Fibabanka Anonim Şirketi

31 Aralık 2022 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu

Kilit denetim konusu	Konunun denetimde nasıl ele alındığı
Banka'nın 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredi bakiyesi toplam aktiflerinin %54'ünü oluşturmaktadır. Banka, itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilerini 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik"e ("Yönetmelik") ve TFRS 9 Finansal Araçlar Standardına ("Standart") göre muhasebeleştirmektedir. Yönetmelik ve Standart uyarınca finansal varlıklarda değer düşüklüğünün tespitinde "beklenen kredi zararı modeli"ni uygulamakta olup Banka yönetimi tarafından yıllık olarak gözden geçirilen bu model önemli varsayım ve tahminleri içermektedir.	Kredi değer düşüklüğü hesaplamalarını denetlemek için uyguladığımız önemli prosedürler aşağıdakileri içermektedir: Kredi tahsisi, kullandırımı, $\bullet$ teminatlandırma, tahsilat, takip, sınıflandırma değer ve düşüklüğü süreçlerine yönelik oluşturulan kontrollerin tasarım ve işleyiş etkinliği bilgi sistemleri uzmanları ile beraber test edilmiştir. Banka'nın değer düşüklüğü $\bullet$ modelinde tanımlanan öznel ve nesnel kriterlerin Yönetmelik ve Standart ile uygunluğu kontrol edilmiştir. $\bullet$ Hazırlanan model ve metodoloji değerlendirilmiş, kontrol testleri ve detay analizler ile yapılan hesaplamaların değerlendirmesi için çalışmalarımıza uzmanlar dahil edilmiştir. $\bullet$ Kredi inceleme çalışmaları, örnekleme yoluyla seçilen krediler için kredi dosyalarının ve bilgilerinin detaylı olarak incelenmesini ve sınıflandırılmasının kontrolünü kapsamaktadır. Bu kapsamda kredi müşterisinin cari durumu, ileriye dönük bilgiler ve makroekonomik beklentiler dahil edilerek değerlendirilmiştir.

Kilit denetim konusu

Konunun denetimde nasıl ele alındığı

Banka'nın 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla itfa
edilmiş maliyetiyle ölçülen kredi bakiyesi
toplam aktiflerinin %54'ünü oluşturmaktadır.
Banka, itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilerini
22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi
Gazete'de yayımlanan ve 1 Ocak 2018 tarihi
itibarıyla
yürürlüğe
giren
"Kredilerin
Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik"e ("Yönetmelik") ve TFRS
9
Finansal Araçlar Standardına ("Standart") göre
muhasebeleştirmektedir.
Yönetmelik ve Standart uyarınca finansal
varlıklarda değer düşüklüğünün tespitinde
"beklenen kredi zararı modeli"ni uygulamakta
olup Banka yönetimi tarafından yıllık olarak
gözden geçirilen bu model önemli varsayım ve
tahminleri içermektedir.

Kredi değer düşüklüğü hesaplamalarını
denetlemek için uyguladığımız önemli
prosedürler aşağıdakileri içermektedir:
Kredi tahsisi, kullandırımı,
$\bullet$
teminatlandırma,
tahsilat,
takip,
sınıflandırma
değer
ve
düşüklüğü
süreçlerine yönelik oluşturulan kontrollerin
tasarım ve işleyiş etkinliği bilgi sistemleri
uzmanları ile beraber test edilmiştir.
Banka'nın
değer
düşüklüğü
$\bullet$
modelinde tanımlanan öznel ve nesnel
kriterlerin Yönetmelik ve Standart ile
uygunluğu kontrol edilmiştir.
$\bullet$
Hazırlanan model ve metodoloji
değerlendirilmiş, kontrol testleri ve detay
analizler
ile yapılan hesaplamaların
değerlendirmesi için çalışmalarımıza
uzmanlar dahil edilmiştir.
$\bullet$
Kredi
inceleme çalışmaları,
örnekleme yoluyla seçilen krediler için
kredi dosyalarının ve bilgilerinin detaylı
olarak
incelenmesini
ve
sınıflandırılmasının
kontrolünü
kapsamaktadır. Bu
kapsamda
kredi
müşterisinin cari durumu, ileriye dönük
bilgiler ve makroekonomik beklentiler
dahil edilerek değerlendirilmiştir.

Kredi riskinde önemli artışın belirlenmesi, ✓ İleriye yönelik makroekonomik bilgilerin kredi riski hesaplamasına dahil edilmesi ve ✓ Değer düşüklüğü modelinin tasarımı ve yapılandırması. İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilerin değer düşüklüğünün tespiti, (i) kredinin temerrüt durumuna, (ii) ilk muhasebeleştirme anına göre kredi riskindeki gerçekleşen değişime dayanan modele ve (iii) bu kredilerin bu modele uygun sınıflandırılmasına bağlıdır. Beklenen kredi zarar karşılıkları hesaplamasının, finansal varlıkların bulundukları aşamaya göre değişiklik göstermesi nedeniyle, kredilerin doğru sınıflandırılması önem taşımaktadır. Banka, beklenen kredi zararlarını hem bireysel hem de toplu olarak değerlendirerek hesaplamaktadır. Banka, bireysel karşılıkların hesaplanmasında, ilgili varlığa ilişkin gelecekte gerçekleşmesi beklenen nakit akışlarını ve kredi işlemleri için edinilen teminatın gerçeğe uygun değerini göz önünde bulundurmaktadır. Toplu olarak ayrılan karşılıklar ise, karmaşık tasarım ve uygulamaya sahip, geçmiş ve cari dönemlerdeki veri setleri ve beklentiler dikkate alınarak modellenmektedir. Bu verilerin bütünlüğü ve doğruluğu da göz önüne	doğruluğu kontrol edilmiştir. Toplu olarak değerlendirmeye tabi $\bullet$ tutulan krediler için ise, hesaplama modellerindeki verinin doğruluğu ve bütünlüğü test edilmiş, ayrıca beklenen kredi zararı hesaplamaları, yeniden hesaplama yöntemiyle kontrol edilmiştir. Hesaplamada kullanılan, risk parametreleri kurulan için modeller incelenmiş ve seçilen örnek portföyler için risk parametreleri yeniden hesaplanmıştır. $\bullet$ Geleceğe yönelik beklentileri yansıtmak için kullanılan makroekonomik modeller değerlendirilmiş, ilgili modellerin risk parametrelerine etkisi yeniden hesaplama yöntemi ile kontrol edilmiştir. Kredi riskinde önemli artışın belirlenmesinde kullanılan nitel ve nicel değerlendirmeler incelenmiş $\cdot$ ve uygunluğu değerlendirilmiştir. Kredilerin $\bullet$ değer düşüklüğü karşılıklarına ilişkin konsolide olmayan finansal tablolarda yapılan açıklamaların yeterliliği değerlendirilmiştir.
alınmaktadır. Ayrıca, geleceğe ilişkin beklentiler makroekonomik modeller ile yansıtılmaktadır. Kredilere ilişkin değer düşüklüğü hesaplaması, karmaşık bir yapıya sahip olması, yönetimin yargılarını içermesi nedeniyle kilit denetim konusu olarak belirlenmiştir.

Kredi
riskinde
önemli
artışın
belirlenmesi,
✓
İleriye yönelik makroekonomik bilgilerin
kredi riski hesaplamasına dahil edilmesi ve
✓
Değer düşüklüğü modelinin tasarımı ve
yapılandırması.
İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilerin değer
düşüklüğünün tespiti, (i) kredinin temerrüt
durumuna, (ii) ilk muhasebeleştirme anına göre
kredi riskindeki gerçekleşen değişime dayanan
modele ve (iii) bu kredilerin bu modele uygun
sınıflandırılmasına bağlıdır. Beklenen kredi
zarar karşılıkları hesaplamasının, finansal
varlıkların bulundukları aşamaya göre değişiklik
göstermesi
nedeniyle,
kredilerin
doğru
sınıflandırılması önem taşımaktadır.
Banka, beklenen kredi zararlarını hem bireysel
hem
de
toplu
olarak
değerlendirerek
hesaplamaktadır. Banka, bireysel karşılıkların
hesaplanmasında, ilgili varlığa ilişkin gelecekte
gerçekleşmesi beklenen nakit akışlarını ve kredi
işlemleri için edinilen teminatın gerçeğe uygun
değerini göz önünde bulundurmaktadır.
Toplu olarak ayrılan karşılıklar ise, karmaşık
tasarım ve uygulamaya sahip, geçmiş ve cari
dönemlerdeki veri setleri ve beklentiler dikkate
alınarak
modellenmektedir.
Bu
verilerin
bütünlüğü ve doğruluğu da göz
önüne

doğruluğu kontrol edilmiştir.
Toplu olarak değerlendirmeye tabi
$\bullet$
tutulan
krediler
için ise, hesaplama
modellerindeki
verinin
doğruluğu
ve
bütünlüğü test edilmiş, ayrıca beklenen
kredi
zararı
hesaplamaları,
yeniden
hesaplama yöntemiyle kontrol edilmiştir.
Hesaplamada
kullanılan,
risk
parametreleri
kurulan
için
modeller
incelenmiş ve seçilen örnek portföyler için
risk parametreleri yeniden hesaplanmıştır.
$\bullet$
Geleceğe
yönelik
beklentileri
yansıtmak için kullanılan makroekonomik
modeller değerlendirilmiş, ilgili modellerin
risk
parametrelerine
etkisi
yeniden
hesaplama yöntemi ile kontrol edilmiştir.
Kredi riskinde önemli
artışın
belirlenmesinde kullanılan nitel ve nicel
değerlendirmeler
incelenmiş
$\cdot$ ve
uygunluğu değerlendirilmiştir.
Kredilerin
$\bullet$
değer
düşüklüğü
karşılıklarına ilişkin konsolide olmayan
finansal tablolarda yapılan açıklamaların
yeterliliği değerlendirilmiştir.

alınmaktadır. Ayrıca, geleceğe ilişkin beklentiler
makroekonomik modeller ile yansıtılmaktadır.
Kredilere ilişkin değer düşüklüğü hesaplaması,
karmaşık bir yapıya sahip olması, yönetimin
yargılarını içermesi nedeniyle kilit denetim
konusu olarak belirlenmiştir.

FİBABANKA A.Ş.'NİN 31 ARALIK 2022 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Adres	: Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No: 129 Şişli 34394 İstanbul-Türkiye
Tel	: (212) 381 82 82
Faks	: (212) 258 37 78
E- Site İrtibat-E-Posta	: www.fibabanka.com.tr : [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
BANKA'NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
BANKA'NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMALAR
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

	Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan	: Ayşe Akdaş/Mali Kontrol ve Finansal Raporlama Direktörü
Tel No.	: (212) 381 84 88
Fax No.	: (212) 258 37 78

BİRİNCİ BÖLÜM

I.	Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
II.	Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl	1
	içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama	1
III.	Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk	2
	alanlarına ilişkin açıklamalar
IV.	Bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar	3
V.	Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi	3
VI.	Diğer bilgiler
VII.	Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya
	hukuki engeller	3

	İKİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.	Bilanço	4
II.	Nazım hesaplar tablosu	6
III.	Kar veya zarar tablosu	7
IV.	Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu	8
V.	Özkaynak değişim tablosu	9
VI.	Nakit akış tablosu	10
VII.	Kâr dağıtım tablosu	11

	ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
	Muhasebe Politikaları
I.	Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar	12
II.	Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar	12
III.	Ortaklık yatırımlarına ilişkin açıklamalar	13
IV.	Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar	13
V.	Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar	14
VI.	Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	14
VII.	Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar	14
VIII.	Beklenen zarar karşılıklarına ilişkin açıklamalar	15
IX.	Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar	18
X.	Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar	18
XI.	Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar	18
XII.	Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar	18
XIII.	Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar	19
XIV.	Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar	20
XV.	Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	20
XVI.	Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar	20
XVII.	Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	21
XVIII.	Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar	21
XIX.	Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar	23
XX.	İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar	23
XXI.	Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar	23
XXII.	Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar	23
XXIII.	Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	24
XXIV.	Kar yedekleri ve karın dağıtılması	24
XXV.	Hisse başına kazanç	25
XXVI.	Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar	25
	XXVII. Sınıflandırmalar	25
	XXVIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
		25
	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
	Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I.
II.	Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar	26
III.	Kredi riskine ilişkin açıklamalar	38
IV.	Kur riskine ilişkin açıklamalar	46
V.	Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar	48
VI.	Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar	51
	Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar	51
VII.	Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar	56
VIII.	Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar	57
IX.	Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar	57
X.	Menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin açıklamalar	57
XI.	Risk yönetimine ilişkin açıklamalar	58
	BEŞİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.	Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	77
II.	Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	95
III.	Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar	102
IV.	Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	105
V.	Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	110
VI.	Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	111
VII.	Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar	112
VIII.	Bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar	114
IX.	Bağımsız Denetçi / Bağımsız Denetim Kuruluşundan Alınan Hizmetlere İlişkin Ücretler	114
X.	Bilanço sonrası hususlar	114

	ALTINCI BÖLÜM
	Diğer Açıklamalar
I.	Bankanın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar	115

	YEDİNCİ BÖLÜM
	Bağımsız Denetçi Raporu
I.	Bağımsız denetçi raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar	116

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 116

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış işlemi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") 'nun 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Sitebank A.Ş. olan unvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan unvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka'nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.'ye satışı gerçekleşmiştir.

25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Millennium Bank A.Ş. olan unvanı Fibabanka A.Ş. ("Banka") olarak değiştirilmiştir.

II. Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka'nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka'nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.'ye satışı tamamlanmıştır.

Credit Europe Bank N.V.'nin 2011 ve 2012 yılları içerisinde gerçekleştirdiği sermaye artırımları ile %95 olan payı %97,6'ya yükselmiştir. Credit Europe Bank N.V.'ye ait olan %97,6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.'ya ait olan %2,4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.Ş. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Banka'nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir. 2013 yılı içerisinde Banka yöneticilerine ilk hisse satışı yapılmış, zaman içerisinde değişiklikler olmuştur. 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla Banka yöneticilerinin sahip olduğu hisse toplamı, Banka sermayesinin %5,66'sını oluşturmaktadır.

Banka, 14 Ocak 2015 tarihinde BDDK'ya başvurarak Fiba Holding A.Ş.'den sağlanan 50 milyon ABD Doları tutarındaki sermaye benzeri kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi için izin talep etmiş, BDDK'nın 4 Mart 2015 tarihindeki iznini takiben, 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile sermayenin 550.000 TL'den 678.860 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışının 127.045 TL'si Fiba Holding A.Ş.'den sağlanan ve ödenmiş sermayeye dönüştürülmesine izin verilen tutardan, 1.815 TL tutarındaki kısmı ise diğer hissedarlardan nakit olarak sağlanmış, yasal prosedürün 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanmasını takiben sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

Banka'nın 678.860 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 23 Aralık 2015 tarihinde International Finance Corporation ("IFC") ve European Bank for Reconstruction and Development ("EBRD") tarafından eşit miktarda karşılanmak suretiyle 168.655 TL tutarında artırılarak 847.515 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 73.379 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama (devamı)

Banka'nın 847.515 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 7 Eylül 2016 tarihinde tamamı TurkFinance B.V. tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93.646 TL tutarında artırılarak 941.161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55.299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

14 Nisan 2022 tarihli Olağanüstü Genel Kurul'da alınan kararla nakit sermaye artışı yapılmıştır. Bankanın ödenmiş sermayesi 416.562 TL artırılarak 1.357.723 TL'ye çıkarılmıştır.

31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla Banka'nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 1.357.723 TL'dir.

III. Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Adı Soyadı	Görevi	Atanma Tarihi
Yönetim Kurulu
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Başkan	27-Ara-10
Fevzi Bozer	Başkan Vekili	27-Ara-10
İsmet Kaya Erdem	Üye	11-Şub-13
Mehmet Güleşci	Üye	27-Ara-10
Faik Onur Umut	Üye	23-Oca-19
Memduh Aslan Akçay	Üye	13-Nis-16
Hülya Kefeli	Üye	15-May-17
Seyfettin Ata Köseoğlu	Üye	23-Oca-20
Erman Kalkandelen	Üye	02-Tem-21
Ömer Mert	Genel Müdür - Üye	18-Oca-17

Denetim Komitesi
İsmet Kaya Erdem	Üye	27-Ara-19
Faik Onur Umut	Üye	14-Oca-20

Genel Müdür Yardımcıları

Elif Alsev Utku Özbey	Genel Müdür Baş Yardımcısı ve Genel Müdür Vekili, Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	07-Oca-11
Kerim Lokman Kuriş	GMY – Kurumsal ve Ticari Bankacılık	01-Ara-15
Turgay Hasdiker	GMY – Krediler	01-Ara-15
Ahu Dolu	GMY – Finansal Kurumlar, Proje Finansmanı, Yatırımcı İlişkileri	01-Ara-15
Gerçek Önal	GMY - Baş Hukuk Müşaviri	01-Şub-16
İbrahim Toprak	GMY - Hazine	01-Nis-20
Serdar Yılmaz	GMY – Bilgi Teknolojileri ve Bankacılık Operasyonları	01-Eyl-20
Gökhan Ertürk	GMY- Ekosistem ve Platform Bankacılığı	11-May-21

31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla Banka yöneticilerinin sahip olduğu hisse toplamı, Banka sermayesinin %5,66'sını oluşturmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

Ad Soyad/ Ticari Unvan	Pay Tutarları (Nominal)	Pay Oranları	Ödenmiş Paylar (Nominal)	Ödenmemiş Paylar
Fiba Holding A.Ş.	939.778	%69,22	939.778	--
Hüsnü Mustafa Özyeğin (*)	930.405	%68,53	930.405	--

(*) Hüsnü Mustafa Özyeğin'in Fiba Holding A.Ş.'deki doğrudan payı neticesinde Banka'daki dolaylı ortaklık payını ifade etmektedir.

V. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Türkiye'de, mevduat kabulüne yetkili özel sermayeli banka olarak faaliyet gösteren Banka'nın Genel Müdürlüğü İstanbul'da bulunmaktadır. 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla Banka, yurt içinde 44 şubesi ve toplam 1.979 çalışanı ile hizmet vermektedir.

VI. Diğer bilgiler

Banka'nın Ticaret Unvanı	:	Fibabanka Anonim Şirketi
Banka'nın Genel Müdürlüğü'nün Adresi	:	Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No:129 Şişli 34394 İstanbul
Banka'nın Telefon ve Faks Numaraları	:	Telefon : (0212) 381 82 82 Faks : (0212) 258 37 78
Banka'nın Elektronik Site Adresi Banka'nın Elektronik Posta Adresi	: :	www.fibabanka.com.tr [email protected]
Raporlama Dönemi	:	1 Ocak 2022 – 31 Aralık 2022

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.

VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

Bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

31 ARALIK 2022 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

				Cari Dönem			Önceki Dönem
	VARLIKLAR	Dipnot		(31/12/2022)			(31/12/2021)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		6.042.514	19.669.559	25.712.073	3.599.167	14.485.168	18.084.335
1.1	Nakit ve Nakit Benzerleri	(5.I.1)	1.352.461	17.779.545	19.132.006	1.333.548	13.208.704	14.542.252
1.1.1	Nakit Değerler ve Merkez Bankası		1.096.323	13.921.204	15.017.527	936.627	11.978.033	12.914.660
1.1.2	Bankalar	(5.I.3)	259.321	2.221.790	2.481.111	398.360	1.101.951	1.500.311
1.1.3	Para Piyasalarından Alacaklar		-	1.636.551	1.636.551	-	128.720	128.720
1.1.4	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		3.183	-	3.183	1.439	-	1.439
1.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	(5.I.2)	201.357	128.133	329.490	117.141	75.329	192.470
1.2.1	Devlet Borçlanma Senetleri		162	3.261	3.423	262	2.316	2.578
1.2.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		-	-	-	-	-	-
1.2.3	Diğer Finansal Varlıklar		201.195	124.872	326.067	116.879	73.013	189.892
1.3	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	(5.I.4)	3.403.367	1.737.543	5.140.910	880.024	1.197.729	2.077.753
1.3.1	Devlet Borçlanma Senetleri		2.533.328	1.396.638	3.929.966	483.387	558.479	1.041.866
1.3.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		4.897	-	4.897	4.897	-	4.897
1.3.3	Diğer Finansal Varlıklar		865.142	340.905	1.206.047	391.740	639.250	1.030.990
1.4	Türev Finansal Varlıklar	(5.I.2)	1.085.329	24.338	1.109.667	1.268.454	3.406	1.271.860
1.4.1	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı		1.085.329	24.338	1.109.667	1.268.454	3.406	1.271.860
1.4.2	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı		-	-	-	-	-	-
II. 2.1	İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (NET) Krediler	(5.I.6) (5.I.5)	34.656.254 33.382.033	10.838.678 6.150.406	45.494.932 39.532.439	15.864.610 16.495.038	9.477.894 6.434.332	25.342.504 22.929.370
2.2	Kiralama İşlemlerinden Alacaklar	(5.I.10)	-	-	-	-	-	-
2.3	Faktoring Alacakları	(5.I.5)	186.000	790	186.790	70.629	3.435	74.064
2.4	İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	(5.I.6)	2.379.860	4.687.482	7.067.342	190.594	3.040.127	3.230.721
2.4.1	Devlet Borçlanma Senetleri		2.140.658	4.651.692	6.792.350	190.594	3.015.309	3.205.903
2.4.2	Diğer Finansal Varlıklar		239.202	35.790	274.992	-	24.818	24.818
2.5	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		1.291.639	-	1.291.639	891.651	-	891.651
III.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.16)	24.609	-	24.609	182.161	-	182.161
3.1	Satış Amaçlı		24.609	-	24.609	182.161	-	182.161
3.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
IV.	ORTAKLIK YATIRIMLARI		967.008	-	967.008	117.945	-	117.945
4.1	İştirakler (Net)	(5.I.7)	841.588	-	841.588	-	-	-
4.1.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.1.2	Konsolide Edilmeyenler		841.588	-	841.588	-	-	-
4.2	Bağlı Ortaklıklar (Net)	(5.I.8)	125.420	-	125.420	117.945	-	117.945
4.2.1	Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		7.920	-	7.920	5.445	-	5.445
4.2.2	Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		117.500	-	117.500	112.500	-	112.500
4.3	Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net)	(5.I.9)	-	-	-	-	-	-
4.3.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.3.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
V.	MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.12)	692.330	-	692.330	414.389	-	414.389
VI.	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.13)	243.640	-	243.640	106.531	-	106.531
6.1	Şerefiye		-	-	-	-	-	-
6.2	Diğer		243.640	-	243.640	106.531	-	106.531
VII.	YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(5.I.14)	-	-	-	-	-	-
VIII.	CARİ VERGİ VARLIĞI		500	-	500	2.077	-	2.077
IX.	ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	(5.I.15)	490.110	-	490.110	308.819	-	308.819
X.	DİĞER AKTİFLER	(5.I.17)	450.872	32.666	483.538	594.628	8.870	603.498
	VARLIKLAR TOPLAMI		43.567.837	30.540.903	74.108.740	21.190.327	23.971.932	45.162.259

31 ARALIK 2022 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

				Cari Dönem			Önceki Dönem
	YÜKÜMLÜLÜKLER	Dipnot		(31/12/2022)			(31/12/2021)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	MEVDUAT	(5.II.1)	32.068.702	14.790.133	46.858.835	15.340.650	15.659.742	31.000.392
II.	ALINAN KREDİLER	(5.II.3)	-	3.179.212	3.179.212	15.646	507.931	523.577
III.	PARA PİYASALARINA BORÇLAR		613.698	2.856.167	3.469.865	300.117	412.623	712.740
IV.	İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)		1.108.379	3.702.499	4.810.878	-	2.646.236	2.646.236
4.1	Bonolar	(5.II.4)	1.108.379	-	1.108.379	-	-	-
4.2	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.3	Tahviller		-	3.702.499	3.702.499	-	2.646.236	2.646.236
V.	FONLAR		-	-	-	-	-	-
5.1	Müstakrizlerin Fonları		-	-	-	-	-	-
5.2	Diğer		-	-	-	-	-	-
VI.	GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER		-	-	-	-	-	-
VII.	TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	(5.II.2)	538.129	23.811	561.940	1.674.998	3.398	1.678.396
7.1	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı		538.129	23.811	561.940	1.674.998	3.398	1.678.396
7.2	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı		-	-	-	-	-	-
VIII.	FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ		-	-	-	-	-	-
IX.	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net)	(5.II.6)	141.487	40	141.527	48.726	233	48.959
X.	KARŞILIKLAR	(5.II.8)	1.621.365	-	1.621.365	404.907	-	404.907
10.1	Yeniden Yapılanma Karşılığı		-	-	-	-	-	-
10.2 10.3	Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		231.197 -	- -	231.197 -	50.822 -	- -	50.822 -
10.4	Diğer Karşılıklar		1.390.168	-	1.390.168	354.085	-	354.085
XI.	CARİ VERGİ BORCU		500.587	-	500.587	288.652	-	288.652
		(5.II.9)
XII.	ERTELENMİŞ VERGİ BORCU	(5.II.9)	-	-	-	-	-	-
XIII. 13.1	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı	(5.II.10)	- -	- -	- -	- -	- -	- -
13.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
XIV.	SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI	(5.II.11)	-	4.543.945	4.543.945	-	3.790.148	3.790.148
14.1	Krediler		-	-	-	-	-	-
14.2	Diğer Borçlanma Araçları		-	4.543.945	4.543.945	-	3.790.148	3.790.148
XV.	DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER	(5.II.5)	1.366.159	537.689	1.903.848	1.201.842	520.797	1.722.639
XVI.	ÖZKAYNAKLAR	(5.II.12)	6.523.456	(6.718)	6.516.738	2.368.648	(23.035)	2.345.613
16.1	Ödenmiş Sermaye		1.357.723	-	1.357.723	941.161	-	941.161
16.2	Sermaye Yedekleri		228.678	-	228.678	228.678	-	228.678
	16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri		128.678	-	128.678	128.678	-	128.678
	16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları		-	-	-	-	-	-
	16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri		100.000	-	100.000	100.000	-	100.000
16.3	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		412.402	-	412.402	113.374	-	113.374
16.4	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		788.898	(6.718)	782.180	3.659	(23.035)	(19.376)
16.5	Kâr Yedekleri		1.081.776	-	1.081.776	707.492	-	707.492
	16.5.1 Yasal Yedekler		71.590	-	71.590	52.876	-	52.876
	16.5.2 Statü Yedekleri		-	-	-	-	-	-
	16.5.3 Olağanüstü Yedekler 16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri		926.300 83.886	- -	926.300 83.886	654.616 -	- -	654.616 -
16.6	Kâr veya Zarar		2.653.979	-	2.653.979	374.284	-	374.284
	16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı		(17.375)	-	(17.375)	(35.683)	-	(35.683)
	16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı		2.671.354	-	2.671.354	409.967	-	409.967
	YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI		44.481.962	29.626.778	74.108.740	21.644.186	23.518.073	45.162.259

31 ARALIK 2022 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

				Cari Dönem			Önceki Dönem
		Dipnot		(31/12/2022)			(31/12/2021)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
	A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)		43.021.459	89.295.956	132.317.415	17.084.719	50.471.248	67.555.967
I.	GARANTİ ve KEFALETLER	(5.III.1)	486.870	259.091	745.961	456.564	547.613	1.004.177

1.1.	Teminat Mektupları		486.870	154.792	641.662	454.064	227.839	681.903
1.1.1	Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		-	-	-	-	-	-
1.1.2	Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		-	-	-	-	-	-
1.1.3	Diğer Teminat Mektupları		486.870	154.792	641.662	454.064	227.839	681.903
1.2.	Banka Kredileri		-	17.941	17.941	2.500	172.175	174.675
1.2.1	İthalat Kabul Kredileri		-	17.941	17.941	2.500	172.175	174.675
1.2.2	Diğer Banka Kabulleri		-	-	-	-	-	-
1.3.	Akreditifler		-	86.358	86.358	-	147.599	147.599
1.3.1	Belgeli Akreditifler		-	86.358	86.358	-	147.599	147.599
1.3.2	Diğer Akreditifler		-	-	-	-	-	-
1.4.	Garanti Verilen Prefinansmanlar		-	-	-	-	-	-
1.5.	Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.5.1	T.C. Merkez Bankasına Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.5.2	Diğer Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.6.	Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		-	-	-	-	-	-
1.7.	Faktoring Garantilerinden		-	-	-	-	-	-
1.8.	Diğer Garantilerimizden		-	-	-	-	-	-
1.9.	Diğer Kefaletlerimizden		-	-	-	-	-	-
II.	TAAHHÜTLER		4.420.924	5.243.627	9.664.551	2.962.647	5.091.482	8.054.129
2.1.	Cayılamaz Taahhütler	(5.III.1)	4.420.924	5.243.627	9.664.551	2.962.647	5.091.482	8.054.129
2.1.1	Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri		425.966	5.243.627	5.669.593	852.230	5.091.482	5.943.712
2.1.2	Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.3	İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.4	Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		3.644.791	-	3.644.791	1.794.126	-	1.794.126
2.1.5	Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.6	Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		-	-	-	-	-	-
2.1.7	Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		276.368	-	276.368	248.984	-	248.984
2.1.8	İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		31.761	-	31.761	36.399	-	36.399
2.1.9	Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		36.319	-	36.319	25.488	-	25.488
2.1.10	Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		-	-	-	11	-	11
2.1.11	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		-	-	-	-	-	-
2.1.12	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		-	-	-	-	-	-
2.1.13	Diğer Cayılamaz Taahhütler		5.719	-	5.719	5.409	-	5.409
2.2.	Cayılabilir Taahhütler		-	-	-	-	-	-
2.2.1	Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.2.2	Diğer Cayılabilir Taahhütler		-	-	-	-	-	-

III.	TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR	(5.III.5)	38.113.665	83.793.238	121.906.903	13.665.508	44.832.153	58.497.661
3.1	Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar		-	-	-	-	-	-
3.1.1 3.1.2	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.1.3	Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.2	Alım Satım Amaçlı İşlemler		38.113.665	83.793.238	121.906.903	13.665.508	44.832.153	58.497.661
3.2.1	Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		14.085.362	20.618.486	34.703.848	4.774.169	8.392.980	13.167.149
	3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri		13.955.119	3.850.166	17.805.285	3.744.791	2.623.309	6.368.100
	3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri		130.243	16.768.320	16.898.563	1.029.378	5.769.671	6.799.049
3.2.2	Para ve Faiz Swap İşlemleri		20.005.816	51.904.959	71.910.775	8.002.670	32.694.818	40.697.488
	3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri		1.858.418	33.251.246	35.109.664	573.042	17.357.965	17.931.007
	3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri		16.667.370	18.386.595	35.053.965	3.105.360	14.765.611	17.870.971
	3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri		740.014	133.559	873.573	2.162.134	285.621	2.447.755
	3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri		740.014	133.559	873.573	2.162.134	285.621	2.447.755
3.2.3	Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		3.949.600	8.827.490	12.777.090	883.590	3.329.323	4.212.913
	3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları		3.836.207	2.385.768	6.221.975	343.067	1.642.822	1.985.889
	3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları		113.393	6.441.722	6.555.115	540.523	1.686.501	2.227.024
	3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
	3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
	3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
	3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.4	Futures Para İşlemleri		72.887	69.501	142.388	5.079	-	5.079
	3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri		68.526	3.945	72.471	-	-	-
	3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri		4.361	65.556	69.917	5.079	-	5.079
3.2.5	Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
	3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
	3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.6	Diğer		-	2.372.802	2.372.802	-	415.032	415.032
B.	EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)		327.646.280	198.570.838	526.217.118	204.451.567	174.613.925	379.065.492
IV. 4.1	EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		2.854.467 1.329.704	31.505.672 5.960.002	34.360.139 7.289.706	1.617.746 594.412	19.003.782 1.666.736	20.621.528 2.261.148
4.2	Emanete Alınan Menkul Değerler		134.003	5.645.703	5.779.706	107.120	3.124.194	3.231.314
4.3	Tahsile Alınan Çekler		1.196.024	496.245	1.692.269	712.874	379.402	1.092.276
4.4	Tahsile Alınan Ticari Senetler		87.236	50.981	138.217	95.840	37.935	133.775
4.5	Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.6	İhracına Aracı Olunan Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.7	Diğer Emanet Kıymetler		107.500	19.352.741	19.460.241	107.500	13.795.515	13.903.015
4.8	Emanet Kıymet Alanlar		-	-	-	-	-	-
V.	REHİNLİ KIYMETLER		324.791.813	167.065.166	491.856.979	202.833.821	155.610.143	358.443.964
5.1	Menkul Kıymetler		512.236	225.258	737.494	553.381	118.114	671.495
5.2	Teminat Senetleri		69.344	80.869	150.213	95.435	478.849	574.284
5.3	Emtia		-	233.036	233.036	-	126.719	126.719
5.4	Varant		-	-	-	-	-	-
5.5 5.6	Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler		5.371.054 318.839.179	21.322.652 145.203.351	26.693.706 464.042.530	6.841.393 195.343.612	29.100.993 125.785.468	35.942.386 321.129.080
5.7	Rehinli Kıymet Alanlar		-	-	-	-	-	-
VI.	KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		-	-	-	-	-	-

	BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		370.667.739	287.866.794	658.534.533	221.536.286	225.085.173	446.621.459

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot	Cari Dönem	Önceki Dönem
			(01/01/2022 -	(01/01/2021 -
			31/12/2022)	31/12/2021)
I.	FAİZ GELİRLERİ		6.522.214	3.411.084
1.1	Kredilerden Alınan Faizler	(5.IV.1)	5.637.584	3.106.404
1.2	Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		19.716	72.374
1.3	Bankalardan Alınan Faizler	(5.IV.1)	24.176	20.296
1.4	Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		80.777	17.145
1.5	Menkul Değerlerden Alınan Faizler	(5.IV.1)	752.175	193.574
1.5.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar		174	2.756
1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar		296.947	63.161
1.5.3	İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler		455.054	127.657
1.6 1.7	Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri		- 7.786	- 1.291
II.	FAİZ GİDERLERİ (-)		4.292.682	2.367.793
2.1	Mevduata Verilen Faizler	(5.IV.2)	3.592.318	1.958.319
2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler	(5.IV.2)	372.036	214.774
2.3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		51.635	15.936
2.4	İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	(5.IV.2)	234.871	158.005
2.5	Kiralama Faiz Giderleri		14.143	18.169
2.6	Diğer Faiz Giderleri		27.679	2.590
III.	NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)		2.229.532	1.043.291
IV.	NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		588.925	260.202
4.1	Alınan Ücret ve Komisyonlar		748.794	324.876
4.1.1	Gayri Nakdi Kredilerden		17.199	18.894
4.1.2	Diğer	(5.IV.12)	731.595	305.982
4.2	Verilen Ücret ve Komisyonlar (-)		159.869	64.674
4.2.1	Gayri Nakdi Kredilere		92	62
4.2.2	Diğer	(5.IV.12)	159.777	64.612
V	TEMETTÜ GELİRLERİ	(5.IV.3)	200.000	197.009
VI. 6.1	TİCARİ KAR/ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı	(5.IV.4)	2.944.967 54.786	159.958 43.793
6.2	Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		(1.053.003)	(593.808)
6.3	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı		3.943.184	709.973
VII.	DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	(5.IV.5)	1.113.080	327.099
VIII.	FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII)		7.076.504	1.987.559
IX.	BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-)	(5.IV.6)	626.607	513.460
X.	DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-)	(5.IV.6)	1.026.806	187.587
XI.	PERSONEL GİDERLERİ (-)		832.589	391.454
XII.	DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	(5.IV.7)	1.188.874	423.544
XIII.	NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII)		3.401.628	471.514
XIV.	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI		-	-
XV.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR		-	-
XVI.	NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI		-	-
XVII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII++XVI)	(5.IV.8)	3.401.628	471.514
XVIII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	(5.IV.9)	(730.274)	(61.547)
18.1	Cari Vergi Karşılığı		(1.129.911)	(202.682)
18.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		(196.961)	(74.530)
18.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		596.598	215.665
XIX.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII)	(5.IV.10)	2.671.354	409.967
XX.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		-	-
20.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		-	-
20.2 20.3	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		- -	- -
XXI.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		-	-
21.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		-	-
21.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		-	-
21.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		-	-
XXII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI)		-	-
XXIII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)		-	-
23.1	Cari Vergi Karşılığı		-	-
23.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	-
23.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		-	-
XXIV.	DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII)		-	-
XXV.	DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV)	(5.IV.11)	2.671.354	409.967
	Hisse Başına Kâr / Zarar		0,02156	0,00436

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

		Cari Dönem (01/01/2022 - 31/12/2022)	Önceki Dönem (01/01/2021 - 31/12/2021)
I.	DÖNEM KARI/ZARARI	2.671.354	409.967
II.	DİĞER KAPSAMLI GELİRLER	1.100.584	82.522
2.1	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar	299.028	124.161
2.1.1	Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
2.1.2	Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
2.1.3	Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları	(45.344)	(3.004)
2.1.4	Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	333.036	125.740
2.1.5	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	11.336	1.425
2.2	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar	801.556	(41.639)
2.2.1 2.2.2	Yabancı Para Çevirim Farkları Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri	- 1.031.238	- (16.198)
2.2.3	Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.4	Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.5	Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-	-
2.2.6	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	(229.682)	(25.441)
III.	TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)	3.771.938	492.489

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

						Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak			Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak
						Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler			Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER	Ödenmiş	Hisse Senedi	Hisse Senedi	Diğer Sermaye							Kar	Geçmiş Dönem	Dönem Net	Toplam
	Sermaye	İhraç Primleri	İptal Kârları	Yedekleri(*)	1	2	3	4	5	6	Yedekleri	Kârı / (Zararı)	Kar veya Zararı	Özkaynak

ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2021)
I. Dönem Başı Bakiyesi	941.161	128.678	-	85.097	-	(10.787)	-	-	22.263	-	496.393	(18.736)	229.835	1.873.904
II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III. Yeni Bakiye (I+II)	941.161	128.678	-	85.097	-	(10.787)	-	-	22.263	-	496.393	(18.736)	229.835	1.873.904
IV. Toplam Kapsamlı Gelir	-	-	-	-	-	(1.579)	125.740	-	(41.639)	-	-	-	409.967	492.489
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	-	-	(20.780)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(20.780)
X. Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış	-	-	-	35.683	-	-	-	-	-	-	-	(35.683)	-	-
XI. Kâr Dağıtımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	211.099	18.736	(229.835)	-
11.1 Dağıtılan Temettü	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	211.099	18.736	(229.835)	-
11.3 Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)	941.161	128.678	-	100.000	-	(12.366)	125.740	-	(19.376)	-	707.492	(35.683)	409.967	2.345.613


CARİ DÖNEM
(31/12/2022)
I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	941.161	128.678	-	100.000	-	(12.366)	125.740	-	(19.376)	-	707.492	(35.683)	409.967	2.345.613
II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III. Yeni Bakiye (I+II)	941.161	128.678	-	100.000	-	(12.366)	125.740	-	(19.376)	-	707.492	(35.683)	409.967	2.345.613
IV. Toplam Kapsamlı Gelir	-	-	-	-	-	(31.533)	330.561	-	801.556	-	-	-	2.671.354	3.771.938
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	416.562	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	416.562
VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	-	-	(17.375)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(17.375)
X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış(**)	-	-	-	17.375	-	-	-	-	-	-	-	(17.375)	-	-
XI. Kâr Dağıtımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	374.284	35.683	(409.967)	-
11.1 Dağıtılan Temettü	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	374.284	35.683	(409.967)	-
11.3 Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)	1.357.723	128.678	-	100.000	-	(43.899)	456.301	-	782.180	-	1.081.776	(17.375)	2.671.354	6.516.738

(*) Banka, 100.000 TL nominal tutardaki vadesiz, ilave sermaye niteliğine haiz borçlanma işlemini TMS 32 "Finansal Araçlar: Sunum" Standardı ("TMS 32") çerçevesinde "diğer sermaye yedekleri" altında muhasebeleştirmiştir.

(**) Söz konusu borçlanma aracına ilişkin faiz giderleri bilançoda "geçmiş yıllar kâr veya zararı" altında muhasebeleştirilmiştir.

Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)
Yabancı para çevirim farkları,
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

			Cari Dönem	Önceki Dönem
		Dipnot	(01/01/2022 - 31/12/2022)	( 01/01/2021 - 31/12/2021)
A.	BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı		3.456.423	2.024.586
	1.1.1 Alınan Faizler (+)		6.137.499	3.299.978
	1.1.2 Ödenen Faizler (-)		(4.002.616)	(2.260.924)
	1.1.3 Alınan Temettüler (+)		200.000	197.009
	1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar (+)		726.730	387.552
	1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+)		3.720.665	897.658
	1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+)		573.708	415.162
	1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-)		(2.064.812)	(815.131)
	1.1.8 Ödenen Vergiler (-)		(981.192)	(148.280)
	1.1.9 Diğer (+/-)	(5.VI.3)	(853.559)	51.562
1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim		1.652.429	7.827.515
	1.2.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış (+/-)		23.569	(66.699)
	1.2.2 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-)		(1.277.963)	(1.830.831)
	1.2.3 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-)		(14.428.952)	1.804.757
	1.2.4 Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-)	(5.VI.3)	141.912	(334.178)
	1.2.5 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-)		1.585.733	5.385.745
	1.2.6 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-)		8.786.484	2.180.561
	1.2.7 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) (+/-)		-	-
	1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-)		2.622.152	(659.009)
	1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)	(5.VI.3)	- 4.199.494	- 1.347.169
I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (+/-)		5.108.852	9.852.101

B.	YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)		(6.069.529)	(2.819.410)
2.1	İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (-)		(849.063)	-
2.2	Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (+)		-	-
2.3	Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-)		(306.837)	(144.545)
2.4	Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+)		3.788	5.427
2.5 2.6	Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (-) Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (+)		(2.599.967) -	(1.076.507) -
2.7	Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (-)		(2.500.943)	(1.510.567)
2.8	Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (+)		-	-
2.9	Diğer (+/-)	(5.VI.3)	183.493	(93.218)
C.	FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
III.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-)		1.100.028	(8.727)
3.1	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+)		1.108.379	-
3.2	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-)		-	-
3.3	İhraç Edilen Sermaye Araçları (+)		-	-
3.4	Temettü Ödemeleri (-)		-	-
3.5 3.6	Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) Diğer (+/-)		(14.143) 5.792	(18.169) 9.442

IV.	Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-)		3.553.222	1.786.611
V.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV)		3.692.573	8.810.575
VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+)	(5.VI.1)	11.641.075	2.830.500
VII.	Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI)	(5.VI.1)	15.333.648	11.641.075

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KAR DAĞITIM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

		Cari Dönem (*)	Önceki Dönem
		(01/01/2022-31/12/2022)	(01/01/2021-31/12/2021)

I.	DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI

1.1	DÖNEM KÂRI	3.401.628	471.514
1.2 1.2.1	ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)	730.274 1.129.911	61.547 202.682
1.2.2	Gelir Vergisi Kesintisi		-
1.2.3	Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler	-
		(399.637)	(141.135)
A.	NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)	2.671.354	409.967

1.3	GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)	-	35.683
1.4	YASAL YEDEK AKÇELER (-)	-	18.714
1.5	BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)	-	-

B.	DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]	2.671.354	355.570
1.6	ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)	-	-
1.6.1	Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
1.6.2	İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
1.6.3	Katılma İntifa Senetlerine	-	-
1.6.4	Kâra İştirakli Tahvillere	-	-
1.6.5	Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine	-	-
1.7	PERSONELE TEMETTÜ (-)	-	-
1.8	YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)	-	-
1.9	ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)	-	-
1.9.1	Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
1.9.2	İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
1.9.3	Katılma İntifa Senetlerine	-	-
1.9.4	Kâra İştirakli Tahvillere	-	-
1.9.5	Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine	-	-
1.10	STATÜ YEDEKLERİ (-)	-	-
1.11	OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER	-	271.684
1.12 1.13	DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR	-	- 83.886
		-
II.	YEDEKLERDEN DAĞITIM

2.1	DAĞITILAN YEDEKLER	-	-
2.2	ORTAKLARA PAY (-)	-	-
2.2.1	Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
2.2.2	İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
2.2.3 2.2.4	Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere	-	- -
		-
2.2.5 2.3	Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-)	-	- -
2.4	YÖNETİM KURULUNA PAY (-)	- -	-

III.	HİSSE BAŞINA KÂR
3.1	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE	0,02156	0,00436
3.2	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	2,16%	0,44%
3.3	İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE	-	-
3.4	İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	-	-
IV.	HİSSE BAŞINA TEMETTÜ

4.1 4.2	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	-	- -
4.3	İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE	-	-
4.4	İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	- -	-

(*) 2022 yılı kar dağıtımına ilişkin karar Genel Kurul toplantısında verilecektir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Banka, finansal tablolarını 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" na uygun olarak düzenlemektedir.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

2. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXVIII no'lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

3. Diğer

Kamu Gözetimi Kurumu tarafından yapılan 20 Ocak 2022 tarihli duyuruda TFRS'yi uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2021 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarında TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama kapsamında herhangi bir düzeltme yapmalarına gerek bulunulmadığı belirtilmiştir. Kamu Gözetimi Kurumu tarafından enflasyon muhasebesi uygulamasına ilişkin yeni bir duyuru yapılmadığından 31 Aralık 2022 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır.

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki önemli bir unsur, hem aktif hem de pasif tarafın paralel seyir izlemesidir.

Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Riske maruz değer hesaplamaları bu amaçla kullanılmaktadır.

Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir.

Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.

Yabancı para net genel pozisyonu yasal sınırlar içinde takip edilmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

2. Yabancı para cinsinden işlemler

2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

Banka'nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 "Kur Değişiminin Etkileri" standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, bilanço tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihte geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası'na çevrilmekte ve kayıtlara yansıtılmaktadır. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası'na çevrilmekte ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.

İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan banka döviz alış kurları tam TL olarak aşağıdaki gibidir:

	31 Aralık 2022	31 Aralık 2021
ABD Doları	18,6983	13,3290
Avro	19,9349	15,0867

III. Ortaklık yatırımlarına ilişkin açıklamalar

Konsolide olmayan finansal tablolarda iştirak ve bağlı ortaklıklar "Bireysel Finansal Tablolar Standardı"na ("TMS 27") göre muhasebeleştirilmekte ve maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır.

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

Banka'nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak döviz swapları, faiz swapları, döviz opsiyonları ile vadeli döviz alımsatım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Banka'nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

Banka'nın türev ürünleri, TFRS 9 gereğince "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" veya "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan" olarak sınıflandırılmaktadır. TFRS 9, muhasebe politikası seçiminde TFRS 9'un finansal riskten korunma muhasebesinin kabulünü erteleme ve TMS 39'un finansal riskten korunma muhasebesine devam etme seçeneği sunmaktadır. Banka bu kapsamda riskten korunma muhasebesi için TMS 39 standardını uygulamaya devam etmektedir.

Türev işlemlerden doğan alacak ve yükümlülük sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Türev işlemler sınıflandırılmalarına uygun olarak, gerçeğe uygun değerinin pozitif olması durumunda "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" veya "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan" olarak, negatif olması durumunda ise "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" veya "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan" olarak gösterilmektedir. Gerçeğe Uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, kar veya zarar tablosunda ticari kâr/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kâr/zarar başlığı altında muhasebeleşmektedir.

Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Banka, sabit faizli finansal enstrümanlarının gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişimlerden korunmak amacıyla çapraz para swap işlemleri gerçekleştirmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulandığında, finansal riskten korunma aracı ile finansal riskten korunma konusu kalemin gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişiklikler kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmektedir.

Sabit faizli krediler için riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, korunma işlemi etkin olduğu sürece finansal durum tablosunda ilgili varlık ile birlikte gösterilmektedir. Riskten korunma amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" veya "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" bilanço hesapları içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar (devamı)

Banka, riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirmektedir.

Riskten korunma muhasebesi, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması durumunda sona erdirilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesinde, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre, gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatları bilinen finansal varlık ve borçlar için etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmektedir.

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal enstrümanların etkin faiz oranının ayrılmaz bir parçası olanlar dışındaki ücret ve komisyonlar, TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Hizmet verildiği dönemde tek seferde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri hizmet süresi boyunca tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar olarak üç grupta sınıflandırılabilir.

1. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan krediler, gerçeğe uygun değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.

2. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar(devamı)

2. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar (devamı)

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin kar veya zarar tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler, gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedir. Ancak, bazı istisnai durumlarda, maliyet, gerçeğe uygun değerin belirlenmesine ilişkin uygun bir tahmin yöntemi olabilir. Maliyetin, gerçeğe uygun değer tahminini en iyi şekilde yansıtıyor olması durumunda mümkün olmaktadır.

Ayrıca Ana Ortaklık Banka'nın menkul kıymet portföyünde gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılmış tüketici fiyatlarına (TÜFE) endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Söz konusu kıymetler reel kupon oranları ve ihraç tarihindeki referans enflasyon endeksi ile tahmini enflasyon oranı dikkate alınarak hesaplanan endeks baz alınarak muhasebeleştirilmektedir.

3. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak "İtfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Ayrıca Ana Ortaklık Banka'nın menkul kıymet portföyünde itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar olarak sınıflandırılmış tüketici fiyatlarına (TÜFE) endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Söz konusu kıymetler reel kupon oranları ve ihraç tarihindeki referans enflasyon endeksi ile tahmini enflasyon oranı dikkate alınarak hesaplanan endeks baz alınarak muhasebeleştirilmektedir.

4. Krediler

Krediler, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Banka'nın kredileri "İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler" hesabında ve "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarar'a Yansıtılan Finansal Varlıklar" hesabında izlenmektedir.

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları

Banka, itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkları için beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır.

22 Eylül 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" uyarınca Banka 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak ayırmaya başlamıştır.

Banka, beklenen kredi zararlarını mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış, paranın zaman değeri, geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik koşullara ilişkin tahminleri içeren, raporlama tarihi itibarıyla aşırı maliyet veya çabaya katlanmadan elde edilebilen makul, tarafsız ve desteklenebilir bilgilerle ölçmektedir. Beklenen kredi zararı, Temerrüt Tutarı, Temerrüt Oranı ve Temerrüt Halinde Kayıp bileşenleri kullanılarak hesaplanmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları (devamı)

Bu finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç kategoriye ayrılmıştır:

Aşama 1:

Finansal tablolara ilk defa alınan veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık beklenen kredi zararları olarak muhasebeleşmektedir.

Aşama 2:

Finansal tablolara ilk alındığı andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili finansal varlık 2. aşamaya aktarılmaktadır. Kredi riski değer düşüklüğü karşılığı ilgili finansal varlığın ömür boyu beklenen kredi zararına göre belirlenmektedir.

Aşama 3:

Aşama 3, raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı kaydedilmektedir.

TFRS 9 kapsamında temerrüt tutarı, temerrüt oranı ve temerrüt halinde kayıp modelleri geliştirilmiştir. Bu modeller; içsel derecelendirme sistemleri, geçmiş veriler ve ileriye dönük beklentiler göz önüne alınarak ve aşağıda belirtilen unsurlar dikkate alınarak oluşturulmuştur;

Müşteri türü (bireysel, kurumsal, ticari ve kobi)
Ürün türü
İçsel derecelendirme sistemleri kapsamında kullanılan dereceler/ratingler (kurumsal segment)
Teminat türü
Tahsilat süresi
Temerrüt tutarı
Kredinin açılışından itibaren geçen süre
Vadeye kalan süre

Mevcut karşılık modeli tarafından yansıtılamayan bilgilere sahip olunan durumlarda, Kredi İzleme ve Tahsilat Bölümünün nakit akış beklentileri baz alınarak münferit değerlendirme yapılabilir.

Temerrüt Tutarı: Borçlunun temerrüde düşmesi durumunda ödemesi gereken risk tutarını ifade eder. Kredinin kalan vadesi boyunca hesaplanır. Cayılamaz taahhüt içeren ürünler için kredi dönüşüm oranları (KDO) kullanılarak, temerrüde düşme durumunda oluşabilecek ek risk tutarı da risk tutarına eklenir ve hesaplamalara dahil edilir.

Temerrüt Oranı: Borçlunun yükümlülüklerini yerine getirememesi nedeniyle temerrüde düşme oranını ifade eder. Kredi riskinde artış olup/olmama durumuna göre 12 aylık ya da ömür boyu tahminleme yapılmaktadır.

Temerrüt Halinde Kayıp: Borçlunun temerrüde düşmesi durumunda beklenen zarar tutarının temerrüt bakiyesine oranı şeklinde hesaplanmaktadır. Temerrüt halinde kayıp modelleri ürün tipi, müşteri segmenti, teminat yapısı, müşteri kredi performansı gibi girdiler içermektedir.

Makroekonomik Faktörlerin Dikkate Alınması: Beklenen kredi zararı hesaplamasında makroekonomik göstergeler temerrüt oranı bileşeninin belirlenmesinde dikkate alınmaktadır. İleriye yönelik makroekonomik tahminler birden fazla senaryo kullanılarak beklenen kredi zararı hesaplamalarına yansıtılmaktadır.

Makroekonomik bilgiler hesaplamalara dahil edilirken, model risk parametreleri ile makroekonomik değişkenler arasındaki ilişkileri yansıtan modeller ve model tahminleri dikkate alınmaktadır. Bu tahmin modellerini oluşturan başlıca makroekonomik göstergeler Gayri Safi Yurtiçi Hasıla (GSYH) büyüme oranı ve işsizlik oranıdır. Ciro üzerinden yapılan segmentasyona göre; ciro bilgisi 20 milyon TL ve altında olan segmentlerde işsizlik oranı, 20 milyon TL üzeri ciroya sahip segmentlerde ise Gayri Safi Yurtiçi Hasıla (GSYH) büyüme oranları modellerde kullanılmaktadır. Makroekonomik tahmin modelleri birden fazla senaryo içermekte olup, beklenen kredi zararı hesaplamalarında ilgili senaryolar dikkate alınmaktadır.

İleriye yönelik beklentiler baz ve olumsuz olmak üzere 2 senaryo üzerinden belirlenmektedir. Her bir senaryonun önceden belirlenmiş ağırlıkları bulunmakta ve nihai karşılıklar bu olasılıklar üzerinden ağırlıklandırılarak hesaplanmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları (devamı)

Banka, makro ekonomi tahminlemesi için ileriye dönük bakış açısı ile, mevcut ekonomik koşullar, Orta Vadeli Program (OVP) ve uzman görüşleri doğrultusunda baz ve olumsuz olmak üzere iki adet senaryo ile beklenen kredi zararı hesaplamalarını yapmaktadır. Dikkate alınan makro ekonomik değer tahminleri aşağıda sunulmuştur;

		Baz Senaryo		Olumsuz Senaryo
	Büyüme	İşsizlik	Büyüme	İşsizlik
1. yıl	%5,00	%10,40	%2,00	%13,00
2. yıl	%5,50	%9,90	%3,00	%13,00
3. yıl	%5,50	%9,60	%3,00	%11,00

Beklenen Zarar Süresinin Hesaplanması: Ömür boyu beklenen zararın belirlenmesinde Banka'nın kredi riskine maruz kalacağı dönem dikkate alınmaktadır. Kredi kartları ve kredili mevduat hesaplarında davranışsal vade analizleri gerçekleştirilmiştir. Kredi kartı ve diğer rotatif krediler haricinde, kredi zararlarının tespit edileceği azami süre, krediyi geri çağırmak için yasal bir hakka sahip olunmadığı sürece, finansal aracın sözleşme ömrü kadardır.

Kredi Riskinde Önemli Artış: Banka kredi riskindeki önemli artış nedeniyle Aşama 2 (Kredi Riskinde Önemli Artış) olarak sınıflandırılacak finansal varlıkların belirlenmesinde nicel ve nitel değerlendirmeler yapmaktadır.

Kurumsal segment için yapılan nicel değerlendirmeler kapsamında Banka, başlangıç derecesi ile raporlama tarihindeki derece değişimini, açılış tarihinden itibaren geçen süreyi de dikkate alarak karşılaştırır. Bu karşılaştırmayı yapabilmek amacıyla Banka, hangi değişimlerin önemli bir kötüleşme olduğunu belirlemek için eşik değerler hesaplamaktadır. Bu eşik değerleri aşarak kredi riskinde önemli seviyede artış yaşanan finansal varlığın Aşama 2 olarak sınıflandırılma kararı Krediler Bölümü'nün görüşü ile alınmaktadır.

Nitel değerlendirmeler kapsamında ise raporlama tarihi itibarıyla yakın izleme kapsamına alınan finansal varlıklar Aşama 2 olarak sınıflandırılır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar ve borçlar, Banka'nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme, veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler ("Repo") Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre "Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar", "Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar" veya "İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar" portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte "Repo işlemlerinden sağlanan fonlar" hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi"ne göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler ("Ters repo") işlemleri bilançoda "Para Piyasalarından Alacaklar" kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, diğer aktiflerde sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar kar veya zarar tablosunda ayrı olarak sunulur.

Banka'nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. Banka'nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları, gayrimaddi haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce alınanlar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra alınanlar ise satın alınan bedellerinden birikmiş itfa paylarının düşülmesinden sonra kalan tutarları ile yansıtılmaktadır.

Banka'nın maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 10 yıl, amortisman oranı %10 ile %33,3 arasındadır.

Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden enflasyona göre düzeltilmiş birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınanlar satın alma bedellerinden birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir:

Maddi Duran Varlıklar	Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)	Amortisman Oranı (%)
Kasalar	50	2
Nakil Araçları	5	20
Gayrimenkul	50	2
Diğer Maddi Duran Varlıklar	4-20	5-25

TFRS 16 Kiralamalar Standardına İlişkin Açıklamalar

Banka, konsolide olmayan finansal tablolarında, 16 Nisan 2018 tarih ve 29826 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 1 Ocak 2019 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren TFRS 16 Kiralamalar standardını 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren ilk kez uygulamaya başlamıştır.

TFRS 16 "Kiralamalar" Standardı

TFRS 16 "Kiralamalar" Standardı uyarınca Banka kiracı olarak:

Bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Banka, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.

Kullanım hakkı varlığı:

Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:

a) Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,

b) Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar,

c) Banka tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler

Banka maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:

a) birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve

b) kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer.

Banka, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

TFRS 16 Kiralamalar Standardına İlişkin Açıklamalar (devamı)

Kira yükümlülüğü:

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Banka kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımni faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Banka, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Banka'nın alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dahil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan ödemelerden oluşur:

Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Banka, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:

a) Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır,

b) Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır ve

c) Defter değerini yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçer.

Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır.

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından varlık (kullanım hakkı varlığı) olarak varlıklarda "Maddi Duran Varlıklar", yükümlülük olarak da yükümlülüklerde "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na ("TMS 37") uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabilmesi durumunda bu yükümlülük finansal tablolarda karşılık olarak yansıtılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

Dönem içinde ayrılan karşılıklar "Diğer faaliyet giderleri" hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları "Diğer faaliyet gelirleri" hesabına gelir kaydedilmektedir.

XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka'ya giriş olasılığını doğuran, planlanmamış ve diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların ekonomik faydalarının gelişi olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ise ilgili varlık ve ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı" ("TMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Tüm aktüeryal kayıp ve kazançlar diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmektedir. Toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır:

-İskonto oranı %12,00, enflasyon oranı %10,50 olarak dikkate alınmıştır.

-31 Aralık 2022 itibarıyla geçerli olan 15.371,40 TL (tam TL) düzeyindeki tavan maaş tutarı esas alınmıştır.

-Emeklilik yaşı, bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmıştır.

-Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 mortalite tablosu kullanılmıştır.

Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi

31 Aralık 2022 tarihi itibariyle finansal tablolarda Kurumlar vergisi oranı %25 olarak uygulanmıştır. 15 Nisan 2022 tarihli ve 31810 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7394 Sayılı Hazineye Ait Taşınmaz Malların Değerlendirilmesi ve Katma Değer Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun'un 26'ncı maddesi ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun geçici 13'üncü maddesine eklenen fıkra ile Kurumlar Vergisi oranı 2022 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25 olarak uygulanmaktadır. Bu değişiklik, 1 Temmuz 2022 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere 1 Ocak 2022 tarihinden itibaren başlayan dönemlere ait kurum kazançlarının vergilendirilmesinde geçerlidir.

Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve diğer indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.

Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14593 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ve 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15 ve 30'uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15 iken 22 Aralık 2021 tarih ve 31697 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Cumhurbaşkanı Kararı ile bu oran %10 olarak değiştirilmiştir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar oluşması halinde geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlardan ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur.

En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların gayrimenkuller için %50'si, iştirakler için ise %75'i Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması şartı ile vergiden istisnadır.

Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

1. Cari vergi(devamı)

Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili cari vergi etkileri de özkaynaklarda gösterilir.

Vergi Usul Kanunu'nun mükerrer 298/A maddesi hükmü çerçevesinde, 2021 takvim yılı sonu itibarıyla kurumlar vergisi hesaplamasında enflasyon düzeltmesi için aranan koşullar gerçekleşmiştir. Ancak 20 Ocak 2022 tarih ve 7352 sayılı Kanun'la yapılan düzenleme ile, kurumlar vergisi hesaplamasında enflasyon düzeltmesi uygulaması 2023 yılına ertelenmiştir. Buna göre; geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere, 2021 ve 2022 hesap dönemlerinin VUK mali tabloları enflasyon düzeltmesine tabi değildir. 2023 hesap dönemi ise; geçici vergi dönemleri itibarıyla enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacak, ancak 31 Aralık 2023 tarihli VUK mali tabloları enflasyon düzeltmesi koşullarının oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabi olacaktır. VUK mali tablolarında enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farkı geçmiş yıllar kâr/zarar hesaplarında gösterilecek ve kurumlar vergisi matrahını etkilemeyecektir.

2. Ertelenmiş vergi

Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 "Gelir Vergileri" standardı uyarınca ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.

15 Nisan 2022 tarihli ve 31810 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7394 Sayılı Hazineye Ait Taşınmaz Malların Değerlendirilmesi ve Katma Değer Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun'un 26'ncı maddesi ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun geçici 13'üncü maddesine eklenen fıkra ile Kurumlar Vergisi oranı 2022 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25 olarak uygulanmaktadır. Bu değişiklik, 1 Temmuz 2022 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere 1 Ocak 2022 tarihinden itibaren başlayan dönemlere ait kurum kazançlarının vergilendirilmesinde geçerlidir.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.

1 Ocak 2018 tarihinden itibaren TFRS 9 hükümleri ile birlikte geçici fark teşkil eden beklenen zarar karşılıkları üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmaya başlanmıştır. Banka, serbest karşılıklar için de ertelenmiş vergi hesaplaması yapmaktadır.

Banka, 31 Aralık 2022 tarihli bilançosunda, 490.110 tutarında ertelenmiş vergi aktifini kayıtlara yansıtmıştır (31 Aralık 2021: 308.819 TL ertelenmiş vergi aktifi). Söz konusu değere, bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır.

Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) kar veya zarar tablosunda "Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi" ve "Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi" satırında gösterilmiş olup, dönem net geliri 399.637 TL'dir (1 Ocak – 31 Aralık 2021: 141.135 TL net gelir). Ertelenmiş verginin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklarda muhasebeleştirilmekte olup bu tutar 218.346 TL giderdir (1 Ocak – 31 Aralık 2021: 24.016 TL gider).

3. Transfer fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13 üncü maddesinde "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı" başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ" bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

Söz konusu tebliğin "7.1 Yıllık Belgelendirme" bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak "Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu" doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. Banka, ilgili formu doldurup vergi dairesine süresinde sunmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, hem kredi kullanımı hem de tahvil/bono ihracı yoluyla yurt içinden ve yurt dışından kaynak temin etmektedir.

Borçlanmayı temsil eden araçlar, işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Banka'nın dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

İlave Ana Sermaye Borçlanması

Banka, 100.000 TL nominal tutardaki ilave ana sermaye niteliğini haiz menkul kıymet işlemini ve bu borçlanmaya ilişkin faiz giderlerini bilançoda "özkaynaklar" altında muhasebeleştirmiştir.

30 milyon ABD Doları nominal tutardaki ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma aracı BDDK onayı alınarak 1 Mart 2022 tarihinde erken itfa edilmiş, itfa tutarı Nisan 2022'de gerçekleştirilen nakit sermaye artışında kullanılmıştır.

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler, Dördüncü bölüm, Mali Bünyeye Ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler içerisinde, Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar başlığı altında açıklanmıştır.

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.

Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla Banka'nın kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka, bireysel bankacılık hizmetleri, bireysel müşteri cari hesapları, mevduat hesapları, uzun vadeli yatırıma yönelik ürünleri, takas-saklama hizmetleri, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri ile uzun vadeli konut kredileri ve diğer tüm bireysel bankacılık hizmetleri ve ticari bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir.

		Kurumsal &		Banka'nın
	Perakende	Ticari	Hazine &	Toplam
	Bankacılık	Bankacılık	Genel Müdürlük	Faaliyeti
Cari Dönem -1 Ocak – 31 Aralık 2022
Net Faiz Geliri/Gideri	791.548	2.051.621	(613.637)	2.229.532
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/Giderleri	362.334	231.280	(4.689)	588.925
Temettü Gelirleri	--	--	200.000	200.000
Ticari Kar/Zarar (Net)	261.826	519.072	2.164.069	2.944.967
Diğer Faaliyet Gelirleri	519.905	588.311	4.864	1.113.080
Beklenen Zarar Karşılıkları Giderleri	(188.718)	(134.258)	(303.631)	(626.607)
Diğer Karşılık Giderleri	--	(331.117)	(695.689)	(1.026.806)
Personel ve Diğer Faaliyet Giderleri	(1.184.641)	(710.388)	(126.434)	(2.021.463)
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan Kar/Zarar	--	--	--	--
Vergi Öncesi Kar/Zarar	562.254	2.214.521	624.853	3.401.628
Vergi Karşılığı	--	--	(730.274)	(730.274)
Vergi Sonrası Kar/Zarar	562.254	2.214.521	(105.421)	2.671.354

Cari Dönem -31 Aralık 2022
Bölüm Varlıkları	9.596.200	29.457.603	34.087.929	73.141.732
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar	--	--	967.008	967.008
Toplam Varlıklar Bölüm Yükümlülükleri	9.596.200 29.479.504	29.457.603 9.406.657	35.054.937 28.705.841	74.108.740 67.592.002
Özkaynaklar	--	--	6.516.738	6.516.738
Toplam Yükümlülükler	29.479.504	9.406.657	35.222.579	74.108.740

		Kurumsal &		Banka'nın
	Perakende	Ticari	Hazine &	Toplam
	Bankacılık	Bankacılık	Genel Müdürlük	Faaliyeti
Önceki Dönem -1 Ocak – 31 Aralık 2021
Net Faiz Geliri/Gideri	101.243	621.539	320.509	1.043.291
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/Giderleri	227.238	21.423	11.541	260.202
Temettü Gelirleri	-	-	197.009	197.009
Ticari Kar/Zarar (Net)	139.189	134.010	(113.241)	159.958
Diğer Faaliyet Gelirleri	78.610	66.359	182.130	327.099
Beklenen Zarar Karşılıkları Giderleri	(86.488)	(251.388)	(175.584)	(513.460)
Diğer Karşılık Giderleri	-	-	(187.587)	(187.587)
Personel ve Diğer Faaliyet Giderleri	(379.460)	(342.122)	(93.416)	(814.998)
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan Kar/Zarar	-	-	-	-
Vergi Öncesi Kar/Zarar	80.332	249.821	141.361	471.514
Vergi Karşılığı	-	-	(61.547)	(61.547)
Vergi Sonrası Kar/Zarar	80.332	249.821	79.814	409.967
Önceki Dönem-31 Aralık 2021
Bölüm Varlıkları	8.471.942	13.642.778	22.929.594	45.044.314
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar	-	-	117.945	117.945
Toplam Varlıklar	8.471.942	13.642.778	23.047.539	45.162.259
Bölüm Yükümlülükleri	20.519.955	4.094.079	18.202.612	42.816.646

Özkaynaklar	-	-	2.345.613	2.345.613
Toplam Yükümlülükler	20.519.955	4.094.079	20.548.225	45.162.259

XXIV. Kar yedekleri ve karın dağıtılması

Finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş karlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır.

Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu ("TTK")'nda öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20'sine erişene kadar kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5'ini aşan tüm nakit kar dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50'sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.

Banka'nın 28 Mart 2022 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda 2021 yılı vergi sonrası 409.967 TL net kardan 35.683 TL tutarındaki geçmiş yıl zararları (Özkaynaklar altında izlenen 100.000 TL nominal ilave ana sermaye özelliklerine sahip menkul kıymetin faiz giderleridir) düşüldükten sonra kalan 374.284 TL'nin 18.714 TL kanuni yedek akçe, 83.886 TL özel fonlar ve 271.684 TL olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına karar verilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XXV. Hisse başına kazanç

Kar veya zarar tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın/(zararın) ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.

	31 Aralık 2022	31 Aralık 2021
Adi Hissedarlara Dağıtılabilir Net Kar / (Zarar)	2.671.354	409.967
Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin)	123.903.091	94.116.055
Hisse Başına Kar/ (Zarar) (Tam TL tutarı ile
gösterilmiştir)	0,02156	0,00436

Türkiye'de şirketler sermayelerini, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.

Banka'nın 2022 yılı içerisinde ihraç edilen bedelsiz hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır).

XXVI. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar

Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat "Nakit" olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalar arası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile ters repo işlemlerinden alacaklar "Nakde eşdeğer varlık" olarak tanımlanmaktadır. T.C. Merkez Bankası dahilinde bulunan bloke olarak tutulan zorunlu karşılık tutarları nakit akış tablosunda "Nakde eşdeğer varlık" olarak dikkate alınmamaktadır.

XXVII. Sınıflandırmalar

Bulunmamaktadır.

XXVIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde hesaplanmıştır.

Banka'nın 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla hesaplanan özkaynak tutarı 9.136.541 TL, sermaye yeterliliği standart oranı %19,41'dir (31 Aralık 2021 özkaynak tutarı 6.090.650 TL, sermaye yeterliliği standart oranı %23,54'tür).

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar:

	Cari Dönem (31/12/2022) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş
sermaye	1.357.723
Hisse senedi ihraç primleri	128.678
Yedek akçeler	1.081.776
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	1.245.199
Kâr	2.671.354
Net Dönem Kârı	2.671.354
Geçmiş Yıllar Kârı	--
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve
dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	2.475
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	6.487.205
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi
uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	--	--
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS
uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (*)	70.468	--
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	17.570	--
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	--	--
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup
edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	1.130.922	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde
edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi
yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	330.000	--
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden
korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	--	--
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin
Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı	--	--
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı
olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	--	--

(*) BDDK'nın 23 Mart 2020 tarih ve 3397 sayılı ilgili yazısı kapsamında, Bankanın sahip olduğu "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" portföyünde yer alan menkul kıymetler içerisinden net değerleme farkları negatif olanlar özkaynak hesaplamasında dikkate alınmamıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (31/12/2022) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	--	--
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının
çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	--	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim
yapılacak tutar	--	--
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	1.548.960	--
Çekirdek Sermaye Toplamı	4.938.245	--
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin
ihraç primleri	--	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	100.000	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	100.000	--
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından
ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine
bankanın yaptığı yatırımlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal	--	--
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı	--	--

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (31/12/2022) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici
2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	--	--
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	--	--
İlave Ana Sermaye Toplamı	100.000	--
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	5.038.245	--
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (**)	3.555.430	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında
belirtilen tutarlar)	542.866	--
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	4.098.296	--
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	--	--
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç
edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine
bankanın yaptığı yatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	--
Katkı Sermaye Toplamı	4.098.296
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	9.136.541

(**)Katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma araçlarından kalan vadesi beş yılın altına düşen YP tahvil, Özkaynak yönetmeliği gereği %20 oranında amortizasyona tabii tutularak dikkate alınmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (31/12/2022) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)	9.136.541
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	--	--
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından
dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve
gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden
çıkarılamayanların net defter değerleri	--	--
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	--	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar	--	--
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının,
geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve
(2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2
nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
ÖZKAYNAK	9.136.541
Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	9.136.541	--
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar (***)	47.072.963	--
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	10,49	--
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	10,70	--
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	19,41	--
TAMPONLAR
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c)	2,51
a) Sermaye koruma tamponu oranı (%)	2,50	--
b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	0,01	--
c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%)	--	--

(***)31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

		1/1/2014 Öncesi
	Cari Dönem (31/12/2022) Tutar	Uygulamaya İlişkin Tutar*
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin
birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar
tutarına oranı (%)	4,70	--
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan
tutar	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--	--
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	--	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır
öncesi)	807.653	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar
toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı	542.866	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı	--	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan
kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--

*Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar:

	Önceki	1/1/2014 Öncesi
	Dönem	Uygulamaya
	(31/12/2021) Tutar	İlişkin Tutar*
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş
sermaye	941.161
Hisse senedi ihraç primleri	128.678
Yedek akçeler (**)	785.503
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	129.399
Kâr	409.967
Net Dönem Kârı	409.967
Geçmiş Yıllar Kârı	--	--
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	--
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	2.394.708
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi
uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	--	--
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS
uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(***)	71.084	--
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	7.822	--
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	--	--
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	227.966	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde
edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	77.510	--
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	--	--
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı	--	--
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı
olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	--	--

(**) TFRS 9 kapsamında hesaplanan beklenen kredi zarar karşılıkları ile TFRS 9 uygulamasına başlamadan önce hesaplanan toplam karşılık tutarı arasındaki fark "Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları" hesabına kaydedilmiş olup, söz konusu tutar özkaynak hesaplamasında, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik Geçici Madde 5 kapsamında, karşılık farkının farktan kaynaklanan vergi tutarı indirildikten sonraki kısmının %20'si eklenerek, net gösterilmiştir.

(***) BDDK'nın 23 Mart 2020 tarih ve 3397 sayılı ilgili yazısı kapsamında, Bankanın sahip olduğu "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" portföyünde yer alan menkul kıymetler içerisinden net değerleme farkları negatif olanlar özkaynak hesaplamasında dikkate alınmamıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Önceki Dönem (31/12/2021) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	--	--
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının
çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	30.278	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim
yapılacak tutar	--	--
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	414.660	--
Çekirdek Sermaye Toplamı	1.980.048	--
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin
ihraç primleri	--	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	499.870	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	499.870	--
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine	--	--
bankanın yaptığı yatırımlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı	--	--

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Önceki Dönem (31/12/2021) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici
2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	--	--
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	--	--
İlave Ana Sermaye Toplamı	499.870	--
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	2.479.918	--
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	3.320.707	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında
belirtilen tutarlar)	290.025	--
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	3.610.732	--
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	--	--
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç
edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine
bankanın yaptığı yatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--	--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Katkı Sermaye Toplamı	-- 3.610.732	-- --
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	6.090.650

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Önceki Dönem (31/12/2021) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)	6.090.650	--
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	--	--
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından
dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve
gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden
çıkarılamayanların net defter değerleri	--	--
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	--	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam
Edecek Unsurlar	--	--
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının,
geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2
nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	6.090.650	--
	6.090.650
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar (****)	25.878.921	--
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	7,65	--
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	9,58	--
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	23,54	--
TAMPONLAR
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c)	2,54
a) Sermaye koruma tamponu oranı (%)	2,50	--
b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	0,04	--
c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%)	--	--

(****) Hesaplama tarihinden önceki son 252 iş gününe ait Merkez Bankası döviz alış kurlarının basit aritmetik ortalaması kullanılmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Önceki Dönem (31/12/2021) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin
birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar
tutarına oranı (%)	3,58	--
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan
tutar	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--	--
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	--	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır
öncesi)	517.534	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar
toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı	290.025	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı	--	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan
kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--

*Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Özkaynak kalemleri ile bilanço tutarlarının mutabakatına ilişkin açıklamalar:

Özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarı ile konsolide olmayan bilançodaki "Özkaynaklar" tutarı arasındaki esas fark sermaye benzeri tahviller, genel karşılıklar etkisinden kaynaklanmaktadır. Genel karşılıkların kredi riskine esas tutarın %1,25'ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır.

Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri ile serbest karşılıklar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.

Ayrıca BDDK'nın 16 Nisan 2020 tarih ve 8999 sayılı Kararı uyarınca; Bankaların Türkiye Cumhuriyeti Merkezi Yönetiminden olan ve YP cinsinden düzenlenen alacaklarına Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında Standart Yaklaşım uyarınca kredi riskine esas tutar hesaplamasında %0 risk ağırlığı uygulanabilmesine, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerler portföyünde yer alan menkul kıymetlerin net değerleme farklarının negatif olması durumunda, bu farkların sermaye yeterliliği oranı için kullanılacak özkaynak tutarında dikkate alınmamasına imkan sağlanmıştır.

**Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler(*):**

İhraçcı	Fibabanka A.Ş.	Fibabanka A.Ş.
Aracın kodu (CUSIP, ISIN vb.)	XS1386178237	TRSFIBA10016
	BDDK'nın 1 Kasım 2006 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına	BDDK'nın 1 Kasım 2006 tarihli "Bankaların
	İlişkin Yönetmelik" ve İngiliz	Özkaynaklarına İlişkin
Aracın tabi olduğu mevzuat	Hukuku	Yönetmelik"
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma durumu
1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma
uygulamasına tabi olma durumu	Hayır	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu	Konsolide Olmayan ve Konsolide	Konsolide Olmayan ve Konsolide
Aracın türü	Sermaye Benzeri Menkul Kıymet	Sermaye Benzeri Menkul Kıymet
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama
tarihi itibarıyla - Bin TL) (**)	3.555.430	100.000

Aracın ihraç nominal değeri (Bin TL)	5.609.490	100.000
	Sermaye Benzeri Borçlanma
Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap	Araçları	Özkaynaklar
Aracın ihraç tarihi	24/03/16-10/05/17	20/03/19
Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)	Vadeli	Vadesiz
Aracın başlangıç vadesi	11 yıl	--
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı	Var	Var
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve	24/11/2022;	13/03/2024;
geri ödenecek tutar	300 milyon USD	100 milyon TL
		Takip eden her 5.yılın
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	Yoktur	sonunda

(*)30 milyon ABD Doları nominal tutardaki ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma aracı BDDK onayı alınarak 1 Mart 2022 tarihinde erken itfa edilmiş, itfa tutarı Nisan 2022'de gerçekleştirilen nakit sermaye artışında kullanılmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Değişken faiz	Değişken faiz
	Geri ödeme opsiyon tarihine kadar %7,75 (5 yıllık mid-swap oranı+%5,758); sonrasında güncel 5 yıllık mid-swap	TRLibor üzerine
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	oranı+%5,758	%8 ek getiri
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı	Yoktur	Yoktur
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği	Mecburi	İsteğe bağlı
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı	Yoktur	Yoktur
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı	--	--
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	--	Konsolide ve konsolide olmayan çekirdek sermaye yeterlilik oranının BDDK'nın belirlediği oranın altına düşmesi halinde
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği	--	Kısmen ve tamamen
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği	--	--
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması	--	--
		Mevduat sahipleri, borçlanmalar ve katkı
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen üstünde yer alan araç)	Mevduat sahipleri dışındaki diğer alacaklılardan sonra	sermayeden sonra
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan	Madde 7'ye haiz değildir, Madde 8'e	Madde 7'ye haizdir, Madde
olup olmadığı Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz	haizdir.	8'e haiz değildir. Hisse senedine
olunmadığı	--	dönüştürülemez.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar

Kredi riski Banka'nın ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın, sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade eder.

Kredi riski açısından, borçlu veya borçlular grubu risk sınırlamasına tabi tutulmaktadır. Borçlu ve borçlular grubu ile sektörlerin risk sınırlamaları haftalık bazda izlenmekte, sektörler ise aylık raporlarla takip edilmektedir.

Günlük yapılan işlemlerle ilgili risk limit ve dağılımları günlük olarak takip edilmektedir. Bilanço dışı risklere ilişkin risk yoğunlaşması, yerinde ve uzaktan denetim faaliyetleri ile izlenmektedir.

Ticari kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmekte, bu amaca uygun olarak geliştirilmiş risk derecelendirme modelleri kullanılarak, kredi borçlusunun risk seviyesinin artması durumunda kredi limitleri yeniden belirlenmekte ve ilave teminat alınmaktadır. Açılan krediler için hesap durumu belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır.

Banka kredi politikaları çerçevesinde kredilerin değerliliğini analiz ederek, firmanın finansal durumu ve kredinin türüne göre nakit teminatlar, banka garantisi, gayrimenkul ipoteği, menkul rehni, kambiyo senetleri veya diğer kişi ve kuruluşların kefaletleri teminat olarak alınmaktadır.

Banka'nın vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları üzerinde VaR bazında kontrol limitleri bulunmakta, bu tür araçlar için üstlenilen kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan riskler ile beraber yönetilmektedir.

Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.

Banka, dış ticaret finansmanı ve diğer bankalararası kredi kullanım ve kullandırım işlemlerini muhabir ağı ile gerçekleştirmektedir. Bu kapsamda Banka, yurt içinde ve yurt dışında yerleşik banka ve diğer finansal kuruluşlara kredi değerliliklerini incelemek suretiyle limit tahsis etmekte ve periyodik olarak söz konusu kuruluşları değerlendirmeye tabi tutmaktadır.

Banka'nın risk iştahı politikası dahilinde aşağıdaki konsantrasyonlar ölçülerek haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi'ne ve aylık olarak Risk Komitesi'ne sunulmaktadır.

Müşteri Grup Konsantrasyonu kapsamında ilk 20 ticari borçlu/risk grubunun kredi risklerinin toplamı Banka'nın toplam kredi riskinin %25'ini aşmayacaktır.

Sektör konsantrasyonu kapsamında Banka aşağıda ayrıca listelenen sektörler dışında kalan tüm sektörler için risk iştahını toplam kredilerin %10'nu geçmeyecek şekilde "makul" olarak belirlemiştir.

Sektör	Oransal Sınır
İnşaat	%15
Turizm	%15
Toptan ve Perakende Ticaret	%25

Risk iştahı politikası çerçevesinde vadesi 1 yıldan uzun vadeli kredilerin ödeme planlarının toplamı, Banka'nın toplam kredilerinin %45'ini geçemez. Söz konusu oran haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi'nde ve aylık olarak Risk Komitesi'nde takip edilmektedir.

Banka'nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam nakdi krediler portföyünün %29'unu, ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağı ise %35'ini (31 Aralık 2021: %45 ve %50) oluşturmaktadır.

Banka'nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam gayrinakdi krediler portföyünün %92'sini, ilk büyük 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağı ise %98'ini (31 Aralık 2021: %87 ve %97) oluşturmaktadır.

Banka'nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarı toplam bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda izlenen varlıkların %29'unu, ilk büyük 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarı ise %35'ini (31 Aralık 2021: %44 ve %50) oluşturmaktadır.

Bankaca üstlenilen nakdi ve gayrinakdi kredi riskleri için ayrılan beklenen zarar karşılıkları (Aşama 1 ve 2) tutarı 796.474 TL'dir (31 Aralık 2021: 511.862 TL).

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

	Cari Dönem	Ortalama
	Risk Tutarı *	Risk Tutarı * *
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	19.579.534	17.522.165
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	73.361	100.925
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacak	5.012.447	4.415.107
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	15.236.284	11.336.795
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	20.785.766	13.663.941
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	1.158.995	1.371.535
Tahsili gecikmiş alacaklar	152.127	251.003
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	4.325.127	3.637.207
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	171.714	114.634
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar	1.095.795	954.057
Hisse Senedi Yatırımları	14.496	13.877
Diğer alacaklar	2.900.005	2.972.940
Toplam	70.505.651	56.354.186

(*) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. (**) Üç aylık rapor bakiyelerinin aritmetik ortalamasıdır.

(***)31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

	Önceki Dönem	Ortalama
	Risk Tutarı *	Risk Tutarı * *
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	11.739.653	5.712.954
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	122.086	177.695
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacak	2.886.023	2.721.749
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	8.490.116	11.018.298
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	9.046.290	7.378.598
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	1.324.697	1.385.094
Tahsili gecikmiş alacaklar	505.014	399.261
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	2.325.567	762.690
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar	536.922	194.149
Hisse Senedi Yatırımları	11.444	10.647
Diğer alacaklar	1.971.865	1.852.110
Toplam	38.959.677	31.613.245

(*) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. (**) Üç aylık rapor bakiyelerinin aritmetik ortalamasıdır.

(***) 31 Aralık 2021 itibarıyla yapılan raporlamada hesaplama tarihinden önceki son 252 iş gününe ait Merkez Bankası döviz alış kurlarının basit aritmetik ortalaması kullanılmıştır.

1. Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risklere ilişkin profil

		Bölgesel
	Merkezi	yönetimlerden				Şarta bağlı olan
	Yönetimlerden veya	veya yerel				ve olmayan
	merkez	yönetimlerden	Bankalar ve aracı	Şarta bağlı olan	Şarta bağlı olan	gayrimenkul		Kurulca riski		Kollektif yatırım
	bankalarından şarta	şarta bağlı olan	kurumlardan şarta	ve olmayan	ve olmayan	ipoteğiyle		yüksek olarak	Menkul	kuruluşu
	bağlı olan ve	ve olmayan	bağlı olan ve	kurumsal	perakende	teminatlandırılmı	Tahsili gecikmiş	belirlenen	kıymetleştirme	niteliğindeki		Hisse Senedi
	olmayan alacaklar	alacaklar	olmayan alacaklar	alacaklar	alacaklar	ş alacaklar	alacaklar	alacaklar	pozisyonları		yatırımlar Diğer Alacaklar	Yatırımları	Toplam
Cari Dönem *
Yurt içi	19.585.870	73.361	2.888.482	14.876.660	20.780.735	1.158.469	152.127	4.286.416	171.714	1.095.795	2.900.005	4.897	67.974.531
Avrupa Birliği Ülkeleri	--	--	1.978.581	358.046	368	--	--	69	--	--	--	9.599	2.346.663
OECD Ülkeleri **	--	--	39.851	--	--	--	--	--	--	--	--	--	39.851
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
ABD, Kanada	--	--	99.439	--	--	--	--	--	--	--	--	--	99.439
Diğer Ülkeler	--	--	6.094	--	431	--	--	38.642	--	--	--	--	45.167
İştirak, Bağlı Ortaklık ve	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler***	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	19.585.870	73.361	5.012.447	15.234.706	20.781.534	1.158.469	152.127	4.325.127	171.714	1.095.795	2.900.005	14.496	70.505.651

(*) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.

(**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri ifade etmektedir. (***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler ifade etmektedir.

(****) 31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

Toplam	11.756.936	122.086	2.886.023	8.488.780	9.033.741	1.321.299	505.014	2.325.567	--	536.922	11.444	1.971.865	38.959.677
Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler***	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
İştirak, Bağlı Ortaklık ve	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer Ülkeler	--	--	6.317	4.638	22	--	--	--	--	--	--	--	10.977
ABD, Kanada	--	--	221.839	--	--	--	--	9	--	--	--	--	221.848
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	--	--	--	104.073	--	--	--	--	--	--	--	--	104.073
OECD Ülkeleri **	--	--	96.247	--	5	--	--	--	--	--	--	--	96.252
Avrupa Birliği Ülkeleri	--	--	1.207.731	310.484	31	--	51.835	--	--	--	6.547	--	1.576.628
Yurt içi	11.756.936	122.086	1.353.889	8.069.585	9.033.683	1.321.299	453.179	2.325.558	--	536.922	4.897	1.971.865	36.949.899
Önceki Dönem*
	olmayan alacaklar	alacaklar	olmayan alacaklar	alacaklar	alacaklar	ş alacaklar	alacaklar	alacaklar	pozisyonları		yatırımlar Diğer Alacaklar	Yatırımları	Toplam
	bağlı olan ve	ve olmayan	bağlı olan ve	kurumsal	perakende	teminatlandırılmı	Tahsili gecikmiş	belirlenen	kıymetleştirme	niteliğindeki		Hisse Senedi
	bankalarından şarta	şarta bağlı olan	kurumlardan şarta	ve olmayan	ve olmayan	ipoteğiyle		yüksek olarak	Menkul	kuruluşu
	merkez	yönetimlerden	Bankalar ve aracı	Şarta bağlı olan	Şarta bağlı olan	gayrimenkul		Kurulca riski		Kollektif yatırım
	Yönetimlerden veya	veya yerel				ve olmayan
	Merkezi	yönetimlerden				Şarta bağlı olan
		Bölgesel

(*) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.

(**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri ifade etmektedir.

(***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler ifade etmektedir. (****)Hesaplama tarihinden önceki son 252 iş gününe ait Merkez Bankası döviz alış kurlarının basit aritmetik ortalaması kullanılmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

2. Sektörlere veya karşı tarafa göre risk profili

Cari Dönem	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	TP	YP	Toplam
Tarım	813	--	--	280.509	786.234	13.829	2.702	48.266	--	--	--	--	--	1.132.353	1.132.353
Çiftçilik ve Hayvancılık	750	--	--	280.489	749.452	13.822	2.535	48.263	--	--	--	--	--	1.095.311	1.095.311
Ormancılık	63	--	--	20	30.205	7	9	3	--	--	--	--	--	30.307	30.307
Balıkçılık	--	--	--	--	6.577	--	158	--	--	--	--	--	--	6.735	6.735
Sanayi	1.636	--	--	5.585.054	4.366.240	56.996	15.652	204.237	--	--	--	--	--	10.229.815	10.229.815
Madencilik ve Taş Ocakçılığı	--	--	--	476.873	100.425	--	16	119	--	--	--	--	--	577.433	577.433
İmalat Sanayi	1.636	--	--	4.597.388	4.239.969	45.914	15.526	204.118	--	--	--	--	--	9.104.551	9.104.551
Elektrik, Gaz ve Su	--	--	--	510.793	25.846	11.082	110	--	--	--	--	--	--	547.831	547.831
İnşaat	1.534	--	--	670.063	7.670.601	23.797	61.100	3.447.696	--	--	--	--	--	11.874.791	11.874.791
Hizmetler	19.580.948	--	5.012.425	7.548.191	5.966.226	889.680	21.872	345.715	--	4.897	2.900.005	171.714	1.257.603	41.184.070	42.441.673
Toptan ve Perakende Ticaret	66	--	--	1.677.721	4.904.745	14.187	13.360	170.413	--	--	--	--	--	6.780.492	6.780.492
Otel ve Lokanta Hizmetleri	1.067	--	--	1.094.808	105.864	874.383	658	33.431	--	--	--	--	--	2.110.211	2.110.211
Ulaştırma ve Haberleşme	--	--	--	900.879	689.221	2	4.548	9.945	--	--	--	--	--	1.604.595	1.604.595
Mali Kuruluşlar	19.579.534	--	5.012.425	3.551.640	27.501	--	--	38.517	--	4.897	2.900.005	171.714	1.257.603	30.028.630	31.286.233
Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri	--	--	--	77.721	63.449	1.108	133	--	--	--	--	--	--	142.411	142.411
Serbest Meslek Hizmetleri	--	--	--	13.332	34.425	--	73	243	--	--	--	--	--	48.073	48.073
Eğitim Hizmetleri	--	--	--	42.381	26.427	--	737	40.279	--	--	--	--	--	109.824	109.824
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	281	--	--	189.709	114.594	--	2.363	52.887	--	--	--	--	--	359.834	359.834
Diğer*	939	73.361	22	1.150.889	1.992.233	174.167	50.801	279.213	1.095.795	9.599	--	--	1.095.792	3.731.227	4.827.019
Toplam*	19.585.870	73.361	5.012.447	15.234.706	20.781.534	1.158.469	152.127	4.325.127	1.095.795	14.496	2.900.005	171.714	2.353.395	68.152.256	70.505.651

(*) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.

(**)31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır. 1 : Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

2 : Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

3 : Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

4 : Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar

5 : Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar

6 : Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 7 : Tahsili gecikmiş alacaklar

8 : Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar

9 : Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar

10 : Hisse Senedi Yatırımları

11 : Diğer alacaklar 12 : Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları

Önceki Dönem	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	TP	YP	Toplam
Tarım	4.390	--	--	230.596	240.684	5.801	8.138	29	--	--	--	472.893	16.745	489.638
Çiftçilik ve Hayvancılık	3.695	--	--	221.321	229.733	5.786	7.145	26	--	--	--	452.167	15.539	467.706
Ormancılık	695	--	--	9.275	9.927	15	836	3	--	--	--	20.173	578	20.751
Balıkçılık	--	--	--	--	1.024	--	157	--	--	--	--	553	628	1.181
Sanayi	5.221	--	--	3.140.138	1.728.156	108.032	18.741	918	--	--	--	3.524.409	1.476.797	5.001.206
Madencilik ve Taş Ocakçılığı	228	--	--	180.336	39.199	--	264	--	--	--	--	106.536	113.491	220.027
İmalat Sanayi	4.993	--	--	2.264.896	1.680.217	107.287	18.351	918	--	--	--	3.090.741	985.921	4.076.662
Elektrik, Gaz ve Su	--	--	--	694.906	8.740	745	126	--	--	--	--	327.132	377.385	704.517
İnşaat	2.489	--	--	542.171	4.413.423	66.136	81.519	2.320.644	--	--	--	7.173.687	252.695	7.426.382
Hizmetler	11.743.278	--	2.886.023	3.455.732	1.890.604	1.140.029	351.098	1.862	--	11.444	1.971.865	7.989.873	15.462.062	23.451.935
Toptan ve Perakende Ticaret	730	--	--	637.007	1.518.455	12.634	9.814	586	--	--	--	2.145.083	34.143	2.179.226
Otel ve Lokanta Hizmetleri	2.284	--	--	1.460.202	31.688	912.956	2.850	265	--	--	--	383.023	2.027.222	2.410.245
Ulaştırma ve Haberleşme	119	--	--	670.639	199.468	212.184	87.964	78	--	--	--	482.351	688.101	1.170.452
Mali Kuruluşlar	11.739.653	--	2.886.023	91.329	31.250	--	248.027	--	--	11.444	1.971.865	4.501.273	12.478.318	16.979.591
Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri	--	--	--	181.108	21.056	1.464	115	34	--	--	--	83.643	120.134	203.777
Serbest Meslek Hizmetleri	--	--	--	--	19.074	--	68	2	--	--	--	19.144	--	19.144
Eğitim Hizmetleri	111	--	--	143.065	6.550	26	185	783	--	--	--	150.720	--	150.720
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	381	--	--	272.382	63.063	765	2.075	114	--	--	--	224.636	114.144	338.780
Diğer*	1.558	122.086	--	1.120.143	760.874	1.301	45.518	2.114	536.922	--	--	2.510.277	80.239	2.590.516
Toplam*	11.756.936	122.086	2.886.023	8.488.780	9.033.741	1.321.299	505.014	2.325.567	536.922	11.444	1.971.865	21.671.139	17.288.538	38.959.677

(*) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.

(**)Hesaplama tarihinden önceki son 252 iş gününe ait Merkez Bankası döviz alış kurlarının basit aritmetik ortalaması kullanılmıştır.

1 : Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

2 : Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

4 : Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar

5 : Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 6 : Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar

3 : Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

7 : Tahsili gecikmiş alacaklar

8 : Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar

9 : Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar

10 : Hisse Senedi Yatırımları

11 : Diğer alacaklar

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

3. Vade unsuru taşıyan risklerin vadelerine göre dağılımına ilişkin bilgiler

			Vadeye Kalan Süre
Risk Sınıfları / Cari Dönem *	1 Ay	1 -3 Ay	3 -6 Ay	6-12 Ay	1 Yıl ve Üzeri
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	5.272.806	4.908.690	138.386	941.182	7.573.334
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	1.553	1.699	--	70.109
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan alacaklar	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan alacaklar	4.398.749	112.168	5.666	473.173	22.596
Şarta bağlı olan ve olmayan diğer kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--
Şarta bağlı olan ve olmayan KOBİ kurumsal alacaklar	--	--	--	--	-
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	3.397.461	5.637.476	1.743.233	1.297.044	3.125.011
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	2.472.859	5.369.323	6.482.118	5.270.385	486.674
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	4.121	19.876	29.155	97.229	1.007.741
Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	128.048	269.322	178.074	298.387	3.451.296
İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	--	60.814	31.680	79.220	--
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	--	--	--	--
Diğer alacaklar	--	--	--	--	--
Genel Toplam**	15.674.044	16.379.222	8.610.011	8.456.620	15.736.761

* Vade unsuru taşıyan riskler nihai vadelerine göre sınıflandırılmıştır.

** Vade unsuru taşımayan 751.472 TL tutarında merkez bankası alacağı, 1.542.048 TL tutarında nakit ve benzeri kalemler, 7.264 TL tutarında kredi kartı limitleri, 782.312 TL tutarında gayrinakdi kredi limitleri ve ödeme taahhütleri, 1.302.683 TL tutarında diğer alacaklar, 152.127 TL tutarında tahsili gecikmiş alacaklar, 1.095.795 TL tutarında yatırım fonu alacağı, 796 TL tutarında muhtelif alacak ve 14.496 TL tutarında hisse senedi yatırımı tabloya dahil

edilmemiştir. *** 31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

			Vadeye Kalan Süre
Risk Sınıfları / Önceki Dönem *	1 Ay	1 -3 Ay	3 -6 Ay	6-12 Ay	1 Yıl ve Üzeri
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	5.777.875	2.539.403	2.194	62.040	3.033.665
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	7.640	--	1.367	8.802	104.277
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan alacaklar	1.927.830	53.448	313.005	184.733	406.991
Şarta bağlı olan ve olmayan diğer kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--
Şarta bağlı olan ve olmayan KOBİ kurumsal alacaklar	--	--	--	--	-
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	1.337.230	1.164.040	733.806	1.506.135	3.720.721
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	825.490	2.184.918	1.837.773	2.466.789	1.383.711
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	28.810	7.733	21.623	20.454	1.242.370
Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	--
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	3.515	1.023	150	145	2.320.734
İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	--	--	--	--
Diğer alacaklar	--	--	--	--	--
Genel Toplam**	9.908.390	5.950.565	2.909.918	4.249.098	12.212.469

** Vade unsuru taşımayan 341.759 TL tutarında merkez bankası alacağı, 679.479 TL tutarında nakit ve benzeri kalemler, 5.096 TL tutarında kredi kartı limitleri, 406.653 TL tutarında gayrinakdi kredi limitleri ve ödeme taahhütleri, 1.242.589 TL tutarında diğer alacaklar, 505.014 TL tutarında tahsili gecikmiş alacaklar, 536.922 TL tutarında yatırım fonu alacağı, 281 TL tutarında muhtelif alacak ve 11.444 TL tutarında hisse senedi yatırımı tabloya dahil edilmemiştir.

Banka, The Islamic International Ratings Agency (IIRA) derecelendirme kuruluşunun açıkladığı uzun vadeli kredi derecelendirmelerini kullanmaktadır. Söz konusu derecelendirmeler "Derecelendirme Kuruluşlarının Yetkilendirilmesine ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik" hükümlerine uygun olarak kullanılır. Banka'nın sermaye yeterliliği hesabında, notu veren Kredi Derecelendirme Kuruluşu tarafından geçerli kabul edilen en güncel derecelendirme notları kullanılır.

Kredi derecelendirmeleri yalnızca merkezi yönetimlerin yanı sıra, bankalar ve aracı kurumlardan olan alacakların sınıflandırılmasında kullanılır. Alım satım hesaplarına dahil menkul kıymetler için kredi derecelendirmesi bulunmaktadır. Bu sebeple ihraçcı veya ihraç için kredi derecelendirilmesi kullanılmamıştır.

Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-1 uyarınca The Islamic International Ratings Agency (IIRA) firmasının derecelendirmeleri aşağıdaki kredi kademelerine denk gelmektedir.

	BDDK Kredi Kalitesi Kademesi	IIRA Derece Notu
Uzun Vadeli Kredi Derecelendirmeleri	1	AAA ilâ AA
	2	A+ ila A
	3	BBB+ ilâ BBB
	4	BB+ ilâ BB
	5	B+ ilâ B
	6	CCC+ ve altı

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

4. Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları

Risk Ağırlıkları / Cari Dönem	%0	%10	%20	%35	%50	%75	%100	%150	%200	%1250	%2	%500	Özkay. İnd.	Toplam
Kredi Riski
Azaltımı Öncesi	21.121.581	--	4.492.619	--	839.883	15.676.763	24.047.687	3.503.807	808.102	--	8.732	6.477	--	70.505.651
Tutar
Kredi Riski
Azaltımı Sonrası	22.550.241	--	3.756.217	18.627	1.830.345	15.642.172	22.380.953	3.503.785	808.102	--	8.732	6.477	--	70.505.651
Tutar
* 31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.
Risk Ağırlıkları / Önceki Dönem	%0	%10	%20	%35	%50	%75	%100	%150	Özkay. İnd.	Toplam
Kredi Riski
Azaltımı Öncesi	12.699.333	--	1.917.592	--	1.187.350	7.137.805	13.387.437	2.630.160	--	38.959.677
Tutar
Kredi Riski
Azaltımı Sonrası	13.252.351	--	1.504.968	29.720	1.952.309	7.062.607	12.527.562	2.630.160	--	38.959.677
Tutar
*Hesaplama tarihinden önceki son 252 iş gününe ait Merkez Bankası döviz alış kurlarının basit aritmetik ortalaması kullanılmıştır.

5. Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler

TFRS uyarınca;

Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama); Finansal tablolara ilk alındığı andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili finansal varlık 2. aşamaya aktarılmaktadır. Kredi riski değer düşüklüğü karşılığı ilgili finansal varlığın ömür boyu beklenen kredi zararına göre belirlenmektedir.

Temerrüt (Üçüncü Aşama); raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı kaydedilmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

5. Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler (devamı)

Cari Dönem	Krediler		Karşılıklar
	Değer Kaybına Uğramış (TFRS 9)		Beklenen Kredi
	Kredi Riskinde		Zarar Karşılıkları
	Önemli Artış	Temerrüt	(TFRS 9)
Önemli sektörler/Karşı taraflar	(İkinci Aşama)	(Üçüncü Aşama)
Tarım	11.725	26.467	20.317
Çiftçilik ve Hayvancılık	6.953	19.614	14.856
Ormancılık	4.772	6.853	5.461
Balıkçılık	--	--	--
Sanayi	240.269	91.812	109.140
Madencilik ve Taşocakçılığı	95.799	40.172	63.006
İmalat Sanayi	40.114	46.143	36.921
Elektrik. Gaz. Su	104.356	5.497	9.213
İnşaat	130.517	161.495	115.005
Hizmetler	2.277.442	205.357	431.853
Toptan ve Perakende Ticaret	79.443	95.367	78.956
Otel ve Lokanta Hizmetleri	1.912.786	4.429	232.565
Ulaştırma Ve Haberleşme	17.107	85.054	80.788
Mali Kuruluşlar	--	12	12
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	91.888	6.143	14.052
Serbest Meslek Hizmetleri	175.805	2.923	17.363
Eğitim Hizmetleri	5	2.258	1.404
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	408	9.171	6.713
Diğer	588.515	180.295	272.854
Toplam	3.248.468	665.426	949.169

Önceki Dönem	Krediler		Karşılıklar
	Değer Kaybına Uğramış (TFRS 9)		Beklenen Kredi
	Kredi Riskinde		Zarar Karşılıkları
	Önemli Artış	Temerrüt	(TFRS 9)
Önemli sektörler/Karşı taraflar	(İkinci Aşama)	(Üçüncü Aşama)
Tarım	8.509	31.828	22.699
Çiftçilik ve Hayvancılık	8.458	26.330	18.631
Ormancılık	51	5.498	4.068
Balıkçılık	--	--	--
Sanayi	451.975	66.876	75.078
Madencilik ve Taşocakçılığı	26.278	28.422	24.462
İmalat Sanayi	78.628	33.454	29.307
Elektrik. Gaz. Su	347.069	5.000	21.309
İnşaat	157.457	448.364	135.296
Hizmetler	2.466.581	235.429	353.070
Toptan ve Perakende Ticaret	182.107	63.362	84.835
Otel ve Lokanta Hizmetleri	1.594.526	10.622	164.640
Ulaştırma Ve Haberleşme	346.040	141.349	59.401
Mali Kuruluşlar	737	245	161
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	116.411	7.026	18.942
Serbest Meslek Hizmetleri	224.043	617	15.694
Eğitim Hizmetleri	851	2.318	1.460
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	1.866	9.890	7.937
Diğer	456.157	106.216	144.849
Toplam	3.540.679	888.713	730.992

6. Değer ayarlamaları ve kredi karşılıkları değişimine ilişkin bilgiler

		Dönem içinde
Cari Dönem	Açılış Bakiyesi	ayrılan karşılık tutarları	Karşılık İptalleri	Diğer Ayarlamalar*	Kapanış Bakiyesi
Özel Karşılık (Üçüncü Aşama)	382.736	328.398	(108.111)	(104.128)	498.895
Genel Karşılık (Birinci ve İkinci Aşama)	508.143	283.233	--	--	791.376

(*) Aktiften silinenleri ifade etmekte olup takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar burada gösterilmektedir.

		Dönem içinde
Önceki Dönem	Açılış	ayrılan karşılık	Karşılık	Diğer	Kapanış
	Bakiyesi	tutarları	İptalleri	Ayarlamalar*	Bakiyesi
Özel Karşılık (Üçüncü Aşama)	388.750	374.251	(110.789)	(269.476)	382.736
Genel Karşılık (Birinci ve İkinci Aşama)	441.366	137.423	(70.646)	--	508.143

(*) Aktiften silinenleri ifade etmekte olup takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar burada gösterilmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

7. Döngüsel sermaye tamponu hesaplamasına dahil riskler

Cari Dönem

	Bankacılık hesaplarındaki özel	Bankacılık hesaplarındaki karşı
Nihai olarak risk alınan ülke	sektör kredileri RAV	taraf kredi riski RAV	Toplam
Türkiye	39.565.818	2.404.823	41.970.641
Rusya	25.922	32.094	58.016
Malta	209.246	--	209.246
Marshall Adaları	--	--	--
Avusturya	3.042	--	3.042
İngiltere	52.231	273.917	326.148
Almanya	33.651	8.562	42.213
Fransa	--	240	240
Diğer	67.080	13.333	80.413
Toplam	39.956.990	2.732.969	42.689.959

* 31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

Önceki Dönem
	Bankacılık hesaplarındaki özel	Bankacılık hesaplarındaki karşı
Nihai olarak risk alınan ülke	sektör kredileri RAV	taraf kredi riski RAV	Toplam
Türkiye	21.949.683	281.398	22.231.081
Rusya	9.842	--	9.842
Malta	284.918	--	284.918
Marshall Adaları	104.073	--	104.073
Avusturya	768	--	768
İngiltere	14.104	257.912	272.016
Almanya	1.595	10	1.605
Fransa	--	29.161	29.161
Diğer	77.185	46.657	123.842
Toplam	22.442.168	615.138	23.057.306

*Hesaplama tarihinden önceki son 252 iş gününe ait Merkez Bankası döviz alış kurlarının basit aritmetik ortalaması kullanılmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

8. Kişi ve Kuruluşlara Kullandırılan Kredilere İlişkin Teminat, Değer Düşüklüğü, Derecelendirme ve Vadesi Geçmiş/Geçmemiş Alacaklara İlişkin Bilgiler

Kişi ve kuruluşlara kullandırılan standart nitelikli ve yakın izlemedeki nakdi kredilerin alınan teminat türüne göre detayı aşağıdaki gibidir:

	Standart Nitelikli Krediler		Yakın İzlemedeki Krediler
Kişi ve Kuruluşlara Kullandırılan Nakdi Krediler	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Teminatlı Krediler:	22.102.803	18.456.954	2.929.961	3.535.684
Nakit Teminatlı Krediler	509.798	263.590	--	--
Gayrimenkul İpoteği ile Teminatlandırılmış Krediler	1.719.105	1.825.876	1.973.194	1.274.757
Hazine Garantisi veya Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri ile Teminatlandırılan
Krediler	--	--	--	--
Mali Kuruluşlar Tarafından İhraç Edilmiş Garantiler	--	--	--	--
Diğer Teminatlar (Varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve kişisel garantiler,
senetler)	19.873.900	16.367.488	956.767	2.260.927
Teminatlandırılmamış Krediler	13.702.532	117.089	318.507	4.995
Toplam	35.805.335	18.574.043	3.248.468	3.540.679

Kişi ve kuruluşlara kullandırılan gayrinakdi kredilerin alınan teminat türüne göre detayı aşağıdaki gibidir:

	Standart Nitelikli Krediler			Yakın İzlemedeki Krediler
Kişi ve Kuruluşlara Kullandırılan Gayrinakdi Krediler	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Teminatlı Krediler:	594.554	941.307	54.647	62.870
Nakit Teminatlı Krediler	100.693	--	--	--
Gayrimenkul İpoteği ile Teminatlandırılmış Krediler	36.414	56.440	--	2.266
Hazine Garantisi veya Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri ile Teminatlandırılan
Krediler	--	--	--	--
Mali Kuruluşlar Tarafından İhraç Edilmiş Garantiler	--	--	--	--
Diğer Teminatlar (Varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve kişisel garantiler,
senetler)	457.447	884.867	54.647	60.604
Teminatlandırılmamış Krediler	96.760	--	--	--
Toplam	691.314	941.307	54.647	62.870

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar

Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Banka önemli tutarlarda parite ve kur riski almamakta, işlemler genellikle hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.

Banka, 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla 914.106 TL bilanço kapalı pozisyonundan (31 Aralık 2021: 459.765 TL kapalı pozisyon) ve 1.974.262 TL'si bilanço dışı açık pozisyondan (31 Aralık 2021: 647.374 TL açık pozisyon) oluşmak üzere 1.060.156 TL net yabancı para açık pozisyon (31 Aralık 2021:187.609 TL açık pozisyon) taşımaktadır. Maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan "standart metot" kullanılmaktadır.

Banka'nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları tam TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru	18,6983 TL
Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru	19,9349 TL

Tarih	ABD Doları	Avro
27 Aralık 2022	18,6649	19,8324
28 Aralık 2022	18,6813	19,9087
29 Aralık 2022	18,6964	19,8946
30 Aralık 2022	18,6983	19,9349
31 Aralık 2022	18,6983	19,9349

2022 yılı Aralık ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 16,5570 TL, Avro döviz alış kuru 17,3654 TL'dir (tam TL).

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Cari Dönem	EUR	USD	Diğer YP	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve TCMB	2.437.743	11.122.382	361.079	13.921.204
Bankalar	1.644.089	367.375	210.326	2.221.790
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (*)	12.684	115.449	--	128.133
Para Piyasalarından Alacaklar	1.299.897	336.654	--	1.636.551
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	55.371	1.668.738	13.434	1.737.543
Krediler (**)	4.963.806	1.218.269	--	6.182.075
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	--	--	--	--
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	1.361.867	3.325.615	--	4.687.482
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Duran Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	--	--	--	--
Diğer Varlıklar(***)	3.587	4.481	945	9.013
Toplam Varlıklar	11.779.044	18.158.963	585.784	30.523.791
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	142.755	774.676	83.634	1.001.065
Döviz Tevdiat Hesabı	2.392.121	7.333.371	4.063.576	13.789.068
Para Piyasalarına Borçlar	--	2.856.167	--	2.856.167
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	136.927	3.042.285	--	3.179.212
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)	--	8.246.444	--	8.246.444
Muhtelif Borçlar	167.799	298.250	4.559	470.608
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar	--	--	--	--
Diğer Yükümlülükler(*)	9.876	54.454	2.791	67.121
Toplam Yükümlülükler	2.849.478	22.605.647	4.154.560	29.609.685
Net Bilanço Pozisyonu	8.929.566	(4.446.684)	(3.568.776)	914.106
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(9.262.236)	3.979.519	3.308.455	(1.974.262)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar(**)	5.088.269	30.949.049	7.485.425	43.522.743
Türev Finansal Araçlardan Borçlar(**)	14.350.505	26.969.530	4.176.970	45.497.005
Gayrinakdi Krediler(*)	71.445	187.646	--	259.091
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	10.166.382	13.621.707	209.386	23.997.475
Toplam Yükümlülükler	2.930.366	18.038.079	2.569.265	23.537.710
Net Bilanço Pozisyonu	7.236.016	(4.416.372)	(2.359.879)	459.765
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(7.429.918)	4.425.203	2.357.341	(647.374)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar(**)	2.992.261	16.787.982	4.852.259	24.632.502
Türev Finansal Araçlardan Borçlar(**)	10.422.179	12.362.779	2.494.918	25.279.876
Gayrinakdi Krediler(*)	264.660	282.953	--	547.613

(*) 24.338 TL tutarında türev finansal varlıklar reeskontu dahil edilmemiştir.

(**) 30.879 TL tutarında dövize endeksli kredi, reeskont ve tahakkuk tutarını da içermektedir. (***) 23.653 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemektedir.

(****) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

(*****) 23.811 TL tutarında türev finansal yükümlülükler reeskontu dahil edilmemiştir.

(******) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 2.729.192 TL döviz alım taahhüdü (31 Aralık 2021: 2.463.711 TL), türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 2.514.435 TL döviz satım taahhüdü (31 Aralık 2021: 2.627.770 TL döviz satım taahhüdü) yer almaktadır.

(*******) Net nazım hesap pozisyonu üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

31 Aralık 2022 ve 2021 tarihleri itibarıyla TL'nin aşağıdaki para birimleri karşısında yüzde 10 değer kaybına uğradığı takdirde özkaynaklarda ve kar/zararda (vergi etkisi hariç) oluşabilecek artış ve azalış aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Dönem Kar veya Zararı		Özkaynak Dönem Kar veya Zararı	Özkaynak
ABD Doları	(46.717)	(47.597)	883	(1.442)
Avro	(33.267)	(33.111)	(19.390)	(19.369)
Diğer YP	(26.032)	(25.980)	(254)	(254)
Toplam (Net)	(106.016)	(106.688)	(18.761)	(21.065)

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftada bir Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.

Banka'nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot ve aktif-pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.

Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık yapılmaktadır. Banka, faiz riski içeren varlık ve yükümlülük kalemlerine geçmiş yıllarda yaşanmış olan krizleri dikkate alarak çeşitli şoklar uygulamakta, uygulanan şoklar sonucunda meydana gelen Bankanın net bugünkü değerindeki değişimi Yönetim Kurulu tarafından öngörülen limitler dahilinde takip etmektedir.

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

Cari Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve TCMB	11.821.749	--	--	--	--	3.195.778	15.017.527
Bankalar	1.550.498	--	--	--	--	930.613	2.481.111
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar(*)	822.123	290.107	308.457	5.786	--	12.684	1.439.157
Para Piyasalarından Alacaklar	1.636.551	--	--	--	--	--	1.636.551
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	841.879	1.347.279	964.171	1.855.611	127.073	4.897	5.140.910
Verilen Krediler (**)	36.238.099	1.749.353	1.052.590	13.761	--	(624.845)	38.428.958
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	48.530	935.170	764.309	5.257.392	60.573	--	7.065.974
Diğer Varlıklar(***)	--	--	--	--	--	2.898.552	2.898.552
Toplam Varlıklar	52.959.429	4.321.909	3.089.527	7.132.550	187.646	6.417.679	74.108.740
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	1.238.850	6.073.119	--	--	--	660.705	7.972.674
Diğer Mevduat	22.616.282	7.894.866	172.805	201.596	--	8.000.612	38.886.161
Para Piyasalarına Borçlar	1.349.852	2.120.013	--	--	--	--	3.469.865
Muhtelif Borçlar(*)	--	--	--	--	--	1.415.160	1.415.160
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)	8.146.786	1.208.037	--	--	--	--	9.354.823
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	--	--	2.703.669	475.543	--	--	3.179.212
Diğer Yükümlülükler(*)	259.668	117.447	240.762	84.583	1.007	9.127.378	9.830.845
Toplam Yükümlülükler	33.611.438	17.413.482	3.117.236	761.722	1.007	19.203.855	74.108.740
Bilançodaki Uzun Pozisyon	19.347.991	--	--	6.370.828	186.639	--	25.905.458
Bilançodaki Kısa Pozisyon	--	(13.091.573)	(27.709)	--	--	(12.786.176)	(25.905.458)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	60.001	300.001	492.356	21.215	--	63.202.787	64.076.360
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(60.000)	(300.000)	(492.357)	(21.215)	--	(62.626.564)	(63.500.136)
Toplam Pozisyon	19.347.992	(13.091.572)	(27.710)	6.370.828	186.639	(12.209.953)	576.224

(*) Türev finansal varlıkları da içermektedir.

(**) Donuk alacaklar 665.426 TL ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının 498.895 TL netlenmiş tutarları ile canlı krediler için ayrılan birinci 340.842 TL ve ikinci aşama 450.534 TL beklenen zarar karşılıkları "Faizsiz" kolonunda gösterilmiştir (186.790 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir). (***) Faizsiz kolonu 967.008 TL tutarında ortaklık yatırımlarını, 692.330 TL tutarında maddi duran varlıkları, 243.640 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 490.610 TL tutarında cari ve ertelenmiş vergi varlığını, 24.609 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 483.538 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini ve 3.183 TL tutarında finansal varlıklar beklenen zarar karşılığı bakiyelerini içermektedir.

(****) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvili de içermektedir.

(*****) Faizsiz kolonu 6.516.738 TL tutarında özkaynaklar, 1.903.848 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 1.621.365 TL tutarında karşılıklar, 500.587 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

Önceki Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve TCMB	10.731.219	--	--	--	--	2.183.441	12.914.660
Bankalar	558.333	--	--	--	--	941.978	1.500.311
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar(*)	536.080	252.590	450.359	215.863	--	9.438	1.464.330
Para Piyasalarından Alacaklar	128.720	--	--	--	--	--	128.720
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	518.104	3.549	790.147	721.329	39.727	4.897	2.077.753
Verilen Krediler (**)	5.682.057	4.114.802	7.861.092	4.201.518	255.252	(2.166)	22.112.555
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	127.799	--	33.927	3.068.223	--	--	3.229.949
Diğer Varlıklar(***)	--	--	--	--	--	1.733.981	1.733.981
Toplam Varlıklar	18.282.312	4.370.941	9.135.525	8.206.933	294.979	4.871.569	45.162.259
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	2.331.032	3.911.953	--	--	--	143.373	6.386.358
Diğer Mevduat	15.829.857	2.039.641	143.307	38.251	113.701	6.449.277	24.614.034
Para Piyasalarına Borçlar	712.740	--	--	--	--	--	712.740
Muhtelif Borçlar(*)	--	--	--	--	--	943.756	943.756
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)	66.373	69.459	3.320.707	2.579.975	399.870	--	6.436.384
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	1.336	371.598	150.643	--	--	--	523.577
Diğer Yükümlülükler(*)	545.894	265.899	745.735	169.827	--	3.818.055	5.545.410
Toplam Yükümlülükler	19.487.232	6.658.550	4.360.392	2.788.053	513.571	11.354.461	45.162.259
Bilançodaki Uzun Pozisyon	--	--	4.775.133	5.418.880	--	--	10.194.013
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(1.204.920)	(2.287.609)	--	--	(218.592)	(6.482.892)	(10.194.013)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	2.333	40.000	1.543.401	862.021	--	29.542.547	31.990.302
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(2.333)	(40.000)	(1.543.403)	(862.019)	--	(30.003.316)	(32.451.071)
Toplam Pozisyon	(1.204.920)	(2.287.609)	4.775.131	5.418.882	(218.592)	(6.943.661)	(460.769)

(*) Türev finansal varlıkları da içermektedir.

(**) 888.713 TL tutarında donuk alacaklar ile bunlar için ayrılan 382.736 TL tutarında üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının netlenmiş tutarları ile canlı krediler için ayrılan birinci aşama 159.887 TL ve ikinci aşama 348.256 TL beklenen zarar karşılıkları "Faizsiz" kolonunda gösterilmiştir (74.064 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir).

(***) Faizsiz kolonu 117.945 TL tutarında ortaklık yatırımlarını, 414.389 TL tutarında maddi duran varlıkları, 106.531 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 310.896 TL tutarında cari ve ertelenmiş vergi varlığını, 182.161 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 603.498 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini ve 1.439 TL tutarında finansal varlıklar beklenen zarar karşılığı bakiyelerini içermektedir.

(****) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvili de içermektedir.

(*****) Faizsiz kolonu 2.345.613 TL tutarında özkaynaklar, 1.722.639 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 404.907 TL tutarında karşılıklar, 288.652 TL tutarında cari vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

	EUR	USD	Japon Yeni	TL
Cari Dönem Sonu	%	%	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve TCMB	--	--	--	--
Bankalar	2,06	4,45	--	10,25
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar	--	4,40	--	16,31
Para Piyasalarından Alacaklar	1,95	4,55	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	7,10	7,16	--	17,95
Verilen Krediler	6,64	8,30	--	19,25
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	4,89	5,74	--	17,84
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	--	4,40	--	5,77
Diğer Mevduat	0,67	1,23	--	18,28
Para Piyasalarına Borçlar	--	4,90	--	11,28
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler(*)	--	8,10	--	23,15
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	4,14	5,84	--	--

(*) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvili de içermektedir.

	EUR	USD	Japon Yeni	TL
Önceki Dönem Sonu	%	%	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve TCMB	--	--	--	--
Bankalar	0,01	--	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar	--	4,40	--	23,31
Para Piyasalarından Alacaklar	0,01	0,05	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	5,39	5,55	--	15,79
Verilen Krediler	5,40	6,15	--	19,93
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	4,89	5,56	--	15,62
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	--	--	--	14,89
Diğer Mevduat	0,46	0,28	--	17,77
Para Piyasalarına Borçlar	--	1,36	--	14,23
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler(*)	--	7,20	--	--
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	2,26	0,83	--	15,86

(*) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski

BDDK'nın 23 Ağustos 2011 tarihinde yayınladığı "Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında Banka, hesaplarında bulunan faize duyarlı bilanço içi ve bilanço dışı pozisyonları nakit akışları itibarıyla ayrıştırıp, pozitif ve negatif şok uygulamak suretiyle, özkaynağın faize duyarlılığını aylık olarak analiz edilmekte ve Banka üst yönetimine raporlamaktadır.

31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla özkaynağın faize duyarlılığı aşağıda sunulmuştur:

Cari Dönem			Özkaynaklar
	Uygulanan Şok	Kazançlar/	- Kayıplar
	(+/- x baz puan)	Kayıplar	/Özkaynaklar
TRY	500	(400.139)	-%4,38
TRY	-400	347.153	%3,80
ABD Doları	200	244.624	%2,68
ABD Doları	-200	(275.838)	-%3,02
Avro	200	(211.119)	-%2,31
Avro	-200	237.969	%2,60
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)		(366.634)	-%4,01
Toplam (Negatif Şoklar İçin)		309.284	%3,38

Önceki Dönem			Kazançlar/ Özkaynaklar
	Uygulanan Şok	Kazançlar/	- Kayıplar
	(+/- x baz puan)	Kayıplar	/Özkaynaklar
TRY	500	(228.572)	-%3,75
TRY	-400	198.258	%3,26
ABD Doları	200	(89.470)	-%1,47
ABD Doları	-200	103.418	%1,70
Avro	200	(284.180)	-%4,67
Avro	-200	323.667	%5,31
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)		(602.222)	-%9,89
Toplam (Negatif Şoklar İçin)		625.343	%10,27

* 31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

V. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

		Karşılaştırma
Hisse Senedi Yatırımları	Bilanço Değeri	Gerçeğe Uygun Değer	Piyasa Değeri
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu A	-	-	-
Borsada İşlem Gören	-	-	-
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu B	-	-	-
Borsada İşlem Gören	-	-	-
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu C	-	-	-
Borsada İşlem Gören	-	-	-
4. Hisse Senedi Yatırım Grubu Diğer(*)	14.496	-	-

(*)31/12/2022 tarihinde yapılan raporlamada 31/12/2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kurunun kullanılmıştır.

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası yılda bir kez ve gerek duyulduğunda gözden geçirilmektedir. Bu politika dahilinde APKO tarafından likidite riski kısa ve uzun vadeli bakış açısıyla aşağıdaki çerçevede yönetilmektedir;

Banka tarafından haftalık olarak APKO toplantıları dahilinde fonlama ihtiyacı ve kaynakları görüşülerek likidite stratejisi belirlenir. Hazine Bölümü, belirlenen strateji doğrultusunda para akışlarını ve likiditeyi yönetir. APKO üyeleri tarafından gerek duyulması halinde likidite toplantıları ile daha yakından takip yapılması sağlanır. Hazine Bölümü tarafından kısa vadeli likidite yönetimi yapılırken APKO stratejisi, yasal rasyolar ve stres testleri dikkate alınır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Banka'nın TL/YP dengesi haftalık olarak takip edilmekte, aksiyon kararları APKO tarafından alınmaktadır. Söz konusu fonlama dengesi doğrudan takip edilmekte ve risk-getiri-maliyet değerlendirmesi yapılmak suretiyle dengelenmektedir.

Uzun vadeli likidite için haftalık olarak Vade Uyumsuzluğu Raporu hazırlanmakta ve APKO sunumunda yer verilmektedir. Banka, Türk Bankacılık sektörünün genel yapısından da kaynaklanan 1 ay vade diliminde negatif likidite taşımaktadır. Banka sektörel likidite uyumsuzluğunu uzun vadeli fonlama alternatiflerine yönelerek gidermeyi amaçlamaktadır. Söz konusu uyumsuzluk riskinden korunma kararları APKO tarafından alınmaktadır. Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı, yurt içinden / yurt dışından kullanılan krediler ve bono/tahvil ihracı olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

Stres testinin kullanımına ilişkin bilgi:

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası dahilinde Risk Yönetimi Bölümü tarafından haftalık stres testleri uygulanmaktadır. Söz konusu stres testleri; 14 günlük dilimde mevduat çıkışının engellenemeyeceği, TL bono ihracından sağlanan fonların tümünün çıkacağı, karşı banka limitlerinin kullanılamayacağı senaryoları üzerine kurulmuş olup, sonuçlarına haftalık olarak APKO, aylık olarak Risk Komitesi sunumlarında yer verilmektedir. Bu sayede Bankanın fonlama yapısında varolan riskler yakından takip edilmekte ve risk yönetimi adına aksiyonlar alınmaktadır.

İhtiyaç anında kullanılacak alternatif fonlama kaynakları belirlenmiştir. Kısa vadeli likidite şoklarına karşı aksiyon almakla görevli Aktif Pasif Komitesi üyeleridir. Herhangi bir kriz anında ya da gerek görülmesi halinde APKO üyeleri tarafından likidite toplantısı çağrısı yapılarak, alınması muhtemel aksiyon planları hızla alınarak ilerlenmektedir. Söz konusu aksiyon planları İSEDES kapsamında Yönetim Kurulu tarafından onaylı olarak belirlenmiştir. Banka herhangi bir acil durumda ulaşabileceği kaynakları sürekli gözden geçirmekte, acil durum/kriz belirtilerini yukarıda bahsi geçen stres ve senaryo analizi sonuçlarını erken uyarı sistemi olarak dikkate alarak desteklemektedir.

BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren bankaların yapacakları hesaplamalarda likidite oranının yabancı para için en az %80, toplam için ise en az %100 olması gerekmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer *		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer *
	Cari Dönem	TP+YP	YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar			11.799.883	8.797.945
	NAKİT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	30.682.995	13.187.102	2.850.120	1.318.710
3	İstikrarlı mevduat	4.363.585	--	218.179	--
4	Düşük istikrarlı mevduat	26.319.410	13.187.102	2.631.941	1.318.710
5	Gerçek kişi mevduat ve perakendemevduat dışında kalan teminatsız borçlar	10.607.742	4.966.791	7.369.509	3.382.245
6	Operasyonel Mevduat	--	--	--	--
7	Operasyonel Olmayan Mevduat	5.396.773	2.554.019	2.158.709	1.021.608
8	Diğer Teminatsız Borçlar	5.210.969	2.412.772	5.210.800	2.360.637
9	Teminatlı Borçlar	--	--	186.027	186.027
10	Diğer Nakit Çıkışları	5.042.588	781.044	832.231	552.035
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	529.252	503.987	529.252	503.987
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	--	--	--	--
13	Finansal piyasalara olan borçlar içinlverilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı
	yükümlülükler	4.513.336	277.057	302.979	48.048
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye
	dayalı diğer yükümlülükler	--	--	--	--
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	32.110	22	32.110	22
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			11.269.997	5.439.038
	NAKİT GİRİŞLERİ
17	Teminatlı alacaklar	12.113	12.113	11.181	11.181
18	Teminatsız alacaklar	7.356.385	3.705.063	5.512.341	3.528.164
19	Diğer nakit girişleri	451.469	314.129	440.640	301.324
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	7.819.967	4.031.304	5.964.162	3.840.670
21	TOPLAM YKLV STOKU			11.799.883	8.797.945
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			5.083.587	1.935.691
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) * Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan haftalık likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.			232,12	454,51

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer *		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer *
	Önceki Dönem	TP+YP	YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar			8.888.136	7.666.173
	NAKİT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	20.592.932	10.238.467	1.935.780	1.023.839
3	İstikrarlı mevduat	2.470.004	-	123.500	-
4	Düşük istikrarlı mevduat	18.122.928	10.238.467	1.812.280	1.023.839
5	Gerçek kişi mevduat ve perakendemevduat dışında kalan teminatsız borçlar	5.171.424	2.840.653	3.293.914	1.561.379
6	Operasyonel Mevduat	-	-	-	-
7	Operasyonel Olmayan Mevduat	3.129.184	2.128.377	1.251.674	851.351
8	Diğer Teminatsız Borçlar	2.042.240	712.276	2.042.240	710.028
9	Teminatlı Borçlar	-	-	263.453	263.453
10	Diğer Nakit Çıkışları	3.306.274	939.291	667.114	426.034
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	446.480	358.583	446.480	358.582
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
13	Finansal piyasalara olan borçlar içinlverilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı
	yükümlülükler	2.859.794	580.708	220.634	67.452
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye
	dayalı diğer yükümlülükler	-	-	-	-
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	20.431	150	20.431	150
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			6.180.692	3.274.856
	NAKİT GİRİŞLERİ
17	Teminatlı alacaklar	24.022	24.022	21.663	21.663
18	Teminatsız alacaklar	3.202.403	1.331.867	2.224.316	1.242.642
19	Diğer nakit girişleri	558.783	535.601	368.311	345.130
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	3.785.208	1.891.490	2.614.290	1.609.435
21	TOPLAM YKLV STOKU			8.888.136	7.666.173
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			3.566.402	1.675.273
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) * Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan haftalık likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.			249,22	457,61

1 Ekim – 31 Aralık 2022 döneminde gerçekleşen en düşük, en yüksek ve ortalama Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

Cari
Dönem	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
TP+YP	% 592,62	19/12/2022	% 132,83	01/10/2022	% 244,51
YP	% 1410,89	20/12/2022	% 147,72	03/10/2022	% 513,92
Önceki
Dönem	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
TP+YP	% 378,05	07/12/2021	% 179,71	22/10/2021	% 245,01
YP	% 867,04	23/11/2021	% 259,53	11/11/2021	% 494,56

Banka, söz konusu rasyo hesaplamasını 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca yapmaktadır. Bahsi geçen Yönetmelik uyarınca yüksek kaliteli likit varlık olarak dikkate alınan kalemler arasında; ağırlıklı olarak nakit varlıklar ve TCMB nezdinde tutulan karşılık hesapları ile menkul kıymetler portföyü bulunmaktadır. Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar; vadeye kalan gün değişimi ile 30 günlük dilime giren mevduatlar ile bankalararası piyasada yapılan plasman ve borçlanma kalemleridir. Banka fon kaynaklarının önemli bölümünü mevduatlar oluşturmakla beraber Banka tarafından ihraç edilen bonolar, bankalararası borçlanma kalemleri ile yurt dışından sağlanan fonlar diğer önemli fon kaynaklarıdır.

Banka, türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkış ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemleri ilgili Yönetmelik kapsamında 24 aylık ortalamaları dikkate alarak hesaplamaktadır.

Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca likidite oranının yabancı para için en az %80, toplam için ise en az %100 olması gerekmektedir. Söz konusu oranlara uyum konusunda azami özen gösterilmekte olup herhangi bir uyumsuzluk bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

Cari Dönem	Vadesiz	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Dağıtılamayan**	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve TCMB	4.811.293	10.206.234	--	--	--	--	--	15.017.527
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar	930.752	1.550.359	--	--	--	--	--	2.481.111
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Fin. Var.(*)	12.684	822.113	290.107	312.448	1.799	6	--	1.439.157
Para Piyasalarından Alacaklar	--	1.636.551	--	--	--	--	--	1.636.551
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	4.897	995.476	161.404	62.552	2.136.346	1.780.235	--	5.140.910
Verilen Krediler(**)	--	9.004.336	11.493.171	12.981.981	4.194.502	1.379.813	(624.845)	38.428.958
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	--	9.864	630.375	1.187.853	4.909.761	328.121	--	7.065.974
Diğer Varlıklar(***)	--	--	--	--	--	--	2.898.552	2.898.552
Toplam Varlıklar	5.759.626	24.224.933	12.575.057	14.544.834	11.242.408	3.488.175	2.273.707	74.108.740
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	660.705	1.238.850	6.073.119	--	--	--	--	7.972.674
Diğer Mevduat	8.000.630	22.616.282	7.894.848	172.805	201.596	--	--	38.886.161
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	--	--	(477)	3.179.689	--	--	--	3.179.212
Para Piyasalarına Borçlar	--	1.349.852	2.120.013	--	--	--	--	3.469.865
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)	--	3.702.499	1.208.038	--	4.444.286	--	--	9.354.823
Muhtelif Borçlar	--	1.415.160	--	--	--	--	--	1.415.160
Diğer Yükümlülükler(*)	--	322.967	493.433	268.228	93.812	1.873	8.650.532	9.830.845
Toplam Yükümlülükler	8.661.335	30.645.610	17.788.974	3.620.722	4.739.694	1.873	8.650.532	74.108.740
Net Likidite Açığı	(2.901.709)	(6.420.677)	(5.213.917)	10.924.112	6.502.714	3.486.302	(6.376.825)	--
Net Bilanço Dışı Pozisyonu	--	706.247	140.225	189.334	2.675	--	--	1.038.481
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	--	32.242.402	23.407.184	5.025.055	798.051	--	--	61.472.692
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	--	31.536.155	23.266.959	4.835.721	795.376	--	--	60.434.211
Gayrinakdi Krediler	--	52.100	89.701	208.585	58.351	337.224	--	745.961
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	3.997.487	14.876.344	4.923.360	8.010.993	10.006.885	1.615.375	1.731.815	45.162.259
Toplam Yükümlülükler	6.592.652	20.944.558	6.743.507	1.099.685	2.896.967	3.835.695	3.049.195	45.162.259
Net Lidite Açığı /(Fazlası)	(2.595.165)	(6.068.214)	(1.820.147)	6.911.308	7.109.918	(2.220.320)	(1.317.380)	--
Net Bilanço Dışı Pozisyon	--	(147.538)	(68.599)	(328.423)	49.293	--	--	(495.267)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	--	12.627.059	10.400.092	4.679.844	1.294.202	--	--	29.001.197
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	--	12.774.597	10.468.691	5.008.267	1.244.909	--	--	29.496.464
Gayrinakdi Krediler	--	59.468	138.155	405.373	49.009	352.172	--	1.004.177

(*) Türev finansal varlıkları da içermektedir.

(**) Donuk alacaklar ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının netlenmiş tutarları ile canlı krediler için ayrılan birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıkları "Dağıtılamayan" kolonunda gösterilmiştir.

(***) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

(****) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvili de içermektedir.

(*****) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülüklerin kalan vade dağılımı

Cari Dönem	Defter değeri	Brüt nominal çıkış	Vadesiz	1 aya kadar	1-3 ay	3-12 ay	1-5 yıl	5 yıl ve üzeri
Bankalar Mevduatı	7.972.674	8.011.591	660.705	1.239.282	6.111.604	--	--	--
Müşteri Mevduatları	38.886.161	39.190.037	8.000.612	22.698.733	8.077.297	184.567	228.828	--
Para Piyasalarına Borçlar	3.469.865	3.488.332	--	1.350.640	2.137.692	--	--	--
İhraç Edilen Menkuller	4.810.878	4.968.210	--	3.718.210	1.250.000	--	--	--
Alınan Krediler	3.179.212	3.481.909	--	--	57.811	3.424.098	--	--
Sermaye Benzeri Krediler	4.543.945	6.621.321	--	--	145.136	217.703	6.258.482	--
Toplam	62.862.735	65.761.400	8.661.317	29.006.865	17.779.540	3.826.368	6.487.310	--

Önceki Dönem	Defter değeri	Brüt nominal çıkış	Vadesiz	1 aya kadar	1-3 ay	3-12 ay	1-5 yıl	5 yıl ve üzeri
Bankalar Mevduatı	6.386.358	6.527.881	143.375	2.340.736	4.043.770	--	--	--
Müşteri Mevduatları	24.614.034	24.724.884	6.449.277	15.850.884	2.093.156	154.249	43.607	133.711
Para Piyasalarına Borçlar	712.740	712.796	--	712.796	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkuller	2.646.236	2.857.211	--	78.639	--	78.639	2.699.933	--
Alınan Krediler	523.577	559.972	--	1.395	196.215	152.730	209.632	--
Sermaye Benzeri Krediler	3.790.148	5.014.301	--	--	131.472	131.472	1.051.773	3.699.584
Toplam	38.673.093	40.397.045	6.592.652	18.984.450	6.464.613	517.090	4.004.945	3.833.295

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VII. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar

5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesi İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin olarak hesaplanan tabloya aşağıda yer verilmiştir.

Banka'nın "Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" gereği hesaplamış olduğu konsolide olmayan kaldıraç oranı 31 Aralık 2022 itibarıyla %7,55 olarak gerçekleşmiştir. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme bağlamıştır.

	Bilanço içi varlıklar	Cari Dönem(*)	Önceki Dönem(*)
1	Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)	60.785.901	32.827.168
2	(Ana sermayeden indirilen varlıklar)	(1.023.336)	(303.372)
3	Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı ( 1 ve 2 nci satırların toplamı)	59.762.565	32.523.796
	Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
4	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti	817.230	812.942
5	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı	494.159	214.940
6	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı)	1.311.389	1.027.882
	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
7	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)	1.475.280	190.879
8	Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı	--	--
9	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı)	1.475.280	190.879
	Bilanço dışı işlemler
10	Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	9.446.707	7.149.514
11	(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)	--	--
12	Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı)	9.446.707	7.149.514
	Sermaye ve toplam risk
13	Ana sermaye	5.417.474	2.541.584
14	Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 nci satırların toplamı)	71.995.941	40.892.071
	Kaldıraç oranı
15	Kaldıraç oranı	7,55	6,25

(*) Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları göstermektedir.

(**) 31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar

Aşağıdaki tablo Banka'nın finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve borçların defter değeri ile gerçeğe uygun değerini gösterir.

		Kayıtlı Değeri		Gerçeğe Uygun Değer
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Cari Dönem
Finansal Varlıklar	49.613.962	26.972.307	49.933.201	26.886.882
Para Piyasalarından Alacaklar	1.636.551	128.720	1.636.551	128.720
Bankalar	2.481.111	1.500.311	2.481.111	1.500.311
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	7.067.342	3.230.721	7.288.338	3.158.346
Verilen Krediler	38.428.958	22.112.555	38.527.201	22.099.505
Finansal Borçlar	60.808.030	38.904.109	60.808.030	38.904.109
Bankalar Mevduatı	7.972.674	6.386.358	7.972.674	6.386.358
Diğer Mevduat	38.886.161	24.614.034	38.886.161	24.614.034
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	3.179.212	523.577	3.179.212	523.577
İhraç Edilen Menkul Değerler (*)	9.354.823	6.436.384	9.354.823	6.436.384
Muhtelif Borçlar	1.415.160	943.756	1.415.160	943.756

(*) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların ve İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıkların gerçeğe uygun değerleri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak saptanır.

Verilen kredilerin gerçeğe uygun değeri, sabit faizli krediler için cari piyasa faiz oranları kullanılarak ilerideki nakit akımlarının iskonto edilmesiyle hesaplanır. Değişken faizli kredilerin defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade eder.

Diğer varlık ve yükümlülüklerde ise gerçeğe uygun değer, finansal varlık veya finansal borcun etkin faiz yöntemi ile hesaplanan itfa edilmiş maliyeti olarak ölçülmektedir.

Cari Dönem	1. Seviye TL		2. Seviye TL		3. Seviye TL
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	329.490	192.470	--	--	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	5.140.910	2.077.753	--	--	--	--
Türev Finansal Varlıklar	--	--	1.109.667	1.271.860	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Krediler	--	--	--	--	--	--
Toplam	5.470.400	2.270.223	1.109.667	1.271.860	--	--

Finansal Yükümlülükler
Türev Finansal Yükümlülükler	--	--	561.940	1.678.396	--	--
Toplam	--	--	561.940	1.678.396	--	--

Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;

Seviye 2: Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;

Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).

IX. Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

X. Menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla menkul kıymetleştirme pozisyonları bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar

Bankanın risk yönetim yaklaşımı:

Banka bünyesinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapılmamaktadır. Kredi azaltım tekniği olarak türevler kullanılmamakta, Basit Finansal Teminat Yöntemi dahilinde yer alan diğer teminat tiplerinden garantiler ve mevcutta sadece nakdi rehinlerden oluşan finansal teminatlar dikkate alınmaktadır.

Risk Yönetim Sistemi, Banka'nın maruz bulunduğu risklerin sistemli yönetilmesi amacıyla oluşturulan; Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi, Risk Komitesi, Aktif-Pasif Komitesi ve Risk Yönetimi Bölümü'nü ifade eder. Yönetim Kurulu, Banka'da Risk Yönetim Sistemi'nin sahibidir; Banka içinde etkin, yeterli ve uygun bir risk yönetim sisteminin tesis edilmesini ve bu sistemin sürekliliğini temin eder. Banka Risk Yönetim Sisteminin temel amacı, Banka'nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, izlenmesini ve kontrol edilmesini sağlamaktır.

Risk Yönetimi Sistemi kapsamında haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi sunumu, aylık olarak ise Risk Komitesi ve Yönetim Kurulu sunumu yapılmaktadır. Sunumlarda banka mali tabloları, kar zarar analizleri, kredi riski, piyasa riski, likidite riski, konsantrasyon riski, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski ve operasyonel risk başta olmak üzere bankanın mevcut ya da maruz kalması muhtemel risklerine ilişkin raporlar üst yönetim ile paylaşılmaktadır.

Banka Yönetim Kurulu riskten korunma muhasebesine ilişkin yetkilendirmeyi, düzenli olarak bilgilendirmenin yapılması koşulu ile Aktif Pasif Komitesi'ne delege etmiştir. Aynı zamanda Banka, kredi politikaları ile kredi riskine ilişkin risk azaltım politikalarını düzenlemiştir. Bankanın tüm süreçleri İç Kontrol Birimi tarafından kontrol matrisleri aracılığıyla düzenli olarak denetlenmekte, aynı zamanda Teftiş Kurulu tarafından da denetime tabi tutulmaktadır.

Banka, risk ölçüm sistemi olarak kredili müşterileri için kredi derecelendirme modelleri ve/veya karar ağaçlar ile finansal ve finansal olmayan veriler kullanılarak yapılan derecelendirme sistemlerini kullanmaktadır. Piyasa riski ölçümleri ise Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirimesine İlişkin Yönetmelik kapsamında ve sadece banka içi kullanım için içsel model ile piyasa verileri kullanılarak hesaplanmaktadır. Bunların yanı sıra düzenli olarak yapılan stres testleri ile riskler ölçümlenmekte ve raporlanmaktadır. Banka, İSEDES kapsamında yıllık olarak 3 adet (baz, olumsuz, aşırı olumsuz), aylık olarak Piyasa Riski, Karşı Taraf Kredi Riski ve haftalık olarak Faiz Oranı Riski ve Likidite Riski'ne ilişkin stres testleri Risk Yönetimi Bölümü tarafından yapılmakta ve Aktif Pasif Komitesi ile Risk Komitesi toplantılarında üst yönetim ile paylaşılmaktadır.

Yönetim Kurulu ve üst yönetime, likidite riski, faiz riski, menkul kıymetler portföyü, kredi riski, müşteri konsantrasyonu, sektörel yoğunlaşma, teminat yapısı ve sermaye yeterliliği hakkında düzenli olarak raporlama yapılmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

X. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalara bu bölümde yer verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca yıllık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:

İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV'ın değişim tablosu
İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR'ye ilişkin RAV değişimleri
İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu
İDD modellerine ilişkin kamuya açıklanacak niteliksel bilgiler
İDD Portföy ve TOA aralığı bazında kredi riski tutarları
İDD KRA tekniği olarak kullanılan kredi türevlerinin RAV üzerindeki etkisi
İDD Her bir risk sınıfındaki temerrüt olasılıklarının geriye dönük testi
İDD (İhtisas kredileri ve basit risk ağırlığı yaklaşımına tabi hisse senedi yatırımları)
Risk sınıfı ve TOA bazında KKR (İDD)
İçsel model yaklaşımı kullanan bankalar için kamuya açıklanacak nicel bilgiler
Alım satım hesabı için içsel model yaklaşımı

a. Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

		Risk Ağırlıklı Tutar		Asgari Sermaye Yükümlülüğü
		Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem
1	Kredi riski (karşı taraf kredi riski ve KYK'ya yapılan yatırımlar hariç)	38.826.851	21.905.246	3.106.148
2	Standart yaklaşım	38.826.851	21.905.246	3.106.148
3	İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım	--	--	--
4	Karşı taraf kredi riski	3.470.184	759.731	277.615
5	Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	3.470.184	759.731	277.615
6	İçsel model yöntemi	--	--	--
7	Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları	--	--	--
8	KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi	1.095.795	536.921	87.664
9	KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi	--	--	--
10	KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi	--	--	--
11	Takas riski	2.088	148	167
12	Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları	34.343	--	2.747
13	İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım	--	--	--
14	İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı	--	--	--
15	Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı	--	--	--
16	Piyasa riski	918.125	507.688	73.450
17	Standart yaklaşım	918.125	507.688	73.450
18	İçsel model yaklaşımları	--	--	--
19	Operasyonel risk	2.725.578	2.169.187	218.046
20	Temel gösterge yaklaşımı	2.725.578	2.169.187	218.046
21	Standart yaklaşım	--	--	--
22	İleri ölçüm yaklaşımı	--	--	--
23	Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi)	--	--	--
24	En düşük değer ayarlamaları	--	--	--
25	Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	47.072.964	25.878.921	3.765.837
	*31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

X. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

b. Muhasebesel konsolidasyon ve yasal konsolidasyon kapsamı arasındaki farklar ve eşleştirme

				Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı
	Yasal konsolidasyon					Sermaye yükümlülüğüne tabi olmayan
	kapsamındaki TMS		Karşı taraf kredi	Menkul	Piyasa riskine	veya
	uyarınca değerlenmiş		riskine tabi (*)	kıymetleştirme	tabi(**)	sermayeden
Cari Dönem	tutar	Kredi riskine tabi		pozisyonları		indirilen
Varlıklar
Nakit değerler ve merkez bankası Bankalar	15.017.527 2.481.111	15.017.527 2.481.111	-- --	-- --	-- --	-- --
Para piyasasından alacaklar	1.636.551	1.636.551	--	--	--	--
Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar	329.490	--	--	--	--	--
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar	5.140.910	5.140.910	1.761.213	--	--	--
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar	7.067.342	7.067.342	1.515.784	--	--	--
Türev finansal varlıklar	1.109.667	--	845.398	--	1.109.667	--
Beklenen Zarar Karşılıkları (-)	(4.551)	(4.551)	--	--	--	--
Krediler (net)	38.428.958	38.429.766	--	--	--	--
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faal. ilişkin duran varlıklar (net)	24.609	24.609	--	--	--	--
İştirakler (net)	841.588	166.215	--	--	--	--
Bağlı ortaklıklar (net)	125.420	125.420	--	--	--	--
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (net)	--	--	--	--	--	--
Maddi duran varlıklar (net)	692.330	692.330	--	--	--	--
Maddi olmayan duran varlıklar (net)	243.640	--	--	--	--	919.013
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net)	--	--	--	--	--	--
Vergi varlığı	490.610	490.611	--	--	--	--
Diğer aktifler	483.538 74.108.740	270.818 71.538.659	-- 4.122.395	-- --	-- 1.109.667	211.911 1.130.924
Toplam varlıklar		--	--	--	--	--
Yükümlülükler
Mevduat	46.858.835	--	--	--	--	46.858.835
Alınan krediler	3.179.212	--	--	--	--	3.179.212
Para piyasalarına borçlar	3.469.865	--	1.124.703	--	2.345.162	3.469.865
İhraç edilen menkul kıymetler	4.810.878	--	--	--	--	4.810.878
Fonlar	--	--	--	--	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan	--	--	--	--	--	--
Türev Finansal Yükümlülükler	561.940	--	--	--	561.940	561.940
Faktoring yükümlülükleri	--	--	--	--	--	--
Kiralama işlemlerinden yükümlülükler	141.527	--	--	--	--	141.527
Karşılıklar	1.621.365	--	--	--	--	--
Cari vergi borcu Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faal. ilişkin duran varlık borçları (net)	500.587 --	-- --	-- --	-- --	-- --	505.892 --
Sermaye benzeri borçlanma araçları	4.543.945	--	--	--	--	--
Diğer yükümlülükler	1.903.848	--	--	--	--	1.903.848
Özkaynaklar	6.516.738	--	--	--	--	6.518.208
Toplam yükümlülükler	74.108.740	--	1.124.703	--	2.907.102	67.950.205

(*) Banka'nın konsolide olmayan finansal tablolarını ifade etmektedir.

(**) Menkul kıymetlere brüt tutarları üzerinden yer verilmiştir.

(***) Genel piyasa riski ve spesifik risk hesaplamasına dahil edilen brüt pozisyon tutarları baz alınarak doldurulmuştur.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

X. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

b. Muhasebesel konsolidasyon ve yasal konsolidasyon kapsamı arasındaki farklar ve eşleştirme (devamı)

				Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı
	Yasal konsolidasyon kapsamındaki TMS uyarınca değerlenmiş		Karşı taraf kredi riskine tabi (*)	Menkul kıymetleştirme	Piyasa riskine tabi(**)	Sermaye yükümlülüğüne tabi olmayan veya sermayeden
Önceki Dönem	tutar	Kredi riskine tabi		pozisyonları		indirilen
Varlıklar
Nakit değerler ve merkez bankası	12.914.660	12.914.660	--	--	--	--
Bankalar	1.500.311	1.500.311	--	--	--	--
Para piyasasından alacaklar	128.720	128.720	--	--	--	--
Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar	192.470	536.922	--	--	--	--
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar	2.077.753	2.077.753	622.641	--	--	--
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar	3.230.721	3.230.721	--	--	--	--
Türev finansal varlıklar	1.271.860	--	703.298	--	1.271.860	--
Donuk finansal varlıklar	(2.211)	(2.211)	--	--	--	--
Krediler (net)	22.112.555	22.112.555	--	--	--	--
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faal. ilişkin duran varlıklar (net)	182.161	182.161	--	--	--	--
İştirakler (net)	--	--	--	--	--	--
Bağlı ortaklıklar (net)	117.945	117.945	--	--	--	--
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (net)	--	--	--	--	--	--
Maddi duran varlıklar (net)	414.389	414.389	--	--	--	--
Maddi olmayan duran varlıklar (net)	106.531	--	--	--	--	106.531
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net)	--	--	--	--	--	--
Vergi varlığı	310.896	310.896	--	--	--	--
Diğer aktifler	603.498	482.853	--	--	--	120.645
Toplam varlıklar	45.162.259	44.007.675	1.325.939	--	1.271.860	227.176
Yükümlülükler		--	--	--	--	--
Mevduat	31.000.392	--	--	--	--	31.000.392
Alınan krediler	523.577	--	--	--	--	523.577
Para piyasalarına borçlar	712.740	--	712.740	--	--	712.740
İhraç edilen menkul kıymetler	2.646.236	--	--	--	--	2.646.236
Fonlar	--	--	--	--	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan	--	--	--	--	--	--
Türev Finansal Yükümlülükler	1.678.396	--	--	--	1.678.396	1.678.396
Faktoring yükümlülükleri	--	--	--	--	--	--
Kiralama işlemlerinden yükümlülükler	48.959	--	--	--	--	48.959
Karşılıklar	404.907	--	--	--	--	--
Cari vergi borcu	288.652	--	--	--	--	288.652
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faal. ilişkin duran varlık borçları (net)	--	--	--	--	--	--
Sermaye benzeri borçlanma araçları	3.790.148	--	--	--	--	--
Diğer yükümlülükler	1.722.639	--	--	--	--	1.722.639
Özkaynaklar	2.345.613	--	--	--	--	2.345.613
Toplam yükümlülükler	45.162.259	--	712.740	--	1.678.396	40.967.204

(*) Banka'nın konsolide olmayan finansal tablolarını ifade etmektedir.

(**) Menkul kıymetlere brüt tutarları üzerinden yer verilmiştir.

(***) Genel piyasa riski ve spesifik risk hesaplamasına dahil edilen brüt pozisyon tutarları baz alınarak doldurulmuştur.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

X. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

c. Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana kaynakları

	Cari Dönem	Toplam	Kredi riskine tabi	Menkul kıymetleştirme pozisyonları	Karşı taraf kredi riskine tabi	Piyasa riskine tabi (*)
1	Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları	74.108.740	71.538.659	--	4.122.395	1.109.667
2	Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları	--	--	--	1.124.703	2.907.102
3	Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar	74.108.740	71.538.659	--	2.997.692	(1.797.435)
4	Bilanço dışı tutarlar	9.368.857	8.827.688	--	541.169	541.169
5	Değerleme farkları	--	--	--	--	--
6	Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar	--	--	--	--	2.174.391
7	Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar	--	--	--	--	--
8	Kurum'un uygulamalarından kaynaklanan farklar	--	--	--	--	--
9	Risk Azaltımından Kaynaklanan Farklar	--	--	--	1.124.703	--
10	Risk tutarları	83.477.597	80.366.347	--	4.663.564	918.125

(*) Risk tutarları satırında "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" e göre alım satım hesaplarında yer alan finansal araçlar ve kur riski için hesaplanmış sermaye yükümlülüğünden kaynaklı piyasa riskine esas tutara yer verilmiştir.

(**) Sermaye yeterliliği hesaplamasına dahil edilen kalemlerin nazım hesap tablosunda yer alan tutarlarına yer verilmiştir.

(***) 31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

				Menkul kıymetleştirme	Karşı taraf kredi
	Önceki Dönem	Toplam	Kredi riskine tabi	pozisyonları	riskine tabi	Piyasa riskine tabi (*)
1	Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları	45.162.259	44.007.675	--	1.325.939	1.271.860
2	Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları	--	--	--	712.740	1.678.396
3	Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar	45.162.259	44.007.675	--	613.199	(406.536)
4	Bilanço dışı tutarlar	25.593.447	7.238.636	--	18.354.811	18.354.811
5	Değerleme farkları	--	--	--	-	--
6	Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar	--	--	--	-	(17.440.587)
7	Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar	--	--	--	--	--
8	Kurum'un uygulamalarından kaynaklanan farklar	--	--	--	(18.139.686)	--
9	Risk Azaltımından Kaynaklanan Farklar	--	--	-- --	712.740	--
10	Risk tutarları	70.755.706	51.246.311		1.541.064	507.688

(**) Sermaye yeterliliği hesaplamasına dahil edilen kalemlerin nazım hesap tablosunda yer alan tutarlarına yer verilmiştir.

TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklara ilişkin açıklamalar:

TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklar

Karşı taraf kredi riskine konu işlemlerde yasal konsolidasyon kapsamındaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk azaltımı sonrası tutarlar arasındaki farklar, KKR'ya konu türev işlemlerin yenileme maliyetlerine işlem türü ve vadesine göre potansiyel risk tutarlarının da eklenmesinden ve repo/ters repo işlemleri için volatilite ayarlamaları yapılmasından kaynaklanmaktadır. Risk azaltımından kaynaklanan farklar için ayrıca bir satır açılmak suretiyle sağlanan fonlara ayrıca yer verilmiştir.

Piyasa riskine tabi kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları alım satım amaçlı finansal araçların gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Buna karşın risk tutarı satırındaki tutar ise "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında piyasa riskinin faiz oranı riski, hisse senedi fiyat riski, kur rsiki gibi unsurlarının neden olabileceği zararlara yönelik hesaplanan sermaye yükümlülüğünden kaynaklı piyasa riskine esas tutarını ifade etmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

X. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklara ilişkin açıklamalar (devamı)

Gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleşen finansal araçların aktif bir piyasada işlem görmesi durumunda piyasa fiyatına dayalı değerleme yapılmaktadır. Alım satım hesabı menkul kıymetler portföyünde yer alan TL borçlanma araçları, kamu menkul kıymetlerinden oluşmaktadır. Bu menkul kıymetler Borsa İstanbul'da işlem gören ağırlıklı ortalama fiyat üzerinden değerlendirilmektedir. İşlem görmeyen TL menkul kıymetler için TCMB fiyatları üzerinden piyasa fiyatı hesaplanmaktadır. Aynı portföyde yer alan YP menkul kıymetler ise piyasada geçen alım ile satım kotasyonlarının ortalaması, piyasa fiyatı olarak kabul edilmektedir. Türev finansal araçlar piyasa verileri kullanılarak indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle değerlenmektedirler. Piyasa değeri ve/veya model yoluyla değerleme yöntemi kullanılarak gerçekleştirilen değerlemelere girdi olan verilerin doğruluğu ve bağımsızlığı periyodik olarak kontrol edilmektedir.

Kredi riski açıklamaları

Kredi riski ile ilgili genel niteliksel bilgiler:

Bankanın kredi riski yönetim politikaları; ilgili mevzuat çerçevesinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Bankanın kredi stratejileri doğrultusunda ihtiyatlılık, sürdürülebilirlik ve müşterinin kredi değerliliği ilkelerine dayalı olarak oluşturulmuştur.

Yönetim Kurulu tarafından Bankanın risk iştahına uygun olarak Risk Politikaları doğrultusunda limitler belirlenir. Belirlenen risk limitlerine uyumlu olarak Kredi Politikaları ile yetkilendirmeler ve alt limitler belirlenir. Söz konusu limitlerin piyasa beklentileri ve Banka stratejileri ile uyumlu olmasına özen gösterilir.

Bankanın risk iştahına, kredi politikalarına ve hedeflerine uygun olarak kredi tahsis süreçlerinde kredi derecelendirme modelleri ve karar ağaçları kullanılmaktadır. Banka tarafından bireysel kredili müşterileri dışındaki tüm müşterilerinin derecelendirilmesi esastır. Bireysel kredi portföyü ise otomatik karar ağaçları vasıtasıyla yönetilmektedir.

Müşteri seçimi, politika ve stratejilere uygun olarak yapılmakta, borçlunun yükümlülüklerini; garantör, kefil veya rehinli varlıklara bağlı olmaksızın kendi faaliyetlerinden elde etmesi beklenen nakit akışları ile zamanında ödeyebilme gücü esas alınmaktadır. İhtiyaç duyulması halinde; kredi kullandırılan müşterilerden, krediden doğan tüm yükümlülüklerin zamanında ve eksiksiz yerine getirilmesini temin etmek üzere, geri ödeme kaynağına uygun teminat alınması esastır. Herhangi bir kredinin teminatlandırılmasındaki ana amaç, kredi, döviz ve vade riskinin minimum düzeye indirgenmesidir. Bu kapsamda teminat kalitesi ve temerrüt halinde tahsilat beklentileri dikkate alınarak asgari teminat marjları belirlenir ve kredi türüne uygun teminatların alınması sağlanır. Kredi ilişkisine girilecek müşterilerin kredibilitesinin ölçümlenmesi amacıyla analiz ve istihbarat çalışmaları gerçekleştirilir. Kredi kararlarından önce; müşteri analizi, müşterinin geçmiş, cari ve gelecek performansını etkilemiş ve etkileyebilecek tüm etmenlerin (finansal ve finansal olmayan verilerin) ortaya konularak incelenir ve değerlendirilir.

Kredi riski, karşı tarafın anlaşmayla belirlenmiş yükümlülüklerini yerine getirememesi halinde maruz kalınan risktir. Kredi riski taşıyan tüm bankacılık ürünleri, Banka'da ihtiyatlı kredi politikaları ve prosedürleri ile yönetilmektedir. Kurumsal, Ticari ve KOBİ müşterilerinin kredili işlemlerinde içsel derecelendirme notuyla karşı tarafın kredi kalitesi değerlendirilmektedir. Kredi riskinin izlenmesi amacıyla sektör, vade, müşteri ve içsel derecelendirme notu bazında takip edilen içsel limitler ile yoğunlaşma riskinden kaçınılması hedeflenmektedir.

Kredi riski yönetimi, kredi risklerinin tutarlı bir biçimde değerlendirildiği ve izlendiği bir süreç olup, konsolide bazda tüm kredi portföylerini kapsamaktadır. Kredi riski, portföyler bazında, risk/getiri dengesi ve Banka'nın aktif kalitesi düşünülerek, kredi riski politika dokümanlarında yer alan esaslar kapsamında yönetilmektedir. Ayrıca kredi bazlı değerlendirme, tahsis ve takip, ilgili süreçler çerçevesinde Krediler grubunda yer alan birimler tarafından yerine getirilmektedir. Kredi teklifleri, belirlenen tutar bazında yetki düzeyleri çerçevesinde, Genel Müdürlük Krediler birimleri, gerekmesi halinde Kredi Komitesi ve Yönetim Kurulu tarafından değerlendirilerek sonuçlandırılmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

X. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Kredi riski açıklamaları (devamı)

Kredi riski ile ilgili genel niteliksel bilgiler: (devamı)

Birimler risk yönetimi faaliyetlerini, Banka risk iştahı ve kapasitesi ile uyumlu olarak, Yönetim Kurulu tarafından oluşturulan politikalar kapsamında risk ölçüm ve yönetim araçlarını kullanmak suretiyle yürütür. Bu kapsamda kredi riski yönetim ve kontrol fonksiyonlarına ilişkin organizasyon yapısı aşağıda detaylandırılmıştır: Kredi Riski Yönetimi kapsamında yer alan birimler; Kurumsal Krediler Tahsis, Ticari Krediler Tahsis, Kredi İzleme ve Tahsilat Bölümü ve Risk Analitiği Bölümü'dür. Kredi politikalarına ilişkin kararlar Kredi Komitesi tarafından alınmaktadır. Tahsis edilen limitler ve kullanımları ile limitlerin aşıldığı durumlar, büyük riskler ve büyük tutardaki sorunlu kredilere ilişkin değerlendirmeler, tahsili gecikmiş alacaklar ile donuk alacaklara ilişkin bilgiler, bağlı ortakların portföylerine ilişkin veriler üst yönetime düzenli bir şekilde raporlanır.

Kredi riski yönetimi sürecinde Risk Yönetimi Bölümü, içsel yoğunlaşma limitlerinin izlenmesi ve raporlanması faaliyetlerini yürütmektedir. Söz konusu yoğunlaşma riski yönetimine ait politikalar oluşturularak tahsis, izleme, limit takibi ve yönetimi konularında politikalar dâhilinde hareket edilmesi temin edilmektedir. Kredi maliyeti ve takipteki kredilerin gelişimi ile ilgili düzenli raporlama yapılmaktadır. Ayrıca, kredi portföyüne ilişkin stres testi ve senaryo analizi çalışmaları da İSEDES kapsamında gerçekleştirilmektedir.

Tüm şube ve birimleri kapsayacak şekilde tesis edilmiş olan iç sistemlerin değerlendirmesinin yapılması ve işleyişi, yeterlilik ve etkinliklerinin sürekliliğinin sağlanması, Banka Yönetim Kurulu'nun en öncelikli sorumlulukları arasındadır. İç sistemler kapsamında, Yönetim Kurulu'nun görev ve sorumlulukları; Teftiş Kurulu, İç Kontrol ve Risk Yönetimi faaliyetleri Denetim Komitesi vasıtasıyla yürütülmektedir.

Varlıkların kredi kalitesi

		brüt tutarı	Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş	Karşılıklar/ amortisman ve
Cari Dönem	Temerrüt	etmiş	Temerrüt etmemiş	değer düşüklüğü	Net değer
1 Krediler		665.426	39.053.803	1.290.271	38.428.958
2 Borçlanma araçları		--	12.532.845	3.766	12.529.079
3 Bilanço dışı alacaklar		22.751	10.387.761	19.290	10.391.222
4 Toplam		688.177	61.974.409	1.313.327	61.349.259

		brüt tutarı	Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş	Karşılıklar/ amortisman ve
Önceki Dönem	Temerrüt	etmiş	Temerrüt etmemiş	değer düşüklüğü	Net değer
1 Krediler		888.713	22.114.721	890.878	22.112.556
2 Borçlanma araçları		--	5.496.047	4.768	5.491.279
3 Bilanço dışı alacaklar		7.469	9.050.838	9.566	9.048.740
4 Toplam		896.181	36.661.606	905.212	36.652.575

Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler:

		Cari Dönem	Önceki Dönem
1	Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı	888.713	619.425
2	Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları	454.480	953.927
3	Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar	--	--
4	Aktiften silinen tutarlar (*)	104.059	269.476
5	Diğer değişimler(**)	(573.708)	(415.163)
6	Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı(1+2-3-4±5)	665.426	888.713
	(*) Takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar burada gösterilmektedir.

(**) Diğer değişimler,dönem içindeki tahsilatları ifade etmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

X. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Kredilerin coğrafi bölgelere, sektöre, kalan vadesine göre kırılımı:

Kredilerin coğrafi bölgeler bazında kırılımı:

Krediler ve Diğer Alacaklar	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt içi	38.551.629	21.552.903
Avrupa Birliği Ülkeleri	502.042	450.844
OECD Ülkeleri	--	5
Kıyı Bankacılığı Ülkeleri	--	104.073
ABD, Kanada	--	9
Diğer Ülkeler	132	6.887
Toplam	39.053.803	22.114.721

Kredilerin sektör bazında kırılımı:

Krediler ve Diğer Alacaklar	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tarım	1.394.845	449.607
Çiftçilik ve Hayvancılık	925.980	359.691
Ormancılık	468.865	89.916
Balıkçılık	--	--
Sanayi	8.740.445	4.350.293
Madencilik ve Taşocakçılığı	2.857.387	864.797
İmalat Sanayi	5.271.172	2.596.190
Elektrik, Gaz, Su	611.886	889.306
İnşaat	2.029.716	1.123.870
Hizmetler	15.613.289	9.085.066
Toptan ve Perakende Ticaret	8.195.690	2.552.502
Otel ve Lokanta Hizmetleri	2.715.220	3.281.593
Ulaştırma Ve Haberleşme	1.522.818	1.929.154
Mali Kuruluşlar	1.326.208	170.321
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	461.397	241.486
Serbest Meslek Hizmetleri	826.260	452.823
Eğitim Hizmetleri	88.028	112.896
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	477.668	344.291
Diğer	11.275.508	7.105.885
Toplam	39.053.803	22.114.721

Kredilerin kalan vadelerine göre kırılımları:

	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Toplam
Cari Dönem	9.004.336	11.493.171	12.981.981	4.194.502	1.379.813	39.053.803
Önceki Dönem	3.387.990	4.667.221	7.093.417	5.765.699	1.200.394	22.114.721

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

X. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Coğrafi bölgeler bazında karşılık ayrılan ve aktiften silinen kredi tutarları:

Cari Dönem	Takipteki Krediler	Özel Karşılık	Aktiften Silinenler
Yurt içi	665.426	498.895	104.130
Avrupa Birliği Ülkeleri	--	--	--
OECD Ülkeleri	--	--	--
Kıyı Bankacılığı Ülkeleri	--	--	--
ABD, Kanada	--	--	--
Diğer Ülkeler	--	--	--
Toplam	665.426	498.895	104.130

Önceki Dönem	Takipteki Krediler	Özel Karşılık	Aktiften Silinenler
Yurt içi	888.713	382.736	269.476
Avrupa Birliği Ülkeleri	--	--	--
OECD Ülkeleri	--	--	--
Kıyı Bankacılığı Ülkeleri	--	--	--
ABD, Kanada	--	--	--
Diğer Ülkeler	--	--	--
Toplam	888.713	382.736	269.476

Cari Dönem Tarım	Takipteki Krediler 26.467	Özel Karşılık 19.997	Aktiften Silinenler 712
Çiftçilik ve Hayvancılık	19.614	14.565	703
Ormancılık	6.853	5.432	9
Balıkçılık	--	--	--
Sanayi	91.812	76.608	84
Madencilik ve Taşocakçılığı	40.172	36.253	19
İmalat Sanayi	46.143	35.206	62
Elektrik, Gaz, Su	5.497	5.149	3
İnşaat	161.495	98.015	1.048
Hizmetler	205.357	173.960	1.858
Toptan ve Perakende Ticaret	95.367	73.614	895
Otel ve Lokanta Hizmetleri	4.429	3.665	26
Ulaştırma Ve Haberleşme	85.054	80.305	204
Mali Kuruluşlar	12	12	3
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	6.143	5.996	8
Serbest Meslek Hizmetleri	2.923	2.274	--
Eğitim Hizmetleri	2.258	1.404	5
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	9.171	6.690	717
Diğer	180.295	130.315	100.428
Toplam	665.426	498.895	104.130

Önceki Dönem	Takipteki Krediler	Özel Karşılık	Aktiften Silinenler
Tarım	31.828	22.219	10.198
Çiftçilik ve Hayvancılık	26.330	18.154	7.940
Ormancılık	5.498	4.065	2.258
Balıkçılık	--	--	--
Sanayi	66.876	51.553	35.450
Madencilik ve Taşocakçılığı	28.422	22.391	3.445
İmalat Sanayi	33.454	24.928	30.726
Elektrik, Gaz, Su	5.000	4.234	1.279
İnşaat	448.364	118.952	27.530
Hizmetler	235.429	128.128	130.664
Toptan ve Perakende Ticaret	63.362	50.459	60.082
Otel ve Lokanta Hizmetleri	10.622	7.820	4.456
Ulaştırma Ve Haberleşme	141.349	52.943	17.440
Mali Kuruluşlar	245	141	73
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	7.026	6.916	2788
Serbest Meslek Hizmetleri	617	610	1160
Eğitim Hizmetleri	2.318	1424	35.260
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	9.890	7.815	9.405
Diğer	106.216	61.884	65.634
Toplam	888.713	382.736	269.476

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

X. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Coğrafi bölgeler bazında karşılık ayrılan ve aktiften silinen kredi tutarları (devamı):

Yaşlandırma Analizi:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Gecikme Günü	Tutar	Tutar
0-30	38.886.680	22.009.583
31-60	110.379	66.760
61-90	56.744	38.379
90+	665.426	888.713
Toplam	39.719.229	23.003.434

Yeniden Yapılandırılmış Alacakların Karşılık Ayrılan Olup Olmamasına Göre Kırılımı:

	Standart Nitelikli	Yakın İzlemedeki	Takipteki
Cari Dönem	Krediler	Krediler	Krediler
Karşılık Ayrılan	--	--	10.298
Karşılık Ayrılmayan (*)	--	2.896.777	--
Toplam	--	2.896.777	10.298

(*) Standart nitelikteki krediler için birinci aşama (12 ay beklenen zarar karşılığı), yakın izlemedeki krediler için ikinci aşama (kredi riskinde önemli artış) karşılığı ayrılmaktadır.

Önceki Dönem	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler	Takipteki Krediler
Karşılık Ayrılan	--	--	4.363
Karşılık Ayrılmayan (*)	--	2.929.219	--
Toplam	--	2.929.219	4.363

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

X. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Kredi riski azaltım teknikleri - Genel bakış

Cari Dönem	Teminatsız alacaklar: TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Teminat ile korunan alacaklar	Teminat ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Finansal garantiler ile korunan alacaklar	Finansal garantiler ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Kredi türevleri ile korunan alacaklar	Kredi türevleri ile korunan alacakların teminatlı kısımları
1 Krediler	36.198.209	1.465.877	1.459.541	6.336	6.336	--	--
2 Borçlanma araçları	12.529.079	--	--	--	--	--	--
3 Toplam	48.727.288	1.465.877	1.459.541	6.336	6.336	-	-
4 Temerrüde düşmüş	144.986	21.545	21.545	--	--	--	--
*31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.					Finansal
Önceki Dönem	Teminatsız alacaklar: TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Teminat ile korunan alacaklar	Teminat ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Finansal garantiler ile korunan alacaklar	garantiler ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Kredi türevleri ile korunan alacaklar	Kredi türevleri ile korunan alacakların teminatlı kısımları
1 Krediler	19.158.552	1.462.995	1.445.712	17.283	17.283	--	--
2 Borçlanma araçları	5.491.279	--	--	--	--	--	--
3 Toplam	24.649.831	1.462.995	1.445.712	17.283	17.283	-	-
4 Temerrüde düşmüş	386.231	119.746	119.746	--	--	--	--

Kredi riski standart yaklaşım- maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri

Cari Dönem	Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı		Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı		Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
Risk sınıfları	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar		Bilanço içi tutar Bilanço dışı tutar		Risk ağırlıklı tutar Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	19.579.534	--	19.585.870	--	--	%0,0
2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	73.361	--	73.361	--	36.681	%50,0
3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	%0,0
4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	%0,0
5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	%0,0
6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	5.000.917	23.345	5.000.917	11.530	1.059.106	%21,1
7 Kurumsal alacaklar	14.953.706	609.176	14.952.128	282.578	14.550.935	%95,5
8 Perakende alacaklar	19.984.899	3.686.930	19.980.667	800.867	16.868.862	%81,2
9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	18.613	72	18.613	14	6.520	%35,0
10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	149.509	2.618	149.509	2.618	125.262	%82,3
11 Tahsili gecikmiş alacaklar	4.321.488	7.278	4.321.488	3.639	6.895.391	%159,4
12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	--	--	--	--	--	%0,0
13 İpotek teminatlı menkul kıymetler	171.714	--	171.714	--	34.343	%20,0
14 Menkul kıymetleştirme pozisyonları	--	--	--	--	--	%0,0
15 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	%0,0
16 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar *	1.095.795	--	1.095.795	--	1.095.795	%100,0
17 Diğer alacaklar	2.801.387	4.491.985	2.801.387	98.618	1.357.958	%46,8
18 Hisse senedi yatırımları	14.496	--	14.496	--	14.496	%100,0
19 Toplam	69.301.788	8.827.689	69.301.788	1.203.863	42.689.960	%60,5

Önceki Dönem Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu Risk sınıfları Bilanço içi tutar Bilanço dışı tutar Bilanço içi tutar Bilanço dışı tutar Risk ağırlıklı tutar Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar 11.739.653 -- 11.756.936 -- -- %0,0 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar 122.086 -- 122.086 -- 61.043 %50,0 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar -- -- -- -- -- %0,0 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar -- -- -- -- -- %0,0 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar -- -- -- -- -- %0,0 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar 2.882.895 6.306 2.882.895 3.128 788.234 %27,3 Kurumsal alacaklar 8.116.462 681.162 8.115.126 373.654 8.366.967 %98,6 Perakende alacaklar 8.568.478 1.934.238 8.555.929 477.812 7.266.790 %80,4 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar 30.647 645 29.832 210 10.724 %35,7 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar 1.288.589 8.708 1.286.006 5.251 908.778 %70,4 Tahsili gecikmiş alacaklar 502.548 2.466 502.548 2.466 609.187 %120,6 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar 2.325.009 1.115 2.325.009 558 3.485.032 %149,9 İpotek teminatlı menkul kıymetler -- -- -- -- -- %0,0 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar -- -- -- -- -- %0,0 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar * 536.922 -- 536.922 -- 536.922 %100,0 Diğer alacaklar 1.869.867 4.603.996 1.869.867 101.998 1.012.185 %51,3 Hisse senedi yatırımları 11.444 -- 11.444 -- 11.444 %100,0 Toplam 37.994.600 7.238.636 37.994.600 965.077 23.057.306 %59,2 * Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımların risk ağırlıklı tutarının hesaplanmasında içerik yönetimi metodolojisi kullanılmakta olup, tabloda içerik yöntemi metodolojisi kullanılarak elde edilen nihai değere yer verilmiştir.

**31 Aralık 2021 itibarıyla yapılan raporlamada hesaplama tarihinden önceki son 252 iş gününe ait Merkez Bankası döviz alış kurlarının basit aritmetik ortalaması kullanılmıştır.

*31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

X. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Kredi riski standart yaklaşım: Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar

Cari Dönem

Risk sınıfları/ Risk ağırlığı	%0	%10	%20	%35(*)	%50	%50(*)	%75	%100	%150	%200	%2		%500 Toplam risk tutarı (**)
1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	19.585.870	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	19.585.870
2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	--	--	--	--	73.361	--	--	--	--	--	--	--	73.361
3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	736.402	--	3.584.503	--	681.558	--	--	1.252	--	--	8.732	--	5.012.447
7 Kurumsal alacaklar	683.771	--	--	--	--	--	--	14.550.935	--	--	--	--	15.234.706
8 Perakende alacaklar	2.129	--	--	--	--	--	15.642.172	5.137.233	--	--	--	--	20.781.534
9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	--	--	--	18.627	--	--	--	--	--	--	--	--	18.627
10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	--	--	--	--	--	990.462	--	149.380	--	--	--	--	1.139.842
11 Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	67.708	--	--	70.442	13.977	--	--	--	152.127
12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	22	--	--	--	17.256	--	--	3.462	3.489.808	808.102	--	6.477	4.325.127
13 İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
14 Menkul kıymetleştirme pozisyonları	--	--	171.714	--	--	--	--	--	--	--	--	--	171.714
15 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal
alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
16 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	--	--	--	--	--	--	1.095.795	--	--	--	--	1.095.795
17 Hisse senedi yatırımları	--	--	--	--	--	--	--	14.496	--	--	--	--	14.496
18 Diğer Alacaklar	1.542.047	--	--	--	--	--	--	1.357.958	--	--	--	--	2.900.005
19 Toplam (*) Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılanlar	22.550.241	--	3.756.217	18.627	839.883	990.462	15.642.172	22.380.953	3.503.785	808.102	8.732	6.477	70.505.651

(**) KDO ve KRA sonrası

(***) Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımların risk ağırlıklı tutarının hesaplanmasında içerik yönetimi metodolojisi kullanılmakta olup, tabloda içerik yöntemi metodolojisi kullanılarak elde edilen nihai değere yer verilmiştir.

(****)31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

Önceki Dönem
Risk sınıfları/ Risk ağırlığı	%0	%10	%20	%35(*)	%50	%50(*)	%75	%100	%150	%200	%2		%500 Toplam risk tutarı (**)
1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	11.756.936	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	11.756.936
2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	--	--	--	--	122.086	--	--	--	--	--	--	--	122.086
3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	412.624	--	1.504.968	--	962.381	--	--	6.050	--	--	--	--	2.886.023
7 Kurumsal alacaklar	121.812	--	--	--	--	--	--	8.366.968	--	--	--	--	8.488.780
8 Perakende alacaklar	1.299	--	--	--	--	--	7.062.607	1.969.835	--	--	--	--	9.033.741
9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	--	--	--	29.720	--	--	--	322	--	--	--	--	30.042
10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	--	--	--	--	--	764.959	--	526.298	--	--	--	--	1.291.257
11 Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	100.279	--	--	96.109	308.626	--	--	--	505.014
12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	--	--	--	--	2.604	--	--	1.429	2.321.534	--	--	--	2.325.567
13 İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
14 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal
alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
15 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	--	--	--	--	--	--	536.922	--	--	--	--	536.922
16 Hisse senedi yatırımları	--	--	--	--	--	--	--	11.444	--	--	--	--	11.444
17 Diğer Alacaklar	959.680	--	--	--	--	--	--	1.012.185	--	--	--	--	1.971.865
18 Toplam (*) Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılanlar	13.252.351	--	1.504.968	29.720	1.187.350	764.959	7.062.607	12.527.562	2.630.160	--	--	--	38.959.677

(**) KDO ve KRA sonrası

(****)31 Aralık 2021 itibarıyla yapılan raporlamada hesaplama tarihinden önceki son 252 iş gününe ait Merkez Bankası döviz alış kurlarının basit aritmetik ortalaması kullanılmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

X. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Kredi risk azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar

Banka bünyesinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapılmamaktadır. Kredi risk azaltım tekniği olarak türevler kullanılmamakta olup sadece garantiler ve nakdi rehinlerden oluşan finansal teminatlar kullanılmaktadır.

Teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin uygulamalar şu şekilde tanımlanmaktadır: İpotek olarak alınan teminatların ekspertizleri SPK lisanslı ve BDDK'nın onaylamış olduğu firmalara yaptırılmaktadır. Ticari kredilerin teminatına alınan gayrimenkullerin ekspertiz raporları risk devam ettiği sürece her yıl yenilenmektedir. Kural olarak her yıl başka bir firmanın ekspertiz yapması tercih edilmektedir. Ekspertiz işlemlerinin yönetimi Ekspertiz ve Gayrimenkul Proje Finansmanı Birimi tarafından yapılmaktadır. Araç teminatları ise kasko bedelleri üzerinden takip edilmektedir.Teminata alınan çek ve senetlerin olumsuz kayıt kontrolleri belli aralıklarla yapılarak, olumsuz kaydı olan müşterilerden alınan çek ve senetlerin değiştirilmesi istenmektedir.

Banka'nın teminatlarını ağırlıklı olarak çekler, senetler, ipotekler, kefaletler, araç rehinleri ve mevduat rehinleri oluşturmaktadır. Banka'nın kredi riskindeki yoğunlaşmasını ise ağırlıklı olarak kurumsal alacaklar oluşturmaktadır. Daha sonra sırası ile ipotek teminatlı alacaklar, KOBİ alacaklar ve perakende alacaklar gelmektedir.

Risk Sınıfı *		Finansal	Diğer/Fiziki	Garantiler ve
Cari Dönem	Tutar	Teminatlar	Teminatlar **	Kredi Türevleri
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar	19.585.870	--	--	6.336
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Alacaklar	73.361	--	--	--
Paralar, Satın Alınan Çekler ve TCMB	--	--	--	--
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Alacaklar	--	--	--	--
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar	--	--	--	--
Uluslararası Teşkilatlardan Alacaklar	--	--	--	--
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar	5.012.447	736.402	--	--
Kurumsal Alacaklar	15.234.706	683.933	--	--
Perakende Alacaklar	20.781.534	5.418	--	--
Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar	1.158.469	--	1.009.089	--
Tahsili Gecikmiş Alacaklar	152.127	--	14.342	--
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	4.325.127	22	--	--
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler	--	--	--	--
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	171.714	--	--	--
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle	--	--	--	--
Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar	--	--	--	--
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar	1.095.795	--	--	--
Hisse Senedi Yatırımları	14.496	--	--	--
Diğer Alacaklar	2.900.005	--	--	--
Toplam	70.505.651	1.425.775	1.023.431	6.336

(*) Gayrinakdi riskler kredi dönüşüm oranı ile çarpılarak gösterilmiştir.

(**) Diğer/Fiziki Teminatlar, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ve Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ uyarınca kullanılması mümkün olan tam teminatlı tutarları ile gösterilmiştir.

Risk Sınıfı *		Finansal	Diğer/Fiziki	Garantiler ve
Önceki Dönem	Tutar	Teminatlar	Teminatlar **	Kredi Türevleri
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar	11.756.936	--	--	17.283
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Alacaklar	122.086	--	--	--
Paralar, Satın Alınan Çekler ve TCMB	--	--	--	--
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Alacaklar	--	--	--	--
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar	--	--	--	--
Uluslararası Teşkilatlardan Alacaklar	--	--	--	--
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar	2.886.023	412.624	--	--
Kurumsal Alacaklar	8.488.780	121.812	--	--
Perakende Alacaklar	9.033.741	2.629	--	--
Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar	1.321.299	--	794.679	--
Tahsili Gecikmiş Alacaklar	505.014	--	69.184	--
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	2.325.567	--	--	--
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler	--	--	--	--
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle	--	--	--	--
Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar	--	--	--	--
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar	536.922	--	--	--
Hisse Senedi Yatırımları	11.444	--	--	--
Diğer Alacaklar	1.971.865	--	--	--
Toplam	38.959.677	537.065	863.863	17.283

(*) Gayrinakdi riskler kredi dönüşüm oranı ile çarpılarak gösterilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

X. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Karşı taraf kredi riskinin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi

Cari Dönem	Yenileme maliyeti	Potansiyel kredi riski tutarı	EBPRT	Yasal risk tutarının hesaplanm ası için kullanılan alfa	Kredi riski azaltımı sonrası risk tutarı	Risk ağırlıklı tutarlar
1 Standart yaklaşım - KKR (türevler için)	603.856	386.549	--	1	1.386.567	954.626
2 İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri,
menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma
işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet
işlemleri için)	--	--	-	-	-	-
3 Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem- (repo
işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya
ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili
menkul kıymet işlemleri için)	--	--	--	--	3.276.997	1.778.344
4 Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem –( repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma
işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet
işlemleri için)	--	--	--	--	--	--
5 Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya
ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili
menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer	--	--	--	--	-	-
6 Toplam	603.856	386.549	--	1	4.663.564	2.732.970
*31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.				Yasal risk
Önceki Dönem	Yenileme maliyeti	Potansiyel kredi riski tutarı	EBPRT	tutarının hesaplanm ası için kullanılan alfa	Kredi riski azaltımı sonrası risk tutarı	Risk ağırlıklı tutarlar
1 Standart yaklaşım - KKR (türevler için)	703.298	215.125	--	(1,4)	918.423	573.135
2 İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri,
menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma
işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet
işlemleri için)	--	--	-	-	-	-
3 Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem- (repo
işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya
ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili
menkul kıymet işlemleri için) 4 Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem –( repo işlemleri,	--	--	--	--	622.641	42.003
menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma
işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet
işlemleri için)	--	--	--	--	--	--
5 Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya
ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili
menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer 6 Toplam	-- 703.298	-- 215.125	-- --	-- (1,4)	- 1.541.064	- 615.138

*31 Aralık 2021 itibarıyla yapılan raporlamada hesaplama tarihinden önceki son 252 iş gününe ait Merkez Bankası döviz alış kurlarının basit aritmetik ortalaması kullanılmıştır.

Kredi değerleme ayarlamaları (KDA) için sermaye yükümlülüğü

		Cari Dönem		Önceki Dönem
		Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası)	Risk ağırlıklı tutarlar	Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası)	Risk ağırlıklı tutarlar
	Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	--	--
1	(i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil)	--	--
2	(ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil)	--	--
3	Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	4.654.832	736.891	918.423	144.593
4	KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar	4.654.832	736.891	918.423	144.593

*31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

X. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Karşı taraf kredi riski (KKR) standart yaklaşım - Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre

										Toplam
Risk ağırlıkları	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	%2		Diğer kredi riski
Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar	185.667	--	--	--	--	--	--	--	--	185.667
Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar	736.402	--	467.437	463.774	--	--	--	8.732	--	1.676.345
Kurumsal alacaklar	388.302	--	--	--	--	2.326.004	--	--	--	2.714.306
Perakende alacaklar	--	--	--	--	65.936	--	--	--	--	65.936
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	--	--	--	--	--	--	21.310	--	--	21.310
İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı
kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Hisse senedi yatırımları	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer varlıklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	1.310.371	--	467.437	463.774	65.936	2.326.004	21.310	8.732		-- 4.663.564
*31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

*31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

Önceki Dönem
										Toplam
Risk ağırlıkları	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	%2		Diğer kredi riski
Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar	7.993	--	--	--	--	--	--	--	--	7.993
Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar	412.624	--	271.477	566.685	--	--	--	--	--	1.250.786
Kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	263.232	--	--	--	263.232
Perakende alacaklar	29	--	--	--	19.024	--	--	--	--	19.053
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı
kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Hisse senedi yatırımları	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer varlıklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	420.646	--	271.477	566.685	19.024	263.232	--	--		-- 1.541.064

*31 Aralık 2021 itibarıyla yapılan raporlamada hesaplama tarihinden önceki son 252 iş gününe ait Merkez Bankası döviz alış kurlarının basit aritmetik ortalaması kullanılmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

X. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

KKR için kullanılan teminatlar

		Türev finansal araç teminatları
		Alınan teminatlar			Alınan teminatlar	Verilen teminatlar
Cari Dönem	Ayrılmış	Ayrılmamış		Ayrılmış Ayrılmamış
Nakit – yerli para	--	--	--	--	--	--
Nakit – yabancı para	1.682.713	--	166.879	--	1.124.703	--
Devlet tahvil/bono - yerli	--	--	--	--	--	--
Devlet tahvil/bono - diğer	--	--	--	--	--	--
Kamu kurum tahvil/bono	--	--	--	--	--	--
Kurumsal tahvil/bono	--	--	--	--	--	--
Hisse senedi	--	--	--	--	--	--
Diğer teminat	--	--	--	--	--	--
Toplam	1.682.713	--	166.879	--	1.124.703	--
*31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

Türev finansal araç teminatları Diğer işlem teminatları Alınan teminatlar Verilen teminatlar Alınan teminatlar Verilen teminatlar Önceki Dönem Ayrılmış Ayrılmamış Ayrılmış Ayrılmamış Nakit – yerli para -- -- -- -- -- -- Nakit – yabancı para 29 -- -- -- 412.624 -- Devlet tahvil/bono - yerli -- -- -- -- -- -- Devlet tahvil/bono - diğer -- -- -- -- -- -- Kamu kurum tahvil/bono -- -- -- -- -- -- Kurumsal tahvil/bono -- -- -- -- -- 622.641 Hisse senedi -- -- -- -- -- -- Diğer teminat -- -- -- -- -- -- Toplam 29 -- -- -- 412.624 622.641

*31 Aralık 2021 itibarıyla yapılan raporlamada hesaplama tarihinden önceki son 252 iş gününe ait Merkez Bankası döviz alış kurlarının basit aritmetik ortalaması kullanılmıştır.

Piyasa riskine ilişkin açıklamalar

Banka'nın finansal risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem alıp almadığı, piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin olarak almış olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin aralıkları

Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 11 Temmuz 2014 tarih ve 29057 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik" ve 23 Ekim 2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır.

Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka Yönetim Kurulu risk yönetimi stratejileri ve politikalarını tanımlamış ve bu stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıştır. Mevcut risklere ilişkin limitler belirlenmekte ve söz konusu limitler periyodik olarak revize edilmektedir. Banka Yönetim Kurulu, Risk Yönetimi Grubu ile Üst Düzey Yönetimin, Banka'nın maruz kaldığı çeşitli riskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır.

Alım satım işlemlerinden oluşan piyasa riski, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Risk İştahı Politikası ile "az" olarak sınırlandırılmış olup BDDK'nın standart metodu dikkate alınarak ölçülmektedir. Aynı zamanda Mali Kontrol ve Finansal Raporlama Bölümü tarafından alım satım portföyü piyasa değerleri ve realize kar zararı raporlanmaktadır. Risk Yönetimi ve Aktif Pasif Komitesi tarafından alım satım işlemlerinin Risk İştahı Politikası'na uyumu sürekli takip edilmektedir. Aktif pasif vade uyuşmazlığından kaynaklanan piyasa riski ise gap raporları vasıtası ile ayrıca takip edilmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

X. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Piyasa riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Banka'nın finansal risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem alıp almadığı, piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka Yönetim Kurulunun risk yönetimine ilişkin olarak almış olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin aralıkları (devamı)

Periyodik olarak yapılan stres testleri ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmekte, ayrıca, nakit akış projeksiyonu ve gap analizi gibi geleneksel risk ölçüm yöntemleri de kullanılmaktadır.

Genel piyasa riski, spesifik ve alım satım hesaplarına ilişkin karşı taraf risklerine karşı bulundurulması gereken sermaye, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in hükümleri çerçevesinde standart metot kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır.

Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in 21 inci maddesi ve anılan yönetmelik Ek 2 uyarınca krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilmekte, 'Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ' kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılmaktadır. Banka türev finansal araçlara ilişkin risk tutarlarını "Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi'ni" kullanmak suretiyle hesaplamaktadır.

Cari Dönem	Önceki Dönem
Risk ağırlıklı tutar	Risk ağırlıklı tutar
0	0
345.438	336.563
1.500	--
288.587	115.849
234.850	49.138

--	--
47.750	6.138
--	--
--	--
918.125	507.688

Piyasa riski standart yaklaşıma ilişkin tablo

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

X. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Menkul kıymetleştirme açıklamaları

1. Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları

		Bankanın kurucusu olduğu			Bankanın sponsor olduğu			Bankanın yatırımcı olduğu
	Geleneksel	Sentetik	Toplam	Geleneksel	Sentetik	Toplam	Geleneksel	Sentetik	Toplam
Perakende (toplam)		$\sim$	$\sim$ $\sim$	$\sim$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	171.714		171.714
Konut ipoteği	$\sim$		$\sim$ $\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$
Kredi kartı		$\sim$	$\sim$ $\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\bullet$
Diğer perakende alacaklar	$\cdots$		$\sim$ $\sim$	$\cdots$	$\sim$	$\sim$	$\mathbf{r}$	$\sim$	$\sim$
Yeniden menkul kıymetleştirme		$\sim$	$\sim$ $\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$
Kurumsal (toplam)		$\sim$	$\sim$ $\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	-
Kurumsal krediler		$\sim$	$\sim$ $\sim$	$\sim$	$\sim$	.	$\sim$	$\mathbf{r}$	$\bullet$
Ticari ipotek	$\sim$		$\overline{a}$ $\sim$	$\overline{a}$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$
Kiralama ve devralınan alacaklar		$\sim$	$\sim$ $\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$
Diğer kurumsal	$\sim$		$\sim$ $\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	-
Yeniden menkul kıymetleştirme	$\sim$		$\sim$ $\sim$	$\sim$	$\sim$	$\cdots$	$\sim$	$\sim$	$\sim$

2. Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları ve bunlara ilişkin sermaye yükümlülüğü - Bankanın yatırımcı olduğu

				Pozisyon Tutarları (RA aralıklarına göre)
		$\leq$ %20 RA	>% 20 ile %50 RA	>%50 ile %100 RA	$>$ %100 ile <%1250 RA	%1250 RA
	TOPLAM ALACAKLAR	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$
	Geleneksel Menkul Kıymetleştirme	$\sim$		$\sim$	$\sim$	$\sim$
3	Menkul Kıymetleştirme	$\sim$		$\sim$	$\sim$	$\sim$
	Perakende	$\sim$		$\sim$	$\sim$	$\sim$
	Kurumsal	$\sim$	$\ddot{\phantom{a}}$	$\sim$	$\sim$	$\sim$
D	Yeniden Menkul Kıymetleştirme				.
	Kidemli		$\sim$	COLUM		$\sim$
8	Kidemli olmayan	171.714	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$
	Sentetik Menkul Krymetleştirme	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$\sim$
10	Menkul Kıymetleştirme	$\sim$		$\sim$	$\sim$	$\sim$
11	Perakende	$\sim$		$\sim$	$\sim$	$\sim$
12	Kurumsal	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\sim$	$\sim$
13	Yeniden Menkul Kıymetleştirme		$\sim$			$\sim$
14	Kıdemli					$\sim$
4 E 1	Contact Contact Contact Contact Contact Contact Contact Contact Contact Contact Contact Contact Contact Contact Contact Contact Contact Contact Contact Contact Contact Contact Contact Contact Contact Contact Contact Conta

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

X. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

1. Karşı taraf riskine ilişkin nicel bilgiler tablosu

Karşı taraf kredi riskine ilişkin risk tutarı "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" Ek 2 - Bölüm 3'te belirtilen "Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi" ile elde edilmektedir.

Sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlenmesi ile pozitif değere sahip sözleşmelerin yenileme maliyetleri elde edilir. Sözleşme tutarları veya işleme konu olan tutarlar vadeye kalan süreleri ve sözleşme türlerine göre ilgili oranlarla çarpılarak potansiyel kredi risk tutarı elde edilir. Yenileme maliyeti ve potansiyel kredi risk tutarının toplamı karşı taraf kredi riskine ilişkin risk tutarını verir. Karşı taraf kredi riskinin azaltımında nakdi teminatlar dikkate alınmaktadır.

				Risk Ağırlıklarına Göre Dağılım
	Tutar %0 %20	%50	%75	%100	%150	Toplam Risk
Cari Dönem								Ağırlıklı Tutar
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler*	--	--	--	--	--	--	--	--
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler**	536.962	170.185	8.732	163.465	25.111	152.975	16.494	278.456
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler	4.207	--	--	1.895	--	2.312	--	3.260
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer	--	--	--	--	--	--	--	--
Netleştirmenin Faydaları	--	--	--	--	--	--	--	--
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı	845.398	15.483	--	298.414	40.825	485.860	4.816	672.910
Tutulan Teminatlar	--	--	--	--	--	--	--	--
Türevlere İlişkin Net Pozisyon***	1.386.567	185.668	8.732	463.774	65.936	641.147	21.310	954.626

(*) Repo işlemlerinden oluşmaktadır. (**) Opsiyon, para swabı ve forward sözleşmelerinden oluşmaktadır.

(***) Döviz kuruna ve faiz oranına dayalı sözleşmeler ile pozitif gerçeğe uygun brüt değer toplamından oluşmaktadır. (****) 31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

	Risk Ağırlıklarına Göre Dağılım
Önceki Dönem	Tutar	%0	%20	%50	%75	%100	%150	Toplam Risk Ağırlıklı Tutar
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler*	--	--	--	--	--	--	--	--
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler**	215.126	8.022	58.176	76.411	5.050	67.467	--	121.095
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler	--	--	--	--	--	--	--	--
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer	703.297	--	3.283	490.274	13.975	195.765	--	452.040
Netleştirmenin Faydaları	--	--	--	--	--	--	--	--
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı	--	--	--	--	--	--	--	--
Tutulan Teminatlar	29	--	--	--	--	--	--	--
Türevlere İlişkin Net Pozisyon***	918.423	8.022	61.459	566.685	19.025	263.232	--	573.135

(*) Repo işlemlerinden oluşmaktadır.

(**) Opsiyon, para swabı ve forward sözleşmelerinden oluşmaktadır.

(***) Döviz kuruna ve faiz oranına dayalı sözleşmeler ile pozitif gerçeğe uygun brüt değer toplamından oluşmaktadır. (****) Hesaplama tarihinden önceki son 252 iş gününe ait Merkez Bankası döviz alış kurlarının basit aritmetik ortalaması kullanılmıştır.

Operasyonel riske ilişkin açıklamalar

Banka'nın operasyonel risk hesaplamasında "Temel Gösterge Yöntemi" kullanılmaktadır. Operasyonel riske esas tutar, 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in "Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması" başlıklı 3 üncü bölümü uyarınca Banka'nın son 3 yılına (2021, 2020 ve 2019) ait brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. Brüt gelirin %15'i olan 218.046 TL (31 Aralık 2021: 173.535 TL) aynı zamanda söz konusu riskin ortadan kaldırılması için gereken minimum sermaye tutarını ifade etmektedir.

Cari Dönem	31/12/19	31/12/20	31/12/21	Toplam/Pozitif BG yılı sayısı	Oran (%)	Toplam
Brüt gelir	1.149.263	1.286.849	1.924.812	1.453.641	15	218.046
Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5)						2.725.578

Önceki Dönem	31/12/18	31/12/19	31/12/20	Toplam/Pozitif BG yılı sayısı	Oran (%)	Toplam
Brüt gelir	1.034.587	1.149.263	1.286.849	1.156.900	15	173.535
Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5)						2.169.187

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nakit değerler ve TCMB'ye ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	170.869	1.850.512	81.974	886.314
TCMB	925.454	12.070.692	854.653	11.091.719
Diğer	--	--	--	--
Toplam	1.096.323	13.921.204	936.627	11.978.033

1.1 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	925.454	1.864.462	832.804	1.239.945
Vadeli Serbest Hesap	--	6.575.320	21.849	6.996.263
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	--	3.630.910	--	2.855.511
Toplam	925.454	12.070.692	854.653	11.091.719

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

2.1 Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	107	--	94	--
Toplam	107	--	94	--

Bilanço tarihleri itibarıyla teminat olarak verilen alım-satım amaçlı finansal varlıklar, T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.'ye, bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen teminatlardan oluşmaktadır.

31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların haricinde kalan serbest tutar 329.383 TL'dir (31 Aralık 2021: 192.376 TL).

Gerçeğe uygun değeri üzerinden gösterilen krediler

31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan kredi bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır).

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

2.2 Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Bulunmamaktadır.

2.3 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	620.810	--	278.218	--
Swap İşlemleri	373.350	--	722.661	--
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	91.169	24.338	267.575	3.406
Diğer	--	--	--	--
Toplam	1.085.329	24.338	1.268.454	3.406

3. Bankalara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurt içi	256.395	1.521.325	397.803	658.294
Yurt dışı	2.926	700.465	557	443.657
Yurt dışı Merkez ve Şubeler	--	--	--	--
Toplam	259.321	2.221.790	398.360	1.101.951

3.2 Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
		Serbest Olmayan		Serbest Olmayan
	Serbest Tutar	Tutar	Serbest Tutar	Tutar
AB Ülkeleri	251.827	12.528	35.651	3.039
ABD, Kanada	134.160	--	329.485	--
OECD Ülkeleri	115.976	158.103	22.820	44.066
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	--	--	--	--
Diğer	30.797	--	9.153	--
Toplam	532.760	170.631	397.109	47.105

4. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

4.1 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	1.474.786	1.391.824	196.700	944.749
Diğer	--	--	--	--
Toplam	1.474.786	1.391.824	196.700	944.749

31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen ve repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların haricinde kalan serbest tutar 2.274.300 TL'dir (31 Aralık 2021: 936.304 TL).

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

4.2 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	5.148.865	2.098.634
Borsada İşlem Gören	4.763.287	1.832.634
Borsada İşlem Görmeyen	385.578	266.000
Hisse Senetleri	4.897	4.897
Borsada İşlem Gören	--	--
Borsada İşlem Görmeyen	4.897	4.897
Değer Azalma Karşılığı (-)	12.852	25.778
Toplam	5.140.910	2.077.753

5. Kredilere ilişkin açıklamalar

5.1 Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Nakdi	Gayri Nakdi	Nakdi	Gayri Nakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	--	--	--	--
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--	--	--
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--	--	--
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	--	--	--	--
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	11.478	--	6.805	--
Toplam	11.478	--	6.805	--

5.2 Standart Nitelikli ve Yakın İzlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan Yakın İzlemedeki kredilere ilişkin bilgiler

		Yakın İzlemedeki Krediler
Nakdi Krediler	Standart Nitelikli	Yeniden	Yeniden Yapılandırılanlar
	Krediler	Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	35.805.335	351.691	2.896.777	--
İşletme Kredileri	5.754.254	42.780	2.308.362	--
İhracat Kredileri	--	--	--	--
İthalat Kredileri	--	--	--	--
Mali Kesime Verilen Krediler	1.469.786	--	--	--
Tüketici Kredileri	9.267.415	185.501	103.062	--
Kredi Kartları	15.857	491	--	--
Diğer	19.298.023	122.919	485.353	--
İhtisas Kredileri	--	--	--	--
Diğer Alacaklar	--	--	--	--
Toplam (*)	35.805.335	351.691	2.896.777	--
(*) 186.790 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir (31 Aralık 2021: 74.064 TL).

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Standart Nitelikli	Yakın İzlemedeki	Standart Nitelikli	Yakın İzlemedeki
	Krediler	Krediler	Krediler	Krediler
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	340.842	--	159.887	--
Kredi Riskinde Önemli Artış	--	450.534	--	348.256
Toplam	340.842	450.534	159.887	348.256

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5.2 Standart Nitelikli ve Yakın İzlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan Yakın İzlemedeki kredilere ilişkin bilgiler (devamı)

Yakın izlemedeki kredilerin gecikme süreleri

Cari Dönem	Ticari Krediler	Tüketici Kredileri	Toplam
1-30 gün arası	9.576	43.733	53.309
31-60 gün arası	8.926	79.116	88.042
61-90 gün arası	10.294	38.965	49.259
Toplam	28.796	161.814	190.610

	Ticari	Tüketici
Önceki Dönem	Krediler	Kredileri	Toplam
1-30 gün arası	7.031	25.446	32.477
31-60 gün arası	7.748	56.310	64.058
61-90 gün arası	7.887	30.488	38.375
Toplam	22.666	112.244	134.910

Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
	Krediler ve Diğer Alacaklar	Krediler ve Diğer Alacaklar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar	27.455.414	218.135	13.816
İhtisas Dışı Krediler	27.455.414	218.135	13.816
İhtisas Kredileri
Diğer Krediler
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer	8.349.921	133.555	2.882.962
Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler	8.349.921	133.555	2.882.962
İhtisas Kredileri
Diğer Krediler

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5.3 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	3.887.193	5.285.125	9.172.318
Konut Kredisi	--	108.238	108.238
Taşıt Kredisi	632	1.224	1.856
İhtiyaç Kredisi	3.886.561	5.175.663	9.062.224
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	--	261	261
Konut Kredisi	--	261	261
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-YP	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Bireysel Kredi Kartları-TP	12.574	--	12.574
Taksitli	2.716	--	2.716
Taksitsiz	9.858	--	9.858
Bireysel Kredi Kartları-YP	241	--	241
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	241	--	241
Personel Kredileri-TP	3.822	6.883	10.705
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	3.822	6.883	10.705
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-YP	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredi Kartları-TP	773	--	773
Taksitli	164	--	164
Taksitsiz	609	--	609
Personel Kredi Kartları-YP	--	--	--
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	--	--	--
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi)	372.694	--	372.694
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi)	--	--	--
Toplam	4.277.297	5.292.269	9.569.566

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5.4 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	1.750.342	933.159	2.683.501
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	734	7.787	8.521
İhtiyaç Kredileri	1.749.608	925.372	2.674.980
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	--	30.619	30.619
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	--	--	--
İhtiyaç Kredileri	--	30.619	30.619
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-YP	--	--	--
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	--	--	--
İhtiyaç Kredileri	--	--	--
Diğer	--	--	--
Kurumsal Kredi Kartları-TP	2.759	--	2.759
Taksitli	739	--	739
Taksitsiz	2.020	--	2.020
Kurumsal Kredi Kartları-YP	1	--	1
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	1	--	1
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	216.103	--	216.103
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	--	--	--
Toplam	1.969.205	963.778	2.932.983

5.5 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kamu	--	--
Özel	39.053.803	22.114.721
Toplam (*)	39.053.803	22.114.721

(*) 186.790 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir (31 Aralık 2021: 74.064 TL).

5.6 Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt içi Krediler	38.575.281	21.552.903
Yurt dışı Krediler	478.522	561.818
Toplam (*)	39.053.803	22.114.721

(*) 186.790 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir (31 Aralık 2021: 74.064 TL).

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5.7 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Banka'nın 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen 267.036 TL tutarında kredisi bulunmaktadır (31 Aralık 2021: 60.114 TL).

5.8 Kredilere ilişkin olarak ayrılan temerrüt (üçüncü aşama) karşılıklar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar	93.007	37.132
Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar	70.418	157.932
Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar	335.470	187.672
Toplam	498.895	382.736

5.9 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

5.9.1 Donuk alacaklara ve yeniden yapılandırılan kredilere ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer
	Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar
Cari Dönem	2.429	745	7.123
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar	--	--	--
Yeniden Yapılandırılan Krediler	2.429	745	7.123
Önceki Dönem	--	2.872	1.491
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar	--	--	--
Yeniden Yapılandırılan Krediler	--	2.872	1.491

5.9.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer
	Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	61.679	524.861	302.173
Dönem İçinde İntikal (+)	421.547	7.049	25.884
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)	--	246.826	579.874
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	246.826	579.874	--
Dönem İçinde Tahsilat (-)	94.570	39.279	439.859
Kayıttan düşülen (-) (*)	5.772	1.396	2.493
Satılan (-) ()(*)	3.938	59.454	31.006
Kurumsal ve Ticari Krediler	8	709	2.755
Bireysel Krediler	3.930	58.745	28.251
Kredi Kartları	--	--	--
Diğer	--	--	--
Dönem Sonu Bakiyesi	132.120	98.733	434.573
Karşılık (-)	93.007	70.418	335.470
Bilançodaki Net Bakiyesi	39.113	28.315	99.103

(*) İlgili tarihte %100 karşılık ayrılmış kredilerden oluşmaktadır.

(**)31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla 94.398 TL tutarındaki kredi, varlık yönetim şirketlerine devir ve satış yapılmak suretiyle aktiften silinmiştir (31 Aralık 2021: 209.290 TL). 31 Aralık 2022 itibarıyla, satılan krediler de dikkate alınarak hesaplama yapıldığında Banka'nın takipteki kredi oranı %1,68 (31 Aralık 2021: %3,86) yerine %1,91 (31 Aralık 2021: %4,73) olarak ölçülmektedir.

(***) Tamamı takipteki alacakların satışından kaynaklanmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5.9.3 Krediler için ayrılan beklenen zarar karşılıklarına ilişkin bilgiler

	Aşama 1	Aşama 2	Aşama 3
Dönem Başı (1 Ocak 2022)	159.887	348.256	382.736
Dönem içinde eklenen krediler ve hareketleri	115.394	11.693	52.601
Dönem içinde çıkan krediler ve hareketleri	(31.342)	(31.535)	(32.154)
Aşama 1 ve Aşama 2 Hareketleri
Her iki dönemde de Aşama 1 olan krediler	98.032	--	--
Aşama 1'den Aşama 2'ye geçen krediler	(2.167)	55.267	--
Her iki dönemde de Aşama 2 olan krediler	--	99.777	--
Aşama 2'den Aşama 1'e geçen krediler	1.427	(23.904)	--
Aşama 3 Hareketleri
Aşama 1'den Aşama 3'e geçen krediler	(142)	--	125.612
Aşama 2'den aşama 3'e geçen krediler	--	(5.109)	26.919
Her iki dönemde de Aşama 3 olan krediler (bakiye ve parametre değişimi)	--	--	(14.469)
Aktiften silinen kredilerin etkisi	--	--	--
Satılan kredilerin etkisi	(245)	(3.912)	(42.350)
Dönem Sonu (31 Aralık 2022)	340.842	450.534	498.895

5.9.4 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer
	Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	--	--	224.039
Karşılık Tutarı (-)	--	--	173.182
Bilançodaki Net Bakiyesi	--	--	50.857
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	1.935	457.522	86.790
Karşılık Tutarı (-)	1.623	167.758	28.102
Bilançodaki Net Bakiyesi	312	289.764	58.688

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5.9.5 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer
	Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar
Cari Dönem (Net)	39.113	28.315	99.103
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	132.120	98.733	434.573
Karşılık Tutarı (-)	93.007	70.418	335.470
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	39.113	28.315	99.103
Bankalar (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Bankalar (Net)	--	--	--
Diğer Krediler (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Diğer Krediler (Net)	--	--	--
Önceki Dönem (Net)	24.547	366.929	114.501
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	61.679	524.861	302.173
Karşılık Tutarı (-)	37.132	157.932	187.672
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	24.547	366.929	114.501
Bankalar (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Bankalar (Net)	--	--	--
Diğer Krediler (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Diğer Krediler (Net)	--	--	--

5.10 TFRS 9'a göre beklenen kredi zararı ayıran bankalarca donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin açıklamalar

Banka donuk alacakları için faiz tahakkuku ve reeskontu yapmamaktadır (31 Aralık 2021: Banka donuk alacakları için faiz tahakkuku ve reeskontu yapmamaktadır).

5.11 Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Alacağın değersizliğiyle ilgili kanunda belirtilen şartların oluşması halinde Yönetim Kurulu kararı ile bu kredilerin tamamına karşılık ayrılmakta ve aktiften silinmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
6. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler
6.1 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	1.868.108	4.665.807	59.880	2.888.813
Diğer	--	--	--	--
Toplam	1.868.108	4.665.807	59.880	2.888.813

6.2 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Devlet Tahvili	2.140.658	4.651.692	190.594	3.015.309
Hazine Bonosu	--	--	--	--
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri	--	--	--	--
Toplam	2.140.658	4.651.692	190.594	3.015.309

6.3 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	7.067.342	3.230.721
Borsada İşlem Gören	7.067.342	3.230.721
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Hisse Senetleri	--	--
Borsada İşlem Gören	--	--
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Değer Azalma Karşılığı (-)	--	--
Toplam	7.067.342	3.230.721

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

6.4 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkların yıl içindeki hareketlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başındaki Değer	3.230.721	1.207.902
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları	1.269.703	719.494
Değerleme etkisi	65.975	34.657
Yıl İçindeki Alımlar	2.500.943	1.268.668
Satış ve İtfa Yolu ile Elden Çıkarılanlar	--	--
Değer Azalma Karşılığı (-)	--	--
Toplam	7.067.342	3.230.721

7. İştiraklere ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla toplam 841.588 TL tutarında iştiraki bulunmaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır).

Ünvanı	Adres (Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Risk Grubu Pay Oranı (%)
Fiba Sigorta A.Ş.	İstanbul	%50,0	%50,0
Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş.	İstanbul	%40,0	%40,0

Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş. sigortacılık hayat grubu ve ferdi kaza branşlarındaki faaliyetlerine Ocak 2013, bu sigortalarla ilgili reasürans işlemleri yapma faaliyetlerine Temmuz 2013 ve emeklilik branşındaki faaliyetlerine Aralık 2013 tarihinde başlamıştır.

20 Aralık 2022 tarihi itibarıyla Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş.' nin %40 sermaye payını temsil eden 8.000.000 adet hisse Fiba Holding A.Ş. tarafından 746.588 TL karşılığında Fibabanka A.Ş.'ye devredilmiştir.

Banka ile HDI Sigorta A.Ş. arasında %50 - %50 ortaklık payı ile elementer branşlarda faaliyet göstermek üzere Fiba Sigorta A.Ş. unvanlı bir şirket kurulmuştur. Bankanın iştirak tutarı 95.000 TL'dir.

31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla söz konusu iştiraklere ilişkin finansal bilgiler aşağıda sunulmuştur:

Ünvanı	Aktif Toplamı	Özkaynak	Sabit Varlık	Toplamı (*) Faiz Gelirleri Menkul Değer	Gelirleri	Cari Dönem Kâr/Zararı	Önceki Dönem Kâr/Zararı	Gerçeğe Uygun Değeri
Fiba Sigorta A.Ş.	190.135	190.102	--	135	--	102	--	--
Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş.	8.437.260	185.180	42.708	31.462	25.391	99.706	--	--

(*) Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır. (**) Bağımsız Denetimden geçmemiş 31 Aralık 2022 konsolide finansal tabloları üzerinden hazırlanmıştır.

Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin hareket tablosu

		Cari Dönem Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	--	--
Dönem İçi Hareketler	--	--
Alışlar ve Sermaye Artırımları () (*)	841.588	--
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen.	--	--
Cari Yıl Payından Alınan Kar	3.296	--
Satışlar/Tasfiyeler	--	--
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim	--	--
Piyasa Değeri ile Defter Değeri Arasındaki Fark	--	--
Yurt dışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı	--	--
Diğer	(388)	--
Dönem Sonu Değeri	844.496	--
Sermaye Taahhütleri	--	--
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	--	--

(*) 20 Aralık 2022 tarihi itibarıyla Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş.' nin %40 sermaye payını temsil eden 8.000.000 adet hisse Fiba Holding A.Ş. tarafından 746.588 TL karşılığında Fibabanka A.Ş.'ye devredilmiştir. 675.373 TL şerefiye tutarını içermektedir.

(**) Bankamız ile HDI Sigorta A.Ş. Arasında %50 - %50 ortaklık payı ile elementer branşlarda faaliyet göstermek üzere Fiba Sigorta A.Ş. unvanlı şirket kurulmuştur. Bankanın iştirak tutarı 95.000 TL'dir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

7. İştiraklere ilişkin bilgiler (devamı)

Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

		Cari Dönem Önceki Dönem
Bankalar	--	--
Sigorta Şirketleri	841.588	--
Faktoring Şirketleri	--	--
Leasing Şirketleri	--	--
Finansman Şirketleri	--	--
Diğer Bağlı Ortaklıklar	--	--

Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Maliyet Değeri İle Değerleme	841.588	--
Rayiç Değer İle Değerleme	--	--

Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki iştirakler

Bulunmamaktadır

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla toplam 125.420 TL tutarında bağlı ortaklıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2021: 117.945 TL).

Mali olmayan bağlı ortaklıklar

Banka'nın 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla 117.500 TL tutarında konsolide edilmeyen mali olmayan bağlı ortaklığı bulunmaktadır (31 Aralık 2021: 112.500 TL).

	Bankanın Pay Oranı Adres (Şehir / – Farklıysa Oy Ülke) Oranı (%)		Bankanın Risk Grubu Pay Oranı (%)
Finberg Araştırma Geliştirme Danışmanlık Yatırım Hizmetleri A.Ş.	İstanbul	%100,0	%100,0

Finberg Araştırma Geliştirme Danışmanlık Yatırım Hizmetleri A.Ş., girişimcilik, yeni iş alanlarının ve teknolojilerin yaratılması, finansal teknoloji şirketlerine yatırım yapılması, mobil ödeme, gelir gider takibi ve para transferi konusunda danışmanlık hizmeti verilmesi amaçlarıyla kurulmuştur.

Mali bağlı ortaklıklar

Banka'nın 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla 7.920 TL tutarında mali bağlı ortaklığı bulunmaktadır (31 Aralık 2021: 5.445 TL).

Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. kayıtlı sermaye tavan tutarı olan 10.000 TL değiştirilmeden, süresinin 2021-2025 yıllarında geçerli olması ve şirketin sermayesinin, 2.500 TL iç kaynaklardan karşılanması suretiyle, her bir pay için nominal değeri/pay başına 1 TL üzerinden 5.500 TL'den 8.000 TL'ye artırılması gündemli Olağanüstü Genel Kurul 20 Ocak 2022 tarihinde yapılmış ve 27 Ocak 2022 tarihinde tescil ve 27 Ocak 2022 tarih 10504 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilmiştir.

Ünvanı	Adres (Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Risk Grubu Pay Oranı (%)	Konsolidasyon Yöntemi
Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.	İstanbul	%99,0	%99,0	Tam Konsolidasyon

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (devamı)

Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Fibabanka A.Ş.'nin %99 oranında iştirak etmesiyle 26 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur. 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla bağlı ortaklığa ilişkin bilgiler aşağıda sunulmuştur:

84.157 69.947 224 - -- 12.688 3.119	Aktif Toplamı	Özkaynak	Sabit Varlık Toplamı (*)	Faiz Gelirleri	Menkul Değer Gelirleri	Cari Dönem Kâr/Zararı	Önceki Dönem Kâr/Zararı	Gerçeğe Uygun Değeri
								--

(*) Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	5.445	5.445
Dönem İçi Hareketler	--	--
Alışlar ve Sermaye Artırımları	--	--
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen.	2.475	--
Cari Yıl Payından Alınan Kar	--	--
Satışlar/Tasfiyeler	--	--
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim	--	--
Piyasa Değeri ile Defter Değeri Arasındaki Fark	--	--
Yurt dışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı	--	--
Değer Artışı/Azalışı Karşılığı	--	--
Dönem Sonu Değeri	7.920	5.445
Sermaye Taahhütleri	7.920	5.445
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	99	99

* Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Fibabanka A.Ş.'nin %99 oranında iştirak etmesiyle 26 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur.

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	--	--
Sigorta Şirketleri	--	--
Faktoring Şirketleri	--	--
Leasing Şirketleri	--	--
Finansman Şirketleri	--	--
Diğer Bağlı Ortaklıklar	7.920	5.445

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Maliyet Değeri İle Değerleme	7.920	5.445
Rayiç Değer İle Değerleme	--	--

Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar

Bulunmamaktadır.

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.

10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla kiralama işlemlerinden alacakları bulunmamaktadır.

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

Banka'nın 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır).

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

12. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

			Yapılmakta Olan
Cari Dönem	Gayrimenkul	Araçlar	Yatırımlar**	Diğer MDV*	Toplam
Maliyet
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak 2022	296.042	29.930	121.436	137.290	584.698
Girişler	43.203	13.869	90.474	159.291	306.837
Çıkışlar	--	--	--	3.788	3.788
Kapanış Bakiyesi , 31 Aralık 2022	339.245	43.799	211.910	292.793	887.747
Birikmiş Amortisman
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak 2022	(67.657)	(7.961)	--	(94.691)	(170.309)
Amortisman Gideri	(25.363)	(10.388)	--	(31.470)	(67.221)
Çıkışlar	--	--	--	42.113	42.113
Kapanış Bakiyesi , 31 Aralık 2022	(93.020)	(18.349)	--	(84.048)	(195.417)
Net Defter Değeri , 31 Aralık 2022	246.225	25.450	211.910	208.745	692.330
* Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, büro makineleri, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır.

** Yapılmakta olan yatırımlar kalemi projelerin tamamlanmasına müteakip, toplam aktifleştirilen proje bedelini içermektedir.

			Yapılmakta Olan
Önceki Dönem	Gayrimenkul	Araçlar	Yatırımlar**	Diğer MDV*	Toplam
Maliyet
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak 2021	290.917	19.539	62.911	116.854	490.221
Girişler	58	10.391	58.525	24.229	93.203
Çıkışlar	(5.067)	--	--	3.793	(1.274)
Kapanış Bakiyesi , 31 Aralık 2021	296.042	29.930	121.436	137.290	584.698
Birikmiş Amortisman
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak 2021	(51.717)	(3.166)	--	(75.570)	(130.453)
Amortisman Gideri	(15.940)	(4.795)	--	(21.171)	(41.906)
Çıkışlar	--	--	--	2.050	2.050
Kapanış Bakiyesi , 31 Aralık 2021	(67.657)	(7.961)	--	(94.691)	(170.309)
Net Defter Değeri , 31 Aralık 2021	228.385	21.969	121.436	42.599	414.389

** Yapılmakta olan yatırımlar kalemi projelerin tamamlanmasına müteakip, toplam aktifleştirilen proje bedelini içermektedir.

12.1 Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının tutarı finansal tabloların bütünü açısından önem teşkil etmekteyse
12.1.1 Değer azalışının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve şartları

Bulunmamaktadır.

12.1.2 Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalışının tutarı

Bulunmamaktadır.

12.2 Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara neden olan olay ve şartlar

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

13.1 Faydalı ömür ve kullanılan amortisman oranları

Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususlar değerlendirilerek yapılmaktadır. Kullanılan amortisman oranı ilgili aktiflerin faydalı ömürlerine yaklaşık olarak tekabül etmektedir. Faydalı ömrün tespiti TMS 38 "Maddi Olmayan Duran Varlıklar" Standardı esasları doğrultusunda gerçekleştirilmiştir.

Banka'nın aktifinde maddi olmayan varlık olarak; yazılım programları ve gayrimaddi haklar bulunmakta; bunların tahmini ekonomik ömürleri 3 ile 10 yıl arasında değişmektedir.

13.2 Kullanılan amortisman yöntemleri

Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman doğrusal amortisman yöntemi ile ayrılmıştır.

13.3 Dönem başı ve dönem sonu arasında aşağıda belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Maliyet
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak	236.894	185.417
Girişler	192.921	52.243
Çıkışlar	--	766
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık	429.815	236.894
Birikmiş Amortisman
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak	(130.363)	(94.440)
Amortisman Gideri	(55.812)	(35.923)
Çıkışlar	--	--
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık	(186.175)	(130.363)
Net Defter Değeri, 31 Aralık	243.640	106.531

13.4 Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi

Bulunmamaktadır.

13.5 Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklar için aşağıdaki tabloda yer alan hususlara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

13.6 Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değer ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklar ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
13.7 Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri Bulunmamaktadır.
13.8 Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı Bulunmamaktadır.
13.9 Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında aşağıdaki açıklamalar Bulunmamaktadır.
13.10 Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı Bulunmamaktadır.
13.11 Şerefiyeye ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler

15.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi varlığı

31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla, 490.110 TL tutarındaki ertelenmiş vergi aktifi, indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda hesaplanmıştır (31 Aralık 2021: 308.819 TL ertelenmiş vergi aktifi).

Ertelenmiş vergi Banka'nın bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi aktifi ile ertelenmiş vergi pasifi kalemlerinden oluşmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve ertelenmiş vergi pasifi netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.

	Cari Dönem
	Ertelenmiş Vergi	Ertelenmiş Vergi
	Matrahı	Aktifi / (Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	439.020	109.755
Peşin Tahsil Edilen (Ödenen) Komisyon Gelir (Gider)	113.049	28.262
Çalışan Hakları Karşılığı	231.198	57.799
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(208.358)	(52.089)
Karşılıklar	2.130.050	532.512
Diğer	(744.510)	(186.129)
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)	1.960.449	490.110

	Önceki Dönem
	Ertelenmiş Vergi	Ertelenmiş Vergi
	Matrahı	Aktifi / (Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	516.556	101.634
Peşin Tahsil Edilen (Ödenen) Komisyon Gelir (Gider)	113.656	24.783
Çalışan Hakları Karşılığı	50.822	12.000
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(37.835)	(7.566)
Karşılıklar	858.529	187.652
Diğer	10.944	(9.684)
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)	1.512.672	308.819

Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak-31 Aralık	1 Ocak-31 Aralık
	2022	2021
Ertelenmiş Vergi Aktifi, 1 Ocak	308.819	191.700
Kar veya Zararda Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi	399.637	141.135
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi	(218.346)	(24.016)
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi), Dönem Sonu Bakiye	490.110	308.819

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
15.2 Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır).

15.3 Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı

Bulunmamaktadır.

16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla Banka'nın 24.609 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2021: 182.161 TL).

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktif kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

17.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler

31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla, peşin ödenen giderlerin toplamı 94.153 TL'dir (31 Aralık 2021: 41.115 TL).

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Mevduata ilişkin bilgiler

1.1 Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

Cari Dönem (*)

								Birikimli
	Vadesiz	7 Gün İhbarlı	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	1 Yıl ve Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	829.765	--	5.843.018	11.407.352	178.965	12.680	45.739	--	18.317.519
Döviz Tevdiat Hesabı	3.644.610	--	4.778.777	1.302.016	13.376	34.656	281.593	--	10.055.028
Yurt İçinde Yer.K.	3.261.577	--	4.598.962	1.239.943	13.376	34.518	281.503	--	9.429.879
Yurt Dışında Yer.K.	383.033	--	179.815	62.073	--	138	90	--	625.149
Resmi Kur.Mevduatı	734	--	--	--	--	--	--	--	734
Tic.Kur.Mevduatı	1.380.856	--	1.902.199	2.990.905	93.110	34	48.087	--	6.415.191
Diğ.Kur.Mevduatı	6.389	--	37.254	319.726	201	79	--	--	363.649
Kıymetli Maden DH	2.138.258	--	1.595.782	--	--	--	--	--	3.734.040
Bankalararası Mevduat	637.446	--	1.262.110	3.738.825	2.334.293	--	--	--	7.972.674
TC Merkez B.	34.005	--	23.260	3.738.825	2.334.293	--	--	--	6.130.383
Yurt İçi Bankalar	26	--	1.231.968	--	--	--	--	--	1.231.994
Yurt Dışı Bankalar	603.415	--	6.882	--	--	--	--	--	610.297
Katılım Bankaları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	8.638.058	--	15.419.140	19.758.824	2.619.945	47.449	375.419	--	46.858.835

(*) 31 Aralık 2022 itibarıyla Banka'nın, 21 Aralık 2021 tarih ve 31696 sayılı Resmi Gazete'de TCMB tarafından yayımlanan "Türk Lirası Mevduat ve Katılma Hesaplarına Dönüşümün Desteklenmesi Hakkında Tebliğ" kapsamında açılan 5.747.938 TL ve 24 Aralık 2021 tarihli TC Hazine ve Maliye Bakanlığı ("Hazine") duyurusu kapsamında açılan 2.911.818 TL olmak üzere toplam 8.659.756 TL kur korumalı TL vadeli mevduatı bulunmaktadır. Kur korumalı vadeli mevduat hesaplarına ilişkin kur değerleme farkları aktif ve pasifte netlenerek bilançodan çıkarılmıştır.

**Önceki Dönem (*)**

Toplam	6.592.503	--	13.832.671	9.004.671	1.095.928	175.055	299.564	--	31.000.392
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Katılım Bankaları	5.724	--	--	--	--	--	--	--	5.724
Yurt Dışı Bankalar	137.477	--	37.743	24.913	--	--	--	--	200.133
Yurt İçi Bankalar	25	--	70.026	--	--	--	--	--	70.051
TC Merkez B.	--	--	152	5.229.130	881.168	--	--	--	6.110.450
Bankalararası Mevduat	143.226	--	107.921	5.254.043	881.168	--	--	--	6.386.358
Kıymetli Maden DH	1.182.332	--	1.024.849	--	--	--	--	--	2.207.181
Diğ.Kur.Mevduatı	4.520	--	13.357	26.782	31	66	--	--	44.756
Tic.Kur.Mevduatı	633.695	--	138.081	366.682	1.021	14.724	125	--	1.154.328
Resmi Kur.Mevduatı	386	--	--	--	--	--	--	--	386
Yurt Dışında Yer.K.	138.663	--	48.217	4.837	--	99	68	--	191.884
Yurt İçinde Yer.K.	3.955.128	--	7.755.600	1.039.879	155.771	4.936	207.915	--	13.119.229
Döviz Tevdiat Hesabı	4.093.791	--	7.803.817	1.044.716	155.771	5.035	207.983	--	13.311.113
Tasarruf Mevduatı	534.553	--	4.744.646	2.312.448	57.937	155.230	91.456	--	7.896.270
	Vadesiz	7 Gün İhbarlı	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	1 Yıl ve Üstü	Mevduat	Toplam
								Birikimli

(*) 31 Aralık 2021 itibarıyla Banka'nın, 21 Aralık 2021 tarih ve 31696 sayılı Resmi Gazete'de TCMB tarafından yayımlanan "Türk Lirası Mevduat ve Katılma Hesaplarına Dönüşümün Desteklenmesi Hakkında Tebliğ" kapsamında açılan 38.833 TL ve 24 Aralık 2021 tarihli TC Hazine ve Maliye Bakanlığı ("Hazine") duyurusu kapsamında açılan 787.546 TL olmak üzere toplam 826.739 TL kur korumalı TL vadeli mevduat hesaplarına ilişkin bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan 99.289 TL tutarındaki kur değerleme farkı aktifte diğer aktifler, pasifte ise diğer yükümlülük bakiyelerine dahil edilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

1.2 Mevduat bankaları için sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

	Sigorta Kapsamında Bulunan		Sigorta Limitini Aşan
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı	5.541.792	3.321.603	12.695.735	4.533.631
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH.	3.313.362	2.893.560	8.076.182	9.124.125
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğer H.	--	--	--	--
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	--	--	--	--
Kıyı bnk.blg.Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	--	--	--	--
Toplam	8.855.154	6.215.163	20.771.917	13.657.756

(*) 7/11/2006 tarihli ve 26339 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmeliğin 1 inci maddesinin birinci fıkrasında yer alan "tasarruf mevduatı ve gerçek kişilere ait" ibaresi "resmi kuruluşlar, kredi kuruluşları ve finansal kuruluşlara ait olanlar haricindeki tüm mevduat" olarak değiştirilmiştir.

27 Ağustos 2022 tarihli ve 31936 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca kredi kuruluşları nezdinde bulunan resmi kuruluşlar, kredi kuruluşları ve finansal kuruluşlara ait olanlar haricindeki tüm mevduat ve katılım fonları sigortalanmaya başlanmıştır. Bu kapsamda sigorta kapsamında bulunan ticari mevduatlar 419.991 TL olup, ilgili tutar dipnota dahil edilmemiştir.

1.3 Banka'nın merkezi yurt dışında bulunmadığından Türkiye'de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir.

1.4 Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
- Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	--	--
- Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	6.773	8.595
- Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	95.245	52.423
- 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK'nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer Hesaplar	--	--
- Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat	--	--

2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

2.1 Türev finansal yükümlülüklere ilişkin negatif farklar tablosu

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	279.519	--	839.040	--
Swap İşlemleri	258.528	--	587.941	--
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	82	23.811	248.017	3.398
Diğer	--	--	--	--
Toplam	538.129	23.811	1.674.998	3.398

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	--	--	--	--
Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan	--	--	15.646	251.020
Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	--	3.179.212	--	256.911
Toplam	--	3.179.212	15.646	507.931

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

3.2 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

		Cari Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	--	469.618	14.961	6.238
Orta ve Uzun Vadeli	--	2.709.594	685	501.693
Toplam	--	3.179.212	15.646	507.931

3.3 Banka'nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, bankacılık faaliyetleri kapsamında fonlamayı mevduat, para piyasası, kullanılan krediler ve tahvil/bono ihracından sağlanan fonlar ile gerçekleştirmektedir.

4. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler

Cari Dönem	TP	YP
		Orta ve Uzun		Orta ve Uzun
	Kısa Vadeli	Vadeli	Kısa Vadeli	Vadeli
Nominal	1.150.000	--	--	3.609.912
Defter Değeri	1.108.379	--	--	3.702.499
Önceki Dönem	TP		YP
	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun
		Vadeli		Vadeli
Nominal	--	--	--	2.579.975
Defter Değeri	--	--	--	2.646.236

5. Diğer Yükümlülükler

Bilançonun diğer yükümlülükler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

6. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından yükümlülük olarak "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	61.232	56.583	55.912	39.831
1-4 Yıl Arası	117.021	81.630	33.097	8.631
4 Yıldan Fazla	8.183	3.314	2.702	497
Toplam	186.436	141.527	91.711	48.959

6.1 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır).

8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

8.1 Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları

Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı finansal tablolarda aktif kalemler içinde dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netleştirilmektedir. 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır).

8.2 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları

31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 14.192 TL'dir (31 Aralık 2021: 5.847 TL).

8.3 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

8.3.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar	1.320.000	337.000

8.3.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10'unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

8.3.3 Çalışan hakları karşılığı

Banka'nın 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla 231.197 TL tutarındaki çalışan hakları karşılığı (31 Aralık 2021: 50.822 TL), 68.149 TL kıdem tazminatı karşılığı (31 Aralık 2021: 23.976 TL), 13.025 TL izin karşılığı (31 Aralık 2021: 5.867 TL), 150.023 TL ikramiye ve prim karşılığından (31 Aralık 2021: 20.978 TL) oluşmaktadır.

Aşağıdaki tabloda kıdem tazminatı yükümlülüğü'nün öngörülen toplam net gider rakamları bulunmaktadır.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Bakiyesi	23.977	19.659
Dönem İçindeki Değişim	7.810	6.303
Özkaynaklara Aktarılan Aktüeryal Kayıp/Kazanç	45.344	3.004
Dönem İçinde Ödenen	(8.982)	(4.990)
Dönem Sonu Bakiyesi	68.149	23.976

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalars

9.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

9.1.1 Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla cari vergi borcu 500.587 TL (31 Aralık 2021: 288.652 TL)'dir.

9.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	346.992	198.273
Menkul Sermaye İradı Vergisi	20.648	15.179
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	540	1.046
BSMV	40.065	20.516
Kambiyo Muameleleri Vergisi	6.065	28.193
Ödenecek Katma Değer Vergisi	8.268	3.707
Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi	22.658	11.244
Diğer	16.009	1.818
Toplam	461.245	279.976

9.1.3 Primlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	16.655	3.664
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	19.212	4.245
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	--	--
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	--	--
İşsizlik Sigortası-Personel	1.159	255
İşsizlik Sigortası–İşveren	2.316	512
Diğer	--	--
Toplam	39.342	8.676

9.2 Ertelenmiş vergi yükümlülüğüne ilişkin bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı ile netleştirildikten sonra ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır).

10. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır).

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

11. Sermaye benzeri borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP (*)	YP	TP	YP
İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek
borçlanma araçları	100.000	--	100.000	399.981
Sermaye benzeri krediler	--	--	--	--
Sermaye benzeri borçlanma araçları	100.000	--	100.000	399.981
Katkı sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma
araçları	--	4.543.945	--	3.390.167
Sermaye benzeri krediler	--	--	--	--
Sermaye benzeri borçlanma araçları	--	4.543.945	--	3.390.167
Toplam	100.000	4.543.945	100.000	3.790.148

(*) İlgili TP borçlanma aracı bilançoda "Diğer Sermaye Yedekleri" hesabında gösterilmektedir.

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

12.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse senedi karşılığı	1.357.723	941.161
İmtiyazlı Hisse senedi karşılığı	--	--

12.2 Ödenmiş sermaye tutarı, Banka'da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

12.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Cari dönemde 14 Nisan 2022 tarihli Olağanüstü Genel Kurul'da alınan kararla nakit sermaye artışı yapılmıştır. Bankanın ödenmiş sermayesi 416.562 TL artırılarak 1.357.723 TL'ye çıkarılmıştır.

12.4 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermaye'nin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

12.6 Banka'nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

Bulunmamaktadır.

12.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Banka'nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı)

12.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları

Primli olarak ihraç edilen hisse adedi ile prim tutarı aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Sayısı (Bin)	26.230.098	26.230.098
İmtiyazlı Hisse Senedi	--	--
Hisse Senedi İhraç Primi	128.678	128.678
Hisse Senedi İptal Karı	--	--
Diğer Sermaye Araçları	--	--

12.9 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)	--	--	--	--
Menkul Değerleme Farkları	1.245.199	(6.718)	129.399	(23.035)
Kur Farkı	--	--	--	--
Toplam	1.245.199	(6.718)	129.399	(23.035)

12.10 Diğer sermaye yedeklerine ilişkin bilgiler

Banka 20 Mart 2019 tarihinde, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin, 7.madde-2.fıkrasında belirtilen şartları taşıyan, 100.000 TL nominal tutarda, yurt içinde, TL cinsinden, değişken faiz oranına sahip, ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek, özkaynak unsurlarına sahip borçlanma aracı ihraç etmiştir. İlgili borçlanma aracının anaparası "Diğer Sermaye Yedekleri" hesabında, faiz giderleri ise "Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı" hesabında gösterilmektedir.

12.11 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.12 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri

Banka'nın mali bağlı ortağı Fiba Portföy Yönetimi A.Ş., 27 Ocak 2022 tarihinde 2.500 TL tutarında bedelsiz sermaye arttırımında bulunmuştur (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır).

12.13 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kanuni Yedek Akçeler	71.590	52.876
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler	--	--

12.14 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem

Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe	926.300	654.616
Dağıtılmamış Karlar	--	--
Birikmiş Zararlar	--	--
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı	--	--

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	5.669.593	5.943.712
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri	36.319	25.488
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizm. İlişkin Prom. Uyg. Taah.	--	11
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri	3.644.791	1.794.126
İhracat Taahhütleri	31.761	36.399
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri	276.368	248.984
Diğer Cayılamaz Taahhütler	5.719	5.409
Toplam	9.664.551	8.054.129

1.2 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

1.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
TP Teminat Mektupları	486.870	454.064
YP Teminat Mektupları	154.792	227.839
Akreditifler	86.358	147.599
Aval ve Kabul Kredileri	17.941	174.675
Toplam	745.961	1.004.177

Gayrinakdi krediler için toplam 15.197 TL beklenen zarar karşılığı ayrılmıştır (31 Aralık 2021: 7.930 TL).

1.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Geçici Teminat Mektupları	15.710	8.680
Kesin Teminat Mektupları	545.901	551.710
Avans Teminat Mektupları	10.330	58.049
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları	55.760	34.789
Diğer Teminat Mektupları	13.961	28.675
Toplam	641.662	681.903

2. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	3.098	7.078
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	--	--
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	3.098	7.078
Diğer Gayrinakdi Krediler	742.863	997.099
Toplam	745.961	1.004.177

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

3. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

	Cari Dönem
	TP	(%)	YP	(%)	TP	Önceki Dönem (%)	YP	(%)
Tarım	3.649	0,8%	--	%0,0	4.015	%0,9	63.946	%11,7
Çiftçilik ve Hayvancılık	3.224	0,7%	--	%0,0	2.230	%0,5	10.663	%1,9
Ormancılık	425	0,1%	--	%0,0	1.785	%0,4	53.283	%9,7
Balıkçılık	--	0,0%	--	%0,0	--	%0,0	--	%0,0
Sanayi	114.853	23,4%	54.423	%21,0	132.769		%29,1 223.186	%40,8
Madencilik	7.976	1,6%	--	%0,0	3.422	%0,7	--	%0,0
İmalat	104.720	21,5%	54.423	%21,0	126.190		%27,6 222.804	%40,7
Elektrik, Gaz, Su	2.157	0,3%	--	%0,0	3.157	%0,7	382	%0,1
İnşaat	107.153	22,0%	56.955	%22,0	114.846	%25,2	51.876	%9,5
Hizmetler	173.648		35,8% 135.229	%52,2	139.209		%30,5 177.295	%32,4
Toptan ve Perakende Ticaret	112.524	23,1%	80.784	%31,3	84.004	%18,4	57.091	%10,4
Otel ve Lokanta Hizmetleri	3.324	0,7%	4.984	%1,9	13.753	%3,0	54.312	%9,9
Ulaştırma ve Haberleşme	8.838	1,8%	4.946	%1,9	10.060	%2,2	37.116	%6,8
Mali Kuruluşlar	35.310	7,3%	20.311	%7,8	13.197	%2,9	7.444	%1,4
Gayrimenkul ve Kiralama Hizm.	5.242	1,1%	--	%0,0	665	%0,1	--	%0,0
Serbest Meslek Hizmetleri	3.850	0,8%	13.761	%5,3	4.498	%1,0	--	%0,0
Eğitim Hizmetleri	1.223	0,3%	--	%0,0	4.111	%0,9	--	%0,0
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	3.337	0,7%	10.443	%4,0	8.921	%2,0	21.331	%3,9
Diğer	87.567	18,0%	12.484	%4,8	65.725	%14,4	31.310	%5,7
Toplam	486.870		100,0% 259.091	%100,0	456.564		%100,0 547.613	%100,0

4. I ve II'nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

	I. Grup		II. Grup
Cari Dönem	TP	YP	TP	YP

Teminat Mektupları	432.223	154.792	54.647	--
Aval ve Kabul Kredileri	--	17.941	--	--
Akreditifler	--	86.358	--	--
Cirolar	--	--	--	--
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma
Garantilerimizden	--	--	--	--
Faktoring Garantilerinden	--	--	--	--
Diğer Garanti ve Kefaletler
Gayrinakdi Krediler	432.223	259.091	54.647	--

	I. Grup		II. Grup
Önceki Dönem	TP	YP	TP	YP

Teminat Mektupları	396.404	223.431	57.660	4.408
Aval ve Kabul Kredileri	2.500	172.175	--	--
Akreditifler	--	146.797	--	802
Cirolar	--	--	--	--
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma	--	--	--	--
Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden	--	--	--	--
Diğer Garanti ve Kefaletler
Gayrinakdi Krediler	398.904	542.403	57.660	5.210

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri (Yıllık)
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)	117.786.955	53.187.119
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri	34.703.848	13.167.149
Swap Para Alım Satım İşlemleri	70.163.629	35.801.978
Futures Para İşlemleri	142.388	5.079
Para Alım Satım Opsiyonları	12.777.090	4.212.913
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)	1.747.146	4.895.510
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri	--	--
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri	1.747.146	4.895.510
Faiz Alım Satım Opsiyonları	--	--
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri	--	--
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)	2.372.802	415.032
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)	121.906.903	58.497.661
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden
Korunma Amaçlı	--	--
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler	--	--
Türev İşlemler Toplamı (A+B)	121.906.903	58.497.661

6. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Banka çeşitli kişi ve kurumlar tarafından aleyhinde açılan, gerçekleşme olasılığı yüksek ve nakit çıkışı gerektirebilecek davaları için bilanço tarihi itibarıyla 50.760 TL (31 Aralık 2021: 6.015 TL) tutarında karşılık ayırmıştır.

8. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Banka, müşterilerinin yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Faiz gelirleri

1.1 Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kredilerden Alınan Faizler	5.207.462	382.979	2.679.490	414.513
Kısa Vadeli Kredilerden	3.893.724	53.553	1.563.408	46.732
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	1.313.738	329.426	1.116.082	367.781
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	47.143	--	12.401	--
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler	--	--	--	--
Toplam	5.254.605	382.979	2.691.891	414.513

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

1.2 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından	909	8.139	815	--
Yurt içi Bankalardan	9.126	4.542	19.202	122
Yurt dışı Bankalardan	--	1.460	--	157
Yurt dışı Merkez ve Şubelerden	--	--	--	--
Toplam	10.035	14.141	20.017	279

1.3 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan	31	143	2.644	112
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan	170.980	125.967	8.134	55.027
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklardan	220.018	235.036	22.253	105.404
Toplam	391.029	361.146	33.031	160.543

1.4 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Cari dönemde iştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan toplam faiz geliri 13.800 TL'dir (31 Aralık 2021: 13.936 TL).

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

2. Faiz giderleri

2.1 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	833	21.739	3.037	13.925
TC Merkez Bankasına	--	--	--	--
Yurt içi Bankalara	833	1.534	3.037	4.908
Yurt dışı Bankalara	--	20.205	--	9.017
Yurt dışı Merkez ve Şubelere	--	--	--	--
Diğer Kuruluşlara	--	349.464	--	197.812
Toplam	833	371.203	3.037	211.737

(*) Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

2.2 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Cari dönemde iştirak ve bağlı ortaklıklara verilen toplam faiz gideri 8.719 TL'dir (1 Ocak – 31 Aralık 2021: 12.353 TL).

2.3 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	21.039	213.832	--	158.005

2.4 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

				Vadeli Mevduat
Hesap Adı	Vadesiz Mevduat	1 Aya Kadar 3 Aya Kadar		6 Aya Kadar	1 Yıla Kadar	1 Yıldan Uzun	Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalararası Mevduat	--	734.349	--	--	--	--	--	734.349
Tasarruf Mevduatı	--	1.118.496	1.218.634	24.239	22.830	11.205	--	2.395.404
Resmi Mevduat	--	--	75	--	--	--	--	75
Ticari Mevduat	--	153.632	149.866	6.828	13.444	37	--	323.807
Diğer Mevduat	--	2.247	20.183	15	280	--	--	22.725
7 Gün İhbarlı Mevduat	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	--	2.008.724	1.388.758	31.082	36.554	11.242	--	3.476.360
Yabancı Para
DTH	--	31.569	61.105	3.456	675	7.003	--	103.808
Bankalararası Mevduat	--	5.149	--	--	--	--	--	5.149
7 Gün İhbarlı Mevduat	--	--	--	--	--	--	--	--
Kıymetli Maden Depo	--	7.001	--	--	--	--	--	7.001
Toplam	--	43.719	61.105	3.456	675	7.003	--	115.958
Genel Toplam	--	2.052.443	1.449.863	34.538	37.229	18.245	--	3.592.318

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

Cari dönemde 200.000 TL tutarında bağlı ortaklıklardan alınan temettü geliri bulunmaktadır (31 Aralık 2021: 197.009 TL).

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

4. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar	13.694.036	6.997.433
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	95.213	52.902
Türev Finansal İşlemlerden	2.983.347	1.934.648
Kambiyo İşlemlerinden Kar	10.615.476	5.009.883
Zarar (-)	10.749.069	6.837.475
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	40.427	9.109
Türev Finansal İşlemlerden	4.036.350	2.528.456
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	6.672.292	4.299.910
Net Ticari Kar/(Zarar)	2.944.967	159.958

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet gelirleri; aktiflerin satışından elde edilen gelirler, çek-senet komisyonları ile masraf karşılığı vb. tahsil edilen komisyonlardan oluşmaktadır.

6. Beklenen zarar karşılıkları ve diğer karşılık giderleri

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Beklenen Zarar Karşılıkları	626.607	513.460
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)	185.888	4.111
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)	103.830	133.230
Temerrüt (Üçüncü Aşama)	336.889	376.119
Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	--	--
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Değer Düşüş Karşılıkları	--	--
İştirakler	--	--
Bağlı Ortaklıklar	--	--
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	--	--
Diğer (*)	1.026.806	187.587
Toplam	1.653.413	701.047

(*) 31 Aralık 2022 dönemi içerisinde 983.000 TL muhtemel zarar karşılığı ve 43.806 TL dava karşılığı gideri bulunmaktadır (31 Aralık 2021: 186.000 TL Muhtemel Zarar Karşılığı Gideri).

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kıdem Tazminatı Karşılığı	--	1.313
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	--	--
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	27.898	19.213
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	55.812	35.923
Özkaynak Yöntemi Uygl. Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri	--	--
Kullanım Hakkı Olan Varlıkların Amortisman Giderleri	39.323	22.693
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri	--	--
Diğer İşletme Giderleri	388.931	192.202
TFRS 16 İstisnalarına İlişkin Kiralama Giderleri	292	1.039
Bakım ve Onarım Giderleri	4.704	2.373
Reklam ve İlan Giderleri	109.315	24.356
Diğer Giderler	274.620	164.434
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar (*)	290.070	2.985
Diğer (**)	386.840	149.215
Toplam	1.188.874	423.544

(*) Aktif Satışından Doğan Zararların 289.893 TL'lik kısmı VDMK kapsamında yapılan kredi satışlarına ilişkindir.

(**) Diğer satırı 75.201 TL tutarında tmsf giderini, 35.457 TL tutarında akdi vekalet ücret giderlerini, 25.655 TL tutarında denetim ve müşavirlik ücretlerini ve 146.238 TL tutarında personel bonus/ikramiye giderini içermektedir.

2022 yılında toplam 3.687.877 TL kredi VDMK ihracı amacıyla satılmış, söz konusu kredilerin bugüne indirgenmiş değerleriyle defter değerleri arasındaki 289.893 TL fark satış zararı olarak yazılmıştır.

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar

Banka'nın tüm vergi öncesi kar/zararı, sürdürülen faaliyetlerden kaynaklanmaktadır. Banka'nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Faiz gelirleri	6.522.214	3.411.084
Faiz giderleri	4.292.682	2.367.793
Net ücret ve komisyon gelirleri	588.925	260.202
Temettü gelirleri	200.000	197.009
Ticari kar/zarar (Net)	2.944.967	159.958
Diğer faaliyet gelirleri	1.113.080	327.099
Beklenen Zarar Karşılıkları (-)	626.607	513.460
Diğer Karşılık Giderleri (-)	1.026.806	187.587
Personel giderleri (-)	832.589	391.454
Diğer faaliyet giderleri (-)	1.188.874	423.544
Vergi öncesi kar	3.401.628	471.514

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

9.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

Banka, 31 Aralık 2022 tarihinde sona eren 12 aylık dönemde kar/zarar tablosuna 1.129.911 TL cari vergi gideri yansıtmıştır (1 Ocak – 31 Aralık 2021: 202.682 TL gider).

Banka, 31 Aralık 2022 tarihinde sona eren 12 aylık dönemde kar/zarar tablosuna 399.637 TL net ertelenmiş vergi geliri yansıtmıştır (1 Ocak – 31 Aralık 2021: 141.135 TL net ertelenmiş vergi geliri).

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar/(zarar)	3.401.628	471.514
Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri)/geliri	(730.274)	(61.547)
Sürdürülen faaliyetler net dönem kar/(zararı)	2.671.354	409.967

11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar

11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka'nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Banka'nın cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir.

11.2 Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kâr/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
11.3 Banka'nın konsolide olmayan finansal tablolarında azınlık hakları bulunmamaktadır.
12. Kar veya zarar tablosunda yer alan diğer kalemlerin, kar veya zarar tablosu toplamının %10'unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Kar veya zarar tablosundaki "Alınan Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi; ekspertiz, sigorta, üye işyeri, kredi kartı, vb komisyonlardan oluşmaktadır.

Kar veya zarar tablosundaki "Verilen Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi ağırlıklı olarak; muhabir bankalara ödenen komisyonlar, kredi kartı komisyonları ve menkul kıymet ihraç komisyonlarından oluşmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltme farklarına ilişkin açıklamalar

BDDK tarafından yayımlanan 28 Nisan 2005 tarihli Genelge ile BDDK'nın 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 sayılı kararı ile bankacılık sisteminde uygulanmakta olan enflasyon muhasebesi uygulamasına 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla son verilmesinin kararlaştırıldığı duyurulmuştur.

Söz konusu Genelge'ye göre 31 Aralık 2005 tarihine kadar "Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı" hesabında izlenen 17.416 TL tutarındaki ödenmiş sermayeye ilişkin enflasyon düzeltme farkı "Diğer Sermaye Yedekleri" hesabına aktarılmıştır. Söz konusu enflasyon düzeltme farkı, 25 Şubat 2013 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile 426.650 TL tutarındaki ödenmiş sermayenin 550.000 TL'ye artırılması sırasında, 9.502 TL tutarındaki gayrimenkul satış karı ve 96.432 TL tutarındaki Fiba Holding A.Ş.'nin nakit sermaye artırımı ile birlikte kullanılmıştır. Yasal prosedür 29 Mayıs 2013 tarihinde tamamlanmış, sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

2. Kar dağıtımına ilişkin açıklamalar

2022 yılı kar dağıtımına ilişkin karar, Genel Kurul toplantısında verilecektir.

14 Nisan 2022 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında 2021 yılı karının aşağıda belirtildiği hali ile dağıtılması yönünde karar alınmıştır.

Dönem Net Kar/Zararı	409.967
A- Geçmiş Dönemler Zararı	35.683
B- Kanuni Yedek Akçeler	18.714
C- Özel Fonlar	83.886
D- Olağanüstü Yedekler	271.684

3. Kur farkına ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

4. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklarların rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan kâr/zararlar ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta; ilgili varlıkların, sermayede payı temsil eden menkul değerler olması durumunda, özkaynaklar altında "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında; ilgili varlıkların, borçlanma senetleri olması durumunda ise, özkaynaklar altında "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında muhasebeleştirilmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler

Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası:

Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat "Nakit" olarak; orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile menkul kıymetlere yapılan yatırımlar "Nakde eşdeğer varlık" olarak tanımlanmaktadır.

a. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:

	1 Ocak 2022	1 Ocak 2021
Nakit	968.288	336.603
Bankalar ve diğer mali kuruluşlar	10.544.067	2.081.666
Para piyasalarından alacaklar	128.720	412.231
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	11.641.075	2.830.500

b. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:

	31 Aralık 2022	31 Aralık 2021
Nakit	2.021.381	968.288
Bankalar ve diğer mali kuruluşlar	11.675.716	10.544.067
Para piyasalarından alacaklar	1.636.551	128.720
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	15.333.648	11.641.075

2. Banka'nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka'nın serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin bilgi

Cari dönemde yurt dışındaki bankalarda türev işlemler nedeniyle tutulan 170.631 TL tutarındaki vadesiz serbest olmayan hesaplar ve T.C. Merkez Bankası zorunlu karşılıkları, nakde eşdeğer varlıklara dahil edilmemiştir. (31 Aralık 2021: 47.105 TL).

3. Nakit Akım Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar

"Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karı/(zararı)" içinde yer alan (853.559) TL tutarındaki "diğer" kalemi diğer faaliyet giderlerinden ve realize olan türev işlem kar/ (zararından) oluşmaktadır (31 Aralık 2021: 51.562 TL).

"Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim" içinde yer alan 3.940.892 TL tutarındaki "Diğer borçlarda net artış/azalış" muhtelif borçlar ödenecek vergi resim harç ve primler ve diğer yabancı kaynaklardaki değişimlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2021: 1.347.169 TL).

"Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim" içinde yer alan 142.720 TL tutarındaki "Diğer varlıklarda net artış/azalış" kalemi muhtelif alacaklar ve diğer alacaklardaki değişimlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2021: (334.178) TL).

"Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı" içinde yer alan "Diğer" kalemindeki 183.493 TL maddi olmayan duran varlık alımlarını içermektedir (31 Aralık 2021: (93.218) TL).

Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi yabancı para cinsinden nakit ve nakde eşdeğer varlıkların dönem başı ve dönem sonu kurlarıyla TL'ye çevrilmeleri sonucunda oluşan kur farkını içermekte olup cari dönemde 3.553.222 TL olarak gerçekleşmiştir (1 Ocak – 31 Aralık 2021: 1.786.611 TL).

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VII. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

1. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

1.1 Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi

Cari Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu*	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar	--	--	--	--	--	--
Dönem Başı Bakiyesi	60.114	--	--	--	465.991	67.861
Dönem Sonu Bakiyesi	267.036	483	--	--	627.604	76.715
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	13.797	3	23	--	79.962	299

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

Önceki Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu*	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Bankanın Doğrudan ve Birlikte Kontrol Edilen Dolaylı Ortakları Ortaklıklar			Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar	--	--	--	--	--	--
Dönem Başı Bakiyesi	--	--	--	--	635.851	70.760
Dönem Sonu Bakiyesi	60.114	--	--	--	465.991	67.861
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	13.936	--	--	--	54.949	590

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

1.2 Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu*	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Mevduat
Dönem Başı	224.393	2.561	2.204	18.479	399.459	512.953
Dönem Sonu	250.223	224.393	1.249.692	2.204	1.150.446	399.459
Mevduat Faiz Gideri*	8.719	12.353	13.920	1.112	41.535	36.759

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

1.3 Banka'nın dahil olduğu risk grubundan sağladığı fonlara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla Banka'nın risk grubuna dahil olan gerçek ve tüzel kişilerden temin ettiği 334.411 TL mevduat dışı fon bulunmaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır).

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VII. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar (devamı)

1.4 Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu*	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler	--	--	--	--	--	--
Dönem Başı	--	--	--	--	404.723	585.484
Dönem Sonu	--	--	75.012	--	1.502.471	404.723
Toplam Kâr / Zarar	--	--	--	--	32.588	54.382
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler	--	--	--	--	--	--
Dönem Başı	--	--	--	--	--	--
Dönem Sonu	--	--	--	--	--	--
Toplam Kâr / Zarar	--	--	--	--	--	--

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

2. Banka'nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

2.1 Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka'nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Bankalar Kanunu'nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, dahil olunan risk grubu ile ilişkilerde olağan banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. Banka'nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.

2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla risk grubu kuruluşlarına, gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan kredi ve diğer alacakların toplam kredilere oranı 2,36 (31 Aralık 2021: %2,11), risk grubundan temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %5,66'dır (31 Aralık 2021: %2,02), risk grubundan sağlanan fonların toplam alınan kredilere oranı %10,52'dir (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır).

Cari dönemde Banka'nın kilit yöneticilerine sağlanan maaş, ikramiye v.b. faydaların tutarı 50.863 TL'dir (1 Ocak – 31 Aralık 2021: 27.131 TL).

2.3 Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak

Bulunmamaktadır.

2.4 Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler

Bulunmamaktadır.

2.5 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VIII. Banka'nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

1. Banka'nın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin olarak bilgiler

	Sayı	Çalışan Sayısı
Yurt içi şube	44	1.979
			Bulunduğu Ülke
Yurt dışı temsilcilikler			1-
			2-
			3-
				Aktif Toplam	Yasal Sermaye
Yurt dışı şube			1-
			2-
			3-
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler			1-
			2-
			3-

IX. Bağımsız Denetçi / Bağımsız Denetim Kuruluşundan Alınan Hizmetlere İlişkin Ücretler

KGK'nın 26 Mart 2021 tarihli kararı gereği bağımsız denetçi veya bağımsız denetim kuruluşundan alınan hizmetlere ilişkin raporlama dönemine ait ücret bilgisi aşağıdaki tabloda verilmiştir.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bağımsız Denetim Ücreti(*)	4.889	807
Vergi Danışmanlık Ücreti	--	--
Diğer Güvence Hizmetleri Ücreti	--	--
Denetim Dışı Diğer Hizmetler Ücreti	--	--
Toplam	4.889	807
(*)KDV hariç tutarlardır.

X. Bilanço sonrası hususlar

6 Şubat 2023'te Kahramanmaraş merkezli yaşanan, pek çok ilimizi etkileyen ve tüm ülkemizi sarsan depremlerin yarattığı olumsuzluklar nedeniyle 8 Şubat 2023 Çarşamba tarihli 32098 sayılı Resmi Gazete uyarınca Adana, Adıyaman, Diyarbakır, Gaziantep, Hatay, Kahramanmaraş, Kilit, Malatya, Osmaniye ve Şanlıurfa illerinde üç ay süreyle olağanüstü hal ilan edilmesine karar verilmiştir.

Söz konusu doğal afete ilişkin gelişmeler yakından izlenmekte olup, durum tespitine yönelik çalışmalar sürmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

I. Banka'nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar

31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla geçerli Bankanın uluslararası derecelendirme kuruluşundan aldığı kredi notları ve bunlara ilişkin özet bilgiler:

Fitch Ratings
Uzun Vadeli Yabancı ve Yerel Para Notu	B
Kısa Vadeli Yabancı ve Yerel Para Notu	B
Finansal Kapasite Notu	b
Destek Notu	Derecelendirilmemiş
Uzun Vadeli Ulusal Notu	A (tur)-
Sermaye Benzeri Tahvil Notu	CCC
Görünüm	Negatif

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

I. Bağımsız denetçi raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Banka'nın kamuya açıklanan finansal tablo ve dipnotları KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, bağımsız denetçi raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Bulunmamaktadır.

AI assistant

FİBABANKA A.Ş. — Audit Report / Information 2022

8786_rns_2023-02-20_fc9918e4-78bb-4e7a-899c-419a8d5f64e0.pdf

Fibabanka Anonim Şirketi

FİBABANKA A.Ş.'NİN 31 ARALIK 2022 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

BİRİNCİ BÖLÜM

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

II. Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Genel Müdür Yardımcıları

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

V. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

VI. Diğer bilgiler

VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

31 ARALIK 2022 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

31 ARALIK 2022 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

31 ARALIK 2022 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KAR DAĞITIM TABLOSU

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

2. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

3. Diğer

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

2. Yabancı para cinsinden işlemler

2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

III. Ortaklık yatırımlarına ilişkin açıklamalar

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar (devamı)

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

1. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

2. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar(devamı)

2. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar (devamı)

3. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

4. Krediler

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları (devamı)

Aşama 1:

Aşama 2:

Aşama 3:

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları (devamı)

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

TFRS 16 Kiralamalar Standardına İlişkin Açıklamalar

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

TFRS 16 Kiralamalar Standardına İlişkin Açıklamalar (devamı)

Kira yükümlülüğü:

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

1 OCAK – 31 ARALIK 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

FİBABANKA A.Ş. Audit Report / Information 2022

**Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler(*):**