.274			19.364.226		5.692.527		1.936.423
	5	Gerçek kişi mevduat ve perakendemevduat dışında kalan teminatsız borçlar			13.172.026			4.062.316		9.217.555		2.527.788
	6	Operasyonel Mevduat					--		--		--	--
	7	Operasyonel Olmayan Mevduat			6.423.175			2.389.937		2.569.270		955.975
	8	Diğer Teminatsız Borçlar			6.748.851			1.672.379		6.648.285		1.571.813
	9	Teminatlı Borçlar					--		--	5.717		5.717
10		Diğer Nakit Çıkışları			13.704.156			1.562.158		1.886.352		988.375
11		Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri			1.087.330			916.317		1.087.330		916.317
12		Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar					--		--		--	--
13		Finansal piyasalara olan borçlar içinlverilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler			12.616.826			645.841		799.022		72.058
14		Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı
		diğer yükümlülükler					--		--		--	--
15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI NAKİT GİRİŞLERİ					153.456			36		153.456 17.709.403		36 5.458.338
17		Teminatlı alacaklar					--		--		--	--
18		Teminatsız alacaklar			10.755.404			3.888.632		6.779.149		3.200.927
19 20		Diğer nakit girişleri TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ			707.493 11.462.897			493.151 4.381.783		707.493 7.486.642		493.151 3.694.078
21		TOPLAM YKLV STOKU								28.450.386		12.044.366
22		TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI								10.222.761		1.764.260
23		LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)								278,30		682,69
(*	Haf	alık	basit aritmetik ortalama alınmak suretile hesalanan haftalık likidite karılama oranının son ü a iin hesa	lanan ort	lamasına er veril	m	tir

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan haftalık likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

				Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam
				Değer *				Değer *
Önceki Dönem YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR				TP+YP		YP		TP+YP		YP
	1	Yüksek kaliteli likit varlıklar						21.472.790		14.920.643
	NAKİT ÇIKIŞLARI
	2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat		51.868.666		16.131.276		4.708.032		1.597.344
	3	İstikrarlı mevduat		8.671.679			-	429.381		-
	4	Düşük istikrarlı mevduat		43.196.987		16.131.276		4.278.651		1.597.344
	5	Gerçek kişi mevduat ve perakendemevduat dışında kalan teminatsız borçlar		16.381.446		6.218.678		11.797.913		4.652.087
	6	Operasyonel Mevduat			--		--		--	--
	7	Operasyonel Olmayan Mevduat		7.457.760		2.530.431		2.952.199		1.004.116
	8	Diğer Teminatsız Borçlar		8.923.686		3.688.247		8.845.714		3.647.971
	9	Teminatlı Borçlar			--		--	115.714		115.714
10		Diğer Nakit Çıkışları		7.465.610		1.148.676		1.311.233		836.769
11		Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri		838.826		807.267		831.431		799.926
12		Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar			--		--		--	--
13		Finansal piyasalara olan borçlar içinlverilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler 6.626.784				341.409		479.802		36.843
14		Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı
		diğer yükümlülükler			--		--		--	--
15 16		Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI		57.890		8		57.384 17.990.275		8 7.201.922
	NAKİT GİRİŞLERİ
17		Teminatlı alacaklar			--		--		--	--
18		Teminatsız alacaklar		11.451.510		3.546.359		8.364.691		3.032.247
19 20		Diğer nakit girişleri TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ		729.847 12.013.751		458.346 3.891.813		729.847 9.094.538		458.346 3.490.593
21		TOPLAM YKLV STOKU						21.472.790		14.920.643
22		TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI						8.895.737		3.711.329
23		LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)						241,38		402,03
(*	Haft	alık b	asit aritmetik ortalama alınmak suretile hesalanan haftalık likidite karılama oranının son ü a iin hesalanan ort	lamasına er verilmitir

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan haftalık likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.

1 Ocak – 31 Aralık 2024 döneminin son 3 ayında gerçekleşen en düşük, en yüksek ve ortalama Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

Cari
Dönem	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
TP+YP	% 423,74	08/10/2024	% 182,94	26/12/2024	% 283,53
YP	% 1160,50	04/11/2024	% 249,04	29/11/2024	% 678,23
Önceki
Dönem	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
TP+YP	% 393,33	26/10/2023	% 165,75	08/11/2023	% 250,80
YP	%1097,44	01/10/2023	%202,74	08/12/2023	%442,17

Banka, söz konusu rasyo hesaplamasını 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca yapmaktadır. Bahsi geçen Yönetmelik uyarınca yüksek kaliteli likit varlık olarak dikkate alınan kalemler arasında; ağırlıklı olarak nakit varlıklar ve TCMB nezdinde tutulan karşılık hesapları ile menkul kıymetler portföyü bulunmaktadır. Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar; vadeye kalan gün değişimi ile 30 günlük dilime giren mevduatlar ile bankalararası piyasada yapılan plasman ve borçlanma kalemleridir. Banka fon kaynaklarının önemli bölümünü mevduatlar oluşturmakla beraber Banka tarafından ihraç edilen bonolar, bankalararası borçlanma kalemleri ile yurt dışından sağlanan fonlar diğer önemli fon kaynaklarıdır.

Banka, türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkış ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemleri ilgili Yönetmelik kapsamında 24 aylık ortalamaları dikkate alarak hesaplamaktadır.

Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca likidite oranının yabancı para için en az %80, toplam için ise en az %100 olması gerekmektedir. Söz konusu oranlara uyum konusunda azami özen gösterilmekte olup herhangi bir uyumsuzluk bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:



Cari Dönem	Vadesiz		1 Aya Kadar	1-3 Ay		3-12 Ay	1-5 Yıl		5 Yıl veÜzeri	Dağıtılamayan**			Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	13.051.297		10.212.679		--	--		--	--			--	23.263.976
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar	2.191.585		1.163.782		--	--		--	--			--	3.355.367
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Fin. Var.(*)		--	1.749.837	140.779		187.122	41.338		50.629			--	2.169.705
Para Piyasalarından Alacaklar		--	621.662		--	--		--	--			--	621.662
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (**)		--	2.574.674	2.602.547		10.102.569	7.235.870		8.113.857			--	30.629.517
Verilen Krediler(**)		--	17.667.340	16.417.830		15.312.138	2.236.381		1.254.055		294.211		53.181.955
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar		--	101.390	547.363		2.182.928	3.655.589		395.430			--	6.882.700
Diğer Varlıklar(***)		--	--		--	--		--	--		9.483.588		9.483.588
Toplam Varlıklar	15.242.882		34.091.364	19.708.519		27.784.757	13.169.178		9.813.971		9.777.799		129.588.470
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	38.043		3.286.971		--	--		--	--			--	3.325.014
Diğer Mevduat	21.629.026		50.017.611	9.690.650		947.690	2.191		--			--	82.287.168
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar		--	--		--	574.540		--	--			--	574.540
Para Piyasalarına Borçlar		--	680.466	5.311.102		--		--	--			--	5.991.568
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)		--	--		--	--	12.778.778		--			--	12.778.778
Muhtelif Borçlar		--	1.511.822		--	--		--	--			--	1.511.822
Diğer Yükümlülükler(*)		--	4.297.976	367.347		370.779	285.733		41.440		17.756.305		23.119.580
Toplam Yükümlülükler	21.667.069		59.794.846	15.369.099		1.893.009	13.066.702		41.440		17.756.305		129.588.470
Net Likidite Açığı	(6.424.187)		(25.703.482)	4.339.420		25.891.748	102.476		9.772.531		(7.978.506)		--
Net Bilanço Dışı Pozisyonu		--	2.232.777	(126.872)		(278.529)	112		--			--	1.827.488
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar		--	64.401.222	8.985.176		8.845.352	490.147		--			--	82.721.897
Türev Finansal Araçlardan Borçlar		--	62.168.445	9.112.048		9.123.881	490.035		--			--	80.894.409
Gayrinakdi Krediler	63.270		24.889	223.720		864.281	103.717		425.258			--	1.705.135
Önceki Dönem Toplam Varlıklar	12.564.684		28.845.177	17.479.933		21.337.336	14.579.870		3.522.061		5.049.358		103.378.419
Toplam Yükümlülükler	12.400.324		48.985.624	18.387.339		2.639.000	7.726.509		34.338		13.205.285		103.378.419
Net Lidite Açığı /(Fazlası)	164.360		(20.140.447)	(907.406)		18.698.336	6.853.361		3.487.723		(8.155.927)		--
Net Bilanço Dışı Pozisyon Türev Finansal Araçlardan Alacaklar		-- --	(165.476) 60.951.305	269.688 21.025.346		584.274 9.848.276	268 1.862.591		-- --			-- --	688.754 93.687.518
Türev Finansal Araçlardan Borçlar		--	61.116.781	20.755.658		9.264.002	1.862.323		--			--	92.998.764
Gayrinakdi Krediler		--	81.961	107.845		234.760	221.556		417.842			--	1.063.964

(*) Türev finansal varlıkları da içermektedir.

(**) Donuk alacaklar ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının netlenmiş tutarları “Dağıtılamayan” kolonunda gösterilmiştir.

(***) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

(****) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

(*) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

(**) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar, 13.455.988 TL tutarındaki gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan kredileri de içermektedir.

Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülüklerin kalan vade dağılımı

	y
Cari Dönem	Defter değeri		Brüt nominal çıkış				Vadesiz	1 aya kadar		1-3 ay		3-12 ay		1-5 yıl		5 yıl ve üzeri
Bankalar Mevduatı Müşteri Mevduatları	3.325.014 82.287.168			3.327.424 83.240.966		38.043 21.629.026		3.289.381 50.179.586		-- 10.343.870		-- 1.085.430		-- 3.054			-- --
Para Piyasalarına Borçlar	5.991.568			6.029.723			--		681.407	5.348.316			--		--		--
İhraç Edilen Menkuller		--			--		--		--		--		--		--		--
Alınan Krediler		574.540			585.400		--		--		--	585.400			--		--
Sermaye Benzeri Krediler	12.778.778			18.991.304			--		--	410.767		953.201		17.627.336			--
Toplam	104.957.068			112.174.817		21.667.069		54.150.374		16.102.953		2.624.031		17.630.390			--





Önceki Dönem	Defter değeri		Brüt nominal çıkış				Vadesiz	1 aya kadar		1-3 ay		3-12 ay		1-5 yıl		5 yıl ve üzeri
Bankalar Mevduatı Müşteri Mevduatları	2.008.756 66.435.890			2.068.221 67.309.103		178.108 12.222.216		652.584 42.966.160		1.237.529 11.315.225		-- 402.574		-- 402.928			-- --
Para Piyasalarına Borçlar	7.610.322			7.672.385			--	2.614.975		5.057.410			--		--		--
İhraç Edilen Menkuller		--			--		--		--		--		--		--		--
Alınan Krediler	2.325.261			2.395.536			--		42.264	338.810		2.014.462			--		--
Sermaye Benzeri Krediler	7.180.853			9.853.219			--		--	342.748		342.748		9.167.723			--
Toplam	85.561.082			89.298.464		12.400.324		46.275.983		18.291.722		2.759.784		9.570.651			--

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Banka’nın türev enstrümanlarının sözleşmeye dayalı vade analizi aşağıdaki gibidir;

==> picture [441 x 241] intentionally omitted <==

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

19/10/2005 tarihli ve 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 43 üncü ve 46 ncı maddeleri, 47 nci maddesinin birinci fıkrası, 77 nci maddesinin birinci ve ikinci fıkraları ile 93 üncü maddesine dayanılarak hesaplanan Net İstikrarlı Fonlama Oranı tablosuna aşağıda yer verilmiştir. Bankanın uzun vadede konsolide olmayan bazda maruz kalabilecekleri fonlama riskinin likidite düzeylerinin bozulmasına yol açmasını önleyebilmek amacıyla istikrarlı fonlama yapmalarını sağlamaya yönelik usul ve esasları belirlenmektir. Net istikrarlı fonlama oranı, mevcut istikrarlı fon tutarının gerekli istikrarlı fon tutarına bölünmesi suretiyle hesaplanır.

Özkaynak hesaplama dönemleri itibarıyla aylık olarak hesaplanan net istikrarlı fonlama oranının Mart, Haziran, Eylül ve Aralık dönemleri itibarıyla üç aylık basit aritmetik ortalaması yüzde yüzden az olamaz. Söz konusu oranlara uyum konusunda azami özen gösterilmekte olup herhangi bir uyumsuzluk bulunmamaktadır.

==> picture [480 x 397] intentionally omitted <==

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

==> picture [484 x 432] intentionally omitted <==

(*) Diğer yükümlülükler başlığı altında; kalan vadesi altı aydan kısa olan kredi kuruluşlara, finansal kuruluşlar ile merkez bankalarına yükümlülükler, vadesi olmayan diğer yükümlülükler maddelerine yer verilmiştir.

1 Ekim – 31 Aralık 2024 döneminde gerçekleşen Net İstikrarlı Fonlama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

Cari Dönem	Ekim - Aralık’24
Net İstikrarlı Fonlama Oranı	%128,81
Önceki Dönem	Ekim - Aralık’23
Net İstikrarlı Fonlama Oranı	%114,07

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VII. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar

5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesi İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin olarak hesaplanan tabloya aşağıda yer verilmiştir.

Banka’nın “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereği hesaplamış olduğu konsolide olmayan kaldıraç oranı 31 Aralık 2024 itibarıyla %11,90 olarak gerçekleşmiştir. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme bağlamıştır.

==> picture [461 x 298] intentionally omitted <==

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar

Aşağıdaki tablo Banka’nın finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve borçların defter değeri ile gerçeğe uygun değerini gösterir.

defter değeri ile gerçeğe uygun değerini gösterir.
	Kayıtlı	Değeri			Gerçeğe Uygun		Değer
	Cari Dönem		Önceki	Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Cari Dönem
Finansal Varlıklar	64.044.592			66.591.778	63.505.509		66.114.805
Para Piyasalarından Alacaklar	621.662			2.798.486	621.662		2.798.486
Bankalar	3.355.367			3.084.370	3.355.367		3.084.370
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	6.885.608			9.309.266	6.687.353		9.077.897
Verilen Krediler	53.181.955			51.399.656	52.841.127		51.154.052
Finansal Borçlar	100.477.322			79.952.800	100.477.322		79.952.800
Bankalar Mevduatı	3.325.014			2.008.756	3.325.014		2.008.756
Diğer Mevduat	82.287.168			66.435.890	82.287.168		66.435.890
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	574.540			2.325.261	574.540		2.325.261
İhraç Edilen Menkul Değerler (*)	12.778.778			7.180.853	12.778.778		7.180.853
Muhtelif Borçlar	1.511.822			2.002.040	1.511.822		2.002.040

(*) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıkların gerçeğe uygun değerleri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak saptanır.Verilen kredilerin gerçeğe uygun değeri, sabit faizli krediler için cari piyasa faiz oranları kullanılarak ilerideki nakit akımlarının iskonto edilmesiyle hesaplanır. Değişken faizli kredilerin defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade eder.Diğer varlık ve yükümlülüklerde ise gerçeğe uygun değer, finansal varlık veya finansal borcun etkin faiz yöntemi ile hesaplanan itfa edilmiş maliyeti olarak ölçülmektedir.

Cari Dönem		1. Seviye	1. Seviye	TL	TL		2. Seviye	TL			3. Seviye TL	3. Seviye TL	3. Seviye TL
		Cari Dönem		Önceki Dönem			Cari Dönem	Önceki	Dönem		Cari Dönem		Önceki Dönem
Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar		1.291.944			3.314.653		--			--		--		--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar		14.709.160			8.721.514		2.464.369		436.208			--		--
Türev Finansal Varlıklar			--			--	877.761		906.998			--		--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Krediler			--			--	13.455.988		--			--		--
Toplam		16.001.104			12.036.167		16.798.118		1.343.206			--		--


Finansal Yükümlülükler
Türev Finansal Yükümlülükler			--			--	1.452.716		886.851			--		--
Toplam			--			--	1.452.716		886.851			--		--
Sevie 1: Özde varlıklar a da borlar iin aktif iasalardaki kaıt	lı (düz	ltilmem	) fi		lar

Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;

Seviye 2: Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;

Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).

IX. Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

X. Menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar

1. Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları

==> picture [432 x 185] intentionally omitted <==

2. Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları ve bunlara ilişkin sermaye yükümlülüğü-Bankanın yatırımcı olduğu

==> picture [426 x 314] intentionally omitted <==

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar

Bankanın risk yönetim yaklaşımı:

Banka bünyesinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapılmamaktadır. Kredi azaltım tekniği olarak türevler kullanılmamakta, Basit Finansal Teminat Yöntemi dahilinde yer alan diğer teminat tiplerinden garantiler ve mevcutta sadece nakdi rehinlerden oluşan finansal teminatlar dikkate alınmaktadır.

Risk Yönetim Sistemi, Banka’nın maruz bulunduğu risklerin sistemli yönetilmesi amacıyla oluşturulan; Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi, Risk Komitesi, Aktif-Pasif Komitesi ve Risk Yönetimi Bölümü’nü ifade eder. Yönetim Kurulu, Banka’da Risk Yönetim Sistemi’nin sahibidir; Banka içinde etkin, yeterli ve uygun bir risk yönetim sisteminin tesis edilmesini ve bu sistemin sürekliliğini temin eder. Banka Risk Yönetim Sisteminin temel amacı, Banka’nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, izlenmesini ve kontrol edilmesini sağlamaktır.

Risk Yönetimi Sistemi kapsamında haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi sunumu, aylık olarak ise Risk Komitesi ve Yönetim Kurulu sunumu yapılmaktadır. Sunumlarda banka mali tabloları, kar zarar analizleri, kredi riski, piyasa riski, likidite riski, konsantrasyon riski, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski ve operasyonel risk başta olmak üzere bankanın mevcut ya da maruz kalması muhtemel risklerine ilişkin raporlar üst yönetim ile paylaşılmaktadır.

Banka Yönetim Kurulu riskten korunma muhasebesine ilişkin yetkilendirmeyi, düzenli olarak bilgilendirmenin yapılması koşulu ile Aktif Pasif Komitesi’ne delege etmiştir. Aynı zamanda Banka, kredi politikaları ile kredi riskine ilişkin risk azaltım politikalarını düzenlemiştir. Bankanın tüm süreçleri İç Kontrol Birimi tarafından kontrol matrisleri aracılığıyla düzenli olarak denetlenmekte, aynı zamanda Teftiş Kurulu tarafından da denetime tabi tutulmaktadır.

Banka, risk ölçüm sistemi olarak kredili müşterileri için kredi derecelendirme modelleri ve/veya karar ağaçlar ile finansal ve finansal olmayan veriler kullanılarak yapılan derecelendirme sistemlerini kullanmaktadır. Piyasa riski ölçümleri ise Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirimesine İlişkin Yönetmelik kapsamında ve sadece banka içi kullanım için içsel model ile piyasa verileri kullanılarak hesaplanmaktadır. Bunların yanı sıra düzenli olarak yapılan stres testleri ile riskler ölçümlenmekte ve raporlanmaktadır. Banka, İSEDES kapsamında yıllık olarak 3 adet (baz, olumsuz, aşırı olumsuz), aylık olarak Piyasa Riski, Karşı Taraf Kredi Riski ve haftalık olarak Faiz Oranı Riski ve Likidite Riski’ne ilişkin stres testleri Risk Yönetimi Bölümü tarafından yapılmakta ve Aktif Pasif Komitesi ile Risk Komitesi toplantılarında üst yönetim ile paylaşılmaktadır.

Yönetim Kurulu ve üst yönetime, likidite riski, faiz riski, menkul kıymetler portföyü, kredi riski, müşteri konsantrasyonu, sektörel yoğunlaşma, teminat yapısı ve sermaye yeterliliği hakkında düzenli olarak raporlama yapılmaktadır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalara bu bölümde y e r verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca yıllık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:

İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV’ın değişim tablosu
İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR’ye ilişkin RAV değişimleri
İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu
İDD modellerine ilişkin kamuya açıklanacak niteliksel bilgiler
İDD – Portföy ve TOA aralığı bazında kredi riski tutarları
İDD – KRA tekniği olarak kullanılan kredi türevlerinin RAV üzerindeki etkisi
İDD – Her bir risk sınıfındaki temerrüt olasılıklarının geriye dönük testi
İDD (İhtisas kredileri ve basit risk ağırlığı yaklaşımına tabi hisse senedi yatırımları)
Risk sınıfı ve TOA bazında KKR (İDD)
İçsel model yaklaşımı kullanan bankalar için kamuya açıklanacak nicel bilgiler
Alım satım hesabı için içsel model yaklaşımı

a. Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

==> picture [452 x 226] intentionally omitted <==

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

b. Muhasebesel konsolidasyon ve yasal konsolidasyon kapsamı arasındaki farklar ve eşleştirme


										Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı
																		Sermaye
	Yasal konsolidasyon																yükümlülüğüne tabi
	kapsamındaki				TMS				Karşı taraf kredi			Menkul		Piyasa riskine				olmayan veya
				uyarınca					riskine tabi (*)			kıymetleştirme			tabi(**)			sermayeden
Cari Dönem	değerlenmiş tutar					Kredi riskine		tabi				pozisyonları						indirilen
Varlıklar
Nakit değerler ve merkez bankası			23.263.976				23.263.976				--		--			--		--
Bankalar			3.355.367				3.355.367				--		--			--		--
Para piyasasından alacaklar				621.662			621.662				--		--			--		--
Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar			1.291.944					--			--		--			--		--
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar			30.629.517				30.629.517			2.670.982			--			--		--
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar			6.885.608				6.885.608			3.318.678			--			--		--
Türev finansal varlıklar				877.761				--		1.076.228			--		877.761			--
Beklenen Zarar Karşılıkları (-)				(6.960)			(6.960)				--		--			--		--
Krediler (net)			53.181.955				53.181.955				--		--			--		--
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faal. ilişkin duran varlıklar (net)					880			880			--		--			--		--
İştirakler (net)				856.588			856.588				--		--			--		--
Bağlı ortaklıklar (net)				147.200			147.200				--		--			--		--
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (net)					--			--			--		--			--		--
Maddi duran varlıklar (net)			1.606.786				1.606.786				--		--			--		--
Maddi olmayan duran varlıklar (net)				911.183				--			--		--			--		911.183
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net)					--			--			--		--			--		--
Vergi varlığı			1.881.911				1.881.911				--		--			--		--
Diğer aktifler			4.083.092				4.083.092				--		--			--		--
Toplam varlıklar		129.588.470				126.507.582				7.065.888			--		877.761			911.183
								--			--		--			--		--
Yükümlülükler								--			--		--			--		--
Mevduat			85.612.182					--			--		--			--		85.612.182
Alınan krediler				574.540				--			--		--			--		574.540
Para piyasalarına borçlar			5.991.568					--		5.190.552			--		801.016			5.991.568
İhraç edilen menkul kıymetler					--			--			--		--			--		--
Fonlar					--			--			--		--			--		--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan					--			--			--		--			--		--
Türev Finansal Yükümlülükler			1.452.716					--			--		--		1.452.716			1.452.716
Faktoring yükümlülükleri					--			--			--		--			--		--
Kiralama işlemlerinden yükümlülükler				487.174				--			--		--			--		487.174
Karşılıklar			1.504.015					--			--		--			--		--
Cari vergi borcu				905.111				--			--		--			--		905.111
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faal. ilişkin duran varlık borçları (net)					--			--			--		--			--		--
Sermaye benzeri borçlanma araçları			12.778.778					--			--		--			--		--
Diğer yükümlülükler			5.076.302					--			--		--			--		5.076.302
Özkaynaklar			15.206.084					--			--		--			--		15.206.084
Toplam yükümlülükler		129.588.470						--		5.190.552			--	2.253.732				115.305.677
(*) Banka’nın konsolide olmayan finansal tablolarını ifade etmektedir.

(**) Menkul kıymetlere brüt tutarları üzerinden yer verilmiştir.

(***) Genel piyasa riski ve spesifik risk hesaplamasına dahil edilen brüt pozisyon tutarları baz alınarak doldurulmuştur.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

b. Muhasebesel konsolidasyon ve yasal konsolidasyon kapsamı arasındaki farklar ve eşleştirme (devamı)

==> picture [470 x 393] intentionally omitted <==

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

c. Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana kaynakları


						Menkul kıymetleştirme			Karşı taraf kredi riskine
	Cari Dönem	Toplam		Kredi riskine tabi			pozisyonları		tabi	Piyasa riskine tabi (*)
1	Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları		129.588.470		126.507.582			--	7.065.888 877.761
2	Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları			--		--		--	5.190.552 2.253.732
3	Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar		129.588.470		126.507.582			--	1.875.336 (1.375.971)
4	Bilanço dışı tutarlar		23.196.953		22.633.461			--	563.492 563.492
5	Değerleme farkları			--		--		--		-- --
6	Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar			--		--		--		-- 6.175.942
7	Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar			--		--		--		-- --
8	Kurum’un uygulamalarından kaynaklanan farklar			--		--		--		-- --
9	Risk Azaltımından Kaynaklanan Farklar			--		--		--	5.190.551 --
10	Risk tutarları		152.785.423		149.141.043			--	7.629.379 5.363.463
	(*) Risk tutarları satırında “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” e göre alım satım hesaplarında yer alan finansal araçlar ve kur riski için hesaplanmış sermaye yükümlülüğünden kaynaklı piyasa riskine
	esas tutara yer verilmiştir.
	(**) Sermaye yeterliliği hesaplamasına dahil edilen kalemlerin nazım hesap tablosunda yer alan tutarlarına yer verilmiştir.
	(***) 31 Aralık 2024 tarihinde yapılan raporlamada 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

	Önceki Dönem	Toplam		Kredi riskine tabi Menkul kıymetleştirme pozisyonları					Karşı taraf kredi riskine tabi Piyasa riskine tabi(*)
1	Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları		103.378.419		98.549.044			--	8.400.758 906.998
2	Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları			--		--		--	4.075.014 4.422.159
3	Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar		103.378.419		98.549.044			--	4.325.744 (3.515.161)
4	Bilanço dışı tutarlar		16.355.235		15.652.284			--	702.951 702.951
5	Değerleme farkları			--		--		--		-- --
6	Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar			--		--		--		-- 6.425.060
7	Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar			--		--		--		-- --
8	Kurum’un uygulamalarından kaynaklanan farklar			--		--		--		-- --
9	Risk Azaltımından Kaynaklanan Farklar			--		--		-- --	4.075.014 --
10	Risk tutarları		119.733.654		114.201.328				9.103.709 3.612.850
	(*) Risk tutarları satırında “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” e göre alım satım hesaplarında yer alan finansal araçlar ve kur riski için hesaplanmış sermaye yükümlülüğünden kaynaklı piyasa riskine
	esas tutara yer verilmiştir.

(**) Sermaye yeterliliği hesaplamasına dahil edilen kalemlerin nazım hesap tablosunda yer alan tutarlarına yer verilmiştir.

(***) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklara ilişkin açıklamalar:

TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklar

Karşı taraf kredi riskine konu işlemlerde yasal konsolidasyon kapsamındaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk azaltımı sonrası tutarlar arasındaki farklar, KKR’ya konu türev işlemlerin yenileme maliyetlerine işlem türü ve vadesine göre potansiyel risk tutarlarının da eklenmesinden ve repo/ters repo işlemleri için volatilite ayarlamaları yapılmasından kaynaklanmaktadır. Risk azaltımından kaynaklanan farklar için ayrıca bir satır açılmak suretiyle sağlanan fonlara ayrıca yer verilmiştir.

Piyasa riskine tabi kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları alım satım amaçlı finansal araçların gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Buna karşın risk tutarı satırındaki tutar ise “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riskinin faiz oranı riski, hisse senedi fiyat riski, kur riski gibi unsurlarının neden olabileceği zararlara yönelik hesaplanan sermaye yükümlülüğünden kaynaklı piyasa riskine esas tutarını ifade etmektedir.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklara ilişkin açıklamalar (devamı)

Gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleşen finansal araçların aktif bir piyasada işlem görmesi durumunda piyasa fiyatına dayalı değerleme yapılmaktadır. Alım satım hesabı menkul kıymetler portföyünde yer alan TL borçlanma araçları, kamu menkul kıymetlerinden oluşmaktadır. Bu menkul kıymetler Borsa İstanbul’da işlem gören ağırlıklı ortalama fiyat üzerinden değerlendirilmektedir. İşlem görmeyen TL menkul kıymetler için TCMB fiyatları üzerinden piyasa fiyatı hesaplanmaktadır. Aynı portföyde yer alan YP menkul kıymetler ise piyasada geçen alım ile satım kotasyonlarının ortalaması, piyasa fiyatı olarak kabul edilmektedir. Türev finansal araçlar piyasa verileri kullanılarak indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle değerlenmektedirler. Piyasa değeri ve/veya model yoluyla değerleme yöntemi kullanılarak gerçekleştirilen değerlemelere girdi olan verilerin doğruluğu ve bağımsızlığı periyodik olarak kontrol edilmektedir.

Kredi riski açıklamaları

Kredi riski ile ilgili genel niteliksel bilgiler:

Bankanın kredi riski yönetim politikaları; ilgili mevzuat çerçevesinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Bankanın kredi stratejileri doğrultusunda ihtiyatlılık, sürdürülebilirlik ve müşterinin kredi değerliliği ilkelerine dayalı olarak oluşturulmuştur.

Yönetim Kurulu tarafından Bankanın risk iştahına uygun olarak Risk Politikaları doğrultusunda limitler belirlenir. Belirlenen risk limitlerine uyumlu olarak Kredi Politikaları ile yetkilendirmeler ve alt limitler belirlenir. Söz konusu limitlerin piyasa beklentileri ve Banka stratejileri ile uyumlu olmasına özen gösterilir.

Bankanın risk iştahına, kredi politikalarına ve hedeflerine uygun olarak kredi tahsis süreçlerinde kredi derecelendirme modelleri ve karar ağaçları kullanılmaktadır. Banka tarafından bireysel kredili müşterileri dışındaki tüm müşterilerinin derecelendirilmesi esastır. Bireysel kredi portföyü ise otomatik karar ağaçları vasıtasıyla yönetilmektedir.

Müşteri seçimi, politika ve stratejilere uygun olarak yapılmakta, borçlunun yükümlülüklerini; garantör, kefil veya rehinli varlıklara bağlı olmaksızın kendi faaliyetlerinden elde etmesi beklenen nakit akışları ile zamanında ödeyebilme gücü esas alınmaktadır. İhtiyaç duyulması halinde; kredi kullandırılan müşterilerden, krediden doğan tüm yükümlülüklerin zamanında ve eksiksiz yerine getirilmesini temin etmek üzere, geri ödeme kaynağına uygun teminat alınması esastır. Herhangi bir kredinin teminatlandırılmasındaki ana amaç, kredi, döviz ve vade riskinin minimum düzeye indirgenmesidir. Bu kapsamda teminat kalitesi ve temerrüt halinde tahsilat beklentileri dikkate alınarak asgari teminat marjları belirlenir ve kredi türüne uygun teminatların alınması sağlanır. Kredi ilişkisine girilecek müşterilerin kredibilitesinin ölçümlenmesi amacıyla analiz ve istihbarat çalışmaları gerçekleştirilir. Kredi kararlarından önce; müşteri analizi, müşterinin geçmiş, cari ve gelecek performansını etkilemiş ve etkileyebilecek tüm etmenlerin (finansal ve finansal olmayan verilerin) ortaya konularak incelenir ve değerlendirilir.

Kredi riski, karşı tarafın anlaşmayla belirlenmiş yükümlülüklerini yerine getirememesi halinde maruz kalınan risktir. Kredi riski taşıyan tüm bankacılık ürünleri, Banka’da ihtiyatlı kredi politikaları ve prosedürleri ile yönetilmektedir. Kurumsal, Ticari ve KOBİ müşterilerinin kredili işlemlerinde içsel derecelendirme notuyla karşı tarafın kredi kalitesi değerlendirilmektedir. Kredi riskinin izlenmesi amacıyla sektör, vade, müşteri ve içsel derecelendirme notu bazında takip edilen içsel limitler ile yoğunlaşma riskinden kaçınılması hedeflenmektedir.

Kredi riski yönetimi, kredi risklerinin tutarlı bir biçimde değerlendirildiği ve izlendiği bir süreç olup, konsolide bazda tüm kredi portföylerini kapsamaktadır. Kredi riski, portföyler bazında, risk/getiri dengesi ve Banka’nın aktif kalitesi düşünülerek, kredi riski politika dokümanlarında yer alan esaslar kapsamında yönetilmektedir. Ayrıca kredi bazlı değerlendirme, tahsis ve takip, ilgili süreçler çerçevesinde Krediler grubunda yer alan birimler tarafından yerine getirilmektedir. Kredi teklifleri, belirlenen tutar bazında yetki düzeyleri çerçevesinde, Genel Müdürlük Krediler birimleri, gerekmesi halinde Kredi Komitesi ve Yönetim Kurulu tarafından değerlendirilerek sonuçlandırılmaktadır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Kredi riski açıklamaları (devamı)

Kredi riski ile ilgili genel niteliksel bilgiler: (devamı)

Birimler risk yönetimi faaliyetlerini, Banka risk iştahı ve kapasitesi ile uyumlu olarak, Yönetim Kurulu tarafından oluşturulan politikalar kapsamında risk ölçüm ve yönetim araçlarını kullanmak suretiyle yürütür. Bu kapsamda kredi riski yönetim ve kontrol fonksiyonlarına ilişkin organizasyon yapısı aşağıda detaylandırılmıştır: Kredi Riski Yönetimi kapsamında yer alan birimler; Kurumsal Krediler Tahsis, Ticari Krediler Tahsis, Kredi İzleme ve Tahsilat Bölümü ve Risk Analitiği Bölümü’dür. Kredi politikalarına ilişkin kararlar Kredi Komitesi tarafından alınmaktadır. Tahsis edilen limitler ve kullanımları ile limitlerin aşıldığı durumlar, büyük riskler ve büyük tutardaki sorunlu kredilere ilişkin değerlendirmeler, tahsili gecikmiş alacaklar ile donuk alacaklara ilişkin bilgiler, bağlı ortakların portföylerine ilişkin veriler üst yönetime düzenli bir şekilde raporlanır.

Kredi riski yönetimi sürecinde Risk Yönetimi Bölümü, içsel yoğunlaşma limitlerinin izlenmesi ve raporlanması faaliyetlerini yürütmektedir. Söz konusu yoğunlaşma riski yönetimine ait politikalar oluşturularak tahsis, izleme, limit takibi ve yönetimi konularında politikalar dâhilinde hareket edilmesi temin edilmektedir. Kredi maliyeti ve takipteki kredilerin gelişimi ile ilgili düzenli raporlama yapılmaktadır. Ayrıca, kredi portföyüne ilişkin stres testi ve senaryo analizi çalışmaları da İSEDES kapsamında gerçekleştirilmektedir.

Tüm şube ve birimleri kapsayacak şekilde tesis edilmiş olan iç sistemlerin değerlendirmesinin yapılması ve işleyişi, yeterlilik ve etkinliklerinin sürekliliğinin sağlanması, Banka Yönetim Kurulu’nun en öncelikli sorumlulukları arasındadır. İç sistemler kapsamında, Yönetim Kurulu’nun görev ve sorumlulukları; Teftiş Kurulu, İç Kontrol ve Risk Yönetimi faaliyetleri Denetim Komitesi vasıtasıyla yürütülmektedir.

Varlıkların kredi kalitesi

		Yasal konsolidasyona göre hazırlanan	finansal tablolarda yer alan	finansal tablolarda yer alan
		TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı			Karşılıklar/ amortisman ve
	Cari Dönem	Temerrüt etmiş	Temerrüt etmemiş			değer düşüklüğü	Net değer
1	Krediler	899.094		53.776.661		1.493.800	53.181.955
2	Borçlanma araçları	--		37.510.228		8.799	37.501.429
3	Bilanço dışı alacaklar	73.165		25.596.591		57.237	25.612.519
4	Toplam	972.259		116.883.480		1.559.836	116.295.903

		Yasal konsolidasyona göre hazırlanan	finansal tablolarda yer alan
		TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı			Karşılıklar/ amortisman ve
	Önceki Dönem	Temerrüt etmiş	Temerrüt etmemiş			değer düşüklüğü	Net değer
1	Krediler	747.737		51.806.578		1.154.659	51.399.656
2	Borçlanma araçları	--		21.776.744		5.075	21.771.669
3	Bilanço dışı alacaklar	23.175		19.186.693		25.175	19.184.693
4	Toplam	770.912		92.770.015		1.184.909	92.356.018

Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler:

		Cari Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
1	Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı	747.737		665.426
2	Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları	2.727.405		1.062.831
3	Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar		--	--
4	Aktiften silinen tutarlar (*)	1.842.644		489.549
5	Diğer değişimler(**)	(733.404)		(490.971)
6	Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı(1+2-3-4±5)	899.094		747.737
(*)Takiptekikrediler portföyünden yapılan satışlarburada gösterilmektedir.
(**)	Diğer değişimler,dönem içindeki tahsilatları ifade etmektedir.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Kredilerin coğrafi bölgelere, sektöre, kalan vadesine göre kırılımı:


Kredilerin coğrafi bölgeler bazında kırılımı:
~~Krediler ve Diğer Alacaklar~~	~~Cari Dönem~~		~~Önceki Dönem~~
~~Yurt içi~~	~~53.573.081~~		~~51.114.892~~
Avrupa Birliği Ülkeleri	199.270		691.624
OECD Ülkeleri		40	--
Kıyı Bankacılığı Ülkeleri		--	--
ABD, Kanada		76	18
Diğer Ülkeler	4.194		44
~~Toplam~~	~~53.776.661~~		~~51.806.578~~

Kredilerin sektör bazında kırılımı:
~~Krediler ve Diğer Alacaklar~~	~~Cari Dönem~~		~~Önceki Dönem~~
~~Tarım~~	~~1.701.184~~		~~1.735.444~~
Çiftçilik ve Hayvancılık	1.177.066		911.091
Ormancılık	524.118		824.353
Balıkçılık		--	--
Sanayi	13.692.918		10.305.771
Madencilik ve Taşocakçılığı	4.713.565		4.203.573
İmalat Sanayi	8.130.084		5.761.419
Elektrik, Gaz, Su	849.269		340.779
İnşaat	3.547.950		3.229.809
Hizmetler	23.225.443		21.593.047
Toptan ve Perakende Ticaret	13.903.873		12.981.284
Otel ve Lokanta Hizmetleri	2.435.819		3.355.321
Ulaştırma Ve Haberleşme	2.216.372		2.032.366
Mali Kuruluşlar	2.526.770		516.447
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	349.431		416.562
Serbest Meslek Hizmetleri	975.025		1.169.430
Eğitim Hizmetleri	228.987		99.758
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	589.166		1.021.879
Diğer	11.609.166		14.942.507
~~Toplam~~	~~53.776.661~~		~~51.806.578~~


Kredilerin kalan vadelerine göre kırılımları:
	1	Aya Kadar		1-3 Ay	3-12 Ay		1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Toplam
Cari Dönem		15.391.613	9.960.663		22.479.535	4.284.532		1.660.318	53.776.661
Önceki Dönem		12.142.908	16.184.686		17.701.229	4.152.526		1.625.229	51.806.578

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Coğrafi bölgeler bazında karşılık ayrılan ve aktiften silinen kredi tutarları:


Cari Dönem	Takipteki Krediler			Özel	Karşılık Aktiften Silinenler
Yurt içi		899.072			604.867		1.842.644
Avrupa Birliği Ülkeleri			--			--	--
OECD Ülkeleri			--			--	--
Kıyı Bankacılığı Ülkeleri			--			--	--
ABD, Kanada			--			--	--
Diğer Ülkeler			22			16	--
~~Toplam~~	899.094			604.883			1.842.644



Önceki Dönem	Takipteki Krediler			Özel	Karşılık Aktiften Silinenler
Yurt içi		747.737			539.890		489.549
Avrupa Birliği Ülkeleri			--			--	--
OECD Ülkeleri			--			--	--
Kıyı Bankacılığı Ülkeleri			--			--	--
ABD, Kanada			--			--	--
Diğer Ülkeler			--			--	--
Toplam	747.737				539.890		489.549

Cari Dönem	Takipteki Krediler			Özel Karşılık Aktiften Silinenler
Tarım	37.458			24.594			54.809
Çiftçilik ve Hayvancılık		11.466				8.543	35.556
Ormancılık		25.992			16.051		19.253
Balıkçılık			--			--	--
Sanayi	83.468			59.526			237.510
Madencilik ve Taşocakçılığı		16.737			12.163		50.108
İmalat Sanayi		63.014			45.064		179.944
Elektrik, Gaz, Su			3.717			2.299	7.458
İnşaat	43.560			31.093			109.481
Hizmetler	304.550			215.721			701.388
Toptan ve Perakende Ticaret	253.886			174.282			465.277
Otel ve Lokanta Hizmetleri			9.390			5.989	142.762
Ulaştırma Ve Haberleşme		28.380			26.644		46.114
Mali Kuruluşlar			32			19	2.007
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.			1.466			1.002	13.897
Serbest Meslek Hizmetleri			6.831			4.649	16.527
Eğitim Hizmetleri			20			16	2.878
Sağlık ve Sosyal Hizmetler			4.545			3.120	11.926
Diğer	430.058			273.949			739.456
Toplam	899.094			604.883			1.842.644



Önceki Dönem	Takipteki Krediler			Özel Karşılık Aktiften Silinenler
Tarım	14.426			12.634			6.860
Çiftçilik ve Hayvancılık			9.885			9.062	3.767
Ormancılık			4.541			3.572	3.093
Balıkçılık			--			--	--
Sanayi	66.752			55.902			97.952
Madencilik ve Taşocakçılığı		16.916			13.594		88.824
İmalat Sanayi		44.666			37.221		8.977
Elektrik, Gaz, Su			5.170			5.087	151
İnşaat	44.407			35.781			33.909
Hizmetler	420.241			301.980			53.710
Toptan ve Perakende Ticaret	116.607				94.522		34.782
Otel ve Lokanta Hizmetleri	210.479			123.182			632
Ulaştırma Ve Haberleşme		66.573			64.090		1.802
Mali Kuruluşlar			2054			1302	--
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.			4.205			3.788	5450
Serbest Meslek Hizmetleri			7.250			5.124	1192
Eğitim Hizmetleri			1.604			1576	7.112
Sağlık ve Sosyal Hizmetler		11.469				8.396	2.740
Diğer	201.911			133.593			297.118
Toplam	747.737			539.890			489.549

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Coğrafi bölgeler bazında karşılık ayrılan ve aktiften silinen kredi tutarları (devamı):

Yaşlandırma Analizi:
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Gecikme Günü	Tutar	Tutar
0-30	52.519.626	51.423.060
31-60	685.953	250.004
61-90	571.082	133.514
90+	899.094	747.737
Toplam	54.675.755	52.554.315

Yeniden Yapılandırılmış Alacakların Karşılık Ayrılan Olup Olmamasına Göre Kırılımı:


Cari Dönem	Standart Nitelikli Krediler		Yakınİzlemedeki Krediler		Takipteki Krediler
Karşılık Ayrılan		--		--	6.841
Karşılık Ayrılmayan (*)		--	3.048.907		--
Toplam		--	3.048.907		6.841

(*) Standart nitelikteki krediler için birinci aşama (12 ay beklenen zarar karşılığı), yakın izlemedeki krediler için ikinci aşama (kredi riskinde önemli artış) karşılığı ayrılmaktadır.

Önceki Dönem	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler	Takipteki Krediler
Karşılık Ayrılan	--		--	5.595
Karşılık Ayrılmayan(*)	--	3.320.517		--
Toplam	--	3.320.517		5.595
(*) Standart nitelikteki krediler için birinci aşama (12 ay beklenen zarar karşılığı), yakın izlemedeki krediler için ikinci aşama (kredi riskinde önemli artış) karşılığı ayrılmaktadır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Kredi riski azaltım teknikleri - Genel bakış

													Finansal	Finansal
							Teminat ile					garantiler ile				Kredi türevleri
	Teminatsız							korunan		Finansal			korunan				ile korunan
Cari Dönem	alacaklar:		TMS				alacakların			garantiler ile			alacakların Kredi türevleri				alacakların
		uyarınca		Teminat ile			teminatlı			korunan			teminatlı		ile korunan		teminatlı
	değerlenmiş tutar			korunan	alacaklar			kısımları		alacaklar			kısımları		alacaklar		kısımları
1 Krediler	53.181.955				488.755			488.755			--			--		--	--
2 Borçlanma araçları	37.501.429					--			--		--			--		--	--
3 Toplam	90.683.384				488.755			488.755			--			--		--	--
4 Temerrüde düşmüş		294.211				--			--		--			--		--	--
(*)31 Aralık 2024 tarihinde yapılan raporlamada 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.
													Finansal
							Teminat ile					garantiler ile				Kredi türevleri
	Teminatsız							korunan		Finansal			korunan				ile korunan
Önceki Dönem	alacaklar:		TMS				alacakların			garantiler ile			alacakların Kredi türevleri				alacakların
		uyarınca		Teminat ile			teminatlı			korunan			teminatlı		ile korunan		teminatlı
	değerlenmiş tutar			korunan	alacaklar			kısımları		alacaklar			kısımları		alacaklar		kısımları
1 Krediler	47.533.596				737.611			734.184		3.427			3.427			--	--
2 Borçlanma araçları	21.771.669					--			--		--			--		--	--
3 Toplam	69.305.265				737.611			734.184		3.427			3.427			--	--
4 Temerrüde düşmüş		4.973			202.874			202.874			--			--		--	--
(*)31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez	Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

Kredi riski standart yaklaşım- maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri

==> picture [446 x 174] intentionally omitted <==

==> picture [447 x 206] intentionally omitted <==

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Kredi riski standart yaklaşım: Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar

==> picture [442 x 186] intentionally omitted <==

==> picture [440 x 218] intentionally omitted <==

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Kredi risk azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar

Banka bünyesinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapılmamaktadır. Kredi risk azaltım tekniği olarak türevler kullanılmamakta olup sadece garantiler ve nakdi rehinlerden oluşan finansal teminatlar kullanılmaktadır.

Teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin uygulamalar şu şekilde tanımlanmaktadır: İpotek olarak alınan teminatların ekspertizleri SPK lisanslı ve BDDK’nın onaylamış olduğu firmalara yaptırılmaktadır. Ticari kredilerin teminatına alınan gayrimenkullerin ekspertiz raporları risk devam ettiği sürece her yıl yenilenmektedir. Kural olarak her yıl başka bir firmanın ekspertiz yapması tercih edilmektedir. Ekspertiz işlemlerinin yönetimi Ekspertiz ve Gayrimenkul Proje Finansmanı Birimi tarafından yapılmaktadır. Araç teminatları ise kasko bedelleri üzerinden takip edilmektedir.Teminata alınan çek ve senetlerin olumsuz kayıt kontrolleri belli aralıklarla yapılarak, olumsuz kaydı olan müşterilerden alınan çek ve senetlerin değiştirilmesi istenmektedir.

Banka’nın teminatlarını ağırlıklı olarak çekler, senetler, ipotekler, kefaletler, araç rehinleri ve mevduat rehinleri oluşturmaktadır. Banka’nın kredi riskindeki yoğunlaşmasını ise ağırlıklı olarak kurumsal alacaklar oluşturmaktadır. Daha sonra sırası ile ipotek teminatlı alacaklar, KOBİ alacaklar ve perakende alacaklar gelmektedir.


*Risk Sınıfı () Cari Dönem**		Tutar		Finansal Teminatlar		Diğer/Fiziki Teminatlar ()**		Garantiler ve Kredi Türevleri
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar	38.179.168				--		--	--
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Alacaklar		290.793			--		--	--
Satın Alınan Çekler ve TCMB			--		--		--	--
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Alacaklar			--		--		--	--
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar			--		--		--	--
Uluslararası Teşkilatlardan Alacaklar			--		--		--	--
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar	4.030.656			166.175			--	--
Kurumsal Alacaklar	30.424.041			5.185.103			--	--
Perakende Alacaklar	43.018.456			8.873			--	--
Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar		319.156			--	299.204		--
Tahsili Gecikmiş Alacaklar		236.226			--		--	--
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar		459.828			--		--	--
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler			--		--		--	--
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	1.139.362				--		--	--
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle			--		--		--	--
Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar			--		--		--	--
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar	3.308.148				--		--	--
Hisse Senedi Yatırımları		22.286			--		--	--
Diğer Alacaklar	7.960.282				--		--	--
Toplam	129.388.402			5.360.151		299.204		--
(*) Gayrinakdi riskler kredi dönüşüm oranı ile çarpılarak gösterilmiştir.
(**) Diğer/Fiziki Teminatlar, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ve Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ			uyarınca kullanılması mümkün olan tam teminatlı tutarları ile gösterilmiştir.
(***) 31 Aralık 2024 tarihinde yapılan raporlamada 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

*Risk Sınıfı () Önceki Dönem**		Tutar		Finansal Teminatlar		Diğer/Fiziki Teminatlar ()**		Garantiler ve Kredi Türevleri
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar	28.744.094				--		--	3.427
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Alacaklar		14.483			--		--	--
Satın Alınan Çekler ve TCMB			--		--		--	--
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Alacaklar			--		--		--	--
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar			--		--		--	--
Uluslararası Teşkilatlardan Alacaklar			--		--		--	--
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar	4.596.629			288.068			--	--
Kurumsal Alacaklar	20.107.902			4.034.632			--	--
Perakende Alacaklar	25.367.503			11.669			--	--
Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar		425.527			--	402.756		--
Tahsili Gecikmiş Alacaklar		112.039			--		0	--
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	11.927.725			49.302		119.061		--
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler			--		--		--	--
Menkul kıymetleştirme pozisyonları		641.364			--		--	--
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle			--		--		--	--
Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar			--		--		--	--
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar	4.542.842				--		--	--
Hisse Senedi Yatırımları		16.550			--		--	--
Diğer Alacaklar	4.555.002				--		--	--
Toplam	101.051.660			4.383.671		521.817		3.427

(*) Gayrinakdi riskler kredi dönüşüm oranı ile çarpılarak gösterilmiştir.

(**) Diğer/Fiziki Teminatlar, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ve Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ uyarınca kullanılması mümkün olan tam teminatlı tutarları ile gösterilmiştir.

(***) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Karşı taraf kredi riskinin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi

											Yasal risk	Yasal risk
Cari Dönem					Potansiyel					tutarının hesaplanması			Kredi riski azaltımı
		Yenileme			kredi riski					için kullanılan sonrası risk Risk ağırlıklı
			maliyeti			tutarı		EBPRT			alfa		tutarı		tutarlar
1 Standart yaklaşım - KKR (türevler için)			768.605			367.371			--		1,4		1.590.366		1.197.918
2
İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul
kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas
süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)
				--			--		--			-		-	-
3 Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem- (repo işlemleri,
menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma
işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet
işlemleri için)				--			--		--			--	5.989.660		758.650
4 Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem –( repo işlemleri, menkul
kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas
süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)
				--			--		--			--		--	--
5 Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya
ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul
kıymet	işlemleri için riske maruz değer			--			--		--			--		--	-
6 Toplam		768.605			367.371				--		1,4 7.580.026				1.956.568
(*) 31 Aralık 2024 tarihinde yapılan raporlamada 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz				alış kuru kullanılmıştır.

											Yasal risk
Önceki	Dönem				Potansiyel					tutarının hesaplanması			Kredi riski azaltımı
		Yenileme			kredi riski					için kullanılan sonrası risk Risk ağırlıklı
			maliyeti			tutarı		EBPRT			alfa		tutarı		tutarlar
1 Standart yaklaşım - KKR (türevler için)			468.953			496.271			--		1,4		1.351.314		698.679
2 İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul
kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas
süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)				--			--		--			--		--	--
3 Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem- (repo işlemleri,
menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma
işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet
işlemleri için)				--			--		--			--	7.744.224		3.570.669
4 Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem –( repo işlemleri, menkul
kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas
süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)
				--			--		--			--		--	--
5 Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya
ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul
kıymet	işlemleri için riske maruz değer			--			--		--			--		--	--
6 Toplam		468.953			496.271				--		1,4 9.095.538				4.269.348
(*) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

Kredi değerleme ayarlamaları (KDA) için sermaye yükümlülüğü

					Cari Dönem	Cari Dönem	Cari Dönem			Önceki Dönem	Önceki Dönem	Önceki Dönem
				Risk tutarı (Kredi						Risk tutarı (Kredi
					riski azaltımı					riski azaltımı
			teknikleri kullanımı						teknikleri kullanımı
					sonrası) Risk ağırlıklı tutarlar					sonrası) Risk ağırlıklı tutarlar
	Gelişmiş	yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı				--		--			--	--
1	(i) Riske	maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil)				--		--			--	--
2	(ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil)					--		--			--	--
3	Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı				7.580.026		1.531.381			9.095.538		1.709.125
4	KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar				7.580.026		1.531.381			9.095.538		1.709.125
	(*) 31 Aralık 2024 tarihinde yapılan raporlamada 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Karşı taraf kredi riski (KKR) standart yaklaşım - Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre

==> picture [444 x 173] intentionally omitted <==

==> picture [441 x 162] intentionally omitted <==

KKR için kullanılan teminatlar

				Türev finansal araç	Türev finansal araç	Türev finansal araç	Türev finansal araç	teminatları	teminatları			Diğer işlem	Diğer işlem	teminatları
		Alınan		teminatlar				Verilen	teminatlar			Alınan teminatlar		Verilen teminatlar
Cari Dönem Nakit – yerlipara		Ayrılmış ~~--~~				Ayrılmamış ~~--~~		Ayrılmış ~~--~~		Ayrılmamış ~~--~~			~~--~~	~~--~~
Nakit – yabancı para		81.218					--	770.486			--	5.190.552		--
Devlet tahvil/bono - yerli				--			--		--		--		--	5.989.660
Devlet tahvil/bono - diğer				--			--		--		--		--	--
Kamu kurum tahvil/bono				--			--		--		--		--	--
Kurumsal tahvil/bono				--			--		--		--		--	--
Hisse senedi				--			--		--		--		--	--
Diğer teminat				--			--		--		--		--	--
Toplam		81.218					--	770.486			--	5.190.552		5.989.660
() 31 Aralık 2024 tarihinde yapılan raporlamada 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır. Türev finansal araç*								teminatları				Diğer işlem		teminatları
Önceki Dönem		Alınan teminatlar Ayrılmış Ayrılmamış						Verilen teminatlar Ayrılmış Ayrılmamış				Alınan teminatlar		Verilen teminatlar
Nakit – yerli para Nakit – yabancı para		-- 187.393					-- --	-- 94.666			-- --	-- 4.075.014		-- --
Devlet tahvil/bono - yerli				--			--		--		--		--	7.713.667
Devlet tahvil/bono - diğer				--			--		--		--		--	--
Kamu kurum tahvil/bono				--			--		--		--		--	--
Kurumsal tahvil/bono				--			--		--		--		--	--
Hisse senedi				--			--		--		--		--	--
Diğer teminat				--			--		--		--		--	--
Toplam		187.393					--	94.666			--	4.075.014		7.713.667
(*) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Mer	kez Bank	ası döviz a	ış	kuru k	ull	anılmıştır

(*) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Merkezi karşı tarafa olan riskler

==> picture [448 x 139] intentionally omitted <==

Piyasa riskine ilişkin açıklamalar

Banka’nın finansal risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem alıp almadığı, piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin olarak almış olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin aralıkları

Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 11 Temmuz 2014 tarih ve 29057 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” ve 23 Ekim 2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır.

Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka Yönetim Kurulu risk yönetimi stratejileri ve politikalarını tanımlamış ve bu stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıştır. Mevcut risklere ilişkin limitler belirlenmekte ve söz konusu limitler periyodik olarak revize edilmektedir. Banka Yönetim Kurulu, Risk Yönetimi Grubu ile Üst Düzey Yönetimin, Banka’nın maruz kaldığı çeşitli riskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır.

Alım satım işlemlerinden oluşan piyasa riski, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Risk İştahı Politikası ile “az” olarak sınırlandırılmış olup BDDK’nın standart metodu dikkate alınarak ölçülmektedir. Aynı zamanda Mali Kontrol ve Finansal Raporlama Bölümü tarafından alım satım portföyü piyasa değerleri ve realize kar zararı raporlanmaktadır. Risk Yönetimi ve Aktif Pasif Komitesi tarafından alım satım işlemlerinin Risk İştahı Politikası’na uyumu sürekli takip edilmektedir. Aktif pasif vade uyuşmazlığından kaynaklanan piyasa riski ise gap raporları vasıtası ile ayrıca takip edilmektedir.

Periyodik olarak yapılan stres testleri ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmekte, ayrıca, nakit akış projeksiyonu ve gap analizi gibi geleneksel risk ölçüm yöntemleri de kullanılmaktadır.

Genel piyasa riski, spesifik ve alım satım hesaplarına ilişkin karşı taraf risklerine karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in hükümleri çerçevesinde standart metot kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır.

Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 21 inci maddesi ve anılan yönetmelik Ek 2 uyarınca krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilmekte, ‘Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’ kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılmaktadır. Banka türev finansal araçlara ilişkin risk tutarlarını “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi’ni” kullanmak suretiyle hesaplamaktadır.

	Piyasa riski standart yaklaşıma ilişkin tablo
			Cari Dönem			Önceki Dönem
		Risk ağırlıklı tutar			Risk ağırlıklı tutar
	Dolaysız (peşin) ürünler
1	Faiz oranı riski (genel ve spesifik)		1.783.638			803.500
2	Hisse senedi riski (genel ve spesifik)		71.550			--
3	Kur riski		2.087.200			533.350
4	Emtia riski		1.405.913			2.272.263
	Opsiyonlar			--		--
5	Basitleştirilmiş yaklaşım			--		--
6	Delta-plus metodu		15.163			3.738
7	Senaryo yaklaşımı			--		--
8	Menkul kıymetleştirme			--		--
9	Toplam		5.363.464			3.612.851

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

1. Karşı taraf riskine ilişkin nicel bilgiler tablosu

Karşı taraf kredi riskine ilişkin risk tutarı “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” Ek 2 - Bölüm 3’te belirtilen “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi” ile elde edilmektedir.

Sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlenmesi ile pozitif değere sahip sözleşmelerin yenileme maliyetleri elde edilir. Sözleşme tutarları veya işleme konu olan tutarlar vadeye kalan süreleri ve sözleşme türlerine göre ilgili oranlarla çarpılarak potansiyel kredi risk tutarı elde edilir. Yenileme maliyeti ve potansiyel kredi risk tutarının toplamı karşı taraf kredi riskine ilişkin risk tutarını verir. Karşı taraf kredi riskinin azaltımında nakdi teminatlar dikkate alınmaktadır.

dikkate alınmaktadır.

				Risk Ağırlıklarına Göre Dağılım
Cari Dönem		Tutar	%0		%2		%50		%75	%100		%150		Toplam Risk Ağırlıklı Tutar
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler(*)		--	--		--		--		--		--		--		--
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler(**)		506.024	--	49.172		320.270		54.104		82.478			--		284.174
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler		57.468	--		--	29.332			--	28.136			--		42.802
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler		--	--		--		--		--		--		--		--
Diğer		--	--		--		--		--		--		--		--
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer		--	--		--		--		--		--		--		--
Netleştirmenin Faydaları		--	--		--		--		--		--		--		--
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı	1.076.227		--		180	263.301		289.879		522.867			--		871.930
Tutulan Teminatlar		--	--		--		--		--		--		--		--
Türevlere İlişkin Net Pozisyon()*	1.639.719		--	49.352		612.903		343.983		633.481			--		1.198.906
(*) Repo işlemlerinden oluşmaktadır.
(**) Opsiyon, para swabı ve forward sözleşmelerinden oluşmaktadır.
(*) Döviz kuruna ve faiz oranına dayalı sözleşmeler ile pozitif gerçeğe uygun brüt değer toplamından oluşmaktadır.* *

(****) 31 Aralık 2024 tarihinde yapılan raporlamada 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.


						Risk Ağırlıklarına Göre Dağılım
Önceki Dönem			0%		%0		%20		%50		%75	%100		%150		Toplam Risk Ağırlıklı Tutar
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler(*)			--		--		--		--		--		--		--		--
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler(**)		644.271		289.629		8.171		85.133		36.962		224.376			--		294.827
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler		58.680			--		--	30.656			--	28.024			--		43.352
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler			--		--		--		--		--		--		--		--
Diğer			--		--		--		--		--		--		--		--
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer			--		--		--		--		--		--		--		--
Netleştirmenin Faydaları			--		--		--		--		--		--		--		--
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı		656.534		242.469			--	72.621		68.366		273.078			--		360.663
Tutulan Teminatlar			--		--		--		--		--		--		--		--
Türevlere İlişkin Net Pozisyon()*	1.359.485			532.098		8.171		188.410		105.328		525.478			--		698.842
(*) Repo işlemlerinden oluşmaktadır.
(**) Opsiyon, para swabı ve forward sözleşmelerinden oluşmaktadır.

() Döviz kuruna ve faiz oranına dayalı sözleşmeler ile pozitif gerçeğe uygun brüt değer toplamından oluşmaktadır. (*) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

Operasyonel riske ilişkin açıklamalar

Banka’nın operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmaktadır. Operasyonel riske esas tutar, 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” başlıklı 3 üncü bölümü uyarınca Banka’nın son 3 yılına (2023, 2022 ve 2021) ait brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. Brüt gelirin %15’i olan 981.999 TL (31 Aralık 2023: 500.757 TL) aynı zamanda söz konusu riskin ortadan kaldırılması için gereken minimum sermaye tutarını ifade etmektedir.

==> picture [467 x 91] intentionally omitted <==

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. 1.

1.1 Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler


				Cari Dönem					Önceki Dönem
		TP			YP		TP			YP
	Kasa/Efektif	133.068			2.441.356		163.089			2.746.180
	TCMB	12.145.944			8.543.608		6.544.938			9.113.375
	Diğer		--			--		--		--
	Toplam	12.279.012			10.984.964		6.708.027			11.859.555

	*.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler*
				Cari Dönem					Önceki Dönem
		TP			YP		TP			YP
Vadesiz Serbest Hesap		9.376.622			1.100.250		6.104.148			2.274.216
Vadeli Serbest Hesap		2.769.322				--	440.790			1.766.292
Vadeli Serbest Olmayan Hesap			--		7.443.358			--		5.072.867
Toplam		12.145.944			8.543.608		6.544.938			9.113.375

T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

TCMB’nin 2013/15 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ”ine göre tesis edilen TP, YP ve Altın cinsinden zorunlu karşılıklar tablodaki tutarlara dahildir.

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla TCMB’de tesis edilen zorunlu karşılıklar için geçerli oranlar, Türk parasında vade yapısına göre %3 ile %33 aralığında (31 Aralık 2023: %0 ile %30 aralığında); yabancı parada ise vade yapısına göre %5 ile %30 aralığındadır (31 Aralık 2023: %5 ile %30 aralığında).

Yabancı para cinsinden mevduatlar için (yurt dışı banka mevduatları ve kıymetli maden hesapları hariç) %4 oranında ilave TL cinsinden zorunlu karşılık tesis edilmektedir.

20 Ocak 2024 tarihinden itibaren Yenileme ve TL’ye geçiş oranı ile standart TL’ye geçiş oranına göre hedeflerin üzerinde kalan bankalar için Kur Korumalı mevduat tesis tutarı ile TL mevduat tesis tutarları üzerinden faiz ödenmesi uygulaması getirilmiştir.

Zorunlu Karşılık ve İhbarlı Döviz Hesaplarına komisyon uygulaması kapsamında Yenileme ve TL’ye geçiş oranına göre ve TL payına göre iki kalem için hedeflerin altında kalan bankalara Yabancı Para mevduatlar için tesis edilen zorunlu karşılık tutarları üzerinden komisyon uygulanmaktadır.

1.2 Bankalara ilişkin bilgiler


			Cari Dönem					Önceki Dönem

	TP			YP		TP			YP
Bankalar
Yurt içi	567.238			1.410.487		343.762			2.136.470
Yurt dışı	8.506			1.369.136		663			603.475
Yurt dışı Merkez veŞubeler		--			--		--		--
Toplam	575.744			2.779.623		344.425			2.739.945

1.2.1 Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

*Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler*
			Cari Dönem					Önceki Dönem
			Serbest Olmayan					Serbest Olmayan
	Serbest Tutar			Tutar		Serbest Tutar		Tutar
AB Ülkeleri	301.077			197.625		100.169		44.952
ABD, Kanada	93.699				--	131.706		--
OECD Ülkeleri	148.368			574.025		130.191		50.685
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri		--			--		--	--
Diğer	62.848				--	146.435		--
Toplam	605.992			771.650		508.501		95.637

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

2.1 Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların haricinde kalan serbest tutar 1.291.944 TL’dir (31 Aralık 2023: 3.314.653 TL).

2.2 Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Bulunmamaktadır.

3. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

3.1 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

			Cari Dönem				Önceki Dönem
	TP		YP		TP		YP
Hisse Senetleri		--		--		--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	3.138.837		2.670.982		4.995.651		1.720.653
Diğer		--		--		--	--
Toplam	3.138.837		2.670.982		4.995.651		1.720.653

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen ve repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların haricinde kalan serbest tutar 24.819.698 TL olup bu tutarın 13.455.988 TL’si gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan kredilerden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 2.441.418 TL olup, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan kredi bulunmamaktadır).

3.2 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	17.265.200		9.186.845
Borsada İşlem Gören	15.302.640		8.354.206
Borsada İşlem Görmeyen	1.962.560		832.639
Hisse Senetleri	4.897		4.897
Borsada İşlem Gören		--	--
Borsada İşlem Görmeyen	4.897		4.897
Değer Azalma Karşılığı (-)	96.568		34.020
Toplam	17.173.529		9.157.722

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 13.455.988 TL tutarındaki krediler finansal tablolarda “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar” altında “Diğer Finansal Varlıklar” satırında gösterilmiştir (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

4. Türev Finansal Varlıklar

4.1 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı

==> picture [466 x 85] intentionally omitted <==

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar

5.1 Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler


	Cari Dönem			Önceki Dönem

	Nakdi	Gayri	Nakdi	Nakdi		Gayri Nakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	--		150	--				450
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--		--	--				--
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--		150	--				450
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	--		--	--				--
Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam	14.962 14.962		-- 150	13.038 13.038				-- 450

*Standart Nitelikli ve Yakın İzlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan Yakın İzlemedeki*							*kredilere*
*ilişkin bilgiler*

			Yakın İzlemedeki Krediler
Nakdi Krediler	Standart Nitelikli Krediler	Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar		Yeniden Yapılandırılanlar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	48.157.133		2.570.621	3.048.907				--
İşletme Kredileri	8.533.658		58.389	2.263.085				--
İhracat Kredileri	6.144.451		14.378	--				--
İthalat Kredileri	--		--	--				--
Mali Kesime Verilen Krediler	1.863.752		--	--				--
Tüketici Kredileri	6.135.605		577.157	488.982				--
Kredi Kartları	379.074		28.036	--				--
Diğer	25.100.593		1.892.661	296.840				--
İhtisas Kredileri	--		--	--				--
Diğer Alacaklar	--		--	--				--
*Toplam()**	48.157.133		2.570.621	3.048.907				--
(*) 515.764 TL tutarındaki faktoring alacakları dahil (31 Aralık 2023: 321.297 TL), 13.455.988 TL tutarındaki gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan krediler					hariçtir.
	Cari Dönem			Önceki Dönem
	Standart Nitelikli Krediler	Yakın	İzlemedeki Krediler Standart Nitelikli Krediler			Yakın İzlemedeki Krediler
~~12~~ ~~A~~y~~l~~ı~~k~~ ~~B~~e~~kl~~enen~~Z~~arar~~K~~arşı~~l~~ı~~ğ~~ı	~~349~~.~~702~~		--	~~210~~.~~409~~				--
Kredi Riskinde Önemli Artış	--		539.216	--			404.360
Toplam	349.702		539.216	210.409			404.360

5.2 Standart Nitelikli ve Yakın İzlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan Yakın İzlemedeki kredilere ilişkin bilgiler

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

5.2 Standart Nitelikli ve Yakın İzlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan Yakın İzlemedeki kredilere ilişkin bilgiler (devamı)

Yakın izlemedeki kredilerin gecikme süreleri

Cari Dönem	Ticari Krediler	Tüketici Kredileri	Toplam
1-30 gün arası	484.432	196.054	680.486
31-60 gün arası	364.137	321.816	685.953
61-90 gün arası	358.629	212.453	571.082
Toplam	1.207.198	730.323	1.937.521

Önceki Dönem	Ticari Krediler	Tüketici Kredileri	Toplam
1-30 gün arası	93.349	82.865	176.214
31-60 gün arası	48.697	183.470	232.167
61-90 gün arası	27.761	106.225	133.986
Toplam	169.807	372.560	542.367

Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

==> picture [322 x 140] intentionally omitted <==

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

5.3 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler


	Kısa Vadeli		~~Orta ve Uzun~~ Vadeli			Toplam
Tüketici Kredileri-TP	3.199.839		2.664.985			5.864.824
Konut Kredisi		--	47.098			47.098
Taşıt Kredisi		--			88	88
İhtiyaç Kredisi	3.199.839		2.617.799			5.817.638
Diğer		--			--	--
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli		--		240		240
Konut Kredisi		--		240		240
Taşıt Kredisi		--			--	--
İhtiyaç Kredisi		--			--	--
Diğer		--			--	--
Tüketici Kredileri-YP		--			--	--
Konut Kredisi		--			--	--
Taşıt Kredisi		--			--	--
İhtiyaç Kredisi		--			--	--
Diğer		--			--	--
Bireysel Kredi Kartları-TP	402.725				--	402.725
Taksitli	90.956				--	90.956
Taksitsiz	311.769				--	311.769
Bireysel Kredi Kartları-YP		--			--	--
Taksitli		--			--	--
Taksitsiz		--			--	--
Personel Kredileri-TP	5.565		7.423			12.988
Konut Kredisi		--			--	--
Taşıt Kredisi		--			--	--
İhtiyaç Kredisi	5.565			7.423		12.988
Diğer		--			--	--
Personel Kredileri-Dövize Endeksli		--			--	--
Konut Kredisi		--			--	--
Taşıt Kredisi		--			--	--
İhtiyaç Kredisi		--			--	--
Diğer		--			--	--
Personel Kredileri-YP		--			--	--
Konut Kredisi		--			--	--
Taşıt Kredisi		--			--	--
İhtiyaç Kredisi		--			--	--
		--			--	--
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP	1.974				--	1.974
Taksitli	151				--	151
Taksitsiz	1.823				--	1.823
Personel Kredi Kartları-YP		--			--	--
Taksitli		--			--	--
Taksitsiz		--			--	--
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi)	1.323.692				--	1.323.692
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi)		--			--	--
Toplam	4.933.795		2.672.648			7.606.443

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

5.4 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Kısa Vadeli	Kısa Vadeli		Orta ve Uzun Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli		Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	6.265.883				2.447.383					8.713.266
İşyeri Kredileri			--					--		--
Taşıt Kredileri		30.839			116.578					147.417
İhtiyaç Kredileri		6.235.044			2.330.805					8.565.849
Diğer			--					--		--
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli			--		24.772					24.772
İşyeri Kredileri			--					--		--
Taşıt Kredileri			--					--		--
İhtiyaç Kredileri			--			24.772				24.772
Diğer			--					--		--
Taksitli Ticari Krediler-YP			--					--		--
İşyeri Kredileri			--					--		--
Taşıt Kredileri			--					--		--
İhtiyaç Kredileri			--					--		--
Diğer			--					--		--
Kurumsal Kredi Kartları-TP		2.411						--		2.411
Taksitli			45					--		45
Taksitsiz		2.366						--		2.366
Kurumsal Kredi Kartları-YP			--					--		--
Taksitli			--					--		--
Taksitsiz			--					--		--
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	2.220.908							--		2.220.908
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)			--					--		--
Toplam	8.489.202				2.472.155					10.961.357

*Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı*
				Cari Dönem					Önceki Dönem
Kamu							--			--
Özel					53.776.661					51.806.578
*Toplam ()**				53.776.661						51.806.578
(*) 515.764 TL tutarındaki faktoring alacakları dahil (31 Aralık 2023: 321.297 TL).
*Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı*

				Cari Dönem					Önceki Dönem
Yurt içi Krediler					53.573.315					51.114.892
Yurt dışı Krediler					203.346					691.686
*Toplam ()**				53.776.661						51.806.578
(*) 515.764 TL tutarındaki faktoring alacakları dahil (31 Aralık 2023: 321.297 TL).

5.5 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

5.6 Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı

FİBABANKA A.Ş.

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.7 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Banka’nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen 140.132 TL tutarında kredisi bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 179.981 TL).

5.8 Kredilere ilişkin olarak ayrılan temerrüt (üçüncü aşama) karşılıklar


	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tahsilİmkanı Sınırlı Kredilerİçin Ayrılanlar	401.106	241.268
Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar	98.611	83.045
Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar	105.166	215.577
Toplam	604.883	539.890

5.9 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

5.9.1 Donuk alacaklara ve yeniden yapılandırılan kredilere ilişkin bilgiler


			III. Grup			IV. Grup				V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı					Tahsili	Şüpheli		Zarar Niteliğindeki
		Krediler ve Diğer				Krediler ve Diğer			Krediler ve Diğer
			Alacaklar			Alacaklar				Alacaklar
Cari Dönem				2.376			4.389			76
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar					--			--		--
Yeniden Yapılandırılan Krediler				2.376			4.389			76
Önceki Dönem				1.171			289			4.135
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar					--			--		--
Yeniden Yapılandırılan Krediler				1.171			289			4.135

5.9.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

		III. Grup	III. Grup	IV. Grup	IV. Grup		V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı			Tahsili Şüpheli		Zarar Niteliğindeki
		Krediler ve Diğer		Krediler ve Diğer		Krediler ve Diğer
		Alacaklar		Alacaklar			Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi		395.518		121.966			230.253
Dönem İçinde İntikal (+)		2.707.748		12.310			7.347
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)			--	1.125.500			163.331
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)		1.125.500		163.331			--
Dönem İçinde Tahsilat (-)		442.419		199.645			91.340
Kayıttan düşülen (-) ()(*)		9.526		117.730			1.796
Satılan (-) (**)		889.888		630.569			193.135
Kurumsal ve Ticari Krediler		582.303		330.987			158.259
Bireysel Krediler		284.828		299.582			34.845
Kredi Kartları		22.757			--		31
Diğer			--		--		--
Dönem Sonu Bakiyesi		635.933		148.501			114.660
Karşılık (-)		401.106		98.611			105.166
Bilançodaki Net Bakiyesi		234.827		49.890			9.494
(*) İlgili tarihte %100 karşılık ayrılmış kredilerden oluşmaktadır.

(**) 2024 yılında 1.713.592 TL tutarındaki kredi, varlık yönetim şirketlerine devir ve satış yapılmak suretiyle aktiften silinmiştir (2023: 422.626 TL). 31 Aralık 2024 itibarıyla, satılan krediler de dikkate alınarak hesaplama yapıldığında Banka’nın takipteki kredi oranı %1,32 (31 Aralık 2023: %1,42) yerine %3,74 (31 Aralık 2023: %2,21) olarak ölçülmektedir.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

5.9 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) (devamı)

5.9.3 Krediler için ayrılan beklenen zarar karşılıklarına ilişkin bilgiler

==> picture [377 x 186] intentionally omitted <==

5.9.4 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

==> picture [451 x 145] intentionally omitted <==

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

5.9 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) (devamı)

5.9.5 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

		III. Grup	III. Grup	IV. Grup	IV. Grup		V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı			Tahsili Şüpheli		Zarar Niteliğindeki
		Krediler ve Diğer		Krediler ve Diğer		Krediler ve Diğer
		Alacaklar		Alacaklar			Alacaklar
Cari Dönem(Net)		234.827		49.890			9.494
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)		635.933		148.501			114.660
Karşılık Tutarı (-)		401.106		98.611			105.166
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)		234.827		49.890			9.494
Bankalar (Brüt)			--		--		--
Karşılık Tutarı (-)			--		--		--
Bankalar (Net)			--		--		--
Diğer Krediler (Brüt)			--		--		--
Karşılık Tutarı (-)			--		--		--
Diğer Krediler (Net)			--		--		--
Önceki Dönem (Net)		154.250		38.921			14.676
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)		395.518		121.966			230.253
Karşılık Tutarı (-)		241.268		83.045			215.577
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)		154.250		38.921			14.676
Bankalar (Brüt)			--		--		--
Karşılık Tutarı (-)			--		--		--
Bankalar (Net)			--		--		--
Diğer Krediler (Brüt)			--		--		--
Karşılık Tutarı (-)			--		--		--
Diğer Krediler (Net)			--		--		--

5.10 TFRS 9’a göre beklenen kredi zararı ayıran bankalarca donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin açıklamalar

Banka donuk alacakları için faiz tahakkuku ve reeskontu yapmamaktadır (31 Aralık 2023: Banka donuk alacakları için faiz tahakkuku ve reeskontu yapmamaktadır).

5.11 Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Alacağın değersizliğiyle ilgili kanunda belirtilen şartların oluşması halinde Yönetim Kurulu kararı ile bu kredilerin tamamına karşılık ayrılmakta ve aktiften silinmektedir.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

6. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

6.1 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

	*verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler*
					Cari Dönem					Önceki Dönem
			TP			YP		TP			YP
	Hisse Senetleri			--			--		--		--
	Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.		1.509.547			3.288.743		2.172.085			6.244.106
	Diğer			--			--		--		--
	Toplam		1.509.547			3.288.743		2.172.085			6.244.106

*6.2*	*İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen*	*devlet borçlanma*			*senetlerine ilişkin*			*bilgiler*
					Cari Dönem					Önceki Dönem
			TP			YP		TP			YP
	Devlet Tahvili		1.510.086			4.495.360		2.198.192			6.584.906
	Hazine Bonosu			--			--		--		--
	Diğer Kamu Borçlanma Senetleri			--			--		--		--
	Toplam		1.510.086			4.495.360		2.198.192			6.584.906

6.3 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	6.885.608	9.309.266
Borsada İşlem Gören	6.885.608	9.309.266
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Hisse Senetleri	--	--
Borsada İşlem Gören	--	--
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Değer Azalma Karşılığı (-)	--	--
Toplam	6.885.608	9.309.266

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

6. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler (devamı)

6.4

7.

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkların yıl içindeki hareketlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başındaki Değer	9.309.266		7.067.342
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları	41.054		2.135.382
Değerleme etkisi	(76.596)		72.571
Yıl İçindeki Alımlar	880.163		110.764
Satış ve İtfa Yolu ile Elden Çıkarılanlar	(3.268.279)		(76.793)
Değer Azalma Karşılığı (-)		--	--
Toplam	6.885.608		9.309.266

İştiraklere ilişkin bilgiler

Banka’nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla toplam 856.588 TL tutarında iştiraki bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 856.588 TL).

TL).
Ünvanı	Adres (Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı(%)	Bankanın Risk Grubu Pay Oranı (%)
FibaSigorta A.Ş.	İstanbul	%50,0	%50,0
HDI Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş.	İstanbul	%40,0	%40,0

Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş. sigortacılık hayat grubu ve ferdi kaza branşlarındaki faaliyetlerine Ocak 2013, bu sigortalarla ilgili reasürans işlemleri yapma faaliyetlerine Temmuz 2013 ve emeklilik branşındaki faaliyetlerine Aralık 2013 tarihinde başlamıştır.

20 Aralık 2022 tarihi itibarıyla Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş.'nin %40 sermaye payını temsil eden 8.000.000 adet hisse Fiba Holding A.Ş. tarafından 746.588 TL karşılığında Fibabanka A.Ş.’ye devredilmiştir.

Banka ile HDI Sigorta A.Ş. arasında %50 - %50 ortaklık payı ile elementer branşlarda faaliyet göstermek üzere Fiba Sigorta A.Ş. ünvanlı bir şirket kurulmuştur. Bankanın iştirak tutarı 110.000 TL'dir.

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla söz konusu iştiraklere ilişkin finansal bilgiler aşağıda sunulmuştur:

==> picture [483 x 72] intentionally omitted <==

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

7. İştiraklere ilişkin bilgiler (devamı)

Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	856.588	841.588
Dönem İçi Hareketler	--	15.000
Alışlar ve Sermaye Artırımları () (*)	--	15.000
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen.	--	--
Cari Yıl Payından Alınan Kar	--	--
Satışlar/Tasfiyeler	--	--
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim	--	--
Piyasa Değeri ile Defter Değeri Arasındaki Fark	--	--
Yurt dışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı	--	--
Diğer	--	--
Dönem Sonu Değeri	856.588	856.588
Sermaye Taahhütleri	--	--
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	--	--

(*) 20 Aralık 2022 tarihi itibarıyla Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş.' nin %40 sermaye payını temsil eden 8.000.000 adet hisse Fiba Holding A.Ş. tarafından 746.588 TL karşılığında Fibabanka A.Ş.'ye devredilmiştir.

(**) 2022 yılında Banka ile HDI Sigorta A.Ş. arasında %50 - %50 ortaklık payı ile elementer branşlarda faaliyet göstermek üzere Fiba Sigorta A.Ş. ünvanlı şirket kurulmuştur. 2023 yılında Fiba Sigorta nakit sermaye artışı gerçekleştirmiş, Fibabanka söz konusu sermaye artışına payı nispetinde, 15.000 TL ile katılarak yatırım tutarını 110.000 TL'ye çıkarmıştır.

Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	--	--
Sigorta Şirketleri	856.588	856.588
Faktoring Şirketleri	--	--
Leasing Şirketleri	--	--
Finansman Şirketleri	--	--
Diğer Bağlı Ortaklıklar	--	--

Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Maliyet Değeri İle Değerleme	856.588	856.588
RayiçDeğer İle Değerleme	--	--

Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki iştirakler

Bulunmamaktadır.

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka’nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla toplam 147.200 TL tutarında bağlı ortaklıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 147.200 TL).

Mali olmayan bağlı ortaklıklar

Banka’nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 117.500 TL tutarında konsolide edilmeyen mali olmayan bağlı ortaklığı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 117.500 TL).

												Bankanın Pay	Bankanın Risk
										Adres (Şehir /		Oranı – Farklıysa	Grubu Pay Oranı
Finberg	Araştırma	Geliştirme	Danışmanlık	Yatırım	Hizmetleri	A.Ş.				Ülke) İstanbul		Oy Oranı (%) %100,0	(%) %100,0

Finberg Araştırma Geliştirme Danışmanlık Yatırım Hizmetleri A.Ş., girişimcilik, yeni iş alanlarının ve teknolojilerin yaratılması, finansal teknoloji şirketlerine yatırım yapılması, mobil ödeme, gelir gider takibi ve para transferi konusunda danışmanlık hizmeti verilmesi amaçlarıyla kurulmuştur.

FİBABANKA A.Ş.

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (devamı)

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

Mali bağlı ortaklıklar

Banka’nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 29.700 TL tutarında mali bağlı ortaklığı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 29.700 TL).

2023 yılında Fiba Portföy Yönetimi A.Ş ödenmiş sermayesinin 8.000 TL’den 30.000 TL’ye artırılması süreci tamamlanmış olup, artırılan 22.000 TL iç kaynaklardan (olağanüstü yedekler) karşılanmıştır. 2 Haziran 2023 tarihinde tescil ve aynı tarihli 10844 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilmiştir.

Ünvanı		Adres (Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı(%)	Bankanın Risk Grubu Pay Oranı (%)	Konsolidasyon Yöntemi
Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.		İstanbul	%99,0	%99,0	Tam Konsolidasyon

Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Fibabanka A.Ş.’nin %99 oranında iştirak etmesiyle 26 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur.

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla bağlı ortaklığa ilişkin bilgiler aşağıda sunulmuştur:


			Sabit Varlık				Menkul Değer		Cari Dönem Önceki Dönem		Gerçeğe Uygun
Aktif Toplamı		Özkaynak	Toplamı	*()**	Faiz Gelirleri		Gelirleri		Kâr/Zararı	Kâr/Zararı	Değeri
383.992		337.303	14.621			--		--	188.432	79.518	--
(*) Sabit varlık toplamı maddi	ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

(**) Bağımsız denetimden geçmemiş 31 Aralık 2024 tarihli finansal tabloları üzerinden hazırlanmıştır.

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu


	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	29.700	7.920
Dönem İçi Hareketler	--	--
Alışlar ve Sermaye Artırımları	--	21.780
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen.	--	--
Cari Yıl Payından Alınan Kar	--	--
Satışlar/Tasfiyeler	--	--
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim	--	--
Piyasa Değeri ile Defter Değeri Arasındaki Fark	--	--
Yurt dışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı	--	--
Değer Artışı/Azalışı Karşılığı	--	--
Dönem Sonu Değeri	29.700	29.700
Sermaye Taahhütleri	29.700	29.700
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	99	99

(*) Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Fibabanka A.Ş.’nin %99 oranında iştirak etmesiyle 26 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur.

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

*tutarlar*

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	--	--
Sigorta Şirketleri	--	--
Faktoring Şirketleri	--	--
Leasing Şirketleri	--	--
Finansman Şirketleri	--	--
Diğer Bağlı Ortaklıklar	29.700	29.700

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Maliyet Değeri İle Değerleme	29.700	29.700
RayiçDeğer İleDeğerleme	--	--

Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka’nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.

10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

Banka’nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kiralama işlemlerinden alacakları bulunmamaktadır.

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

Banka’nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

12. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

Cari Dönem	Gayrimenkul	Gayrimenkul	Araçlar	Araçlar	Yapı~~l~~ma~~k~~ta~~Ol~~an Yatırımlar()**	Yapı~~l~~ma~~k~~ta~~Ol~~an Yatırımlar()**	*Diğer MDV()**	Toplam
Maliyet
Açılış Bakiyesi, 1 Ocak 2024	588.170		59.564		70.584		433.473	1.151.791
Girişler	221.932		61.993		125.645		560.725	970.295
Çıkışlar		--		--		--	8.459	8.459
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2024	810.102		121.557		196.229		985.739	2.113.627
Birikmiş Amortisman
Açılış Bakiyesi, 1 Ocak 2024	(134.837)		(34.741)			--	(118.281)	(287.859)
Amortisman Gideri	(87.192)		(25.443)			--	(145.503)	(258.138)
Çıkışlar		--		--		--	39.156	39.156
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2024	(222.029)		(60.184)			--	(224.628)	(506.841)
Net Defter Değeri, 31 Aralık 2024	588.073		61.373		196.229		761.111	1.606.786
(*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, büro makineleri, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır.

(**) Yapılmakta olan yatırımlar kalemi projelerin tamamlanmasına müteakip,	toplam aktifleştirilen proje bedelini içermektedir.
Önceki Dönem	Gayrimenkul		Araçlar		Yapılmakta Olan Yatırımlar()**		*Diğer MDV()**	Toplam
Maliyet
Açılış Bakiyesi, 1 Ocak 2023	339.245		43.799		211.910		292.793	887.747
Girişler	248.925		18.291			--	147.215	414.431
Çıkışlar		--	2.526		141.326		6.535	150.387
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2023	588.170		59.564		70.584		433.473	1.151.791
Birikmiş Amortisman
Açılış Bakiyesi, 1 Ocak 2023	(93.020)		(18.349)			--	(84.048)	(195.417)
Amortisman Gideri	(41.817)		(16.940)			--	(74.237)	(132.994)
Çıkışlar		--	548			--	40.004	40.552
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2023	(134.837)		(34.741)			--	(118.281)	(287.859)
Net Defter Değeri, 31 Aralık 2023	453.333		24.823		70.584		315.192	863.932
(*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, büro makineleri, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır.

(**) Yapılmakta olan yatırımlar kalemi projelerin tamamlanmasına müteakip, toplam aktifleştirilen proje bedelini içermektedir.

12.1 Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının tutarı finansal tabloların bütünü açısından önem teşkil etmekteyse

12.1.1 Değer azalışının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve şartları

Bulunmamaktadır.

12.1.2 Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalışının tutarı

Bulunmamaktadır.

12.2 Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara neden olan olay ve şartlar

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

13.1 Faydalı ömür ve kullanılan amortisman oranları

Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususlar değerlendirilerek yapılmaktadır. Kullanılan amortisman oranı ilgili aktiflerin faydalı ömürlerine yaklaşık olarak tekabül etmektedir. Faydalı ömrün tespiti TMS 38 “Maddi Olmayan Duran Varlıklar” Standardı esasları doğrultusunda gerçekleştirilmiştir. Banka’nın aktifinde maddi olmayan varlık olarak; yazılım programları ve gayrimaddi haklar bulunmakta; bunların tahmini ekonomik ömürleri 3 ile 10 yıl arasında değişmektedir.

13.2 Kullanılan amortisman yöntemleri

Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman doğrusal amortisman yöntemi ile ayrılmıştır.

13.3 Dönem başı ve dönem sonu arasında aşağıda belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu

==> picture [374 x 116] intentionally omitted <==

13.4 Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi

Bulunmamaktadır.

13.5 Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklar için aşağıdaki tabloda yer alan hususlara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

13.6 Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değer ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklar ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı Bulunmamaktadır.

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

13.7 Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri

Bulunmamaktadır.

13.8 Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı

Bulunmamaktadır.

13.9 Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında aşağıdaki açıklamalar

Bulunmamaktadır.

13.10 Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı

Bulunmamaktadır.

13.11 Şerefiyeye ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler

15.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi varlığı

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, 1.881.911 TL tutarındaki ertelenmiş vergi aktifi, indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda hesaplanmıştır (31 Aralık 2023: 813.138 TL ertelenmiş vergi aktifi).

Ertelenmiş vergi Banka’nın bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi aktifi ile ertelenmiş vergi pasifi kalemlerinden oluşmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve ertelenmiş vergi pasifi netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.


		Cari Dönem
	Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş Vergi
		Matrahı	Aktifi / (Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi		1.690.403	507.121
Peşin Tahsil Edilen (Ödenen) Komisyon Gelir (Gider)		63.398	19.019
Çalışan Hakları Karşılığı		185.764	55.729
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları		3.879.326	1.163.798
Karşılıklar		1.765.498	529.650
Diğer		(1.311.355)	(393.406)
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)		6.273.034	1.881.911


		Önceki Dönem
	Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş Vergi
		Matrahı	Aktifi / (Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi		1.337.698	401.309
Peşin Tahsil Edilen (Ödenen) Komisyon Gelir (Gider)		168.693	50.608
Çalışan Hakları Karşılığı		305.840	91.752
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları		(180.014)	(54.004)
Karşılıklar		2.227.728	668.318
Diğer		(1.150.874)	(344.845)
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)		2.709.071	813.138

Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:


	1 Ocak-31 Aralık 1		Ocak-31 Aralık
		2024	2023
Ertelenmiş Vergi Aktifi, 1 Ocak		813.138	383.860
Kar veya Zararda Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi		613.962	479.273
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi), Dönem Sonu Bakiye		454.811 1.881.911	(49.995) 813.138

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler (devamı)

15.2 Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnalar Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
15.3 Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı

Bulunmamaktadır.

16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Banka’nın 880 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 10.380 TL).

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktif kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.

Fiba Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (“Fiba Yatırım”), kuruluş izninin SPK’nın 2024/55 numaralı bülteninde duyurulmasından sonra 3 Ocak 2025 tarihinde 350.000 TL sermaye bedeli ile kurulmuştur. Ana Ortaklık Banka, Fiba Yatırım’ın %100’üne sahiptir. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Fiba Yatırım'ın kuruluş tescil işlemleri henüz tamamlanmamış olduğundan, ödenen sermaye tutarı Ana Ortak Banka’nın finansal tablolarında “Diğer aktifler” hesabı altında gösterilmiştir.

17.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, peşin ödenen giderlerin toplamı 390.486 TL’dir (31 Aralık 2023: 141.244 TL).

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Mevduata ilişkin bilgiler

1.1 Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

*Cari Dönem ()**
																	~~Bi~~r~~iki~~m~~li~~
		Vadesiz 7		Gün İhbarlı		1 Aya Kadar		1-3	Ay	3-6	Ay	6 Ay-1	Yıl	1 Yıl ve Üstü			Mevduat		Toplam
Tasarruf Mevduatı		2.710.989			--	30.765.946 12.273.076				5.558.553		172.721			33.599			--	51.514.884
Döviz Tevdiat Hesabı		4.184.514			--	3.366.745		751.792		30.841		17.877			133.750			--	8.485.519
Yurt İçinde Yer.K.		3.875.573			--	3.243.063		747.291		30.841		17.877			133.584			--	8.048.229
Yurt Dışında Yer.K.		308.941			--	123.682		4.501			--		--		166			--	437.290
Resmi Kur.Mevduatı		1.822			--		--	169			--		--			--		--	1.991
Tic.Kur.Mevduatı		2.083.999			--	1.155.890		1.376.174		737.083		112.664			183			--	5.465.993
Diğ.Kur.Mevduatı		7.192			--	9.607		87.119		48.824		383				--		--	153.125
Kıymetli Maden DH	12.640.510				--	4.021.445		3.701			--		--			--		--	16.665.656
Bankalararası Mevduat		38.044			--	3.286.970			--		--		--			--		--	3.325.014
TC Merkez B.		21.725			--		--		--		--		--			--		--	21.725
Yurt İçi Bankalar			44		--	1.481.958			--		--		--			--		--	1.482.002
Yurt Dışı Bankalar		16.275			--	363			--		--		--			--		--	16.638
Katılım Bankaları			--		--	1.804.649			--		--		--			--		--	1.804.649
Diğer			--		--		--		--		--		--			--		--	--
Toplam	21.667.070				--	42.606.603 14.492.031				6.375.301		303.645			167.532			--	85.612.182
(*) 31 Aralık 2024 itibarıyla Banka’nın toplam 4.358.022 TL kur korumalı TL vadeli mevduatı bulunmaktadır.

*Önceki Dönem()**
																		Birikimli
		Vadesiz 7		Gün İhbarlı		1 Aya Kadar			1-3	Ay	3-6	Ay	6 Ay-1	Yıl	1 Yıl ve Üstü			Mevduat		Toplam
Tasarruf Mevduatı		1.253.707			--	10.327.548		26.698.183			1.809.400		62.270			69.566			--	40.220.674
Döviz Tevdiat Hesabı		5.092.289			--	5.752.026			906.543		13.693		63.128			440.752			--	12.268.431
Yurt İçinde Yer.K.		4.679.169			--	5.567.083			900.482		13.693		62.910			440.605			--	11.663.942
Yurt Dışında Yer.K.		413.120			--	184.943			6.061			--	218			147			--	604.489
Resmi Kur.Mevduatı		2.259			--		--			53		--		--			--		--	2.312
Tic.Kur.Mevduatı		1.990.016			--	609.731			4.787.815		408.366		202			72.134			--	7.868.264
Diğ.Kur.Mevduatı		6.317			--	5.132			49.884		193			--			--		--	61.526
Kıymetli Maden DH		3.877.628			--	2.130.113			6.942			--		--			--		--	6.014.683
Bankalararası Mevduat		178.108			--	17.404			627.805		1.185.439			--			--		--	2.008.756
TC Merkez B.		15.955			--		--		585.199		1.185.439			--			--		--	1.786.593
Yurt İçi Bankalar			31		--		--			--		--		--			--		--	31
Yurt Dışı Bankalar		162.122			--	17.404			42.606			--		--			--		--	222.132
Katılım Bankaları			--		--		--			--		--		--			--		--	--
Diğer			--		--		--			--		--		--			--		--	--
Toplam	12.400.324				--	18.841.954		33.077.225			3.417.091		125.600			582.452			--	68.444.646
(*) 31 Aralık 2023 itibarıyla Banka’nın toplam 13.066.878 TL kur korumalı TL vadeli mevduatı									bulunmaktadır.

(*) 31 Aralık 2023 itibarıyla Banka’nın toplam 13.066.878 TL kur korumalı TL vadeli mevduatı bulunmaktadır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

1. Mevduata ilişkin bilgiler (devamı)

1.2 Mevduat bankaları için sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

		Sigorta Kapsamında Bulunan	Sigorta Kapsamında Bulunan	Sigorta Limitini Aşan	Sigorta Limitini Aşan
		Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
TasarrufMevduatı		22.252.132	11.112.879	27.994.790	28.621.550
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH.		7.090.532	5.305.948	15.176.178	9.593.414
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğer H.		--	--	--	--
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi	Hesaplar	--	--	--	--
Kıyı bnk.blg.Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Toplam		-- 29.342.664	-- 16.418.827	-- 43.170.968	-- 38.214.964

(*) 7/11/2006 tarihli ve 26339 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmeliğin 1 inci maddesinin birinci fıkrasında yer alan “tasarruf mevduatı ve gerçek kişilere ait” ibaresi “resmi kuruluşlar, kredi kuruluşları ve finansal kuruluşlara ait olanlar haricindeki tüm mevduat” olarak değiştirilmiştir.

27 Ağustos 2022 tarihli ve 31936 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik” uyarınca kredi kuruluşları nezdinde bulunan resmi kuruluşlar, kredi kuruluşları ve finansal kuruluşlara ait olanlar haricindeki tüm mevduat ve katılım fonları TMSF kapsamına alınmıştır. Bu kapsamdaki ticari mevduatlar 665.638 TL olup, ilgili tutar yukarıdaki tabloya dahil değildir.

1.3 Banka’nın merkezi yurt dışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir.

1.4 Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı


				Cari Dönem		Önceki Dönem
- Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar					--	--
- Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait			Mevduat ve Diğer	228.463		73.604
Hesaplar
- Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana,				1.082.455		425.928
Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar
- 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci		Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı			--	--
Değerleri Kapsamına Giren	Mevduat ve Diğer Hesaplar
- Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında					--	--
Bulunan Mevduat

Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

2.

Türev finansal yükümlülüklere ilişkin negatif farklar tablosu

2.1


			Cari Dönem						Önceki Dönem
	TP				YP		TP			YP
Vadeli İşlemler	326.168					--	311.624			--
Swap İşlemleri	847.608					--	490.607			--
Futures İşlemleri		--				--		--		--
Opsiyonlar	1.706			277.234			15.613			69.007
Diğer		--				--		--		--
Toplam	1.175.482			277.234			817.844			69.007

Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

3. 3.1 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler



				Cari Dönem						Önceki Dönem
		TP				YP		TP			YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri			--				--		--		--
Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan			--		574.540				--		329.664
Yurt dışı Banka,Kuruluşve Toplam	Fonlardan		-- --		-- 574.540				-- --		1.995.597 2.325.261

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

3.

Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler (devamı)

3.2 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi


		Cari Dönem				Önceki Dönem
	TP			YP	TP		YP
Kısa Vadeli	--			--	--		1.920.660
Orta ve Uzun Vadeli Toplam	-- --		574.540 574.540		-- --		404.601 2.325.261

3.3 Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, bankacılık faaliyetleri kapsamında fonlamayı mevduat, para piyasası, kullanılan krediler ve tahvil/bono ihracından sağlanan fonlar ile gerçekleştirmektedir.

4. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler

Banka’nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ihraç edilen menkul kıymeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

5. Diğer Yükümlülükler

Bilançonun diğer yükümlülükler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.

6. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan “TFRS 16 Kiralamalar” Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından yükümlülük olarak “Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler” kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	222.802	200.331	152.597	139.141
1-4 Yıl Arası	378.752	224.841	282.026	182.704
4 Yıldan Fazla Toplam	217.105 818.659	62.002 487.174	191.631 626.254	51.107 372.952

6.1 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Banka’nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

8.1 Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları

Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı finansal tablolarda aktif kalemler içinde dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netleştirilmektedir. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

8.2 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan beklenen zarar karşılık tutarı 48.897 TL’dir (31 Aralık 2023: 18.886 TL).

8.3 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

8.3.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler


													Cari Dönem		Önceki Dönem
Muhtemel Riskler İçin	Ayrılan Serbest Karşılıklar												828.000		1.586.000

8.3.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

8.3.3 Çalışan hakları karşılığı

Banka’nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 509.973 TL tutarındaki çalışan hakları karşılığı (31 Aralık 2023: 305.840 TL), 145.052 TL kıdem tazminatı karşılığı (31 Aralık 2023: 96.745 TL), 40.712 TL izin karşılığı (31 Aralık 2023: 21.246 TL) ve 324.209 TL ikramiye karşılığından (31 Aralık 2023: 187.849 TL) oluşmaktadır.

Kıdem tazminatı hareket tablosu

==> picture [476 x 78] intentionally omitted <==

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

9.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

9.1.1 Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Banka’nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla cari vergi borcu 905.111 TL (31 Aralık 2023: 732.203 TL)’dir.

9.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	190.777	386.400
Menkul Sermaye İradı Vergisi	328.763	71.851
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	1.534	1.105
BSMV	216.235	128.299
Kambiyo Muameleleri Vergisi	6.131	7.955
Ödenecek Katma Değer Vergisi	28.262	15.659
Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi	66.376	40.224
Diğer	9.233	4.412
Toplam	847.311	655.905

9.1.3 Primlere ilişkin bilgiler


	Cari Dönem		Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	22.479		30.906
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	31.157		39.555
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel		--	--
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren		--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel		--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren		--	--
İşsizlik Sigortası-Personel	1.388		1.946
İşsizlik Sigortası–İşveren	2.776		3.891
Diğer		--	--
Toplam	57.800		76.298

9.2 Ertelenmiş vergi yükümlülüğüne ilişkin bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı ile netleştirildikten sonra ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

10. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

11. Sermaye benzeri borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler

07/10/2024 tarihinde 150 milyon ABD Doları tutarındaki ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma aracı ihracı gerçekleştirilmiştir.


							Cari Dönem			Önceki Dönem
						TP	*()** YP	TP	*()**			YP
~~İl~~ave ana sermaye~~h~~esap~~l~~amasına~~d~~a~~h~~i~~l~~e~~d~~i~~l~~ece~~k~~
borçlanma araçları						100.000 5.418.109		100.000				--
Sermaye benzeri krediler							-- --		--			--
Sermaye benzeri borçlanma araçları						100.000 5.418.109		100.000				--
Katkı sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma
araçları							-- 7.360.669		--		7.180.853
Sermaye benzeri krediler							-- --		--			--
Sermaye benzeri borçlanma araçları Toplam						-- 7.360.669 100.000 12.778.778		-- 100.000			7.180.853 7.180.853
(*) İlili TP borlanma ara	ı bila	oda “Diğ	r Ser	ae Yed	kleri”	hesabında ö	terilmektedir

(*) İlgili TP borçlanma aracı bilançoda “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabında gösterilmektedir.

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

12.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi


	Cari Dönem			Önceki Dönem
Hisse senedi karşılığı		1.357.723		1.357.723
İmtiyazlı Hisse senedi karşılığı			--	--

12.2 Ödenmiş sermaye tutarı, Banka’da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

12.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.4 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermaye’nin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

12.6 Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

Bulunmamaktadır.

12.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Banka’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı)

12.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları

12.9

Primli olarak ihraç edilen hisse adedi ile prim tutarı aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.


	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Sayısı (Bin)	26.230.098	26.230.098
İmtiyazlı Hisse Senedi	--	--
Hisse Senedi İhraç Primi	128.678	128.678
Hisse Senedi İptal Karı	--	--
Diğer Sermaye Araçları	--	--

Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler


			Cari Dönem					~~Ö~~nceki Dönem
	TP			YP		TP			YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)		--			--		--		--
Menkul Değerleme Farkları	(277.881)			16.708		727.426			41.432
Kur Farkı		--			--		--		--
Toplam	(277.881)			16.708		727.426			41.432

12.10 Diğer sermaye yedeklerine ilişkin bilgiler

Banka 20 Mart 2019 tarihinde, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin, 7.madde-2.fıkrasında belirtilen şartları taşıyan, 100.000 TL nominal tutarda, yurt içinde, TL cinsinden, değişken faiz oranına sahip, ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek, özkaynak unsurlarına sahip borçlanma aracı ihraç etmiştir. İlgili borçlanma aracının anaparası “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabında ve faiz giderleri ise “Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı” hesabında gösterilmektedir.

12.11 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.12 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri

Bankanın mali bağlı ortaklığı Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.’ye ilişkin 24.255 TL tutarında bedelsiz hisse senedi bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 24.255 TL).

12.13 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler


	Cari Dönem		Önceki Dönem


Kanuni Yedek Akçeler	271.545		204.289
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler		--	--

*Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler*
	Cari Dönem		Önceki Dönem

Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe	6.305.424		3.022.580
Dağıtılmamış Karlar		--	--
Birikmiş Zararlar		--	--
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı		--	--

12.14

FİBABANKA A.Ş.

III.

1.1

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

1.2

Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama *Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı*

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	12.906.771	12.047.654
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri	1.241.496	357.395
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizm. İlişkin Prom. Uyg. Taah.	124	6
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri	9.081.239	5.329.780
İhracat Taahhütleri	165.356	66.455
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri	550.074	329.964
Diğer Cayılamaz Taahhütler	19.561	14.650
Toplam	23.964.621	18.145.904

Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

1.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

*gayrinakdi krediler*

	Cari Dönem	Önceki Dönem
TP Teminat Mektupları	870.369	499.650
YP Teminat Mektupları	404.826	447.689
Akreditifler	109.468	81.217
Aval ve Kabul Kredileri	73.472	35.408
Diğer Garantilerimizden	247.000	--
Toplam	1.705.135	1.063.964

Gayrinakdi krediler için toplam 40.942 TL beklenen zarar karşılığı ayrılmıştır (31 Aralık 2023: 21.210 TL).

1.2.2

2.

Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler


	Cari Dönem		Önceki Dönem
Geçici Teminat Mektupları	14.040		21.322
Kesin Teminat Mektupları	1.195.619		823.196
Avans Teminat Mektupları	22.492		35.997
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları	38.974		59.469
Diğer Teminat Mektupları	4.070		7.355
Toplam	1.275.195		947.339


Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

	Cari Dönem		Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler		--	--
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli		--	--
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli		--	--
Diğer Gayrinakdi Krediler	1.705.135		1.063.964
Toplam	1.705.135		1.063.964

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

3.

Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

==> picture [423 x 184] intentionally omitted <==

4. I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

==> picture [290 x 238] intentionally omitted <==

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

==> picture [368 x 249] intentionally omitted <==

6. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Banka çeşitli kişi ve kurumlar tarafından aleyhinde açılan, gerçekleşme olasılığı yüksek ve nakit çıkışı gerektirebilecek davaları için bilanço tarihi itibarıyla 91.570 TL (31 Aralık 2023: 50.722 TL) tutarında karşılık ayırmıştır.

8. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Banka, müşterilerinin yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.

FİBABANKA A.Ş.

IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Faiz gelirleri

1.1

1.2

1.3

1.4

Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

*Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bil*
			Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP		YP		TP		YP
Kredilerden Alınan Faizler	24.375.320		863.234		8.397.467		729.746
Kısa Vadeli Kredilerden	21.333.007		540.000		6.700.381		323.378
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	3.042.313		323.234		1.697.086		406.368
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	62.644			--	72.565		--
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler		--		--		--	--
Toplam	24.437.964		863.234		8.470.032		729.746
(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	*Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bil*
				Cari	Dönem		Önceki Dönem
		TP			YP		TP		YP
	T.C. Merkez Bankasından	528.713			16.789			--	23.232
	Yurt içi Bankalardan	258.480			45.561		52.428		12.369
	Yurt dışı Bankalardan		--		8.127			--	7.887
	Yurt dışı Merkez ve Şubelerden		--			--		--	--
	Toplam	787.193			70.477		52.428		43.488


*Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler*
				Cari	Dönem		Önceki Dönem
		TP			YP		TP		YP
	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan	3.292				4		6	201
	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan	3.125.296			303.679		572.247		207.773
	İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklardan	1.177.564			336.710		570.512		347.058
	Toplam	4.306.152			640.393		1.142.765		555.032

İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Cari dönemde iştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan toplam faiz geliri 9.473 TL’dir (31 Aralık 2023: 8.111 TL).

100

FİBABANKA A.Ş.

IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Faiz giderleri

2.1

2.2

2.3

2.4 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler


			Cari Dönem			Önceki		Dönem

	TP			YP		TP				YP
Bankalara		--		127.030			--			385.525
TC Merkez Bankasına		--			--		--			--
Yurt içi Bankalara		--		47.097			--			8.532
Yurt dışı Bankalara		--		79.933			--			376.993
Yurt dışı Merkez ve Şubelere		--			--		--			--
Diğer Kuruluşlara		--		766.595			--			614.610
Toplam		--		893.625			--		1.000.135
(*) Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Cari dönemde iştirak ve bağlı ortaklıklara verilen toplam faiz gideri 271.119 TL’dir (31 Aralık 2023: 104.938 TL). İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

																			Cari	Cari	Cari	Cari	Cari	Dönem	Dönem						Önceki Dönem	Önceki Dönem	Önceki Dönem	Önceki Dönem
																		TP									YP					TP				YP
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler																		--							126.063					161.844						16.146

*Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre*									*gösterimi*
		Vadesiz																Vadeli Mevduat
Hesap Adı		Mevduat		1 Aya Kadar			3 Aya Kadar						6 Aya Kadar 1							Yıla				Kadar 1 Yıldan Uzun Birikimli Mevduat											Toplam
*Türk Parası*
Bankalararası Mevduat			--	1.181.648								--						--							--					--			--		1.181.648
Tasarruf Mevduatı			--	12.111.155				6.328.266							1.842.618						1.048.115						13.429						--	21.343.583
Resmi Mevduat			--		--						441							591							--				(1)				--			1.031
Ticari Mevduat			--	411.833					992.404								340.540						31.988					1.000					--		1.777.765
Diğer Mevduat			--	4.684						10.435								2.611						9.958						--			--			27.688
7 Gün İhbarlı Mevduat			--		--							--						--							--					--			--			--
Toplam			--	13.709.320			7.331.546							2.186.360						1.090.061							14.428						--	24.331.715
*Yabancı Para*
DTH			--	23.496						18.656								5.430						476				5.811					--			53.869
Bankalararası Mevduat			--	29.227								--						--							--					--			--			29.227
7 Gün İhbarlı Mevduat			--		--							--						--							--					--			--			--
Kıymetli Maden Depo			--	4.389								--						--							--					--			--			4.389
Toplam			--	57.112					18.656									5.430						476				5.811					--			87.485
Genel Toplam			--	13.766.432			7.350.202							2.191.790						1.090.537							20.239						--	24.419.200


	Vadesiz																	Vadeli				Mevduat
Hesap Adı	Mevduat			1 Aya Kadar		3 Aya Kadar							6 Aya					Kadar	1		Yıla Kadar					1 Yıldan Uzun					Birikimli Mevduat				Toplam
*Türk Parası*
Bankalararası Mevduat		--		540.816							--							--							--					--			--		540.816
Tasarruf Mevduatı		--		2.221.509			5.216.103									321.832								33.657				4.547					--	7.797.648
Resmi Mevduat		--			--				7.255									--							--					--			--			7.255
Ticari Mevduat		--		339.330			1.067.552										49.593							11.028						34			--	1.467.537
Diğer Mevduat		--		4.088					60.664									1.724							--					--			--		66.476
7 Gün İhbarlı Mevduat		--			--						--							--							--					--			--			--
Toplam		--		3.105.743			6.351.574								373.149								44.685					4.581					--	9.879.732
*Yabancı Para*
DTH		--		12.356				111.328										3.046						10.081				11.025					--		147.836
Bankalararası Mevduat		--		22.089							--							--							--					--			--		22.089
7 Gün İhbarlı Mevduat		--			--						--							--							--					--			--			--
Kıymetli Maden Depo		--		5.747							--							--							--					--			--			5.747
Toplam		--		40.192				111.328										3.046					10.081					11.025					--		175.672
Genel Toplam		--		3.145.935			6.462.902								376.195								54.766					15.606					--	10.055.404

101

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

Cari dönemde Banka’nın 623.013 TL tutarında temettü geliri bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 130.001 TL).

4. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar	58.490.641	31.108.808
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	2.090.416	439.043
Türev Finansal İşlemlerden	10.677.515	5.261.687
Kambiyo İşlemlerinden Kar	45.722.710	25.408.078
Zarar (-)	56.931.169	26.433.790
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (*)	1.531.226	291.287
Türev Finansal İşlemlerden	11.854.249	9.511.555
Kambiyo İşlemlerinden Zarar Net Ticari Kar/(Zarar)	43.545.694 1.559.472	16.630.948 4.675.018

(*) 2024 yılında toplam 14.935.532 TL kredi VDMK ihracı amacıyla satılmış, söz konusu kredilerin bugüne indirgenmiş değerleriyle

defter değerleri arasındaki 197.595 TL fark Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı satırında gösterilmiştir.

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet gelirleri; önceki yıllarda gider yazılan karşılıkların iptallerinden kaynaklanan gelirler, aktiflerin satışından elde edilen gelirler, çek-senet komisyonları ile masraf karşılığı vb. tahsil edilen komisyonlardan oluşmaktadır.

758.000 TL tutarındaki muhtemel zarar karşılıklarının iptalinden kaynaklanan gelir burada sınıflanmaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

6.

Beklenen zarar karşılıkları ve diğer karşılık giderleri


	Cari Dönem		Önceki Dönem
Beklenen Zarar Karşılıkları	2.437.514		1.035.599
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)	173.976		13.018
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)	153.599		123.940
Temerrüt (Üçüncü Aşama)	2.109.939		898.641
Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları		--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar		--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar		--	--
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Değer Düşüş Karşılıkları		--	--
İştirakler		--	--
Bağlı Ortaklıklar		--	--
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		--	--
Diğer	40.248		268.812
Toplam	2.477.762		1.304.411

(*) 31 Aralık 2024 dönemi içerisinde 40.248 TL dava karşılığı gideri bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 266.000 TL muhtemel zarar karşılığı ve 2.812 TL dava karşılığı).

102

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
Kıdem Tazminatı Karşılığı		50.426		6.987
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı			--	--
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri			--	--
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri		99.190		48.872
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri			--	--
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri		203.660		121.339
Özkaynak Yöntemi Uygl. Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri			--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri			--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri			--	--
Kullanım Hakkı Olan Varlıkların Amortisman Giderleri		158.948		84.122
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer	Düşüş Giderleri		--	--
Diğer İşletme Giderleri		1.233.456		910.362
TFRS 16 İstisnalarına İlişkin Kiralama Giderleri		7.278		2.426
Bakım ve Onarım Giderleri		15.374		8.960
Reklam ve İlan Giderleri		220.603		152.089
Diğer Giderler		990.201		746.887
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar			--	324.500
Diğer (*)		1.004.560		430.006
Toplam		2.750.240		1.926.188

(*) Diğer satırı 325.257 TL tutarında vergi giderini, 207.905 TL tutarında TMSF giderini, 146.919 TL tutarında denetim ve danışmanlık ücretlerini ve 176.978 TL tutarında akdi vekalet ücret giderlerini içermektedir.

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar

Banka’nın tüm vergi öncesi kar/zararı, sürdürülen faaliyetlerden kaynaklanmaktadır. Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

bulunmamaktadır.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Faiz gelirleri	33.486.599	11.697.470
Faiz giderleri	26.325.101	11.783.838
Net ücret ve komisyon gelirleri	2.939.750	3.352.512
Temettü gelirleri	623.013	130.001
Ticari kar/zarar (Net)	1.559.472	4.675.018
Diğer faaliyet gelirleri	2.990.405	2.580.270
Beklenen Zarar Karşılıkları (-)	2.437.514	1.035.599
Diğer Karşılık Giderleri (-)	40.248	268.812
Personel giderleri (-)	3.619.924	2.016.574
Diğer faaliyet giderleri (-)	2.750.240	1.926.188
Vergi öncesi kar	6.426.212	5.404.260

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

Banka’nın sürdürülen faaliyetler vergi mutabakatı aşağıdaki gibidir:

==> picture [304 x 88] intentionally omitted <==

9.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

Banka, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren 12 aylık dönemde kar/zarar tablosuna 976.099 TL cari vergi gideri yansıtmıştır (31 Aralık 2023: 1.913.779 TL net gider).

Banka, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren 12 aylık dönemde kar/zarar tablosuna 613.962 TL net ertelenmiş vergi geliri yansıtmıştır (31 Aralık 2023: 479.273 TL net ertelenmiş vergi geliri).

103

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar

==> picture [439 x 44] intentionally omitted <==

11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar

11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Banka’nın cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir.

11.2 Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kâr/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.

11.3 Banka’nın konsolide olmayan finansal tablolarında azınlık hakları bulunmamaktadır.

12. Kar veya zarar tablosunda yer alan diğer kalemlerin, kar veya zarar tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Kar veya zarar tablosundaki “Alınan Ücret ve Komisyonlar” altında yer alan “Diğer” kalemi; ekspertiz, sigorta, üye işyeri, kredi kartı, vb komisyonlardan oluşmaktadır.

Kar veya zarar tablosundaki “Verilen Ücret ve Komisyonlar” altında yer alan “Diğer” kalemi ağırlıklı olarak; muhabir bankalara ödenen komisyonlar, kredi kartı komisyonları ve menkul kıymet ihraç komisyonlarından oluşmaktadır.

104

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltme farklarına ilişkin açıklamalar

BDDK tarafından yayımlanan 28 Nisan 2005 tarihli Genelge ile BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 sayılı kararı ile bankacılık sisteminde uygulanmakta olan enflasyon muhasebesi uygulamasına 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla son verilmesinin kararlaştırıldığı duyurulmuştur.

Söz konusu Genelge’ye göre 31 Aralık 2005 tarihine kadar “Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı” hesabında izlenen 17.416 TL tutarındaki ödenmiş sermayeye ilişkin enflasyon düzeltme farkı “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabına aktarılmıştır. Söz konusu enflasyon düzeltme farkı, 25 Şubat 2013 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile 426.650 TL tutarındaki ödenmiş sermayenin 550.000 TL’ye artırılması sırasında, 9.502 TL tutarındaki gayrimenkul satış karı ve 96.432 TL tutarındaki Fiba Holding A.Ş.’nin nakit sermaye artırımı ile birlikte kullanılmıştır. Yasal prosedür 29 Mayıs 2013 tarihinde tamamlanmış, sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

2. Kar dağıtımına ilişkin açıklamalar

2024 yılı kar dağıtımına ilişkin karar, Genel Kurul toplantısında verilecektir.

29 Mart 2024 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında 2023 yılı karının aşağıda belirtildiği hali ile dağıtılması yönünde karar alınmıştır.

Dönem Net Kar/Zararı	3.969.754
A- Geçmiş Dönemler Zararı	16.793
B- Kanuni Yedek Akçeler	67.256
C- Özel Fonlar	602.861
D- Olağanüstü Yedekler	3.282.884

3. Kur farkına ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

4. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklarların rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan kâr/zararlar ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta; ilgili varlıkların, sermayede payı temsil eden menkul değerler olması durumunda, özkaynaklar altında “Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler” hesabında; ilgili varlıkların, borçlanma senetleri olması durumunda ise, özkaynaklar altında “Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler” hesabında muhasebeleştirilmektedir.

105

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler

Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası:

Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile menkul kıymetlere yapılan yatırımlar “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır.

a. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:

	1Ocak 2024	1Ocak 2023
Nakit	2.909.269	2.021.381
Bankalar ve diğer mali kuruluşlar	13.669.816	11.675.716
Para piyasalarından alacaklar	2.798.486	1.636.551
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	19.377.571	15.333.648

b. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:

b. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:
	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Nakit	2.574.424	2.909.269
Bankalar ve diğer mali kuruluşlar	15.829.910	13.669.816
Parapiyasalarından alacaklar	621.662	2.798.486
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	19.025.996	19.377.571

2. Banka’nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka’nın serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin bilgi

Cari dönemde yurt dışındaki bankalarda türev işlemler nedeniyle tutulan 771.650 TL tutarındaki vadesiz serbest olmayan hesaplar ve T.C. Merkez Bankası zorunlu karşılıkları, nakde eşdeğer varlıklara dahil edilmemiştir (31 Aralık 2023: 95.637 TL).

3. Nakit Akım Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar

“Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karı/(zararı)” içinde yer alan (6.044.711) TL tutarındaki “diğer” kalemi diğer faaliyet giderlerinden ve realize olan türev işlem kar / (zararından) oluşmaktadır (31 Aralık 2023: (5.995.707) TL).

“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan (344.151) TL tutarındaki “Diğer borçlarda net artış/azalış” muhtelif borçlar ödenecek vergi resim harç ve primler ve diğer yabancı kaynaklardaki değişimlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 7.413.055 TL).

“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan (2.734.329) TL tutarındaki “Diğer varlıklarda net artış/azalış” kalemi muhtelif alacaklar ve diğer alacaklardaki değişimlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: (897.448) TL).

“Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı” içinde yer alan “Diğer” kalemindeki (326.122) TL maddi olmayan duran varlık alımlarını içermektedir (31 Aralık 2023: 647.758 TL).

Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi yabancı para cinsinden nakit ve nakde eşdeğer varlıkların dönem başı ve dönem sonu kurlarıyla TL’ye çevrilmeleri sonucunda oluşan kur farkını içermekte olup cari dönemde 5.147.110 TL olarak gerçekleşmiştir (1 Ocak – 31 Aralık 2023: 8.270.338 TL).

106

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VII. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

1.1 Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi

Cari Dönem

*Cari Dönem*
	İştirak, Bağlı Ortaklık ve							Risk Grubuna Dahil Olan
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu()(*)		Birlikte Kontrol Edilen			Bankanın Doğrudan ve			Diğer Gerçek ve Tüzel
			Ortaklıklar		Dolaylı		Ortakları		Kişiler
		Nakdi		G.Nakdi	Nakdi		G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi		179.981		683		--	450	1.145.486	60.151
Dönem Sonu Bakiyesi		140.132		475		--	150	994.342	47.667
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri		9.469		4		21	--	115.860	217
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

Önceki Dönem

*Önceki Dönem*

	İştirak, Bağlı Ortaklık ve							Risk Grubuna Dahil Olan
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu()(*)		Birlikte Kontrol Edilen			Bankanın Doğrudan ve			Diğer Gerçek ve Tüzel
			Ortaklıklar		Dolaylı		Ortakları		Kişiler
		Nakdi		G.Nakdi	Nakdi		G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi		267.036		483		--	--	627.604	76.715
Dönem Sonu Bakiyesi		179.981		683		--	450	1.145.486	60.151
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri		8.109		2	407		--	183.935	178
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

1.2 Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

*ananın a ouğu rs gruuna at mev*	u	*ta ş*	*n ger*
	İştirak, Bağlı Ortaklık ve								Risk Grubuna Dahil Olan
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu(*)		Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar			Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları				Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
			Önceki				Önceki			Önceki
	Cari Dönem Dönem			Cari Dönem			Dönem	Cari Dönem Dönem
Mevduat
Dönem Başı		609.465 250.223			50.080	1.249.692			1.325.911 1.150.446
Dönem Sonu		525.103 609.465			149.595		50.080		2.628.360 1.325.911
Mevduat Faiz Gideri		271.119 104.938			45.886		97.102		731.405 257.036
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

1.3 Banka’nın dahil olduğu risk grubundan sağladığı fonlara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Bankanın risk grubuna dâhil olan gerçek ve tüzel kişilerden temin ettiği 5.362 TL mevduat dışı fon bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 1.006.000 TL).

107

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VII. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar (devamı)

1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler (devamı)

1.4 Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

*ilişkin bilgiler*
	İştirak, Bağlı Ortaklık ve								Risk Grubuna Dahil Olan
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu(*)		Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar			Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları				Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
				Önceki			Önceki				Önceki
	Cari Dönem			Dönem Cari Dönem			Dönem	Cari Dönem			Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
İşlemler
Dönem Başı			--	--		--	75.012		129.289 1.502.471
Dönem Sonu			--	--		--	--		2.171.319		129.289
Toplam Kâr / Zarar			--	--		--	--		(32.041)		(3.482)
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Dönem Başı			--	--		--	--			--	--
Dönem Sonu			--	--		--	--			--	--
Toplam Kâr / Zarar			--	--		--	--			--	--
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

2. Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

2.1 Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Bankalar Kanunu’nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, dahil olunan risk grubu ile ilişkilerde olağan banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. Banka’nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.

2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla risk grubu kuruluşlarına, gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan kredi ve diğer alacakların toplam kredilere oranı %2,13 (31 Aralık 2023: %2,58), risk grubundan temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %3,86 (31 Aralık 2023: %2,90), risk grubundan sağlanan fonların toplam alınan kredilere oranı %0,93’tür (31 Aralık 2023: %17,88).

Cari dönemde Banka’nın kilit yöneticilerine sağlanan maaş, ikramiye v.b. faydaların tutarı 205.211 TL’dir (31 Aralık 2023: 111.566 TL).

2.3 Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak

Bulunmamaktadır.

2.4

Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler

Bulunmamaktadır.

2.5 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler

Bulunmamaktadır.

108

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VIII. Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

1. Banka’nın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin olarak bilgiler

	Sayı	Çalışan Sayısı	Çalışan Sayısı	Çalışan Sayısı	Çalışan Sayısı
Yurt içi şube	38	1.684
			Bulunduğu Ülke
Yurt dışı temsilcilikler			1-
			2-
			3-
				Aktif Toplam	Yasal Sermaye
Yurt dışı şube			1-
			2-
			3-
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler			1-
			2-
			3-

IX. Bağımsız Denetçi / Bağımsız Denetim Kuruluşundan Alınan Hizmetlere İlişkin Ücretler

KGK’nın 26 Mart 2021 tarihli kararı gereği bağımsız denetçi veya bağımsız denetim kuruluşundan alınan hizmetlere ilişkin raporlama dönemine ait ücret bilgisi aşağıdaki tabloda verilmiştir.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bağımsız Denetim Ücreti(*)	13.600	6.420
Vergi Danışmanlık Ücreti	--	--
Diğer Güvence Hizmetleri Ücreti	11.456	--
Denetim Dışı Diğer HizmetlerÜcreti	--	--
Toplam	25.056	6.420

(*)KDV hariç tutarlardır.

X. Bilanço sonrası hususlar

Sermaye Piyasası Kurulu, 5 Aralık 2024 tarih ve 2024/55 numaralı SPK bülteni ile Fibabanka’nın, Fiba Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ünvanlı bir aracı kurum kurma başvurusunu uygun bulmuş, akabinde 3 Ocak 2025 tarihinde 350.000 TL sermaye bedeli ile Şirket kuruluşu gerçekleştirilmiştir.

109

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

I. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar

Rapor tarihi itibarıyla geçerli Bankanın uluslararası derecelendirme kuruluşundan aldığı kredi notları ve bunlara ilişkin özet bilgiler:

==> picture [334 x 109] intentionally omitted <==

110

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

I. Bağımsız denetçi raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Banka’nın kamuya açıklanan finansal tablo ve dipnotları KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, bağımsız denetçi raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Bulunmamaktadır.

111

AI assistant

FİBABANKA A.Ş. — Audit Report / Information 2024

8786_rns_2025-02-27_83fb19f1-a624-4cea-93d0-ab8aa5c80ed0.pdf

Fibabanka Anonim Şirketi

Bağımsız Denetçi Raporu

A) Konsolide Olmayan Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi

Sınırlı Olumlu Görüş

Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanakları

Kilit Denetim Konuları

Kredilere ilişkin değer düşüklüğü

B) Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

II.

Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II.

Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama (devamı)

III.

Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

IV.

Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

V.

Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

VI.

Diğer bilgiler

VII.

FİBABANKA A.Ş.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

FİBABANKA A.Ş.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KAR DAĞITIM TABLOSU

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I.

1.

Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

2.

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

3.

Diğer

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

Finansal araçların kullanım stratejisi

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

II.

2. Yabancı para cinsinden işlemler

2.1

Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

III.

Ortaklık yatırımlarına ilişkin açıklamalar

IV.

Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

IV.

Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar (devamı)

V.

Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

VI.

Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

VII.

Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

FİBABANKA A.Ş. Audit Report / Information 2024