FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU, KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Fibabanka Anonim Şirketi Genel Kurulu’na

A) Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi

1) Sınırlı Olumlu Görüş

Fibabanka Anonim Şirketi’nin (“Banka”) 31 Aralık 2018 tarihli konsolide olmayan finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide olmayan gelir tablosu, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosu ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide olmayan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre, “Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı” bölümünde belirtilen hususun konsolide olmayan finansal tablolar üzerindeki etkisi haricinde, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Banka’nın 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

2) Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı

Bölüm 5 Dipnot II-8’de ele alındığı üzere, 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Banka yönetimi tarafından geçmiş dönemlerde ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek muhtemel gelişmeler dikkate alınarak ihtiyatlılık prensibi dahilinde ayırmış olduğu ve TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar” standardındaki ilgili muhasebeleşme kriterlerini karşılamayan 55,500 bin TL’si geçmiş dönemlerde, 9,500 bin TL’si ise cari dönemde ayrılan toplam 65,000 bin TL tutarındaki serbest karşılığı ve söz konusu karşılık üzerinden tamamı cari dönemde ayrılan 14,300 bin TL tutarındaki ertelenmiş vergi varlığını içermektedir. Söz konusu karşılığın muhasebeleştirilmesi neticesinde 31 Aralık 2018 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarda “Olağanüstü Yedekler” ve “Dönem Net Kâr veya Zararı” hesapları sırasıyla 388,400 bin TL ve 196,659 bin TL olarak açıklanmıştır.

Yaptığımız bağımsız denetim BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” (BDDK Denetim Yönetmeliği”) ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na (“BDS”) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (“Etik Kurallar”) ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Banka’dan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, sınırlı olumlu görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

3) Kilit Denetim Konuları

Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide olmayan finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz. Tarafımızca; Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı bölümünde açıklanan konuya ilâve olarak aşağıda açıklanan konular kilit denetim konuları olarak belirlenmiş ve raporumuzda bildirilmiştir:

raporumuzda bildirilmiştir:
Kilit Denetim Konusu	Kilit denetim konusunun denetimde nasıl ele alındığı
TFRS 9 “Finansal Araçlar” Standardına geçişin finansal tablolara etkisi ve finansal varlıklara ilişkin değer düşüklüğünün finansal tablolara alınması ve önemli açıklamalar
Üçüncü Bölüm dipnot XXIV’de açıklandığı üzere Banka, 1 Ocak 2018 itibarıyla TFRS 9 ‘’Finansal Araçlar Standardı’’nın uygulamasına geçmiş ve bu tarih itibarıyla finansal varlıklar için beklenen kredi zararlarını söz konusu standarda göre finansal tablolara yansıtmaya başlamıştır. Tarafımızca TFRS 9 geçişinin ve finansal varlıklara ilişkin değer düşüş karşılığının kilit denetim konusu olarak değerlendirilme sebepleri:  TFRS 9 beklenen kredi zararları hesaplamasına tabi olan bilanço içi ve bilanço dışı finansal varlıkların finansal tablolar açısından önemli bakiye oluşturması  TFRS 9 geçişinin Banka özkaynaklarına etkisi olması  TFRS 9’un getirmiş olduğu uygulamaların karmaşık ve kapsamlı olması  TFRS 9 ile birlikte finansal araçların sınıflandırılmasının Banka’nın kullandığı iş modeline ve sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özelliklerine göre yapılması ve bu iş modelinin belirlenmesinde ve karmaşık sözleşmelerin nakit akış özelliklerinin tespitinde önemli yargılar kullanılabilmesi  Beklenen kredi zararlarının hesaplanması için yönetim tarafından oluşturulan politikaların mevzuat ve diğer uygulamalara gerekliliklerine uygunluğuna ilişkin riskler taşıması  TFRS 9’a geçiş ile birlikte oluşan veya yeniden düzenlenen süreçlerdeki kontrol ortamının karmaşık ve yoğun olması  Beklenen kredi zararlarında kullanılan tahmin ve varsayımların yeni, önemli ve karmaşık olması ve  TFRS 9’un getirdiği kapsamlı ve karmaşık açıklama gereklilikleridir.	Mevcut denetim prosedürlerimizin yanısıra denetim prosedürlerimiz:  Uygulanan muhasebe politikalarının TFRS 9’a, Banka’nın geçmiş performasına, yerel ve global uygulamalara uygunluğunun değerlendirilmesini,  Beklenen kredi zararlarının hesaplanabilmesi için oluşturulan veya yeniden düzenlenen süreçler, sistemler, ve kontrollerin Süreç Denetimi uzmanları tarafından incelenmesi ve test edilmesini,  Yönetim tarafından belirlenen anahtar muhakemeler ve tahminler ile beklenen zarar hesaplamasında kullanılan yöntemler, muhakemeler ve veri kaynaklarının makul olup olmadığının ve uygunluğunun, standart gereklilikleri, sektör ve global uygulamalar gözetilerek değerlendirilmesini,  Finansal varlıkların sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içeren sözleşmeye bağlı nakit akışlarına yol açan sözleşmelerin belirlenmesinde kullanılan kriterlerin örneklem yoluyla test edilmesi ve Banka iş modeline uygunluğunun incelenmesini,  Beklenen kredi zararlarının hesaplanması sürecinde belirlenen kredi riskindeki önemli artış, temerrüt tanımı, yeniden yapılandırma tanımı, temerrüt olasılığı, temerrüt halinde kayıp, temerrüt tutarı ve makro-ekonomik değişkenler ile ilgili temel ve önemli tahminlerin ve varsayımların finansal risk yönetimi uzmanları tarafından Banka’nın geçmiş performasına, mevzuata ve gelecek ile ilgili tahmin yapılan diğer süreçlerine uygunluğunun değerlendirilmesi ile örneklem yoluyla seçilen kredi dosyalarının incelenmesini,  Beklenen kredi zararlarının hesaplanması sürecinde kullanılan bilgi setlerinin doğruluğu ve tamlığının değerlendirilmesini,  Beklenen kredi zararları hesaplamasının matematiksel doğrulamasının örneklem yoluyla detaylı test edilmesini,  Uzman görüşüne dayanan münferit değerlendirme yapılan finansal varlıklar için kullanılan varsayım ve tahminlerin değerlendirilmesini,  Model süreci sonrasında yapılan veya yapılması gereken güncellenmelerin gerekliliğinin ve doğruluğunun değerlendirilmesini,  TFRS 9 ile ilgili açıklamaların denetlenmesini içermektedir.
*Türev Finansal Araç Değerlemeleri*
Vadeli döviz alım ve vadeli döviz satım işlemleri, para ve faiz swap işlemleri, para ve faiz opsiyonları ve diğer tüm türev finansal araçlar, bilançoda gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayda alınmakla beraber, gerçeğe uygun değerleri sürekli yeniden değerlemeye tabi tutulmaktadır. İlgili tutarların detayı Bölüm 5 Dipnot I-2 ve Bölüm 5 Dipnot II-2’da açıklanmıştır. Türev finansal araçların gerçeğe uygun değeri, en uygun piyasa verisinin seçilmesi ve belirli ürünler için değerleme tekniklerinin uygulanması yoluyla belirlenir. Söz konusu uygulamalarda kullanılan varsayımlar, tahminler ve yargılardaki öznellik nedeniyle, türev finansal araçlar tarafımızca bir kilit denetim konusu olarak değerlendirilmektedir.	Mevcut denetim prosedürlerimizin yanı sıra, denetim prosedürlerimiz, Banka tarafından belirlenen gerçeğe uygun değerleme politikalarının incelenmesini, örneklem olarak seçilen türev finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamalarının kuruluşumuzun değerleme uzmanları tarafından kontrolünü, kullanılan varsayımların ve tahminlerin değerlendirilmesini ve uygulamada olan anahtar kontrollerin tasarımsal ve operasyonel etkinliğinin değerlendirilmesini ve test edilmesi ile ilgli açıklamaların denetlenmesini içermektedir.

4) Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları

Banka yönetimi; konsolide olmayan finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Konsolide olmayan finansal tabloları hazırlarken Yönetim; Banka’nın sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Bankayı tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.

Üst yönetimden sorumlu olanlar, Banka’nın finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.

5) Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları

Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:

Amacımız, bir bütün olarak finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDS’lere ve BDDK Denetim Yönetmeliği’ne uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.

BDS’lere ve BDDK Denetim Yönetmeliği’ne uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:

Konsolide olmayan finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. (Hile; muvazaa, sahtekârlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.)
Bankanın iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.
Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.
Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak, Banka’nın sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız hâlinde, raporumuzda, finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Banka’nın sürekliliğini sona erdirebilir.
Konsolide olmayan finansal tabloların, açıklamalar dâhil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.

Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dâhil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.

Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususlar ile varsa, ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.

Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide olmayan finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.

B) Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler
1) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Banka’nın 1 Ocak – 31 Aralık 2018 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tabloların, kanun ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
2) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Damla Harman’dır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited

Damla Harman, SMMM Sorumlu Denetçi

8 Şubat 2019 İstanbul, Türkiye

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Adres : Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No: 129 Şişli 34394 İstanbul-Türkiye Tel : (212) 381 82 82 Faks : (212) 258 37 78 E- Site : www.fibabanka.com.tr İrtibat--E-Posta : [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMALAR
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

==> picture [452 x 131] intentionally omitted <==

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Ayşe Akdaş /Mali Kontrol ve Finansal Raporlama Direktörü Tel No. : (212) 381 84 88 Fax No. : (212) 258 37 78

==> picture [441 x 708] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I. Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1
II. Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu 1
hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
III. Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve 2
sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
IV. Bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 3
V. Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 3
VI Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri
arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan
kuruluşlar hakkında kısa açıklama 3
VII Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili
veya hukuki engeller 3
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I. Bilanço 4
II. Nazım hesaplar tablosu 8
III. Gelir tablosu 10
IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo 12
V. Özkaynak değişim tablosu 14
VI. Nakit akış tablosu 16
VII. Kâr dağıtım tablosu 18
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 19
II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 20
III. İştirakler ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar 20
IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 20
V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 21
VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 21
VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 21
VIII. Beklenen zarar karşılıklarına ilişkin açıklamalar 23
IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 24
X.
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 25
XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 25
XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 25
XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 26
XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 26
XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 27
XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar 27
XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 27
XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 27
XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 28
XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 28
XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 29
XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 29
XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 29
XXIV. TFRS 9 Finansal Araçlar Standartına ilişkin açıklamalar 30
XXV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 33
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar 34
II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar 46
III. Kur riskine ilişkin açıklamalar 57
IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 59
V. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 63
VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar 69
VII. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar 70
VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 71
IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 71
X. Menkul kıymetleştirme pozisyonları 71
XI. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar 72
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 96
II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 116
III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 128
IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 129
V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 136
VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 137
VII. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 138
VIII. Bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 140
IX. Bilanço sonrası hususlar 140
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
I. Bankanın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar 140
YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Denetim Raporu
I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 141
II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 141
----- End of picture text -----

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK –31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış işlemi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) ’nun 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır. 4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Sitebank A.Ş. olan unvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan unvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka’nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.’ye satışı gerçekleşmiştir.

25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Banka’nın Millennium Bank A.Ş. olan unvanı Fibabanka A.Ş. (“Banka”) olarak değiştirilmiştir.

II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka’nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka’nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.’ye satışı tamamlanmıştır.

Credit Europe Bank N.V.’nin 2011 ve 2012 yılları içerisinde gerçekleştirdiği sermaye artırımları ile %95 olan payı %97.6’ya yükselmiştir. Credit Europe Bank N.V.’ye ait olan %97.6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.’ya ait olan %2.4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.Ş. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Banka’nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir. 2013 yılı içerisinde Banka yöneticilerine hisse satışı yapılmıştır. 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla Banka yöneticilerinin sahip olduğu hisse toplamı, Banka sermayesinin %0.56’sını oluşturmaktadır.

Banka, 14 Ocak 2015 tarihinde BDDK’ya başvurarak Fiba Holding A.Ş.’den sağlanan 50 milyon ABD Doları tutarındaki sermaye benzeri kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi için izin talep etmiş, BDDK’nın 4 Mart 2015 tarihindeki iznini takiben, 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile sermayenin 550,000 TL’den 678,860 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışının 127,045 TL’si Fiba Holding A.Ş.’den sağlanan ve ödenmiş sermayeye dönüştürülmesine izin verilen tutardan, 1,815 TL tutarındaki kısmı ise diğer hissedarlardan nakit olarak sağlanmış, yasal prosedürün 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanmasını takiben sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

Banka’nın 678,860 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 23 Aralık 2015 tarihinde International Finance Corporation (“IFC”) ve European Bank for Reconstruction and Development (“EBRD”) tarafından eşit miktarda karşılanmak suretiyle 168,655 TL tutarında artırılarak 847,515 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 73,379 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK –31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II.

Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama (devamı)

Banka’nın 847,515 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 7 Eylül 2016 tarihinde tamamı TurkFinance B.V. tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93,646 TL tutarında artırılarak 941,161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55,299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla Banka’nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 941,161 TL’dir.

III.

Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Adı Soyadı *Yönetim Kurulu*	Görevi	Atanma Tarihi
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Başkan	27-Ara-10
Fevzi Bozer	Başkan Vekili	27-Ara-10
Mehmet Güleşci	Üye	27-Ara-10
Mevlüt Hamdi Aydın	Üye	24-Oca-13
İsmet Kaya Erdem	Üye	11-Şub-13
Memduh Aslan Akçay	Üye	13-Nis-16
Selçuk Yorgancıoğlu	Üye	22-Eyl-16
Hülya Kefeli	Üye	15-May-17
Ömer Mert	Genel Müdür - Üye	18-Oca-17

23/01/2019 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul’da, Faik Onur Umut Yönetim Kurulu üyesi olarak atanmıştır.

*Denetim Komitesi*
Fevzi Bozer	Üye	27-Ara-10
Mevlüt Hamdi Aydın	Üye	24-Oca-13
*Genel Müdür Yardımcıları*
Elif Alsev Utku Özbey	Genel Müdür Baş Yardımcısı, Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	07-Oca-11
Adem Aykın	GMY – Bilgi Teknolojileri	01-Tem-11
Sezin Erken	GMY – Bireysel Bankacılık ve Kaynak Yönetimi	10-Ağu-17
Kerim Lokman Kuriş	GMY – Kurumsal ve Ticari Bankacılık	01-Ara-15
TurgayHasdiker	GMY – Krediler	01-Ara-15
Ahu Dolu	GMY – Finansal Kurumlar ve Proje Finansmanı	01-Ara-15
Orhan Hatipoğlu	GMY – Bankacılık Operasyonları ve Destek Hizmetler	02-Oca-17
Ömer Rıfat Gencal	GMY – Hazine	01-May-17
Gerçek Önal	GMY - BaşHukuk Müşaviri	01-Şub-16

Yukarıda belirtilen kişilerin Banka’da sahip olduğu paylar önem arz etmemektedir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK –31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV.

Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

	Pay
	Tutarları		Ödenmiş Paylar	Ödenmemiş
Ad Soyad/ Ticari Unvan	(Nominal)	Pay Oranları	(Nominal)	Paylar
Fiba Holding A.Ş.	673,573	%71.57	673,573	--
Hüsnü Mustafa Özyeğin (*)	666,856	%70.85	666,856	--

(*) Hüsnü Mustafa Özyeğin’in Fiba Holding A.Ş.‘deki doğrudan payı neticesinde Banka’daki dolaylı ortaklık payını ifade etmektedir.

V.

Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Türkiye’de, mevduat kabulüne yetkili özel sermayeli banka olarak faaliyet gösteren Banka’nın Genel Müdürlüğü İstanbul’da bulunmaktadır. 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla Banka, yurt içinde 72 şubesi ve toplam 1,591 çalışanı ile hizmet vermektedir.

VI. Diğer bilgiler

Banka’nın Ticaret Unvanı : Fibabanka Anonim Şirketi Banka’nın Genel Müdürlüğü’nün Adresi : Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No:129 Şişli 34394 İstanbul Banka’nın Telefon ve Faks Numaraları : Telefon : (0212) 381 82 82 Faks : (0212) 258 37 78 Banka’nın Elektronik Site Adresi : www.fibabanka.com.tr Banka’nın Elektronik Posta Adresi : [email protected] Raporlama Dönemi : 1 Ocak 2018 – 31 Aralık 2018

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.

VII.

Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

Bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

FİBABANKA A.Ş.

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VARLIKLAR	Dipnot	(31/12/2018) CARİ DÖNEM	(31/12/2018) CARİ DÖNEM	(31/12/2018) CARİ DÖNEM
		TP	YP	Toplam
I. FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 1.1 Nakit ve Nakit Benzerleri 1.1.1 Nakit Değerler ve Merkez Bankası 1.1.2 Bankalar 1.1.3 Para Piyasalarından Alacaklar 1.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 1.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 1.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 1.2.3 Diğer Finansal Varlıklar 1.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 1.3.1 Devlet Borçlanma Senetleri 1.3.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 1.3.3 Diğer Finansal Varlıklar 1.4 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar 1.4.1 Devlet Borçlanma Senetleri 1.4.2 Diğer Finansal Varlıklar 1.5 Türev Finansal Varlıklar 1.5.1 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı 1.5.2 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı 1.6 Donuk Finansal Varlıklar 1.7 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) II. KREDİLER (Net) 2.1 Krediler 2.1.1 İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler 2.1.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar 2.1.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar 2.2 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 2.2.1 Finansal Kiralama Alacakları 2.2.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları 2.2.3 Kazanılmamış Gelirler (-) 2.3 Faktoring Alacakları 2.3.1 İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler 2.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar 2.3.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar 2.4 Donuk Alacaklar 2.5 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 2.5.1 12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama) 2.5.2 Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama) 2.5.3 Temerrüt (Üçüncü Aşama/Özel Karşılık) III. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) 3.1 Satış Amaçlı 3.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin IV. ORTAKLIK YATIRIMLARI 4.1 İştirakler (Net) 4.1.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler 4.1.2 Konsolide Edilmeyenler 4.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) 4.2.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 4.2.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 4.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) 4.3.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler 4.3.2 Konsolide Edilmeyenler V. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) VI. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 6.1 Şerefiye 6.2 Diğer VII. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) VIII. CARİ VERGİ VARLIĞI IX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI X. DİĞER AKTİFLER VARLIKLAR TOPLAMI	(5.I.1) (5.I.3) (5.I.2) (5.I.4) (5.I.6) (5.I.5) (5.I.10) (5.I.5) (5.I.16) (5.I.7) (5.I.8) (5.I.9) (5.I.12) (5.I.13) (5.I.14) (5.I.15) (5.I.17)	3,157,250 1,441,270 403,654 731,408 306,208 65,494 22,102 - 43,392 10,793 10,793 - - 188,931 188,931 - 1,454,723 1,454,723 - - 3,961 9,057,586 8,991,192 7,474,373 1,516,819 - - - - - 14,311 14,311 - - 621,863 569,780 104,447 169,498 295,835 215,235 215,235 - 31,842 4,897 - 4,897 26,945 5,445 21,500 - - - 256,817 35,001 - 35,001 - 47 79,305 206,049 13,039,132	2,497,468 1,595,013 1,360,908 234,105 - 5,315 3,986 - 1,329 696,939 16,376 2,713 677,850 174,168 174,168 - 26,033 26,033 - - - 5,063,831 5,063,831 5,063,831 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 17,840 7,579,139	5,654,718 3,036,283 1,764,562 965,513 306,208 70,809 26,088 - 44,721 707,732 27,169 2,713 677,850 363,099 363,099 - 1,480,756 1,480,756 - - 3,961 14,121,417 14,055,023 12,538,204 1,516,819 - - - - - 14,311 14,311 - - 621,863 569,780 104,447 169,498 295,835 215,235 215,235 - 31,842 4,897 - 4,897 26,945 5,445 21,500 - - - 256,817 35,001 - 35,001 - 47 79,305 223,889 20,618,271

Not: TFRS 9 ‘Finansal Araçlar’ Standardı’nın geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmemiş olup, cari dönem finansal tablolarıyla karşılaştırmalı olarak açıklanmamış, daha önce raporlanan halleriyle gösterilmiştir.

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş.

31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

AKTİF KALEMLER	Dipnot	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2017)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2017)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2017)
		TP	YP	Toplam
I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 2.1.4 Diğer Menkul Değerler 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 2.2.3 Krediler 2.2.4 Diğer Menkul Değerler III. BANKALAR IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar 4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar 4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 5.3 Diğer Menkul Değerler VI. KREDİLER VE ALACAKLAR 6.1 Krediler 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri 6.1.3 Diğer 6.2 Takipteki Krediler 6.3 Özel Karşılıklar (-) VII. FAKTORİNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 8.2 Diğer Menkul Değerler IX. İŞTİRAKLER (Net) 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 9.2 Konsolide Edilmeyenler 9.2.1 Mali İştirakler 9.2.2 Mali Olmayan İştirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler 11.2.1 Mali Ortaklıklar 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları 12.3 Diğer 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 15.1 Şerefiye 15.2 Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) XVII. VERGİ VARLIĞI 17.1 Cari Vergi Varlığı 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) 18.1 Satış Amaçlı 18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI	(5.I.1) (5.I.2) (5.I.3) (5.I.4) (5.I.5) (5.I.6) (5.I.7) (5.I.8) (5.I.9) (5.I.10) (5.I.11) (5.I.12) (5.I.13) (5.I.14) (5.I.15) (5.I.16) (5.I.17)	275,601 1,332,566 732,410 18,450 - 682,024 31,936 600,156 - - 600,156 - 47,814 - - - - 184,756 - 167,708 17,048 9,627,446 9,329,948 4,714 - 9,325,234 468,493 170,995 - - - - 4,897 - 4,897 4,897 - 5,445 5,445 - - - - - - - - - - - 17,902 17,902 - - 191,953 5,948 - 5,948 - 9,475 3 9,472 23,795 23,795 - 54,033 11,781,631	2,211,655 11,467 11,467 4,174 - 6,477 816 - - - - - 271,881 376,334 - 376,334 - 581,407 1,727 12,147 567,533 4,860,555 4,860,555 72 - 4,860,483 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 21,276 8,334,575	2,487,256 1,344,033 743,877 22,624 - 688,501 32,752 600,156 - - 600,156 - 319,695 376,334 - 376,334 - 766,163 1,727 179,855 584,581 14,488,001 14,190,503 4,786 - 14,185,717 468,493 170,995 - - - - 4,897 - 4,897 4,897 - 5,445 5,445 - - - - - - - - - - - 17,902 17,902 - - 191,953 5,948 - 5,948 - 9,475 3 9,472 23,795 23,795 - 75,309 20,116,206
Not: TFRS 9 ‘Finansal Araçlar’ Standardı’nın geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmemiş olup, cari dönem finansal tablolarıyla karşılaştırmalı olarak açıklanmamış, daha önce raporlanan halleriyle gösterilmiştir.

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş.

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

YÜKÜMLÜLÜKLER	Dipnot	(31/12/2018) CARİ DÖNEM	(31/12/2018) CARİ DÖNEM	(31/12/2018) CARİ DÖNEM
		TP	YP	Toplam
I. MEVDUAT II. ALINAN KREDİLER III. PARA PİYASALARINA BORÇLAR IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 4.1 Bonolar 4.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 4.3 Tahviller V. FONLAR 5.1 Müstakrizlerin Fonları 5.2 Diğer VI. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER VII. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 7.1 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı 7.2 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı VIII. FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ IX. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER 9.1 Finansal Kiralama 9.2 Faaliyet Kiralaması 9.3 Diğer 9.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) X. KARŞILIKLAR 10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı 10.2 Çalışan Hakları Karşılığı 10.3 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) 10.4 Diğer Karşılıklar XI. CARİ VERGİ BORCU XII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 13.1 Satış Amaçlı 13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIV. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI 14.1 Krediler 14.2 Diğer Borçlanma Araçları XV. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER XVI. ÖZKAYNAK LAR 16.1 Ödenmiş Sermaye 16.2 Sermaye Yedekleri 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri 16.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 16.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 16.5 Kâr Yedekleri 16.5.1 Yasal Yedekler 16.5.2 Statü Yedekleri 16.5.3 Olağanüstü Yedekler 16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri 16.6 Kâr veya Zarar 16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı 16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 16.7 Azınlık Payları YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI	(5.II.1)	6,314,694 10,298 - 503,729 480,459 23,270 - - - - - 1,490,186 1,490,186 - - - - - - - 109,511 - 23,259 - 86,252 39,376 - - - - - - - 691,043 1,348,081 941,161 128,678 128,678 - - (6,106) - 410,286 21,886 - 388,400 - (125,938) (322,597) 196,659 - 10,506,918	4,998,532 1,328,914 495,936 1,338,856 - - 1,338,856 - - - - 26,067 26,067 - - 463 507 - - 44 - - - - - - - - - - 1,596,143 - 1,596,143 352,651 (26,209) - - - - - (26,209) - - - - - - - - - 10,111,353	11,313,226 1,339,212 495,936 1,842,585 480,459 23,270 1,338,856 - - - - 1,516,253 1,516,253 - - 463 507 - - 44 109,511 - 23,259 - 86,252 39,376 - - - - 1,596,143 - 1,596,143 1,043,694 1,321,872 941,161 128,678 128,678 - - (32,315) - 410,286 21,886 - 388,400 - (125,938) (322,597) 196,659 - 20,618,271
	(5.II.3) (5.II.4) (5.II.2) (5.II.6) (5.II.8) (5.II.9) (5.II.10) (5.II.11) (5.II.5) (5.II.12) (5.II.13)

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş.

31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

			ÖNCEKİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM
PASİF KALEMLER		Dipnot	(31/12/2017)
			TP	YP	Toplam
I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 16.2.1 16.2.2 16.2.3 16.2.4 16.2.5 16.2.6 16.2.7 16.2.8 16.2.9 16.2.10 16.3 16.3.1 16.3.2 16.3.3 16.3.4 16.4 16.4.1 16.4.2 16.5	MEVDUAT Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR Müstakriz Fonları Diğer MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORİNG BORÇLARI KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin SERMAYE BENZERİ KREDİLER ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı Dönem Net Kâr/ Zararı Azınlık Payları PASİF TOPLAMI	(5.II.1) (5.II.2) (5.II.3) (5.II.4) (5.II.5) (5.II.5) (5.II.6) (5.II.7) (5.II.8) (5.II.9) (5.II.10) (5.II.11) (5.II.12) (5.II.13)	6,376,558 465,699 5,910,859 742,447 21,789 3,503 - 3,503 - 1,255,066 1,255,066 - - - - - 218,999 74,406 - - - - - - 3,664 3,664 - - 152,918 70,580 - 21,231 - 61,107 42,186 42,186 - - - - - 1,462,376 941,161 110,929 128,678 - (13,113) - - - - - - (4,636) 243,284 13,535 - 229,749 - 167,002 - 167,002 - 10,353,912	5,896,185 248,535 5,647,650 7,143 2,063,062 476,377 - - 476,377 - - - - - - - 93,520 28,763 - 469 526 - - 57 - - - - - - - - - - - - - - - - 1,194,561 2,214 - 2,214 - - 2,214 - - - - - - - - - - - - - - - - 9,762,294	12,272,743 714,234 11,558,509 749,590 2,084,851 479,880 - 3,503 476,377 1,255,066 1,255,066 - - - - - 312,519 103,169 - 469 526 - - 57 3,664 3,664 - - 152,918 70,580 - 21,231 - 61,107 42,186 42,186 - - - - 1,194,561 1,464,590 941,161 113,143 128,678 - (10,899) - - - - - - (4,636) 243,284 13,535 - 229,749 - 167,002 - 167,002 - 20,116,206

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş.

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Dipnot	CARİ DÖNEM (31/12/2018)	CARİ DÖNEM (31/12/2018)	CARİ DÖNEM (31/12/2018)
		TP	YP	Toplam
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ ve KEFALETLER 1.1. Teminat M ektupları 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3 Diğer Teminat M ektupları 1.2. Banka Kredileri 1.2.1 İthalat Kabul Kredileri 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri 1.3. Akreditifler 1.3.1 Belgeli Akreditifler 1.3.2 Diğer Akreditifler 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar 1.5.1 T.C. M erkez Bankasına Cirolar 1.5.2 Diğer Cirolar 1.6. M enkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 1.7. Faktoring Garantilerinden 1.8. Diğer Garantilerimizden 1.9. Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1. Cayılamaz Taahhütler 2.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 2.1.2 Vadeli M evduat Alım Satım Taahhütleri 2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5 M en. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.11 Açığa M enkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.12 Açığa M enkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2. Cayılabilir Taahhütler 2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 3.2.3 Para, Faiz ve M enkul Değer Opsiyonları 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5 M enkul Değerler Alım Opsiyonları 3.2.3.6 M enkul Değerler Satım Opsiyonları 3.2.4 Futures Para İşlemleri 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri 3.2.6 Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1 M üşteri Fon ve Portföy M evcutları 4.2 Emanete Alınan M enkul Değerler 4.3 Tahsile Alınan Çekler 4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7 Diğer Emanet Kıymetler 4.8 Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 5.1 M enkul Kıymetler 5.2 Teminat Senetleri 5.3 Emtia 5.4 Varant 5.5 Gayrimenkul 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)	(5.III.1) (5.III.1)	14,192,074 419,636 419,207 - - 419,207 429 429 - - - - - - - - - - - - 2,090,036 2,090,036 1,168,457 - - 615,901 - - 199,635 6,502 85,881 1 - - 13,659 - - - 11,682,402 503,405 503,405 - - 11,178,997 1,468,168 622,317 845,851 7,002,428 2,669,515 4,282,913 25,000 25,000 2,700,476 1,258,568 1,441,908 - - - - 5,484 5,484 - - - - 2,441 119,227,962 1,499,164 260,501 270,090 469,250 141,021 - - 358,302 - 117,728,798 245,559 183,471 - - 9,339,825 107,959,943 - - 133,420,036	28,752,316 451,914 266,723 - - 266,723 128,996 128,996 - 56,195 56,195 - - - - - - - - - 1,909,177 1,909,177 1,909,177 - - - - - - - - - - - - - - - 26,391,225 427,169 427,169 - - 25,964,056 3,893,850 2,048,015 1,845,835 17,823,279 9,553,843 7,743,346 263,045 263,045 3,545,849 1,853,870 1,691,979 - - - - - - - - - - 701,078 57,297,849 299,350 - 124,099 161,039 14,212 - - - - 56,998,499 330 203,345 - - 8,405,100 48,389,724 - - 86,050,165	42,944,390 871,550 685,930 - - 685,930 129,425 129,425 - 56,195 56,195 - - - - - - - - - 3,999,213 3,999,213 3,077,634 - - 615,901 - - 199,635 6,502 85,881 1 - - 13,659 - - - 38,073,627 930,574 930,574 - - 37,143,053 5,362,018 2,670,332 2,691,686 24,825,707 12,223,358 12,026,259 288,045 288,045 6,246,325 3,112,438 3,133,887 - - - - 5,484 5,484 - - - - 703,519 176,525,811 1,798,514 260,501 394,189 630,289 155,233 - - 358,302 - 174,727,297 245,889 386,816 - - 17,744,925 156,349,667 - - 219,470,201

	(5.III.5)

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş.

31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Dipnot	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2017)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2017)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2017)
		TP	YP	Toplam
~~A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)~~ I. GARANTİ ve KEFALETLER 1.1. Teminat Mektupları 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 1.2. Banka Kredileri 1.2.1 İthalat Kabul Kredileri 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri 1.3. Akreditifler 1.3.1 Belgeli Akreditifler 1.3.2 Diğer Akreditifler 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar 1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2 Diğer Cirolar 1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 1.7. Faktoring Garantilerinden 1.8. Diğer Garantilerimizden 1.9. Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1. Cayılamaz Taahhütler 2.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 2.1.2 Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri 2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2. Cayılabilir Taahhütler 2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları 3.2.4 Futures Para İşlemleri 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri 3.2.6 Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 4.3 Tahsile Alınan Çekler 4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7 Diğer Emanet Kıymetler 4.8 Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 5.1 Menkul Kıymetler 5.2 Teminat Senetleri 5.3 Emtia 5.4 Varant 5.5 Gayrimenkul 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)	(5.III.1) (5.III.1)	~~15,098,165~~ 759,810 759,390 - - 759,390 420 - 420 - - - - - - - - - - - 1,403,774 1,403,774 737,529 - - 323,365 - - 211,200 5,070 123,381 - - - 3,229 - - - 12,934,581 482,049 482,049 - - 12,452,532 1,929,765 918,657 1,011,108 5,133,914 2,340,868 2,743,046 25,000 25,000 5,310,753 2,654,127 2,656,626 - - - - - - - - - - 78,100 99,748,531 1,464,887 128,611 150,635 737,227 170,178 - - 278,236 - 98,283,644 86,637 167,345 - - 9,477,490 88,552,172 - - 114,846,696	~~26,819,511~~ 1,271,184 294,942 - - 294,942 421,119 - 421,119 555,123 - 555,123 - - - - - - - - 899,493 899,493 899,493 - - - - - - - - - - - - - - - 24,648,834 509,207 509,207 - - 24,139,627 3,365,420 1,731,510 1,633,910 12,824,125 6,587,892 6,236,233 - - 7,874,718 3,936,025 3,938,693 - - - - - - - - - - 75,364 41,498,940 288,177 - 116,692 91,680 79,805 - - - - 41,210,763 150,865 198,887 - - 5,736,845 35,124,166 - - 68,318,451	~~41,917,676~~ 2,030,994 1,054,332 - - 1,054,332 421,539 - 421,539 555,123 - 555,123 - - - - - - - - 2,303,267 2,303,267 1,637,022 - - 323,365 - - 211,200 5,070 123,381 - - - 3,229 - - - 37,583,415 991,256 991,256 - - 36,592,159 5,295,185 2,650,167 2,645,018 17,958,039 8,928,760 8,979,279 25,000 25,000 13,185,471 6,590,152 6,595,319 - - - - - - - - - - 153,464 141,247,471 1,753,064 128,611 267,327 828,907 249,983 - - 278,236 - 139,494,407 237,502 366,232 - - 15,214,335 123,676,338 - - 183,165,147

	(5.III.5)

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot	CARİ DÖNEM ( 01/01/2018 - 31/12/2018)
I. FAİZ GELİRLERİ 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 1.5.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar 1.5.3 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 1.7 Diğer Faiz Gelirleri II. FAİZ GİDERLERİ (-) 2.1 Mevduata Verilen Faizler 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 2.5 Diğer Faiz Giderleri III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 4.1.2 Diğer 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 4.2.2 Diğer V. PERSONEL GİDERLERİ (-) VI TEMETTÜ GELİRLERİ VII. TİCARİ KAR/ZARAR (Net) 7.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 7.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar 7.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı VIII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ IX. FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII+VIII) X. BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI (-) XI. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) XII. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (IX-X-XI) XIII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XIV. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XII+...+XV) XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 17.1 Cari Vergi Karşılığı 17.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 17.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) XVIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVI±XVII) XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 20.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 20.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları 20.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIX-XX) XXII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 22.1 Cari Vergi Karşılığı 22.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 22.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) XXIII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXI±XXII) XXIV. DÖNEM NET KARI/ZARARI (XVIII+XXIII) 24.1 Grubun Kârı / Zararı 24.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kâr / Zarar	(5.IV.1) (5.IV.2) (5.IV.2) (5.IV.2) (5.IV.12) (5.IV.12) (5.IV.3) (5.IV.4) (5.IV.5) (5.IV.6) (5.IV.7) (5.IV.8) (5.IV.9) (5.IV.10) (5.IV.11)	2,620,846 2,379,330 31,645 144,796 5,312 59,003 3,063 39,419 16,521 - 760 1,748,376 1,243,978 217,688 308 270,389 16,013 872,470 78,524 120,040 14,063 105,977 41,516 168 41,348 230,787 - 7,431 64,586 (130,355) 73,200 217,803 945,441 486,904 220,714 237,823 - - - 237,823 (41,164) (3) (41,161) - 196,659 - - - - - - - - - - - - - - 196,659 196,659 - 0.00209

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot	ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2017- 31/12/2017)
I. FAİZ GELİRLERİ 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 1.7 Diğer Faiz Gelirleri II. FAİZ GİDERLERİ 2.1 Mevduata Verilen Faizler 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 2.5 Diğer Faiz Giderleri III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 4.1.2 Diğer 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 4.2.2 Diğer V. TEMETTÜ GELİRLERİ VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 16.1 Cari Vergi Karşılığı 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 21.1 Cari Vergi Karşılığı 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) 23.1 Grubun Kârı / Zararı 23.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam TL)	(5.IV.1) (5.IV.2) (5.IV.2) (5.IV.2) (5.IV.12) (5.IV.12) (5.IV.3) (5.IV.4) (5.IV.5) (5.IV.6) (5.IV.7) (5.IV.8) (5.IV.9) (5.IV.10) (5.IV.11)	1,847,392 1,697,131 19,714 76,106 4,682 49,451 1,859 - 47,592 - - 308 1,205,070 927,488 120,214 486 142,885 13,997 642,322 43,809 76,699 11,294 65,405 32,890 189 32,701 - 2,825 4,542 19,338 (21,055) 87,017 775,973 213,032 362,555 200,386 - - - 200,386 (33,384) (46,161) 12,777 167,002 - - - - - - - - - - - - - 167,002 167,002 - 0.00177

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

==> picture [454 x 240] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

CARİ DÖNEM
( 01/01/2018 -
31/12/2018)
I. DÖNEM KARI/ZARARI 196,659
II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER (16,780)
2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar (16,780)
2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları -
2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları -
2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları -
2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları (21,042)
2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 4,262
2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar -
2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları -
2.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma -
2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri -
2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri -
2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları -
2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler -
III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) 179,879
----- End of picture text -----

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

==> picture [455 x 234] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01/2017-31/12/2017)
I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN 15,694
II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI -
III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI -
IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI -
V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer -
Değişikliklerinin Etkin Kısmı) -
VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun
Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) -
VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ -
VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI (2,041)
IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ (1,931)
X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) 11,722
XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 163,002
11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) (4,000)
11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım -
11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım -
11.4 Diğer 167,002
XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 174,724
----- End of picture text -----

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

==> picture [701 x 194] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Ödenmiş Hisse Senedi Hisse Senedi Diğer Sermaye Kar Geçmiş Dönem Dönem Net Azınlık Payları Azınlık Toplam
Sermaye İhraç Primleri İptal Kârları Yedekleri 1 2 3 4 5 6 Yedekleri Kârı / (Zararı) Kar veya Zararı Hariç Toplam Özkaynak Payları Özkaynak
CARİ DÖNEM
(31/12/2018)
I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 941,161 128,678 - - - (4,636) (10,899) - - - 243,284 - 167,002 1,464,590 - 1,464,590
II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - (322,597) - (322,597) - (322,597)
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - (322,597) - (322,597) - (322,597)
III. Yeni Bakiye (I+II) 941,161 128,678 - - - (4,636) (10,899) - - - 243,284 (322,597) 167,002 1,141,993 - 1,141,993
IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - (1,109) (15,671) - - - - - 196,659 179,879 - 179,879
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - -
VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - -
VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - -
VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - -
IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - - - - - - - - - - - - - -
X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - - - -
XI. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - 167,002 - (167,002) - - -
11.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - -
11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - 167,002 - (167,002) - - -
11.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - -
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+X+XI) 941,161 128,678 - - - (5,745) (26,570) - - - 410,286 (322,597) 196,659 1,321,872 - 1,321,872
----- End of picture text -----

Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)
Yabancı para çevirim farkları,
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

==> picture [711 x 267] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

Dipnot Ödenmiş Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi Hisse Senedi Yasal Yedek Statü Olağanüstü Diğer Dönem Net Geçmiş DönemMenkul Değer. Maddi ve Maddi OlmayanOrtaklıklardan BedelsizRiskten Korunma Satış A./Durdurulan F. Azınlık Payları Hariç Azınlık Toplam
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Sermaye Enf.Düzeltme Farkı İhraç Primleri İptal Kârları Akçeler Yedekleri Yedek Akçe Yedekler Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı)Değerleme Fark Duran Varlık YDF Hisse Senetleri Fonları lişkin Dur.V. Bir.Değ.FToplam Özkaynak Payları Özkaynak
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2017)
I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 941,161 - 128,678 - 7,790 - 120,579 (3,003) 114,915 - (20,254) - - - - 1,289,866 - 1,289,866
Dönem İçindeki Değişimler
II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - -
III. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - 9,355 - - - - 9,355 - 9,355
IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - - - - - -
4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - -
4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - -
V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - -
VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme - - - - - - - - - - - - - - - - - -
VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) -
Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - - -
VIII. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - -
IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - -
X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan - - - - - - - - - - - - - - - - - -
XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına
Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - -
XII. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - -
12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - -
12.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - -
XIII. Hisse Senedi İhraç Primi - - - - - - - - - - - - - - - - - -
XIV. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - - - -
XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - -
XVI. Diğer - - - - - - - (1,633) - - - - - - - (1,633) - (1,633)
XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - 167,002 - - - - - - 167,002 - - 167,002
XVIII. Kâr Dağıtımı - - - 5,745 - 109,170 - (114,915)- - - - - - - - - -
18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - -
18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 5,745 - 109,170 - - (114,915) - - - - - - - -
18.3 Diğer - - - - - - - - (114,915) 114,915 - - - - - - - -
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) 941,161 - 128,678 - 13,535 - 229,749 (4,636) 167,002 - (10,899) - - - - 1,464,590 - 1,464,590
Kontrol - - - - - - - - - - -
----- End of picture text -----

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 15

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Dipnot	CARİ DÖNEM ( 01/01/2018 - 31/12/2018)
A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1.1.1 Alınan Faizler (+) 1.1.2 Ödenen Faizler (-) 1.1.3 Alınan Temettüler (+) 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) 1.1.8 Ödenen Vergiler (-) 1.1.9 Diğer (+/-) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim 1.2.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.2 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.3 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.4 Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.5 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.6 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.7 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (+/-) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) 2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (-) 2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (+) 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) 2.5 Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (-) 2.6 Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (+) 2.7 Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (-) 2.8 Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (+) 2.9 Diğer (+/-) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) 3.4 Temettü Ödemeleri (-) 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) 3.6 Diğer (+/-) IV. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI)	(5.VI.3) (5.VI.3) (5.VI.3) (5.VI.3) (5.VI.1) (5.VI.1)	(78,380) - 2,590,856 1,692,442 - 117,620 148,550 4,800 398,134 32,361 (817,269) 444,303 602,194 940,948 47,568 (154,095) 29,784 (1,048,098) 198,175 (742,776) - 570,603 365,923 - (394,949) 21,500 - 204,147 - - 59,424 193,392 - (35,334) - 587,519 776,839 189,320 - - - - 233,413 791,906 1,295,951 2,087,857
Not: TFRS 9 ‘Finansal Araçlar’ Standardı’nın geçişe ilişkin hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmemiş olup, cari dönem finansal tablolarıyla karşılaştırmalı olarak açıklanmamış, daha önce raporlanan halleriyle gösterilmiştir.

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	Dipnot	ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2017-31/12/2017)
A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı/(Zararı) 1.1.1 Alınan Faizler (+) 1.1.2 Ödenen Faizler (-) 1.1.3 Alınan Temettüler (+) 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) 1.1.8 Ödenen Vergiler (-) 1.1.9 Diğer (+/-) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-) 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (-) 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (+) 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+) 2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-) 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+) 2.9 Diğer (+/-) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) 3.4 Temettü Ödemeleri (-) 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) 3.6 Diğer (+/-) IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI)	(5.VI.3) (5.VI.3) (5.VI.3) (5.VI.3) (5.VI.1) (5.VI.1)	391,322 1,749,162 1,147,614 - 76,684 142,142 2,844 324,722 59,194 (47,980) (940,524) 47,924 (600,156) (316,874) (3,169,601) 6,417 121,072 2,484,604 545,345 - (59,255) (549,202) 94,881 4,897 - 13,714 4,914 95,050 208,641 - - (5,013) 1,051,326 871,173 617,130 797,283 - - - (5,432) 591,573 704,378 1,295,951

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 17

FİBABANKA A.Ş.

31 ARALIK 2018 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KAR DAĞITIM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

	CARİ DÖNEM (*) (01/01/2018-31/12/2018)	ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2017-31/12/2017)
I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI 1.1 DÖNEM KÂRI 1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) 1.2.1 Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2 Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3 Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 1.3 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4 YASAL YEDEK AKÇELER (-) 1.5 BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] 1.6 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) 1.6.1 Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3 Katılma İntifa Senetlerine 1.6.4 Kâra İştirakli Tahvillere 1.6.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7 PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8 YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.9 ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) 1.9.1 Hisse Senedi Sahiplerine 1.9.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.9.3 Katılma İntifa Senetlerine 1.9.4 Kâra İştirakli Tahvillere 1.9.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.10 STATÜ YEDEKLERİ (-) 1.11 OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.12 DİĞER YEDEKLER 1.13 ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1 DAĞITILAN YEDEKLER 2.2 ORTAKLARA PAY (-) 2.2.1 Hisse Senedi Sahiplerine 2.2.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.2.3 Katılma İntifa Senetlerine 2.2.4 Kâra İştirakli Tahvillere 2.2.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.3 PERSONELE PAY (-) 2.4 YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 3.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	237,823 41,164 3 - 41,161 196,659 - - - 196,659 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0.00209 - - - - - - -	200,386 33,384 46,161 - (12,777) 167,002 - 8,350 - 158,652 - - - - - - - - - - - - - - - 158,652 - - - - - - - - - - - 0.00177 - - - - - - -

(*) 2018 yılı kâr dağıtımına ilişkin karar Genel Kurul toplantısında verilecektir

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 18

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) hükümlerine (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ve “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

TFRS 16 Kiralamalar Standardına İlişkin Açıklamalar

“ TFRS 16 Kiralamalar” Standardı 31 Aralık 2018 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinde uygulanmak üzere 16 Nisan 2018 tarihli ve 29826 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır. Bu standarda göre, faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından varlık (kullanım hakkı varlığı) ve kira ödemesine ilişkin finansal borç olarak bilançoda gösterilecektir.

Söz konusu standart 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olup, Banka’nın bahsi geçen değişikliklere ilişkin uyum çalışması rapor tarihi itibarıyla devam etmektedir. TFRS 16’ya geçiş aşamasında Banka’nın mali tabloları üzerinde önemli bir etki beklenmemektedir.

2. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere, BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda TMS/TFRS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXVI no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

“TFRS 9 Finansal Araçlar”ın geçiş hükümleri uyarınca önceki dönem finansal tablo ve dipnotları yeniden düzenlenmemiştir. 2018 ve 2017 dönemlerine ilişkin muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları devam eden dipnotlarda ayrıca sunulmuştur.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki önemli bir unsur, hem aktif hem de pasif tarafın paralel seyir izlemesidir.

Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Riske maruz değer hesaplamaları bu amaçla kullanılmaktadır.

Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir.

Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.

2. Yabancı para cinsinden işlemler

2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

Banka’nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, bilanço tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihte geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan banka döviz alış kurları tam TL olarak aşağıdaki gibidir:

	31	Aralık 2018 31 Aralık 2017
ABD Doları		5.2609 3.7719
Avro		6.0280 4.5155

2.2 Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları

31 Aralık 2018 tarihinde sona eren döneme ait kâr/zarar tutarına dahil edilen net kambiyo karı 73,200 TL’dir (1 Ocak –31 Aralık 2017: 21,055 TL zarar ).

III. Ortaklık yatırımlarına ilişkin açıklamalar

Konsolide olmayan finansal tablolarda iştirak ve bağlı ortaklıklar “Bireysel Finansal Tablolar Standardı”na (“TMS 27”) göre muhasebeleştirilmekte ve maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır.

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

Banka’nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para swapları, faiz swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Banka’nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

Banka’nın alım satım amaçlı türev ürünleri TFRS 9 gereğince “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” veya “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan” olarak sınıflandırılmakta olup; riskten korunma amaçlı türev ürünleri ise TMS 39 hükümleri gereğince sınıflandırılmakta, ölçülmekte ve muhasebeleştirilmektedir.

Türev işlemlerden doğan alacak ve yükümlülük sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Türev işlemler sınıflandırılmalarına uygun olarak, gerçeğe uygun değerinin pozitif olması durumunda “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” veya “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan” olarak, negatif olması durumunda ise “Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” veya “Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan” olarak gösterilmektedir. Gerçeğe Uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, gelir tablosunda ticari kâr/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kâr/zarar başlığı altında muhasebeleşmektedir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Banka, sabit faizli finansal enstrümanlarının gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişimlerden korunmak amacıyla çapraz para swap işlemleri gerçekleştirmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulandığında, finansal riskten korunma aracı ile finansal riskten korunma konusu kalemin gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişiklikler gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.

Sabit faizli krediler için riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, korunma işlemi etkin olduğu sürece finansal durum tablosunda ilgili varlık ile birlikte gösterilmektedir. Riskten korunma amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” veya “Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” bilanço hesapları içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Banka, riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirmektedir.

Riskten korunma muhasebesi, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması durumunda sona erdirilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesinde, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre, gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatları bilinen finansal varlık ve borçlar için etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmektedir.

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal enstrümanların etkin faiz oranının ayrılmaz bir parçası olanlar dışındaki ücret ve komisyonlar, TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Hizmet verildiği dönemde tek seferde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri hizmet süresi boyunca tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar olarak üç grupta sınıflandırılabilir.

1. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar (devamı)

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan krediler, rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.

Banka, kullandırmış olduğu kredilerin bir kısmını TFRS 9 kapsamında belirtilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflamıştır. Söz konusu krediler bilançoda krediler satırının altında “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar” satırında gösterilmiştir.

2. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki “Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler” hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmekte, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmemesi ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi durumunda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşülerek finansal tablolara yansıtılmaktadır.

3. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak “İtfa edilmiş maliyeti” ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Banka, geçmiş dönemlerde satılmaya hazır finansal varlık portföyünde sınıflandırılan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan 153,266 TL tutarındaki finansal varlığı Ocak 2018 itibarıyla “İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar” olarak sınıflandırmıştır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları

Banka, itfa edilmiş maliyetiyle ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlıkları için beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır.

22 Eylül 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca Banka 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak ayırmaya başlamıştır. Bu çerçevede 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla BDDK’nın ilgili mevzuatı çerçevesinde ayrılan kredi karşılıkları ayırma yöntemi, TFRS 9’un uygulanmaya başlanması ile beklenen kredi zararları modeli uygulanarak değiştirilmiştir.

Beklenen Kredi Zararlarının Hesaplanması

Banka, beklenen kredi zararlarını mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış, paranın zaman değeri, geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik koşullara ilişkin tahminleri içeren, raporlama tarihi itibarıyla aşırı maliyet veya çabaya katlanmadan elde edilebilen makul, tarafsız ve desteklenebilir bilgilerle ölçmektedir. Beklenen kredi zararı, Temerrüt Tutarı, Temerrüt Oranı ve Temerrüt Halinde Kayıp bileşenleri kullanılarak hesaplanmaktadır.

Bu finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç kategoriye ayrılmıştır:

Aşama 1:

Finansal tablolara ilk alındıkları anda veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık beklenen kredi zararları tutarında muhasebeleşmektedir.

Aşama 2:

Finansal tablolara ilk alındığı andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili finansal varlık 2. aşamaya aktarılmaktadır. Kredi riski değer düşüklüğü karşılığı ilgili finansal varlığın ömür boyu beklenen kredi zararına göre belirlenmektedir.

Aşama 3:

Aşama 3, raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı kaydedilmektedir.

TFRS 9 kapsamında temerrüt tutarı, temerrüt oranı ve temerrüt halinde kayıp modelleri geliştirilmiştir. Bu modeller; içsel derecelendirme sistemleri, geçmiş veriler ve ileriye dönük beklentiler göz önüne alınarak ve aşağıda belirtilen unsurlar dikkate alınarak oluşturulmuştur;

Müşteri türü (bireysel, kurumsal, ticari ve kobi)
Ürün türü
İçsel derecelendirme sistemleri kapsamında kullanılan dereceler/ratingler (kurumsal segment)
Teminat türü
Tahsilat süresi
Temerrüt tutarı
Kredinin açılışından itibaren geçen süre
Vadeye kalan süre

Temerrüt Tutarı: Borçlunun temerrüt etmesi durumunda ödemesi gereken risk tutarını ifade eder. Borçlunun kalan vadesi boyunca hesaplanır. Cayılamaz taahhüt içeren ürünler için kredi dönüşüm oranları (KDO) kullanılarak, temerrüde düşme durumunda oluşabilecek ek risk tutarı da risk tutarına eklenir ve hesaplamalara dahil edilir.

Temerrüt Oranı: Borçlunun yükümlülüklerini yerine getirememesi nedeniyle temerrüde düşme oranını ifade eder. Kredi riskinde artış olup/olmama durumuna göre 12 aylık ya da ömür boyu tahminleme yapılmaktadır.

Temerrüt Halinde Kayıp: Borçlunun temerrüde düşmesi durumunda beklenen zarar tutarının temerrüt bakiyesine oranı şeklinde hesaplanmaktadır. Temerrüt halinde kayıp modelleri ürün tipi, müşteri segmenti, teminat yapısı, müşteri kredi performansı gibi girdiler içermektedir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları (devamı)

Makroekonomik Faktörlerin Dikkate Alınması: Beklenen kredi zararı hesaplamasında makroekonomik göstergeler temerrüt oranı bileşeninin belirlenmesinde dikkate alınmaktadır. İleriye yönelik makroekonomik tahminler birden fazla senaryo kullanılarak beklenen kredi zararı hesaplamalarına yansıtılmaktadır.

Makroekonomik bilgiler dahil edilirken model risk parametreleri ile makroekonomik değişkenler arasındaki ilişkileri yansıtan modeller ve tahminlemeler dikkate alınmaktadır. Bu tahmin modellerini oluşturan başlıca makroekonomik göstergeler Gayri Safi Yurtiçi Hasıla (GSYH) ve işsizlik oranıdır. Makroekonomik tahmin modelleri birden fazla senaryo içermekte olup, beklenen kredi zararı hesaplamalarında ilgili senaryolar dikkate alınmaktadır.

İleriye yönelik beklentiler baz ve olumsuz olmak üzere 2 senaryo üzerinden belirlenmektedir. Her bir senaryonun önceden belirlenmiş ağırlıkları bulunmakta ve nihai karşılıklar bu olasılıklar üzerinden ağırlıklandırılarak hesaplanmaktadır.

Beklenen Zarar Süresinin Hesaplanması: Ömür boyu beklenen zararın belirlenmesinde Banka’nın kredi riskine maruz kalacağı dönem dikkate alınmaktadır. Kredi kartları ve kredili mevduat hesaplarında davranışsal vade analizleri gerçekleştirilmiştir. Kredi kartı ve diğer rotatif krediler haricinde, kredi zararlarının tespit edileceği azami süre, krediyi geri çağırmak için yasal bir hakka sahip olunmadığı sürece, finansal aracın sözleşme ömrü kadardır.

Kredi Riskinde Önemli Artış: Banka kredi riskindeki önemli artış nedeniyle 2. Aşama (Kredi Riskinde Önemli Artış) olarak sınıflandırılacak finansal varlıkların belirlenmesinde nicel ve nitel değerlendirmeler yapmaktadır. Kurumsal segment için yapılan nicel değerlendirmeler kapsamında banka, başlangıç derecesi ile raporlama tarihindeki derece değişimini, açılış tarihinden itibaren geçen süreyi de dikkate alarak karşılaştırır. Bu karşılaştırmayı yapabilmek amacıyla banka, hangi değişimlerin önemli bir kötüleşme olduğunu belirlemek için eşik değerler hesaplamaktadır. Bu eşik değerleri aşarak kredi riskinde önemli seviyede artış yaşanan finansal varlığın Aşama 2 olarak sınıflandırılma kararı Krediler Bölümü’nün görüşü ile alınmaktadır.

Nitel değerlendirmeler kapsamında ise raporlama tarihi itibarıyla yakın izleme kapsamına alınan finansal varlıklar 2.Aşama olarak sınıflandırılır.

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme, veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”) Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar” veya “İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar” portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo işlemlerinden sağlanan fonlar” hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“Ters repo”) işlemleri bilançoda “Para Piyasalarından Alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. Banka’nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları, gayrimaddi haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce alınanlar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra alınanlar ise satın alınan bedellerinden birikmiş ifta paylarının düşülmesinden sonra kalan tutarları ile yansıtılmaktadır.

Banka’nın maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 10 yıl, amortisman oranı %10 ile %33.3 arasındadır.

Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 “Varlıklarda Değer Düşüklüğü” standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden enflasyona göre düzeltilmiş birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınanlar satın alma bedellerinden birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.

aşağıdaki gibidir.
Maddi Duran Varlıklar	Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)	Amortisman Oranı (%)
Kasalar	50	2
Nakil Araçları	5	20
Gayrimenkul	50	2
Diğer Maddi Duran Varlıklar	4-20	5-25

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Banka’nın aktifinde varlık, pasifinde ise kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanır. Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilir.

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabilmesi durumunda bu yükümlülük finansal tablolarda karşılık olarak yansıtılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

Dönem içinde ayrılan karşılıklar “Diğer faaliyet giderleri” hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları “Diğer faaliyet gelirleri” hesabına gelir kaydedilmektedir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka’ya giriş olasılığını doğuran, planlanmamış ve diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların ekonomik faydalarının gelişi olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ise ilgili varlık ve ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı” (“TMS 19”) uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Tüm aktüeryal kayıp ve kazançlar diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmektedir. Toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır:

-İskonto oranı %13.50, enflasyon oranı %6.00 ve reel maaş artış oranı %0 olarak dikkate alınmıştır.

-31 Aralık 2018 itibarıyla geçerli olan 5,434.42 (tam TL) düzeyindeki tavan maaş tutarı esas alınmıştır.

-Emeklilik yaşı, bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmıştır.

-Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 mortalite tablosu kullanılmıştır.

Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 1. Cari vergi

1 Ocak 2006 tarihinden itibaren kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabi olup; 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’na, 7061 sayılı Kanunun 91 inci maddesiyle eklenen geçici madde ile 2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerine (özel hesap dönemi tayin edilen kurumlar için ilgili yıl içinde başlayan hesap dönemlerine) ait kurum kazançları için vergi oranı %22 olarak değiştirilmiştir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.

Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2009/14593 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ve 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15’tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar oluşması halinde geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlardan ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur.

Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Ertelenmiş vergi

Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 “Gelir Vergileri” standardı uyarınca ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.

Kurumlar Vergisi Kanunu’na eklenen geçici madde uyarınca %20 oranındaki Kurumsal Vergisi, kurumların 2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerine ait kurum kazançları için %22 oranında uygulanmaktadır. Yürürlüğe giren bu geçici maddeye göre, ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri, varlıkların gerçekleştiği veya yükümlülüklerin yerine getirildiği mezkur dönemler için %22, 2021 ve sonraki dönemler için ise %20 vergi oranı ile hesaplanmıştır.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 no’lu genelgesi çerçevesinde genel karşılık tutarı ve serbest karşılık tutarı üzerinden ertelenmiş vergi aktifi ayrılmamakta idi.

Bununla birlikte 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren TFRS 9 hükümleri ile birlikte geçici fark teşkil eden beklenen zarar karşılıkları üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmaya başlanmıştır. Banka, serbest karşılıklar için de ertelenmiş vergi hesaplaması yapmaktadır.

Banka, 31 Aralık 2018 tarihli bilançosunda, 79,305 TL tutarında ertelenmiş vergi aktifini kayıtlara yansıtmıştır (31 Aralık 2017: 9,472 TL ertelenmiş vergi aktifi). Söz konusu değere, bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır.

Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) gelir tablosunda “Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi”, satırında gösterilmiş olup, dönem gideri 41,161 TL’dir (1 Ocak – 31 Aralık 2017: 12,777 TL gelir). Ertelenmiş verginin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklarda muhasebeleştirilmekte olup bu tutar 4,262 TL gelirdir (31 Aralık 2017: 1,931 TL gider). TRFS 9 geçisi ile birlikte hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı detayları “XXIV.nolu dipnot TFRS 9 geçişinin özkaynak etkileri” bölümünde açıklanmıştır.

3. Transfer fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13 üncü maddesinde “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ” bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

Söz konusu tebliğin “7.1 Yıllık Belgelendirme” bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak “Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu” doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. Banka, ilgili formu doldurup vergi dairesine süresinde sunmaktadır.

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, hem kredi kullanımı hem de tahvil/bono ihracı yoluyla yurt içi ve yurt dışından kaynak temin etmektedir.

Borçlanmayı temsil eden araçlar, işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Banka’nın dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.

Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla Banka’nın kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka, bireysel bankacılık hizmetleri, bireysel müşteri cari hesapları, mevduat hesapları, uzun vadeli yatırıma yönelik ürünleri, takas-saklama hizmetleri, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri ile uzun vadeli konut kredileri ve diğer tüm bireysel bankacılık hizmetleri ve ticari bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir.

		Ticari &		Banka'nın
	Perakende	Kurumsal	Hazine &	Toplam
	Bankacılık	Bankacılık	Genel Müdürlük	Faaliyeti
Cari Dönem - 1 Ocak – 31 Aralık
2018
Faaliyet Geliri	291,997	612,016	272,215	1,176,228
Faaliyet Kârı/(Zararı)	(126,624)	267,152	97,295	237,823
Vergi Gideri				(41,164)
Dönem Net Kârı/(Zararı)				196,659
Cari Dönem- 31 Aralık 2018
Bölüm Varlıkları	3,528,275	10,541,060	6,548,936	20,618,271
Toplam Varlıklar				20,618,271
Bölüm Yükümlülükleri	8,020,416	2,653,055	8,622,928	19,296,399
Özkaynaklar				1,321,872
Toplam Yükümlülükler				20,618,271

		Ticari &		Banka'nın
	Perakende	Kurumsal	Hazine &	Toplam
	Bankacılık	Bankacılık	Genel Müdürlük	Faaliyeti
Önceki Dönem - 1 Ocak – 31 Aralık
2017
Faaliyet Geliri	282,051	467,774	26,148	775,973
Faaliyet Kârı/(Zararı)	(49,010)	290,755	(41,359)	200,386
Vergi Gideri				(33,384)
Dönem Net Kârı/(Zararı)				167,002
Önceki Dönem- 31 Aralık 2017
Bölüm Varlıkları	4,202,600	10,588,059	5,325,547	20,116,206
Toplam Varlıklar				20,116,206
Bölüm Yükümlülükleri	7,354,825	4,316,449	6,980,342	18,651,616
Özkaynaklar				1,464,590
Toplam Yükümlülükler				20,116,206

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XXIV. TFRS 9 Finansal Araçlar Standartına ilişkin açıklamalar

Aşağıda Banka’nın TFRS 9 uygulamasının etkilerine ilişkin açıklamalara yer verilmiştir:

a) Finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü

Finansal varlıklar	TFRS 9 Öncesi TFRS 9 Kapsamında
	Ölçüm esasları Defter değeri Ölçüm esasları Defter değeri
	31 Aralık 2017 1 Ocak 2018
Nakit Değerler ve Merkez Bankası	İtfa edilmiş maliyet 2,487,256 İtfa edilmiş maliyet 2,487,256
Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar	İtfa edilmiş maliyet 696,029 İtfa edilmiş maliyet 696,029
Menkul Kıymetler	Gerçeğe uygun değer farkı K/Z yansıtılan 55,376 Gerçeğe uygun değer farkı K/Z yansıtılan 55,376
Menkul Kıymetler	Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan 766,163 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan 612,897
Menkul Kıymetler	İtfa edilmiş maliyet -- Itfa edilmiş maliyet 169,084
Türev Finansal Varlıklar	Gerçeğe uygun değer farkı K/Z yansıtılan 688,501 Gerçeğe uygun değer farkı K/Z yansıtılan 688,501
Krediler (Brüt)	İtfa edilmiş maliyet 15,259,252 İtfa edilmiş maliyet 15,259,252

b) Sınıflanan finansal varlıkların TFRS 9’a geçişte finansal durum tablosu mutabakatı

Finansal varlıklar	TFRS 9 öncesi defter değeri 31 Aralık 2017	Yeniden sınıflandırmalar	Yeniden ölçümler	TFRS 9 defter değeri 1 Ocak 2018
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire
yansıtılan
Sınıflama öncesi bakiyesi (satılmaya hazır olanlar)	766,163	--	--	--
Satılmaya hazır finansal varlık değerleme farkı
İtfa edilmiş maliyet ile ölçülen finansal
varlık olarak sınıflanan	--	(153,266)	--	--
Sınıflama sonrası defter değeri	--	--	--	612,897
İtfa edilmiş maliyet ile ölçülen
finansal varlıklar
Sınıflama öncesi bakiyesi (vadeye kadar elde
tutulan)	--	--	--	--
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire
yansıtılandan sınıflandırılan	--	153,266	15,818	--
Sınıflama sonrası defter değeri	--	--	--	169,084

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

c) Değer düşüş karşılıklarının TFRS 9'a geçişte açılış bakiyesinin mutabakatı

Aşağıdaki tablo, Banka’nın 31 Aralık 2017 itibarıyla hesapladığı değer düşüş karşılığı ile 1 Ocak 2018 itibarıyla TFRS 9 öngörülen zarar modeline uygun olarak hesaplanan yeni beklenen zarar karşılığının mutabakatını göstermektedir:

göstermektedir:
	TFRS 9 öncesi defter değeri 31 Aralık 2017	Yeniden ölçümler	TFRS 9 defter değeri 1 Ocak 2018
Krediler	231,288	419,865	651,153
1. Aşama	51,700	58,030	109,730
2. Aşama	8,593	184,135	192,728
3. Aşama	170,995	177,700	348,695
*Finansal varlıklar ()**	3,412	261	3,673
Gayrinakdi krediler ()**	11,337	9,203	20,540
1. ve 2. Aşama	6,875	8,370	15,245
3. Aşama	4,462	833	5,295
Toplam	246,037	429,329	675,366

(*) TFRS 9 kapsamında İtfa Edilmiş Maliyet, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Kıymetler, Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar için ayrılan karşılıkları içermektedir.

(**) TFRS 9 öncesinde 1. ve 2. aşama gayrinakdi krediler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları pasifte “12.1 Genel Karşılıklar kalemi içinde, 3. aşama gayrinakdi krediler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları “12.5 Diğer Karşılıklar” içinde yer almaktadır. TFRS 9 ile birlikte ise 1., 2. ve 3.aşama gayrinakdi krediler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları pasifte “10.4 Diğer Karşılıklar” kalemi içinde yer almaktadır.

d) TFRS 9 geçişinin özkaynak etkileri:

19 Ocak 2017 tarihli 29953 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan TFRS 9 Finansal Araçlar Standardının 7. maddesinin 2. fıkrasının 15. bendine göre TFRS 9 kapsamında önceki dönem bilgilerinin yeniden düzenlenmesinin zorunlu olmadığı belirtilmekte, önceki dönem bilgilerinin yeniden düzenlenmemesi durumunda, önceki defter değeri ile ilk uygulama tarihindeki 1 Ocak 2018 defter değeri arasındaki farkın özkaynakların açılış bakiyesine yansıtılması gerektiği ifade edilmektedir. Bu madde kapsamında özkaynaklar altında “Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı” hesabında gösterilen TFRS 9 geçiş etkilerine ilişkin açıklamalar aşağıda yer almaktadır.

Banka’nın önceki dönemin kapanış değer düşüklüğü karşılığı ile 1 Ocak 2018 itibarıyla TFRS 9 öngörülen zarar modeline uygun olarak ölçülen yeni beklenen zarar karşılığı arasındaki 429,329 TL gider yönlü fark özkaynaklarda “Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı” kaleminde sınıflandırılmıştır.

20 Eylül 2017 tarihinde yayımlanan “Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ”inde belirtildiği üzere genel karşılıklar (birinci ve ikinci aşamadaki krediler için ayrılan TFRS 9 beklenen zarar karşılıkları) için 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmaya başlanmıştır. Bu kapsamda Ocak 2018 açılış finansallarına 67,455 TL ertelenmiş vergi aktifi yansıtılmış olup söz konusu tutar özkaynaklarda “Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı” kalemi içinde sınıflandırılmıştır. TFRS 9 geçişi ile ayrılan ilave özel karşılıklara (üçüncü aşamadaki krediler için ayrılan TFRS 9 beklenen zarar karşılıkları) ilişkin 39,277 TL ertelenmiş vergi geliri de Ocak 2018 itibarıyla özkaynaklarda “Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı” kalemi içinde sınıflandırılmıştır.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XXV. Cari dönemde geçerli olmayan önceki dönem muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar

TFRS 9 standardı, 1 Ocak 2018 tarihinden geçerli olmak üzere TMS 39 standardının yerine uygulanmaya başlanmıştır. TFRS 9 geçişi ile beraber geçerliliğini yitiren muhasebe politikalarına aşağıda yer verilmektedir:

Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilir.

1. Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

1.1 Alım-satım amaçlı finansal varlıklar

Alım-satım amaçlı finansal varlıklar rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması süresince, elde etme maliyeti ile iç verim oranına göre hesaplanan değerleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup, söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda rayiç değerleri ve iç verim oranına göre hesaplanan değerleri arasındaki fark sermaye piyasası işlemleri kar/zararı içinde muhasebeleştirilmektedir.

1.2 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar, rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.

Banka, kullandırmış olduğu kredilerin bir kısmını TMS 39 no’lu standartta belirtilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak belirlemiştir. Söz konusu krediler bilançoda “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net)” altında krediler satırında gösterilmiştir.

2. Satılmaya hazır finansal varlıklar

Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vade sonuna kadar elde tutulacak yatırımlar ve alım satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmaktadır.

Satılmaya hazır borçlanma senetlerinin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların itfa edilmiş maliyetleri ile rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarılması durumunda rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.

3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar

Banka’nın 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımları bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

4. Kredi ve alacaklar

Krediler ve alacaklar borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir.

Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.

Krediler, TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardı uyarınca elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır.

Banka, kredi ve alacaklarını 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile BDDK’nın diğer düzenleme ve açıklamalarını dikkate alarak ilgili gruplarda sınıflandırmakta olup, krediler ve alacakların izlendiği gruba göre özel veya genel karşılık ayırmaktadır. Diğer taraftan BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 no’lu genelgesi çerçevesinde genel karşılık tutarı üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamaktadır.

XXVI. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır.

Banka’nın 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla hesaplanan özkaynak tutarı 3,215,081 TL, sermaye yeterliliği standart oranı %19.47’dir (31 Aralık 2017 özkaynak tutarı 2,687,405 TL, sermaye yeterliliği standart oranı %16.09’dur).

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar:

Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar:
		1/1/2014
		Öncesi
	Cari Dönem	Uygulamaya
	(31/12/2018)	İlişkin
	Tutar	Tutar*
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş
sermaye	941,161	--
Hisse senedi ihraç primleri	128,678
Yedek akçeler	410,286
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	--
Kâr	196,659
Net Dönem Kârı	196,659
Geçmiş Yıllar Kârı	--
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve
dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	--
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	1,676,784
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi
uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	--	--
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS
uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (**)	42,871	--
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	12,059	--
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	--	--
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup
edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	35,001	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde
edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi
yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	13,000	--
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden
korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	--	--
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin
Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı	--	--
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı
olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	--	--

(**) TFRS 9 kapsamında hesaplanan beklenen kredi zarar karşılıkları ile TFRS 9 uygulamasına başlamadan önce hesaplanan toplam karşılık tutarı arasındaki fark “Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları” hesabına kaydedilmiş olup, söz konusu tutar özkaynak hesaplamasında, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik Geçici Madde 5 kapsamında, karşılık farkının farktan kaynaklanan vergi tutarı indirildikten sonraki kısmının %80’i eklenerek, net gösterilmiştir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		1/1/2014
		Öncesi
	Cari Dönem	Uygulamaya
	(31/12/2018)	İlişkin
	Tutar	Tutar*
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	--	--
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının
çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim
yapılacak tutar	--	--
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	102,931	--
Çekirdek Sermaye Toplamı	1,573,853	--
İLAVE ANA SERMAYE	--	--
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin
ihraç primleri	--	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	--	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	--	--
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından
ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine
bankanın yaptığı yatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı	--	--

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		1/1/2014
		Öncesi
	Cari Dönem	Uygulamaya
	(31/12/2018)	İlişkin
	Tutar	Tutar*
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici
2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	--	--
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	--	--
İlave Ana Sermaye Toplamı	--	--
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	1,573,853	--
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	1,563,671	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında
belirtilen tutarlar)	77,804	--
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	1,641,475	--
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	--	--
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç
edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine
bankanın yaptığı yatırımlar	245	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	245
Katkı Sermaye Toplamı	1,641,230
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	3,215,083

==> picture [364 x 81] intentionally omitted <==

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		1/1/2014
		Öncesi
	Cari Dönem	Uygulamaya
	(31/12/2018)	İlişkin
	Tutar	Tutar*
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	--	--
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından
dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve
gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden
çıkarılamayanların net defter değerleri	--	--
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	2	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye
Devam Edecek Unsurlar	--	--
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının,
geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve
(2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2
nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	3,215,081	--
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	16,511,062	--
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	9.53	--
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	9.53	--
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	19.47	--
TAMPONLAR
Toplam ilaveçekirdek sermayegereksinimi oranı(a+b+c)	1.95
a)Sermaye koruma tamponu oranı(%)	1.88	--
b)Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı(%)	0.07	--
c)Sistemik önemli banka tamponu oranı(%)	--	--

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		1/1/2014
		Öncesi
	Cari Dönem	Uygulamaya
	(31/12/2018)	İlişkin
	Tutar	Tutar*
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin
birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar
tutarına oranı (%)	3.53	--
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan
tutar	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--	--
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	--	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır
öncesi)	288,131	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar
toplamının %1.25'ine kadar olan kısmı	77,804	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı	--	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan
kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--

*Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		1/1/2014
		Öncesi
	Önceki Dönem	Uygulamaya
	(31/12/2017)	İlişkin
	Tutar	Tutar*
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş	941,161
sermaye		--
Hisse senedi ihraç primleri	128,678	--
Yedek akçeler	243,284	--
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	2,214	--
Kâr	167,002	--
Net Dönem Kârı	167,002	--
Geçmiş Yıllar Kârı	--	--
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve
dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	--	--
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	1,482,339	--
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi
uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	--	--
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS
uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (**)	17,750	--
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	10,257	--
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	--	--
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup
edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	4,758	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde
edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi
yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	--	--
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden
korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	--	--
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin
Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	--	--
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı
olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	--	--

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		1/1/2014
		Öncesi
	Önceki Dönem	Uygulamaya
	(31/12/2017)	İlişkin
	Tutar	Tutar*
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	--	--
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının
çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı	--	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim
yapılacak tutar	--	--
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	32,765	--
Çekirdek Sermaye Toplamı	1,449,574	--
İLAVE ANA SERMAYE	--	--
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin
ihraç primleri	--	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	--	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	--	--
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	--
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından
ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine
bankanın yaptığı yatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı	--	--

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Önceki Dönem (31/12/2017) Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar*
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı --	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler --	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 1,190	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) --	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) --	--
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı --	--
İlave Ana Sermaye Toplamı --	--
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye) 1,448,384	--
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri 1,169,289	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) --	--
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) 70,580	--
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 1,239,869	--
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) --	--
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar 814	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) --	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı --	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) --
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 814
Katkı Sermaye Toplamı 1,239,055
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 2,687,439

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		1/1/2014
		Öncesi
	Önceki Dönem	Uygulamaya
	(31/12/2017)	İlişkin
	Tutar	Tutar*
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	--	--
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından
dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve
gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden
çıkarılamayanların net defter değerleri	--	--
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	34	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye
Devam Edecek Unsurlar	--	--
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının,
geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve
(2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2
nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	2,687,405	--
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	16,700,579	--
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	8.68	--
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	8.67	--
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	16.09	--
TAMPONLAR
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c)	1.27	--
a) Sermaye koruma tamponu oranı (%)	1.25	--
b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	0.02	--
c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%)	--	--

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

		1/1/2014
		Öncesi
	Önceki Dönem	Uygulamaya
	(31/12/2017)	İlişkin
	Tutar	Tutar*
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin
birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar
tutarına oranı (%)	2.68	--
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan
tutar	--	--
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--	--
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	--	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır
öncesi)	70,580	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar
toplamının %1.25'ine kadar olan kısmı	70,580	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı	--	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan
kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--

*Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Özkaynak kalemleri ile bilanço tutarlarının mutabakatına ilişkin açıklamalar:

Özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarı ile konsolide olmayan bilançodaki “Özkaynaklar” tutarı arasındaki esas fark sermaye benzeri tahviller, genel karşılıklar ve TFRS 9 geçiş etkisinden kaynaklanmaktadır. Genel karşılıkların kredi riskine esas tutarın %1.25'ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır.

Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri ile serbest karşılıklar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:

İhraçcı	Fibabanka A.Ş.
Aracın kodu(CUSIP,ISIN vb.)	XS1386178237
	BDDK'nın 1 Kasım 2006 tarihli
	"Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Aracın tabi olduğu mevzuat	Yönetmelik" ve İngiliz Hukuku
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma durumu
1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına
tabi olma durumu	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide
olmayan bazdageçerlilik durumu	Konsolide Olmayan ve Konsolide
Aracın türü	Sermaye Benzeri Tahvil
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi
itibarıyla - Bin TL)	1,563,671
Aracın nominal değeri(Bin TL)	1,578,270
Aracın muhasebesel olarak takipedildiği hesap	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları
Aracın ihraçtarihi	24/03/16-10/05/17
Aracın vadeyapısı(Vadesiz/Vadeli)	Vadeli
Aracın başlangıçvadesi	11yıl
İhraççının BDDK onayına bağlıgeri ödeme hakkının olupolmadığı	Geri ödeme hakkı vardır
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek
tutar	24/11/2022;300 milyon USD
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	Yoktur

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Faiz/temettü ödemeleri
Sabitya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Değişken faiz
	Geri ödeme opsiyon tarihine kadar
	%7.75 (5 yılllık mid-swap oranı+%5.758);
	sonrasında güncel 5 yıllık mid-swap
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	oranı+%5.758
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olupolmadığı	Yoktur
Tamamen isteğe bağlı,kısmen isteğe bağlıya da mecburi olma özelliği	Mecburi
Faiz artırımıgibigeri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olupolmadığı	Yoktur
Birikimsizya da birikimli olma özelliği	--
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici
olay/olaylar	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse,tamamenya da kısmen dönüştürme özelliği	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse,dönüştürme oranı	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme
özelliği	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse,dönüştürülebilir araçtürleri	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse,dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı	--
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse,azaltıma sebepolacak tetikleyici olay/olaylar	--
Değer azaltma özelliğine sahipse,tamamenya da kısmen değer azaltımı özelliği	--
Değer azaltma özelliğine sahipse,sürekliya dageçici olma özelliği	--
Değerigeçici olarak azaltılabiliyorsa,değer artırım mekanizması	--
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen
üstündeyer alan araç)	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer	Madde 7'ye haiz değildir, Madde 8'e
alanşartlardan haiz olunmayan olupolmadığı	haizdir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer
alanşartlardan hangilerini haiz olunmadığı	--

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

TFRS 9 geçiş sürecinde temel bilgiler

	T	T-1	T-2	T-3	T-4
ÖZKAYNAK UNSURLARI
Çekirdek Sermaye	1,573,853	1,495,843	1,417,833	1,339,822	1,261,812
Geçiş Süreci Uygulanmamış Çekirdek Sermaye~~a~~	1,261,812	1,261,812	1,261,812	1,261,812	1,261,812
Ana Sermaye	1,573,853	1,495,843	1,417,833	1,339,822	1,261,812
Geçiş Süreci Uygulanmamış Ana Sermaye~~b~~	1,261,812	1,261,812	1,261,812	1,261,812	1,261,812
Özkaynak	3,215,081	3,187,230	3,159,379	3,084,346	3,006,336
Geçiş Süreci Uygulanmamış Özkaynak~~c~~	3,006,336	3,006,336	3,006,336	3,006,336	3,006,336
TOPLAM RİSK AĞIRLIKLI TUTARLAR
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	16,511,062	16,511,062	16,511,062	16,511,062	16,511,062
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	9.53	9.06	8.59	8.11	7.64
Geçiş Süreci Uygulanmamış Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı~~ç~~	7.64	7.64	7.64	7.64	7.64
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	9.53	9.06	8.59	8.11	7.64
Geçiş Süreci Uygulanmamış Ana Sermaye Yeterliliği Oranı(%)~~ç~~	7.64	7.64	7.64	7.64	7.64
Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	19.47	19.30	19.13	18.68	18.21
Geçiş Süreci Uygulanmamış Sermaye Yeterliliği Oranı(%)~~ç~~	18.21	18.21	18.21	18.21	18.21
KALDIRAÇ ORANI
KaldıraçOranı Toplam Risk Tutarı	26,117,900	26,117,900	26,117,900	26,117,900	26,117,900
KaldıraçOranı	6.03	5.73	5.43	5.13	4.83
Geçiş Süreci Uygulanmamış Kaldıraç Oranı~~d~~	4.83	4.83	4.83	4.83	4.83

a Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in Geçici Madde 5’inin uygulanmaması durumundaki çekirdek sermaye tutarı b Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in Geçici Madde 5’inin uygulanmaması durumundaki ana sermaye tutarı c Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in Geçici Madde 5’inin uygulanmaması durumundaki özkaynak tutarı ç Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in Geçici Madde 5’inin uygulanmaması durumundaki özkaynak unsurları ile hesaplanan sermaye yeterlilik oranları d Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in Geçici Madde 5’inin uygulanmaması durumundaki özkaynak unsurları ile hesaplanan kaldıraç oranı”

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar

Kredi riski Banka’nın ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın, sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade eder. Kredi riski açısından, borçlu veya borçlular grubu risk sınırlamasına tabi tutulmaktadır. Borçlu ve borçlular grubu ile sektörlerin risk sınırlamaları haftalık bazda izlenmekte, sektörler ise aylık raporlarla takip edilmektedir.

Günlük yapılan işlemlerle ilgili risk limit ve dağılımları günlük olarak takip edilmektedir. Bilanço dışı risklere ilişkin risk yoğunlaşması, yerinde ve uzaktan denetim faaliyetleri ile izlenmektedir.

Ticari kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmekte, bu amaca uygun olarak geliştirilmiş risk derecelendirme modelleri kullanılarak, kredi borçlusunun risk seviyesinin artması durumunda kredi limitleri yeniden belirlenmekte ve ilave teminat alınmaktadır. Açılan krediler için hesap durumu belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır.

Banka kredi politikaları çerçevesinde kredilerin değerliliğini analiz ederek, firmanın finansal durumu ve kredinin türüne göre nakit teminatlar, banka garantisi, gayrimenkul ipoteği, menkul rehni, kambiyo senetleri veya diğer kişi ve kuruluşların kefaletleri teminat olarak alınmaktadır.

Banka’nın vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları üzerinde VaR bazında kontrol limitleri bulunmakta, bu tür araçlar için üstlenilen kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan riskler ile beraber yönetilmektedir.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.

Banka, dış ticaret finansmanı ve diğer bankalararası kredi kullanım ve kullandırım işlemlerini muhabir ağı ile gerçekleştirmektedir. Bu kapsamda Banka, yurt içi ve yurt dışında yerleşik banka ve diğer finansal kuruluşlara kredi değerliliklerini incelemek suretiyle limit tahsis etmekte ve periyodik olarak söz konusu kuruluşları değerlendirmeye tabi tutmaktadır.

Banka’nın risk iştahı politikası dahilinde aşağıdaki konsantrasyonlar ölçülerek haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi’ne ve aylık olarak Risk Komitesi’ne sunulmaktadır.

Müşteri Grup Konsantrasyonu kapsamında ilk 20 ticari borçlu/risk grubunun kredi risklerinin toplamı Banka’nın toplam kredi riskinin %35’ini aşmayacaktır.

Sektör konsantrasyonu kapsamında Banka aşağıda ayrıca listelenen sektörler dışında kalan tüm sektörler için risk iştahını toplam kredilerin %10’nu geçmeyecek şekilde “makul” olarak belirlemiştir.

Sektör	Oransal Sınır
İnşaat	%20
Turizm	%10
Faktoring	%15
Toptan ve Perakende Ticaret	%15

Risk iştahı politikası çerçevesinde vadesi 1 yıldan uzun vadeli kredilerin ödeme planlarının toplamı, Banka’nın toplam kredilerinin %45’ini geçemez. Söz konusu oran haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi’nde ve aylık olarak Risk Komitesi’nde takip edilmektedir.

Banka’nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam nakdi krediler portföyünün %55’ini, ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağı ise %65’ini (31 Aralık 2017: %49 ve %57) oluşturmaktadır.

Banka’nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam gayrinakdi krediler portföyünün %78’ini, ilk büyük 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağı ise %89’unu (31 Aralık 2017: %75 ve %85) oluşturmaktadır.

Banka’nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarı toplam bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda izlenen varlıkların %53’ünü, ilk büyük 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarı ise %64’ünü (31 Aralık 2017: %46 ve %56) oluşturmaktadır.

Bankaca üstlenilen kredi riski için ayrılan beklenen zarar karşılıkları (Aşama 1 ve 2) tutarı 288,131 TL’dir (31 Aralık 2017: 70,580).

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Cari Dönem Risk Tutarı *	Ortalama Risk Tutarı **
Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2,101,390 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacak 3,232,362 Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 9,407,193 Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 3,774,842 Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 1,829,885 Tahsili gecikmiş alacaklar 287,004 Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 43,854 Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar 35,621 Diğer alacaklar 954,612	2,921,161 -- 2,466,479 9,648,683 4,406,467 1,979,665 232,015 33,484 34,312 719,935
Toplam 21,666,763	22,442,201

Cari Dönem
**Risk Tutarı ***

Ortalama
Risk Tutarı **

Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
2,101,390
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacak
3,232,362
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
9,407,193
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
3,774,842
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
1,829,885
Tahsili gecikmiş alacaklar
287,004
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
43,854
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
35,621
Diğer alacaklar
954,612

2,921,161

--

2,466,479

9,648,683

4,406,467

1,979,665

232,015
33,484
34,312
719,935

Toplam
21,666,763

22,442,201

(*) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

(**) Üç aylık rapor bakiyelerinin aritmetik ortalamasıdır.

Önceki Dönem Risk Tutarı *	Ortalama Risk Tutarı **
Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2,559,215 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar -- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacak 2,444,825 Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 10,592,691 Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 4,146,170 Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 1,962,827 Tahsili gecikmiş alacaklar 219,982 Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 80,106 Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar 24,631 Diğer alacaklar 483,803	2,410,655 -- 2,755,327 8,246,025 3,501,028 2,261,444 170,633 18,198 33,759 472,430
Toplam 22,514,250	19,869,499

Önceki Dönem
**Risk Tutarı ***

Ortalama
Risk Tutarı **

Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
2,559,215
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacak
2,444,825
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
10,592,691
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
4,146,170
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
1,962,827
Tahsili gecikmiş alacaklar
219,982
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
80,106
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
24,631
Diğer alacaklar
483,803

2,410,655
--

2,755,327

8,246,025

3,501,028

2,261,444
170,633

18,198

33,759

472,430

Toplam
22,514,250

19,869,499

(*) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

(**) Üç aylık rapor bakiyelerinin aritmetik ortalamasıdır.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1. Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risklere ilişkin profil

	Merkezi	İdari
	yönetimlerd	birimlerden	Bankalar ve			Şarta bağlı
	en veya	ve ticari	aracı	Şarta bağlı	Şarta bağlı	olan ve		Kurulca	Kollektif
	merkez bankalarınd an şarta	olmayan girişimlerde n şarta bağlı	kurumlarda n şarta bağlı olan ve	olan ve olmayan kurumsal	olan ve olmayan perakende	olmayan gayrimenkul ipoteğiyle	Tahsili gecikmiş alacaklar	riski yüksek olarak belirlenen	yatırım kuruluşu niteliğindeki	Diğer alacaklar	Toplam
	bağlı olan	olan ve	olmayan	alacaklar	alacaklar	teminatlandırı		alacaklar	yatırımlar
	ve olmayan	olmayan	alacaklar			lmış alacaklar
	alacaklar	alacaklar
Cari Dönem *
Yurt içi	3,128,931	--	1,712,308	8,757,942	3,050,196	1,729,963	287,004	43,828	35,621	954,612	19,700,405
Avrupa Birliği Ülkeleri	--	--	1,489,035	182,977	29	353	--	--	--	--	1,672,394
OECD Ülkeleri **	--	--	5,544	--	133	--	--	--	--	--	5,677
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	--	--	--	240,528	--	--	--	--	--	--	240,528
ABD, Kanada	--	--	18,664	21,314	--	--	--	--	--	--	39,978
Diğer Ülkeler	--	--	6,811	--	25	919	--	26	--	--	7,781
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Dağıtılmamış Varlıklar/											-
Yükümlülükler***	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	-
Toplam	3,128,931	--	3,232,362	9,202,761	3,050,383	1,731,235	287,004	43,854	35,621	954,612	21,666,763

(*) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.

(**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri ifade etmektedir.

(***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler ifade etmektedir.

	Merkezi yönetimlerd en veya merkez bankalarınd an şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerde n şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Bankalar ve aracı kurumlard an şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırı lmış alacaklar	Tahsili gecikmiş alacaklar	Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	Diğer alacaklar	Toplam
Önceki Dönem *
Yurt içi	4,183,559	--	1,200,412	9,737,093	3,115,960	1,824,008	219,982	79,213	24,631	483,803	20,868,661
Avrupa Birliği Ülkeleri	--	--	1,199,546	111,276	24	--	--	--	--	--	1,310,846
OECD Ülkeleri **	--	--	8,436	--	--	--	--	--	--	--	8,436
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
ABD, Kanada	--	--	33,632	22,310	5	--	--	--	--	--	55,947
Diğer Ülkeler	--	--	2,799	265,517	819	332	--	893	--	--	270,360
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıklar/
Yükümlülükler***	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	4,183,559	--	2,444,825	10,136,196	3,116,808	1,824,340	219,982	80,106	24,631	483,803	22,514,250

(*) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.

(**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri ifade etmektedir.

(***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler ifade etmektedir.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Sektörlere veya karşı tarafa göre risk profili

Cari Dönem	1		3	4	5	6	7	8	9	10	TP	YP	Toplam
Tarım	94,084	--	--	110,342	155,073	74,353	13,773	828	--	--	431,603	16,850	448,453
Çiftçilik ve
Hayvancılık	81,826	--	--	100,704	138,040	72,745	13,344	825	--	--	393,514	13,970	407,484
Ormancılık	11,214	--	--	9,638	15,247	1,608	353	3	--	--	35,183	2,880	38,063
Balıkçılık	1,044	--	--	--	1,786	--	76	--	--	--	2,906	--	2,906
Sanayi	356,820	--	--	2,622,702	600,714	201,768	75,224	1,841	--	--	2,573,796	1,285,273	3,859,069
Madencilik ve Taş
Ocakçılığı	16,794	--	--	347,531	44,149	1,314	10,535	2	--	--	337,331	82,994	420,325
İmalat Sanayi	336,053	--	--	1,485,441	542,219	199,307	64,357	1,703	--	--	1,763,631	865,449	2,629,080
Elektrik, Gaz ve Su	3,973	--	--	789,730	14,346	1,147	332	136	--	--	472,834	336,830	809,664
İnşaat	76,674	--	--	1,953,331	1,168,476	677,812	40,973	3,605	--	--	2,410,533	1,510,338	3,920,871
Hizmetler	2,036,468	--	2,688,991	3,482,484	714,778	688,797	135,569	36,717	--	954,612	5,402,441	5,335,975	10,738,416
Toptan ve
Perakende Ticaret	216,827	--	--	653,753	436,657	84,083	37,854	1,664	--	--	1,056,753	374,085	1,430,838
Otel ve Lokanta
Hizmetleri	69,927	--	--	679,251	65,331	416,388	54,705	34,879	--	--	418,825	901,656	1,320,481
Ulaştırma ve
Haberleşme	39,394	--	--	531,038	64,713	41,797	4,055	132	--	--	249,477	431,652	681,129
Mali Kuruluşlar	1,627,508	--	2,688,991	777,599	24,326	1,418	19	28	--	954,612	2,870,425	3,204,076	6,074,501
Gayrimenkul ve
Kira Hizmetleri	7,249	--	--	368,150	22,587	17,934	32,407	1	--	--	138,150	310,178	448,328
Serbest Meslek
Hizmetleri	2,249	--	--	--	14,642	441	2,927	13	--	--	20,272	--	20,272
Eğitim Hizmetleri	21,979	--	--	312,523	23,305	117,862	81	--	--	--	366,027	109,723	475,750
Sağlık ve Sosyal
Hizmetler	51,335	--	--	160,170	63,217	8,874	3,521	--	--	--	282,512	4,605	287,117
Diğer*	564,885	--	543,371	1,033,902	411,342	88,505	21,465	863	35,621	--	1,696,586	1,003,368	2,699,954
Toplam*	3,128,931	--	3,232,362	9,202,761	3,050,383	1,731,235	287,004	43,854	35,621	954,612	12,514,959	9,151,804	21,666,763

(*) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.

1 : Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

2 : İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

3 : Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

4 : Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar

5 : Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar

6 : Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar

7 : Tahsili gecikmiş alacaklar

8 : Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
9 : Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar

10 : Diğer alacaklar

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Sektörlere veya karşı tarafa göre risk profili (devamı)

Önceki Dönem	1		3	4	5	6	7	8	9	10	TP	YP	Toplam
Tarım	117,566	--	--	117,875	200,397	108,999	3,345	676	--	--	500,838	48,020	548,858
Çiftçilik ve
Hayvancılık	100,431	--	--	96,774	187,264	106,681	3,023	676	--	--	451,509	43,340	494,849
Ormancılık	13,025	--	--	20,871	11,639	2,145	297	--	--	--	45,909	2,068	47,977
Balıkçılık	4,110	--	--	230	1,494	173	25	--	--	--	3,420	2,612	6,032
Sanayi	570,171	--	--	3,196,938	716,650	201,770	67,433	66,980	--	--	3,055,580	1,764,362	4,819,942
Madencilik ve Taş
Ocakçılığı	26,493	--	--	151,397	28,571	898	11,929	666	--	--	129,444	90,510	219,954
İmalat Sanayi	531,293	--	--	2,501,582	675,930	199,093	55,424	66,308	--	--	2,390,084	1,639,546	4,029,630
Elektrik, Gaz ve Su	12,385	--	--	543,959	12,149	1,779	80	6	--	--	536,052	34,306	570,358
İnşaat	96,965	--	--	2,125,170	941,880	694,718	61,665	7,861	--	--	2,327,418	1,600,841	3,928,259
Hizmetler	3,055,395	--	2,402,765	3,591,601	879,540	675,203	61,713	3,179	--	483,803	4,104,719	7,048,480	11,153,199
Toptan ve
Perakende Ticaret	380,841	--	--	712,093	544,733	129,295	43,336	2,201	--	--	1,475,387	337,112	1,812,499
Otel ve Lokanta
Hizmetleri	122,386	--	--	835,172	82,445	426,001	9,007	66	--	--	331,078	1,143,999	1,475,077
Ulaştırma ve
Haberleşme	54,539	--	--	485,999	83,784	80,055	6,303	2	--	--	222,256	488,426	710,682
Mali Kuruluşlar	2,376,140	--	2,402,765	499,478	24,638	1,113	53	893	--	483,803	1,123,030	4,665,853	5,788,883
Gayrimenkul ve
Kira Hizmetleri	12,287	--	--	350,472	29,786	16,250	1,348	--	--	--	99,554	310,589	410,143
Serbest Meslek
Hizmetleri	7,020	--	--	696	7,193	809	145	4	--	--	15,867	--	15,867
Eğitim Hizmetleri	31,281	--	--	292,746	19,865	8,984	1	4	--	--	272,323	80,558	352,881
Sağlık ve Sosyal
Hizmetler	70,901	--	--	414,945	87,096	12,696	1,520	9	--	--	565,224	21,943	587,167
Diğer*	343,462	--	42,060	1,104,612	378,341	143,650	25,826	1,410	24,631	--	1,305,423	758,569	2,063,992
Toplam*	4,183,559	--	2,444,825	10,136,196	3,116,808	1,824,340	219,982	80,106	24,631	483,803	11,293,978	11,220,272	22,514,250

(*) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.

1 : Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

2 : İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

3 : Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

4 : Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar

5 : Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar

6 : Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar

7 : Tahsili gecikmiş alacaklar

8 : Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
9 : Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar

10 : Diğer alacaklar

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3. Vade unsuru taşıyan risklerin vadelerine göre dağılımına ilişkin bilgiler

		Vadeye Kalan Süre	Vadeye Kalan Süre	Vadeye Kalan Süre
					1 Yıl ve
Risk Sınıfları / Cari Dönem *	1 Ay	1 -3 Ay	3 -6 Ay	6-12 Ay	Üzeri
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar	1,111,914	2,594	73,433	74,255	1,266,301
İdari birimlerden ve ticari olmayan
girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan
ve olmayan alacak	2,065,505	15,095	131,350	65,223	955,180
Şarta bağlı olan ve olmayan diğer kurumsal
alacaklar	--	--	--	--	--
Şarta bağlı olan ve olmayan KOBİ kurumsal
alacaklar	--	--	--	--	-
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	1,907,526	1,008,988	1,509,616	994,991	3,772,725
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende
alacaklar	456,625	443,621	630,324	496,462	908,759
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul
ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	105,457	60,680	90,437	228,891	1,245,004
Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	--
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	36,826	1,415	548	781	4,284
İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki
yatırımlar	--	--	--	--	--
Diğer alacaklar	40,183	--	--	--	--
Genel Toplam**	5,724,036	1,532,393	2,435,708	1,860,603	8,152,253

Vade unsuru taşıyan riskler nihai vadelerine göre sınıflandırılmıştır.

** Vade unsuru taşımayan 600,434 TL tutarında merkez bankası alacağı, 138,332 TL tutarında nakit ve benzeri kalemler, 17,176 TL tutarında kredi kartı limitleri, 147,033 TL tutarında gayrinakdi kredi limitleri ve ödeme taahhütleri, 736,170 TL tutarında diğer alacaklar, 287,004 TL tutarında tahsili gecikmiş alacaklar, 35,621 TL tutarında yatırım fonu alacağı tabloya dahil edilmemiştir.

		Vadeye Kalan	Vadeye Kalan	Süre
					1 Yıl ve
Risk Sınıfları / Önceki Dönem *	1 Ay	1 -3 Ay	3 -6 Ay	6-12 Ay	Üzeri
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar	1,862,501	217	17,658	63,734	1,722,483
İdari birimlerden ve ticari olmayan
girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan
ve olmayan alacak	1,259,315	34,110	116,045	97,710	937,637
Şarta bağlı olan ve olmayan diğer kurumsal
alacaklar	--	--	--	--	--
Şarta bağlı olan ve olmayan KOBİ kurumsal
alacaklar	--	--	--	--	-
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	866,231	1,169,998	1,588,526	1,876,363	4,624,538
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende
alacaklar	355,316	336,654	666,311	635,202	1,055,694
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul
ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	79,927	63,318	101,055	147,239	1,431,291
Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	--
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	58,972	1,159	1,132	609	18,234
İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki
yatırımlar	--	--	--	--	--
Diğer alacaklar	24,152	--	--	--	--
Genel Toplam**	4,506,414	1,605,456	2,490,727	2,820,857	9,789,877

Vade unsuru taşıyan riskler nihai vadelerine göre sınıflandırılmıştır.

** Vade unsuru taşımayan 516,966 TL tutarında merkez bankası alacağı, 118,112 TL tutarında nakit ve benzeri kalemler, 24,677 TL tutarında kredi kartı limitleri, 97,252 TL tutarında gayrinakdi kredi limitleri ve ödeme taahhütleri, 299,299 TL tutarında diğer alacaklar, 219,982 TL tutarında tahsili gecikmiş alacaklar, 24,631 TL tutarında yatırım fonu alacağı tabloya dahil edilmemiştir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3. Vade unsuru taşıyan risklerin vadelerine göre dağılımına ilişkin bilgiler (devamı)

Banka, The Islamic International Ratings Agency (IIRA) derecelendirme kuruluşunun açıkladığı uzun vadeli kredi derecelendirmelerini kullanmaktadır. Söz konusu derecelendirmeler “Derecelendirme Kuruluşlarının Yetkilendirilmesine ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak kullanılır. Banka’nın sermaye yeterliliği hesabında, notu veren Kredi Derecelendirme Kuruluşu tarafından geçerli kabul edilen en güncel derecelendirme notları kullanılır.

Kredi derecelendirmeleri yalnızca merkezi yönetimlerin yanı sıra, bankalar ve aracı kurumlardan olan alacakların sınıflandırılmasında kullanılır. Alım satım hesaplarına dahil menkul kıymetler için kredi derecelendirmesi bulunmaktadır. Bu sebeple ihraçcı veya ihraç için kredi derecelendirilmesi kullanılmamıştır.

Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-1 uyarınca The Islamic International Ratings Agency (IIRA) firmasının derecelendirmeleri aşağıdaki kredi kademelerine denk gelmektedir.

	BDDK Kredi Kalitesi Kademesi	IIRA Derece Notu
Uzun Vadeli Kredi Derecelendirmeleri	1	AAA ilâ AA-
	2	A+ ila A-
	3	BBB+ ilâ BBB-
	4	BB+ ilâ BB-
	5	B+ ilâ B-
	6	CCC+ ve altı

4. Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları

Risk Ağırlıkları	%0	%10	%20	%35	%50	%75	%100	%150	Özkay.	Toplam
/ Cari Dönem									İnd.
Kredi Riski
Azaltımı Öncesi
Tutar
	2,212,516	--	1,582,006	--	1,942,229	4,309,154	11,478,584	142,274	--	21,666,763
Kredi Riski
Azaltımı Sonrası
Tutar
	3,997,165	--	1,401,302	257,814	2,779,452	3,048,853	10,039,903	142,274	--	21,666,763

Risk Ağırlıkları /	%0	%10	%20	%35	%50	%75	%100	%150	Özkay.	Toplam
Önceki Dönem									İnd.
Kredi Riski
Azaltımı Öncesi
Tutar
	2,688,354	-	755,492	--	1,743,001	4,869,317	12,367,953	90,133	--	22,514,250
Kredi Riski
Azaltımı Sonrası
Tutar
	4,584,695	-	279,114	450,827	2,915,947	3,115,787	11,077,747	90,133	--	22,514,250

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.

Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler

TFRS uyarınca;

Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama); Finansal tablolara ilk alındığı andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili finansal varlık 2. aşamaya aktarılmaktadır. Kredi riski değer düşüklüğü karşılığı ilgili finansal varlığın ömür boyu beklenen kredi zararına göre belirlenmektedir.

Temerrüt (Üçüncü Aşama); raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı kaydedilmektedir.

Cari Dönem	Krediler	Krediler	Karşılıklar
	Değer Kaybına Uğramış
	(TFRS	9)	Beklenen Kredi
Önemli sektörler/Karşı taraflar	Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)	Temerrüt (Üçüncü Aşama)	Zarar Karşılıkları (TFRS 9)
Tarım	117,581	28,954	24,907
Çiftçilik ve Hayvancılık	84,806	20,209	14,369
Ormancılık	30,972	8,419	10,223
Balıkçılık	1,803	326	315
Sanayi	212,166	132,476	89,951
Madencilik ve Taşocakçılığı	55,125	51,428	25,448
İmalat Sanayi	138,816	80,439	58,596
Elektrik, Gaz, Su	18,225	609	5,907
İnşaat	292,345	87,393	77,341
Hizmetler	698,835	305,229	184,011
Toptan ve Perakende Ticaret	242,642	132,174	100,186
Otel ve Lokanta Hizmetleri	93,911	109,878	25,194
Ulaştırma Ve Haberleşme	172,576	13,042	35,811
Mali Kuruluşlar	6,551	54	953
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	119,667	41,351	15,565
Serbest Meslek Hizmetleri	9,780	2,348	2,641
Eğitim Hizmetleri	19,193	1,132	1,304
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	34,515	5,250	2,357
Diğer	366,356	67,811	89,123
Toplam	1,687,283	621,863	465,333

Önceki Dönem			Krediler
	Değer
	Kaybına	Tahsili	Değer
Önemli sektörler/Karşı taraflar	Uğramış	Gecikmiş	*Ayarlamaları()**	Karşılıklar()**
Tarım	16,358	45,900	289	8,622
Çiftçilik ve Hayvancılık	5,942	40,784	259	2,301
Ormancılık	9,358	5,108	30	5,290
Balıkçılık	1,058	8	-	1,031
Sanayi	103,548	48,598	297	43,377
Madencilik ve Taşocakçılığı	46,310	16,225	92	13,105
İmalat Sanayi	57,085	32,269	204	30,179
Elektrik, Gaz, Su	153	104	1	93
İnşaat	87,757	90,617	561	33,115
Hizmetler	138,152	304,356	2,031	48,453
Toptan ve Perakende Ticaret	104,752	105,634	729	39,112
Otel ve Lokanta Hizmetleri	11,995	53,397	455	2,790
Ulaştırma Ve Haberleşme	9,564	107,550	604	2,758
Mali Kuruluşlar	28	7,097	18	14
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	1,770	11,631	61	401
Serbest Meslek Hizmetleri	794	3,607	34	472
Eğitim Hizmetleri	5,116	1,780	17	1,311
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	4,133	13,660	113	1,595
Diğer	122,678	107,779	1,498	37,428
Toplam	468,493	597,250	4,676	170,995

(*) Tahsili gecikmiş krediler için ayrılan genel karşılık tutarını ifade etmektedir.

(**)Değer kaybına uğramış krediler için ayrılan özel karşılık tutarını ifade etmektedir.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

6. Değer ayarlamaları ve kredi karşılıkları değişimine ilişkin bilgiler

		Dönem içinde
Cari Dönem	Açılış	ayrılan karşılık	Karşılık	Diğer	Kapanış
	Bakiyesi	tutarları	İptalleri	Ayarlamalar*	Bakiyesi
Özel Karşılık (Üçüncü Aşama)	348,695	367,753	--	(420,613)	295,835
Genel Karşılık (Birinci ve İkinci
Aşama)	302,458	102,777	(131,291)	--	273,944

(*) Aktiften silinenleri ifade etmekte olup takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar burada gösterilmektedir.

Önceki Dönem	Açılış	Dönem içinde ayrılan	Karşılık	Diğer	Kapanış
	Bakiyesi	karşılık tutarları	İptalleri	Ayarlamalar*	Bakiyesi
Özel Karşılıklar	84,170	184,444	(3,684)	(93,935)	170,995
Genel Karşılıklar	121,287	--	(50,707)	--	70,580

(*) Aktiften silinenleri ifade etmekte olup takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar burada gösterilmektedir.

7. Döngüsel sermaye tamponu hesaplamasına dahil riskler

Cari Dönem

Cari Dönem
Nihai olarak risk alınan ülke	Bankacılık hesaplarındaki özel sektör kredileri RAV	Bankacılık hesaplarındaki karşı taraf kredi riski RAV	Toplam
Türkiye	13,250,156	279,170	13,529,326
Rusya	5,726	--	5,726
Malta	82,837	--	82,837
Marshall Adaları	240,528	--	240,528
İngiltere	40,550	330,849	371,399
Almanya	1,593	49,031	50,624
Fransa	2,122	3,034	5,156
Diğer	13,975	605	14,580
Toplam	13,637,487	662,689	14,300,176

Önceki Dönem

Nihai olarak risk alınan ülke	Bankacılık hesaplarındaki özel sektör kredileri RAV	Bankacılık hesaplarındaki karşı taraf kredi riski RAV	Toplam
Türkiye	14,083,563	436,482	14.520,045
İngiltere	8,113	276,604	284,717
Rusya	267,583	16	267,599
Malta	100,890	--	100,890
Hollanda	6,950	10,740	17,690
Amerika	13,737	--	13,737
Almanya	826	9,070	9,896
İsviçre	879	1,196	2,075
Diğer	4,288	435	4,723
Toplam	14,486,829	734,543	15,221,372

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

8. Kişi ve Kuruluşlara Kullandırılan Kredilere İlişkin Teminat, Değer Düşüklüğü, Derecelendirme ve Vadesi Geçmiş/Geçmemiş Alacaklara İlişkin Bilgiler

Kişi ve kuruluşlara kullandırılan standart nitelikli ve yakın izlemedeki nakdi kredilerin alınan teminat türüne göre detayı aşağıdaki gibidir:

göre detayı aşağıdaki gibidir:
	Standart	Nitelikli	Yakınİzlemedeki
	Krediler		Krediler
	Cari	Önceki	Cari	Önceki
Kişi ve Kuruluşlara Kullandırılan Nakdi Krediler	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Teminatlı Krediler:	12,287,279	13,748,310	1,680,504	941,037
Nakit Teminatlı Krediler	405,626	11,316	--	--
Gayrimenkul İpoteği ile Teminatlandırılmış Krediler	2,381,771	3,216,496	869,669	518,603
Hazine Garantisi veya Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri
ile Teminatlandırılan Krediler	--	--	--	--
Mali Kuruluşlar Tarafından İhraç Edilmiş Garantiler	--	--	--	--
Diğer Teminatlar (Varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve kişisel
garantiler, senetler)	9,499,882	10,520,498	810,835	422,434
TeminatlandırılmamışKrediler	94,772	79,747	6,779	21,565
Toplam	12,382,051	13,828,057	1,687,283	962,602

Kişi ve kuruluşlara kullandırılan gayrinakdi kredilerin alınan teminat türüne göre detayı aşağıdaki gibidir:

	Standart Nitelikli	Standart Nitelikli	Yakınİzlemedeki	Yakınİzlemedeki
	Krediler		Krediler
	Cari	Önceki	Cari	Önceki
Kişi ve Kuruluşlara Kullandırılan Gayrinakdi Krediler	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Teminatlı Krediler:	804,578	1,984,510	28,522	18,602
Nakit Teminatlı Krediler	5,602	3,771	--		--
Gayrimenkul İpoteği ile Teminatlandırılmış Krediler	61,256	36,291	5,497	3,122
Hazine Garantisi veya Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri
ile Teminatlandırılan Krediler	--	--	--		--
Mali Kuruluşlar Tarafından İhraç Edilmiş Garantiler	--	--	--		--
Diğer Teminatlar (Varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve kişisel
garantiler, senetler)	737,720	1,944,448	23,025	15,480
TeminatlandırılmamışKrediler	38,450	27,882	--		--
Toplam	843,028	2,012,392	28,522	18,602

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar

Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Banka önemli tutarlarda parite ve kur riski almamakta, işlemler hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.

Banka, 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla 2,327,903 TL bilanço açık pozisyonundan (31 Aralık 2017: 1,050,041 TL açık pozisyon) ve 2,520,937 TL’si bilanço dışı kapalı pozisyondan (31 Aralık 2017: 957,561 TL kapalı pozisyon) oluşmak üzere 193,034 TL net yabancı para kapalı pozisyon (31 Aralık 2017: 92,480 TL açık pozisyon) taşımaktadır. Maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan “standart metot” kullanılmaktadır.

Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları tam TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru 5.2609 TL Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru 6.0280 TL

Tarih	ABD Doları	Avro
25 Aralık 2018	5.2926	6.0291
26 Aralık 2018	5.3034	6.0419
27 Aralık 2018	5.2832	6.0185
28 Aralık 2018	5.2889	6.0245
31 Aralık 2018	5.2609	6.0280

2018 yılı Aralık ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 5.3061 TL, Avro döviz alış kuru 6.0387 TL’dir (tam TL).

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Cari Dönem	Avro	ABD Doları	Diğer	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	376,547	743,568	240,794	1,360,909
Bankalar	41,326	185,729	7,050	234,105
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar (*)	836	4,479	--	5,315
Para Piyasalarından Alacaklar	--	--	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	116,427	580,512	--	696,939
Krediler (**)	3,725,226	1,549,107	36,554	5,310,887
İştirak Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	--	--	--	--
İtfa Edilmiş Maliyet Üzerinden Değerlenen
Finansal Varlıklar	174,168	--	--	174,168
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Duran Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	--	--	--	--
Diğer Varlıklar(***)	961	308	-	1,269
Toplam Varlıklar	4,435,491	3,063,703	284,398	7,783,592
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	46,154	458,824	8,348	513,326
Döviz Tevdiat Hesabı	553,442	3,871,806	59,958	4,485,206
Para Piyasalarına Borçlar	143,947	351,989	--	495,936
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	465,813	859,077	4,024	1,328,914
İhraç Edilen Menkul Değerler (****)	--	2,934,999	--	2,934,999
Muhtelif Borçlar	14,004	307,356	282	321,642
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Yükümlülükler	--	--	--	--
Diğer Yükümlülükler(*)	23,866	7,606	--	31,472
Toplam Yükümlülükler	1,247,226	8,791,657	72,612	10,111,495
Net Bilanço Pozisyonu	3,188,265	(5,727,954)	211,786	(2,327,903)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(3,178,584)	5,939,735	(240,214)	2,520,937
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (**)	4,413,738	10,667,639	329,291	15,410,668
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (**)	7,592,322	4,727,904	569,505	12,889,731
Gayri Nakdi Krediler (*)	247,144	204,723	47	451,914
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	4,823,784	3,401,621	477,491	8,702,896
Toplam Yükümlülükler	2,001,186	7,692,376	59,375	9,752,937
Net Bilanço Pozisyonu	2,822,598	(4,290,755)	418,116	(1,050,041)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(2,895,496)	4,249,171	(396,114)	957,561
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (**)	4,356,736	8,723,477	172,731	13,252,944
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (**)	7,252,232	4,474,306	568,845	12,295,383
Gayri Nakdi Krediler (*)	409,758	861,425	--	1,271,183

(*) 26,033 TL tutarında türev finansal varlıklar reeskontu dahil edilmemiştir.

(**) 247,055 TL tutarında dövize endeksli kredi, reeskont ve tahakkuk tutarını içermektedir.

(***) 16,571 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemektedir.

(****) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

(*) 26,067 TL tutarında türev finansal yükümlülükler reeskontu dahil edilmemiştir.

(**) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 912,202 TL döviz alım taahhüdü (31 Aralık 2017: 488,310 TL) , türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 996,974 TL döviz satım taahhüdü (31 Aralık 2017: 411,183 TL döviz satım taahhüdü) yer almaktadır. (*) Net nazım hesap pozisyonu üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

31 Aralık 2018 ve 2017 tarihleri itibarıyla TL’nin aşağıdaki para birimleri karşısında yüzde 10 değer kaybına uğradığı takdirde özkaynaklarda ve kar/zararda (vergi etkisi hariç) oluşabilecek artış ve azalış aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.

	Cari Dönem Önceki Dönem
	Dönem Kar veya Zararı Özkaynak Dönem Kar veya Zararı Özkaynak
ABD Doları Avro Diğer YP	21,178 18,368 (4,158) (4,215) 968 1,158 (7,290) (7,012) (2,843) (2,843) 2,200 2,200
Toplam(Net)	19,303 16,683 (9,248) (9,027)

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftada bir Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.

Banka’nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot ve aktif-pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.

Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık yapılmaktadır. Banka, faiz riski içeren varlık ve yükümlülük kalemlerine geçmiş yıllarda yaşanmış olan krizleri dikkate alarak çeşitli şoklar uygulamakta, uygulanan şoklar sonucunda meydana gelen bankanın net bugünkü değerindeki değişimi Yönetim Kurulu tarafından öngörülen limitler dahilinde takip etmektedir.

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

Cari Dönem Sonu 1 Aya Kadar	1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz	Toplam 1,764,562 965,513 1,551,565 306,208 707,732 14,121,417 363,099 838,175 20,618,271 639,755 10,673,471 495,936 699,054 3,438,728 1,339,212 3,332,115 20,618,271
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB 1,031,089 Bankalar 724,480 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 148,980 Para Piyasalarından Alacaklar 306,208 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar -- Verilen Krediler () 3,036,288 İtfa Edilmiş Maliyet Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar 20,635 Diğer Varlıklar(*) --	-- -- -- -- 733,473 -- -- -- -- 241,033 60,461 242,369 1,096,763 2,992 -- -- -- -- -- -- -- 179,034 525,659 326 2,713 3,849,812 2,920,235 3,762,600 500,399 52,083 -- -- 104,133 238,331 -- -- -- -- -- 838,175
Toplam Varlıklar 5,267,680	3,910,273 3,341,638 5,489,155 742,048 1,867,477
Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 538,394 Diğer Mevduat 5,636,092 Para Piyasalarına Borçlar 16,694 Muhtelif Borçlar -- İhraç Edilen Menkul Değerler() 204,462 Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar 195,549 Diğer Yükümlülükler(*) 106,774	12,950 -- -- -- 88,411 3,165,001 1,121,893 46,253 -- 704,232 434,228 45,014 -- -- -- -- -- -- -- 699,054 365,965 -- 2,868,301 -- -- 627,885 515,778 -- -- -- 52,553 114,431 1,241,850 645 1,815,862
Toplam Yükümlülükler 6,697,965	4,658,582 1,797,116 4,156,404 645 3,307,559
Bilançodaki Uzun Pozisyon -- Bilançodaki Kısa Pozisyon (1,430,285) Nazım Hes. Uzun Pozisyon -- Nazım Hes. Kısa Pozisyon --	-- 1,544,522 1,332,751 741,403 -- (748,309) -- -- -- (1,440,082) -- -- 288,045 -- 20,330,867 -- -- (288,045) -- (20,244,305	3,618,676 (3,618,676) 20,618,912 (20,532,350)
Toplam Pozisyon (1,430,285)	(748,309) 1,544,522 1,332,751 741,403 (1,353,520)	86,562

(*) Donuk alacaklar ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının netlenmiş tutarları ile canlı krediler için ayrılan birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıkları “Faizsiz” kolonunda gösterilmiştir.

(**) Faizsiz kolonu 31,842 TL tutarında ortaklık yatırımlarını, 256,817 TL tutarında maddi duran varlıkları, 35,001 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 79,352 TL tutarında vergi varlığını, 215,235 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 223,889 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini içermektedir.

(***) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

(****) Faizsiz kolonu 1,321,872 TL tutarında özkaynaklar, 348,730 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 463 TL kiralama işlemlerinden borçlar, 109,511 TL tutarında karşılıklar ve 39,376 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

Önceki Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB	1,759,977	--	--	--	--	727,279	2,487,256
Bankalar	238,557	--	--	--	--	81,138	319,695
Gerçeğe Uyg. Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yans. Finansal Varlıklar	98,620	26,213	95,483	520,559	3,002	--	743,877
Para Piyasalarından Alacaklar	376,334	--	--	--	--	--	376,334
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	--	4,860	179,757	522,484	57,335	1,727	766,163
Verilen Krediler	1,770,612	3,826,951	3,024,129	5,317,896	851,071	297,498	15,088,157
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar	--	--	--	--	--	--	--
Diğer Varlıklar(*)	--	--	10,373	7,529	--	316,822	334,724
Toplam Varlıklar	4,244,100	3,858,024	3,309,742	6,368,468	911,408	1,424,464	20,116,206
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	464,105	3,219	--	--	--	134,145	601,469
Diğer Mevduat	7,009,999	3,066,528	763,994	27,149	--	803,604	11,671,274
Para Piyasalarına Borçlar	169,882	309,998	--	--	--	--	479,880
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--	--	312,519	312,519
İhraç Edilen Menkul Değerler	346,570	423,478	485,018	--	--	--	1,255,066
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar	242,040	1,243,539	635,733	2,837	--	--	2,124,149
Diğer Yükümlülükler(**)	93,299	62,015	104,261	1,647,371	1,571	1,763,332	3,671,849
Toplam Yükümlülükler	8,325,895	5,108,777	1,989,006	1,677,357	1,571	3,013,600	20,116,206
Bilançodaki Uzun Pozisyon	--	--	1,320,736	4,691,111	909,837	--	6,921,684
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(4,081,795)	(1,250,753)	--	--	--	(1,589,136)	(6,921,684)
Nazım Hes. Uzun Pozisyon	--	--	--	25,000	--	19,573,772	19,598,772
Nazım Hes. Kısa Pozisyon	--	--	--	(25,000)	--	(19,596,665)	(19,621,665)
Toplam Pozisyon	(4,081,795)	(1,250,753)	1,320,736	4,691,111	909,837	(1,612,029)	(22,893)

(*) Faizsiz kolonu 4,897 TL tutarında mali iştirakler, 5,445 TL tutarında bağlı ortaklıklar, 191,953 TL tutarında maddi duran varlıkları, 5,948 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 9,475 TL tutarında vergi varlığını, 23,795 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları, ve 75,309 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini içermektedir.

(**) Faizsiz kolonu 1,464,590 TL tutarında özkaynaklar, 103,169 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 469 TL kiralama işlemlerinden borçlar, 152,918 TL tutarında karşılıklar ve 42,186 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

Cari Dönem Sonu	Avro	ABD Doları	Japon Yeni	TL
	%	%	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bankası	--	2.00	--	13.00
Bankalar	--	--	--	23.89
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	2.04	5.34	--	24.37
Para Piyasalarından Alacaklar	--	--	--	24.81
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	3.43	5.39	--	8.38
Verilen Krediler	6.25	7.91	--	24.82
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	--	--	--	8.96
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	--	2.45	--	22.46
Diğer Vadeli Mevduat	1.66	4.65	--	23.96
Para Piyasalarına Borçlar	0.80	4.53	--	--
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler (*)	--	6.95	--	24.76
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	3.15	4.00	--	10.76

(*) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen

tahvilleri de içermektedir.

Önceki Dönem Sonu	Avro		ABD Doları	Japon Yeni	TL
	%		%	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bankası		--	1.25	--	4.00
Bankalar		0.02	1.50	--	12.75
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar		2.00	5.29	--	14.70
Para Piyasalarından Alacaklar		0.05	1.65	--	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar		3.43	4.42	--	10.15
Verilen Krediler		5.97	6.65	--	16.96
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar		--	--	--	--
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat		--	1.65	--	12.52
Diğer Vadeli Mevduat		1.59	3.99	--	14.38
Para Piyasalarına Borçlar		0.24	2.50	--	11.63
Muhtelif Borçlar		--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler		--	7.75	--	14.00
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar		1.95	2.87	--	6.63

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV.

Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski

BDDK’nın 23 Ağustos 2011 tarihinde yayınladığı “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında Banka, hesaplarında bulunan faize duyarlı bilanço içi ve bilanço dışı pozisyonları nakit akışları itibarıyla ayrıştırıp, pozitif ve negatif şok uygulamak suretiyle, özkaynağın faize duyarlılığını aylık olarak analiz edilmekte ve Banka üst yönetimine raporlamaktadır.

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla özkaynağın faize duyarlılığı aşağıda sunulmuştur:

			Kazançlar/
Cari Dönem	Uygulanan Şok	Kazançlar/	Özkaynaklar
			-
	(+/- x bazpuan)	Kayıplar	Kayıplar/Özkaynaklar
TRY	500	32,101	%1.00)
TRY	-400	(37,396)	%(1.16)
ABD Doları	200	67,941	%2.11
ABD Doları	-200	(74,103)	%(2.30)
Avro	200	(104,903)	%(3.26)
Avro	-200	116,840	%3.63
Toplam(PozitifŞoklar İçin)		(4,861)	%(0.15)
Toplam(NegatifŞoklar İçin)		5,341	%0.17

			Kazançlar/
Önceki Dönem	Uygulanan Şok	Kazançlar/	Özkaynaklar
			-
	(+/- x bazpuan)	Kayıplar	Kayıplar/Özkaynaklar
TRY	500	(234,042)	%(8.69)
TRY	-400	215,506	%8.01
ABD Doları	200	59,703	%2.22
ABD Doları	-200	(66,610)	%(2.47)
Avro	200	(113,460)	%(4.21)
Avro	-200	125,825	%4.67
Toplam(PozitifŞoklar İçin)		(287,799)	%(10.69)
Toplam(NegatifŞoklar İçin)		274,721	%10.20

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

V. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla hisse senedi pozisyonu bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası yılda bir kez ve gerek duyulduğunda gözden geçirilmektedir. Bu politika dahilinde APKO tarafından likidite riski kısa ve uzun vadeli bakış açısıyla aşağıdaki çerçevede yönetilmektedir;

Banka tarafından haftalık olarak APKO toplantıları dahilinde fonlama ihtiyacı ve kaynakları görüşülerek likidite stratejisi belirlenir. Hazine Bölümü, belirlenen strateji doğrultusunda para akışlarını ve likiditeyi yönetir. APKO üyeleri tarafından gerek duyulması halinde likidite toplantıları ile daha yakından takip yapılması sağlanır. Hazine Bölümü tarafından kısa vadeli likidite yönetimi yapılırken APKO stratejisi, yasal rasyolar ve stres testleri dikkate alınır.

Bankanın TL/YP dengesi haftalık olarak takip edilmekte olup, aksiyon kararları APKO dahilinde alınmaktadır. Söz konusu fonlama dengesi doğrudan takip edilmekte ve risk-getiri-maliyet değerlendirmesi yapılmak suretiyle dengelenmektedir.

Uzun vadeli likidite için haftalık olarak Vade Uyumsuzluğu Raporu hazırlanmakta ve APKO sunumunda yer verilmektedir. Banka, Türk Bankacılık sektörünün genel yapısından da kaynaklanan 7 ay vade diliminde negatif likidite taşımaktadır. Banka sektörel likidite uyumsuzluğunu uzun vadeli fonlama alternatiflerine yönelerek gidermeyi amaçlamaktadır. Söz konusu uyumsuzluk riskinden korunma kararları APKO tarafından alınmaktadır. Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı, yurt içinden / yurt dışından kullanılan krediler ve bono/tahvil ihracı olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

Stres testinin kullanımına ilişkin bilgi:

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası dahilinde Risk Yönetimi Bölümü tarafından haftalık stres testleri uygulanmaktadır. Söz konusu stres testleri; 14 günlük dilimde mevduat çıkışının engellenemeyeceği, TL bono ihracından sağlanan fonların tümünün çıkacağı, karşı banka limitlerinin kullanılamayacağı senaryoları üzerine kurulmuş olup, sonuçlarına haftalık olarak APKO, aylık olarak Risk Komitesi sunumlarında yer verilmektedir. Bu sayede Bankanın fonlama yapısında varolan riskler yakından takip edilmekte ve risk yönetimi adına aksiyonlar alınmaktadır.

İhtiyaç anında kullanılacak alternatif fonlama kaynakları belirlenmiştir. Kısa vadeli likidite şoklarına karşı aksiyon almakla görevli Aktif Pasif Komitesi üyeleridir. Herhangi bir kriz anında ya da gerek görülmesi halinde APKO üyeleri tarafından likidite toplantısı çağrısı yapılarak, alınması muhtemel aksiyon planları hızla alınarak ilerlenmektedir. Söz konusu aksiyon planları İSEDES kapsamında Yönetim Kurulu tarafından onaylı olarak belirlenmiştir. Banka herhangi bir acil durumda ulaşabileceği kaynakları sürekli gözden geçirmekte, acil durum/kriz belirtilerini yukarıda bahsi geçen stres ve senaryo analizi sonuçlarını erken uyarı sistemi olarak dikkate alarak desteklemektedir.

BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren bankaların yapacakları hesaplamalarda likidite oranının yabancı para için en az %70, toplam için ise en az %90 olması gerekmektedir.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Cari Dönem	Cari Dönem	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer TP+YP YP*	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer TP+YP YP*	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer TP+YP YP*
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar		2,322,158	1,931,358
NAKİT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	7,929,541 3,318,673	751,133	331,758
3	İstikrarlı mevduat	835,702 --	41,777	--
4	Düşük istikrarlı mevduat	7,093,838 3,318,673	709,356	331,758
5	Gerçek kişi mevduat ve perakendemevduat dışında kalan teminatsız borçlar	3,617,397 1,884,445	2,405,587	1,398,972
6	Operasyonel Mevduat	-- --	--	--
7	Operasyonel Olmayan Mevduat	1,608,133 629,016	642,227	251,933
8	Diğer Teminatsız Borçlar	2,009,265 1,255,429	1,763,359	1,147,039
9	Teminatlı Borçlar	-- --	180,986	180,986
10	Diğer Nakit Çıkışları	1,935,007 614,944	371,324	157,352
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	181,684 108,085	183,395	109,160
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-- --	--	--
13	Finansal piyasalara olan borçlar içinlverilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	1,753,322 506,859	187,929	48,192
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	-- --	--	--
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	33,761 110	33,903	110
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI		3,742,933	2,069,177
NAKİT GİRİŞLERİ
17	Teminatlı alacaklar	35,572 34,572	29,038	29,038
18	Teminatsız alacaklar	3,228,634 801,540	2,185,439	702,364
19	Diğer nakit girişleri	185,132 148,759	186,439	149,854
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	3,448,338 984,872	2,400,916	881,256
21	TOPLAM YKLV STOKU		2,322,158	1,931,358
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI		1,342,017	1,187,921
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI(%)		173.03	162.58

Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan haftalık likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Önceki Dönem	Önceki Dönem	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer TP+YP YP*	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer TP+YP YP*	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer TP+YP YP*
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar		2,577,040	2,258,253
NAKİT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	6,752,452 2,820,942	650,213	285,282
3	İstikrarlı mevduat	516,695 --	25,105	--
4	Düşük istikrarlı mevduat	6,235,757 2,820,942	625,108	285,282
5	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	5,088,006 2,894,298	2,784,247	1,619,726
6	Operasyonel Mevduat	-- --	--	--
7	Operasyonel Olmayan Mevduat	3,532,975 1,840,665	1,407,518	734,429
8	Diğer Teminatsız Borçlar	1,553,031 1,053,633	1,373,729	885,297
9	Teminatlı Borçlar		274,839	274,839
10	Diğer Nakit Çıkışları	2,528,841 1,112,865	543,159	318,972
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	305,733 248,347	305,812	248,511
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-- --	--	--
13	Finansal piyasalara olan borçlar içinlverilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	2,223,109 864,519	237,348	70,461
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	-- --	--	--
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	20,015 187	20,031	187
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI		4,272,489	2,499,006
NAKİT GİRİŞLERİ
17	Teminatlı alacaklar	31,646 31,646	31,187	31,187
18	Teminatsız alacaklar	2,210,772 517,447	1,591,954	490,371
19	Diğer nakit girişleri	104,983 54,494	104,925	54,596
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	2,347,401 603,587	1,728,066	576,154
21	TOPLAM YKLV STOKU		2,577,040	2,258,253
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI		2,541,423	1,922,852
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)		101.40	117.44

Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan haftalık likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

1 Ocak – 31 Aralık 2018 döneminin son 3 ayında gerçekleşen en düşük, en yüksek ve ortalama Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

Cari
Dönem	En	Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
TP+YP	%	255.22	09/11/2018	% 133.07	30/11/2018	% 174.10
YP	%	264.40	09/11/2018	% 114.14	31/12/2018	% 166.86
Önceki
Dönem	En	Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
TP+YP	%	132.81	06/10/2017	% 84.58	28/12/2017	% 102.28
YP	%	163.46	22/12/2017	% 84.13	14/11/2017	% 120.56

Banka, söz konusu rasyo hesaplamasını 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca yapmaktadır. Bahsi geçen yönetmelik uyarınca yüksek kaliteli likit varlık olarak dikkate alınan kalemler arasında; ağırlıklı olarak nakit varlıklar ve TCMB nezdinde tutulan karşılık hesapları ile menkul kıymetler portföyü bulunmaktadır. Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar; vadeye kalan gün değişimi ile 30 günlük dilime giren mevduatlar ile bankalararası piyasada yapılan plasman ve borçlanma kalemleridir. Banka fon kaynaklarının önemli bölümünü mevduatlar oluşturmakla beraber Banka tarafından ihraç edilen bonolar, bankalararası borçlanma kalemleri ile yurt dışından sağlanan fonlar diğer önemli fon kaynaklarıdır.

Banka, türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkış ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemleri, 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca 24 aylık ortalamaları dikkate alarak hesaplamaktadır. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 07/09/2018 tarih ve 7940 sayılı Kararı ile, türev işlemler için alınan teminatlar 31 Temmuz 2018 tarihinden itibaren ve 31 Aralık 2018 tarihine kadar geçerli olmak kaydı ile likidite karşılama oranı hesaplamalarına dahil edilmemektedir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

Cari Dönem Sonu Vadesiz 1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Dağıtılamayan	Toplam
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB 730,345 1,034,217 Bankalar 241,033 724,480 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar -- 127,357 Para Piyasalarından Alacaklar -- 306,208 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 2,713 -- Verilen Krediler () -- 3,026,588 İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar -- -- Diğer Varlıklar (*) -- --	-- -- 59,946 -- -- 2,307,003 -- --	-- -- 242,606 -- 176,921 4,841,401 -- --	-- -- 1,118,663 -- 525,659 3,606,316 104,133 --	-- -- 2,993 -- 2,439 288,026 258,966 --	-- -- -- -- -- 52,083 -- 838,175	1,764,562 965,513 1,551,565 306,208 707,732 14,121,417 363,099 838,175
Toplam Varlıklar 974,091 5,218,850	2,366,949	5,260,928	5,354,771	552,424	890,258	20,618,271
Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 88,411 538,394 Diğer Mevduat 704,232 5,636,092 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar -- 195,820 Para Piyasalarına Borçlar -- 16,694 İhraç Edilen Menkul Değerler () -- 204,462 Muhtelif Borçlar -- 699,054 Diğer Yükümlülükler (*) -- 450,474	12,950 3,165,001 201,458 434,228 365,965 -- 56,489	-- 1,121,893 750,416 45,014 -- -- 123,767	-- 46,253 191,518 -- 1,304,630 -- 1,259,180	-- -- -- -- 1,563,671 -- 906	-- -- -- -- -- -- 1,441,298	639,755 10,673,471 1,339,212 495,936 3,438,728 699,054 3,332,115
Toplam Yükümlülükler 792,643 7,740,990	4,236,091	2,041,090	2,801,581	1,564,578	1,441,298	20,618,271
Likidite Fazlası/(Açığı) 181,448 (2,522,140)	(1,869,142)	3,219,838	2,553,190	(1,012,154)	(551,040)	--
Net Bilanço Dışı Pozisyonu -- (11,408) Türev Finansal Araçlardan Alacaklar -- 7,823,307 Türev Finansal Araçlardan Borçlar -- 7,834,715 Gayrinakdi Krediler -- 63,245	(23,834) 1,934,703 1,958,537 70,059	127,481 2,438,061 2,310,580 379,523	(6,816) 6,878,019 6,884,835 77,337	(350) 5,260 5,610 281,386	-- -- -- --	85,073 19,079,350 18,994,277 871,550
Önceki dönem Toplam Varlıklar 711,559 4,214,406 Toplam Yükümlülükler 937,749 8,561,090	2,046,610 4,084,075	6,030,023 2,671,767	6,032,390 1,045,061	466,898 1,197,246	614,320 1,619,218	20,116,206 20,116,206
Net Likidite Açığı/ (Fazlası) (226,190) (4,346,684)	(2,037,465)	3,358,256	4,987,329	(730,348)	(1,004,898)	--
Net Bilanço Dışı Pozisyonu -- (48,287) Türev Finansal Araçlardan Alacaklar -- 6,049,366 Türev Finansal Araçlardan Borçlar -- 6,097,653 Gayrinakdi Krediler -- 174,790	(5,426) 3,193,912 3,199,338 355,796	3,819 4,726,102 4,722,283 768,245	30,781 4,774,285 4,743,504 189,571	(1,531) 37,720 39,251 542,592	-- -- -- --	(20,644) 18,781,385 18,802,029 2,030,994

(**) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

(***) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

(****) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülüklerin kalan vade dağılımı

31 Aralık 2018 Defter Değeri	Brüt Nominal Çıkış Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri
Bankalar Mevduatı 639,755 Diğer Mevduat 10,673,471 Para Piyasalarına Borçlar 495,936 İhraç Edilen Menkuller 1,842,585 Alınan Krediler 1,339,212 Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları 1,596,143	640,648 88,411 538,943 13,294 -- -- -- 10,907,538 704,230 5,661,669 3,237,764 1,244,665 59,210 -- 498,649 -- 16,710 436,497 45,014 -- -- 2,176,361 -- 212,480 346,140 39,139 1,578,602 -- 1,584,779 -- 199,722 204,774 878,979 301,303 -- 2,674,528 -- -- 60,592 60,592 484,738 2,068,606
Toplam 16,587,102	18,482,503 792,641 6,629,524 4,299,061 2,268,389 2,423,853 2,068,606

31 Aralık 2017 Defter Değeri	Brüt Nominal Çıkış Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri
Bankalar Mevduatı 601,469 Diğer Mevduat 11,671,274 Para Piyasalarına Borçlar 479,880 İhraç Edilen Menkuller 1,255,066 Alınan Krediler 2,084,851 Sermaye Benzeri Krediler 1,194,561	601,712 134,145 464,255 3,312 -- -- -- 11,802,366 803,604 7,034,113 3,109,272 823,508 31,869 -- 480,893 -- 169,989 310,904 -- -- -- 1,287,720 -- 348,760 432,100 506,860 -- -- 2,146,784 -- 56,125 208,881 1,352,416 502,626 26,736 2,083,766 -- -- 45,747 45,788 366,046 1,626,185
Toplam 17,287,101	18,403,241 937,749 8,073,242 4,110,216 2,728,572 900,541 1,652,921

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VII. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar

5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesi İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin olarak hesaplanan tabloya aşağıda yer verilmiştir;

Bilanço içi varlıklar *Cari Dönem()**	*Önceki Dönem()**
1 Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) 19,228,962 2 (Ana sermayeden indirilen varlıklar) (399,525) 3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı ( 1 ve 2 nci satırların toplamı) 18,829,437	20,679,192 (33,187) 20,646,005
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri 4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti 534,882 5 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı 383,359 6 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı) 918,241	791,132 331,754 1,122,886
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri 7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) 607,250 8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı -- 9 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı) 607,250	569,650 -- 569,650
Bilanço dışı işlemler 10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı 4,313,214 11 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) -- 12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı) 4,313,214	4,718,820 -- 4,718,820
Sermaye ve toplam risk 13 Ana sermaye 1,593,630 14 Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 nci satırların toplamı) 24,668,141	1,428,870 27,057,361
Kaldıraç oranı 15 Kaldıraç oranı 6.48	5.29

(*) Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları göstermektedir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar

Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmiştir.

Cari Dönem	Defter Değeri	Gerçeğe Uygun Değer
Finansal Varlıklar	16,463,969	16,168,708
Para Piyasalarından Alacaklar	306,208	306,208
Bankalar	965,513	965,513
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	707,732	707,732
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	363,099	332,491
Verilen Krediler	14,121,417	13,856,764
Finansal Yükümlülükler	16,790,220	16,790,220
Bankalar Mevduatı	639,755	639,755
Diğer Mevduat	10,673,471	10,673,471
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	1,339,212	1,339,212
İhraç Edilen Menkul Değerler(*)	3,438,728	3,438,728
Muhtelif Borçlar	699,054	699,054

(*) Bilançoda “Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları” kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların ve İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıkların gerçeğe uygun değerleri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak saptanır.

Diğer varlık ve yükümlülüklerde ise gerçeğe uygun değer, finansal varlık veya finansal borcun etkin faiz yöntemi ile hesaplanan itfa edilmiş maliyeti olarak ölçülmektedir.

Cari Dönem	1. Seviye	2. Seviye	3. Seviye
	TL	TL	TL
Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	70,809	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	705,019	2,713	--
Türev Finansal Varlıklar	--	1,480,756	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Krediler	--	1,516,819	--
Toplam	775,828	3,000,288	--
Finansal Yükümlülükler
Türev Finansal Yükümlülükler	--	1,516,253	--
Toplam	--	1,516,253	--

Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar; Seviye 2: Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;

Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar (devamı)

Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmiştir.

Önceki Dönem

Önceki Dönem
	Defter	Gerçeğe Uygun
	Değeri	Değer
Finansal Varlıklar	16,550,349	16,636,285
Para Piyasalarından Alacaklar	376,334	376,334
Bankalar	319,695	319,695
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	766,163	766,163
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--	--
Verilen Krediler	15,088,157	15,174,093
Finansal Yükümlülükler	17,119,740	17,119,740
Bankalar Mevduatı	601,469	601,469
Diğer Mevduat	11,671,274	11,671,274
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	3,279,412	3,279,412
İhraç Edilen Menkul Değerler	1,255,066	1,255,066
Muhtelif Borçlar	312,519	312,519

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların gerçeğe uygun değerleri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak saptanır.

Verilen kredilerin gerçeğe uygun değeri, sabit faizli krediler için cari piyasa faiz oranları kullanılarak ilerideki nakit akımlarının iskonto edilmesiyle hesaplanır. Değişken faizli kredilerin defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade eder. Diğer varlık ve yükümlülüklerde ise gerçeğe uygun değer, finansal varlık veya finansal borcun etkin faiz yöntemi ile hesaplanan itfa edilmiş maliyeti olarak ölçülmektedir.

	1. Seviye	2. Seviye	3. Seviye
Önceki Dönem	TL	TL	TL
Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
	55,376	688,501	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	764,436	1,727	--
Toplam	819,812	690,228	--
Finansal Yükümlülükler
Türev Finansal Yükümlülükler	--	749,590	--
Toplam	--	749,590	--

Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).

IX. Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar

Yoktur.

X. Menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla menkul kıymetleştirme pozisyonları bulunmamaktadır.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar

Banka bünyesinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapılmamaktadır. Kredi azaltım tekniği olarak türevler kullanılmamakta, Basit Finansal Teminat Yöntemi dahilinde yer alan diğer teminat tiplerinden garantiler ve mevcutta sadece nakdi rehinlerden oluşan finansal teminatlar dikkate alınmaktadır.

Risk Yönetim Sistemi, Banka’nın maruz bulunduğu risklerin sistemli yönetilmesi amacıyla oluşturulan; Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi, Risk Komitesi, Aktif-Pasif Komitesi ve Risk Yönetimi Bölümü’nü ifade eder. Yönetim Kurulu, Banka’da Risk Yönetim Sistemi’nin sahibidir; Banka içinde etkin, yeterli ve uygun bir risk yönetim sisteminin tesis edilmesini ve bu sistemin sürekliliğini temin eder. Banka Risk Yönetim Sisteminin temel amacı, Banka’nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, izlenmesini ve kontrol edilmesini sağlamaktır.

Risk Yönetimi Sistemi kapsamında haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi sunumu, aylık olarak ise Risk Komitesi ve Yönetim Kurulu sunumu yapılmaktadır. Sunumlarda banka mali tabloları, kar zarar analizleri, kredi riski, piyasa riski, likidite riski, konsantrasyon riski, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski ve operasyonel risk başta olmak üzere bankanın mevcut ya da maruz kalması muhtemel risklerine ilişkin raporlar üst yönetim ile paylaşılmaktadır.

Banka Yönetim Kurulu riskten korunma muhasebesine ilişkin yetkilendirmeyi, düzenli olarak bilgilendirmenin yapılması koşulu ile Aktif Pasif Komitesi’ne delege etmiştir. Aynı zamanda Banka, kredi politikaları ile kredi riskine ilişkin risk azaltım politikalarını düzenlemiştir. Bankanın tüm süreçleri İç Kontrol Birimi tarafından kontrol matrisleri aracılığıyla düzenli olarak denetlenmekte, aynı zamanda Teftiş Kurulu tarafından da denetime tabi tutulmaktadır.

Banka, risk ölçüm sistemi olarak kredili müşterileri için kredi derecelendirme modelleri ve/veya karar ağaçlar ile finansal ve finansal olmayan veriler kullanılarak yapılan derecelendirme sistemlerini kullanmaktadır. Piyasa riski ölçümleri ise Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirimesine İlişkin Yönetmelik kapsamında ve sadece banka içi kullanım için içsel model ile piyasa verileri kullanılarak hesaplanmaktadır. Bunların yanı sıra düzenli olarak yapılan stres testleri ile riskler ölçümlenmekte ve raporlanmaktadır. Banka, İSEDES kapsamında yıllık olarak 3 adet (baz, olumsuz, aşırı olumsuz), aylık olarak Piyasa Riski, Karşı Taraf Kredi Riski ve haftalık olarak Faiz Oranı Riski ve Likidite Riski’ne ilişkin stres testleri Risk Yönetimi Bölümü tarafından yapılmakta ve Aktif Pasif Komitesi ile Risk Komitesi toplantılarında üst yönetim ile paylaşılmaktadır.

Yönetim Kurulu ve üst yönetime, likidite riski, faiz riski, menkul kıymetler portföyü, kredi riski, müşteri konsantrasyonu, sektörel yoğunlaşma, teminat yapısı ve sermaye yeterliliği hakkında düzenli olarak raporlama yapılmaktadır.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalara bu bölümde y e r verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca yıllık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:

İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV’ın değişim tablosu
İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR’ye ilişkin RAV değişimleri
İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu
İDD modellerine ilişkin kamuya açıklanacak niteliksel bilgiler
İDD – Portföy ve TOA aralığı bazında kredi riski tutarları
İDD – KRA tekniği olarak kullanılan kredi türevlerinin RAV üzerindeki etkisi
İDD – Her bir risk sınıfındaki temerrüt olasılıklarının geriye dönük testi
İDD (İhtisas kredileri ve basit risk ağırlığı yaklaşımına tabi hisse senedi yatırımları)
Risk sınıfı ve TOA bazında KKR (İDD)
İçsel model yaklaşımı kullanan bankalar için kamuya açıklanacak nicel bilgiler
Alım satım hesabı için içsel model yaklaşımı

a. Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

	Risk Ağırlıklı Tutar Asgari Sermaye Yükümlülüğü
	Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem
1 Kredi riski (karşı taraf kredi riski ve KYK’ya yapılan yatırımlar hariç) 2 Standart yaklaşım 3 İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım 4 Karşı taraf kredi riski 5 Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım 6 İçsel model yöntemi 7 Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları 8 KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi 9 KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi 10 KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi 11 Takas riski 12 Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları 13 İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım 14 İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı 15 Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı 16 Piyasa riski 17 Standart yaklaşım 18 İçsel model yaklaşımları 19 Operasyonel risk 20 Temel gösterge yaklaşımı 21 Standart yaklaşım 22 İleri ölçüm yaklaşımı 23 Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi) 24 En düşük değer ayarlamaları 25 Toplam(1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	13,601,866 14,462,198 1,088,149
	13,601,866 14,462,198 1,088,149
	-- -- --
	850,549 1,003,732 68,044
	850,549 1,003,732 68,044
	-- -- --
	-- -- --
	35,620 24,631 2,850
	-- -- --
	-- -- --
	-- -- --
	-- -- --
	-- -- --
	-- -- --
	-- -- --
	911,638 323,000 72,931
	911,638 323,000 72,931
	-- -- --
	1,111,389 887,018 88,911
	1,111,389 887,018 88,911
	-- -- --
	-- -- --
	-- -- --
	-- -- --
	16,511,062 16,700,579 1,320,885

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar(devamı)

b. Muhasebesel konsolidasyon ve yasal konsolidasyon kapsamı arasındaki farklar ve eşleştirme

Yasal
konsolidasyon
kapsamındaki
TMS uyarınca
değerlenmiş
tutar
Cari Dönem(*)

Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı

Kredi riskine
tabi
Karşı taraf
kredi
riskine tabi
()
Menkul
kıymetl
eştirme
pozisyo
nları
Piyasa
riskine tabi
(*)
Sermaye
yükümlülüğün
e tabi
olmayan veya
sermayeden
indirilen

Varlıklar
Nakit değerler ve merkez bankası
1,764,562
Bankalar
965,513
Para piyasasından alacaklar
306,208
Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan
finansal varlıklar
70,809
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire
yansıtılan finansal varlıklar
707,732
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar
363,099
Türev finansal varlıklar
1,480,756
Donuk finansal varlıklar
(3,961)
Krediler (net)
14,121,417
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere
ilişkin duran varlıklar (net)
215,235
İştirakler (net)
4,897
Bağlı ortaklıklar (net)
26,945
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (net)
--
Maddi duran varlıklar (net)
256,817
Maddi olmayan duran varlıklar (net)
35,001
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net)
--
Vergi varlığı
79,352
Diğer aktifler
223,889
Toplam varlıklar
20,618,271
Yükümlülükler
Mevduat
11,313,226
Alınan krediler
1,339,212
Para piyasalarına borçlar
495,936
İhraç edilen menkul kıymetler
1,842,585
Fonlar
--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan
--
Türev Finansal Yükümlülükler
1,516,253
Faktoring yükümlülükleri
--
Kiralama işlemlerinden yükümlülükler
463
Karşılıklar
109,511
Cari vergi borcu
39,376
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere
ilişkin duran varlık borçları (net)
--
Sermaye benzeri borçlanma araçları
1,596,143
Diğer yükümlülükler
1,043,694
Özkaynaklar
1,321,872
Toplam yükümlülükler
20,618,271

1,764,562
--
--
--
--

965,513
--
--
--
--

306,208
--
--
--
--

36,722
--
--
70,809
--

707,732
642,482
--
--
--

363,099
90,935
--
--
--

--
446,187
--
1,480,756
--

(3,961)
--
--
--
--

14,121,415
--
--
--
2

215,235
--
--
--
--

4,897
--
--
--
--

26,945
--
--
--
--

--
--
--
--
--

244,758
--
--
--
12,059

--
--
--
--
35,001

--
--
--
--
--

79,352
--
--
--
--

223,889
--
--
--
--

19,056,366
1,179,604
--
1,551,565
47,062

--
--
--
--
11,313,226

--
--
--
--
1,339,212

--
495,940
--
--
495,936

--
--
--
--
1,842,585

--
--
--
--
--

--
--
--
--
--

--
--
--
1,516,253
1,516,253

--
--
--
--
--

--
--
--
--
463

--
--
--
--
109,511

--
--
--
--
39,376

--
--
--
--
--

--
--
--
--
1,596,143

--
--
--
--
1,043,694

--
--
--
--
1,321,872

--
495,940
--
1,516,253
20,618,271

(*) Banka’nın konsolide olmayan finansal tablolarını ifade etmektedir.

(**) Menkul kıymetlere brüt tutarları üzerinden yer verilmiştir.

(***) Genel piyasa riski ve spesifik risk hesaplamasına dahil edilen brüt pozisyon tutarları baz alınarak doldurulmuştur.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

b. Muhasebesel konsolidasyon ve yasal konsolidasyon kapsamı arasındaki farklar ve eşleştirme

Yasal
konsolidasyon
kapsamındaki
TMS uyarınca
değerlenmiş
tutar
Önceki Dönem(*)

Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı

Kredi riskine
tabi
Karşı taraf
kredi
riskine tabi
()
Menkul
kıymetl
eştirme
pozisyo
nları
Piyasa
riskine
tabi (*)
Sermaye
yükümlülüğün
e tabi
olmayan veya
sermayeden
indirilen

Varlıklar
Nakit değerler ve merkez bankası
2,487,256
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
743,877
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak
sınıflandırılan finansal varlıklar
600,156
Bankalar
319,695
Para piyasalarından alacaklar
376,334
Satılmaya hazır finansal varlıklar (net)
766,163
Krediler ve alacaklar
14,488,001
Faktoring alacakları
--
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net)
--
İştirakler (net)
4,897
Bağlı ortaklıklar (net)
5,445
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (net)
--
Kiralama işlemlerinden alacaklar
--
Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar
17,902
Maddi duran varlıklar (net)
191,953
Maddi olmayan duran varlıklar (net)
5,948
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net)
--
Vergi varlığı
9,475
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere
ilişkin duran varlıklar (net)
23,795
Diğer aktifler
75,309
Toplam varlıklar
20,116,206
Yükümlülükler
Mevduat
12,272,743
Alım satım amaçlı türev finansal borçlar
749,590
Alınan krediler
2,084,851
Para piyasalarına borçlar
479,880
İhraç edilen menkul kıymetler
1,255,066
Fonlar
--
Muhtelif borçlar
312,519
Diğer yabancı kaynaklar
103,169
Faktoring borçları
--
Kiralama işlemlerinden borçlar
469
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar
3,664
Karşılıklar
152,918
Vergi borcu
42,186
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere
ilişkin duran varlık borçları (net)
--
Sermaye benzeri krediler
1,194,561
Özkaynaklar
1,464,590
Toplamyükümlülükler
20,116,206

2,487,256
--
--
--
--

34,511
685,927
--
743,877
--

600,156
--
--
--
--

319,695
--
--
--
--

376,334
--
--
--
--

766,163
579,403
--
--
--

14,487,967
--
--
--
34

--
--
--
--
--

--
--
--
--
--

4,897
--
--
--
--

5,445
--
--
--
--

--
--
--
--
--

--
--
--
--
--

--
17,902
--
--
--

181,696
--
--
--
10,257

--
--
--
--
5,948

--
--
--
--
--

9,475
--
--
--
--

23,795
--
--
--
--

75,309
--
--
--
--

19,372,699
1,283,232
--
743,877
16,239

--
--
--
--
12,272,743

--
--
--
749,590
749,590

--
--
--
--
2,084,851

--
476,378
--
3,502
479,880

--
--
--
--
1,255,066

--
--
--
--
--

--
--
--
--
312,519

--
--
--
--
103,169

--
--
--
--
--

--
--
--
--
469

--
--
--
--
--

--
--
--
--
152,918

--
--
--
--
42,186

--
--
--
--
--

--
--
--
--
1,194,561

--
--
--
--
1,464,590

--
476,378
--
753,092
20,112,542

(*) Banka’nın konsolide olmayan finansal tablolarını ifade etmektedir.

(**) Menkul kıymetlere brüt tutarları üzerinden yer verilmiştir.

(***) Genel piyasa riski ve spesifik risk hesaplamasına dahil edilen brüt pozisyon tutarları baz alınarak doldurulmuştur.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

c. Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana kaynakları

c. Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana
kaynakları

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Cari Dönem
Toplam
Kredi riskine
tabi
Menkul
kıymetleştirme
pozisyonları
Karşı taraf
kredi riskine
tabi
Piyasa
riskine
tabi(*)

Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS
uyarınca değerlenmiş tutarları
20,571,209
19,064,288
--
1,179,604
1,551,565
Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin
TMS uyarınca değerlenmiş tutarları
--
--
--
495,940
1,516,253
Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar
20,571,209
19,064,288
--
683,664
35,312
Bilanço dışı tutarlar ()
24,038,869
4,871,866
--
19,167,003
19,167,003
Değerleme farkları
--
--
--
--
--
Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar
--
--
--
-- (18,290,677)
Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan
farklar
--
--
--
--
--
Kurum’un uygulamalarından kaynaklanan farklar
--
--
-- (18,752,631)
--
Risk azaltımından kaynaklanan farklar
--
--
--
495,940
--
Risk tutarları
44,610,078 23,936,154
--
1,593,976
911,638**

(*) Risk tutarları satırında “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” e göre alım satım hesaplarında yer alan finansal araçlar ve kur riski için hesaplanmış sermaye yükümlülüğünden kaynaklı piyasa riskine esas tutara yer verilmiştir.

(**) Sermaye yeterliliği hesaplamasına dahil edilen kalemlerin nazım hesap tablosunda yer alan tutarlarına yer verilmiştir.

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Önceki Dönem
Toplam
Kredi riskine
tabi
Menkul
kıymetleştirme
pozisyonları
Karşı taraf
kredi riskine
tabi
Piyasa
riskine
tabi(*)

Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS
uyarınca değerlenmiş tutarları
20,099,966
19,372,698
--
1,283,232
743,877
Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin
TMS uyarınca değerlenmiş tutarları
--
--
--
476,378
753,092
Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar
20,099,966
19,372,698
--
806,854
(9,215)
Bilanço dışı tutarlar ()
23,013,143
4,335,157
--
18,677,986
18,677,986
Değerleme farkları
--
--
--
--
--
Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar
--
--
--
(18) (18,345,771)
Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan
farklar
--
--
--
--
--
Kurum’un uygulamalarından kaynaklanan farklar
--
--
-- (18,366,104)
--
Risk azaltımından kaynaklanan farklar
--
--
--
476,378
--
Risk tutarları
43,113,109 23,707,855
--
1,595,096
323,000**

(**) Sermaye yeterliliği hesaplamasına dahil edilen kalemlerin nazım hesap tablosunda yer alan tutarlarına yer verilmiştir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklara ilişkin açıklamalar:

TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklar

Karşı taraf kredi riskine konu işlemlerde yasal konsolidasyon kapsamındaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk azaltımı sonrası tutarlar arasındaki farklar, KKR’ya konu türev işlemlerin yenileme maliyetlerine işlem türü ve vadesine göre potansiyel risk tutarlarının da eklenmesinden ve repo/ters repo işlemleri için volatilite ayarlamaları yapılmasından kaynaklanmaktadır. Risk azaltımından kaynaklanan farklar için ayrıca bir satır açılmak suretiyle sağlanan fonlara ayrıca yer verilmiştir.

Piyasa riskine tabi kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları alım satım amaçlı finansal araçların gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Buna karşın risk tutarı satırındaki tutar ise “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riskinin faiz oranı riski, hisse senedi fiyat riski, kur rsiki gibi unsurlarının neden olabileceği zararlara yönelik hesaplanan sermaye yükümlülüğünden kaynaklı piyasa riskine esas tutarını ifade etmektedir.

Gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleşen finansal araçların aktif bir piyasada işlem görmesi durumunda piyasa fiyatına dayalı değerleme yapılmaktadır. Alım satım hesabı menkul kıymetler portföyünde yer alan TL borçlanma araçları, kamu menkul kıymetlerinden oluşmaktadır. Bu menkul kıymetler Borsa İstanbul’da işlem gören ağırlıklı ortalama fiyat üzerinden değerlendirilmektedir. İşlem görmeyen TL menkul kıymetler için TCMB fiyatları üzerinden piyasa fiyatı hesaplanmaktadır. Aynı portföyde yer alan YP menkul kıymetler ise piyasada geçen alım ile satım kotasyonlarının ortalaması, piyasa fiyatı olarak kabul edilmektedir. Türev finansal araçlar piyasa verileri kullanılarak indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle değerlenmektedirler. Piyasa değeri ve/veya model yoluyla değerleme yöntemi kullanılarak gerçekleştirilen değerlemelere girdi olan verilerin doğruluğu ve bağımsızlığı periyodik olarak kontrol edilmektedir.

Kredi riski açıklamaları

Kredi riski ile ilgili genel niteliksel bilgiler:

Banka’nın kredi riski yönetim politikaları; ilgili mevzuat çerçevesinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanan bankanın kredi stratejileri doğrultusunda ihtiyatlılık, sürdürülebilirlik ve müşterinin kredi değerliliği ilkelerine dayalı olarak oluşturulmuştur.

Yönetim Kurulu tarafından Banka’nın risk iştahına uygun olarak Risk Politikaları doğrultusunda limitler belirlenir. Belirlenen risk limitlerine uyumlu olarak Kredi Politikaları ile yetkilendirmeler ve alt limitler belirlenir. Söz konusu limitlerin piyasa beklentileri ve Banka stratejileri ile uyumlu olmasına özen gösterilir.

Banka’nın risk iştahına, kredi politikalarına ve hedeflerine uygun olarak kredi tahsis süreçlerinde kredi derecelendirme modelleri ve karar ağaçları kullanılmaktadır. Banka tarafından bireysel kredili müşterileri dışındaki tüm müşterilerinin derecelendirilmesi esastır. Bireysel kredi portföyü ise otomatik karar ağaçları vasıtasıyla yönetilmektedir.

Müşteri seçimi, politika ve stratejilere uygun olarak yapılmakta, borçlunun yükümlülüklerini; garantör, kefil veya rehinli varlıklara bağlı olmaksızın kendi faaliyetlerinden elde etmesi beklenen nakit akışları ile zamanında ödeyebilme gücü esas alınmaktadır. İhtiyaç duyulması halinde; kredi kullandırılan müşterilerden, krediden doğan tüm yükümlülüklerin zamanında ve eksiksiz yerine getirilmesini temin etmek üzere, geri ödeme kaynağına uygun teminat alınması esastır. Herhangi bir kredinin teminatlandırılmasındaki ana amaç, kredi, döviz ve vade riskinin minimum düzeye indirgenmesidir. Bu kapsamda teminat kalitesi ve temerrüt halinde tahsilat beklentileri dikkate alınarak asgari teminat marjları belirlenir ve kredi türüne uygun teminatların alınması sağlanır. Kredi ilişkisine girilecek müşterilerin kredibilitesinin ölçümlenmesi amacıyla analiz ve istihbarat çalışmaları gerçekleştirilir. Kredi kararlarından önce; müşteri analizi, müşterinin geçmiş, cari ve gelecek performansını etkilemiş ve etkileyebilecek tüm etmenlerin (finansal ve finansal olmayan verilerin) ortaya konularak incelenir ve değerlendirilir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Kredi riski açıklamaları

Kredi riski ile ilgili genel niteliksel bilgiler (devamı)

Kredi riski, karşı tarafın anlaşmayla belirlenmiş yükümlülüklerini yerine getirememesi halinde maruz kalınan risktir. Kredi riski taşıyan tüm bankacılık ürünleri, Banka’da ihtiyatlı kredi politikaları ve prosedürleri ile yönetilmektedir. Kurumsal, Ticari ve KOBİ müşterilerinin kredili işlemlerinde içsel derecelendirme notuyla karşı tarafın kredi kalitesi değerlendirilmektedir. Kredi riskinin izlenmesi amacıyla sektör, vade, müşteri ve içsel derecelendirme notu bazında takip edilen içsel limitler ile yoğunlaşma riskinden kaçınılması hedeflenmektedir.

Kredi riski yönetimi, kredi risklerinin tutarlı bir biçimde değerlendirildiği ve izlendiği bir süreç olup, konsolide bazda tüm kredi portföylerini kapsamaktadır. Kredi riski, portföyler bazında, risk/getiri dengesi ve Banka’nın aktif kalitesi düşünülerek, kredi riski politika dokümanlarında yer alan esaslar kapsamında yönetilmektedir. Ayrıca kredi bazlı değerlendirme, tahsis ve takip, ilgili süreçler çerçevesinde Krediler grubunda yer alan birimler tarafından yerine getirilmektedir. Kredi teklifleri, belirlenen tutar bazında yetki düzeyleri çerçevesinde, Genel Müdürlük Krediler birimleri, gerekmesi halinde Kredi Komitesi ve Yönetim Kurulu tarafından değerlendirilerek sonuçlandırılmaktadır.

Birimler risk yönetimi faaliyetlerini, Banka risk iştahı ve kapasitesi ile uyumlu olarak, Yönetim Kurulu tarafından oluşturulan politikalar kapsamında risk ölçüm ve yönetim araçlarını kullanmak suretiyle yürütür. Bu kapsamda kredi riski yönetim ve kontrol fonksiyonlarına ilişkin organizasyon yapısı aşağıda detaylandırılmıştır: Kredi Riski Yönetimi kapsamında yer alan birimler; Kurumsal Krediler, Ticari ve KOBİ Krediler Tahsis, Kredi İzleme ve Tahsilat Bölümü ve Risk Analitiği Bölümü’dür. Kredi politikalarına ilişkin kararlar Kredi Komitesi tarafından alınmaktadır. Tahsis edilen limitler ve kullanımları ile limitlerin aşıldığı durumlar, büyük riskler ve büyük tutardaki sorunlu kredilere ilişkin değerlendirmeler, tahsili gecikmiş alacaklar ile donuk alacaklara ilişkin bilgiler, bağlı ortakların portföylerine ilişkin veriler üst yönetime düzenli bir şekilde raporlanır.

Kredi riski yönetimi sürecinde Risk Yönetimi Bölümü, içsel yoğunlaşma limitlerinin izlenmesi ve raporlanması faaliyetlerini yürütmektedir. Söz konusu yoğunlaşma riski yönetimine ait politikalar oluşturularak tahsis, izleme, limit takibi ve yönetimi konularında politikalar dâhilinde hareket edilmesi temin edilmektedir. Kredi maliyeti ve takipteki kredilerin gelişimi ile ilgili düzenli raporlama yapılmaktadır. Ayrıca, kredi portföyüne ilişkin stres testi ve senaryo analizi çalışmaları da İSEDES kapsamında gerçekleştirilmektedir.

Tüm şube ve birimleri kapsayacak şekilde tesis edilmiş olan iç sistemlerin değerlendirmesinin yapılması ve işleyişi, yeterlilik ve etkinliklerinin sürekliliğinin sağlanması, Banka Yönetim Kurulu’nun en öncelikli sorumlulukları arasındadır. İç sistemler kapsamında, Yönetim Kurulu’nun görev ve sorumlulukları; Teftiş Kurulu, İç Kontrol ve Operasyonel Risk ve Risk Yönetimi faaliyetleri Denetim Komitesi vasıtasıyla yürütülmektedir.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Varlıkların kredi kalitesi

Cari Dönem	Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı Karşılıklar/ amortisman ve değer düşüklüğü Net değer Temerrüt etmiş Temerrüt etmemiş
1 Krediler 2 Borçlanma araçları 3 Bilanço dışı alacaklar 4 Toplam	621,863 14,069,334 569,780 14,121,417 -- 1,138,927 3,961 1,134,966 14,768 4,855,995 19,084 4,851,679 636,631 20,064,256 592,825 20,108,062
Önceki Dönem	Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmişbrüt tutarı Karşılıklar/ amortisman ve değer düşüklüğü Net değer Temerrüt etmiş Temerrüt etmemiş
1 Krediler 2 Borçlanma araçları 3 Bilanço dışı alacaklar 4 Toplam	468,493 14,790,659 170,995 15,088,157 -- 819,812 -- 819,812 4,135 4,330,126 1,677 4,332,584 472,628 19,940,597 172,672 20,240,553

Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler

		Cari	Önceki
		Dönem	Dönem
1	Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve
	borçlanma araçları tutarı	468,493	212,639
2	Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma	896,886	426,021
3	Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar	--	--
4	Aktiften silinen tutarlar (*)	442,120	93,935
5	Diğer değişimler(**)	301,396	76,232
6	Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı(1+2-3-4±5)	621,863	468,493

(*) Takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar burada gösterilmektedir.

(**) Diğer değişimler,dönem içindeki tahsilatları ifade etmektedir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Kredilerin coğrafi bölgelere, sektöre, kalan vadesine göre kırılımı:

Kredilerin coğrafi bölgeler bazında kırılımı:

Krediler ve Diğer Alacaklar	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt içi	13,663,328	14,411,839
Avrupa Birliği Ülkeleri	143,054	100,840
OECD Ülkeleri	--	--
Kıyı Bankacılığı Ülkeleri	240,528	--
ABD, Kanada	21,314	11,317
Diğer Ülkeler	1,110	266,663
Toplam	14,069,334	14,790,659

Kredilerin sektör bazında kırılımı:

Krediler ve Diğer Alacaklar	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tarım	406,009	553,037
Çiftçilik ve Hayvancılık	288,025	414,750
Ormancılık	115,111	132,337
Balıkçılık	2,873	5,950
Sanayi	3,070,790	3,037,887
Madencilik ve Taşocakçılığı	814,717	726,698
İmalat Sanayi	1,452,693	1,763,479
Elektrik, Gaz, Su	803,380	547,710
İnşaat	2,627,124	2,619,255
Hizmetler	6,163,805	7,012,967
Toptan ve Perakende Ticaret	1,885,956	2,442,467
Otel ve Lokanta Hizmetleri	1,152,852	1,409,774
Ulaştırma Ve Haberleşme	657,432	719,631
Mali Kuruluşlar	561,826	357,013
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	417,420	404,058
Serbest Meslek Hizmetleri	470,911	406,111
Eğitim Hizmetleri	699,346	538,367
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	318,062	735,546
Diğer	1,801,606	1,567,513
Toplam	14,069,334	14,790,659

Kredilerin kalan vadelerine göre kırılımları:

1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri Toplam
Cari Dönem 3,026,588	2,307,003	4,841,401	3,606,316	288,026 14,069,334
Önceki Dönem 1,660,339	2,015,567	5,746,428	4,963,581	404,744 14,790,659

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Coğrafi bölgeler bazında karşılık ayrılan ve aktiften silinen kredi tutarları:

Cari Dönem	Takipteki Krediler	Özel Karşılık	Aktiften Silinenler
Yurt içi	621,863	295,835	442,120
Avrupa Birliği Ülkeleri	--	--	--
OECD Ülkeleri	--	--	--
Kıyı Bankacılığı Ülkeleri	--	--	--
ABD, Kanada	--	--	--
Diğer Ülkeler	--	--	--
Toplam	621,863	295,835	442,120

Önceki Dönem	Takipteki Krediler	Özel Karşılık	Aktiften Silinenler
Yurt içi	468,493	170,995	93,935
Avrupa Birliği Ülkeleri	--	--	--
OECD Ülkeleri	--	--	--
Kıyı Bankacılığı Ülkeleri	--	--	--
ABD, Kanada	--	--	--
Diğer Ülkeler	--	--	--
Toplam	468,493	170,995	93,935

Cari Dönem	Takipteki Krediler	Özel Karşılık	Aktiften Silinenler
Tarım	28,954	15,723	16,735
Çiftçilik ve Hayvancılık	20,209	9,999	9,585
Ormancılık	8,419	5,474	6,091
Balıkçılık	326	250	1,059
Sanayi	132,476	65,851	176,869
Madencilik ve Taşocakçılığı	51,428	15,700	122,057
İmalat Sanayi	80,439	49,875	53,626
Elektrik, Gaz, Su	609	276	1,186
İnşaat	87,393	46,234	64,340
Hizmetler	305,229	121,960	126,195
Toptan ve Perakende Ticaret	132,174	79,215	104,128
Otel ve Lokanta Hizmetleri	109,878	20,697	2,285
Ulaştırma Ve Haberleşme	13,042	8,677	6,795
Mali Kuruluşlar	54	39	761
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	41,351	8,943	391
Serbest Meslek Hizmetleri	2,348	1,878	173
Eğitim Hizmetleri	1,132	781	4,664
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	5,250	1,730	6,998
Diğer	67,811	46,067	57,981
Toplam	621,863	295,835	442,120

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Coğrafi bölgeler bazında karşılık ayrılan ve aktiften silinen kredi tutarları: (devamı)

Önceki Dönem	Takipteki Krediler	Özel Karşılık	Aktiften Silinenler
Tarım	16,358	8,622	2,072
Çiftçilik ve Hayvancılık	5,942	2,301	1,155
Ormancılık	9,358	5,290	863
Balıkçılık	1,058	1,031	54
Sanayi	103,548	43,377	28,504
Madencilik ve Taşocakçılığı	46,310	13,105	14,848
İmalat Sanayi	57,085	30,179	5,579
Elektrik, Gaz, Su	153	93	8,077
İnşaat	87,757	33,115	11,672
Hizmetler	138,152	48,453	39,331
Toptan ve Perakende Ticaret	104,752	39,112	33,399
Otel ve Lokanta Hizmetleri	11,995	2,790	1,988
Ulaştırma Ve Haberleşme	9,564	2,758	106
Mali Kuruluşlar	28	14	2,489
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	1,770	401	243
Serbest Meslek Hizmetleri	794	472	318
Eğitim Hizmetleri	5,116	1,311	335
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	4,133	1,595	453
Diğer	122,678	37,428	12,356
Toplam	468,493	170,995	93,935

Yaşlandırma Analizi:

Yaşlandırma Analizi:
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Gecikme Günü	Tutar	Tutar
0-30	13,430,906	14,497,297
31-60	419,880	158,059
61-90	218,548	135,303
90+	621,863	468,493
Toplam	14,691,197	15,259,152

Yeniden Yapılandırılmış Alacakların Karşılık Ayrılan Olup Olmamasına Göre Kırılımı

	Standart	Yakın
Cari Dönem	Nitelikli	İzlemedeki	Takipteki
	Krediler	Krediler	Krediler
Karşılık Ayrılan	--	--	4,411
Karşılık Ayrılmayan(*)	57,796	412,242	--
Toplam	57,796	412,242	4,411
(*) Standart nitelikteki krediler için birinci aşama (12 ay	beklenen zarar karşılığı), yakın izlemedeki		krediler için ikinci
aşama (kredi riskinde önemli artış) karşılığı ayrılmaktadır.
	Standart	Yakın
Önceki Dönem	Nitelikli	İzlemedeki	Takipteki
	Krediler	Krediler	Krediler
Karşılık Ayrılan	--	--	287
Karşılık Ayrılmayan(*)	12,728	537,992	--
Toplam	12,728	537,992	287
(*) İlgili krediler için genel karşılık ayrılmaktadır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Kredi riski azaltım teknikleri - Genel bakış

						Finansal		Kredi
		Teminatsız		Teminat ile	Finansal	garantiler	Kredi	türevleri ile
		alacaklar:	Teminat	korunan	garantiler	ile korunan	türevleri	korunan
		TMS uyarınca	ile	alacakların	ile	alacakların	ile	alacakların
		değerlenmiş	korunan	teminatlı	korunan	teminatlı	korunan	teminatlı
Cari Dönem		tutar	alacaklar	kısımları	alacaklar	kısımları	alacaklar	kısımları
1	Krediler	11,225,357	3,170,005	2,142,464	1,027,541	1,027,541	--	--
2	Borçlanma araçları	1,134,966	--	--	--	--	--	--
3	Toplam	12,360,323	3,170,005	2,142,464	1,027,541	1,027,541	--	--
4	Temerrüde düşmüş	208,740	117,288	117,288	--	--	--	--
						Finansal		Kredi
		Teminatsız		Teminat ile	Finansal	garantiler	Kredi	türevleri ile
		alacaklar:	Teminat	korunan	garantiler	ile korunan	türevleri	korunan
		TMS uyarınca	ile	alacakların	ile	alacakların	ile	alacakların
		değerlenmiş	korunan	teminatlı	korunan	teminatlı	korunan	teminatlı
Önceki Dönem		tutar	alacaklar	kısımları	alacaklar	kısımları	alacaklar	kısımları
1	Krediler	11,624,385	3,463,772	1,839,428	1,624,344	1,624,344	--	--
2	Borçlanma araçları	819,812	--	--	--	--	--	--
3	Toplam	12,444,197	3,463,772	1,839,428	1,624,344	1,624,344	--	--
4	Temerrüde düşmüş	254,902	42,596	42,596	--	--	--	--

Kredi riski standart yaklaşım- maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18

Cari Dönem
Kredi dönüşüm oranı ve kredi
riski azaltımından önce alacak
tutarı
Kredi dönüşüm oranı ve kredi
riski azaltımından sonra alacak
tutarı
Risk ağırlıklı tutar ve risk
ağırlıklı tutar yoğunluğu

Risk sınıfları
Bilanço içi
tutar
Bilanço dışı
tutar
Bilanço içi
tutar
Bilanço dışı
tutar
Risk ağırlıklı
tutar
Risk ağırlıklı
tutar
yoğunluğu

Merkezi yönetimlerden veya
merkez bankalarından alacaklar
2,101,390
--
3,128,931
--
170,450
%5.4
Bölgesel yönetimlerden veya
yerel yönetimlerden alacaklar
--
--
--
--
--
%0.0
İdari birimlerden ve ticari
olmayan girişimlerden alacaklar
--
--
--
--
--
%0.0
Çok taraflı kalkınma
bankalarından alacaklar
--
--
--
--
--
%0.0
Uluslararası teşkilatlardan
alacaklar
--
--
--
--
--
%0.0
Bankalardan ve aracı
kurumlardan alacaklar
3,210,856
40,442
3,210,856
21,506
950,520
%29.4
Kurumsal alacaklar
9,085,125
562,649
8,880,693
322,068
8,795,135
%95.6
Perakende alacaklar
3,522,110
827,975
2,797,651
252,732
2,286,640
%75.0
İkamet amaçlı gayrimenkul
ipoteği ile teminatlandırılan
alacaklar
361,124
2,189
349,714
742
182,877
%52.2
Ticari amaçlı gayrimenkul
ipoteği ile teminatlandırılan
alacaklar
1,430,988
50,203
1,343,748
37,031
878,543
%63.6
Tahsili gecikmiş alacaklar
287,004
--
287,004
--
291,549
%101.6
Kurulca riski yüksek belirlenmiş
alacaklar
39,100
9,508
39,100
4,754
58,266
%132.9
İpotek teminatlı menkul
kıymetler
--
--
--
--
--
%0.0
Bankalardan ve aracı
kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar
--
--
--
--
--
%0.0
Kolektif yatırım kuruluşu
niteliğindeki yatırımlar
35,621
--
35,621
--
35,621
%100.0
Diğer alacaklar
854,360
3,378,901
854,360
100,252
650,575
%68.2
Hisse senedi yatırımları
--
--
--
--
--
%0.0
Toplam
20,927,678
4,871,867
20,927,678
739,085
14,300,176
%66.0*

Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımların risk ağırlıklı tutarının hesaplanmasında içerik yönetimi metodolojisi kullanılmakta olup, tabloda içerik yöntemi metodolojisi kullanılarak elde edilen nihai değere yer verilmiştir.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18

Önceki Dönem
Kredi dönüşüm oranı ve kredi
riski azaltımından önce alacak
tutarı
Kredi dönüşüm oranı ve kredi
riski azaltımından sonra alacak
tutarı
Risk ağırlıklı tutar ve risk
ağırlıklı tutar yoğunluğu

Risk sınıfları
Bilanço içi
tutar
Bilanço dışı
tutar
Bilanço içi
tutar
Bilanço dışı
tutar
Risk ağırlıklı
tutar
Risk ağırlıklı
tutar
yoğunluğu

Merkezi yönetimlerden veya
merkez bankalarından alacaklar
2,559,215
--
4,183,559
--
116,429
%2.8
Bölgesel yönetimlerden veya
yerel yönetimlerden alacaklar
--
--
--
--
--
%0.0
İdari birimlerden ve ticari
olmayan girişimlerden alacaklar
--
--
--
--
--
%0.0
Çok taraflı kalkınma
bankalarından alacaklar
--
--
--
--
--
%0.0
Uluslararası teşkilatlardan
alacaklar
--
--
--
--
--
%0.0
Bankalardan ve aracı
kurumlardan alacaklar
2,422,155
39,652
2,422,155
22,670
901,641
%36.9
Kurumsal alacaklar
9,441,066
1,629,510
8,984,571
1,151,625
10,121,108
%99.9
Perakende alacaklar
3,864,150
717,758
2,834,788
282,020
2,336,840
%75.0
İkamet amaçlı gayrimenkul
ipoteği ile teminatlandırılan
alacaklar
551,336
10,405
531,845
5,041
243,848
%45.4
Ticari amaçlı gayrimenkul
ipoteği ile teminatlandırılan
alacaklar
1,387,945
27,975
1,268,949
18,505
811,226
%63.0
Tahsili gecikmiş alacaklar
219,982
--
219,982
--
238,353
%108.4
Kurulca riski yüksek belirlenmiş
alacaklar
78,877
2,458
78,877
1,229
84,999
%106.1
İpotek teminatlı menkul
kıymetler
--
--
--
--
--
%0.0
Bankalardan ve aracı
kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar
--
--
--
--
--
%0.0
Kolektif yatırım kuruluşu
niteliğindeki yatırımlar
24,631
--
24,631
--
24,631
%100.0
Diğer alacaklar
409,112
1,907,399
409,112
74,691
342,297
%70.8
Hisse senedi yatırımları
--
--
--
--
--
%0.0
Toplam
20,958,469
4,335,157
20,958,469
1,555,781
15,221,372
%67.6

Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımların risk ağırlıklı tutarının hesaplanmasında içerik yönetimi metodolojisi kullanılmakta olup, tabloda içerik yöntemi metodolojisi kullanılarak elde edilen nihai değere yer verilmiştir.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Kredi riski standart yaklaşım: Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18

Risk Sınıfları/ Risk
Ağırlığı
(Cari Dönem)
%0
%10
%20
%35(*)
%50
%50(*)
%75
%100
%150
%200Toplam risk
tutarı()**

Merkezi yönetimlerden
veya merkez
bankalarından
alacaklar
2,788,032
--
--
--
340,899
--
--
--
--
--
3,128,931
Bölgesel
yönetimlerden veya
yerel yönetimlerden
alacaklar
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
İdari birimlerden ve
ticari olmayan
girişimlerden alacaklar
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Çok taraflı kalkınma
bankalarından
alacaklar
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Uluslararası
teşkilatlardan
alacaklar
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Bankalardan ve aracı
kurumlardan alacaklar
495,940
--
1,401,302
--
1,329,722
--
--
5,398
--
--
3,232,362
Kurumsal alacaklar
407,626
--
--
--
--
--
--
8,795,135
--
--
9,202,761
Perakende alacaklar
1,530
--
--
--
--
--
3,048,853
--
--
--
3,050,383
İkamet amaçlı
gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan
alacaklar
--
--
--
257,814
--
--
--
92,642
--
--
350,456
Ticari amaçlı
gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan
alacaklar
--
--
--
--
--
1,004,471
--
376,308
--
--
1,380,779
Tahsili gecikmiş
alacaklar
--
--
--
--
99,767
--
--
78,380
108,857
--
287,004
Kurulca riski yüksek
belirlenmiş alacaklar
--
--
--
--
4,593
--
--
5,844
33,417
--
43,854
İpotek teminatlı
menkul kıymetler
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Bankalardan ve aracı
kurumlardan olan kısa
vadeli alacaklar ile
kısa vadeli kurumsal
alacaklar
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Kolektif yatırım
kuruluşu niteliğindeki
yatırımlar ()
--
--
--
--
--
--
--
35,621
--
--
35,621
Hisse senedi
yatırımları
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Diğer Alacaklar
304,037
--
--
--
--
--
--
650,575
--
--
954,612
*Toplam
3,997,165
-- 1,401,302
257,814
1,774,981
1,004,471
3,048,853
10,039,903
142,274
--
21,666,763

(*) Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılanlar

(**) KDO ve KRA sonrası

(***) Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımların risk ağırlıklı tutarının hesaplanmasında içerik yönetimi metodolojisi kullanılmakta olup, tabloda içerik yöntemi metodolojisi kullanılarak elde edilen nihai değere yer verilmiştir.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18

Risk Sınıfları/ Risk
Ağırlığı
(Cari Dönem)
%0
%10
%20
%35(*)
%50
%50(*)
%75
%100
%150
%200Toplam risk
tutarı()**

Merkezi yönetimlerden
veya merkez
bankalarından
alacaklar
3,950,702
--
--
--
232,857
--
--
--
--
--
4,183,559
Bölgesel
yönetimlerden veya
yerel yönetimlerden
alacaklar
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
İdari birimlerden ve
ticari olmayan
girişimlerden alacaklar
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Çok taraflı kalkınma
bankalarından
alacaklar
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Uluslararası
teşkilatlardan
alacaklar
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Bankalardan ve aracı
kurumlardan alacaklar
476,378
--
279,114
--
1,687,029
--
--
2,304
--
--
2,444,825
Kurumsal alacaklar
15,088
--
--
--
--
--
--
10,121,108
--
--
10,136,196
Perakende alacaklar
1,021
--
--
--
--
--
3,115,787
--
--
--
3,116,808
İkamet amaçlı
gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan
alacaklar
--
--
--
450,827
--
--
--
86,059
--
--
536,886
Ticari amaçlı
gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan
alacaklar
--
--
--
--
--
952,456
--
334,998
--
--
1,287,454
Tahsili gecikmiş
alacaklar
--
--
--
--
42,447
--
--
98,346
79,189
--
219,982
Kurulca riski yüksek
belirlenmiş alacaklar
--
--
--
--
1,158
--
--
68,004
10,944
--
80,106
İpotek teminatlı
menkul kıymetler
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Bankalardan ve aracı
kurumlardan olan kısa
vadeli alacaklar ile
kısa vadeli kurumsal
alacaklar
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Kolektif yatırım
kuruluşu niteliğindeki
yatırımlar ()
--
--
--
--
--
--
--
24,631
--
--
24,631
Hisse senedi
yatırımları
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Diğer Alacaklar
141,506
--
--
--
--
--
--
342,297
--
--
483,803
*Toplam
4,584,695
--
279,114
450,827
1,963,491
952,456
3,115,787
11,077,747
90,133
--
22,514,250

(*) Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılanlar

(**) KDO ve KRA sonrası

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Kredi risk azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar

Banka bünyesinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapılmamaktadır. Kredi risk azaltım tekniği olarak türevler kullanılmamakta olup sadece garantiler ve nakdi rehinlerden oluşan finansal teminatlar kullanılmaktadır.

Teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin uygulamalar şu şekilde tanımlanmaktadır: İpotek olarak alınan teminatların ekspertizleri SPK lisanslı ve BDDK’nın onaylamış olduğu firmalara yaptırılmaktadır. Ticari kredilerin teminatına alınan gayrimenkullerin ekspertiz raporları risk devam ettiği sürece her yıl yenilenmektedir. Kural olarak her yıl başka bir firmanın ekspertiz yapması tercih edilmektedir. Ekspertiz işlemlerinin yönetimi Ekspertiz ve Gayrimenkul Proje Finansmanı Birimi tarafından yapılmaktadır. Araç teminatları ise kasko bedelleri üzerinden takip edilmektedir.Teminata alınan çek ve senetlerin olumsuz kayıt kontrolleri belli aralıklarla yapılarak, olumsuz kaydı olan müşterilerden alınan çek ve senetlerin değiştirilmesi istenmektedir.

Banka’nın teminatlarını ağırlıklı olarak çekler, senetler, ipotekler, kefaletler, araç rehinleri ve mevduat rehinleri oluşturmaktadır. Banka’nın kredi riskindeki yoğunlaşmasını ise ağırlıklı olarak kurumsal alacaklar oluşturmaktadır. Daha sonra sırası ile ipotek teminatlı alacaklar, KOBİ alacaklar ve perakende alacaklar gelmektedir.

Risk Sınıfı Cari Dönem*	Tutar	Finansal Teminatlar	Diğer/Fiziki Teminatlar **	Garantiler ve Kredi Türevleri
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez
Bankalarından Alacaklar	3,128,931	--	--	1,027,541
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel
Yönetimlerden Alacaklar Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve TCMB	--	--	--	--
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan
Girişimlerden Alacaklar	--	--	--	--
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar	--	--	--	--
Uluslararası Teşkilatlardan Alacaklar	--	--	--	--
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar	3,232,262	495,940	--	--
Kurumsal Alacaklar	9,202,761	409,625	--	--
Perakende Alacaklar	3,050,383	2,332	--	--
Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış
Alacaklar	1,731,235	--	1,262,285	--
Tahsili Gecikmiş Alacaklar	287,004	--	75,736	--
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen
Alacaklar	43,854	--	--	--
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler	--	--	--	--
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa
Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal
Alacaklar	--	--	--	--
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki
Yatırımlar	35,621	--	--	--
Diğer Alacaklar	954,612	--	--	--
Toplam	21,666,663	907,897	1,338,021	1,027,541

(*) Gayrinakdi riskler kredi dönüşüm oranı ile çarpılarak gösterilmiştir.

(**) Diğer/Fiziki Teminatlar, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ve Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ uyarınca kullanılması mümkün olan tam teminatlı tutarları ile gösterilmiştir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Risk Sınıfı Önceki Dönem*	Tutar	Finansal Teminatlar	Diğer/Fiziki Teminatlar **	Garantiler ve Kredi Türevleri
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez
Bankalarından Alacaklar	4,183,559	--	--	1,624,344
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel
Yönetimlerden Alacaklar Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve TCMB	--	--	--	--
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan
Girişimlerden Alacaklar	--	--	--	--
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar	--	--	--	--
Uluslararası Teşkilatlardan Alacaklar	--	--	--	--
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar	2,444,825	476,378	--	--
Kurumsal Alacaklar	10,136,196	15,088	--	--
Perakende Alacaklar	3,116,808	1,021	--	--
Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış
Alacaklar	1,824,340	--	1,403,283	--
Tahsili Gecikmiş Alacaklar	219,982	--	42,723	--
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen
Alacaklar	80,106	--	--	--
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler	--	--	--	--
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa
Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal
Alacaklar	--	--	--	--
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki
Yatırımlar	24,631	--	--	--
Diğer Alacaklar	483,803	--	--	--
Toplam	22,514,250	492,487	1,446,006	1,624,344

(*) Gayrinakdi riskler kredi dönüşüm oranı ile çarpılarak gösterilmiştir.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Karşı taraf kredi riskinin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi

1
2
3
4
5
6

Cari Dönem
Yenileme
maliyeti
Potansiyel
kredi riski
tutarı
EBPRT
Yasal risk
tutarının
hesaplanması
için
kullanılan
alfa
Kredi riski
azaltımı
sonrası
risk tutarı
Risk
ağırlıklı
tutarlar

Standart yaklaşım - KKR (türevler için)
446,187
414,372
--
1.4
860,559
568,885
İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar,
repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia
ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas
süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet
işlemleri için)
--
--
--
--
--
--
Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem-
(repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia
ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas
süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet
işlemleri için)
--
--
--
--
733,417
93,804
Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem –( repo
işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç
verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi
uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri
için)
--
--
--
--
--
--
Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia
ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas
süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet
işlemleri için riske maruz değer
--
--
--
--
--
--
Toplam
446,187
414,372
--
-- 1,593,976 662,689

1
2
3
4
5
6

Önceki Dönem
Yenileme
maliyeti
Potansiyel
kredi riski
tutarı
EBPRT
Yasal risk
tutarının
hesaplanması
için
kullanılan
alfa
Kredi riski
azaltımı
sonrası
risk tutarı
Risk
ağırlıklı
tutarlar

Standart yaklaşım - KKR (türevler için)
703,811
311,882
--
1.4
1,015,693
713,938
İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar,
repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia
ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas
süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet
işlemleri için)
--
--
--
--
--
--
Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem-
(repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia
ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas
süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet
işlemleri için)
--
--
--
--
579,403
20,605
Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem –( repo
işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç
verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi
uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri
için)
--
--
--
--
--
--
Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia
ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas
süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet
işlemleri için riske maruz değer
--
--
--
--
--
--
Toplam
703,811
311,882
--
-- 1,595,096 734,543

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Kredi değerleme ayarlamaları (KDA) için sermaye yükümlülüğü

1 2 3 4	Cari Dönem Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası) Risk ağırlıklı tutarlar
	Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı -- -- (i) Riske maruz değer bileşeni (3çarpan dahil) -- -- (ii) Stres riske maruz değer (3çarpan dahil) -- -- Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı 860,559 187,860 KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar 860,559 187,860

1 2 3 4	Önceki Dönem Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası) Risk ağırlıklı tutarlar
	Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı -- -- (i) Riske maruz değer bileşeni (3çarpan dahil) -- -- (ii) Stres riske maruz değer (3çarpan dahil) -- -- Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı 1,015,693 269,189 KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar 1,015,693 269,189

Karşı taraf kredi riski (KKR) standart yaklaşım - Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre

Cari Dönem	0%	10%	20%	50%	75%	100%	150%	Diğer	Toplam kredi riski
Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar	3,175	--	--	2,367	--	--	--	--	5,542
Bölgesel veya yerel yönetimlerden
alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
İdari birimlerden ve ticari olmayan
girişimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Çok taraflı kalkınma bankalarından
alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar	495,940	--	135,438	642,254	--	--	--	--	1,273,632
Kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	310,945	--	--	310,945
Perakende alacaklar	728	--	--	--	3,129	--	--	--	3,857
Gayrimenkul ipoteğiyle	--	--	--	--	--	--	--	--	--
teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen
alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi
bulunan bankalar ve aracı
kurumlardan alacaklar ile kurumsal	--	--	--	--	--	--	--	--	--
alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu
niteliğindeki yatırımlar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Hisse senedi yatırımları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer varlıklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	499,843	--	135,438	644,621	3,129	310,945	--	--	1,593,976

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Önceki Dönem	0%	10%	20%	50%	75%	100%	150%	Diğer Toplam kredi riski	Diğer Toplam kredi riski
Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Bölgesel veya yerel
yönetimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
İdari birimlerden ve ticari
olmayan girişimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Çok taraflı kalkınma
bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Uluslararası teşkilatlardan
alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar	476,378	--	150,628	522,483	--	16	--	--	1,149,505
Kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	438,928	--	--	438,928
Perakende alacaklar	1,021	--	--	--	5,642	--	--	--	6,663
Gayrimenkul ipoteğiyle	--	--	--	--	--	--	--	--	--
teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kurulca riski yüksek olarak
belirlenen alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
İpotek teminatlı menkul
kıymetler	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Menkul kıymetleştirme
pozisyonları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kısa vadeli kredi
derecelendirmesi bulunan
bankalar ve aracı kurumlardan	--	--	--	--	--	--	--	--	--
alacaklar ile kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu
niteliğindeki yatırımlar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Hisse senedi yatırımları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer varlıklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	477,399	--	150,628	522,483	5,642	438,944	--	--	1,595,096

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

KKR için kullanılan teminatlar

Cari dönem	Türev finansal araç teminatları Diğer işlem teminatları Alınan teminatlar Verilen teminatlar Alınan teminatlar Verilen teminatlar Ayrılmış Ayrılmamış Ayrılmış Ayrılmamış
Nakit – yerli para Nakit – yabancı para Devlet tahvil/bono - yerli Devlet tahvil/bono - diğer Kamu kurum tahvil/bono Kurumsal tahvil/bono Hisse senedi Diğer teminat	-- -- -- -- -- -- 728 -- -- -- 495,940 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 733,417 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
Toplam	728 -- -- -- 495,940 733,417

Önceki Dönem	Türev finansal araç teminatları Diğer işlem teminatları Alınan teminatlar Verilen teminatlar Alınan teminatlar Verilen teminatlar Ayrılmış Ayrılmamış Ayrılmış Ayrılmamış
Nakit – yerli para Nakit – yabancı para Devlet tahvil/bono - yerli Devlet tahvil/bono - diğer Kamu kurum tahvil/bono Kurumsal tahvil/bono Hisse senedi Diğer teminat	-- -- -- -- -- -- 1,021 -- -- -- 476,378 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 579,403 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
Toplam	1,021 -- -- -- 476,378 579,403

Piyasa riskine ilişkin açıklamalar

Banka’nın finansal risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem alıp almadığı, piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin olarak almış olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin aralıkları

Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 11 Temmuz 2014 tarih ve 29057 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” ve 23 Ekim 2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır.

Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka Yönetim Kurulu risk yönetimi stratejileri ve politikalarını tanımlamış ve bu stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıştır. Mevcut risklere ilişkin limitler belirlenmekte ve söz konusu limitler periyodik olarak revize edilmektedir. Banka Yönetim Kurulu, Risk Yönetimi Grubu ile Üst Düzey Yönetimin, Banka’nın maruz kaldığı çeşitli riskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır.

Alım satım işlemlerinden oluşan piyasa riski, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Risk İştahı Politikası ile “az” olarak sınırlandırılmış olup BDDK’nın standart metodu dikkate alınarak ölçülmektedir. Aynı zamanda Mali Kontrol ve Finansal Raporlama Bölümü tarafından alım satım portföyü piyasa değerleri ve realize kar zararı raporlanmaktadır. Risk Yönetimi ve Aktif Pasif Komitesi tarafından alım satım işlemlerinin Risk İştahı Politikası’na uyumu sürekli takip edilmektedir. Aktif pasif vade uyuşmazlığından kaynaklanan piyasa riski ise gap raporları vasıtası ile ayrıca takip edilmektedir.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Banka’nın finansal risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem alıp almadığı, piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka Yönetim Kurulunun risk yönetimine ilişkin olarak almış olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin aralıkları (devamı)

Periyodik olarak yapılan stres testleri ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmekte, ayrıca, nakit akış projeksiyonu ve gap analizi gibi geleneksel risk ölçüm yöntemleri de kullanılmaktadır.

Genel piyasa riski, spesifik ve alım satım hesaplarına ilişkin karşı taraf risklerine karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in hükümleri çerçevesinde standart metot kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır.

Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 21 inci maddesi ve anılan yönetmelik Ek 2 uyarınca krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilmekte, ‘Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’ kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılmaktadır. Banka türev finansal araçlara ilişkin risk tutarlarını “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi’ni” kullanmak suretiyle hesaplamaktadır.

Piyasa Riski Standart Yaklaşıma İlişkin Tablo

	Cari	Önceki
Risk Ağırlıklı Tutar	Dönem	Dönem
Dolaysız Peşin Ürünler
Faiz Oranı Riski (genel ve spesifik)	820,250	296,137
Hisse Senedi Riski (genel ve spesifik)	-	-
Kur Riski	80,313	23,563
Emtia Riski	-	-
Opsiyonlar
Basitleştirilmiş yaklaşım	-	-
Delta-plus metodu	11,075	3,300
Senaryo yaklaşımı	-	-
Menkul Kıymetleştirme	-	-
Toplam	911,638	323,000

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1. Karşı taraf riskine ilişkin nicel bilgiler tablosu

Karşı taraf kredi riskine ilişkin risk tutarı “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” Ek 2 - Bölüm 3’te belirtilen “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi” ile elde edilmektedir.

Sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlenmesi ile pozitif değere sahip sözleşmelerin yenileme maliyetleri elde edilir. Sözleşme tutarları veya işleme konu olan tutarlar vadeye kalan süreleri ve sözleşme türlerine göre ilgili oranlarla çarpılarak potansiyel kredi risk tutarı elde edilir. Yenileme maliyeti ve potansiyel kredi risk tutarının toplamı karşı taraf kredi riskine ilişkin risk tutarını verir. Karşı taraf kredi riskinin azaltımında nakdi teminatlar dikkate alınmaktadır.

Cari Dönem

Tutar

Risk Ağırlıklarına Göre Dağılım
Toplam Risk
Ağırlıklı Tutar
%0
%20
%50
%75
%100

Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler
--
--
--
--
--
--
--
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler*
414,373
3,903
49,849
221,140
1,755
137,726
259,582
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler
--
--
--
--
--
--
--
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler
--
--
--
--
--
--
--
Diğer
--
--
--
--
--
--
--
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer
446,186
--
2,475
269,119 1,374
173,218
309,303
Netleştirmenin Faydaları
--
--
--
--
--
--
--
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı
--
--
--
--
--
--
--
Tutulan Teminatlar
728
--
--
--
--
--
--

Türevlere İlişkin Net Pozisyon
*860,559
3,903
52,324
490,259
3,129
310,944
568,885

(*) Repo işlemlerinden oluşmaktadır.

(**) Opsiyon, para swabı ve forward sözleşmelerinden oluşmaktadır.

(***) Döviz kuruna ve faiz oranına dayalı sözleşmeler ile pozitif gerçeğe uygun brüt değer toplamından oluşmaktadır.

Önceki Dönem

Tutar

Risk Ağırlıklarına Göre Dağılım
Toplam Risk
Ağırlıklı Tutar
%0
%20
%50
%75
%100

Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler
--
--
--
--
--
--
--
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler*
311,882
656
32,510
143,673
3,169
131,874
212,589
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler
--
--
--
--
--
--
--
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler
--
--
--
--
--
--
--
Diğer
--
--
--
--
--
--
--
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer
703,811
365
15,093
378,810
2,473
307,070
501,349
Netleştirmenin Faydaları
--
--
--
--
--
--
--
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı
--
--
--
--
--
--
--
Tutulan Teminatlar
1,021
--
--
--
--
--
--

Türevlereİlişkin Net Pozisyon
*1,014,672
1,021
47,603
522,483
5,642
438,944
713,938

(*) Repo işlemlerinden oluşmaktadır.

(**) Opsiyon, para swabı ve forward sözleşmelerinden oluşmaktadır.

(***) Döviz kuruna ve faiz oranına dayalı sözleşmeler ile pozitif gerçeğe uygun brüt değer toplamından oluşmaktadır.

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Operasyonel riske ilişkin açıklamalar

Banka’nın operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmaktadır. Operasyonel riske esas tutar, 6 Aralık 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” başlıklı 3 üncü bölümü uyarınca Banka’nın son 3 yılına (2017, 2016 ve 2015) ait brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. Brüt gelirin %15’i olan 89,911 TL (31 Aralık 2017: 70,961 TL) aynı zamanda söz konusu riskin ortadan kaldırılması için gereken minimum sermaye tutarını ifade etmektedir.

Cari Dönem				Toplam/Pozitif	Oran
	31/12/2015	31/12/2016	31/12/2017	BGyılı sayısı	(%)	Toplam
Brüt gelir	443,400	620,584	714,239	592,741	15	88,911
Operasyonel Riske Esas Tutar
*(Toplam12.5)**					1,111,389

Önceki Dönem				Toplam/Pozitif	Oran
	31/12/2014	31/12/2015	31/12/2016	BGyılı sayısı	(%)	Toplam
Brüt gelir	355,245	443,400	620,584	473,076	15	70,961
Operasyonel Riske Esas Tutar
*(Toplam12.5)**						887,018

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I.

1.

Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler

	Cari Dönem
	TP YP
Kasa/Efektif TCMB Diğer	37,341 100,990 366,313 1,259,918 -- --
Toplam	403,654 1,360,908
	Önceki Dönem
	TP YP
Kasa/Efektif TCMB Diğer	28,792 89,320 246,809 2,122,335 -- --
Toplam	275,601 2,211,655

1.1 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

*T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler*
	Cari Dönem
	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	80,959	511,053
Vadeli Serbest Hesap	285,354	--
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	--	748,865
Toplam	366,313	1,259,918

	Önceki Dönem
	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	240,425	270,157
Vadeli Serbest Hesap	6,384	--
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	--	1,852,178
Toplam	246,809	2,122,335

Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türk parası yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %1.5-%8 arasında değişen oranlarda, yabancı para yükümlülükleri için başta ABD Doları ve Avro döviz cinslerinden olmak üzere yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %4-%20 arasında değişen oranlarda TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. TCMB’nin 21 Ekim 2014 tarihli 2014-72 nolu basın duyurusuna istinaden, 2014 yılı Kasım ayı itibarıyla zorunlu karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmına ve TCMB’nin 2 Mayıs 2015 tarihli 2015-35 nolu basın duyurusuna istinaden, 2015 yılı Mayıs ayı itibarıyla zorunlu karşılıkların ABD Doları cinsinden tutulan kısmına faiz ödenmeye başlanmıştır.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

2.1 Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

		Cari Dönem
	TP		YP
Hisse Senetleri
Bono,Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	21,934		--
Toplam	21,934		--

		Önceki Dönem
	TP		YP
Hisse Senetleri	--		--
Bono,Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	18,295		--
Toplam	18,295		--

Bilanço tarihleri itibarıyla teminat olarak verilen alım-satım amaçlı finansal varlıklar, T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’ye, bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen teminatlardan oluşmaktadır.

2.2 Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

2.3 Türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu

		Cari Dönem
	TP	YP
Vadeli İşlemler	98,585	--
Swap İşlemleri	1,015,077	--
Futures İşlemleri	--	--
Opsiyonlar	341,061	26,033
Diğer	--	--
Toplam	1,454,723	26,033
		Önceki Dönem
	TP	YP
Vadeli İşlemler	53,648	--
Swap İşlemleri	414,489	--
Futures İşlemleri	--	--
Opsiyonlar	213,887	6,477
Diğer	--	--
Toplam	682,024	6,477

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3. Bankalara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalara ilişkin bilgiler

		Cari Dönem
	TP	YP
Bankalar
Yurt içi	731,127	339
Yurt dışı	281	233,766
Yurt dışı Merkez veŞubeler	--	--
Toplam	731,408	234,105

		Önceki Dönem
	TP	YP
Bankalar
Yurt içi	45,943	193,540
Yurt dışı	1,871	78,341
Yurt dışı Merkez veŞubeler	--	--
Toplam	47,814	271,881

3.2 Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

	Serbest Tutar	Serbest Tutar		Serbest Olmayan Tutar	Serbest Olmayan Tutar
	Cari Dönem	Önceki	Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
AB Ülkeleri	9,578		7,135	199,352	32,629
ABD, Kanada	18,664		33,632	--	--
OECD Ülkeleri*	649		1,236	210	2,527
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	--		--	--	--
Diğer	5,594		3,053	--	--
Toplam	34,485		45,056	199,562	35,156

AB Ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

4.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

4.1 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem
	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	10,793	642,487
Diğer	--	--
Toplam	10,793	642,487

	Önceki Dönem
	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	167,674	579,405
Diğer	--	--
Toplam	167,674	579,405

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

4. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler(devamı)

4.2 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal ilişkin bilgiler

	Cari Dönem
Borçlanma Senetleri	733,302
Borsada İşlem Gören	733,302
Borsada İşlem Görmeyen	--
Hisse Senetleri	2,713
Borsada İşlem Gören	2,713
Borsada İşlem Görmeyen	--
Değer Azalma Karşılığı (-)	28,283
Toplam	707,732
*Satılmaya hazırfinansal varlıklara ilişkin bilgiler*
	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	774,052
Borsada İşlem Gören	774,052
Borsada İşlem Görmeyen	--
Hisse Senetleri	1,727
Borsada İşlem Gören	1,727
Borsada İşlem Görmeyen	--
Değer Azalma Karşılığı (-)	9,616
Toplam	766,163

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar

5.1 Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

		Cari Dönem
	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	--	--
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	--	--
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	4,695	--
Toplam	4,695	--
		Önceki Dönem
	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	--	--
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	--	--
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	4,872	--
Toplam	4,872	--

5.2 Standart Nitelikli ve Yakın İzlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan Yakın İzlemedeki kredilere ilişkin bilgiler

*ilişkin bilgiler*
Nakdi Krediler	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
		Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Yeniden Yapılandırılanlar
			Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler 12,382,051 47,226 1,275,041 İşletme Kredileri -- İhracat Kredileri 121,878 -- 5,435 İthalat Kredileri -- Mali Kesime Verilen Krediler 548,130 1,005,032 765 Tüketici Kredileri 77,338 Kredi Kartları 73,832 10,585,953 22,963 Diğer 1,168,540 İhtisas Kredileri -- -- -- Diğer Alacaklar --			311,109 101,133 75,474 -- 2,457 -- -- -- 636 -- 5,139 11 -- -- 227,403 101,122 -- -- -- --
*Toplam() 12,382,051 1,275,041**			311,109 101,133

(*) 14,311 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir.

	Standart	Yakınİzlemedeki
Cari Dönem	Krediler	Krediler
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	104,447	--
Kredi Riskinde Önemli Artış	--	169,498
Toplam	104,447	169,498

100

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.2 Standart Nitelikli ve Yakın İzlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan Yakın İzlemedeki kredilere ilişkin bilgiler (devamı)

*ilişkin bilgiler (devamı)*
Cari Dönem	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan
Değişiklik Sayısı	57,796	311,109
1 veya 2 defa uzatılanlar	57,796	308,825
3,4 veya 5 defa uzatılanlar	--	2,284
5 üzeri uzatılanlar	--	--

	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
Önceki Dönem	ve	ve
	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı	12,728	409,217
1 veya 2 defa uzatılanlar	12,728	406,481
3,4 veya 5 defa uzatılanlar	--	2,736
5 üzeri uzatılanlar	--	--
Cari Dönem	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
Ödeme Planı Değişikliğiyle Uzatılan Süre	57,796	311,109
0-6 ay	--	37,751
6 -12 ay	--	48,814
1 – 2 yıl	--	100,768
2 – 5 yıl	50,090	106,824
5yıl ve üzeri	7,706	16,952
	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
Önceki Dönem	ve	ve
	Diğer Alacaklar	Diğer Alacaklar
Ödeme Planı Değişikliğiyle Uzatılan Süre	12,728	409,217
0-6 ay	359	31,093
6 -12 ay	--	31,187
1 – 2 yıl	--	114,262
2 – 5 yıl	5,916	122,345
5yıl ve üzeri	6,453	110,330

101

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Yakın izlemedeki kredilerin gecikme süreleri

Cari Dönem Ticari Krediler	Tüketici Kredileri Toplam
1-30 gün arası 386,041 31-60 gün arası 389,118 61-90gün arası 194,827	10,253 396,294 30,760 419,878 23,645 218,472
Toplam 969,986	64,658 1,034,644

Önceki Dönem Ticari Krediler	Tüketici Kredileri Toplam
1-30 gün arası 144,593 31-60 gün arası 133,293 61-90gün arası 117,932	9,031 153,624 24,766 158,059 17,371 135,303
Toplam 395,818	51,168 446,986

Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

Cari Dönem	Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar	Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar	Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar	Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
	Krediler ve Diğer Alacaklar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar	Krediler ve Diğer Alacaklar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Krediler Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Krediler	5,642,228 -- 376,925 64,040 5,642,228 -- 376,925 64,040 -- -- -- -- -- -- -- -- 6,739,824 57,796 1,310,357 348,203 6,739,824 57,796 1,310,357 348,203 -- -- -- -- -- -- -- --

102

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.3 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

		Orta ve Uzun
	Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	316,066	704,346	1,020,412
Konut Kredisi	176	375,792	375,968
Taşıt Kredisi	6	2,425	2,431
İhtiyaç Kredisi	315,884	326,129	642,013
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	--	39,689	39,689
Konut Kredisi	--	38,733	38,733
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	956	956
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-YP	--	981	981
Konut Kredisi	--	981	981
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Bireysel Kredi Kartları-TP	7,457	--	7,457
Taksitli	1,046	--	1,046
Taksitsiz	6,411	--	6,411
Bireysel Kredi Kartları-YP	58	--	58
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	58	--	58
Personel Kredileri-TP	284	3,495	3,779
Konut Kredisi	--	831	831
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	284	2,664	2,948
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-YP	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredi Kartları-TP	914	--	914
Taksitli	252	--	252
Taksitsiz	662	--	662
Personel Kredi Kartları-YP	2	--	2
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	2	--	2
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	22,659	--	22,659
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)	--	--	--
Toplam	347,440	748,511	1,095,951

103

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.4 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa	Orta ve Uzun
	Vadeli	Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	778,363	2,264,637	3,043,000
İşyeri Kredileri	--	2,432	2,432
Taşıt Kredileri	1,524	42,872	44,396
İhtiyaç Kredileri	776,839	2,219,333	2,996,172
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	--	143,653	143,653
İşyeri Kredileri	--	278	278
Taşıt Kredileri	--	21,782	21,782
İhtiyaç Kredileri	--	121,593	121,593
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-YP	--	--	--
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	--	--	--
İhtiyaç Kredileri	--	--	--
Diğer	--	--	--
Kurumsal Kredi Kartları-TP	88,365	--	88,365
Taksitli	10,414	--	10,414
Taksitsiz	77,951	--	77,951
Kurumsal Kredi Kartları-YP	--	--	--
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	--	--	--
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	106,796	--	106,796
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Tüzel Kişi)	--	--	--
Toplam	973,524	2,408,290	3,381,814

5.5 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

	Cari Dönem
Kamu	--
Özel	14,069,334
*Toplam()**	14,069,334
() 14,311 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir.*

	Önceki Dönem
Kamu	--
Özel	14,790,659
Toplam	14,790,659

104

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.6

Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı

*Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı*
	Cari Dönem
Yurt içi Krediler	13,663,328
Yurt dışı Krediler	406,006
*Toplam()**	14,069,334
()14,311 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir.*
	Önceki Dönem
Yurt içi Krediler	14,411,839
Yurt dışı Krediler	378,820
Toplam	14,790,659

5.7 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Banka’nın 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

5.8 Kredilere ilişkin olarak ayrılan temerrüt (üçüncü aşama) karşılıklar

*Kredilere ilişkin olarak ayrılan temerrüt (üçüncü aşama) karşılıklar*
	Cari Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar	107,976
Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar	66,127
Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar	121,732
Toplam	295,835

	Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	26,022
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	44,497
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar	100,476
Toplam	170,995

5.9 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

5.9.1 Donuk alacaklara ve yeniden yapılandırılan kredilere ilişkin bilgiler

	III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 89 4,308 14 -- -- -- 89 4,308 14 187 80 20 -- -- -- 187 80 20
Cari Dönem Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar Yeniden Yapılandırılan Krediler Önceki Dönem Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar Yeniden Yapılandırılan Krediler

105

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.9.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup IV. Grup V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) .Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Kayıttan düşülen (-) Satılan (-)() Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi*	177,201 125,408 151,717 871,791 17,764 7,331 -- 621,662 274,889 622,107 274,445 -- 120,774 134,116 46,504 -- -- -- 102,290 188,726 136,938 102,122 181,652 124,871 11 2,025 7,458 157 5,049 4,609 -- -- -- 203,821 167,547 250,495
Karşılık (-)	107,976 66,127 121,732
Bilançodaki Net Bakiyesi	95,845 101,420 128,763

(*) 2018 yılında 427,954 TL tutarındaki kredi, varlık yönetim şirketine devir ve satış yapılmak suretiyle aktiften silinmiştir.

2018 yılında TFRS 9 geçiş süreci kapsamında finansal tabloların güncellenmesi dolayısıyla V.Grup donuk alacak 1.6 Donuk Finansal Varlıklar satırında sınıflanan 14,167 TL tutarındaki finansal varlık, varlık yönetim şirketine devir ve satış yapılmak suretiyle aktiften silinmiştir.

5.9.3 Krediler için ayrılan beklenen zarar karşılıklarına ilişkin bilgiler

	Aşama 1	Aşama 2	Aşama 3
Dönem Başı (1 Ocak 2018)	109,730	192,728	348,695
Dönem içinde eklenen krediler ve hareketleri	22,533	15,561	18,912
Dönem içindeçıkan krediler ve hareketleri	(17,612)	(35,619)	(12,412)
Aşama 1 ve Aşama 2 Hareketleri
Her iki dönemde de Aşama 1 olan krediler	6,997	--	--
Aşama 1'den Aşama 2'ye geçen krediler	(14,956)	107,879	--
Her iki dönemde de Aşama 2 olan krediler	--	20,278	--
Aşama 2'den Aşama 1'egeçen krediler	1,285	(1,212)	--
Aşama 3 Hareketleri
Aşama 1'den Aşama 3'e geçen krediler (*)	(3,165)	--	125,657
Aşama 2'den aşama 3'e geçen krediler	--	(130,484)	140,528
Her iki dönemde de Aşama 3 olan krediler (bakiye ve
parametre değişimi)	--	--	(22,552)
Aktiften silinen kredilerin etkisi	--	--	--
Satılan kredilerin etkisi	--	--	(302,993)
Dönem Sonu(31 Aralık 2018)	104,447	169,497	295,835
(*) Söz konusu müşteriler 2017 yıl sonunda Aşama 1’de olup, yıl içinde gerekli aşamalandırmalardan		geçerek Aşama 3’e geçmiştir.

106

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5.9.4 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Karşılık Tutarı(-)	50,101 12,756	46,335 40,260 5,526 9,989
Bilançodaki Net Bakiyesi	37,345	40,809 30,271
Önceki Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Karşılık Tutarı(-)	16,634 1,239	8,047 34,217 2,794 16,851
Bilançodaki Net Bakiyesi	15,395	5,253 17,366

5.9.5 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

	III. Grup IV. Grup V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) (*) Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Krediler (Brüt) Karşılık Tutarı (-) Diğer Krediler (Net)	95,845 101,420 128,763 203,821 167,547 250,495 107,976 66,127 121,732 95,845 101,420 128,763 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	151,179 80,911 65,408 177,201 125,408 165,884 26,022 44,497 100,476 151,179 80,911 65,408 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

5.10 TFRS 9’a göre beklenen kredi zararı ayıran bankalarca donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin açıklamalar

Banka donuk alacakları için faiz tahakkuku yapmamaktadır.

5.11 Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Alacağın değersizliğiyle ilgili kanunda belirtilen şartların oluşması halinde Yönetim Kurulu kararı ile bu kredilerin tamamına karşılık ayrılmakta ve aktiften silinmektedir.

107

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

6.

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

6.1 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

*teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler*
	Cari Dönem
	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	188,931	90,518
Diğer	--	--
Toplam	188,931	90,518

Banka’nın 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımı bulunmamaktadır.

6.2

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem
	TP	YP
Devlet Tahvili	188,931	174,168
Hazine Bonosu	--	--
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri	--	--
Toplam	188,931	174,168

Banka’nın 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımı bulunmamaktadır.

6.3

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem
Borçlanma Senetleri	363,099
Borsada İşlem Gören	363,099
Borsada İşlem Görmeyen	--
Hisse Senetleri	--
Borsada İşlem Gören	--
Borsada İşlem Görmeyen	--
Değer Azalma Karşılığı(-)	--
Toplam	363,099

Banka’nın 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımı bulunmamaktadır.

108

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

6.4

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkların yıl içindeki hareketlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem
Dönem Başındaki Değer	--
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları	--
Yıl İçindeki Alımlar (*)	363,099
Satış ve İtfa Yolu ile Elden Çıkarılanlar	--
Değer Azalma Karşılığı(-)	--
Toplam	363,099

(*)TFRS 9 geçiş işlemleri kapsamında, “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar”da sınıflanan 169,084 TL tutarında menkul kıymet “İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar” olarak sınıflandırılmıştır.

Banka’nın 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımı bulunmamaktadır.

7. İştiraklere ilişkin bilgiler

Banka’nın 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla 4,897 TL tutarında iştiraki bulunmaktadır (31 Aralık 2017:4,897 TL).

		Bankanın Pay Oranı	Bankanın Risk
Ünvanı	Adres (Şehir / Ülke)	– Farklıysa Oy Oranı	Grubu Pay Oranı
		(%)	(%)
Kredi Garanti Fonu A.Ş.	Ankara	%1.54	%1.54

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka’nın 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla 21,500 TL tutarında konsolide edilmeyen mali olmayan bağlı ortaklığı bulunmaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

			Bankanın Pay Oranı	Bankanın Risk
Ünvanı		Adres (Şehir / Ülke)	– Farklıysa Oy Oranı	Grubu Pay Oranı
			(%)	(%)
Finberg Araştırma Yatırım Hizmetleri	Geliştirme Danışmanlık A.Ş.	İstanbul	%100	%100

Finberg Araştırma Geliştirme Danışmanlık Yatırım Hizmetleri A.Ş., girişimcilik, yeni iş alanlarının ve teknolojilerin yaratılması, finansal teknoloji şirketlerine yatırım yapılması, mobil ödeme, gelir gider takibi ve para transferi konusunda danışmanlık hizmeti verilmesi amaçlarıyla kurulmuştur.

Banka’nın 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla 5,445 TL tutarında mali bağlı ortaklığı bulunmaktadır (31 Aralık 2017: 5,445 TL).

Ünvanı		Adres (Şehir / Ülke)	Adres (Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Risk Grubu Pay Oranı (%) Konsolidasyon Yöntemi	Bankanın Risk Grubu Pay Oranı (%) Konsolidasyon Yöntemi
Fiba Portföy	Yönetimi A.Ş.		İstanbul	%99.0		%99.0 Tam Konsolidasyon
				Menkul	Cari		Önceki Gerçeğe
Aktif		Sabit Varlık	Faiz	Değer	Dönem		Dönem Uygun
Toplamı	Özkaynak	*Toplamı()**	Gelirleri	Gelirleri	Kâr/Zararı		Kâr/Zararı Değeri
6,435	5,823	252	896	--		355	127 --

(*) Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

109

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (devamı)

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	5,445	5,445
Dönem İçi Hareketler
Alışlar ve Sermaye Artırımları	--	--
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen.	--	--
Cari Yıl Payından Alınan Kar	--	--
Satışlar/Tasfiyeler	--	--
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim	--	--
Piyasa Değeri ile Defter Değeri Arasındaki Fark	--	--
Yurt dışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı	--	--
Değer Artışı/Azalışı Karşılığı	--	--
Dönem Sonu Değeri	5,445	5,445
Sermaye Taahhütleri	--	--
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	99	99
Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Fibabanka A.Ş.’nin %99 oranında iştirak etmesiyle 26 Eylül 2013 tarihinde		kurulmuştur.

8.1 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	--	--
Sigorta Şirketleri	--	--
Faktoring Şirketleri	--	--
Leasing Şirketleri	--	--
Finansman Şirketleri	--	--
Diğer Bağlı Ortaklıklar	5,445	5,445

Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar

Bulunmamaktadır.

110

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka’nın 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.

10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

Banka’nın 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla kiralama işlemlerinden alacakları bulunmamaktadır.

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
Toplam	--	--

	Önceki	Dönem
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı	17,902	--
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
Toplam	17,902	--

12. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem Gayrimenkul	Araçlar	Diğer MDV*	Toplam
Maliyet
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak 2018 171,563	79	75,733	247,375
Girişler 51,534	--	26,278	77,812
Çıkışlar --	--	13,728	13,728
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2018 223,097	79	88,283	311,459
Birikmiş Amortisman
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak 2018 (4,683)	(38)	(50,701)	(55,422)
Amortisman Gideri (1,813)	(61)	(10,849)	(12,723)
Çıkışlar (45)	--	13,548	13,503
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2018 (6,542)	(99)	(48,001)	(54,642)
Net Defter Değeri, 31 Aralık 2018 216,555	(20)	40,282	256,817
*Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, büro makineleri,	mobilya ve diğer	menkullerden oluşmaktadır.
ÖncekiDönem Gayrimenkul	Araçlar	Diğer MDV*	Toplam
Maliyet
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak 2017 171,403	79	66,016	237,498
Girişler 160	--	13,554	13,714
Çıkışlar --	--	3,837	3,837
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2017 171,563	79	75,733	247,375
Birikmiş Amortisman
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak 2017 (6,078)	(22)	(45,199)	(51,299)
Amortisman Gideri (1,693)	(16)	(9,339)	(11,048)
Çıkışlar 3,088	--	3,837	6,925
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2017 (4,683)	(38)	(50,701)	(55,422)
Net Defter Değeri, 31 Aralık 2017 166,880	41	25,032	191,953

* Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, büro makineleri, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır.

12.1 Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının tutarı finansal tabloların bütünü açısından önem teşkil etmekteyse

12.1.1 Değer azalışının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve şartları

Yoktur.

111

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

12.1.2 Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalışının tutarı
Yoktur.
12.2 Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara neden olan olay ve şartlar

Yoktur.

13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

13.1 Faydalı ömür ve kullanılan amortisman oranları

Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususlar değerlendirilerek yapılmaktadır. Kullanılan amortisman oranı ilgili aktiflerin faydalı ömürlerine yaklaşık olarak tekabül etmektedir. Faydalı ömrün tespiti TMS 38 “Maddi Olmayan Duran Varlıklar” Standardı esasları doğrultusunda gerçekleştirilmiştir.

Banka’nın aktifinde maddi olmayan varlık olarak; yazılım programları ve gayrimaddi haklar bulunmakta; bunların tahmini ekonomik ömürleri 3 ile 10 yıl arasında değişmektedir.

13.2 Kullanılan amortisman yöntemleri

Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman doğrusal amortisman yöntemi ile ayrılmıştır.

13.3 Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları

	Cari Dönem	Cari Dönem	Önceki	Dönem
		Birikmiş		Birikmiş
	Brüt Defter	Amortisman	Brüt Defter	Amortisman
	Değeri	Tutarı	Değeri	Tutarı
Maddi olmayan duran varlıklar	90,570	55,569	55,343	49,395

(*) Yazılım ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

13.4 Dönem başı ve dönem sonu arasında aşağıda belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Maliyet
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak	55,343	50,396
Girişler	35,334	5,012
Çıkışlar	107	(65)
Kapanış Bakiyesi , 31 Aralık	90,570	55,343
Birikmiş Amortisman
Açılış Bakiyesi, 1 Ocak	(49,395)	(46,417)
Amortisman Gideri	(107)	(3,043)
Çıkışlar	(6,281)	65
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık	(55,569)	(49,395)
Net Defter Değeri, 31 Aralık	35,001	5,948

13.5 Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi

Yoktur.

13.6 Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklar için aşağıdaki tabloda yer alan hususlara ilişkin bilgiler

Yoktur.

112

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

13.7 Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değer ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklar ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı Yoktur.
13.8 Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri

Yoktur.

13.9 Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı Yoktur.
13.10 Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında aşağıdaki açıklamalar Yoktur.
13.11 Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı Yoktur.

13.12 Şerefiyeye ilişkin bilgiler Yoktur.

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

113

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler

15.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi varlığı

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla, 79,305 TL tutarındaki ertelenmiş vergi aktifi, indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda hesaplanmıştır (31 Aralık 2017: 9,472 TL ertelenmiş vergi aktifi).

Ertelenmiş vergi Banka’nın bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi aktifi ile ertelenmiş vergi pasifi kalemlerinden oluşmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve ertelenmiş vergi pasifi netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.

		Cari Dönem
	Ertelenmiş Vergi	Ertelenmiş Vergi Aktifi /
	Matrahı	(Pasifi)
Mali Zararlardan	105,405	23,189
Finansal Varlıkların Değerlemesi	(108,312)	(26,047)
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gider	20,772	4,570
Çalışan Hakları Karşılığı	23,259	4,895
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(17,841)	(3,568)
Karşılıklar	353,131	75,366
Diğer	4,182	900
Ertelenmiş Vergi Aktifi /(Pasifi)	380,596	79,305

		Önceki Dönem
	Ertelenmiş Vergi	Ertelenmiş Vergi Aktifi /
	Matrahı	(Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	18,621	3,830
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gideri	13,633	2,999
Çalışan Hakları Karşılığı	21,230	4,300
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(9,885)	(1,977)
Diğer	1,324	320
Ertelenmiş Vergi Aktifi /(Pasifi)	44,923	9,472

Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak-31 Aralık 2018	1 Ocak-31 Aralık 2017
Ertelenmiş Vergi Aktifi, 1 Ocak	9,472	(1,374)
Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri)	(41,161)	12,777
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen ErtelenmişVergi	110,994	(1,931)
Ertelenmiş Vergi Aktifi /(Pasifi), Dönem Sonu Bakiye	79,305	9,472

114

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

15.2 Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnalar

Bulunmamaktadır.

15.3 Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı

Bulunmamaktadır.

16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla Banka’nın 215,235 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2017: 23,795 TL).

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.

17.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla, peşin ödenen giderlerin toplamı 30,544 TL’dir (31 Aralık 2017: 30,014 TL).

115

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Mevduata ilişkin bilgiler

1.1 Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

Cari dönem

*Cari dönem*
		7 Gün	1 Aya				1 Yıl ve	Birikimli
	Vadesiz	İhbarlı	Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	96,239	--	738,810	1,592,139	1,257,139	478,607	321,611	--	4,484,545
Döviz Tevdiat Hesabı	395,655	--	883,617	2,656,753	216,034	123,331	197,448	--	4,472,838
Yurt İçinde Yer. K.	370,154	--	875,647	2,648,053	215,735	122,674	73,312	--	4,305,575
Yurt Dışında Yer.K.	25,501	--	7,970	8,700	299	657	124,136	--	167,263
Resmi Kur. Mevduatı	459	--	--	293	--	--	--		752
Tic. Kur. Mevduatı	197,452	--	341,316	690,137	169,870	90,089	124,025	--	1,612,889
Diğ. Kur. Mevduatı	2,057	--	4,354	29,074	16,278	95	38,221	--	90,079
Kıymetli Maden DH	12,368	--	--	--	--	--	--	--	12,368
Bankalararası Mevduat	88,410	--	465,589	82,830	2,926	--	--	--	639,755
TC Merkez B.	--	--	273,793	--	--	--	--	--	273,793
Yurt İçi Bankalar	14,938	--	157,837	--	2,926	--	--	--	175,701
Yurt Dışı Bankalar	37,903	--	33,959	82,830	--	--	--	--	130,942
Katılım Bankaları	35,569	--	--	--	--	--	--	--	35,569
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	792,640	--	2,433,686	5,051,226	1,662,247	692,122	681,305	--	11,313,226

Önceki dönem

		7 Gün	1 Aya					1 Yıl ve	Birikimli
	Vadesiz	İhbarlı	Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl		Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	74,866	--	409,940	2,067,120	617,183	184,848		150,372		3,504,329
Döviz Tevdiat Hesabı	339,684	--	682,479	3,935,109	205,144	67,655		141,318	--	5,371,389
Yurt İçinde Yer. K.	326,480	--	615,344	3,917,385	203,702	66,362		51,847		5,181,120
Yurt Dışında Yer.K.	13,204	--	67,135	17,724	1,442	1,293		89,471		190,269
Resmi Kur. Mevduatı	43,974	--	--	--	--	--		--	--	43,974
Tic. Kur. Mevduatı	338,698	--	84,534	1,448,605	202,249	207,845		349,379		2,631,310
Diğ. Kur. Mevduatı	1,524	--	6,081	63,930	30,265	25		13,589	--	115,414
Kıymetli Maden DH	4,858	--	--	--	--	--		--	--	4,858
Bankalararası Mevduat	134,144	--	387,573	72,246	7,506	--		--	--	601,469
TC Merkez B.	--	--	--	--	--	--		--	--	--
Yurt İçi Bankalar	126	--	369,537	--	7,506	--			--	377,169
Yurt Dışı Bankalar	17,375	--	18,036	72,246	--		--	--	--	107,657
Katılım Bankaları	116,643	--	--	--	--	--		--	--	116,643
Diğer	--	--	--	--	--	--		--	--	--
Toplam	937,748	--	1,570,607	7,587,010	1,062,347	460,373		654,658	--	12,272,743

116

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1.2 Mevduat bankaları için sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

	Sigorta Sigorta Kapsamında Bulunan Limitini Aşan
	Cari Dönem Cari Dönem
Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H. Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	1,208,164 3,253,366 391,384 2,840,835 -- -- -- -- -- --
Toplam	1,599,548 6,094,201

	Sigorta Sigorta Kapsamında Bulunan Limitini Aşan
	Önceki Dönem Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H. Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	1,151,935 2,336,011 304,051 2,457,726 -- -- -- -- -- --
Toplam	1,455,986 4,793,737

1.3 Banka’nın merkezi yurt dışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir.

117

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1.4 Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı

	Cari Dönem	Cari Dönem
- Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar		--
- Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat
ve Diğer Hesaplar	37,448
- Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile
Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	21,379
- 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal
Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer Hesaplar		--
- Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat
Bankalarında Bulunan Mevduat		--

	Önceki Dönem
- Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	--
- Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait
Mevduat ve Diğer Hesaplar	33,853
- Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile
Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	13,094
- 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan
Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer Hesaplar	--
- Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat
Bankalarında Bulunan Mevduat	--

2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

2.1 Türev finansal yükümlülüklere ilişkin negatif farklar tablosu

	*Cari Dönem ()**
	TP	YP
Vadeli İşlemler	101,503	--
Swap İşlemleri	846,126	--
Futures İşlemleri	--	--
Opsiyonlar	340,718	26,067
Diğer	--	--
Toplam	1,288,347	26,067

(*) Riskten korunma amaçlı türev finansal yükümlülükler hariçtir.

	Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar	TP	YP
Vadeli İşlemler	43,928	--
Swap İşlemleri	484,580	--
Futures İşlemleri	--	--
Opsiyonlar	213,939	7,143
Diğer	--	--
Toplam	742,447	7,143

118

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3.

3.1

3.2

3.3

Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Cari Dönem
	TP		YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	--		--
Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan	10,298		255,075
Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	--	1,073,839
Toplam	10,298	1,328,914

	Önceki Dönem
	TP		YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	--		--
Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan	21,789		176,532
Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	--	1,886,530
Toplam	21,789	2,063,062
*Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi*
		Cari Dönem
	TP		YP
Kısa Vadeli	10,298		66,671
Orta ve Uzun Vadeli	--		1,262,243
Toplam	10,298	1,328,914
	Önceki Dönem
	TP		YP
Kısa Vadeli	20,868		177,567
Orta ve Uzun Vadeli	921		1,885,495
Toplam	21,789		2,063,062

Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, normal faaliyetleri kapsamında fonlamayı mevduat, para piyasası, kullanılan krediler ve tahvil/bono ihracından sağlanan fonlar ile gerçekleştirmektedir.

4. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler

Cari Dönem TP Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Nominal 519,481 -- Defter Değeri 503,729 -- Önceki Dönem TP Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Nominal 1,287,720 -- Defter Değeri 1,255,066 --	YP
	Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli
	-- 1,304,630 -- 1,338,856
	YP Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli -- -- -- --

119

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5. Diğer Yükümlülükler

Bilançonun diğer yükümlülükler kalemi bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.

6. Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında Banka’ya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar

6.1 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama

Bulunmamaktadır.

6.2 Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	194	171	150	125
1-4 Yıl Arası	313	292	376	344
4 Yıldan Fazla	--	--	--	--
Toplam	507	463	526	469

6.3 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar

Banka, bazı şubeleri için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır. Kira ödemesinin peşin yapıldığı durumlarda, ödenen tutar “Diğer Aktifler” hesabında peşin ödenmiş giderlerde muhasebeleştirilmekte, takip eden aylarda kira giderleri kar zarar hesaplarında giderleştirilmektedir.

Faaliyet kiralama işlemlerinde sözleşme değişikliklerinin Banka’ya getirdiği yeni yükümlülükler bulunmamaktadır. Banka’nın faaliyet kiralaması sözleşmelerinden doğan yükümlülüğü bulunmamaktadır.

6.4 Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı	201,839	--
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
Toplam	201,839	--

	Önceki Dönem
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı	3,664	--
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
Toplam	3,664	--

120

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

8.1 Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları

Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı finansal tablolarda aktif kalemler içinde dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netleştirilmektedir. 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: 359 TL).

8.2 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 5,215 TL’dir (31 Aralık 2017: 1,677 TL).

8.3 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

8.3.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar	65,000	55,500

8.3.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

8.3.3 Çalışan hakları karşılığı

Banka’nın 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla 23,259 TL tutarındaki çalışan hakları karşılığı (31 Aralık 2017: 21,231 TL), 11,116 TL kıdem tazminatı karşılığı (31 Aralık 2017: 11,439 TL), 3,238 TL izin karşılığı (31 Aralık 2017: 2,731 TL) ve 8,905 TL ikramiye karşılığından (31 Aralık 2017: 7,061 TL) oluşmaktadır.

121

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

9.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

9.1.1 Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Banka’nın 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla cari vergi borcu 39,376 TL (31 Aralık 2017: 42,186 TL’dir.)’dir.

9.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

*Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler*
	Cari Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	--
Menkul Sermaye İradı Vergisi	14,434
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	366
BSMV	15,265
Kambiyo Muameleleri Vergisi	--
Ödenecek Katma Değer Vergisi	815
Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi	3,759
Diğer	660
Toplam	35,299

	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	5,897
Menkul Sermaye İradı Vergisi	16,662
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	374
BSMV	11,491
Kambiyo Muameleleri Vergisi	--
Ödenecek Katma Değer Vergisi	324
Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi	3,426
Diğer	369
Toplam	38,543

122

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

9.1.3 Primlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	1,725
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	1,991
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	--
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	--
İşsizlik Sigortası-Personel	120
İşsizlik Sigortası–İşveren	241
Diğer	--
Toplam	4,077

	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	1,550
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	1,770
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	--
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	--
İşsizlik Sigortası-Personel	107
İşsizlik Sigortası–İşveren	216
Diğer	--
Toplam	3,643

9.2 Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı ile netleştirildikten sonra ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

10. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

123

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

11.

Sermaye benzeri borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler

Sermaye benzeri borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler
		Cari Dönem
	TP		YP
İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek
borçlanma araçları	--		--
Sermaye benzeri krediler	--		--
Sermaye benzeri borçlanma araçları	--		--
Katkı sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma
araçları	--		--
Sermaye benzeri krediler	--		--
Sermaye benzeri borçlanma araçları	--		1,596,143
Toplam	--		1,596,143

		Önceki Dönem
		TP	YP
Yurt içi Bankalardan		--	--
Yurt içi Diğer Kuruluşlardan		--	--
Yurt dışı Bankalardan		--	39,298
Yurt dışı Diğer Kuruluşlardan		--	1,155,263
Toplam		--	1,194,561

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

12.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Karşılığı	941,161	941,161
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	--	--

12.2 Ödenmiş sermaye tutarı, Banka’da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

12.3 diğer bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.4 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermaye’nin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

12.6 Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

Bulunmamaktadır.

12.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Banka’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.

124

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı)

12.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları

Primli olarak ihraç edilen hisse adedi ile prim tutarı aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Sayısı (Bin)	26,230,098	26,230,098
İmtiyazlı Hisse Senedi	--	--
Hisse Senedi İhraç Primi	128,678	128,678
Hisse Senedi İptal Karı	--	--
Diğer Sermaye Araçları	--	--

12.9 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki	Dönem
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)	--	--	--	--
Menkul Değerler Değerleme Farkları	(363)	(26,209)	(13,113)	2,214
Kur Farkı	--		--	--
Toplam	(363)	(26,209)	(13,113)	2,214

12.10 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.11 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri Bulunmamaktadır.

12.12 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kanuni Yedek Akçe	21,886	13,535
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler	--	--
*Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler*
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe	388,400	229,749
Dağıtılmamış Karlar	--	--
Birikmiş Zararlar	--	--
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı	--	--

12.13 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler

13. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır .

125

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

1.1

Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	3,077,634	1,637,022
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri	85,881	123,381
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizm. İlişkin Prom. Uyg. Taah.	1	--
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri	615,901	323,365
İhracat Taahhütleri	6,502	5,070
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri	199,635	211,200
Diğer Cayılamaz Taahhütler	13,659	3,229
Toplam	3,999,213	2,303,267

1.2 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

1.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
TP Teminat Mektupları	419,207	759,390
YP Teminat Mektupları	266,723	294,942
Akreditifler	56,195	555,123
Aval ve Kabul Kredileri	129,425	421,539
Toplam	871,550	2,030,994

1.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Geçici Teminat Mektupları	1,811	46,899
Kesin Teminat Mektupları	623,944	889,934
Avans Teminat Mektupları	36,898	60,718
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları	2,209	13,536
Diğer Teminat Mektupları	21,068	43,245
Toplam	685,930	1,054,332

2. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	14,403	25,171
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	--	2,428
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	14,403	22,743
Diğer Gayrinakdi Krediler	857,147	2,005,823
Toplam	871,550	2,030,994

126

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

3. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

	Cari Dönem Önceki Dönem
	TP % YP % TP % YP %
Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer	5,776 1.38 5,960 1.32 4,020 0.53 49,380 3.88 487 0.12 -- -- 1,419 0.19 13,809 1.09 5,289 1.26 5,960 1.32 2,601 0.34 35,571 2.80 -- -- -- -- -- -- -- -- 47,787 11.39 234,802 51.96 86,821 11.43 813,995 64.03 4,758 1.13 3,109 0.69 9,773 1.29 23,677 1.86 32,731 7.80 231,693 51.27 48,479 6.38 786,348 61.86 10,298 2.45 -- -- 28,569 3.76 3,970 0.31 112,749 26.87 83,024 18.37 313,081 41.21 68,818 5.41 203,698 48.54 121,142 26.81 272,323 35.84 196,198 15.43 47,848 11.40 49,510 10.96 95,352 12.55 106,297 8.36 15,210 3.62 39,117 8.66 16,382 2.16 9,903 0.78 16,070 3.83 6,916 1.53 17,997 2.37 33,059 2.60 101,744 24.25 19,230 4.26 92,570 12.18 19,422 1.53 1,043 0.25 -- -- 1,669 0.22 10,386 0.82 5,888 1.40 69 0.02 10,921 1.44 52 0.00 2,918 0.70 341 0.08 5,304 0.70 9,879 0.78 12,977 3.09 5,959 1.32 32,128 4.23 7,200 0.57 49,626 11.83 6,986 1.55 83,565 11.00 142,793 11.23
Toplam	419,636 100.00 451,914 100.00 759,810 100.00 1,271,184 100.00

4. I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

	I. Grup		II. Grup
	TP	YP	TP	YP
Teminat Mektupları	401,958	255,449	17,249	11,274
Aval ve Kabul Kredileri	429	128,996	--	--
Akreditifler	--	56,195	--	--
Cirolar	--	--	--	--
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma
Garantilerimizden	--	--	--	--
Faktoring Garantilerinden	--	--	--	--
Diğer Garanti ve Kefaletler	--	--	--	--
Gayrinakdi Krediler	402,387	440,640	17,249	11,274

127

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

5. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)	35,863,444	36,388,695
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri	5,362,018	5,295,185
Swap Para Alım Satım İşlemleri	24,249,617	17,908,039
Futures Para İşlemleri	5,484	--
Para Alım Satım Opsiyonları	6,246,325	13,185,471
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)	576,090	50,000
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri	--	--
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri	576,090	50,000
Faiz Alım Satım Opsiyonları	--	--
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri	--	--
Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)	703,519	153,464
A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler(I+II+III))	37,143,053	36,592,159
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı	930,574	991,256
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler	930,574	991,256
Türev İşlemler Toplamı(A+B)	38,073,627	37,583,415

6. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Banka çeşitli kişi ve kurumlar tarafından aleyhinde açılan, gerçekleşme olasılığı yüksek ve nakit çıkışı gerektirebilecek davaları için bilanço tarihi itibarıyla 2,156 TL (31 Aralık 2017: 1,114 TL) tutarında karşılık ayırmıştır.

8. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Banka, müşterilerinin yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.

128

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

IV.

Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Faiz gelirleri

**1.1 Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler (*)**

	Cari Dönem	Cari Dönem
	TP	YP
Kredilerden Alınan Faizler	2,003,549	370,981
Kısa Vadeli Kredilerden	1,218,986	47,464
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	784,563	323,517
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	4,800	--
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler	--	--
Toplam	2,008,349	370,981
(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
	Önceki Dönem
	TP	YP
Kredilerden Alınan Faizler	1,432,537	261,750
Kısa Vadeli Kredilerden	788,538	22,640
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	643,999	239,110
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	2,844	--
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler	--	--
Toplam	1,435,381	261,750

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

1.2 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem
	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından	62,012	--
Yurt içi Bankalardan	81,165	854
Yurt dışı Bankalardan	--	765
Yurt dışı Merkez veŞubelerden	--	--
Toplam	143,177	1,619

	Önceki Dönem
	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından	27,707	--
Yurt içi Bankalardan	47,457	636
Yurt dışı Bankalardan	--	306
Yurt dışı Merkez veŞubelerden	--	--
Toplam	75,164	942

129

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1.3

Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

	Cari	Dönem
	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	2,798	265
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan	2,027	37,392
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	15,618	903
Toplam	20,443	38,560

	Önceki	Dönem
	TP	YP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan	1,641	218
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan	--	--
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan	16,914	30,678
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan	--	--
Toplam	18,555	30,896

1.4 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

130

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2. Faiz giderleri

**2.1 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler (*)**

		Cari Dönem
	TP	YP
Bankalara	1,281	63,407
TC Merkez Bankasına	--	--
Yurt içi Bankalara	1,273	11,140
Yurt dışı Bankalara	8	52,267
Yurt dışı Merkez ve Şubelere	--	--
Diğer Kuruluşlara	--	153,000
Toplam	1,281	216,407

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

		Önceki Dönem
	TP	YP
Bankalara	1,148	32,952
TC Merkez Bankasına	--	--
Yurt içi Bankalara	1,140	5,348
Yurt dışı Bankalara	8	27,604
Yurt dışı Merkez ve Şubelere	--	--
Diğer Kuruluşlara	--	86,114
Toplam	1,148	119,066

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

2.2 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Cari dönemde iştirak ve bağlı ortaklıklara verilen toplam faiz gideri 1,333 TL’dir (1 Ocak –31 Aralık 2017: 610 TL).

2.3 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

		Cari Dönem
	TP	YP
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	191,288	79,101
		Önceki Dönem
	TP	YP
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	142,885	--

131

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

2.4

Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

*Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi*
Hesap Adı Vadesiz Mevduat Vadeli Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 1 Yıldan Uzun	Birikimli Mevduat Toplam
*Türk Parası* Bankalararası Mevduat -- 10,898 -- -- -- -- Tasarruf Mevduatı -- 86,746 425,341 98,058 45,879 30,855 Resmi Mevduat -- -- 50 -- -- -- Ticari Mevduat -- 26,029 252,335 18,604 17,942 37,325 Diğer Mevduat -- 482 9,931 2,187 1,557 5,554 7 Gün İhbarlı Mevduat -- -- -- -- -- --	-- 10,898 -- 686,879 -- 50 -- 352,235 -- 19,711 -- --
Toplam -- 124,155 687,657 118,849 65,378 73,734	-- 1,069,773
*Yabancı Para* DTH -- 19,395 118,164 7,123 2,389 7,250 Bankalararası Mevduat -- 19,884 -- -- -- -- 7 Gün İhbarlı Mevduat -- -- -- -- -- -- Kıymetli Maden Depo -- -- -- -- -- --	-- 154,321 -- 19,884 -- -- -- --
Toplam -- 39,279 118,164 7,123 2,389 7,250	-- 174,205
Genel Toplam -- 163,434 805,821 125,972 67,767 80,984	-- 1,243,978

3.

4.

Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar Bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Bulunmamaktadır).

Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem
Kar	3,803,792
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	67,448
Türev Finansal İşlemlerden	2,021,638
Kambiyo İşlemlerinden Kar	1,714,706
Zarar (-)	3,796,361
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	2,862
Türev Finansal İşlemlerden	2,151,993
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	1,641,506
Net Ticari Kar/(Zarar)	7,431
	Önceki Dönem
Kar	1,681,187
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	7,148
Türev Finansal İşlemlerden	965,152
Kambiyo İşlemlerinden Kar	708,887
Zarar (-)	1,678,362
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	2,606
Türev Finansal İşlemlerden	945,814
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	729,942
Net Ticari Kar/(Zarar)	2,825

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet gelirleri genelde; karşılık iptalleri, aktiflerin satışından elde edilen gelirler, çek-senet komisyonları ile masraf karşılığı vb. tahsil edilen komisyonlardan oluşmaktadır.

132

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

6. Beklenen zarar karşılıkları

Beklenen zarar karşılıkları
	Cari Dönem
Beklenen Zarar Karşılıkları	470,830
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)	11,960
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)	86,086
Temerrüt (Üçüncü Aşama)	372,784
Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	--
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Değer Düşüş
Karşılıkları	--
İştirakler	--
Bağlı Ortaklıklar	--
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
	--
*Diğer ()**	16,074
Toplam	486,904

(*) 9,500 TL’lik kısmı serbest karşılıktan oluşmaktadır.

Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları

Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları
	Önceki Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar	184,444
III.Grup Kredi ve Alacaklardan	20,012
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan	41,722
V.Grup Kredi ve Alacaklardan	122,710
Genel Karşılık Giderleri	--
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri	19,500
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul D.	--
Satılmaya Hazır Menkul Değerler	--
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değ. Düşüş Giderleri	--
İştirakler	--
Bağlı Ortaklıklar	--
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	--
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar	--
Diğer	9,088
Toplam	213,032

133

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
	Cari Dönem
Personel Giderleri (*)	230,787
Kıdem Tazminatı Karşılığı	--
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	--
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	12,723
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	--
Özkaynak Yöntemi Uygl. Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri	6,280
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri	--
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer
Düşüş Giderleri	201
Diğer İşletme Giderleri	130,763
Faaliyet Kiralama Giderleri	39,715
Bakım ve Onarım Giderleri	3,091
Reklam ve İlan Giderleri	15,000
Diğer Giderler	72,957
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	979
Diğer	69,768
Toplam	451,501

(*) Gelir tablosunda “Diğer Faaliyet Giderleri” içerisinde olmayan, ayrı bir kalem olarak yer alan “Personel Giderleri” de bu tabloda yer almaktadır.

	Önceki Dönem
Personel Giderleri	200,243
Kıdem Tazminatı Karşılığı	1,133
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	--
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	11,044
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	3,043
Özkaynak Yöntemi Uygl. Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri	83
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer
Düşüş Giderleri	--
Diğer İşletme Giderleri	93,137
Faaliyet Kiralama Giderleri	35,329
Bakım ve Onarım Giderleri	2,323
Reklam ve İlan Giderleri	10,830
Diğer Giderler	44,655
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	299
Diğer	53,573
Toplam	362,555

134

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar

Banka’nın tüm vergi öncesi kar/zararı, sürdürülen faaliyetlerden kaynaklanmaktadır. Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Faiz gelirleri	2,620,846	1,847,392
Faiz giderleri (-)	1,748,376	1,205,070
Net ücret ve komisyon gelirleri	78,524	43,809
Ticari kar/zarar (Net)	7,431	2,825
Diğer faaliyet gelirleri(*)	217,803	87,017
Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-)	486,904	213,032
Personel giderleri (-)	230,787	200,243
Diğer faaliyetgiderleri(-)	220,714	162,312
Vergi öncesi kar/(zarar)	237,823	200,386

(*) Banka, geçmiş dönemlerde Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’te belirtilen oranların üzerinde genel karşılık ayırmakta iken 31 Aralık 2017 itibarıyla söz konusu tebliğdeki asgari oranlar ile genel karşılık hesaplaması sebebiyle 50,507 TL genel karşılık önceki dönemde iptal edilmiştir. 31 Aralık 2018 itibarıyla 139,537 TL karşılık iptali yapılmıştır.

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

9.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

Banka, 31 Aralık 2018 tarihinde sona eren dönemde kayıtlarına 3 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2017: 46,161 TL gider) cari vergi gideri ve 41,161 TL ertelenmiş vergi gideri yansıtmıştır (1 Ocak – 31 Aralık 2017: 12.777 TL ertelenmiş vergi geliri).

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar

	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar/(zarar)	237,823	200,386
Sürdürülen faaliyetler vergi(gideri)/geliri	(41,164)	(33,384)
Sürdürülen faaliyetler net dönem kar/(zararı)	196,659	167,002

11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar

11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Banka’nın cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir.

11.2 Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kâr/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
11.3 Banka’nın konsolide olmayan finansal tablolarında azınlık hakları bulunmamaktadır.

135

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

12.

Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Gelir Tablosundaki “Alınan Ücret ve Komisyonlar” altında yer alan “Diğer” kalemi; limit tahsis ve revize komisyonu, ekspertiz, sigorta, üye işyeri, kredi kartı, hesap işletim ücreti vb komisyonlardan oluşmaktadır.

Gelir Tablosundaki “Verilen Ücret ve Komisyonlar” altında yer alan “Diğer” kalemi ağırlıklı olarak; muhabir bankalara ödenen komisyonlar, kredi kartı komisyonları ve menkul kıymet ihraç komisyonlarından oluşmaktadır.

V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltme farklarına ilişkin açıklamalar

BDDK tarafından yayımlanan 28 Nisan 2005 tarihli Genelge ile BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 sayılı kararı ile bankacılık sisteminde uygulanmakta olan enflasyon muhasebesi uygulamasına 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla son verilmesinin kararlaştırıldığı duyurulmuştur.

Söz konusu Genelge’ye göre 31 Aralık 2005 tarihine kadar “Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı” hesabında izlenen 17,416 TL tutarındaki ödenmiş sermayeye ilişkin enflasyon düzeltme farkı “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabına aktarılmıştır. Söz konusu enflasyon düzeltme farkı, 25 Şubat 2013 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile 426,650 TL tutarındaki ödenmiş sermayenin 550,000 TL’ye artırılması sırasında, 9,502 TL tutarındaki gayrimenkul satış karı ve 96,432 TL tutarındaki Fiba Holding A.Ş.’nin nakit sermaye artırımı ile birlikte kullanılmıştır. Yasal prosedür 29 Mayıs 2013 tarihinde tamamlanmış, sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

2. Kar dağıtımına ilişkin açıklamalar

2018 yılı kar dağıtımına ilişkin karar, Genel Kurul toplantısında verilecektir.

26 Mart 2018 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında 2017 yılı karının aşağıda belirtildiği hali ile dağıtılması yönünde karar alınmıştır.

Dönem Net Kar/Zararı	167,002
A- Kanuni Yedek Akçe	8,350
B- Olağanüstü Yedekler	158,652

3. Kur farkına ilişkin açıklamalar

Yoktur.

4. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklarların rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan kâr/zararlar ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta; özkaynaklar altında “Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler” hesabında muhasebeleştirilmektedir.

136

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1.

Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler

Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası:

Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile menkul kıymetlere yapılan yatırımlar “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır.

a. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:

	1 Ocak 2018	1 Ocak 2017
Nakit	118,112	78,507
Bankalar ve diğer mali kuruluşlar	801,505	351,169
Para piyasalarından alacaklar	376,334	274,702
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	1,295,951	704,378

b. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:

	31 Aralık 2018	31 Aralık 2017
Nakit	138,331	118,112
Bankalar ve diğer mali kuruluşlar	1,643,318	801,505
Para piyasalarından alacaklar	306,208	376,334
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	2,087,857	1,295,951

2. Banka’nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka’nın serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin bilgi

Cari dönemde yurt dışındaki bankalarda türev işlemler nedeniyle tutulan 199,562 TL tutarındaki vadesiz serbest olmayan hesaplar ve T.C. Merkez Bankası zorunlu karşılıkları, nakde eşdeğer varlıklara dahil edilmemiştir(31 Aralık 2017: 35,156 TL).

3. Nakit Akım Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar

“Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karı/(zararı)” içinde yer alan (817,269) TL tutarındaki “diğer” kalemi diğer faaliyet giderlerinden ve realize olan türev işlem kar/ (zararından) oluşmaktadır (31 Aralık 2017 : (47,980) TL).

“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 570,603 TL tutarındaki “Diğer borçlarda net artış/azalış” muhtelif borçlar ödenecek vergi resim harç ve primler ve diğer yabancı kaynaklardaki değişimlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2017: (59,255) TL).

“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan (154,095) TL tutarındaki “Diğer varlıklarda net artış/azalış” kalemi muhtelif alacaklar ve diğer alacaklardaki değişimlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2017: 6,417 TL).

“Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı” içinde yer alan “Diğer” kalemindeki (35,334) TL maddi olmayan duran varlık alımlarını içermektedir (31 Aralık 2017: (5,013) TL).

Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi yabancı para cinsinden nakit ve nakde eşdeğer varlıkların dönem başı ve dönem sonu kurlarıyla TL’ye çevrilmeleri sonucunda oluşan kur farkını içermekte olup cari dönemde 233,413 TL olarak gerçekleşmiştir. (1 Ocak – 31 Aralık 2017: (5,432) TL)

137

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VII. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

1. kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

1.1 Cari Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Krediler ve Diğer Alacaklar * Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi -- -- -- -- -- --	Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi -- 22 -- 20 -- --	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi 11,556 48,284 402,272 55,468 51,949 171

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

Banka bir grup donuk alacağını, Banka Risk Grubu’na dahil şirketlerden birine, 23,175 TL tutar bedeli ile cari dönem içerisinde satmıştır.

Önceki Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Krediler ve Diğer Alacaklar * Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi -- -- -- -- -- --	Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi -- 22 -- 22 -- --	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
			Nakdi G.Nakdi
			126,939 30,871 11,556 48,284 3,553 114

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

1.2 Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk *Grubu ()** Mevduat Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Mevduat Faiz Gideri	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Önceki Dönem 4,840 4,767 1,859 4,840 1,333 610	Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Dönem Önceki Dönem 300,055 15,552 80,750 300,055 7,427 20,434	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
			Cari Dönem Önceki Dönem
			409,339 595,922 460,871 409,339 53,501 44,072

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

1.3 Banka’nın dahil olduğu risk grubundan sağladığı fonlara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla Banka’nın risk grubuna dahil olan gerçek ve tüzel kişilerden temin ettiği, mevduat dışı fonların bakiyesi 210,925 TL olup; bu fonların tamamı IFC ve EBRD’den kullanılan krediler yoluyla sağlanmıştır (31 Aralık 2017: 171,583 TL olup; bu fonların tamamı IFC ve EBRD’den kullanılan krediler yoluyla sağlanmıştır).

138

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1.4 Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

*sözleşmelere ilişkin bilgiler*
*Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu ()** Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) Riskten Korunma Amaçlı İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar)	İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Önceki Dönem -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --	Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Dönem Önceki Dönem -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
			Cari Dönem Önceki Dönem
			899,553 863,016 780,609 899,553 (45,510) (23,856) -- -- -- -- -- --

( *) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

2. Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

2.1 Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Bankalar Kanunu’nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, dahil olduğu risk grubu ile ilişkilerde normal banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. Banka’nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.

2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla risk grubu kuruluşlarına kullandırılan kredi ve diğer alacakların toplam kredilere oranı %2.68 (31 Aralık 2017: %0.07), risk grubu kuruluşlarından temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %4.80’dir (31 Aralık 2017: %5.82). Banka’nın risk grubuna dahil olan gerçek ve tüzel kişilerinden temin ettiği kredilerin bakiyesinin, temin edilen toplam krediye oranı %7.4 'tür (31 Aralık 2017: %5.2). %7.4’ün dağılımı %7.2 IFC ve %0.2 EBRD şeklindedir.

Cari dönemde Banka’nın kilit yöneticilerine sağlanan maaş, ikramiye v.b. faydaların tutarı 12,312 TL’dir (1 Ocak –31 Aralık 2017: 13,803TL).

2.3 Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak Bulunmamaktadır.

2.4

Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler

Bulunmamaktadır.

2.5 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler

Bulunmamaktadır.

139

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

VIII. Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

1.

Banka’nın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin olarak bilgiler

	Sayı	Çalışan Sayısı	Bulunduğu Ülke 1- 2- 3-	Bulunduğu Ülke 1- 2- 3-	Bulunduğu Ülke 1- 2- 3-
Yurt içi şube	72	1,591
			Bulunduğu Ülke
Yurt dışı temsilcilikler			1-
			2-
			3-
				Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Yurt dışı şube			1-
			2-
			3-
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler			1-
			2-
			3-

IX. Bilanço sonrası hususlar

Bulunmamaktadır.

ALTINCI BÖLÜM

BANKA’NIN FAALİYETİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR

Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler

Fitch Ratings
Uzun Vadeli Yabancı ve Yerel Para Notu	B+
Kısa Vadeli Yabancı ve Yerel Para Notu	B
Finansal Kapasite Notu	b
Destek Notu	5
Uzun Vadeli Ulusal Notu	A- (tur)
Tahvil Kredi Notu	B+
Sermaye Benzeri Tahvil Kredi Notu	B-
Görünüm	Negatif

140

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Banka’nın kamuya açıklanan finansal tablo ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş (Member of Ernst & Young Global Limited) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, 8 Şubat 2019 tarihli bağımsız denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Bulunmamaktadır.

141

AI assistant

FİBABANKA A.Ş. — Audit Report / Information 2018

8786_rns_2019-02-08_69711c4a-872c-477a-91f1-c1ba7fe40c64.pdf

FİBABANKA A.Ş.

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Fibabanka Anonim Şirketi Genel Kurulu’na

A) Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi

1) Sınırlı Olumlu Görüş

2) Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı

3) Kilit Denetim Konuları

4) Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK –31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

II.

Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK –31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

II.

III.

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK –31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

IV.

V.

VI.

Diğer bilgiler

VII.

FİBABANKA A.Ş.

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU

31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU

1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU

1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)

1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU

1 OCAK – 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU

FİBABANKA A.Ş.

31 ARALIK 2018 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KAR DAĞITIM TABLOSU

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I.

Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

TFRS 16 Kiralamalar Standardına İlişkin Açıklamalar

2. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

2. Yabancı para cinsinden işlemler

2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

2.2 Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları

III. Ortaklık yatırımlarına ilişkin açıklamalar

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

V.

Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

1. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

1. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar (devamı)

2. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

3. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

1 OCAK – 31 ARALIK 2018 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları

Beklenen Kredi Zararlarının Hesaplanması

Aşama 1:

Aşama 2:

Aşama 3:

FİBABANKA A.Ş. Audit Report / Information 2018